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PLAN DE ACCIÓN PARA LAMEJORA DE LA GESTIÓN DE

LAS FINANZAS PÚBLICAS

Diciembre 2010

Esta publicación se llevó a cabo gracias al apoyo institucional y el financiamiento del Programa de Apoyo Presupuestario Sectorial - PAPS de la Unión Europea. Las opiniones emitidas son de responsabilidad de los autores y no reflejan necesariamente el punto de vista de las instituciones de la Unión Europea. Depósito Legal:4-1-51-11 P.O. © MEFP

Impreso en FENIX Industria GráficaAv. Buenos Aires 804Cels.: 762 05580 706 22390 796 63893La Paz - Bolivia

Plan de acción Para la Mejora de

la Gestión de las Finanzas Públicas

Ministerio de econoMía y Finanzas Públicas 9

Contenido

Lista de Acrónimos .............................................................................................................................................................. 11

Prefacio .................................................................................................................................................................................... 13

Resumen Ejecutivo ............................................................................................................................................................... 15

Capítulo 1.- Marco Institucional y Macroeconómico de la Gestión de las Finanzas Públicas ........ 10

1.1. Antecedentes.- ............................................................................................................................................................191.2. Evolución de las mejoras en la Gestión de las Finanzas Públicas.- ......................................................191.3. Estructura institucional de la Gestión de las Finanzas Públicas.- ....................................................221.4. Contexto macroeconómico de la Gestión de las Finanzas Públicas.- ..................................................25

Capítulo 2.- Lineamientos Estratégicos del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas (PAMGFP) .............................................................................. 29

2.1. Definición del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- ............29

2.2. Fundamentos para la definición de los objetivos y de las acciones propuestas.- .........................292.2.1. El Plan Nacional de Desarrollo y el Plan Estratégico del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................... 292.2.2. El Apoyo Presupuestario General (APG).- ......................................................................................................................... 32

2.3. Objetivos.- .....................................................................................................................................................................362.3.1. Objetivo General.- ........................................................................................................................................................................... 362.3.2. Objetivos Específicos.- .................................................................................................................................................................. 36

Capítulo 3.- Desarrollo del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas (PAMGFP) .............................................................................. 39

3.1. Diseño y elaboración del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................39

3.2. Acciones Propuestas para el Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................41

3.3. Importancia de las políticas públicas y acciones propuestas.- .............................................................48



Ministerio de econoMía y Finanzas Públicas10

3.4. Estrategia de priorización del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................51

3.5. Cronograma de implementación del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de la Finanzas Públicas.- .........................................................................................................................................54

3.6. Costo de implementación del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................57

3.7. Organigrama del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.- .......................................................................................................................................59

3.8. Conclusiones y resultados esperados.- ............................................................................................................61

Anexos .......................................................................................................................................................................................63• Matrices detalladas de Políticas Públicas y Acciones Propuestas• Detalle del Financiamiento requerido por las Entidades Recaudadoras• Cuadro resumen de otros Programas de la Cooperación Internacional relacionados a la Gestión de las Finanzas Públicas




Lista de Acrónimos

ALP Asamblea Legislativa PlurinacionalANB Aduana Nacional de BoliviaAPG Apoyo Presupuestario GeneralAPS Apoyo Presupuestario SectorialBCB Banco Central de BoliviaBID Banco Interamericano de DesarrolloBM Banco MundialCGE Contraloría General del EstadoCOA Control Operativo AduaneroCPE Constitución Política del EstadoCOMIBOL Corporación Minera de BoliviaCUT Cuenta Única del TesoroDGAFT Dirección General de Administración y Finanzas TerritorialesDGAPF Dirección General de Análisis y Políticas FiscalesDGSGIF Dirección General de Sistemas y Gestión de Información FiscalDGCF Dirección General de Contabilidad FiscalDGCP Dirección General de Crédito PúblicoDGPOT Dirección General de Programación y Operaciones del TesoroDS Decreto SupremoDUE Delegación de la Unión Europea en BoliviaEFIP Evaluación de las Finanzas PúblicasFMI Fondo Monetario InternacionalGFP Gestión de las Finanzas PúblicasGRACO Grandes ContribuyentesIDH Impuesto Directo a los HidrocarburosINE Instituto Nacional de EstadísticaIPSAS International Public Sector Accounting & Standards (NICSP: Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público de la IFAC)ITF Impuesto a las Transacciones FinancierasIVA Impuesto al Valor AgregadoMAE Máxima Autoridad EjecutivaMEFP Ministerio de Economía y Finanzas PúblicasMPD Ministerio de Planificación del DesarrolloMPMP Marco Presupuestario de Mediano PlazoNAI Normas de Auditoría InternaNCI Normas de Control InternoNIT Número de Identificación TributariaPAC Programa Anual de ContratacionesPAMGFP Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas




PEFA Public Expenditure and Financial Accountability (Gasto Público y Rendición de Cuentas)PET Programa de Educación TributariaPGE Presupuesto General del EstadoPIB Producto Interno BrutoPND Plan Nacional de DesarrolloPOA Programa Operativo AnualPRICO Principales ContribuyentesRIN Reservas Internacionales NetasRUAT Registro Único para la Administración TributariaSABS Sistema de Administración de Bienes y ServiciosSAIDS Sistema de Administración e Información de Deuda SubnacionalSAP Sistema de Administración de PersonalSIAP Sistema de Información de Administración de PersonalSIET Sistema de Información de Entidades TerritorialesSICOES Sistema de Información de Contrataciones EstatalesSIGADE Sistema de Información para la Gestión y Administración de la Deuda ExternaSIGEF Sistema de Gestión FiscalSIGMA Sistema Integrado de Gestión y Modernización AdministrativaSIN Servicio de Impuestos NacionalesSINCOM Sistema Integrado de Contabilidad MunicipalSISFIN Sistema de Información de Financiamiento ExternoSISIN Sistema de Información de InversionesSNIP Sistema Nacional de Inversión PúblicaSPNF Sector Público No FinancieroTGN Tesoro General de la NaciónUAI Unidad de Auditoría InternaUDAPE Unidad de Análisis de Políticas Sociales y EconómicasVIPFE Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento ExternoVPCF Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad FiscalVPT Viceministerio de Política TributariaVTCP Viceministerio del Tesoro y Crédito PúblicoYPFB Yacimientos Petrolíferos Fiscales Bolivianos




El Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas (PAMGFP), representa un paso más por parte del Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia para consolidar una Gestión de las Finanzas Públicas (GFP) más eficiente, transparente y responsable, que refleje alta confiabilidad de la sociedad civil en la administración de los recursos públicos.

Esta línea de acción, está respaldada por un entorno macroeconómico estable que ha permitido un crecimiento sostenido de la economía, una política de fortalecimiento de la demanda interna mediante políticas redistributivas e importantes incrementos de las Reservas Internacionales Netas (RIN).

En ese sentido y como resultado de la autoevaluación de las Finanzas Públicas (EFIP) de 2008 y la evaluación a la GFP realizada en 2009 bajo la metodología del programa Gasto Público y Rendición de Cuentas (PEFA por sus siglas en inglés), fueron puestos de manifiesto los siguientes procesos de la GFP susceptibles de mejoramiento:

1. Generación, procesamiento y seguimiento de información presupuestaria2. Supervisión del riesgo fiscal3. Previsiones fiscales plurianuales4. Gestión de tesorería5. Auditorías a la ejecución presupuestaria

Estas evaluaciones, plantearon al Ministerio de Economía y Finanzas Públicas (MEFP) la necesidad de elaborar el PAMGFP que permita implementar políticas tendientes a mejorar la labor de las entidades vinculadas con los procesos de la GFP y que fue aprobado en diciembre de 2010, mediante Resolución Ministerial N° 341.

De esta manera, las políticas públicas planteadas a través de leyes y acciones contempladas en el PAMGFP, han sido priorizadas en función al fortalecimiento institucional de las entidades recaudadoras de impuestos, con el propósito de mejorar la generación de ingresos, en el marco de una adecuada política del gasto social y de inversión del Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

Por tanto, el PAMGFP contribuirá a preservar la estabilidad macroeconómica y coadyuvará a mejorar la equidad económica y social en el marco del mandato que tiene el MEFP.

Prefacio




Por otra parte, el PAMGFP plantea la implementación del Apoyo Presupuestario General (APG) como un objetivo para optimizar el uso y los procesos de administración de los recursos de créditos y donaciones provenientes de la Cooperación Internacional, cuya importancia radica en que ésta modalidad permitirá disponer oportunamente de recursos al Tesoro General de la Nación (TGN) para atender con mayor eficiencia las políticas de desarrollo del Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

Se agradece la apertura y disposición de las diferentes entidades que participan en el PAMGFP, incluyendo los Viceministerios y Direcciones Generales del MEFP, Ministerio de Planificación del Desarrollo (MPD), Contraloría General del Estado (CGE), Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), Aduana Nacional de Bolivia (ANB) y las Comisiones de Planificación, Política Económica y Finanzas de las Cámaras de Diputados y Senadores de la Asamblea Legislativa Plurinacional (ALP).

Se hace extensivo este agradecimiento a la Delegación de la Unión Europea (DUE) en Bolivia por el apoyo prestado en la elaboración de este documento.

La Paz - Bolivia, Diciembre de 2010




La Constitución Política del Estado Plurinacional de Bolivia, en su artículo 306 menciona: “El modelo económico boliviano es plural y está orientado a mejorar la calidad de vida y el vivir bien de todas las bolivianas y los bolivianos” y en su artículo 316, inciso 7, señala: “Promover políticas de distribución equitativa de la riqueza y de los recursos económicos del país con objeto de evitar la desigualdad, la exclusión social y económica, y erradicar la pobreza en sus múltiples dimensiones”.

En este ámbito, el MEFP en el marco de sus atribuciones establecidas, decidió desde inicios de la gestión de Gobierno del Presidente Evo Morales Ayma, llevar a cabo una serie de iniciativas que contribuyan a mejorar la administración y distribución de los recursos públicos como parte del proceso de optimización de la GFP.

En 2008 se realizó una autoevaluación a las Finanzas Públicas (EFIP) con criterios de la metodología PEFA, cuyo diagnóstico permitió al MEFP establecer un panorama base sobre el nivel de confiabilidad y eficiencia de la GFP, obteniendo los siguientes resultados: mejoras en el control y registro de la deuda, mayor eficiencia en el uso de procedimientos de planificación del presupuesto, eficacia en la recaudación de impuestos, adecuada frecuencia de análisis de sostenibilidad de deuda.

Posteriormente, con la finalidad de contar con una visión externa e independiente y respaldar los resultados de la primera autoevaluación, se realizó una segunda evaluación en coordinación con el Banco Mundial (BM) y el Banco Interamericano de Desarrollo (BID), que culminó en octubre de 2009, siguiendo la metodología PEFA, la cual tuvo una cobertura más amplia sobre el Gobierno Central. Producto de esta segunda evaluación, se obtuvo un diagnóstico más preciso de todo el proceso de la GFP.

Basado en los diagnósticos de la EFIP de 2008 y de la evaluación PEFA de 2009, en 2010 se diseñó y elaboró el presente PAMGFP con el apoyo de la DUE, que tiene por finalidad proponer un programa de políticas y acciones que mejorará el desempeño de la GFP en el corto, mediano y largo plazo.

El desarrollo de las dos evaluaciones, está enmarcado en un buen desempeño macroeconómico caracterizado por un crecimiento sostenido de la economía, apoyado en la política de estímulo a la demanda interna, lograda en base a la inversión pública y la política social.

Resumen Ejecutivo




Estas políticas son respaldadas por significativos incrementos de ingresos fiscales originados en la nacionalización de los hidrocarburos y mayores niveles de exportación, permitiendo obtener continuos superávit fiscales y comerciales, estos resultados generaron una acumulación sin precedentes de Reservas Internacionales Netas (RIN), representando casi el 50% del PIB.

Asimismo, el contexto macroeconómico fue favorable para desarrollar la política de bolivianización de la economía, que se constituye en un factor importante de soberanía económica.

Dicho entorno económico beneficia a la implementación de políticas y acciones para mejorar el proceso de la GFP en áreas tales como el ciclo presupuestario, el fortalecimiento institucional, la infraestructura de las entidades públicas y la administración de los recursos provenientes del financiamiento externo.

Para el diseño de las políticas públicas, de las acciones propuestas y la definición de los objetivos del PAMGFP, se han considerado también como lineamientos estratégicos las políticas marco contempladas en el PND y los objetivos del Plan Estratégico del MEFP.

En este sentido, el objetivo general del PAMGFP considera:

Desarrollar un conjunto de políticas públicas y acciones para la GFP orientadas a mejorar la eficiencia de la capacidad administrativa de los recursos públicos del Estado Plurinacional, en el marco de su política de transparencia y cuya implementación coadyuvará a la labor del MEFP de promover un crecimiento económico sostenido y mejoras en la distribución del ingreso.

Por su parte, los objetivos específicos plantean los siguientes aspectos:

i) Superar las debilidades identificadas en las evaluaciones de la GFP, a través de las políticas públicas y acciones propuestas en el PAMGFP, clasificadas de acuerdo al diagnóstico de la evaluación de la GFP, realizada en 2009.

ii) Implementar el APG como un sistema eficiente de administración de los recursos de

financiamiento externo, migrando desde un esquema tradicional basado en programas y proyectos, para lograr una mejora cualitativa en el proceso de gestión, asignación y uso de estos recursos en el ciclo presupuestario.




Al respecto y con relación al primer objetivo específico, éstas políticas y acciones no implican una respuesta directa al diagnóstico de la evaluación de la GFP, debido a que fueron formuladas con criterios más trascendentales que contribuyan a la disciplina fiscal, a la asignación estratégica de recursos y a una mayor eficiencia en la prestación de servicios.

En cuanto al segundo objetivo específico, está enfocado a mejorar la asignación y el uso de recursos de origen externo, como consecuencia de una mayor previsibilidad de los fondos, menores costos transaccionales y disminución del riesgo de una interrupción de flujos financieros.

También debe indicarse que los criterios de priorización de las políticas públicas y acciones del PAMGFP, están orientados por aquellas que logren resultados con mayor prontitud, por ejemplo en la mejora de la eficiencia de la capacidad recaudadora de impuestos, fortaleciendo su función generadora de recursos para brindar sostenibilidad a las políticas sociales y de inversión pública desarrolladas por el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

Adicionalmente, se presenta un cronograma de implementación del PAMGFP, acorde con la estrategia de priorización, así como el detalle de la composición de su costo total que asciende aproximadamente a $US170 millones, desagregado según las entidades responsables de las acciones propuestas.

Por todo lo anteriormente expuesto, el PAMGFP se constituye en un importante instrumento que permitirá mejorar el desempeño de las políticas fiscales y su gestión, en el marco del PND y del Plan de Gobierno 2010-2015.

En la última parte del documento, se presentan anexos con las matrices detalladas de las políticas y acciones propuestas por cada una de las entidades involucradas en el PAMGFP, basadas en el diagnóstico de la evaluación PEFA de 2009, así como los indicadores de seguimiento de las acciones, cronograma de implementación que empieza en 2010 y concluye en 2015 y el costeo desagregado por rubros de gasto. De manera separada, se presenta el detalle del financiamiento requerido para la implementación de las acciones propuestas de las entidades recaudadoras, debido a que constituye el 82% del costeo total del PAMGFP. Adicionalmente, se incluye un resumen de programas de crédito y donación relacionados con la GFP y que se vienen implementando a través de la Cooperación Internacional.




Capítulo1

Marco Institucional y Macroeconómicode la Gestión de las Finanzas Públicas

1.1. Antecedentes.-

En la década de los 90, destacan en el ámbito de las finanzas públicas las acciones implementadas a través de la normativa que generó por primera vez sistemas integrados de administración gubernamental y el impulso a sistemas informáticos especializados que marcaron una nueva fase en la GFP.

Como parte de este proceso, el MEFP ha realizado importantes esfuerzos orientados a fortalecer y mejorar el sistema de GFP, entendiendo éste como un medio que coadyuve a la implementación de las políticas de desarrollo, en el marco del PND. De esta manera, los avances más recientes para mejorar la GFP se efectuaron a través de la EFIP realizada en 2008 y la evaluación PEFA de 2009 en coordinación con el BM y el BID, las que permitieron un mayor aporte al fortalecimiento de las finanzas públicas.

Estas dos últimas evaluaciones fueron posibles gracias al entorno macroeconómico estable, desde el inicio de la gestión del Presidente Evo Morales Ayma, que permitieron identificar fortalezas y oportunidades de mejora para una administración de los recursos públicos más eficiente.

En el marco de la Constitución Política del Estado (CPE), donde se establece al modelo económico como plural y orientado a mejorar la calidad de vida de todas las bolivianas y los bolivianos, el MEFP ha tomado la iniciativa de llevar a cabo el PAMGFP con el apoyo de todas las instituciones públicas que participaron en la autoevaluación EFIP y en la evaluación PEFA y con la participación de la comunidad de donantes.

1.2. Evolución de las mejoras en la Gestión de las Finanzas Públicas.-

El informe “Evaluación de la Gestión Financiera del País” (CFAA, por sus siglas en inglés) realizado en Bolivia en 1999 y 2004, y los documentos de “Revisiones del Gasto Público”(PER por sus siglas en inglés, del 2004 y 2006) del BM, destacan los avances establecidos en la GFP desde el año 2000, en temas relacionados con: i) la implantación del Sistema Integrado de Gestión y Modernización Administrativa (SIGMA), que tuvo como objetivo, entre otros, mejorar la presentación de informes presupuestarios y financieros, implementar un sistema




de controles internos y fortalecer la gestión general de los gastos públicos y ii) la constitución de la Cuenta Única del Tesoro (CUT), que mejoró la administración general de los recursos públicos proporcionando al Gobierno Plurinacional información transparente en tiempo real sobre las cuentas fiscales.

Asimismo, se deben mencionar los importantes avances logrados desde el punto de vista de los sistemas donde se desarrolla el trabajo de las finanzas públicas, destacándose la implementación en 1990 de la Ley SAFCO de Administración y Control Gubernamentales y sus sistemas componentes como ser el Sistema de Presupuesto, de Administración de Bienes y Servicios, de Tesorería y Crédito Público y de Control Gubernamental integrado por el Control Interno y el Control Externo Posterior.

Adicionalmente, la implementación del Sistema de Información de Inversiones (SISIN), el Sistema de Información de Financiamiento Externo (SISFIN) y el Sistema de Información de Contrataciones Estatales (SICOES) son importantes debido a que automatizaron los procesos de generación y administración de información. También se han desarrollado plataformas de procesamiento de información del BCB, del INE y se han realizado importantes esfuerzos para nuevas plataformas de gestión y atención al contribuyente del SIN y de la ANB, con la finalidad de mejorar las tareas de recaudación impositiva.

En 2008, por primera vez se realizó la autoevaluación de las Finanzas Públicas con la metodología PEFA cuya cobertura abarcó al Ministerio de Hacienda (ahora MEFP), al Ministerio de Planificación del Desarrollo, a la Contraloría General de la República (ahora CGE) y a las Comisiones de Hacienda del Poder Legislativo.

Con ésta autoevaluación se produjo el siguiente diagnóstico, identificando en síntesis éstas mejoras:

i) Fortalezas, en los temas relacionados con la presupuestación basada en políticas y contabilidad, registro e información, que implica el uso de procedimientos adecuados, fundamentalmente en los procesos de planificación del presupuesto. Destacan además, la baja desviación de los ingresos totales en comparación a lo presupuestado, los alcances y frecuencia de los análisis de sostenibilidad de deuda y la eficacia en la recaudación de impuestos.

ii) Oportunidades de mejora, relacionadas con una mayor cobertura de la ejecución presupuestaria en los diferentes niveles gubernamentales y modificaciones a la




normativa para una oportuna ejecución de las auditorías externas. Otros aspectos relevantes son: las desviaciones del presupuesto original aprobado en relación al gasto ejecutado, la ausencia de previsiones fiscales y asignaciones plurianuales y la falta de eficacia de las auditorías internas.

En marzo de 2009, el MEFP realizó una segunda evaluación de la GFP en base a la metodología PEFA, en coordinación con el BM y el BID, con la intención de contar con una visión externa que muestre independencia y que culminó en octubre del mismo año1.

Las características de ésta metodología comprenden un conjunto de indicadores basados en parámetros de seguimiento de ingreso y gasto que se contemplan en la Iniciativa para los Países Pobres muy Endeudados (HIPC, por sus siglas en inglés), el Código de Transparencia Fiscal del FMI y otras normas internacionales. Estos indicadores miden y controlan el desempeño de los sistemas de la GFP, sus procesos y sus instituciones.

A continuación se presentan las seis dimensiones de desempeño de acuerdo al Marco de Referencia para la Medición del Desempeño en materia de GFP2 que miden y definen las características y calidad de los elementos esenciales de un sistema de GFP:

1. Credibilidad del presupuesto: Implica un presupuesto realista y que se aplica según lo previsto.

2. Universalidad y transparencia: El presupuesto y la supervisión del riesgo fiscal tienen alcance universal y el público tiene acceso a información fiscal y presupuestaria.

3. Presupuestación basada en políticas: El presupuesto se prepara teniendo en cuenta necesariamente la política pública.

1 El documento de la evaluación PEFA, se encuentra disponible en: http://www.economiayfinanzas.gob.bo/index.php?opcion=com_contenido&ver=contenido&id=1303&id_item=587 http://wwwds.worldbank.org/external/default/WDSContentServer/WDSP/IB/2010/07/06/000334955_20100706065209/Rendered /PDF/AAA400Revised0110Finanzas0P1blicas2.pdf2 El Marco de Referencia para la Medición del Desempeño en materia de GFP fue elaborado por la Secretaría del Programa de Gasto

Público y Rendición de Cuentas dependiente del Banco Mundial en 2005: (http://siteresources.worldbank.org/PEFA/Resources/PMFSpanishFinal.pdf)




4. Previsibilidad y control de la ejecución presupuestaria: El presupuesto se aplica en forma ordenada y previsible, existiendo mecanismos de control y custodia de la utilización de los fondos públicos.

5. Contabilidad, registro e información: Se elaboran, mantienen y dan a conocer registros e información adecuados para lograr objetivos de control, gestión e información sobre la toma de decisiones.

6. Escrutinio y auditoría externos: Se aplican mecanismos de escrutinio de las finanzas públicas y el Órgano Ejecutivo lleva a cabo el seguimiento correspondiente.

Sobre esta base y con un panorama claro de las fortalezas y debilidades del sistema de GFP, en la gestión 2010 el MEFP decidió avanzar en labor compartida con la DUE, sobre el diseño y elaboración del PAMGFP siguiendo las directrices del Marco de Referencia del Programa PEFA, referente a su enfoque consolidado3 y como resultado de los diagnósticos de las mencionadas evaluaciones que forman parte del proceso de optimización de la mejora de la GFP.

El PND, en su capítulo 3, inciso 3.4 también menciona sobre la modernización, eficiencia y transparencia de la Gestión Pública: “…desarrollar una estrategia de construcción de mecanismos de coordinación gubernamental al interior del Órgano Ejecutivo y la sociedad civil, aplicando sistemas de capacitación sobre los procesos de gestión pública, conformando escenarios donde interactúen el Estado, la sociedad civil, los movimientos sociales con el gabinete de ministros y otras entidades del Gobierno”.

1.3. Estructura Institucional de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

La estructura institucional encargada de desarrollar la GFP, se basa en una administración moderna, eficiente y transparente en concordancia con la CPE, que establece el modelo económico boliviano como plural y orientado a mejorar la calidad de vida de todas las bolivianas y de todos los bolivianos4. Asimismo, la administración económica y financiera de todas las entidades públicas se rige por su presupuesto5, mientras que la política fiscal se basa en principios de capacidad económica, transparencia, universalidad, control y capacidad

3 El enfoque consolidado de apoyo a las reformas de la GFP tiene tres componentes: i) una estrategia de reforma y un plan de acción de GFP dirigida por los países; ii) un programa de trabajo de GFP integrado y plurianual coordinado por instituciones financieras internacionales y donantes, que respalde y esté alineado con la estrategia de reforma de GFP del gobierno y iii) un acervo común de información. El marco de referencia para la medición del desempeño es un instrumento para alcanzar el tercero de los objetivos mencionados.

4 CPE, artículo 306.5 CPE, artículo 321.




recaudadora6, entre otros.

Para este efecto, el marco institucional de la GFP comprende al MEFP, CGE, Asamblea Legislativa Plurinacional (ALP), Ministerio de Planificación del Desarrollo (MPD) a través del Viceministerio de Inversión Pública y Financiamiento Externo (VIPFE), entidades subnacionales y a la Cooperación Internacional.

El D.S. N° 29894 del 7 de febrero de 2009, que establece el esquema organizacional del Órgano Ejecutivo del Estado Plurinacional de Bolivia, define para el MEFP, en su artículo 51, la siguiente estructura:

i) Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal, conformado por las Direcciones Generales de Programación y Gestión Presupuestaria, Contabilidad Fiscal, Normas de Gestión Pública y Sistemas de Gestión de Información Fiscal.

ii) Viceministerio de Política Tributaria, con las Direcciones Generales de Tributación Interna, de Asuntos Arancelarios y Aduaneros y de Estudios Tributarios.

iii) Viceministerio de Pensiones y Servicios Financieros, constituido por las Direcciones Generales de Servicios Financieros y de Pensiones.

iv) Viceministerio del Tesoro y Crédito Público, compuesto por las Direcciones Generales de Crédito Público, de Programación y Operaciones del Tesoro, de Administración y Finanzas Territoriales y de Análisis y Políticas Fiscales.

Entre las atribuciones del MEFP, concernientes al PAMGFP, se destacan en el artículo 52:

• Formular las políticas macroeconómicas en el marco del PND.

• Formular, programar, ejecutar, controlar y evaluar las políticas fiscales y financieras.

• Elaborar el proyecto del Presupuesto General del Estado (PGE), en coordinación con los Órganos y Entidades del sector público, en el marco del PND.

• Controlar la ejecución presupuestaria de los Órganos y Entidades del sector público, establecidos en la CPE.

6 CPE, artículo 323




• Asignar los recursos determinados en el PGE y de acuerdo a la disponibilidad del TGN.

• Desarrollar e implementar políticas que permitan precautelar la sostenibilidad fiscal, financiera y de endeudamiento de los Órganos y Entidades públicas.

• Establecer la política salarial del sector público.

• Elaborar y proponer planes, políticas, estrategias y procedimientos de endeudamiento nacional y subnacional en el marco del Plan Nacional de Endeudamiento y el Programa Anual de Endeudamiento.

• Recopilar, procesar y publicar información económica financiera de las Entidades del sector público de los diferentes niveles territoriales.

La Ley 1178 del 20 de julio de 1990 que regula los sistemas de Administración y de Control de los Recursos del Estado y su relación con los Sistemas Nacionales de Planificación e Inversión Pública, en su artículo 22 define al MEFP como la autoridad fiscal y Órgano Rector de los Sistemas de Programación de Operaciones, Organización Administrativa, Presupuesto, Administración de Personal, Administración de Bienes y Servicios, Tesorería y Crédito Público y Contabilidad Integrada, mientras que se designa a la actual Contraloría General del Estado (CGE) como el Órgano Rector del Sistema de Control Gubernamental.

Asimismo, en el artículo 213, inciso I de la CPE se define a la CGE, como: “…la institución técnica con autonomía funcional, financiera, administrativa y organizativa que ejerce la función de supervisión y del control externo posterior de las entidades públicas y de aquellas en las que el Estado tenga participación o interés económico”.

Por otra parte, respecto a las atribuciones de la ALP, definidas en el artículo 158 de la CPE y relacionadas con la GFP, pueden resumirse en: i) aprobar el PND; ii) aprobar la contratación de empréstitos; iii) aprobar el PGE, presentado por el Órgano Ejecutivo; v) controlar y fiscalizar los Órganos del Estado y las instituciones públicas, de manera explícita las empresas públicas de capital mixto y toda entidad donde el Estado tenga participación económica.

De igual manera, el D.S. N° 29894, establece en su artículo 48 que el MPD, a través del VIPFE, tiene a su cargo la administración de políticas de inversión pública y financiamiento externo, así como su seguimiento y evaluación.




En esta estructura institucional las competencias dentro de la GFP de las entidades territoriales autónomas departamentales, municipales, regionales e indígena originario campesinas, están normadas en la Ley Marco de Autonomías y Descentralización, que a través de su Título IV, referido al régimen económico financiero, regula la asignación de recursos a las entidades territoriales autónomas, en el marco de lo dispuesto en la CPE, estableciendo lineamientos de sostenibilidad financiera en la prestación de servicios públicos, autonomía económica financiera, equidad con solidaridad, coordinación constructiva, lealtad institucional y asignación de recursos suficientes para reducción de la pobreza.

Finalmente, la Cooperación Internacional, representada por organismos multilaterales y bilaterales, desempeña también un papel primordial, como contraparte financiera de la cooperación al desarrollo, a través de instrumentos tales como programas y proyectos, canastas de fondos, apoyos presupuestarios, créditos y donaciones.

En este sentido, entre las condiciones para llevar a cabo las propuestas del PAMGFP, se pueden destacar los avances en la consolidación de un marco institucional adecuado para una eficiente GFP, la promulgación de la nueva CPE, un PND acorde a las necesidades de crecimiento continuo de la economía y el contexto macroeconómico estable logrado desde la gestión 2006.

1.4. Contexto macroeconómico de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

Desde el inicio de la gestión gubernamental del Presidente Evo Morales Ayma, se ejecutó una política económica adecuada, logrando un contexto macroeconómico estable que ha permitido implementar importantes políticas sociales y de inversión. Dicho escenario, constituye una base sólida que favorece la implementación de políticas y acciones para mejorar el proceso de la GFP y en consecuencia un uso eficiente y transparente de los recursos públicos comprendidos en el ciclo presupuestario, el fortalecimiento institucional, la infraestructura de las entidades públicas y la administración de los recursos provenientes de financiamiento externo, a través de organismos multilaterales y bilaterales.

Uno de los factores fundamentales que contribuyeron a ésta situación fue la nacionalización de los hidrocarburos, que permitió obtener mayores ingresos fiscales. Asimismo, a través del importante incremento de la inversión pública y de la exitosa implementación de la política social, se fortaleció la demanda interna.

La generación de mayores ingresos y el manejo responsable de las finanzas públicas,




propiciaron por cuarto año consecutivo una posición de superávit, situación sin precedentes en la historia fiscal boliviana.

Otros aspectos que contribuyeron al éxito macroeconómico, fueron las políticas del control de la inflación y un adecuado manejo del tipo de cambio, contribuyendo a la consolidación de la bolivianización de la economía, cuyo resultado se puede apreciar en el mayor uso de la moneda nacional, el aumento de la influencia de la política monetaria en la economía y la consiguiente generación de certidumbre en los agentes económicos.

Como consecuencia de ello, las RIN superaron los $US9.000 millones en 20107, representando prácticamente el 50% en términos del PIB, situando a Bolivia entre los países con más alto nivel de divisas en el mundo.

Este excepcional desempeño de la economía boliviana, ha estado marcado por elevadas tasas de crecimiento del PIB, como la registrada el 2008 que alcanzó 6,2%, constituyéndose en la más alta de las últimas cuatro décadas y en 2009, a pesar de la crisis global que afectó a tres cuartas partes de las economías del mundo, el crecimiento fue 3,4%, la tasa más alta de América Latina.

En el ámbito de la política fiscal, los ingresos más importantes de la economía tienen su origen en la comercialización de los hidrocarburos y en los ingresos tributarios, con una participación del 85% del total de ingresos en 2009, significando el 39% del PIB.

Los ingresos tributarios se incrementaron en 33% entre 2006 y 2009. Este componente del ingreso, es resultado del crecimiento económico a través del incremento de la demanda interna y un mayor nivel de consumo. Asimismo, estos ingresos tributarios también son producto de políticas eficaces de recaudación impositiva, implementadas por el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

Respecto a los ingresos por hidrocarburos, entre 2006 y 2009 se incrementaron en más del 70% debido a tres motivos relevantes: i) la nacionalización de los hidrocarburos, permitiendo que los excedentes económicos generados por este sector permanezcan en el país; ii) el incremento de los volúmenes de exportación y de la demanda interna y iii) incremento de los precios de los commodities.

En cuanto al gasto corriente, se aprecia un leve incremento entre 2006 y 2009 de

7 Al 30 de noviembre de 2010, las RIN alcanzaron los $US9.274 millones. (Fuente: Banco Central de Bolivia).




aproximadamente un 2,7% del PIB, debido a la implementación de la política social, referida a transferencias directas (bonos) a los sectores más vulnerables de la sociedad y los significativos incrementos salariales por encima de la inflación, a los sectores con menores niveles de remuneración como son Salud, Educación, Fuerzas Armadas y Policía Nacional, sin embargo, prevalece una política de austeridad del gasto reflejada, por ejemplo, en la eliminación de los gastos reservados.

La inversión pública, a partir de 2006 superó el umbral del 10,0% del PIB, registrando en 2009 un 12,8% ($US2.200 millones aproximadamente). Este nivel de inversión se realizó en sectores importantes de la economía como empresas estratégicas estatales e infraestructura caminera, cuyo financiamiento con recursos internos significó un 83% del total, lo cual refleja la menor dependencia del financiamiento externo, que desde 2006 tiende a mantenerse en una proporción de (70% recursos internos) / (30% recursos externos), contrariamente a lo que ocurría en gobiernos anteriores, en que la relación del financiamiento era la inversa.

Sobre las perspectivas de la economía boliviana, las estimaciones prevén un crecimiento entre 4,0% y 4,5% para la presente gestión. Mientras que entre las principales medidas de política económica para impulsar el crecimiento, figura la continuidad al fomento de la demanda interna a través de la política social destinada a estimular el consumo y el avance gradual en el proceso de desarrollo de las empresas estratégicas, implicando mayores niveles de inversión que beneficiarán también a los sectores de la construcción, transporte y manufactura, promoviendo así la implementación del modelo productivo social-comunitario.

Adicionalmente, debe destacarse que la conducción responsable y eficiente de la economía, es reflejada en la constante mejora de la calificación riesgo-país por parte de las principales agencias calificadoras de riesgo8, así como los organismos financieros internacionales que en sus documentos analíticos resaltan el buen manejo de la política económica y social implementada por el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

Es en este ámbito macroeconómico favorable que la GFP se verá respaldada con las iniciativas orientadas a su mejoramiento, permitiendo el fortalecimiento de la institucionalidad mediante la implementación de políticas, acciones, dotación de infraestructura física y tecnológica.

8 A principios de diciembre de 2010, Moody´s elevó la calificación de Bolivia de B2 a B1, igualando la “B+” de Fitch Ratings.




Capítulo2

Lineamientos Estratégicos delPlan de Acción para la Mejora de laGestión de las Finanzas Públicas (PAMGFP)

2.1. Definición del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

El PAMGFP, se define como un conjunto de políticas públicas y acciones tendientes a optimizar los procesos y sistemas de las finanzas públicas para mejorar su desempeño y que coadyuve en la aplicación de políticas macroeconómicas y al logro de objetivos de desarrollo, basados en un sistema de GFP integral, implicando un programa de implementación de mediano plazo por parte de las entidades responsables, estimado entre el periodo 2010-2015.

Asimismo, el PAMGFP tiene un propósito fundamental asociado al fortalecimiento del desempeño institucional y del ejercicio de las funciones establecidas para el MEFP en el D.S. N° 29894, que define la estructura organizativa del Órgano Ejecutivo del Estado Plurinacional de Bolivia.

En efecto, se espera que la implementación de las políticas públicas y acciones que contiene el presente PAMGFP coadyuve a mejorar el ejercicio de las atribuciones del MEFP, de manera de contribuir al logro de los objetivos y orientar la GFP a los lineamientos estratégicos del PND y a los objetivos del Plan de Gobierno 2010–2015.

2.2. Fundamentos para la definición de los objetivos y de las acciones propuestas.-

2.2.1. El Plan Nacional de Desarrollo y el Plan Estratégico del Ministerio de Economía y Finanzas Públicas.-

Los objetivos del PAMGFP se vinculan al PND porque su logro permite una administración eficiente de los recursos públicos que financian las políticas de desarrollo. Dichos objetivos se alcanzarán mejorando los procesos y sistemas implicados en el desarrollo de las funciones reflejadas en el Plan Estratégico del MEFP.

En relación a los recursos económicos públicos, el Gobierno del Estado Plurinacional




de Bolivia, ha definido como políticas en el PND9: “i) La eficiencia y transparencia, para modernizar la gestión pública y la administración de recursos; ii) Mejoras en los procesos concernientes al relacionamiento entre Gobierno y Cooperación Internacional”.

Por otra parte, en concordancia con el PND, el Plan Estratégico del MEFP (2010-2014), señala los siguientes objetivos, vinculados a la GFP:

• Diseñar e implementar un nuevo modelo fiscal en el marco de un Estado Plurinacional y Autonómico.

• Generar un patrón equitativo de distribución del ingreso y la riqueza sobre la base de la complementariedad entre las políticas económicas y sociales.

• Desarrollar y ejecutar una política participativa de planificación y gestión presupuestaria.

• Diseñar e implementar una política de seguimiento y control a la calidad del gasto público.

• Desarrollar y ejecutar una política tributaria orientada a mejorar la equidad vertical del régimen tributario y a evitar la evasión tributaria.

• Diseñar e implementar una política arancelaria que incentive el desarrollo productivo, el valor agregado y el empleo.

• Desarrollar y ejecutar una política de endeudamiento público sostenible que contribuya a la ampliación y diversificación de la matriz productiva.

• Diseñar e implementar una política de prevención para hacer frente a coyunturas económicas negativas.

• Mejorar las condiciones de acceso a las prestaciones.

• Implementar una política de transparencia, control social y rendición pública de cuentas.

9 Capítulo III del PND aprobado por D.S. No. 29272, de 12 de septiembre de 2007.




• Generar las condiciones financieras, físicas y tecnológicas adecuadas para los servidores públicos del MEFP.

Todo el proceso de evaluación y diagnóstico de la EFIP y del PEFA, además de la elaboración y posterior implementación del PAMGFP, están enmarcados en el Plan de Gobierno 2010-2015, que en su Capítulo 17 (Economía Fuerte, Economía Productiva y Social) establece lineamientos estratégicos de acciones relevantes que se relacionan con el PAMGFP: “i) la optimización de la gestión pública financiera, ii) la continuidad de las políticas de redistribución del ingreso, iii) políticas fiscales para mantener el equilibrio entre ingresos y egresos, evitando fuertes déficits fiscales y ampliando los ingresos a través de una reorientación de la política tributaria y ampliación de la base contributiva y iv) política monetaria orientada a la estabilidad de precios y la administración de las tasas de interés en moneda nacional para generar un clima más propicio para las inversiones en el país”.

Basados en estas líneas de acción, se han formulado los objetivos del PAMGFP y las acciones propuestas, que reflejan los tres niveles de resultados presupuestarios, citados a continuación y conocidos también como objetivos claves en la gestión del gasto público10 :

i) Disciplina fiscal: Como respaldo a la estabilidad macroeconómica, es necesaria la aplicación de controles eficaces al proceso presupuestario y a la gestión de los riesgos fiscales, cuyos totales deberán ser sostenibles más allá del mediano plazo.

ii) Asignación estratégica de recursos: La planificación y ejecución del presupuesto conforme a las prioridades gubernamentales contribuye a la instrumentación de las políticas de gobierno.

iii) Eficiente prestación de servicios y optimización en el uso de los recursos: La gestión eficiente del uso de los recursos presupuestados debe contribuir a mejorar la prestación de servicios públicos.

Siendo que los recursos provenientes del financiamiento externo se vinculan a estos tres niveles presupuestarios respaldando la estabilidad macroeconómica, mediante una asignación prioritaria y eficiente, resulta necesario plantear como un objetivo del PAMGFP, la migración desde modalidades tradicionales de administración de estos recursos, basadas en programas y proyectos, hacia el APG, permitiendo una optimización de su uso.

10 El Marco de Referencia para la medición del desempeño en materia de GFP del Programa PEFA, refiere los tres niveles de resultados presupuestarios planteados a nivel conceptual en el “Manual para la Gestión del Gasto Público del Banco Internacional de Reconstrucción y Fomento (Banco Mundial, 1998).




2.2.2. El Apoyo Presupuestario General (APG).-

El APG, es la modalidad de apoyo financiero de créditos o donaciones, establecido mediante acuerdos más amplios, basado en políticas gubernamentales y administrado por el Ministerio de Economía y Finanzas Públicas del país beneficiario, a través de su presupuesto nacional, y por tanto, no implica una adscripción sectorial a programas específicos de inversión pública.

Los recursos gestionados a través del APG, pueden ser dispuestos oportunamente, por el Gobierno Central, en función de sus prioridades, para financiar cualquier partida del Presupuesto General del Estado (PGE).

Con la visión de fortalecer la política de relacionamiento con la Cooperación Internacional, el PND señala en su inciso 5.3.1.: “mejorar la asignación de recursos, facilitar su programación flexible, armonizar mecanismos de monitoreo y evaluación, reforzar el liderazgo del Gobierno y mejorar los procesos de alineamiento y coordinación”, planteándose como uno de los objetivos del PAMGFP, la migración hacia la modalidad del APG, dentro del esquema de administración del financiamiento externo, debido a que se evidencian algunas ineficiencias en la administración de los recursos provenientes de esta fuente.

La implementación del APG fortalece el tránsito hacia modalidades de ayuda de las agencias de Cooperación Internacional que trascienden la lógica tradicional de proyectos, caracterizadas usualmente por la existencia de unidades ejecutoras paralelas, financiamiento y asistencia condicionada, generándose considerables costos transaccionales, principalmente por:

• Retrasos implicados en el trámite burocrático del ciclo de desembolso, hasta su ejecución (utilización efectiva de los recursos) por parte de la entidad sectorial correspondiente.

• Procesos poco consistentes, de planificación y programación de las distintas fases de la ejecución de los proyectos por parte de algunas instituciones.

• Desembolsos realizados a sub cuentas sectoriales, cuando los proyectos no se encuentran aún en etapa de ejecución, mientras que los recursos no utilizados ya están generando costos financieros (cuotas de compromiso).

• Falta de coordinación al interior de las instituciones.




En referencia a lo anterior, el PND reconoce en su parte introductoria que “…el carácter puntual de los proyectos de desarrollo financiados por la cooperación externa, dio lugar a la conformación de unidades sujetas exclusivamente a los objetivos de los proyectos. Pese a su articulación con diversas instancias gubernamentales, la ejecución de proyectos fragmentados y dispersos no resolvió el problema, pero sí contribuyó al debilitamiento del Estado. De esta manera, tales proyectos de desarrollo, articulados a instancias estatales nacionales, departamentales y municipales, significaron una inyección externa de recursos financieros y tecnológicos que no se tradujo en desarrollo, sino en un gasto ineficiente de ahorro externo”.

El siguiente cuadro, resume las características comparativas del enfoque basado en programas y proyectos y la modalidad de los Apoyos Presupuestarios:

ANÁLISIS COMPARATIVO DE LAS MODALIDADES FINANCIERAS

Modalidad Financiera

Ventajas/Potencial Desventajas/Desafío

1) Financiamiento Proyecto (en paralelo)

- Útil cuando la recaudación común es difícil o cuenta mucho

- Útil en países donde las transferencias de fondos públicos hacia el sector privado enfrentan complicaciones y donde los procedimientos para el desembolso de los fondos públicos, en general, son complicados

- Útil para acomodar cooperantes que tienen restricciones de aportar en un fondo común

- Disminuye el riesgo de una interrupción total de los flujos financieros

- Dificulta la armonización de procedimientos entre cooperantes

- Debilita los intereses comunes y debilita los incentivos para armonizar

- Costos más altos de transacción y coordinación- Hay riesgo de que pueda regresar a una modalidad proyecto- No fomenta el control y fortalecimiento del Sector Público

2) Financiamiento Fondo común (compartido, con sus variaciones)

- Más simplificado y desembolso más rápido- Mecanismo único de Implementación y

reporte del fondo común- Pérdida de atribución dentro del programa,

permite enfoque en los resultados e impactos

- Requiere trabajo adelantado en la evaluación fiduciaria, aumento de capacidad, y mecanismos de reducción en los riesgos

- Uso de los sistemas locales (en su estado actual); es posible sólo cuando existe buen sistema y capacidad local

- Riesgo en la complejidad de su diseño o implementación- Riesgo de que los procedimientos administrativos se

acuerden al nivel del menos flexible de los participantes y que se pierda agilidad en la implementación

3) Apoyo Presupuestal (o una variación: Financiamiento compartido, no asignado o asignado al sector programas)

- El mecanismo de desembolso más sencillo- Plena integración en el proceso y ciclo

presupuestario del gobierno- Uso pleno de los sistemas locales- Mayor enfoque en sistemas locales

- Definiendo una matriz e hitos de política apropiada y realista- Requiere un compromiso del Estado a no cambiar el uso de

los fondos para otros fines- Requiere un manejo financiero público fuerte y confiable (por

ejemplo, tener un Plan Multianual de Gasto Público/ MTEF, prioridades presupuestarias sólidas, buena ejecución del presupuesto, buena rendicón de cuentas)




Las ineficiencias señaladas, tienden a reducirse a través de las modalidades de ayuda programática basadas en apoyo presupuestario. En este sentido, se considera a la modalidad proporcionada por el APG, como la más adecuada para la administración del financiamiento externo, por sus cualidades de amplitud, flexibilidad y su aporte a la apropiación y liderazgo gubernamental y a la armonización con la Cooperación Internacional.

Sobre la base de las experiencias ganadas en cuanto a modalidades tradicionales de Cooperación Internacional, el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia ha venido ejecutando una serie de medidas para propiciar el tránsito desde modalidades sectoriales o de proyectos a modalidades generales de apoyo presupuestario. En tal sentido, se destacan a continuación algunos aspectos que reflejan condiciones adecuadas a la modalidad del APG:

i) Situación económico-social:

En cuanto al análisis del marco macroeconómico, se presenta un contexto positivo, con crecimiento relevante del PIB, inflación controlada, disminución del stock de deuda pública, aumento de las RIN y las condiciones externas favorables que permiten inferir que no se generarán impactos exógenos que afecten la estabilidad macroeconómica.

ii) Gestión de las Finanzas Públicas:

En párrafos precedentes se mencionaron los progresos dentro del proceso de optimización de la GFP, a los que se suman las iniciativas más recientes de las evaluaciones de desempeño, bajo la metodología PEFA y el PAMGFP.

CUALIDADES DEL APG

OBJETIVOS CLAVE DE LAGESTIÓN DEL GASTO PÚBLICO

• Noestácondicionadoalaejecuciónde programas y/o proyectos específicos

• Disponibilidadoportunaderecursos en función a prioridades gubernamentales

• Minimizacióndecostostransaccionales

• ASIGNACIÓNESTRATÉGICADERECURSOS

• EFICIENTEPRESTACIÓNDESERVICIOSYOPTIMIZACIÓNDERECURSOS

FORTALECE




iii) Política Nacional de Desarrollo:

El Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia cuenta con el PND, aprobado en septiembre de 2006, que expone los lineamientos estratégicos y políticas en función a las cuales deben diseñarse los instrumentos de planificación sectoriales y presenta además una proyección de la inversión pública para el próximo quinquenio.

iv) Marco Presupuestario de Mediano Plazo (MPMP):

Si bien puede afirmarse que aún no se cuenta con un MPMP, el PND expone una planificación de gastos multianual, constituyéndose en el principal marco de referencia financiero a nivel nacional.

Existe un consenso generalizado a nivel gubernamental y de la Cooperación Internacional respecto a la necesidad de profundizar el trabajo relacionado con el diseño de un MPMP. En tal sentido, se han encomendado a las entidades pertinentes, el desarrollo de algunas tareas importantes, como por ejemplo: i) la elaboración de un Marco Macroeconómico Fiscal de Mediano Plazo, como un instrumento que coadyuve a la elaboración del Presupuesto Plurianual; ii) la determinación de los vínculos de planificación con el presupuesto, con el fin de garantizar el flujo financiero del presupuesto plurianual.

En relación a lo anterior, en el PAMGFP se identifican una serie de acciones relacionadas con la elaboración de un Marco Macroeconómico Fiscal y el diseño de estrategias sectoriales que impulsarán las condiciones requeridas para el diseño e implementación del APG.

De la consideración de estos aspectos, surge una relación de complementariedad entre los objetivos del PAMGFP y la implementación de APG, debido a que ayuda al logro del objetivo de mejora del desempeño de la GFP mediante la asignación eficiente y oportuna de recursos y la optimización prioritaria en su uso.

Asimismo, debe destacarse que el tránsito hacia una modalidad de APG se ve favorecido por la existencia de un marco macroeconómico estable, en el que se mantiene la disciplina y control sobre el gasto, generando un escenario de alto nivel de confianza en los donantes y favoreciendo su implementación.




2.3. Objetivos.-

Los objetivos del PAMGFP se relacionan con:

• Los objetivos macro expresados en el PND, mediante la implementación de las políticas públicas y acciones que contribuyen a la administración y asignación eficientes de los recursos que permiten implementar políticas de desarrollo y respaldar la estabilidad fiscal y macroeconómica.

• El APG, porque contribuirá con una mejor asignación de recursos de origen externo y optimización de su uso.

• El Plan de Gobierno, porque plantea la optimización de la gestión pública financiera, dando continuidad a las políticas fiscales para mantener el equilibrio entre ingresos y egresos que propiciará mayores niveles de inversión pública.

• El Plan estratégico del MEFP, a través de la consolidación de procesos y sistemas que ayuden a la toma decisiones de política económica, responsables, oportunas y adecuadas.

2.3.1. Objetivo General.-

Desarrollar un conjunto de políticas públicas y acciones para la GFP orientadas a mejorar la eficiencia de la capacidad administrativa de los recursos públicos del Estado Plurinacional, en el marco de su política de transparencia y cuya implementación coadyuvará a la labor del MEFP de promover un crecimiento económico sostenido y mejoras en la distribución del ingreso.

2.3.2. Objetivos Específicos.-

i) Superar las debilidades identificadas en las evaluaciones de la GFP, a través de las políticas públicas y acciones propuestas en el PAMGFP, clasificadas de acuerdo al diagnóstico de la evaluación de la GFP, realizada en 2009.

ii) Implementar el APG como un sistema eficiente de administración de los recursos de

financiamiento externo, migrando desde un esquema tradicional basado en programas y proyectos, para lograr una mejora cualitativa en el proceso de gestión, asignación y uso de estos recursos en el ciclo presupuestario.




En cuanto al primer objetivo específico, éste comprende el conjunto de políticas y acciones propuestas por las entidades participantes en la GFP, enfocadas hacia las siguientes metas clasificadas de acuerdo a las seis dimensiones de desempeño:

DIMENSIÓN DE DESEMPEÑO META

CREDIBILIDAD DEL PRESUPUESTO Mejorar los procedimientos de presupuestación (estimación, sistemas y seguimiento)

UNIVERSALIDAD Y TRANSPARENCIA Mejorar el alcance de generación y procesamiento oportuno de información presupuestaria y de supervisión del riesgo fiscal

PRESUPUESTACIÓNBASADAENPOLÍTICAS Lograr una mayor vinculación entre el presupuesto y la política fiscal

PREVISIBILIDAD Y CONTROL PRESUPUESTARIO Mejorar la aplicación del presupuesto y control del uso de fondos públicos

CONTABILIDAD,REGISTROEINFORMACIÓN Mejorar el registro y administración de información presupuestaria y contable

ESCRUTINIOYAUDITORÍAEXTERNOS Mejorar los mecanismos de escrutinio a las finanzas públicas

PRÁCTICA DE DONANTES Mejorar los procesos de alineación, coordinación y armonización con la Cooperación Internacional

Respecto al segundo objetivo específico, está enfocado a propiciar la asignación estratégica de los recursos públicos, en función a sus requerimientos prioritarios, mejorando la eficiencia en la prestación de los servicios y evitando las ineficiencias en su administración.

En este sentido, los resultados esperados de la implementación del PAMGFP tendrán impactos que contribuyan a conseguir los objetivos del PND como apoyar al crecimiento económico sostenido y una redistribución del ingreso más justa, logrando mejoras en la asignación de los recursos del PGE y a desarrollar e implementar políticas que permitan precautelar la sostenibilidad fiscal, financiera y de endeudamiento de las entidades públicas.




Capítulo3

Desarrollo del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas (PAMGFP)

El PAMGFP apoyará las políticas del desarrollo económico, en tanto que los recursos humanos, financieros, normativos, tecnológicos y físicos (infraestructura y equipamiento) requeridos para tal fin, sean administrados de forma eficiente, prioritaria y oportuna.

Bajo ésta lógica, el PAMGFP ha establecido estos requerimientos, sobre la base de los diagnósticos de la GFP, identificando su aporte a la disciplina fiscal, la asignación estratégica de recursos y la optimización de los mismos.

3.1. Diseño y elaboración del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

Para el diseño y elaboración del PAMGFP11, se ha adoptado un esquema de trabajo coordinado entre las entidades involucradas, mediante el cual cada una propuso sus políticas y acciones en función a aquellos procesos y sistemas susceptibles de mejoramiento, basándose en el diagnóstico referencial de la evaluación PEFA de 2009.

Bajo este esquema, se distribuyeron las actividades en las siguientes etapas:

• Interiorización • Trabajo de Campo • Diseño • Complementación • Sustentación • Ajuste • Definición • Costeo • Priorización

Las principales actividades desarrolladas en orden cronológico, dentro de estas etapas, han sido ejecutadas de la siguiente manera:

11 El trabajo de elaboración del PAMGFP se desarrolló entre enero y julio de 2010.




i) Recopilación, revisión y análisis de documentación base.

ii) Reuniones introductorias con las instancias involucradas (coordinadores designados).

iii) Seguimiento y asistencia al llenado de matrices de acciones propuestas.

iv) Diseño del PAMGFP.

v) Revisión, análisis y depuración de información preliminar recabada (acciones propuestas).

vi) Sesiones de discusión con coordinadores de las entidades involucradas, con el fin de realizar un análisis de consistencia de las acciones propuestas.

vii) Elaboración del primer borrador del documento del PAMGFP.

viii) Elaboración de propuesta de acciones alternativas a aquellas poco consistentes (inducción).

ix) Ronda de sesiones de discusión y consulta sobre las acciones alternativas.

x) Taller de operativización del PAMGFP, con la finalidad de difundir y coordinar las acciones propuestas, entre todas las entidades involucradas.

xi) Ajuste y definición consensuada de las acciones propuestas, con las entidades participantes.

xii) Elaboración y presentación del documento final del PAMGFP.

La información sobre las políticas y acciones propuestas fue recabada a través de matrices prediseñadas, que contienen requerimientos de actividades, justificación, tiempos de ejecución, indicadores de seguimiento, evaluación y costos estimados. En base a esta información se definió un programa de implementación del PAMGFP. El carácter participativo de cada una de las entidades, se materializó involucrando al más alto nivel ejecutivo del MEFP, de sus respectivos Viceministerios y a sus niveles técnico-operativos.




3.2. Acciones Propuestas para el Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

El resultado del diagnóstico PEFA de la evaluación de 2009, se expresa a través de las calificaciones asociadas a sus indicadores que miden el desempeño operacional de los elementos clave de los sistemas de GFP, los procesos e instituciones del Gobierno Central, el Órgano Legislativo y el sistema de auditoría externa de un país.

La propuesta del PAMGFP, trasciende el marco de referencia del PEFA y no implica necesariamente, una respuesta mecánica a sus dimensiones e indicadores de desempeño.

Sin embargo, el diagnóstico PEFA considerado como una herramienta útil para la medición del desempeño de la GFP ha sido la base referencial para la formulación de las acciones, cumpliendo así con la finalidad de la evaluación PEFA del año 2009.

A continuación se exponen las políticas públicas y acciones propuestas por las entidades involucradas en la GFP, orientadas a atender aquellos aspectos susceptibles de mejora, diagnosticados mediante la metodología PEFA en función a las dimensiones de desempeño de un adecuado sistema de GFP y que tienen la cualidad de englobar todas las fases del ciclo presupuestario:

i) Credibilidad del presupuesto.-

La evaluación PEFA diagnosticó que no se presentan variaciones significativas entre el gasto agregado ejecutado (pagado) y el presupuesto originalmente aprobado, además de una buena estimación de ingresos fiscales. Por otra parte, estableció que la credibilidad del presupuesto se ve afectada por varias modificaciones en la composición del presupuesto ejecutado en relación al aprobado e información insuficiente para el seguimiento a atrasos de pagos, como se puede apreciar en el siguiente cuadro:




i) CREDIBILIDAD DEL PRESUPUESTO:El presupuesto es realista y se aplica según lo previsto

ASPECTO DIAGNOSTICADO

PRINCIPALES ACCIONES PROPUESTAS

JUSTIFICACIÓN ENTIDAD

RESPONSABLE

Realización de varias modificaciones en el monto y composición del presupuesto ejecutado con relación al aprobado

Implementación de nueva normativa de Gestión Presupuestaria

Se pretende normar los procedimientos sobre modificaciones en el presupuesto

Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

Insuficiencia de datos para efectuar un seguimiento a los atrasos en los pagos

Diseño y desarrollo del nuevo Sistema de Gestión Fiscal (SIGEF), que incluye módulos financieros y administrativos, para el procesamiento de información presupuestaría, de tesorería, de contabilidad, de compras y contrataciones y de personal

Es indispensable implementar un nuevo sistema que permita extender su cobertura a más entidades del sector público

ii) Universalidad y transparencia:

En cuanto a esta dimensión, se observa una amplia cobertura del PGE además de la incorporación de los programas y proyectos financiados por donantes (créditos y donaciones), así como la existencia de reglas claras para la distribución horizontal de las transferencias otorgadas por el nivel central. Sin embargo, también diagnostica la necesidad de mayores respaldos de documentación e información explícita para la presentación del proyecto de presupuesto a la ALP y de la generación de informes globales sobre el riesgo fiscal agregado de gobiernos subnacionales, como se detalla en el siguiente cuadro:




ii) UNIVERSALIDAD Y TRANSPARENCIA: El presupuesto y la supervisión del riesgo fiscal tienen alcance universal, y el público tiene acceso a información fiscal y presupuestaria

ASPECTO DIAGNOSTICADOPRINCIPALES ACCIONES

PROPUESTASJUSTIFICACIÓN

ENTIDAD RESPONSABLE

1. Insuficiencia de documentación de respaldo para la presentación del proyecto de Ley del Presupuesto

2. Plazos inadecuados para la otorgación de techos presupuestarios definitivos


1. EnelmarcodelaCPE,elÓrganoEjecutivo a través del MEFP presentará adecuaciones al respecto, en el Proyecto de la nueva normativa de Gestión Presupuestaria, incluyendo todos los respaldos considerados suficientes y necesarios

2. Con el establecimiento normado de plazos para la etapa de formulación, los techos presupuestarios serán de conocimiento de las entidades públicas en un tiempo prudencial


Sobre la información presupuestaria y contable de las entidades públicas:1. Consolidación a nivel

sectorial y seguimiento detallado, no adecuados

2. Mejoras en el seguimiento a la posición fiscal de los municipios

1. Generación de un Sistema Único y Centralizador de información presupuestaria y contable

2. Creación en la Dirección General de Contabilidad, de una unidad de seguimiento y evaluación presupuestaria

3. Implementación de normativa de endeudamiento público

4. Desarrollo e implementación del Sistema de Monitoreo y Seguimiento de Deuda Pública SAIDS

1. El módulo programado permitirá recopilar en un plazo específico reportes de información presupuestaria que contempla la desagregación funcional y sectorial

2. La normativa, permitirá establecer los procesos y procedimientos para la realización de operaciones de crédito público a nivel nacional y subnacional

1. Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

2. Viceministerio del Tesoro y Crédito Público

1. Mejoras en procedimientos de actualización y conciliación de registros de deuda interna y externa

2. Presentación oportuna de informes y calidad de la información del servicio de deuda además de su volúmen y operaciones

1. Actualización del SIGADE y elaboración de informes más frecuentes sobre deuda

2. Desarrollo e implementación del Sistema de Información de las Entidades Territoriales (SIET)

1. El SIGADE es utilizado para registro de la deuda (interna y externa). Por lo tanto es necesario introducir la versión más desarrollada del SIGADE. Esta nueva versión permite generar reportes e información con mayor facilidad. El nuevo módulo de ésta versión permitirá realizar análisis de riesgo y análisis de sostenibilidad

2. El SIET permitirá generar información que conduzca al resultado fiscal de manera oportuna

Viceministerio del Tesoro y Crédito Público

iii) Presupuestación basada en políticas:

Con relación a esta dimensión, se observa la existencia de un calendario anual claro para la presentación del proyecto de presupuesto por parte del Órgano Ejecutivo y la aprobación en el Órgano Legislativo. Mientras, que por otra parte se precisa la implementación de normas que incluyan fechas y plazos para las etapas intermedias de la formulación y comunicación oportuna de directrices y techos presupuestarios para cada entidad:




iii) PRESUPUESTACIÓN BASADA EN POLÍTICASEl presupuesto se prepara teniendo debidamente en cuenta los lineamientos de la política fiscal



ENTIDAD RESPONSABLE

1. Calendario fijo, no normado para la formulación del presupuesto

2. Directrices insuficientemente claras sobre preparación de documentos presupuestarios

3. Proceso no reglamentado de análisis y aprobación del Proyecto de Ley Presupuestario en la Asamblea Legislativa Plurinacional

1. Implementación de nueva normativa de Gestión Presupuestaria

2. Reglamentación específica de revisión y aprobación del Proyecto de Ley del Presupuesto, en la Asamblea Legislativa Plurinacional

1. La normativa de Gestión Presupuestaria determinará el inicio de la programación presupuestaria en una fecha determinada, con la finalidad de tener un calendario anual fijo, de manera que permita a las entidades contar con el tiempo necesario para iniciar su planificación articulada al presupuesto institucional

2. El proyecto de Ley de Gestión presupuestaria indica que las directrices establecerán los lineamientos de participación y Control Social y transparencia de todo el proceso presupuestario

3. La Asamblea Legislativa Plurinacional considera necesario, reglamentar los procesos de revisión, aprobación y plazos para garantizar la conclusión de su tratamiento en ambas Cámaras

1. Viceministerio de Presupuesto y Contabilidad Fiscal

2. Asamblea Legislativa Plurinacional- Comisiones de Planificación, Economía y Finanzas Públicas-Cámaras de Senadores y Diputados

1. Lograr un mayor alcance para estimaciones de los agregados fiscales, que vayan más allá del año fiscal en cuestión

2. Estrategias sectoriales poco contundentes, en relación a su determinación plurianual respecto a gasto corriente y de inversión


La normativa de Gestión Presupuestaria considerará el Marco Macroeconómico Fiscal para el Presupuesto Plurianual a mediano y largo plazo


iv) Previsibilidad y control presupuestario:

En lo concerniente a los ingresos, las obligaciones y pasivos tributarios de los contribuyentes, se registran y reportan de manera transparente y están enmarcados en una legislación exhaustiva que limita una aplicación discrecional de los procedimientos; existe un sistema de registro único de contribuyentes, con vínculos con otros sistemas de registro público y un sistema eficaz en el cobro de atrasos tributarios; el manejo y la disponibilidad de fondos para la ejecución del presupuesto se ve favorecido por el funcionamiento efectivo de la CUT, la preparación de previsiones de flujo de caja mensuales y la consolidación y conciliación diarias de saldos de caja. Sobre los topes máximos para comprometer gastos, estos se aprueban y comunican mensualmente para gasto de inversión y trimestralmente para gasto corriente, lo cual reduce el horizonte de tiempo que tienen las entidades para una adecuada planificación y monitoreo de sus compromisos de gastos, pudiendo generar atrasos de pagos y la administración y control del gasto salarial (planillas) se ven afectados por la falta de vinculación directa entre las bases de datos de personal que mantiene cada entidad y los sistemas de generación de planillas de pago:




iv) PREVISIBILIDAD Y CONTROL PRESUPUESTARIOEl presupuesto se aplica en forma ordenada y previsible, y existen mecanismos de control y custodia de la utilización de los fondos públicos

ASPECTO DIAGNOSTICADO

PRINCIPALES ACCIONES PROPUESTAS

JUSTIFICACIÓN ENTIDAD

RESPONSABLE

1. Infraestructura física y administrativa insuficiente de entidades recaudadoras de impuestos

2. Falta de coordinación entre las entidades recaudadoras, para actividades de registro y control de contribuyentes

1. Dotación de infraestructura físíca y fortalecimiento institucional

2. Coordinación inter-institucional en las actividades de registro y control

3. Creación de la Central de Riesgos Tributarios

4. Implementación de nueva normativa tributaria

1. Coordinación de SIN y ANB para identificar potenciales contribuyentes que ingresen en incumplimiento, así como generar controles cruzados que beneficien a todas las entidades del Estado

2. En los últimos 5 años, la dinámica de la actividad económica ha generado mayores demandas de atención a los contribuyentes, tanto en tecnología como en procedimientos tributarios

1. Viceministerio de Política Tributaria

2. Aduana Nacional de Bolivia

3. Servicio de Impuestos Nacionales

Mejorar la generación de información oportuna con relación a la disponibilidad para el gasto corriente y de inversión

Implementación de nueva normativa para la generación de un Sistema Único de información financiera (Programación y ejecución del gasto a nivel central) Creación de un Sistema de Control de Tesorería del nivel central y sus enlaces con la sistematización del flujo de caja del TGN

Permitirá que las entidades públicas cuenten con información sobre gasto corriente y gasto de inversión de forma mensual


Necesidad de auditorías externas a los procesos de liquidación de nómina y a los sistemas de información que se utilizan para su procesamiento

Organización y ejecución de una auditoría de todo el sistema de la nómina

1. Ejecutar auditorías de la nómina en todas las entidades públicas durante la gestión 2012 y 2013

2. Recibir los estados liquidados de planillas de las entidades públicas

3. Centralizar los procedimientos de conciliación de planillas en la Dirección General de Operaciones del Tesoro

1. Contraloría General del Estado

2. Viceministerio del Tesoro y Crédito Público

Incumplimiento de:- Normas de Control

Interno- Normas de

responsabilidad para las unidades de Auditoría Interna

1. Establecimiento de normativa para regir el trabajo de las UAI’s

2. Evaluación de los resultados del trabajo de la UAI’s, cuando corresponda, a través del control externo posterior

3. Capacitación a los auditores internos en el área de su competencia

Ausencia de independencia de las UAI’s Verificar si el trabajo realizado por las UAI´s corresponde a los hechos analizados Facilitación del ejercicio del control externo posterior El MEFP toma las acciones en función a los resultados de los informes de las UAI’s Los informes de recomendaciones tengan un efecto real de implementación

Contraloría General del Estado

v) Contabilidad, registro e información:

En esta dimensión se señala que la implementación y expansión del sistema SIGMA, tanto central como local, ha permitido mejorar de manera significativa la disponibilidad de información sobre la ejecución presupuestaria. Mientras que la emisión de estados financieros anuales todavía se limita únicamente a la administración central y estos estados no se someten a una revisión de auditoría externa que emita un juicio independiente respecto de la confiabilidad y razonabilidad de la información financiera del sector público:




v) CONTABILIDAD, REGISTRO E INFORMACIÓNSe elaboran, mantienen y dan a conocer registros e información adecuados, para perseguir objetivos de control, gestión e información sobre la toma de decisiones



ENTIDAD RESPONSABLE

Generación de información mensual sobre:- Conciliación y

compensación de partidas de orden y anticipos de servicios de salud y educación

- Prestación de servicios de salud y educación

1. Generación de un Sistema Único y Centralizador de información presupuestaria y contable

2. Ajuste del Sistema de contabilidad gubernamental que incluya el enfoque productivo desarrollando un plan de cuentas sectorial

1. Existe un porcentaje relativamente menor de cuentas que tienen retraso en conciliaciones

2. Se necesita contar con información presupuestaria y contable centralizada y consolidada sectorialmente


Homologación de cuentas a las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (IPSAS)

Coordinación con la Dirección General de Normas de Gestión Pública para solicitar se realicen compatibilizaciones y adecuaciones a las Normas Internacionales, para obtener información pertinente, que refleje tal situación

La actual Norma Básica aprobada el año 2007, amerita ser actualizada en función de las últimas determinaciones de Política Gubernamental, en especial hacia la incorporación de una Contabilidad de Costos para el Sector Productivo Público que emerge en el país

vi) Escrutinio y auditoría externos:

Con referencia a éste aspecto, se diagnosticó que la CGE no realiza auditorías de los estados financieros de la administración central, ni de la ejecución presupuestaria consolidada, ni a nivel general, ni a nivel de entidades individuales y el escrutinio legislativo de la ley de presupuesto anual y de las auditorías externas es limitado. Si bien todos los informes emitidos por la CGE se remiten al Órgano Legislativo, no está previsto, ni se cuenta con los recursos necesarios, para realizar el estudio o revisión sistemática de esos informes, lo que se observa en el siguiente cuadro:




vi) ESCRUTINIO Y AUDITORÍA EXTERNOSSe aplican mecanismos de escrutinio de las finanzas públicas y el Poder Ejecutivo lleva a cabo el seguimiento correspondiente



ENTIDAD RESPONSABLE

Necesidad de realización de auditorías de los estados financieros de las entidades públicas

Ejecución de auditorías a los componentes de los Estados Financieros de mayor riesgo de todo el sector público

Se considera pertinente analizar, detectar y reportar irregulariades en procedimientos de gasto público

Contraloría General del Estado

Inexistencia de reglamentación que defina explicitamente, procedimientos, plazos y coordinación entre las Cámaras Legislativas para la revisión del Proyecto de Ley del Presupuesto

Elaboración de un reglamento para el tratamiento del Proyecto de Ley del Presupuesto General del Estado en el ámbito de la Asamblea Legislativa Plurinacional

Es necesario, reglamentar los procesos de revisión y aprobación de dicho Proyecto de Ley, así como los plazos para su tratamiento, de manera que se garantice la conclusión por parte de ambas Cámaras

Asamblea Legislativa Plurinacional- Cámara de Senadores-Cámara de Diputados

ElÓrganoLegislativonolleva a cabo un examen, ni comunicación de los resultados y emisión de recomendaciones sobre los informes de auditoría externa recibidos de la CGE

Implementación de una Oficina de Presupuesto que atienda los requerimientos de los Asambleistas en cuanto a la información presupuestaria, que apoye sus labores de fiscalización y que realice el examen de los informes de auditoría externa

No se realiza el escrutinio de los informes de auditoría externa recibidos de la CGE y tampoco existe una eficiente labor de fiscalización de la ejecución presupuestaria debido, en parte, al limitado presupuesto delÓrganoLegislativoparalacontratación de recursos humanos calificados, por lo que se requiere del financimiento necesario para la implementación de una oficina, en la que se desarrollen estas funciones

Asamblea Legislativa Plurinacional- Cámara de Senadores-Cámara de Diputados

*) Práctica de donantes:12

Cabe resaltar que la mayoría de los donantes (bilaterales y multilaterales) no se rigen por la clasificación presupuestaria del Gobierno y que los principales donantes que presentan información trimestral (y en algunos casos mensual) no siempre brindan un desglose coherente con la clasificación del Gobierno. Por lo menos, el 50% de los fondos desembolsados por los donantes son administrados con arreglo a los procedimientos nacionales:

12 Si bien este aspecto del diagnóstico PEFA no forma parte de las seis dimensiones de desempeño, es importante por la fuente de recursos que proviene de la Cooperación Internacional.




(*) PRÁCTICA DE DONANTES



ENTIDAD RESPONSABLE

- Necesidad de mejorar los procedimientos de programación del financiamiento en relación a la estimación de la inversión pública

- Necesidad de mejorar la coordinación con los donantes para disponer de información oportuna sobre la programación y flujo de desembolsos

1. Consideración en el desarrollo del nuevo Sistema de Financiamiento Externo (SISFIN) de la vinculación con el Sistema de Inversión Pública (SISIN) para la integración de la programación de financiamiento con la estimación y registro presupuestario de inversión pública de carácter automatizado

2. Implementación en el nuevo SISFIN de un módulo de conexión con los donantes para disponer de primera línea la programación y flujo de desembolsos actualizado

3. Implementación de nueva normativa sobre inversiones

Es necesario mejorar la eficiencia de los procesos de administración del financimiento externo, que implican necesariamente a los donantes

Viceministerio de Inversión Pública y Financiamento Externo

Con la finalidad de evitar la duplicación del financiamiento para una misma finalidad, las acciones contempladas en el PAMGFP han sido propuestas por cada una de las entidades responsables, con la consideración de que no tengan recursos comprometidos bajo otros programas de financiamiento.

3.3. Importancia de las políticas públicas y acciones propuestas.-

La importancia de las políticas públicas y de las acciones propuestas radica en su contribución directa al logro de resultados esperados en el propio PAMGFP e indirecta a los objetivos contemplados en el PND. En el siguiente cuadro se señalan las acciones enfocadas a apoyar la disciplina fiscal necesaria para mantener la estabilidad macroeconómica, como ser la reducción del déficit fiscal y un manejo sostenible de la deuda pública:




1) DISCIPLINA FISCAL

PLAN NACIONAL DE DESARROLLO PAMGFPDIMENSIÓN

(ÁREA DE ACCIÓN)

REDUCCIÓNDELDÉFICITFISCAL

Consideración en la propuesta de nueva normativa de Gestión Presupuestaria y de un Marco Macroeconómico Fiscal como herramienta para estimar el comportamiento de esta variable de acuerdo a políticas establecidas

Previsibilidad y control de la ejecución presupuestaria

TRAYECTORIA SOSTENIBLE DE LA DEUDA PÚBLICA

1. Inclusión de Gobernaciones y Gobiernos Municipales en el análisis de sostenibilidad

2. Realización de un taller de análisis de sostenibilidad cada año

3. Mejoramiento de la capacidad de análisis de Sostenibilidad de Deuda utilizando la metodología Bretton Woods

4. Ampliación de la cobertura de los actuales sistemas informáticos (SIGADE-SAIDS-SIET) de apertura, seguimiento y monitoreo de deuda


POLÍTICASDERECAUDACIONESCONSIDERAN UNA BASE TRIBUTARIA AMPLIA CREANDO MECANISMOS QUE EVITENLAEVASIÓN,ELUSIÓNTRIBUTARIAYARANCELARIA

1. Inversión operativa en control aduanero2. Dotación de infraestructura y fortalecimiento

institucional3. Coordinación institucional y operacional entre

el SIN y la ANB y el Viceministerio de Política Tributaria

4. Implementación de nueva normativa tributaria


FLUJOS DE CAJA Y ENDEUDAMIENTO CONSISTENTE

Fortalecimiento de la gestión del flujo de caja del TGN para permitir más confiabilidad y horizonte de la información proporcionada a las entidades


ACCIONESPARAMEJORARLAGESTIÓNDEFINANZAS PÚBLICAS

1. Evaluación bajo la metodología PEFA2. Elaboración del PAMGFP3. Implementación del PAMGFP

TODAS

COORDINACIÓNCONLOSPODERESPARALALEGISLACIÓN,FISCALIZACIÓNYGESTIÓNDELOS PODERES CONSTITUIDOS

1. Reglamentación de la presentación de todos los documentos de respaldo para el tratamiento en la Asamblea Legislativa Plurinacional del presupuesto

2. Reglamentación de la revisión y aprobación del proyecto de Ley Presupuestaria

3. Creación de una unidad de seguimiento presupuestario y de seguimiento a los informes remitidos por la CGE

Exámenes de auditoría externos

En cuanto a la asignación estratégica de recursos, se plantean acciones que contribuirán a mejorar la planificación estratégica plurianual y las políticas de financiamiento externo, alineadas con el PND y armonizadas en sus procedimientos, como se aprecia en el siguiente cuadro:




2) ASIGNACIÓN ESTRATÉGICA DE RECURSOS


(ÁREA DE ACCIÓN)

PLANIFICACIÓNESTRATÉGICAPLURIANUAL

Consideración en la propuesta de la normativa de Gestión Presupuestaria de un Marco Macroeconómico Fiscal para el Presupuesto Plurianual a mediano y largo plazo

Presupuestación basada en políticas

PROGRAMACIÓNPLURIANUAL

Implementación de: normativa de Gestión Presupuestaria - Marco Macrofiscal de Mediano Plazo - Presupuesto Plurianual diferenciando gasto corriente y gasto de inversión

Presupuestación basada en Políticas

POLÍTICASDEFINANCIAMIENTOEXTERNOALINEADAS CON EL PND Y ARMONIZADAS EN SUS PROCEDIMIENTOS

Coordinación del MEFP con el VIPFE para:- Gestionar el Apoyo Presupuestario Generalizado

de acuerdo a Políticas Gubernamentales- Coordinar con la cooperación bilateral y

multilateral, para que se brinde oportunamente la informacion

- Integrar sistemas de información financiera entre el VIPFE y la Cooperación Internacional

- Conciliar con los donantes los procedimientos de gasto más apropiados

Prácticas de Donantes

INCREMENTO DEL GASTO DE GOBIERNO CONÉNFASISENDETERMINADOSSECTORES SOCIALES

Implementación de la normativa de Gestión Presupuestaria que propiciará la articulación POA-PRESUPUESTO

Credibilidad del Presupuesto

Sobre la gestión eficiente del uso de los recursos públicos que debe contribuir a mejorar la prestación de servicios, se basará en la implementación de sistemas únicos de registro y la inclusión de un enfoque productivo en el sistema de contabilidad gubernamental:

3) EFICIENTE PRESTACIÓN DE SERVICIOS Y OPTIMIZACIÓN EN EL USO DE RECURSOS


(ÁREA DE ACCIÓN)

MEJORAS EN LA DISPONIBILIDAD DE INFORMACIÓNSOBRERECURSOSTRANSFERIDOSALASUNIDADESBÁSICASDEPRESTACIÓNDESERVICIOSDESALUDYEDUCACIÓN

1. Generación de un Sistema Único y Centralizador de Información Presupuestaria y Contable

2. Ajuste del Sistema de Contabilidad Gubernamental que incluya el enfoque productivo desarrollado en un plan de cuentas sectorial

Contabilidad, Registro e informes




3.4. Estrategia de priorización del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

Los criterios de priorización del PAMGFP se dividen en dos grupos:

i) Políticas y acciones que generen con mayor prontitud los recursos necesarios para financiar las estrategias de desarrollo.

ii) Políticas y acciones que mejorarán el desempeño del ciclo presupuestario y por tanto permitirán mejoras en la asignación de los recursos públicos.

Con respecto al primer grupo, el PAMGFP prioriza a las entidades recaudadoras (SIN-ANB) bajo una visión estructural de largo plazo, con el fin de fortalecer la función generadora de ingresos fiscales e incrementar la disponibilidad de recursos corrientes, mediante la dotación de:

• Infraestructurafísica: Relacionada con las construcciones de infraestructura para el SIN y la ANB, cuyo propósito es extender la cobertura de las labores administrativas en ciudades y provincias donde se incrementaron las actividades comerciales y en lugares cuyas instalaciones resultan insuficientes para una adecuada gestión.

• Equipamientotecnológico: Referido especialmente al apoyo operativo en el control aduanero como equipos y transportes aéreos y terrestres de tecnología moderna. Estas inversiones incluyen también soporte informático tanto para la ANB como para el SIN.

• Asistenciaenprocesosdegestión: Relacionados a reingeniería organizacional del SIN, que incluye la actualización de normativa interna, estructuras administrativas más eficientes y difusión comunicacional para fomentar la educación tributaria del contribuyente.

Al respecto, en lo que concierne a infraestructura física, a pesar de la antigüedad institucional de las entidades recaudadoras de impuestos (ANB y SIN), en el caso de esta última entidad, aún se recurre al alquiler de instalaciones para el funcionamiento de áreas operativas y agencias locales tributarias, gastos que representan alrededor de $US600 mil anuales, por lo que se precisa de la construcción de edificaciones propias que faciliten el normal desempeño de las funciones de control tributario. En cuanto a la ANB, se requiere de renovación de




mobiliarios de seis de los nueve comandos regionales de control aduanero.

Con referencia al equipamiento tecnológico, la ANB precisa de equipos de telecomunicaciones satelitales móviles que provean acceso a los sistemas y servicios informáticos en cualquier punto del país para verificar y ejercer acciones de control en línea a los procesos de importación y exportación de mercancías. Respecto a equipamiento informático, se requiere de una base de datos de respaldo ante cualquier eventualidad que ponga en riesgo el actual centro de información. Asimismo, se requiere la dotación de transporte aéreo y terrestre, para apoyar la represión al contrabando en las fronteras y carreteras del país13. En lo que concierne al SIN, se requiere de nuevos sistemas informáticos de gestión tributaria para la aplicación de reformas impositivas.

Por su parte, en lo que respecta a la asistencia en procesos de gestión tanto del SIN como de la ANB, el incremento de la actividad económica ha generado mayores demandas en la atención de los contribuyentes en los últimos cinco años, por lo que existe la necesidad de mejorar la plataforma tecnológica, la capacitación de los recursos humanos y cambios en su estructura organizacional.

En este sentido, el periodo de implementación de las actividades de la ANB, está contemplado entre 2011 y 2014, mientras que las correspondientes al SIN se estima realizarlas entre 2010 y 2015.

Todas estas acciones tienen un alto impacto en la mitigación de riesgos potenciales de corrupción, contrabando y evasión fiscal, que están asociadas al objetivo de mejorar la disciplina fiscal y la sostenibilidad de ingresos que coadyuven a desarrollar las políticas sociales y de inversión implementadas por el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

En cuanto al segundo criterio de priorización, el PAMGFP plantea una visión de corto y mediano plazo basada en políticas y acciones que implican un impacto directo sobre el desempeño de los procesos y sistemas de la GFP en los siguientes ámbitos:

• Normativo: Que comprende gestión presupuestaria, tesorería, endeudamiento público, fideicomisos, tributación e inversión pública.

• Sistemas: Entre los que se destacan la expansión del SIGMA, Sistema Único de Información

13 La inversión en estas acciones es recuperable por la efectividad generada en las incautaciones. Por ejemplo en la gestión 2009 se tuvo 2,298 operativos exitosos, llegando a un valor de $US21 millones, mientras que el presupuesto institucional fue de $US1,3 millones.




Presupuestaria y Contable, Sistema de Información de Entidades Territoriales, Sistema de Monitoreo de Deuda Pública y actualización del Sistema de Gestión y Administración de Deuda Externa.

• Asistencia técnica y capacitación: Aplicada al personal encargado del desarrollo e implementación de normativas, sistemas informáticos, presupuestación plurianual, instrumentos administrativos y de gestión, programación financiera e implementación del APG.

• Otros:Auditorías a la nomina, creación de una unidad de seguimiento y evaluación presupuestaria, creación de una central de riesgos tributarios, programas de educación tributaria, implementación de una oficina de seguimiento y análisis presupuestario, equipamiento informático, dotación de mobiliario y refacción de ambientes.

Por otra parte, a lo largo del proceso de implementación del PAMGFP, una primera fase contempla acciones relacionadas con la disciplina fiscal y una segunda fase que está relacionada con el APG, que permitirá priorizar la asignación de recursos conforme a las políticas sociales y de inversión del Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia, logrando una mayor eficiencia en la prestación de los servicios públicos.

A continuación se presenta un cuadro esquemático referido a la priorización del PAMGFP:

ESTRATEGIA DE PRIORIZACIÓN PARA LA IMPLEMENTACIÓN DEL PAMGFP

CRITERIOS ESTRATÉGICOS FINALIDAD

1° VISIÓNDELARGOPLAZO Optimización de procesos de gestión y mejoramiento de

infraestructura y equipamiento tecnológico de entidades recaudadoras (ANB-SIN)

Fortalecer la generación de ingresos fiscales e incrementar la disponibilidad de recursos corrientes para dar sostenibilidad a las políticas sociales y de inversión.

2° VISIÓNDECORTOYMEDIANOPLAZO Optimización de procesos y sistemas de la Gestión de las

Finanzas Públicas

Mejoras en normativas, procesos y sistemas presupuestarios, contables, de informacion, tesorería y de control y análisis presupuestario.




3.5. Cronograma de implementación del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de la Finanzas Públicas.-

De acuerdo a lo expuesto anteriormente, se presenta una matriz que incluye el cronograma priorizado de implementación de las principales políticas públicas y acciones de las entidades involucradas, en función al grado de impacto de los objetivos del PAMGFP, que están relacionados a los objetivos estratégicos del MEFP.

En dicha matriz, el ítem “otros” comprende el costo de financiamiento de montos menores pero necesarios para mejorar las condiciones del trabajo cotidiano en la GFP, por ejemplo dotación de equipamiento en general, mobiliario, etc.14

Adicionalmente, el cronograma de implementación propuesto, presenta varias acciones que actualmente se vienen implementando, como ser las referidas a los diferentes marcos normativos (políticas públicas).

14 El detalle por rubros de gasto de estos requerimientos, está desglosado en el acápite de los anexos.




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3.6. Costo de implementación del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

El financiamiento de las políticas y acciones del PAMGFP, se aplicará de acuerdo a la priorización propuesta como visión estratégica, debido a que ésta permitirá alcanzar las metas y objetivos con la oportunidad deseada, en el ámbito de la GFP y en apoyo a las políticas de desarrollo económico.

A este respecto, una vez que las entidades participantes identificaron sus requerimientos y necesidades operativas, administrativas y de infraestructura, se valoró su costeo en base a precios referenciales de mercado, habiéndose obtenido un resultado global que asciende aproximadamente a $US170 millones.

Las entidades recaudadoras (ANB y SIN), representan el 82% ($US139 millones aproximadamente) del costo total, lo que refleja la importancia para el Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia de la estrategia de generación de recursos que contribuirá al crecimiento económico.

El restante 18% ($US31 millones) que comprende al MEFP, la CGE, el VIPFE y la ALP, representa el costo de implementación de las políticas y acciones orientadas a la mejora del desempeño del ciclo presupuestario. Estos montos tienen un componente importante de inversión en recursos humanos a través de asistencia técnica y capacitación como un aporte al fortalecimiento institucional.

En el siguiente gráfico, se presenta el detalle de costeo total de implementación del PAMGFP, según las entidades involucradas:




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3.7. Organigrama del Plan de Acción para la Mejora de la Gestión de las Finanzas Públicas.-

Siendo que la implementación del PAMGFP se ha previsto aproximadamente hasta el 2015, es necesario el establecimiento de instancias de coordinación entre los niveles directivo, técnico y operativo para la ejecución de las políticas públicas y acciones propuestas.

La implementación de las acciones contempladas en el PAMGFP, se operativizará a partir de los coordinadores de área de cada entidad involucrada (nivel técnico y operativo), bajo la supervisión de sus autoridades ejecutivas. La coordinación general estará a cargo del Viceministerio del Tesoro y Crédito Público, que se constituirá en el vínculo para la toma de decisiones entre el nivel directivo, conformado por las máximas autoridades ejecutivas del MEFP, del MPD y representantes de la Cooperación Internacional, con los niveles técnico y operativo.

En esta estructura, el MEFP se constituye en la entidad encargada de monitorear la implementación del PAMGFP de acuerdo a sus atribuciones conferidas por ley.

A continuación se presenta el organigrama institucional donde el MEFP tiene un nivel de coordinación directo con el MPD y la Cooperación Internacional:




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3.8. Conclusiones y resultados esperados.-

• Tanto la EFIP de 2008 como la evaluación PEFA de 2009, fueron etapas fundamentales para establecer un estado de situación preciso sobre el desempeño de la GFP permitiendo el planteamiento de una serie de acciones para mejorar la administración de los recursos públicos.

• El PAMGFP constituye un instrumento de política pública en base al cual se implementarán un conjunto de políticas a través de leyes y acciones orientadas a mejorar el desempeño de los procesos y sistemas de la GFP, basado en los diagnósticos de las evaluaciones EFIP de 2008 y PEFA de 2009, aunque no representa una respuesta exclusiva y mecánica a ellos.

• La implementación de estas políticas y acciones, respaldarán las políticas de desarrollo en proceso de ejecución como ser las políticas sociales y de inversión, ya que han sido propuestas bajo los lineamientos estratégicos planteados en el PND y en los objetivos estratégicos del MEFP, orientadas a respaldar la disciplina fiscal necesaria para preservar una macroeconomía estable.

• El objetivo de implementación del APG, propiciará la asignación estratégica de recursos y su optimización, en función a las prioridades del Gobierno del Estado Plurinacional de Bolivia.

• Considerando estos objetivos, la visión estratégica del PAMGFP está basada, por una parte en un criterio de largo plazo generando ingresos fiscales que sustenten las políticas sociales y de inversión pública y por otra, un criterio de corto y mediano plazo que implemente políticas y acciones tendientes a optimizar los procesos y sistemas de la GFP, influyendo fundamentalmente sobre el ciclo presupuestario. Es por ésta razón que el PAMGFP tiene una visión que trasciende más allá de responder únicamente al diagnóstico PEFA.

• La implementación del PAMGFP, debe estar basada en las entidades involucradas y en la Cooperación Internacional que tiene un rol importante como principal financiador del PAMGFP.




Anexos




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trativ

o,

econ

ómic

o y

func

iona

l su

bdiv

idid

o és

te

en la

s re

spec

tivas

su

bfun

cion

es.




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

GEST

IÓN

PRES

UPUE

STAR

IA (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

AS

INDI

CADO

RDE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PR

EVIS

TAS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

La d

ocum

enta

ción

del

pr

oyec

to d

e pr

esup

uest

o m

ás re

cien

te p

rese

ntad

o al

Con

gres

o cu

mpl

e co

n 3

de lo

s 9

crite

rios

requ

erid

os.

En e

l mar

co d

e la

CPE

, el

ÓrganoEjecutivoatra

vésdel

MEF

P pr

esen

tara

el P

roye

cto

de L

ey d

e Pr

esup

uest

o Pú

blic

os, T

omos

I y

II y

el C

D co

rres

pond

ient

e, E

xpos

ició

n de

Mot

ivos

que

defi

ne

la P

olíti

ca E

conó

mic

a,

Varia

bles

Mac

roec

onóm

icas

, in

form

ació

n so

bre

ejec

ució

n de

l gas

to d

e pe

riodo

s an

terio

res,

med

iant

e ay

udas

m

emor

ias

y ot

ros.

Se

gún

el p

rinci

pio

de

Univ

ersa

lidad

del

Pre

supu

esto

, to

dos

los

recu

rsos

se

inco

rpor

an e

n el

PGE

en

cada

ges

tión;

sin

em

barg

o,

aque

llos

recu

rsos

que

no

son

inco

rpor

ados

, seg

ún e

stab

lece

la

nor

mat

iva

actu

al, a

utor

iza

inco

rpor

ar lo

s m

ism

os e

n lo

s pr

epue

stos

; asi

mis

mo,

en

la p

ropu

esta

de

Ley

de

Pres

upue

stos

Púb

licos

, se

est

a su

girie

ndo

sim

ilar

trata

mie

nto.

En

el m

arco

de

la C

PE,

la p

ropu

esta

de

Ley

de

Pres

upue

stos

Púb

licos

, co

nsid

era

los

prin

cipi

os d

e Tr

ansp

aren

cia

Fisc

al, c

on

el fi

n de

que

info

rmac

ión

pres

upue

star

ia, fi

nanc

iera

y e

l us

o de

los

recu

rsos

púb

licos

se

man

ejen

de

man

era

clar

a,

vera

z, o

portu

na y

con

fiabl

e.

Para

el a

cces

o al

pub

lico

en g

ener

al, e

l MEF

P di

seño

la

pag

ina

Web

, en

la c

ual

se tr

ansp

aren

ta to

da la

in

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ació

n re

laci

onad

a al

PG

E, c

omo

ser:

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría d

e ca

paci

taci

ón

75

0.00

0

750.

000

La c

ober

tura

del

pr

esup

uest

o y

de la

in

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ació

n so

bre

ejec

ució

n es

am

plia

, no

sien

do s

igni

ficat

ivo

el

mon

to d

e ga

stos

ext

ra

pres

upue

star

io.

La a

sign

ació

n ho

rizon

tal

de c

asi t

odas

las

trans

fere

ncia

s (p

or

lo m

enos

90%

) se

dete

rmin

an a

trav

és d

e si

stem

as tr

ansp

aren

tes

y ba

sado

s en

nor

mas

.

El g

obie

rno

pone

a

disp

osic

ión

del p

úblic

o tre

s de

los

seis

tipo

s de

in

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ació

n re

quer

ida.

Exis

te u

n ca

lend

ario

pr

esup

uest

ario

anu

al

clar

o, p

ero

es ru

dim

enta

rio

al n

o in

clui

r fec

has/

plaz

os p

ara

las

etap

as

inte

rmed

ias

y su

ele

cum

plirs

e co

n re

traso

s. E

l tie

mpo

que

se

conc

ede

a la

s en

tidad

es p

ara

real

izar

es

timac

ione

s de

talla

das

es c

orto

, por

lo m

enos

pa

ra e

l pre

supu

esto

de

l 200

9.




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

GEST

IÓN

PRES

UPUE

STAR

IA (C

ONTI

NUAC

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DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIO

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PR

EVIS

TAS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

Se re

mite

a la

s en

tidad

es u

na n

ota

expl

icita

ndo

su to

pe d

e ga

sto

con

men

os d

e un

m

es d

e an

ticip

ació

n,

y el

Gab

inet

e to

ma

cono

cim

ient

o de

l pr

oyec

to d

e pr

esup

uest

o lu

ego

que

venc

e el

pl

azo

de e

ntre

ga d

e lo

s an

te p

roye

ctos

de

cada

in

stitu

ción

, y s

ólo

días

an

tes

que

se p

rese

nte

al

Cong

reso

.

... la

Ley

pro

piam

ente

dic

ha,

Tom

os I

y II

y ot

ra in

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ació

n en

mat

eria

pre

supu

esta

ria;

asim

ism

o, s

e m

uest

ra la

ej

ecuc

ión

pres

upue

star

ia e

n el

SI

GMA,

a n

ivel

inst

ituci

onal

del

Se

ctor

Pub

lico.

En

la p

ropu

esta

de

Ley

de

Pres

upue

stos

Pú

blic

os, s

e es

ta p

lant

eand

o el

inic

io d

e la

pro

gram

ació

n pr

esup

uest

aria

en

una

fech

a de

term

inad

a, c

on la

fina

lidad

de

que

se

teng

a un

Cal

enda

rio

Anua

l Fijo

, de

man

era

que

perm

ita a

las

entid

ades

con

tar

con

el ti

empo

nec

esar

io

para

inic

iar s

u pl

anifi

caci

ón

artic

ulad

o al

pre

supu

esto

in

stitu

cion

al.

En e

l mar

co d

e la

pro

pues

ta

de la

CPE

, las

Dire

ctric

es d

e Fo

rmul

ació

n Pr

esup

uest

aria

, es

tabl

ecer

án lo

s lin

eam

ient

os

de P

artic

ipac

ión

y Co

ntro

l So

cial

, tra

nspa

renc

ia fi

scal

en

todo

el p

roce

so p

resu

pues

tario

. La

pro

pues

ta d

e la

Ley

de

Pres

upue

sto

Públ

icos

, est

á co

nsid

eran

do e

l Mar

co

Mac

roec

onóm

ico

Fisc

al p

ara

el P

resu

pues

to P

luria

nual

a

med

iano

y la

rgo

plaz

o.

Com

o se

men

cion

ó an

terio

rmen

te, l

a Le

y de

Pr

esup

uest

os P

úblic

os,

esta

blec

erá

el M

arco

M

acro

econ

ómic

o Fi

scal

y s

u im

plem

enta

ción

al P

resu

pues

to

Plur

ianu

al, d

ifere

ncia

ndo

gast

o po

r pro

gram

as s

ocia

les

e in

vers

ión

publ

ica.

Co

n el

fin

de g

aran

tizar

el fl

ujo

finan

cier

o de

l pre

supu

esto

pl

uria

nual

, se

esta

blec

erá

los

vínc

ulos

de

plan

ifica

ción

con

el

pre

supu

esto

dife

renc

iand

o pr

ogra

mas

soc

iale

s e

inve

rsió

n pú

blic

a.

Con

la im

plem

enta

ción

del

M

arco

Mac

roec

onóm

ico

Fisc

al

y el

Pre

supu

esto

Plu

rianu

al,

se p

rete

nde

dete

rmin

ar

pará

met

ros

que

per

mita

n ga

rant

izar

la s

oste

nibi

lidad

fin

anci

era

de lo

s re

curs

os,

en lo

s di

stin

tos

nive

les

inst

ituci

onal

es d

el E

stad

o Pl

urin

acio

nal.

Cont

rata

ción

de

empr

esa

para

el

abor

ació

n de

es

trate

gia

de

com

unic

ació

n y

difu

sión

de

la

nuev

a Le

y de

l Pr

esup

uest

o.

450.

000

450.

000

No s

e re

aliz

an

estim

acio

nes

de lo

s ag

rega

dos

fisca

les,

que

va

n m

ás a

llá d

el a

ño

fisca

l en

cues

tión.

Si b

ien

se e

stá

avan

zand

o en

la

prep

arac

ión

de

estra

tegi

as s

ecto

riale

s pa

ra a

lgun

os s

ecto

res

o in

stitu

cion

es, a

ún n

o se

ha

traba

jado

en

la

dete

rmin

ació

n de

cos

tos

com

plet

a pa

ra e

l gas

to

de in

vers

ión

y su

cos

to

recu

rren

te, n

i par

a lo

s ot

ros

gast

os c

orrie

ntes

.

Deci

sion

es s

obre

in

vers

ione

s m

antie

nen

vínc

ulos

déb

iles

con

los

plan

es, y

si b

ien

se s

olic

ita in

form

ació

n y

com

prom

iso

sobr

e el

cos

to o

pera

tivo

de

las

obra

s de

inve

rsió

n,

no s

e in

corp

oran

a

estim

acio

nes

pres

upue

star

ias

futu

ras.

Si b

ien

los

ajus

tes

pres

upue

star

ios

son

lega

lmen

te

trans

pare

ntes

y la

s so

licitu

des

de a

umen

to

de p

resu

pues

to a

l Co

ngre

so s

e em

paqu

etan

en

un

solo

ped

ido

por

año,

hay

fuer

tes

y fre

cuen

tes

ajus

tes

entre

in

stitu

cion

es.

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

GEST

IÓN

PRES

UPUE

STAR

IA1.

050.

000

750.

000

450.

000

2.25

0.00

0




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

SIS

TEM

AS D

E GE

STIÓ

N DE

INFO

RMAC

IÓN

FISC

AL

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PR

EVIS

TAS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

Se g

ener

an

anua

lmen

te d

atos

so

bre

el s

aldo

de

los

atra

sos,

a

parti

r del

regi

stro

de

la d

euda

flo

tant

e, p

ero

este

se

guim

ient

o so

lo

se p

uede

hac

er

a pa

rtir d

e qu

e un

a ob

ligac

ión

es fo

rmal

men

te

regi

stra

da c

omo

deve

ngad

o,

pero

no

exis

te

info

rmac

ión

para

mon

itore

ar

los

atra

sos

de

pago

s a

parti

r de

la g

ener

ació

n ef

ectiv

a de

una

ob

ligac

ión

de

pago

pud

iend

o ex

istir

fact

uras

no

regi

stra

das,

no

capt

urad

as p

or

el s

iste

ma.

Sin

em

barg

o en

bas

e a

la in

form

ació

n pr

opor

cion

ada

a pa

rtir d

el re

gist

ro

de la

deu

da

flota

nte,

se

pued

e no

tar q

ue lo

s pa

gos

son

real

izad

os

pron

tam

ente

y lo

s at

raso

s no

son

si

gnifi

cativ

os.

1)

Dise

ño y

De

sarr

ollo

del

nu

evo

Sist

ema

de G

estió

n Fi

scal

(SIG

EF).

1)

Mód

ulos

Fi

nanc

iero

s (P

resu

pues

to,

Teso

rería

y

Cont

abili

dad)

co

nclu

idos

par

a su

impl

anta

ción

en

un

100%

.2)

M

odul

os

Adm

inis

trativ

os

(Per

sona

l, Co

mpr

as,

Cont

rata

cion

es

y Al

mac

enes

), co

nclu

ídos

par

a su

impl

anta

ción

en

un

100%

.

La c

ober

tura

inst

ituci

onal

(c

antid

ad d

e en

tidad

es

oper

ando

con

el S

IGM

A)

incl

uye

al 2

3% d

e la

s en

tidad

es, d

ebid

o a

que

los

mun

icip

ios

med

iano

s,

pequ

eños

y o

tras

entid

ades

pú

blic

as d

e la

mis

ma

capa

cida

d fin

anci

era

no

se e

ncue

ntra

n co

nect

ados

al

SIG

MA.

Est

a lim

itaci

ón

radi

ca p

rinci

palm

ente

en

el

cost

o de

impl

emen

taci

ón,

ya q

ue e

l sis

tem

a ac

tual

re

quie

re d

el m

onta

je d

e un

ce

ntro

de

cóm

puto

. Po

r otro

lado

, los

Gob

iern

os

Subn

acio

nale

s ha

sta

ahor

a co

nect

ados

man

tiene

n ce

ntro

s de

cóm

puto

in

depe

ndie

ntes

, con

bas

es

de d

atos

pro

pias

, lo

cual

di

ficul

ta c

onsi

dera

blem

ente

la

obt

enci

ón d

e in

form

ació

n fin

anci

era

cons

olid

ada

que

el g

obie

rno

cent

ral r

equi

ere

de m

aner

a co

mpl

eta

y op

ortu

na.

Por l

o an

tes

cita

do,

cons

ider

ando

que

la

arqu

itect

ura

actu

al d

el

SIGM

A in

viab

iliza

la

cone

xión

del

rest

o de

los

Gobi

erno

s Su

bnac

iona

les,

es

indi

spen

sabl

e im

plem

enta

r un

nue

vo s

iste

ma

que

perm

ita e

xten

der l

a co

bertu

ra a

la m

ayor

ca

ntid

ad d

e en

tidad

es d

el

Sect

or P

úblic

o. A

la fe

cha

se h

a in

icia

do e

l des

arro

llo

del s

iste

ma,

el c

ual s

e en

cuen

tra a

prox

imad

amen

te

en u

n 30

%.

1)

Cont

rata

ción

de

con

sulto

ría

espe

cial

izad

a pa

ra e

fect

uar

el d

esar

rollo

co

ncep

tual

del

Si

stem

a de

Ges

tión

Fisc

al (S

IGEF

).

172.

200

79

.114

251.

314

2)

Cont

rata

ción

de

con

sulto

ría

espe

cial

izad

a pa

ra e

fect

uar

el d

esar

rollo

in

form

átic

o de

l Si

stem

a de

Ges

tión

Fisc

al (S

IGEF

).

516.

500

50.0

00

11

8.67

168

5.17

1

2)

Impl

anta

ción

de

los

mód

ulos

Fi

nanc

iero

s y

Adm

inis

trativ

os

del S

iste

ma

de

Gest

ión

Fisc

al

(SIG

EF).

1)

Mód

ulos

Fi

nanc

iero

s (P

resu

pues

to,

Teso

rería

y

Cont

abili

dad)

im

plan

tado

s en

el S

ecto

r Pú

blic

o y

Teso

ro

Gene

ral d

el

Esta

do e

n un

10

0%.

1)

Cont

rata

ción

de

con

sulto

ría

espe

cial

izad

a pa

ra e

fect

uar l

a im

plan

taci

ón d

el

Sist

ema

de G

estió

n Fi

scal

(SIG

EF) e

n el

Sec

tor P

úblic

o y

Teso

ro G

ener

al d

e la

Nac

ión.

1.93

6.90

0

356.

013

2.29

2.91

3

2)

Mod

ulos

Ad

min

istra

tivos

(P

erso

nal,

Com

pras

y

Cont

rata

cion

es

y Al

mac

enes

), im

plan

tado

s en

el S

ecto

r Pú

blic

o en

un

100%

.

2)

Cont

rata

ción

de

con

sulto

ría

espe

cial

izad

a pa

ra e

fect

uar e

l m

ante

nim

ient

o in

form

átic

o de

l Si

stem

a de

Ges

tión

Fisc

al (S

IGEF

).

619.

800

35

6.01

397

5.81

3

3)

Impl

emen

taci

ón

del

Cent

ro d

e At

enci

ón d

e Ll

amad

as.

1)

Equi

pam

ient

o pa

ra e

l Cen

tro

de A

tenc

ión

de L

lam

adas

, ad

quiri

do.

2)

Pers

onal

de

prim

er n

ivel

y

segu

ndo

nive

l ca

paci

tado

pa

ra a

tenc

ión

del C

entro

de

Llam

adas

.3)

Ce

ntro

de

Aten

ción

de

Llam

adas

en

func

iona

mie

nto.

Actu

alm

ente

no

se c

uent

a co

n un

ser

vici

o de

ate

nció

n de

llam

adas

a u

suar

ios

que

oper

an e

l sis

tem

a ofi

cial

de

info

rmac

ión

finan

cier

a de

l Go

bier

no (S

IGM

A y

SINC

ON),

así c

omo

el S

iste

ma

de

Cont

rata

cion

es E

stat

ales

(S

ICOE

S).

Al s

er e

stos

los

sist

emas

m

ás u

tiliz

ados

a n

ivel

na

cion

al, s

e re

quie

re

impl

emen

tar u

na

herr

amie

nta

para

pod

er

aten

der l

as c

onsu

ltas

de lo

s us

uario

s de

los

sist

emas

.

1)

Lici

taci

ón p

ara

adqu

isic

ión

del

equi

pam

ient

o re

quer

ido

para

el

Cent

ro d

e At

enci

ón

de L

lam

adas

.

850.

000

500.

000

79.1

141.

429.

114

2)

Cont

rata

ción

y

capa

cita

ción

de

pers

onal

de

prim

er

nive

l y s

egun

do

nive

l par

a at

enci

ón

de C

entro

de

Llam

adas

.

172.

200

98

.892

271.

092




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

SIS

TEM

AS D

E GE

STIÓ

N DE

INFO

RMAC

IÓN

FISC

AL (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se g

ener

an

anua

lmen

te

dato

s so

bre

el s

aldo

de

los

atra

sos,

a

parti

r del

re

gist

ro d

e la

de

uda

flota

nte,

pe

ro e

ste

segu

imie

nto

solo

se

pued

e ha

cer a

par

tir

de q

ue u

na

oblig

ació

n es

fo

rmal

men

te

regi

stra

da c

omo

deve

ngad

o,

pero

no

exis

te

info

rmac

ión

para

mon

itore

ar

los

atra

sos

de p

agos

a

parti

r de

la

gene

raci

ón

efec

tiva

de u

na

oblig

ació

n de

pa

go p

udie

ndo

exis

tir fa

ctur

as

no re

gist

rada

s,

no c

aptu

rada

s po

r el s

iste

ma.

Si

n em

barg

o en

bas

e a

la

info

rmac

ión

prop

orci

onad

a a

parti

r del

re

gist

ro d

e la

de

uda

flota

nte,

se

pue

de n

otar

qu

e lo

s pa

gos

son

real

izado

s pr

onta

men

te

y lo

s at

raso

s no

son

si

gnifi

cativ

os.

4) D

esar

rollo

e

impl

emen

tació

n de

l Por

tal

Ciud

adan

o.

1) P

orta

l ciu

dada

no

desa

rrolla

do,

para

fom

enta

r la

trans

pare

ncia

, a

travé

s de

la d

ifusió

n de

las

activ

idad

es d

el

Esta

do p

or m

edio

de

un ú

nico

por

tal,

que

perm

ita a

l ciu

dada

no

ejer

cer s

u de

rech

o al

co

ntro

l soc

ial.

2) P

orta

l Ciu

dada

no

difu

ndid

o a

la

socie

dad.

De a

cuer

do a

la n

ueva

CPE

, la

soc

ieda

d fo

rma

parte

im

porta

nte

de la

ges

tión

del E

stad

o Pl

urin

acio

nal

de B

oliv

ia, p

ara

lo c

ual s

e re

quie

re d

e un

inst

rum

ento

qu

e pe

rmita

a é

sta

ejer

cer

el d

erec

ho a

l con

trol s

ocia

l.

1) C

ontra

tació

n de

per

sona

l pa

ra e

l dise

ño d

e la

imag

en

corp

orat

iva d

el P

orta

l Ci

udad

ano.

38.8

00

59.3

3598

.135

2) L

icita

ción

para

equ

ipam

ient

o re

quer

ido

para

el d

esar

rollo

de

l Por

tal C

iuda

dano

.

35

0.00

020

0.00

0

79

.114

629.

114

3) C

ontra

tació

n de

per

sona

l pa

ra e

fect

uar e

l rel

evam

ient

o de

Info

rmac

ión

a se

r di

fund

ida

en e

l Por

tal

Ciud

adan

o.

103.

300

59

.335

162.

635

4) C

apac

itació

n y

difu

sión

del P

orta

l Ciu

dada

no, a

en

tidad

es d

el s

ecto

r púb

lico

y a

la s

ocie

dad

en g

ener

al.

68

.900

79.1

1414

8.01

4

5) D

esar

rollo

e

impl

anta

ción

del S

istem

a de

Ge

nera

ción

de

Info

rmac

ión

para

Tom

a de

De

cisio

nes.

1) I

nfor

mac

ión fi

nanc

iera

de la

bas

e de

dat

os

del S

IGM

A ce

ntra

l, SI

GMA

local,

SIN

CON

y sist

emas

pro

pios d

e las

ent

idade

s púb

licas

en

la b

ase

de d

atos

del

SIGE

F, ce

ntra

lizad

a en

un

únic

o sis

tem

a.2)

Sist

ema

de G

ener

ación

de

info

rmac

ión p

ara

Tom

a de

Dec

ision

es

orien

tado

a e

jecut

ivos

del S

ecto

r Púb

lico,

tant

o a

nivel

nacio

nal

com

o su

bnac

ional,

de

sarro

llado

.3)

Sist

ema

de G

ener

ación

de

info

rmac

ión p

ara

Tom

a de

Dec

ision

es

imple

men

tado

.

Los

sist

emas

del

MEF

P cu

enta

n co

n he

rram

ient

as

para

la g

ener

ació

n de

re

porte

s, s

in e

mba

rgo,

la

info

rmac

ión

se e

ncue

ntra

di

sper

sa y

cad

a un

idad

or

gani

zaci

onal

pro

cesa

y

pres

enta

la in

form

ació

n

de m

aner

a in

depe

ndie

nte,

oc

asio

nand

o en

cie

rtos

caso

s re

traso

s en

su

pres

enta

ción

por

el t

iem

po

de p

roce

sam

ient

o, a

sí

com

o in

cons

iste

ncia

s en

tre la

info

rmac

ión

prep

arad

a po

r una

uni

dad

orga

niza

cion

al y

otra

, de

bido

a la

s fa

lta d

e un

iform

idad

en

el a

nális

is

efec

tuad

o.

1) C

ompr

a de

lice

ncia

de

l sof

twar

e y

sopo

rte

requ

erid

o pa

ra e

l Sist

ema

de

Gene

ració

n de

Info

rmac

ión,

pa

ra s

u im

plem

enta

ción

en

todo

el S

ecto

r Púb

lico.

43

0.30

0

59

.335

489.

635

2) C

ontra

tació

n y

capa

citac

ión

de p

erso

nal e

spec

ializ

ado

para

el d

esar

rollo

del

sis

tem

a de

info

rmac

ión

gere

ncia

l.

103.

300

59

.335

162.

635

3) C

apac

itació

n a

usu

ario

s fin

ales

par

a el

uso

del

Si

stem

a de

Gen

erac

ión

de

Info

rmac

ión.

13

7.80

0

79

.115

216.

915

6) D

esar

rollo

del

Si

stem

a de

Ge

stió

n Fis

cal

en v

ersió

n Lo

cal

para

mun

icipi

os

que

no c

uent

en

con

acce

so a

In

tern

et.

1) M

unici

pios

que

no

cuen

tan

con

acce

so

a In

tern

et ti

enen

una

he

rram

ient

a qu

e le

s pe

rmita

adm

inist

rar

su in

form

ació

n fin

ancie

ra e

n su

in

stitu

ción.

2) L

a in

form

ació

n re

miti

da p

or lo

s m

unici

pios

sin

co

nexió

n a

Inte

rnet

es

con

solid

ada

en e

l SI

GEF.

3) E

l SIG

EF e

n su

ve

rsió

n lo

cal e

stá

impl

emen

tado

en

los

mun

icipo

s qu

e no

cu

enta

n co

n ac

ceso

a

Inte

rnet

.

Los

mun

icipi

os a

ctua

lmen

te

cuen

tan

con

el S

INCO

N, q

ue

es e

l sof

twar

e ad

min

istra

do

por e

l MEF

P, qu

e le

s pe

rmite

ad

min

istra

r su

info

rmac

ión

finan

ciera

. Al

des

arro

llars

e el

nue

vo

Sist

ema

de G

estió

n Fis

cal

en v

ersió

n W

eb, e

xistir

an

mun

icipi

os, q

ue p

or fa

lta

de c

onex

ión

a In

tern

et, n

o va

n a

pode

r util

izar e

sta

herra

mie

nta,

por

lo c

ual s

e va

a d

esar

rolla

r est

a ve

rsió

n de

l sist

ema,

la c

ual p

odrá

tra

baja

r de

man

era

loca

l, un

iform

ando

el t

ipo

de

info

rmac

ión

que

se re

gist

ra

y da

ndo

así l

a po

sibilid

ad d

e co

nsol

idar

la in

form

ació

n en

el

SIG

EF e

n ve

rsió

n W

eb.

1) C

ontra

tació

n de

con

sulto

ría

espe

cializ

ada

para

efe

ctua

r el

des

arro

llo c

once

ptua

l del

Si

stem

a de

Ges

tión

Fisca

l (S

IGEF

) en

su v

ersió

n lo

cal.

86.1

00

86

.100

2) C

ontra

tació

n de

con

sulto

ría

espe

cializ

ada

para

efe

ctua

r el

des

arro

llo in

form

ático

del

Si

stem

a de

Ges

tión

Fisca

l (S

IGEF

) en

su v

ersió

n lo

cal.

137.

750

137.

750

3) C

ontra

tació

n de

con

sulto

ría

espe

cializ

ada

para

efe

ctua

r la

impl

anta

ción

del S

istem

a de

Ges

tión

Fisca

l (SI

GEF)

en

su

vers

ión

loca

l en

los

mun

icipi

os q

ue n

o cu

ente

n co

n ac

ceso

a In

tern

et.

516.

500

516.

500

4) C

ontra

tació

n de

con

sulto

ría

espe

cializ

ada

para

efe

ctua

r el

man

teni

mie

nto

info

rmát

ico

del S

istem

a de

Ges

tión

Fisca

l (S

IGEF

) en

su v

ersió

n lo

cal.

209.

650

209.

650




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

SIS

TEM

AS D

E GE

STIÓ

N DE

INFO

RMAC

IÓN

FISC

AL (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

Se g

ener

an

anua

lmen

te

dato

s so

bre

el

sald

o de

los

atra

sos,

a p

artir

de

l reg

istro

de

la

deud

a flo

tant

e,

pero

est

e se

guim

ient

o so

lo

se p

uede

hac

er

a pa

rtir d

e qu

e un

a ob

ligac

ión

es fo

rmal

men

te

regi

stra

da c

omo

deve

ngad

o,

pero

no

exis

te

info

rmac

ión

para

mon

itore

ar

los

atra

sos

de

pago

s a

parti

r de

la g

ener

ació

n ef

ectiv

a de

una

ob

ligac

ión

de

pago

pud

iend

o ex

istir

fact

uras

no

regi

stra

das,

no

capt

urad

as p

or

el s

iste

ma.

Sin

em

barg

o en

bas

e a

la in

form

ació

n pr

opor

cion

ada

a pa

rtir d

el re

gist

ro

de la

deu

da

flota

nte,

se

pued

e no

tar q

ue lo

s pa

gos

son

real

izad

os

pron

tam

ente

y lo

s at

raso

s no

son

si

gnifi

cativ

os.

7) D

esar

rollo

in

form

ático

de

un S

istem

a de

Co

nsol

idac

ion

y Agr

egac

ion

de E

stad

os

Finan

ciero

s.

Se ti

ene

en

el s

iste

ma

un

mód

ulo

que

perm

ite c

onso

lidar

y

agre

gar

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

de

las

inst

ituci

ones

pú

blic

as.

Actu

alm

ente

en

el S

IGM

A lo

s es

tado

s fin

anci

eros

se

los

gene

ra

por e

nte

cont

able

y n

o es

pos

ible

co

nsol

idar

ni a

greg

ar lo

s es

tado

s fin

anci

eros

de

mas

de

una

entid

ad. L

a Di

recc

ión

Gene

ral

de C

onta

bilid

ad F

isca

l tie

ne la

ne

cesi

dad

de re

aliz

ar e

sta

labo

r pa

ra lo

cua

l rea

lizar

á el

Dis

eño

Conc

eptu

al d

e la

form

a en

la q

ue

se d

eber

ía a

greg

ar y

con

solid

ar la

in

form

ació

n m

enci

onad

a. E

n ba

se

a es

ta o

pera

ción

, se

gene

rará

un

mód

ulo

que

perm

ita re

aliz

ar la

co

nsol

idac

ión

y ag

rega

ción

de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

de la

s in

stitu

cion

es p

úblic

as.

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría

espe

cial

izad

a pa

ra e

fect

uar

el d

esar

rollo

info

rmát

ico

del

mód

ulo

de c

onso

lidac

ión

y ag

rega

ción

de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros.

80.0

00

20.0

0010

0.00

0

8) D

esar

rollo

de

l sist

ema

elec

tróni

co d

e co

ntra

tacio

nes

esta

tale

s in

cluye

ndo:

El a

ctua

l sis

tem

a de

con

trata

cion

es

perm

ite u

na a

mpl

ia d

ifusi

ón d

e la

s co

ntra

taci

ones

est

atal

es,

sin

emba

rgo

se c

onst

ituye

pr

inci

palm

ente

en

un s

iste

ma

de re

gist

ro d

e la

s co

ntra

taci

ones

ef

ectu

adas

a tr

avés

de

med

ios

tradi

cion

ales

. La

s te

cnol

ogía

s de

la in

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ació

n pr

esen

tan

un a

mpl

io p

oten

cial

pa

ra a

poya

r la

gest

ión

de la

s co

mpr

as e

stat

ales

a tr

avés

de

la im

plem

enta

ción

de

nuev

as

mod

alid

ades

que

per

mita

n un

a co

ntra

taci

ón m

ás á

gil y

tra

nspa

rent

e, q

ue a

ctua

licen

el

sist

ema

de re

gist

ro a

un

sist

ema

trans

acci

onal

a tr

avés

del

cua

l las

en

tidad

es p

úblic

as e

jecu

ten

sus

cont

rata

cion

es.

Para

la im

plem

enta

ción

de

este

si

stem

a se

requ

iere

la in

corp

orac

ión

de h

erra

mie

ntas

de

cata

loga

ción

y

su c

orre

spon

dien

te p

aram

etriz

ació

n pa

ra g

ener

ació

n de

info

rmac

ión

estra

tégi

ca s

obre

com

pras

púb

licas

, so

bre

el c

ompo

rtam

ient

o de

l m

erca

do d

e un

det

erm

inad

o bi

en

o se

rvic

io o

de

su a

greg

ació

n, e

l re

gist

ro h

istó

rico

de la

ofe

rta, l

a de

man

da y

el h

isto

rial d

e pr

ecio

s,

info

rmac

ión

de s

uma

impo

rtanc

ia

para

tom

a de

dec

isio

nes

en te

mas

de

con

trata

ción

púb

lica.

As

imis

mo

se re

quie

re d

e la

im

plem

enta

ción

de

un R

egis

tro

Únic

o de

Pro

veed

ores

, que

por

si

mis

mo

gene

ra b

enefi

cios

en

el te

ma

de c

ontra

taci

ones

, red

ucie

ndo

el

tiem

po d

e re

visi

ón d

e do

cum

ento

s y

perm

itien

do la

gen

erac

ión

de

una

impo

rtant

e ba

se d

e da

tos

que

cont

enga

un

hist

oria

l del

co

mpo

rtam

ient

o de

los

prov

eedo

res.

8.1)

Cat

alog

o Na

ciona

l de

Bie

nes

y Se

rvici

os.

Cata

logo

Nac

iona

l de

Bie

nes

y Se

rvic

ios

impl

emen

tado

.

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría

para

ela

bora

ción

del

Cat

alog

o Na

cion

al d

e Bi

enes

y S

ervi

cios

.

77.0

00

77

.000

8.2)

Pla

n de

im

plem

enta

ción

del s

istem

a.

Plan

de

impl

emen

taci

ón

elab

orad

o y

apro

bado

.

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría

para

ela

bora

ción

del

pla

n de

im

plem

enta

ción

del

sis

tem

a.

Difu

sión

y s

ocia

lizac

ión

del

plan

de

impl

emen

taci

on

54.0

0018

.000

72

.000

8.3)

Reg

istro

Na

ciona

l de

Prov

eedo

res

del

Esta

do.

Regi

stro

Nac

iona

l de

Pro

veed

ores

de

l Est

ado.

im

plem

enta

do d

e ac

uerd

o al

pla

n se

ñala

do e

n el

pu

nto

8,2

Cont

rata

ción

de c

onsu

ltoría

par

a an

álisi

s, di

seño

e im

plem

enta

ción

grad

ual d

el R

egist

ro N

acio

nal d

e Pr

ovee

dore

s de

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ado.

Firm

a de

de

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enio

s co

n en

tidad

es

adm

inist

rado

ras

de in

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ació

n de

pro

veed

ores

del

Est

ado.

Im

plem

enta

ción

de in

terfa

ces

de in

terc

ambi

o de

info

rmac

ión

con

los

siste

mas

info

rmát

icos

de e

ntid

ades

adm

inist

rado

ras

de in

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ació

n de

pro

veed

ores

de

l Est

ado.

Ca

pacit

ació

n a

entid

ades

púb

licas

y

prov

eedo

res.

108.

000

36.0

0091

.800

235.

800

8.4)

Des

arro

llo

del m

arco

no

rmat

ivo.

Proy

ecto

de

mar

co n

orm

ativ

o el

abor

ado

y pr

esen

tado

par

a su

apr

obac

ión.

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría

para

ela

bora

ción

del

pro

yect

o de

mar

co n

orm

ativ

o.

Soci

aliz

ació

n de

l mar

co

norm

ativ

o.

27.0

0012

.000

39

.000

8.5)

Des

arro

llo

info

rmát

ico

del s

istem

a in

tegr

ado

con

el

SIGE

F.

Sist

ema

elec

tróni

co d

e co

ntra

taci

ones

im

plem

enta

do d

e ac

uerd

o al

pla

n se

ñala

do e

n el

pu

nto

8.2)

.

Cont

rata

ción

de c

onsu

ltoría

pa

ra a

nális

is, d

iseño

, des

arro

llo

y m

ante

nim

ient

o de

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ema

conf

orm

e a

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efini

do e

n el

pla

n de

impl

emen

tació

n.

Capa

citac

ión

a en

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es p

úblic

as

y pr

ovee

dore

s. Es

trate

gia

de

com

unica

ción

y di

fusió

n.

630.

000

168.

000

190.

000

988.

000

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

SIS

TEM

AS D

E GE

STIÓ

N DE

INFO

RMAC

IÓN

FISC

AL

5.58

9.00

049

0.70

01.

291.

800

1.13

0.30

0

1.

772.

500

10.2

74.3

00




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CON

TABI

LIDA

D FI

SCAL

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ESPR

OPUE

STAS

INDI

CADO

RDE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S( V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍACA

PACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

Se re

coge

in

form

ació

n fis

cal (

ex a

nte

y ex

pos

t) co

mpa

tible

co

n la

in

form

ació

n fis

cal d

el

gobi

erno

ce

ntra

l en

más

del

90%

(p

or v

alor

) de

l gas

to d

e lo

s go

bier

nos

subn

acio

nale

s y

se a

greg

an

anua

lmen

te

dent

ro d

el

plaz

o de

10

mes

es

sigu

ient

es a

l ci

erre

de

año.

Si

n em

barg

o la

cat

egor

ía

expo

st n

o de

sagr

ega

por c

ateg

oría

s se

ctor

iale

s.

1) G

ener

ació

n de

un

Sist

ema

Único

y

Cent

raliz

ador

de

info

rmac

ión

pres

upue

star

ia y

con

tabl

e.

Mód

ulo

en

proc

eso

de

gene

raci

ón d

el

SIGE

F.

El m

odul

o pr

ogra

mad

o pe

rmiti

rá re

copi

lar e

n un

pl

azo

espe

cific

o re

porte

s de

in

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ació

n pr

esup

uest

aria

qu

e co

ntem

pla

la

desa

greg

ació

n fu

ncio

nal y

se

ctor

ial.

Cont

rata

ción

de

empr

esa

cons

ulto

ra

para

el D

iseñ

o co

ncep

tual

de

un s

iste

ma

Unic

o y

Cent

raliz

ador

de

info

rmac

ión

y pa

ra la

gen

erac

ion,

impl

emen

taci

on

de m

etod

olog

ias

y ca

paci

taci

on s

obre

la

pro

gram

acio

n de

la e

jecu

cion

pr

esup

uest

aria

y p

ara

el a

nalis

is d

e lo

s Es

tado

s Fi

nanc

iero

s

1.00

0.00

0

1.

000.

000

2) G

ener

ación

de

siste

mas

de

info

rmac

ión d

e re

gistro

pr

esup

uesta

rio y

cont

able

en

idiom

as d

e las

nac

iones

y pu

eblos

ind

ígena

orig

inario

cam

pesin

os,

de a

cuer

do a

la co

nfor

mac

ión y

mod

elo d

e Es

tado

de

la ac

tual

CPE.

3) A

just

e de

l Sist

ema

de

Cont

abilid

ad G

uber

nam

enta

l que

in

cluya

el e

nfoq

ue p

rodu

ctivo

de

sarro

llado

un

plan

de

cuen

tas

sect

oria

l.

1. D

iagn

ostic

o ac

tual

del

sist

ema

de

cont

abilid

ad y

del

Pla

n de

cue

ntas

del

sec

tor.

4) A

ctua

lizac

ión

del S

istem

a de

In

gres

os M

unici

pale

s, pa

ra la

s m

unici

palid

ades

med

iana

s y

pequ

eñas

.

2. T

alle

res

con

las

empr

esas

pub

licas

, par

a la

ar

mon

izacio

n de

l pla

n de

cue

ntas

del

Sec

tor

Públ

ico.

8.

000

2.00

010

.000

4.

Aju

ste

de la

nor

mat

iva y

gen

erac

ion

de

un p

lan

de c

uent

as a

rmon

izado

par

a la

s em

pres

as p

ublic

as.

5. C

apac

itació

n a

los

serv

idor

es p

ublic

os.

30

.000

30.0

00

6.

Dise

ño in

strum

ento

s esp

ecífic

os p

ara

Empr

esas

Pú

blica

s.

900.

000

300.

000

1.

200.

000

Si b

ien

exist

e el

requ

isito

de

pres

enta

ción

de in

form

es

fisca

les

men

sual

es

y es

tado

s fin

ancie

ros

anua

les

(con

in

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e de

co

nfiab

ilidad

o

dict

amen

de

audi

toría

), el

cu

mpl

imie

nto

de e

ste

requ

isito

es

par

cial,

lo

cual

impi

de q

ue

se c

uent

e co

n in

form

ació

n co

mpl

eta.

1) G

ener

ació

n de

un

Sist

ema

Único

y

Cent

raliz

ador

de

info

rmac

ión

pres

upue

star

ia y

con

tabl

e.

Info

rmes

ge

nera

dos

sobr

e el

se

guim

ient

o de

la

s ej

ecuc

ione

s pr

esup

uest

aria

s m

ensu

ales

y d

e la

s ev

alua

cion

es

de lo

s Es

tado

s Fi

nanc

iero

s An

uale

s.

Co

ntra

taci

ón d

e em

pres

a co

nsul

tora

pa

ra e

l Dis

eño

conc

eptu

al d

e un

sis

tem

a Un

ico

y Ce

ntra

lizad

or d

e in

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ació

n y

para

la g

ener

acio

n, im

plem

enta

cion

de

met

odol

ogia

s y

capa

cita

cion

sob

re

la p

rogr

amac

ion

de la

eje

cuci

on

pres

upue

star

ia y

par

a el

ana

lisis

de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

2)

Gene

ració

n de s

istem

as de

infor

mac

ión

de re

gistro

pres

upue

stario

y co

ntab

le en

idiom

as de

las n

acion

es y

pueb

los

indíge

na or

igina

rio ca

mpe

sinos

, de

acue

rdo a

la co

nfor

mac

ión y

mod

elo de

Es

tado d

e la a

ctual

CPE.

3) A

just

e de

l Sist

ema

de

Cont

abilid

ad G

uber

nam

enta

l que

in

cluya

el e

nfoq

ue p

rodu

ctivo

de

sarro

lland

o un

pla

n de

cu

enta

s se

ctor

ial.

1. P

ropu

esta

de

rees

truct

urac

ion

de la

DGC

F, co

n la

cre

acio

n de

la U

nida

d de

Seg

uim

ient

o y

Eval

uacio

n Pr

esup

uest

aria

.

2. C

ontra

tació

n de

un

cons

ulto

r par

a la

ge

nera

ción

y co

ncep

tual

izacio

n de

la n

ueva

un

idad

.

2.50

01.

500

15.0

003.

000

5.00

0 2

7.00

0 4)

Cre

ació

n y

rees

truct

urac

ión

de la

Dire

cció

n Ge

nera

l de

Co

ntab

ilidad

Fisc

al, c

on u

na

unid

ad d

e Se

guim

ient

o y

Eval

uació

n Pr

esup

uest

aria

.

3. I

nfor

mes

sob

re e

l seg

uim

ient

o de

la

ejec

ucio

n pr

esup

uest

aria

men

sual

y

eval

uacio

n de

los

EEFF

El G

obie

rno

pone

a

disp

osic

ión

del

públ

ico

tres

de

los

seis

tipo

s de

info

rmac

ión

requ

erid

a.

A la

fech

a el

MEF

P ap

robo

y

ha p

ublic

ado

la R

esol

ucio

n M

inis

teria

l No.

115/

2010

, cr

eand

o la

bas

e un

ica

y ce

ntra

lizad

a de

info

rmac

ion

pres

upue

star

ia, p

ara

la

gene

raci

on y

pub

licac

ion

de in

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es d

e ej

ecuc

ion

pres

upue

star

ia e

n el

cur

so d

el

ejer

cici

o.

Publ

icac

ione

s m

ensu

ales

de

la e

jecu

cion

pr

esup

uest

aria

a

trave

s de

la

pagi

ma

Web

, m

edia

nte

el

SIGE

F.

Hast

a la

pub

licac

ion

de la

Re

solu

ción

Min

ister

ial 1

15/2

010,

ex

istia

una

dive

rsid

ad d

e sis

tem

as

de in

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acio

n de

sact

ualiz

ados

y

prop

ios

de la

s en

tidad

es p

ublic

as

que

no c

umpl

ian

un fo

rmat

o de

ag

rega

cion

de e

sta

info

rmac

ion

al S

IGM

A-SI

GEF,

para

gen

erar

un

a ba

se ú

nica

de

dato

s a

nive

l pr

esup

uest

ario

(est

as a

ccio

nes

fuer

on a

sum

idas

con

recu

rsos

de

l TGN

).

1.

Gene

racio

n y

publ

icacio

n de

la R

esol

ució

n M

inist

eria

l 11

5/20

10 a

nive

l nac

iona

l.

2.

Capa

citac

ion

a la

s en

tidad

es p

ublic

as p

ara

envia

r en

los

form

atos

est

able

cidos

en

la re

ferid

a Re

solu

ción

Min

ister

ial.

3.

Gene

racio

n de

la in

form

acio

n de

acu

erdo

a la

es

tand

aria

cion

y fo

rmat

os u

nico

s de

pre

sent

acio

n de

la

info

rmac

ion

pres

upue

star

ia.

4.

Gene

racio

n de

repo

rtes

men

sual

es e

n la

web

.




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CON

TABI

LIDA

D FI

SCAL

(CON

TINU

ACIÓ

N)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES P

ROPU

ESTA

SIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACTI

VIDA

DES

PREV

ISTA

S

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

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(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

La c

onci

liaci

ón y

com

pens

ació

n de

est

as p

artid

as e

re

spon

sabi

lidad

de

cada

en

tidad

, y s

i bie

n és

tas

pued

en

real

izar

lo d

e m

aner

a pe

riódi

ca,

y se

llev

an a

cab

o po

r lo

men

os

anua

lmen

te, s

e tra

spas

an lo

s sa

ldos

no

com

pens

ados

de

una

cant

idad

con

side

rabl

e de

cu

enta

s.

1) G

ener

ació

n de

un

Sist

ema

Único

y

Cent

raliz

ador

de

info

rmac

ión

pres

upue

star

ia y

con

tabl

e.

Las

cuen

tas

por

fuer

a de

la C

UT

con

reza

go d

e co

ncilia

cione

s, se

rán

inco

rpor

adas

al

SIG

EF e

n co

ordi

nació

n co

n el

VM

TCP,

DGSG

IF

y la

s en

tidad

es

publ

icas.

Resp

ecto

al

seg

undo

pun

to,

se e

sper

a re

ducc

ión

de la

mor

osid

ad

de re

ndici

ones

de

cue

nta

que

se

mos

trará

en

los

Bala

nces

.

Es e

viden

te q

ue

exist

e un

por

cent

aje

men

or d

e cu

enta

s qu

e tie

nen

retra

zo

en c

oncil

iacion

es, lo

qu

e se

rá su

bsan

ado

con

el nu

evo

Sist

ema

y acc

iones

di

rect

as d

el VM

TCP,

DGSG

IF y l

a DG

CF.

Se d

etec

tó q

ue h

ay

sald

os n

o re

ndid

os

de g

estio

nes

pasa

dos,

los m

ismos

se

rán

deriv

ados

a

la Co

ntra

loria

y ac

ción

de la

Jus

ticia

Ordi

naria

.

2) A

just

e de

l Sist

ema

de C

onta

bilid

ad

Gube

rnam

enta

l que

inclu

ya e

l enf

oque

pr

oduc

tivo

desa

rrolla

ndo

un p

lan

de

cuen

tas

sect

oria

l.

Se ti

ene

la m

ayor

ía d

e la

s cu

enta

s de

l BC

B y

BP e

n co

ncilia

cion

auto

mat

ica q

ue

mue

ven

la m

ayor

par

te d

e re

curs

os, s

in

emba

rgo

hay

otra

s po

r fue

ra d

e la

CUT

que

tie

nen

reza

gos,

esas

ser

án in

corp

orad

as a

l pr

oces

o au

tom

atico

pau

latin

amen

te e

n el

SI

GEF;

resp

ecto

al r

ezag

o de

rend

ición

de

cuen

tas,

será

n de

rivad

as a

la C

ontra

loria

pa

ra s

u co

bro

vía c

oact

iva.

Si b

ien

pued

e ex

istir

alg

ún n

ivel

de

info

rmac

ión

– po

r eje

mpl

o a

nive

l de

los

mun

icip

ios-

en

los

últim

os tr

es

años

no

se h

a lle

vado

a c

abo

una

reco

pila

ción

cab

al d

e da

tos

sobr

e lo

s re

curs

os d

estin

ados

a la

s un

idad

es

de p

rest

ació

n de

ser

vici

os e

n lo

s qu

e se

refie

re a

nin

guno

de

los

sect

ores

im

porta

ntes

.

1) G

ener

ació

n de

un

Sist

ema

Único

y

Cent

raliz

ador

de

info

rmac

ión

pres

upue

star

ia y

con

tabl

e2)

Aju

ste

del S

istem

a de

Con

tabi

lidad

Gu

bern

amen

tal q

ue in

cluya

el e

nfoq

ue

prod

uctiv

o de

sarro

lland

o un

pla

n de

cu

enta

s se

ctor

ial.

Si b

ien

la c

lasi

ficac

ión

de

los

dato

s pe

rmite

la c

ompa

raci

ón

con

el p

resu

pues

to v

igen

te, e

l ga

sto

se c

apta

úni

cam

ente

en

la e

tapa

de

ejec

utad

o y

no d

e co

mpr

omis

o.

Actu

alm

ente

la g

ener

acio

n de

los

repo

rtes

de e

jecu

cion

pre

supu

esta

ria,

cont

empl

a el

mom

ento

del

COM

PROM

ISO,

so

lam

ente

no

se in

cluye

en

los

info

rmes

pre

supu

esta

rios

porq

ue u

na

info

rmac

ion

gere

ncia

l sol

o se

requ

iere

el

DEVE

NGAD

O, p

orqu

e en

est

e m

omen

to

cont

able

se

EJEC

UTA

el p

resu

pues

to; p

or

tant

o es

ta re

com

enda

cion

no

requ

iere

im

plem

enta

cion

.

Se p

repa

ran

info

rmes

m

ensu

ales

y s

e pr

esen

tan

al

Min

istro

del

MEF

P de

ntro

de

las

cuat

ro s

eman

as p

oste

riore

s al

per

íodo

La g

ener

acio

n de

los

repo

rtes

men

sual

es d

e ej

ecuc

ion

pres

upue

star

ia, a

ctua

lmen

te e

n cu

mpl

imie

nto

de la

Ley

del

PGE

201

0,

se lo

efe

ctua

has

ta e

l 10

del m

es

sigu

ient

e al

de

ejec

ucio

n, p

or ta

nto

los

repo

rtes

punt

ualm

ente

son

gen

erad

os

desp

ues

del 1

0 de

cad

a m

es.

Info

rmes

ge

nera

dos

sobr

e la

s ej

ecuc

ione

s pr

esup

uest

aria

s m

ensu

ales

, de

spue

s de

l 10

de

cada

mes

.

Hay

algu

nas

inqu

ietu

des

acer

ca

de la

pre

cisi

ón d

e lo

s da

tos;

sin

em

barg

o, la

DGC

F m

antie

ne

el re

gist

ro y

con

trol d

e la

s en

tidad

es q

ue n

o re

miti

eron

op

ortu

nam

ente

su

info

rmac

ión

y qu

e po

r lo

tant

o no

se

incl

uye

en lo

s re

porte

s pr

esup

uest

ario

s,

lo c

ual

les

perm

ite c

oncl

uir

que

esas

om

isio

nes

no s

ocav

an

fund

amen

talm

ente

la u

tilid

ad

bási

ca d

e lo

s re

porte

s, d

ado

la

inm

ater

ialid

ad d

e la

info

rmac

ión

que

no s

e po

dría

pre

sent

ar.

A la

fech

a la

DGC

F es

ta c

oord

inan

do

con

la D

irecc

ion

Gene

ral d

e As

unto

s Ad

min

istra

tivos

, la

cont

rata

cion

de

una

Audi

toria

Ext

erna

de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

de la

Adm

inis

traci

on

Cent

ral d

el E

stad

o po

r las

ges

tione

s te

rmin

adas

al 3

1 de

dic

iem

bre

del

2006

, 200

7 y

2008

y d

el O

rgan

o Ej

ecut

ivo

por l

a ge

stio

n te

rmin

ada

al

31 d

e di

ciem

bre

del 2

009.

1.

Sol

icitu

d de

la

DGCF

a la

DGA

A pa

ra la

con

trata

cion

de la

s Aud

itoria

s In

depe

ndie

ntes

.

2. E

labo

racio

n de

lo

s Ter

min

os d

e Re

fere

ncia

de

las A

udito

rias

men

ciona

das.

3. C

ontra

tacio

n de

la

s Aud

itoria

s In

depe

ndie

ntes

.

70.0

00

7

0.00

0

4. E

jecu

cion

de la

s Au

dito

rias

de

refe

renc

ia.




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CON

TABI

LIDA

D FI

SCAL

(CON

TINU

ACIÓ

N)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE P

ROGR

ESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PR

EVIS

TAS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se p

repa

ra a

nual

men

te e

stad

os

finan

cier

os c

onso

lidad

os d

e la

adm

inis

traci

ón c

entra

l que

co

ntie

ne in

form

ació

n ac

erca

de

los

ingr

esos

, gas

tos

y ac

tivos

y

pasi

vos

finan

cier

os. S

in

emba

rgo,

la c

onso

lidac

ión

no

resp

onde

a u

n m

étod

o té

cnic

o,

sino

que

con

stitu

ye s

olo

una

agre

gaci

ón. P

ara

efec

tos

del

gobi

erno

cen

tral,

esto

no

impl

ica

un e

fect

o si

gnifi

cativ

o.

En c

uant

o a

la in

tegr

idad

, se

inco

rpor

a la

s Do

naci

ones

en

Espe

cie

que

teng

an p

leno

re

spal

do d

ocum

enta

rio,

los

patri

mon

ios

neto

s de

Des

cent

raliz

adas

y

Empr

esas

Púb

licas

se

regi

stra

n se

gún

su

pres

enta

ción

a la

DGC

F.

Se re

itera

rá re

clam

os p

ara

que

los

Orga

nism

os In

tern

acio

nale

s pr

esen

ten

resp

aldo

s pa

ra

regi

stra

r Don

acio

nes

en E

spec

ie

en la

DGC

F m

edia

nte

reun

ione

s a

travé

s de

l VIP

FE. E

n cu

anto

al

regi

stro

de

patri

mon

ios

neto

s se

exi

girá

que

las

entid

ades

de

scen

traliz

adas

pre

sent

en

en s

u m

ayor

ia s

us a

udito

rías

inte

rnas

o e

xter

nas

de

conf

orm

idad

a la

ley.

Es c

ierto

que

exis

ten

algu

nas

Dona

cione

s en

Esp

ecie

que

no

son

regi

stra

das

por f

alta

de

resp

aldo

doc

umen

tario

, as

imism

o va

rias

entid

ades

de

scen

traliz

adas

no

acom

paña

n su

s In

form

es

de A

udito

ria. S

e re

aliza

ran

accio

nes

tend

ient

es a

op

timiza

r la

inte

grid

ad d

e in

form

ació

n.

Los

EEF

F, in

clui

do e

l d

e

ejec

ució

n pr

esup

uest

al s

e pr

esen

tan

opor

tuna

men

te

segú

n re

quer

imie

ntos

le

gale

s y

No s

e id

entifi

can

incu

mpl

imie

ntos

mat

eria

les.

Si

n e

mba

rgo,

dic

ho E

EFF

no

so

n so

met

idos

anu

alm

ente

a

una

audi

toría

inde

pend

ient

e.

A la

fech

a la

DGC

F es

tá

coor

dina

ndo

con

la D

irecc

ion

Gene

ral d

e As

unto

s Ad

min

istra

tivos

, la

cont

rata

cion

de u

na A

udito

ria E

xter

na d

e lo

s Es

tado

s Fin

ancie

ros

de

la A

dmin

istra

cion

Cent

ral

del E

stad

o po

r las

ges

tione

s te

rmin

adas

al 3

1 de

dici

embr

e de

l 200

6, 2

007

y 20

08 y

del

Or

gano

Eje

cutiv

o po

r la

gest

ion

term

inad

a al

31

de d

iciem

bre

del 2

009.

Se a

plic

an la

s no

rmas

na

cion

ales

cor

resp

ondi

ente

s.

Aunq

ue a

ctua

lmen

te n

o di

spon

en d

e un

est

udio

ac

tual

izad

o qu

e de

mue

stre

su

ho

mol

ogac

ión

con

las

IPSA

S, e

l hec

ho d

e no

con

tar

con

una

cons

olid

ació

n, s

ino

sim

plem

ente

una

agr

egac

ión,

co

nstit

uye

un in

cum

plim

ient

o a

norm

as a

cept

able

s.

De a

cuer

do a

Nor

mas

Ba

sica

s se

regi

stra

n en

la

may

oria

de

los

caso

s se

gún

está

ndar

es In

tern

acio

nale

s de

Con

tabi

lidad

, per

o fa

lta

com

patib

iliza

rlas.

Se re

aliz

aran

reun

ione

s co

n la

Dire

cció

n Ge

nera

l de

Norm

as d

e Ge

stió

n Pú

blic

a pa

ra s

olic

itar l

a re

aliz

ació

n de

com

patib

iliza

cion

es y

ad

ecua

cion

es a

las

Norm

as

Inte

rnac

iona

les,

par

a ob

tene

r un

doc

umen

to q

ue re

fleje

tal

situ

ació

n.

La a

ctua

l Nor

ma

Bási

ca

apro

bada

el a

ño 2

007,

am

erita

ser

act

ualiz

ada

en fu

nció

n de

las

ultim

as

dete

rmin

acio

nes

de

Polít

ica

Gube

rnam

enta

l, en

esp

ecia

l hac

ia la

in

corp

orac

ión

de u

na

Cont

abili

dad

de C

osto

s pa

ra e

l Sec

tor P

rodu

ctiv

o Pú

blic

o qu

e em

erge

en

el p

aís.

Ajus

te d

el S

iste

ma

de

Cont

abili

dad

Gube

rnam

enta

l qu

e in

cluy

a el

enf

oque

pr

oduc

tivo,

des

arro

lland

o un

pl

an d

e cu

enta

s se

ctor

ial.

En

el m

arco

de

la C

PE, e

l Est

ado

Plur

inac

iona

l asu

me

nuev

os ro

les

en lo

s se

ctor

es e

stra

tegi

cos

y pr

oduc

tivos

, par

a lo

cua

l es

nece

sario

cr

ear n

uevo

s in

stru

men

tos

técn

icos

, pa

ra e

l reg

istro

de

la in

form

acio

n pr

esup

uest

aria

y

cont

able

.

1.

Diag

nóst

ico a

ctua

l de

l sis

tem

a de

con

tabi

lidad

y d

el

Plan

de

cuen

tas

del s

ecto

r.

2.

Talle

res

con

las

empr

esas

pu

blica

s, pa

ra la

ar

mon

izacio

n de

l pla

n de

cu

enta

s de

l Sec

tor P

úblic

o.

3.

Ajus

te d

e la

nor

mat

iva y

ge

nera

cion

de u

n pl

an d

e cu

enta

s ar

mon

izado

par

a la

s em

pres

as p

úblic

as.

4.

Capa

citac

ión

a lo

s se

rvid

ores

púb

licos

.

Digi

taliz

acio

n de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

del S

ecto

r Pú

blic

o de

sde

la g

estió

n 20

00 a

l 200

9.

Ac

tual

men

te n

o ex

iste

un

arch

ivo

digi

taliz

ado

de lo

s Es

tado

s Fi

nanc

iero

s de

l Sec

tor P

úblic

o, q

ue

es n

eces

ario

deb

ido

a qu

e lo

s m

enci

onad

os

docu

men

tos,

por

la

hum

edad

y e

l uso

, se

está

n de

terio

rand

o gr

adua

lmen

te,

perd

iend

ose

la

info

rmac

ion

hist

óric

a.

1.

Diag

nost

ico p

ara

esta

blec

er

la m

odal

idad

del

ser

vicio

, m

etod

olog

ía y

pro

ceso

s.

2.

Cont

rata

cion

de u

na

empr

esa

para

la

digi

taliz

ació

n.

120.

000

120

.000

3.

Com

pra

de 2

ser

vidor

es p

ara

alm

acen

ar la

info

rmac

ion

digi

taliz

ada.

60.0

00

6

0.00

0

4.

Capa

citac

ion

a lo

s se

rvid

ores

púb

licos

par

a la

di

gita

lizac

ión.

5.

000

5.00

0 1

0.00

0

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CON

TABI

LIDA

D FI

SCAL

2.09

2.50

033

1.50

075

.000

3.00

0

13.0

0012

.000

2.52

7.00

0




Viceministeriodel Tesoroy CréditoPúblico





DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

OPER

ACIO

NES

DEL

TESO

RO

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se g

ener

an

anua

lmen

te d

atos

so

bre

el s

aldo

de

los

atra

sos,

a

parti

r del

regi

stro

de

la d

euda

flo

tant

e, p

ero

este

se

guim

ient

o so

lo

se p

uede

hac

er

a pa

rtir d

e qu

e un

a ob

ligac

ión

es fo

rmal

men

te

regi

stra

da c

omo

deve

ngad

o,

pero

no

exis

te

info

rmac

ión

para

m

onito

rear

los

atra

sos

de p

agos

a

parti

r de

la

gene

raci

ón e

fect

iva

de u

na o

blig

ació

n de

pag

o pu

dien

do

exis

tir fa

ctur

as n

o re

gist

rada

s, n

o ca

ptur

adas

por

el

sis

tem

a. S

in

emba

rgo

en b

ase

a la

info

rmac

ión

prop

orci

onad

a a

parti

r del

re

gist

ro d

e la

de

uda

flota

nte,

se

pue

de n

otar

qu

e lo

s pa

gos

son

real

izad

os

pron

tam

ente

y lo

s at

raso

s no

son

si

gnifi

cativ

os.

Impl

emen

tar e

n el

SIG

MA

una

herr

amie

nta

que

perm

ita F

IRM

AR

a la

s en

tidad

es,

el c

ompr

oban

te

de g

asto

co

mpr

omet

ido

de m

aner

a pr

elim

inar

, a fi

n de

que

el T

GN

pued

a to

mar

la

s pr

evis

ione

s ne

cesa

ria p

ara

incl

uir d

icho

co

mpr

omis

o en

la D

euda

Fl

otan

te, p

ero

con

la re

stric

ción

de

que

el T

esor

o no

pue

da

conv

ertir

dic

ho

com

prom

iso

a la

Ge

stió

n si

guie

nte.

1. H

erra

mie

nta

impl

emen

tada

al

100%

.2.

Im

plem

enta

ción

de

l Ind

icar

dor

com

o se

guim

ient

o a

los

atra

sos

de

pago

s de

gas

tos.

3.

Incl

uir e

n el

in

stru

ctiv

o de

ci

erre

todo

s lo

s co

mpr

omis

os q

ue

no c

ontra

veng

an

Art.

9º d

e la

Ley

20

42.

El m

ódul

o im

plem

enta

do p

erm

itira

un

a m

ejor

eva

luac

ión

del i

ndic

ador

toda

vez

qu

e se

regi

stra

ra e

n el

SI

GMA

la fa

ctur

a u

otro

do

cum

ento

que

resp

alde

el

gas

to re

aliz

ado

por l

a en

tidad

.

1. R

egis

tro d

e lo

s ga

stos

com

prom

etid

os

hast

a lo

s si

guie

ntes

30

días

de

reci

bida

la

notifi

caci

ón d

el g

asto

en

esta

do F

IRM

ADO

de

man

era

prel

imin

ar.

90.

000

15.

000

10.

000

2.0

00

5.0

00

1

0.00

0 1

32.0

00

2. E

l TGN

pod

ra to

mar

los

com

rpom

isos

de

gast

o en

est

ado

FIRM

ADO

de m

aner

a pr

elim

inar

, par

a la

incl

usió

n en

la d

euda

flo

tant

e pe

ro n

o pa

ra c

onve

rtirlo

s al

a g

estió

n si

guie

nte.

3. U

na v

ez q

ue la

ent

idad

regu

laric

e el

co

mpr

omis

o de

l gas

to y

pas

e al

est

ado

DEVE

NGAD

O-FI

RMAD

O, e

l TGN

pro

cede

ra a

la

con

vers

ión

del p

reve

ntiv

o de

acu

erdo

al

Cier

re P

resu

pues

tario

.




Se p

repa

ra

para

el

ejer

cici

o un

a es

timac

ión

del

flujo

de

caja

, qu

e se

aju

sta

men

sual

men

te

sobr

e la

bas

e de

la

ent

rada

y

salid

a re

al

de e

fect

ivo.

Forta

lece

r la

gest

ión

del fl

ujo

de c

aja

del T

GN

para

per

miti

r m

ás c

onfia

bilid

ad

y ho

rizon

te d

e la

info

rmac

ión

prop

orci

onad

a a

las

entid

ades

.

Confi

abili

dad

en

la in

form

ació

n de

l Flu

jo d

e Ca

ja

del T

GN.

Elab

orac

ión

de u

n Pr

oyec

to

de n

orm

ativ

a so

bre

el

Sist

ema

Únic

o de

Info

rmac

ión

Fina

ncie

ra, q

ue te

nga

por

obje

to c

onfo

rmar

un

sist

ema

norm

ativ

o y

hom

ogén

eo d

e al

ta c

alid

ad, c

ompr

ensi

ble

y de

forz

osa

obse

rvan

cia,

por

cu

ya v

irtud

la in

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ació

n re

laci

onad

a a

pres

upue

stos

, te

sore

ria y

cré

dito

púb

lico

de

toda

s la

s en

tidad

es d

el s

etor

pú

blic

o, b

rinde

n re

porte

s fin

anci

eros

com

pren

sibl

es,

trans

pare

ntes

, com

para

bles

, pe

rtine

ntes

y c

onfia

bles

, útil

pa

ra la

tom

a de

dec

isio

nes

a ni

vel s

ub n

acio

nal y

cen

tral.

1. E

labo

ració

n de

los T

érm

inos

de

Refe

renc

ia, p

ara

la

cont

rata

ción

del c

onsu

ltor i

nter

nacio

nal.

2. I

nicio

de

Conv

ocat

oria

en

coor

dina

ción

con

la D

GAA,

Ape

rtura

de

sob

res,

Info

rme

de C

alifi

cació

n, A

djud

icació

n de

l Con

sulto

r, Fir

ma

de C

ontra

to.

100

.000

1

00.0

00

3. I

nicio

del

trab

ajo:

3.1

Rev

isión

de

la n

orm

ativa

lega

l vig

ente

, re

lacio

nada

al t

ema.

3.2

Ela

bora

ción

del p

rimer

bor

rado

r del

Pr

oyec

to d

e Le

y. 3.

3 El

abor

ació

n de

l Inf

orm

e Té

cnico

y L

egal

de

l Pro

yect

o de

Ley

.

4. D

iscus

ión

y el

abor

ació

n de

la v

ersió

n fin

al d

el P

roye

cto

de L

ey. 4

.1 R

emisi

ón d

el P

roye

cto

de L

ey a

la A

sam

blea

Pl

urin

acio

nal.

5. S

ocia

lizac

ión

y di

fusió

n de

la n

ueva

Ley

del

Sist

ema

Único

de

Info

rmac

ión

Finan

ciera

.

8

0.00

0 3

0.50

0

11.

000

3

7.50

0 1

59.0

00

Para

des

arro

llar e

ste

tipo

de

sist

emat

izaci

ón, e

s ne

cesa

rio

el in

terc

ambi

o de

exp

erie

ncia

s y

apre

ndiza

je d

e la

s m

ejor

es

prác

ticas

de

la re

gión

, por

ello

se

requ

iere

la c

ontra

taci

ón

de u

n co

nsul

tor i

nter

naci

onal

pa

ra q

ue e

n pr

imer

a in

stan

cia

se d

iseñ

e un

Sis

tem

a de

Co

ntro

l de

Teso

rería

del

Niv

el

Cent

ral,

que

perm

ita g

ener

ar

y en

laza

r la

info

rmac

ión

tribu

taria

y n

o tri

buta

ria d

el

Esta

do. E

n se

gund

a fa

ce, s

e op

timiza

rá la

ela

bora

ción

de

l Flu

jo d

e Ca

ja d

el T

GN,

sist

emat

izand

o la

eje

cuci

ón

del m

ism

o, e

l cua

l brin

dará

in

form

ació

n im

porta

nte

en

tiem

po re

al d

e m

aner

a qu

e el

TG

N pu

eda

prev

er la

liqu

idez

de

los

recu

rsos

par

a cu

brir

sus

dist

inta

s ob

ligac

ione

s.

1. C

onfo

rmar

una

est

ruct

ura

adm

inist

rativ

a qu

e se

rá la

bas

e pa

ra e

l dise

ño d

el S

istem

a de

Con

trol d

e Te

sore

ría d

el N

ivel

Cent

ral.

1.1.

Rea

lizar

el d

iseño

con

cept

ual q

ue p

erm

ita

siste

mat

izar l

a ej

ecuc

ión

del F

lujo

de

caja

del

TGN

, en

cuan

to

a in

gres

os, g

asto

s y

finan

ciam

ient

o.

2. E

labor

ar lo

térm

inos

de

refe

renc

ia pa

ra la

con

trata

ción

de

cons

ulto

res e

xter

nos,

capa

citad

os e

n el

área

de

Inge

nier

ía de

Si

stem

as, e

n co

ordi

nació

n co

n la

UTI y

la U

RH, p

ara

el di

seño

de

l Sist

ema

de C

ontro

l de T

esor

ería

del N

ivel C

entra

l y su

en

lace

con

la sis

tem

atiza

ción

de la

ejec

ución

del

Flujo

de C

aja

del T

GN.

3. P

ublic

ació

n de

l DBC

, Ape

rtura

de

sobr

es, I

nfor

me

de

Califi

cació

n, A

djud

icació

n de

l Con

sulto

r, Fir

ma

de C

ontra

to.

124

.000

80.

000

350

.000

7

7.50

0 6

31.5

00

4. I

nicio

del

traba

jo: 4

.1 E

ntre

vista

s con

los s

ecto

res i

nvolu

crad

os.

4.2

Pres

enta

ción

del P

lan d

e Tra

bajo.

4.3

Prim

era

pres

enta

ción

del d

iseño

del

Sist

ema

de C

ontro

l de T

esor

ería

del N

ivel

Cent

ral. 4

.2 P

rese

ntac

ión d

e la

vers

ión fi

nal d

el Si

stem

a. 4.

3 Si

stem

atiza

ción

de la

ejec

ución

del

Flujo

de C

aja d

el TG

N.

4.4

Enlac

e de

la si

stem

atiza

ción

de la

ejec

ución

del

flujo

de

caja

del T

GN c

on e

l Sist

ema

de C

ontro

l de T

esor

ería

del N

ivel

Cent

ral.

5. P

rese

ntac

ión

Final

a la

s au

torid

ades

. 5.1

Pru

ebas

Pilo

to. 5

.2

Capa

citac

ión

al p

erso

nal.

La te

rcer

a fa

se c

onte

mpl

ará

la s

iste

mat

izac

ión

de la

pr

ogra

mac

ión

del F

lujo

de

caja

del

TGN

, la

cual

brin

dará

in

form

ació

n im

porta

nte

en ti

empo

real

de

man

era

que

el T

GN p

ueda

pre

ver

la li

quid

ez d

e lo

s re

curs

os

para

cub

rir s

us d

istin

tas

oblig

acio

nes.

El d

esar

rollo

de

esta

her

ram

ient

a se

rvirá

par

a el

imin

ar ta

reas

man

uale

s, d

e es

a m

aner

a se

ded

icar

a m

ás

tiem

po a

l aná

lisis

del

Flu

jo d

e ca

ja d

el T

GN.

1. R

ealiz

ar e

l dise

ño c

once

ptua

l que

per

mita

sist

emat

izar l

a pr

ogra

mac

ión

del fl

ujo

de c

aja

del T

GN, e

n cu

anto

a in

gres

os,

gast

os y

fina

ncia

mie

nto.

2. E

labo

rar t

érm

inos

de

refe

renc

ia p

ara

la c

ontra

tació

n de

un

cons

ulto

r ext

erno

, cap

acita

do e

n el

áre

a de

Inge

nier

ía d

e Si

stem

as, e

n co

ordi

nació

n co

n la

UTI

y la

URH

par

a el

enl

ace

de la

sist

emat

izació

n de

la p

rogr

amac

ión

del fl

ujo

de c

aja

del

TGN

con

el S

istem

a de

Con

trol d

e Te

sore

ría d

el N

ivel C

entra

l.

3. P

ublic

ació

n de

l DBC

, Ape

rtura

de

sobr

es, I

nfor

me

de

Califi

cació

n, A

djud

icació

n de

l Con

sulto

r, Fir

ma

de C

ontra

to.

40.

000

350

.000

3

2.00

0 4

22.0

00

4. I

nicio

del

trab

ajo:

4.1

Ent

revis

tas

con

los

sect

ores

in

volu

crad

os. 4

.2 P

rimer

a pr

esen

tació

n de

l enl

ace

de la

Si

stem

atiza

ción

de la

pro

gram

ació

n de

l Flu

jo d

e Ca

ja d

el

TGN

con

el S

istem

a de

Con

trol d

e Te

sore

ría d

el N

ivel C

entra

l. 4.

3 De

pura

ción

de e

rrore

s. 4.

4 Pr

esen

tació

n Fin

al a

las

auto

ridad

es.

5. P

rueb

as P

iloto

. 5.1

Cap

acita

ción

al p

erso

nal.

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

OPER

ACIO

NES

DEL

TESO

RO (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34




La b

ase

de d

atos

de

per

sona

l y la

nó

min

a no

sie

mpr

e es

tán

vinc

ulad

as

dire

ctam

ente

a n

ivel

de

cad

a en

tidad

. Si

bien

, las

ent

idad

es

encu

esta

das

info

rman

que

al

mom

ento

de

prep

arar

la n

ómin

a ef

ectú

an re

visi

ones

de

los

regi

stro

s in

divi

dual

es, n

o se

iden

tifica

com

o pr

oced

imie

nto

espe

cific

o en

ca

da e

ntid

ad la

re

aliza

ción

de

conc

iliac

ione

s en

tre lo

s da

tos

liqui

dado

s en

las

plan

illas

y lo

s da

tos

de lo

s re

gist

ros

indi

vidu

ales

de

cada

em

plea

do.

En c

ompe

nsac

ión,

la

DGP

OT-V

TCP

med

iant

e la

ap

licac

ión

espe

cial

izada

Ce

ntur

y co

ntro

la

que

la in

form

ació

n re

quer

ida

para

pa

gos

de n

omin

a co

rresp

onda

a lo

s ni

vele

s au

toriz

ados

y

no s

e ha

gan

pago

s du

plic

ados

. Es

ta g

estió

n es

un

filtro

par

a la

cal

idad

e

inte

grid

ad d

e lo

s da

tos

debi

do

a qu

e id

entifi

ca

inco

nsis

tenc

ias

y da

lu

gar a

repr

oces

os

para

cor

recc

ión

por p

arte

de

cada

en

tidad

sol

icita

nte.

Efica

cia

de lo

s co

ntro

les

de la

nó

min

a.

1) R

ecep

ción

de

proc

edim

ient

os e

n 10

0%2)

Im

plem

enta

ción

del

siste

ma

de c

ontro

l pa

ra c

oncil

iacio

nes

en

un 1

00 %

1) M

edia

nte

D.S

. Nº

430/

2010

, Art.

12º

in

c. V,

se h

a pr

evist

o qu

e c

ada

entid

ad

públ

ica d

ebe

pres

enta

r lo

s pr

oced

imie

ntos

es

pecífi

cos

de

conc

iliació

n de

los

dato

s liq

uida

dos

en

las

plan

illas

y lo

s re

gist

ros

indi

vidua

les

de c

ada

empl

eado

, qu

e pe

rmiti

rá c

onoc

er

los

proc

edim

ient

os

espe

cífico

s de

co

ncilia

ción

de c

ada

entid

ad.

2) I

mpl

emen

tació

n de

l Sist

ema

para

la

Cent

raliz

ació

n de

lo

s pr

oced

imie

ntos

es

pecífi

cos

de

conc

iliació

n de

pla

nilla

s y

regi

stro

s in

divid

uale

s y

las

audi

toría

s in

tern

as

y/o

exte

rnas

, em

itida

s po

r cad

a en

tidad

.

3)

Se

podr

á co

ntro

lar

los

proc

edim

ient

os

de c

oncil

iació

n pa

ra

ser r

emiti

das

a la

Co

ntra

loría

Gen

eral

del

Es

tado

.

Notifi

caci

ón a

las

entid

ades

par

a qu

e cu

mpl

an

la p

rese

ntac

ión

de c

onci

liaci

ones

.

Impl

emen

taci

ón d

el s

iste

ma

cent

raliz

ador

par

a el

con

trol d

e pr

oced

imie

ntos

de

conc

iliac

ión

de n

ómin

a y

audi

toría

s pr

esen

tada

s po

r las

en

tidad

es Y

Dig

italiz

ació

n de

la D

ocum

enta

ción

.

100

.000

2

30.0

00

200

.000

4

0.00

0 3

0.00

0

600.

000

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIO

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIO

N Y

OPER

ACIO

NES

DEL

TESO

RO

354.

000

195.

000

350.

500

902.

000

56.0

0030

.000

157.

000

2.04

4.50

0

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

PRO

GRAM

ACIÓ

N Y

OPER

ACIO

NES

DEL

TESO

RO (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ADM

INIS

TRAC

IÓN

Y FI

NANZ

AS T

ERRI

TORI

ALES

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se re

aliz

a el

se

guim

ient

o de

la

posi

ción

fisc

al n

eta

corr

espo

ndie

nte

al m

ás im

porta

nte

nive

l de

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erno

su

bnac

iona

l, pe

ro

los

regi

stro

s no

son

co

mpl

etos

com

o pa

ra

elab

orar

info

rmes

co

nsol

idad

os d

e la

po

sici

ón fi

scal

de

los

mun

icip

ios.

Elab

orar

el

Proy

ecto

de

Ley

de E

ndeu

dam

ient

o Pú

blic

o.

1) D

ocum

ento

de

l Pro

yect

o de

Ley

de

Ende

udam

ient

o Pú

blico

el

abor

ado.

2) N

ota

de e

nvío

de

l Pro

yect

o de

Ley

de

Ende

udam

ient

o Pú

blico

.

El P

roye

cto

de L

ey

de E

ndeu

dam

ient

o Pú

blic

o pe

rmiti

rá

esta

blec

er lo

s pr

oces

os

y pr

oced

imie

ntos

pa

ra la

real

izac

ión

de

oper

acio

nes

de c

rédi

to

públ

ico

a ni

vel n

acio

nal

y su

bnac

iona

l.

Impl

emen

tar p

roce

dim

ient

os

para

mej

orar

el r

egis

tro,

segu

imie

nto

y m

onito

reo

de d

euda

:

1) R

evisi

ón d

el P

roye

cto

de L

ey

de E

ndeu

dam

ient

o Pú

blico

.

2)

Ade

cuac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

e En

deud

amie

nto

Públ

ico a

l nue

vo c

onte

xto

cons

tituc

iona

l.

3)

Coo

rdin

ació

n y

cons

olid

ació

n de

l Pro

yect

o de

Ley

de

Ende

udam

ient

o Pú

blico

.

6.00

0

6.

000

4) R

evisi

ón y

apr

obac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

e En

deud

amie

nto

Públ

ico.

5) R

emisi

ón d

el P

roye

cto

de L

ey

de E

ndeu

dam

ient

o Pú

blico

a la

As

ambl

ea P

lurin

acio

nal.

6) D

ifusió

n de

la L

ey d

e En

deua

mie

nto

Públ

ico.

25

.000

25

.000

7) C

apac

itació

n de

la L

ey d

e En

deua

mie

nto

Públ

ico.

15.0

00

15

.000

Elab

orar

el

Proy

ecto

de

Ley

de

Resp

onsa

bilid

ad

Fisc

al.

1) D

ocum

ento

del

Pr

oyec

to d

e Le

y el

abor

ado.

2) N

ota

de e

nvío

de

l Pro

yect

o de

Le

y.

El P

roye

cto

de L

ey

de R

espo

nsab

ilida

d Fi

scal

est

able

cerá

lo

s pr

inci

pios

y

regl

as fi

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es e

n el

ám

bito

nac

iona

l y

terr

itoria

l, en

suj

eció

n a

las

disp

osic

ione

s Co

nstit

ucio

nale

s y

de

acue

rdo

a la

pol

ítica

fis

cal e

stab

leci

da p

or

elÓrganoRectordel

Sist

ema

Naci

onal

de

Teso

rería

y C

rédi

to

Públ

ico.

Impl

emen

tar p

roce

dim

ient

os

para

mej

orar

la g

estió

n fis

cal

naci

onal

y s

ubna

cion

al

1) D

iagn

óstic

o de

la s

ituac

ión

actu

al s

obre

apl

icació

n de

re

glas

de

resp

onsa

bilid

ad

fisca

l.

25.0

00

25

.000

2) C

ompa

ració

n co

n ex

perie

ncia

s in

tern

acio

nale

s.

3)

Ela

bora

ción

del P

roye

cto

de

Ley

de R

espo

nsab

ilidad

Fisc

al.

4) C

oord

inac

ión

y co

nsol

idac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

e Re

spon

sabi

lidad

Fisc

al.

5) R

evisi

ón y

apr

obac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

e Re

spon

sabi

lidad

Fisc

al.

6) R

emisi

ón d

el P

roye

cto

de L

ey

de R

espo

nsab

ilidad

Fisc

al a

la

Asam

blea

Plu

rinac

iona

l.

7)

Difu

sión

de la

Ley

de

Resp

onsa

bilid

ad F

iscal

.

25.0

00

25.0

00

8) C

apac

itació

n de

la L

ey d

e Re

spon

sabi

lidad

Fisc

al.

150.

000

150.

000




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ADM

INIS

TRAC

IÓN

Y FI

NANZ

AS T

ERRI

TORI

ALES

(CON

TINU

ACIÓ

N)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

AS

INDI

CADO

RDE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

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CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

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(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se re

aliz

a el

se

guim

ient

o de

la

posi

ción

fisc

al n

eta

corr

espo

ndie

nte

al m

ás im

porta

nte

nive

l de

gobi

erno

SN

, per

o lo

s re

gist

ros

no

son

com

plet

os

com

o pa

ra

elab

orar

info

rmes

co

nsol

idad

os d

e la

po

sici

ón fi

scal

de

los

mun

icip

ios.

Elab

orar

el

Proy

ecto

de

Ley

de T

esor

ería

Docu

men

to d

el

Proy

ecto

de

Ley

de T

esor

ería

el

abor

ado.

El P

roye

cto

de L

ey d

e Te

sore

ría e

stab

lece

rá

los

mec

anis

mos

de

reca

udac

ión

de in

gres

os y

la

asig

naci

ón d

e re

curs

os a

niv

el

naci

onal

y te

rrito

rial

y lo

s pr

oces

os y

pr

oced

imie

ntos

de

con

form

ació

n de

l Tes

oro

a ni

vel n

acio

nal y

de

parta

men

tal e

n ap

licac

ión

a la

Ley

de

Aut

onom

ías

y De

scen

traliz

ació

n.

Impl

emen

tar p

roce

dim

ient

os

para

la c

onfo

rmac

ión

del T

esor

o na

cion

al y

dep

arta

men

tal.

1)

Diag

nóst

ico

de la

situ

ació

n ac

tual

sob

re la

s di

spos

icio

nes

norm

ativ

as p

ara

la re

caud

ació

n de

recu

rsos

y la

dis

tribu

ción

de

los

mis

mos

a n

ivel

nac

iona

l y

depa

rtam

enta

l.

45.0

00

45

.000

2)

Com

para

ción

con

exp

erie

ncia

s in

tern

acio

nale

s.

3)

El

abor

ació

n de

l Pro

yect

o de

Le

y de

Tes

orer

ía.

4)

Coor

dina

ción

y c

onso

lidac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

e Te

sore

ría.

5)

Revi

sión

y a

prob

ació

n de

l Pr

oyec

to d

e Le

y de

Tes

orer

ía.

6)

Rem

isió

n de

l Pro

yect

o de

Ley

de

Tes

orer

ia a

la A

LP.

7)

Difu

sión

de

la L

ey d

e Te

sore

ría.

30

.000

30

.000

8)

Capa

cita

ción

de

la L

ey d

e Te

sore

ría.

12.0

00

12

.000

Impl

emen

tar

proc

edim

ient

os

para

mej

orar

el

regi

stro

, se

guim

ient

o y

mon

itore

o de

de

uda.

1) S

AIDS

im

plem

enta

do a

ni

vel n

acio

nal.

2) M

etod

olog

ía

aplic

ada

y Ra

nkin

g el

abor

ado.

3) I

ndica

dore

s de

En

deud

amie

nto

para

el R

egist

ro

de In

icio

de

Oper

acio

nes

de

Créd

ito P

úblic

o re

dise

ñado

s.

Las

activ

idad

es

prev

ista

s pe

rmiti

rán

la g

ener

ació

n de

info

rmac

ión

actu

aliz

ada

sobr

e de

uda

públ

ica

a ni

vel s

ubna

cion

al

y la

apl

icac

ión

de

inst

rum

ento

s de

co

ntro

l y s

egui

mie

nto.

Impl

emen

taci

ón n

acio

nal d

el

Sist

ema

de A

dmin

istra

ción

e

Info

rmac

ión

de D

euda

Su

bnac

iona

l.

1)

Desa

rrol

lo d

el C

entra

lizad

or d

el

SAID

S.

2)

Valid

ació

n y

ajus

tes

al S

AIDS

.

3)

Impl

emen

taci

ón d

el S

AIDS

.Im

plem

enta

ción

de

la

Met

odol

ogía

de

Anál

isis

de

Dese

mpe

ño F

isca

l

1.60

0.00

0

1.

600.

000

4)

Reco

pila

ción

de

info

rmac

ión

finan

cier

a y

fisca

l a n

ivel

te

rrito

rial.

5)

Valid

ació

n de

la m

etod

olog

ía.

5.00

0

5.

000

6)

Aplic

ació

n de

la m

etod

olog

ía.

5.00

0

5.

000

7)

Elab

orac

ión

del r

anki

ng.

5.00

0

5.

000

Revi

sión

y re

dise

ño d

e

Indi

cado

res

de E

ndeu

dam

ient

o pa

ra e

l Reg

istro

de

Inic

io d

e Op

erac

ione

s de

Cré

dito

Púb

lico.

1)

Revi

sión

y a

nális

is d

e la

m

etod

olog

ía d

e cá

lcul

o de

los

indi

cado

res.

5.00

0

5.

000

2)

Redi

seño

de

la m

etod

olog

ía d

e cá

lcul

o de

los

indi

cado

res.

5.00

0

5.

000

3)

Impl

emen

taci

ón d

e la

nue

va

met

odol

ogía

de

cálc

ulo.

5.00

0

5.

000




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ADM

INIS

TRAC

IÓN

Y FI

NANZ

AS T

ERRI

TORI

ALES

(CON

TINU

ACIÓ

N)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

SM

OBIL

IARI

O Y

OTRO

S EQ

UIPO

SIN

FRA-

ESTR

UCTU

RAOT

ROS

COST

OTO

TAL

($US

.)1

23

41

23

41

23

41

23

41

23

41

23

4

Se re

aliz

a el

se

guim

ient

o de

la p

osic

ión

fisca

l net

a co

rres

pond

ient

e al

más

im

porta

nte

nive

l de

gob

iern

o SN

, per

o lo

s re

gist

ros

no

son

com

plet

os

com

o pa

ra

elab

orar

in

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es

cons

olid

ados

de

la p

osic

ión

fisca

l de

los

mun

icip

ios.

Desa

rrol

lo e

im

plem

enta

ción

de

l Sis

tem

a de

In

form

ació

n de

la

s En

tidad

es

Terr

itoria

les

(SIE

T).

1) S

IET

impl

emen

tado

a

nive

l na

ciona

l.

El S

IET

perm

itirá

gen

erar

in

form

ació

n pa

ra la

el

abor

ació

n de

aná

lisis

e

indi

cado

res

que

perm

itan

iden

tifica

r de

man

era

prev

entiv

a po

sibl

es

situ

acio

nes

de ri

esgo

fis

cal,

asim

ism

o pe

rmiti

rá

esta

blec

er e

l res

ulta

do

fisca

l de

man

era

opor

tuna

.

Conc

lusi

ón d

e lo

s m

ódul

os

del S

IET

en to

das

sus

fase

s

1)

Desa

rrollo

de

una

inte

rface

con

el S

IGM

A y

SINC

OM p

ara

alim

enta

ción

de

SIE

T en

tidad

es.

40.0

00

40

.000

2)

Desa

rrol

lo d

el m

ódul

o de

ge

nera

ción

del

SPN

F.

65

.000

65.0

00

Prue

ba p

iloto

del

SIE

T.

3)

Valid

ació

n y

ajus

tes

del

SIET

.

Impl

emen

taci

ón d

el S

IET.

4)

Impl

emen

taci

ón d

el

SIET

en

las

entid

ades

m

onito

read

as y

no

mon

itore

adas

.

1.25

0.00

0

1.

250.

000

Anál

isis

de

la

cobe

rtura

de

las

entid

ades

te

rrito

riale

s m

onito

read

as

para

la

gene

raci

ón d

e in

form

ació

n fis

cal.

1) D

ocum

ento

de

aná

lisis

de

la c

ober

tura

de

las

entid

ades

te

rrito

riale

s m

onito

read

as

para

la

gene

raci

ón d

e in

form

ació

n fis

cal.

Las

refo

rmas

de

la

orga

niza

ción

terr

itoria

l del

pa

is re

quie

ren

un a

nális

is

de la

cob

ertu

ra d

e la

s en

tidad

es q

ue c

onfo

rman

el

sec

tor p

úblic

o no

fin

anci

ero.

Diag

nóst

ico

de la

situ

ació

n ac

tual

.

50.0

00

50

.000

Desa

rrollo

de

mar

co n

orm

ativo

qu

e re

gule

el m

onito

reo

de

entid

ades

terri

toria

les

a tra

véz

del M

EFP

.

1)

Pr

oces

o de

con

trata

ción

de

ser

vici

os d

e co

nsul

toría

.

Di

spos

ició

n le

gal f

orm

ulad

a,

anál

isis

y p

ropu

esta

de

cobe

rtura

.

2)

El

abor

ació

n de

l do

cum

ento

fina

l.

De

sarr

ollo

e

impl

emen

taci

ón

del S

iste

ma

de

Gene

raci

ón d

e Op

erac

ione

s de

Te

sore

ría.

1) S

iste

ma

de

Gene

raci

ón d

e Op

erac

ione

s de

Tes

orer

ía

impl

emen

tado

en

la D

GAFT

.

El S

iste

ma

de G

ener

ació

n de

Ope

raci

ones

de

Teso

rería

par

a en

tidad

es

terr

itoria

les

perm

itirá

ge

nera

r inf

orm

ació

n re

laci

onad

a a

oper

acio

nes

de te

sore

ría d

e m

aner

a ág

il y

opor

tuna

.

Dise

ño c

once

ptua

l del

si

stem

a.

1)

Elab

orac

ión

del

docu

men

to d

e di

seño

co

ncep

tual

.

1.50

0

1.

500

Desa

rrol

lo d

e la

her

ram

ient

a in

form

átic

a re

quer

ida.

2)

Elab

orac

ión

del m

anua

l té

cnic

o y

de u

suar

io.

3.50

0

3.

500

Impl

emen

taci

ón d

el s

iste

ma.

3)

Valid

ació

n e

impl

emen

taci

ón d

el

sist

ema.

1.50

0

1.

500

Forta

leci

mie

nto

inst

ituci

onal

de

la D

irecc

ión

Gene

ral d

e Ad

min

istra

ción

y

Fina

nzas

Te

rrito

riale

s.

1) E

quip

amie

nto

de la

Dire

cció

n Ge

nera

l de

Adm

inist

ració

n y

Finan

zas

Terri

toria

les

real

izado

.

Com

o Di

recc

ión

de re

cien

te

crea

ción

y a

obj

eto

de

aten

der l

as d

eman

das

del

ámbi

to s

ubna

cion

al e

n el

ej

erci

cio

de s

us fu

ncio

nes,

es

nec

esar

io, l

a do

taci

ón

de m

obili

ario

y e

quip

o de

ofi

cina

.

Defin

ició

n de

las

espe

cific

acio

nes

del

m

obili

ario

y e

quip

os d

e ofi

cina

.

1)

Proc

eso

de a

dqui

sici

ón

de m

obili

ario

y e

quip

os

de o

ficin

a.

500.

000

500.

000

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ADM

INIS

TRAC

IÓN

Y FI

NANZ

AS T

ERRI

TORI

ALES

3.29

4.50

080

.000

500.

000

3.87

4.50

0




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CRÉ

DITO

PÚB

LICO

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

AS

INDI

CADO

RDE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Se re

mite

a lo

s M

DO u

na

nota

exp

licita

ndo

su to

pe d

e ga

sto

con

men

os d

e un

mes

de

ant

icip

ació

n, y

el G

abin

ete

tom

a co

noci

mie

nto

del

proy

ecto

de

pres

upue

sto

lueg

o qu

e ve

nce

el p

lazo

de

entre

ga

de lo

s an

te p

roye

cto

de c

ada

inst

ituci

ón, y

sól

o dí

as a

ntes

qu

e se

pre

sent

e al

Con

gres

o.

1. I

nclu

ir a

las

Pref

ectu

ras

y go

bier

nos

mun

icipa

les

en

el a

nális

is de

so

sten

ibilid

ad.

2. R

ealiz

ar u

n ta

ller

de a

nális

is de

so

sten

ibilid

ad

cada

año

.3.

Mej

orar

la

capa

cidad

de

anál

isis

de

Sost

enib

ilidad

de

Deud

a ut

ilizan

do

la m

etod

olog

ía

Bret

ton

Woo

ds.

50%

El a

nális

is d

e so

sten

ibili

dad

de

deud

a de

be in

clui

r inf

orm

ació

n de

Pre

fect

uras

y M

unic

ipio

s a

fin d

e te

ner u

n pa

nora

ma

com

plet

o de

la tr

ayec

toria

de

esta

var

iabl

e en

el t

iem

po y

ver

su

sos

teni

bilid

ad.

* El

talle

r de

anál

isis

de

sost

enib

ilida

d de

be re

aliz

arse

en

el p

rimer

trim

estre

de

cada

año

par

a do

tar d

e la

in

form

ació

n ne

cesa

ria p

ara

la e

labo

raci

ón d

e po

lític

as y

es

trate

gias

de

deud

a.

1.

Mej

orar

la c

apac

idad

de

anál

isis

, so

sten

ibili

dad

de d

euda

util

izan

do

met

odol

ogía

s al

tern

ativ

as

med

iant

e as

iste

ncia

técn

ica.

50.0

00

50

.000

2.

Aplic

ació

n de

la m

etod

olog

ía

Bret

ton

Woo

ds.

3.

Elab

orac

ión

del i

nfor

me

de

sost

enib

ilida

d.

4.

Incl

uir i

nfor

mac

ión

de lo

s go

bier

nos

subn

acio

nale

s

5.

Actu

aliz

ar la

info

rmac

ión

utili

zada

en

el T

alle

r de

sost

enib

ilida

d

Deci

sion

es s

obre

inve

rsio

nes

man

tiene

n ví

ncul

os d

ébile

s co

n lo

s pl

anes

, y s

i bie

n se

sol

icita

info

rmac

ión

y co

mpr

omis

o so

bre

el c

osto

op

erat

ivo

de la

s ob

ras

de

inve

rsió

n, n

o se

inco

rpor

an a

es

timac

ione

s pr

esup

uest

aria

s fu

tura

s.

Gest

iona

r ap

oyo

técn

ico

para

mej

orar

la

utili

zaci

ón d

e lo

s fid

eico

mis

os c

omo

inst

rum

ento

par

a fo

rtale

cer e

l sec

tor

prod

uctiv

o

Proy

ecto

de

Ley

term

inad

o y

listo

a

ser r

emiti

do

a la

Asa

mbl

ea

Plur

inac

iona

l.

Perm

itirá

el p

erfe

ccio

nam

ient

o de

la u

tiliz

ació

n de

la fi

gura

de

los

fidei

com

isos

con

stitu

idos

co

n re

curs

os p

úblic

os,

coad

yuva

ndo

a la

det

erm

inac

ión

de a

ccio

nes

que

perm

itan

forta

lece

r el s

ecto

r pro

duct

ivo

a tra

vés

de e

ste

inst

rum

ento

fin

anci

ero.

1.

Dete

rmin

ació

n de

los

térm

inos

y

alca

nces

par

a la

sol

icitu

d de

as

iste

ncia

técn

ica

extra

njer

a en

fu

nció

n a

las

nece

sida

des

del

área

a c

argo

de

los

func

iona

rios

de la

Uni

dad

de F

idei

com

isos

.

50

.000

50

.000

2.

Solic

itud

y ge

stió

n de

asi

sten

cia

técn

ica

extra

njer

a.

3.

Impl

emen

taci

ón d

e la

asi

sten

cia

técn

ica

cons

iste

nte

en u

n an

ális

is

y ev

alua

ción

del

man

ejo

de lo

s fid

eico

mis

os p

úblic

os a

car

go d

e es

ta C

arte

ra d

e Es

tado

.

4.

Pres

enta

ción

de

resu

ltado

s y

suge

renc

ias

de la

asi

sten

cia

técn

ica

5.

Lici

taci

ón d

e se

rvic

ios

de

cons

ulto

ría.

25.0

00

25

.000

6.

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

ría

espe

cial

izad

ada

con

el o

bjet

o de

pe

rfecc

iona

r el P

roye

cto

de L

ey

de F

idei

com

isos

.

7.

Entre

ga d

el P

roye

cto

de L

ey a

las

inst

anci

as p

ertin

ente

s.

1.

Dete

rmin

ació

n de

los

térm

inos

y

alca

nces

par

a la

real

izac

ión

de

un S

emin

ario

Inte

rnac

iona

l sob

re

Fide

icom

isos

Púb

licos

, en

func

ión

a lo

s re

sulta

dos

obte

nido

s y

mej

orad

os tr

as la

real

izac

ión

de

la A

sist

enci

a Té

cnic

a.

50

.000

50

.000

2.

Gest

ión

con

los

pote

ncia

les

expo

sito

res,

pro

fesi

onal

es

inte

rnac

iona

les

expe

rtos

en e

l ár

ea d

e Fi

deic

omis

os P

úblic

os.

3.

Real

izac

ión

del S

emin

ario

In

tern

acio

nal s

obre

Fid

eico

mis

os

Públ

icos

, en

el c

ual e

star

án

pres

ente

s to

dos

los

prin

cipa

les

acto

res

de e

sta

figur

a fin

anci

era:

Fi

deic

omite

ntes

, Fid

ucia

rios

y Be

nefic

iario

s.




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CRÉ

DITO

PÚB

LICO

(CON

TINU

ACIÓ

N)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Los

regi

stro

s de

deu

da

inte

rna

y ex

tern

a es

tán

com

plet

os y

se

actu

aliz

an y

re

conc

ilian

men

sual

men

te

con

dato

s co

nsid

erad

os d

e gr

an in

tegr

idad

. Por

lo m

enos

an

ualm

ente

se

pres

enta

n in

form

es d

e ge

stió

n y

esta

díst

icos

cab

ales

(que

ab

arca

n el

ser

vici

o de

deu

da,

su v

olum

en y

ope

raci

ones

).

Intro

duci

r la

vers

ión

más

de

sarr

olla

da d

e SI

GADE

y e

labo

rar

info

rmes

sob

re

deud

a co

n m

ás

frecu

enci

a.

10%

de

avan

ceEl

SIG

ADE

es u

tiliz

ado

para

re

gist

rar c

ada

deud

a (in

tern

a y

exte

rna)

. Por

lo ta

nto

es

nece

sario

intro

duci

r la

ve

rsió

n m

ás d

esar

rolla

da d

el

SIGA

DE. E

sta

nuev

a ve

rsió

n pe

rmite

gen

erar

repo

rtes

e in

form

ació

n co

n m

ayor

fa

cilid

ad. E

l nue

vo m

ódul

o de

és

ta v

ersi

ón p

erm

itirá

real

izar

an

ális

is d

e rie

sgo

y an

ális

is

de s

oste

nibi

lidad

. Por

est

e m

otiv

o, a

l int

rodu

cir l

a úl

tima

vers

ión

del S

IGAD

E se

mej

orar

ía

la c

alid

ad d

el re

gist

ro y

la

pres

enta

ción

de

info

rmes

.

1.

Actu

aliz

ar e

l SIG

ADE

a su

nue

va

vers

ión

y el

abor

ar i

nfor

mes

so

bre

deud

a, u

tiliz

ando

los

mód

ulos

de

anál

isis

de

riesg

o y

sost

enib

ilida

d de

deu

da q

ue

inco

rpor

a la

mis

ma.

50.0

0020

0.00

0

200.

000

30.0

00

107.

460

587.

460

2.

Orga

niza

r tal

lere

s de

ca

paci

taci

ón.

Com

plet

ar la

do

cum

enta

ción

pr

esup

uest

aria

pr

esen

tada

al

Cong

reso

de

man

era

que

incl

uya

todo

s lo

s el

emen

tos

requ

erid

os (e

n co

nfor

mid

ad

con

las

buen

as

prác

ticas

en

GFP)

.

0%La

pre

sent

ació

n de

l est

ado

de D

euda

Púb

lica

a la

ALP

pe

rmiti

rá a

los

asam

bleí

stas

co

nonc

er lo

s ga

stos

pr

esup

uest

ados

, así

com

o lo

s pa

sivo

s de

l Est

ado

Plur

inac

iona

l de

Bol

ivia

.

1.

Pres

enta

r anu

alm

ente

el E

stad

o de

la D

euda

Púb

lica

a la

ALP

.

42.9

8442

.984

2.

Pres

enta

r inf

orm

es d

e la

Deu

da

Públ

ica

a la

s au

torid

ades

del

M

EFP.

El g

obie

rno

cent

ral c

ontra

e pr

ésta

mos

y o

torg

a ga

rant

ías

segú

n cr

iterio

s tra

nspa

rent

es

y m

etas

fisc

ales

, y to

dos

los

prés

tam

os y

gar

antía

s so

n si

empr

e ap

roba

dos

por

una

sola

ent

idad

púb

lica

resp

onsa

ble.

Mej

orar

las

capa

cida

des

de

nego

ciac

ión

de

prés

tam

os.

0%El

MEF

P ju

ega

un ro

l cad

a ve

z m

ás im

porta

nte

en la

ne

goci

ació

n y

cont

rata

ción

de

pré

stam

os p

or la

cua

l se

debe

ele

var l

as c

apac

idad

es

del m

ism

o.

1.

Gest

iona

r una

asi

sten

cia

técn

ica.

50

.000

20.0

00

70

.000

Mej

oram

ient

o de

la

infra

estru

ctur

a in

stitu

cion

al y

or

gani

zaci

onal

de

la D

irecc

ión

Gene

ral d

e Cr

édito

Pú

blic

o (D

GCP)

.

0%M

ejor

ar fu

ncio

nalid

ad d

e la

s in

stal

acio

nes

de la

Dire

cció

n pe

rmiti

rá a

sus

mie

mbr

os

traba

jar j

unto

s de

form

a óp

tima

y qu

e se

alc

ance

n la

s m

etas

fij

adas

en

la p

lani

ficac

ión.

1.

Refa

cció

n de

la in

fraes

truct

ura

de la

DGC

P.

15

0.00

0

150.

000

2.

Adqu

isic

ión

de b

iene

s co

mpl

emen

tario

s a

la re

facc

ión

y or

nam

ento

(adq

uisi

ción

de

una

mes

a de

reun

ione

s).

70.0

00

70

.000

3.

Adqu

isic

ión

de e

quip

o de

vid

eoco

nfer

enci

as,

com

puta

dora

y u

na m

áqui

na

foto

copi

ador

a.

73.0

00

73

.000

4.

Sist

ema

de c

alef

acci

ón y

aire

ac

ondi

cion

ado.

300.

000

300.

000

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

CRÉ

DITO

PÚB

LICO

12

5.00

035

0.00

073

.000

200.

000

420.

000

150.

000

150.

444

1.46

8.44

4




DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ANÁ

LISI

S Y

POLÍ

TICA

S FI

SCAL

ES

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ESPR

OPUE

STAS

INDI

CADO

R DE

PR

OGRE

SO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

No s

e re

aliz

an

estim

acio

nes

de

los

agre

gado

s fis

cale

s, q

ue

van

más

allá

del

añ

o fis

cal e

n cu

estió

n.

1.

Elab

orac

ión

y aj

uste

del

M

arco

Mac

ro F

isca

l de

Med

iano

Pla

zo.

2.

Desa

rrol

lo d

e un

mod

elo

de p

roye

cció

n pa

ra

el s

egui

mie

nto

de la

s cu

enta

s fis

cale

s en

el

proc

eso

auto

nóm

ico.

3.

Capa

cita

ción

inst

ituci

onal

so

bre

polít

icas

fisc

ales

re

ferid

as a

los

sect

ores

re

al, m

onet

ario

, ext

erno

, hi

droc

arbu

ros

y fis

cal.

4.

Arm

oniz

ació

n de

la

Esta

díst

icas

de

las

Fina

nzas

Púb

licas

en

los

país

es d

e la

Com

unid

ad

Andi

na.

5.

Acce

so a

ser

vici

o de

in

form

ació

n so

bre

prec

ios

de p

etró

leo,

m

ater

ias

prim

as y

m

erca

dos.

fina

ncie

ros

inte

rnac

iona

les,

par

a la

est

imac

ión

de la

s ci

fras

fisca

les

(SER

VICI

O BL

OOM

BERG

POR

5 A

ÑOS)

6.

Fo

rtale

ceci

mie

nto

de

la g

estió

n fis

cal y

los

ingr

esos

pro

cede

ntes

de

recu

rsos

nat

ural

es,

parti

cula

rmen

te d

e lo

s re

curs

os p

rove

nien

tes

de

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hidr

ocar

buro

s, q

ue

incl

uye

asis

tenc

ia p

ara

la

elab

orac

ión

de u

n m

odel

o de

aná

lisis

y p

roye

cció

n de

los

térm

inos

fisc

ales

de

los

cont

rato

s de

ope

raci

ón

del s

ecto

r hid

roca

rbur

os.

Asis

tenc

ias

técn

icas

re

aliz

adas

.

Se p

rete

nde

forta

lece

r las

ca

paci

dade

s té

cnic

as y

en

rique

cer e

l co

noci

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nto

del p

erso

nal

enca

rgad

o de

la

s pr

oyec

cion

es

de la

s cu

enta

s fis

cale

s.

1.

Asis

tenc

ia té

cnic

a

22.7

24

69.2

00

91.9

24

2.

Asis

tenc

ia té

cnic

a

45.0

00

45.0

00

3.

Capa

cita

ción

10

.000

10.0

00

4.

Asis

tenc

ia té

cnic

a

43.0

00

43.0

00

5.

Impl

emen

taci

ón y

uso

de

l ser

vici

o

12

0.00

012

0.00

0

6.

Capa

cita

ción

45

.000

45.0

00

COST

O TO

TAL

DIRE

CCIÓ

N GE

NERA

L DE

ANÁ

LISI

S Y

POLÍ

TICA

S FI

SCAL

ES11

0.72

455

.000

69.2

00

120.

000

354.

924




Viceministeriode PolíticaTributaria





VICE

MIN

ISTE

RIO

DE P

OLÍT

ICA

TRIB

UTAR

IA

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PREV

ISTA

S

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

La le

gisl

ació

n tri

buta

ria

en B

oliv

ia e

s ex

haus

tiva

y lim

ita d

e m

aner

a es

trict

a la

s po

test

ades

dis

crec

iona

les

de la

SIN

y A

NB. E

xist

e am

bigü

edad

en

la p

resc

ripci

ón

de lo

s he

chos

trib

utar

ios.

La

nue

va C

onst

ituci

ón h

a de

clar

ado

impr

escr

iptib

les

los

delit

os tr

ibut

ario

s y

las

deud

as d

ecla

rada

s a

firm

e po

r la

inst

anci

a ju

risdi

ccio

nal,

lo c

ual e

s un

a bu

ena

med

ida.

Si

n em

barg

o, a

l dej

ar lo

s he

chos

trib

utar

ios

en la

mis

ma

cate

goría

, los

pas

ivos

de

los

cont

ribuy

ente

s se

rían

inci

erto

s y

podr

ían

qued

ar a

l arb

itrio

de

la A

dmin

istra

ción

Trib

utar

ia.

Crea

ción

de

una

Cent

ral d

e Ri

esgo

s Tr

ibut

ario

que

in

volu

cre

al S

IN, A

NB

y RU

AT

Inte

rcam

bio

de

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rmac

ión

de

los

cont

ribuy

ente

s m

ás fr

ecue

ntes

e

impo

rtado

res

más

fre

cuen

tes

en la

ge

stió

n 20

09.

Coor

dina

ción

de

SIN

y AN

B pa

ra id

entifi

car p

oten

cial

es

cont

ribuy

ente

s qu

e in

gres

en

en in

cum

plim

ient

o, a

sí c

omo

gene

rar c

ontro

les

cruz

ados

qu

e be

nefic

ien

a to

das

las

entid

ades

del

sec

tor

públ

ico

inha

bilit

ando

a lo

s po

tenc

iale

s co

ntra

tado

s qu

e te

ngan

ade

udos

pen

dien

tes

con

el E

stad

o.

Rele

vam

ient

o de

in

form

ació

n y

prep

arac

ión

del p

lan

de tr

abaj

o.

80.0

0020

.000

50.0

0040

.000

10.0

00

20.0

0022

0.00

0

Efec

tuar

reun

ione

s in

terin

stitu

cion

ales

(VPT

, SI

N, A

NB y

RUA

T), p

ara

defir

nir e

stru

ctur

a de

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cent

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e rie

sgos

.

Desa

rrol

lo e

im

plem

enta

ción

de

un

sist

ema

que

alm

acen

e lo

s re

gist

ros

de la

s en

tidad

es

invo

lucr

adas

.

Exis

ten

unid

ades

de

Aten

ción

al

Con

tribu

yent

e y

adem

ás lo

s Gr

ande

s Co

ntrib

uyen

tes

tiene

n ac

ceso

s a

cons

ulta

s. E

xist

en

prog

ram

as d

e ed

ucac

ión

tribu

taria

y e

l siti

o w

eb d

e SI

N pr

ovee

info

rmac

ión

al re

sto

de

los

cont

ribuy

ente

s. S

e pr

ovee

ta

mbi

én d

e m

ater

ial e

scrit

o a

aque

llos

cont

ribuy

ente

s co

n ac

ceso

lim

itado

a In

tern

et.

Dich

a in

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ació

n es

tá

disp

onib

le e

n es

paño

l y e

n id

iom

as Q

uech

ua y

Aym

ara.

Ampl

iaci

ón d

el

proy

ecto

PET

que

fu

e pr

opue

sto

por e

l SI

N y

se e

ncue

ntra

en

eje

cuci

ón. U

na

vez

eval

uado

el

proy

ecto

incl

uir

esta

mod

alid

ad

en la

cap

acita

ción

de

Mun

icip

ios,

Pr

efec

tura

s y

Auto

nom

ías

regi

onal

es.

Coor

dina

r con

el

SIN

y h

acer

se

guim

ient

o a

los

avan

ces

del P

ET.

Gene

rar c

onci

enci

a tri

buta

ria e

n la

pob

laci

ón

y ca

paci

tar a

los

nive

les

terr

itoria

les

para

cum

plir

la

calid

ad d

e ad

min

istra

cion

es

tribu

taria

s en

el á

mbi

to d

e su

s co

mpe

tenc

ias.

Rele

vam

ient

o de

in

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ació

n so

bre

prog

ram

as d

e ed

ucac

ión

tribu

taria

de

otro

s pa

íses

.

80.0

0020

.000

10.0

00

20.0

0013

0.00

0

Eval

uaci

ón d

el P

rogr

ama

de

Educ

ació

n Tr

ibut

aria

(PET

), im

plem

enta

do p

or e

l SIN

.

Dise

ño d

el P

rogr

ama

de

Educ

ació

n Tr

ibut

aria

(PET

) y

elab

orac

ión

del p

roye

cto

resp

ectiv

o.

Impl

emen

taci

ón d

el

prog

ram

a en

los

Gobi

erno

s M

unic

ipal

es,

Depa

rtam

enta

les

y Au

tono

mía

s Re

gion

ales

.

Las

apel

acio

nes

se p

rese

ntan

a

órga

nos

inde

pend

ient

es

del S

IN y

ANB

, aun

que

el

cont

ribuy

ente

pue

de e

legi

r si i

r a

la A

utor

idad

de

Impu

gnac

ión

o al

órg

ano

judi

cial

con

tenc

ioso

ad

min

istra

tivo.

Incl

uir e

n la

el

abor

ació

n de

l pr

oyec

to d

el n

uevo

Có

digo

Trib

utar

io,

un p

roce

dim

ient

o de

impu

gnac

ión

de lo

s ac

tos

de

la a

dmin

istra

ción

tri

buta

ria.

Prop

uest

a no

rmat

iva

elab

orad

a en

un

prim

er d

ocum

ento

ba

se d

e tra

bajo

.

Otor

gar a

los

cont

ribuy

ente

s m

edio

s de

impu

gnac

ión

pres

erva

ndo

la s

egur

idad

ju

rídic

a y

evita

ndo

la

inde

fens

ión.

Elab

orac

ión

y co

ordi

naci

ón

con

las

inst

anci

as

corr

espo

ndie

ntes

el

proy

ecto

de

Códi

go

Trib

utar

io.

20.0

00

20

.000

Rem

isió

n de

l Pro

yect

o al

Des

pach

o de

l señ

or

Min

istro

de

Econ

omía

y

Fina

nzas

Púb

licas

.

Expo

sici

ón d

el p

roye

cto

al M

inis

tro d

e Ec

onom

ía y

Fi

nanz

as P

úblic

as.

Rem

isió

n de

l Pro

yect

o al

M

inis

terio

de

la P

resi

denc

ia

para

su

corr

espo

ndie

nte

tram

itaci

ón d

e la

ap

roba

ción

.




VICE

MIN

ISTE

RIO

DE P

OLÍT

ICA

TRIB

UTAR

IA (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Los

cont

ribuy

ente

s es

tán

regi

stra

dos

en e

l Reg

istro

de

Cont

ribuy

ente

s, c

on u

n nú

mer

o ún

ico

y pe

rman

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(NIT

) y c

on

vínc

ulos

con

otro

s si

stem

as d

e re

gist

ros

públ

icos

, com

o el

de

regi

stro

civ

il y

el e

lect

oral

.

Gene

rar s

iste

mas

de

inte

rfase

SIN

- A

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on o

tros

sist

emas

de

regi

stro

de

per

sona

s y

empr

esas

.

Solic

itar r

euni

ones

de

coo

rdin

ació

n in

terin

stitu

cion

al

con

el O

rgan

o El

ecto

ral,

SIN

, ANB

, FU

NDEM

PRES

A y

Dere

chos

Rea

les.

Logr

ar u

na b

ase

de

dato

s pe

rman

ente

men

te

actu

aliz

ada.

Rele

vam

ient

o de

in

form

ació

n y

elab

orac

ión

del p

erfil

de

proy

ecto

al

resp

ecto

.

60.0

0020

.000

40.0

00

10.0

00

10.0

0014

0.00

0El

abor

ar e

l pro

yect

o fin

al y

pre

sent

ar a

nte

las

inst

anci

as c

orre

spon

dien

tes

para

su

apro

baci

ón.

Dise

ñar,

desa

rrol

lar e

im

plem

enta

r un

sist

ema

de

inte

rfase

.

Las

sanc

ione

s ab

arca

n to

das

las

área

s m

ás im

porta

ntes

de

incu

mpl

imie

nto

(eva

sión

, fa

ltant

e de

inve

ntar

ios,

no

pago

o p

ago

con

reta

rdo

de

los

impu

esto

s, n

o in

scrip

ción

en

el r

egis

tro, n

o pr

esen

taci

ón

de d

ecla

raci

ón)

y s

e ap

lican

au

tom

átic

amen

te y

de

man

era

obje

tiva

por e

l SIN

, seg

ún lo

es

tabl

ecid

o po

r el m

arco

lega

l.

Incl

uir e

n la

el

abor

ació

n de

l pr

oyec

to d

el n

uevo

Có

digo

Trib

utar

io,

un p

roce

dim

ient

o es

peci

al q

ue

perm

ita s

anci

onar

op

ortu

nam

ente

ilí

cito

s tri

buta

rios

no v

uinc

ulad

os a

la

det

erm

inac

ión

del t

ribut

o. S

e pl

ante

a se

para

r el

juzg

amie

nto

del i

lícito

en

un

proc

edim

ient

o pe

nal.

Prop

uest

a no

rmat

iva

elab

orad

a en

un

prim

er d

ocum

ento

ba

se d

e tra

bajo

.

Gene

rar u

n pr

oced

imie

nto

que

perm

ita a

la

Adm

inis

traci

ón T

ribut

aria

op

timiz

ar re

curs

os q

ue le

pe

rmita

n ef

ectu

ar e

l cob

ro

de la

deu

da tr

ibut

aria

, y

deriv

ar a

com

pete

ncia

del

Or

gano

Jud

icia

l la

sanc

ión

de il

ícito

s en

un

mar

co d

e no

rmat

iva

pena

l.

Elab

orac

ión

y co

ordi

naci

ón

con

las

inst

anci

as

corr

espo

ndie

ntes

el

proy

ecto

de

Códi

go

Trib

utar

io.

20.0

00

20.0

0040

.000

Rem

isió

n de

l Pro

yect

o al

Des

pach

o de

l señ

or

Min

istro

de

Econ

omía

y

Fina

nzas

Púb

licas

.

Expo

sici

ón d

el p

roye

cto

al M

inis

tro d

e Ec

onom

ía y

Fi

nanz

as P

úblic

as.

Rem

isió

n de

l Pro

yect

o al

M

inis

terio

de

la P

resi

denc

ia

para

su

corr

espo

ndie

nte

tram

itaci

ón d

e la

ap

roba

ción

.

Exis

te u

na e

stra

tegi

a de

au

dito

ría c

on c

laro

s y

deta

llado

s cr

iterio

s de

eva

luac

ión

de

riesg

os q

ue a

barc

a to

dos

los

prin

cipa

les

impu

esto

s y

cum

plim

ient

o de

obl

igac

ione

s fo

rmal

es. L

a co

ordi

naci

ón

entre

SIN

y A

NB p

ara

efec

tos

de fi

scal

izac

ión

se li

mita

al

inte

rcam

bio

de in

form

ació

n.

Al m

ejor

arse

la c

oord

inac

ión

entre

am

bas

entid

ades

, por

ej

empl

o co

n la

cre

ació

n de

un

a fu

erza

fisc

aliz

ador

a de

l co

mer

cio

exte

rior c

onju

nta,

se

dis

min

uiría

n lo

s rie

sgos

de

eva

sión

, par

ticul

arm

ente

en

el I

VA.

Form

ular

lin

eam

ient

os p

ara

real

izar

ope

rativ

os

conj

unto

s de

fis

caliz

ació

n en

tre la

AN

B y

SIN.

Inte

rcam

bio

de

info

rmac

ión

de

los

cont

ribuy

ente

s m

ás fr

ecue

ntes

e

impo

rtado

res

más

fre

cuen

tes

en la

ge

stió

n 20

09.

Coor

dina

ción

de

SIN

y AN

B pa

ra id

entifi

car p

oten

cial

es

cont

ribuy

ente

s qu

e in

gres

en

en in

cum

plim

ient

o, a

sí c

omo

gene

rar c

ontro

les

cruz

ados

qu

e be

nefic

ien

a to

das

las

entid

ades

del

sec

tor

públ

ico

inha

bilit

ando

a lo

s po

tenc

iale

s co

ntra

tado

s qu

e te

ngan

ade

udos

pen

dien

tes

con

el E

stad

o.

Diag

nóst

ico

de la

si

tuac

ión

actu

al d

e lo

s pr

oced

imie

ntos

de

fisc

aliz

ació

n de

las

entid

ades

reca

udad

oras

.

60.0

0040

.000

20.0

0012

0.00

0

Iden

tifica

ción

de

pote

ncia

lidad

es e

n fra

ude

y el

usió

n tri

buta

ria.

Capa

cita

ción

de

recu

rsos

hu

man

os e

n pr

oced

imie

ntos

de

fisc

aliz

ació

n.

Impl

emen

taci

ón d

e fis

caliz

acio

nes

conj

unta

s de

la

s en

tidad

es re

caud

ador

as.




VICE

MIN

ISTE

RIO

DE P

OLÍT

ICA

TRIB

UTAR

IA (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

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RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

El p

orce

ntaj

e m

edio

de

recu

pera

ción

de

la d

euda

tri

buta

ria fu

e 93

% (2

007-

2008

).

Impl

emen

tar u

n si

stem

a de

con

trol

exte

rno

para

co

ntrib

uyen

tes

y fu

ncio

nario

s de

l SIN

y

ANB,

a tr

avés

de

feda

tario

s tri

buta

rios

- ad

uane

ros.

Elab

orac

ión

del p

roye

cto

de fe

data

rios

tribu

tario

s y

adua

nero

s.

Logr

ar c

ontro

l ext

erno

e

inte

rno

de la

ges

tión

tribu

taria

de

las

entid

ades

, y

verifi

car q

ue lo

s co

ntrib

uyen

tes

cum

plan

co

n su

s ob

ligac

ione

s co

rrec

tam

ente

.

Rele

vam

ient

o de

in

form

ació

n so

bre

cont

rol y

ge

stió

n tri

buta

ria.

290.

000

20.0

0050

.000

20

.000

380.

000

Diag

nóst

ico

de la

situ

ació

n ac

tual

de

cont

role

s ex

tern

os d

e la

s en

tidad

es

reca

udad

oras

y e

valu

ació

n de

exp

erie

ncia

s de

fe

data

rios.

Elab

orac

ión

del p

roye

cto

y pr

esen

taci

ón d

el m

ism

o an

te la

s in

stan

cias

co

rres

pond

ient

es

para

su

apro

baci

ón e

im

plem

enta

ción

.

Conv

ocat

oria

al p

erso

nal -

Pr

oces

o de

sel

ecci

ón.

Cont

rata

ción

.

La

tran

sfer

enci

a de

los

ingr

esos

fis

cale

s re

caud

ados

por

el

SIN

y AN

B (tr

ibut

os in

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os

y ad

uana

s) a

l TGN

es

diar

ia.

Aún

cuan

do lo

s co

ntra

tos

son

sepa

rado

s pa

ra c

ada

entid

ad.

La tr

ansf

eren

cia

del

cobr

o de

trib

utos

al

TGN

lo re

aliz

a el

Ba

nco

Cent

ral d

e Bo

livia

en

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a dí

aria

, a tr

avés

del

SI

GMA

(Por

lo ta

nto

este

indi

cado

r est

á en

eje

cuci

ón).

Se ll

eva

a ca

bo u

n ej

erci

cio

de

reco

ncili

ació

n co

mpl

eta

y re

gula

r (m

ensu

al),

aún

cuan

do

en o

casi

ones

hay

reza

gos.

Para

inte

rven

ción

de

l Vic

emin

iste

rio

del T

esor

o y

Créd

ito

Públ

ico.

COST

O TO

TAL

VICE

MIN

ISTE

RIO

DE P

OLÍT

ICA

TRIB

UTAR

IA61

0.00

012

0.00

014

0.00

040

.000

30.0

00

110.

000

1.05

0.00

0




ContraloríaGeneraldel Estado




CONT

RALO

RÍA

GENE

RAL

DEL

ESTA

DO

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

No s

e pr

actic

an a

udito

rías

exte

rnas

a lo

s pr

oces

os d

e liq

uida

ción

de

nóm

ina

ni a

lo

s si

stem

as d

e in

form

ació

n qu

e se

util

izan

par

a su

pr

oces

amie

nto.

Ejec

utar

aud

itoría

s en

las

nóm

inas

del

M

inis

terio

de

Salu

d a

nive

l cen

tral d

e la

s ge

stio

nes

2012

y

2013

.(*)

10%

del

per

sona

l m

édic

o Pr

obab

le e

xist

enci

a de

in

com

patib

ilida

des,

sal

ario

s po

ren

cim

a de

l sal

ario

del

Pre

side

nte

y so

bre

carg

a ho

raria

El M

inis

terio

de

Econ

omía

y

Fina

nzas

pro

porc

iona

rá

las

plan

illas

de s

ueld

os y

pag

os d

el

Min

iste

rio d

e Sa

lud

y el

M

inis

terio

de

Salu

dpr

opor

cion

ará

los

files

pe

rson

ales

act

ualiz

ados

y

sust

enta

dos.

310

.000

4

09.6

29

719.

629

El in

form

e de

ges

tión

del C

ontra

lor d

e lo

s añ

os

2006

, 200

7 y

200

8 re

vela

n in

cum

plim

ient

os

nota

bles

de

las

NCI p

ara

las

entid

ades

en

las

cual

es p

ract

icar

on s

us

inte

rven

cion

es. D

e ig

ual

form

a, lo

s In

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es d

e la

s

UAI

de l

a C

GE r

evel

an

incu

mpl

imie

nto

parc

ial d

e lo

s co

ntro

les

Se re

aliz

ará

eval

uaci

ón a

lo

s in

form

es d

e co

nfiab

ilida

d em

itido

s po

r la

s Un

idad

es d

e Au

dito

ría In

tern

a de

l niv

el c

entra

l.

100%

de

Info

rmes

de

Con

fiabi

lidad

eval

uado

s.

La e

valu

ació

n so

bre

los

regi

stro

s y

esta

dos

finan

cier

os q

ueej

ecut

a la

Uni

dad

de A

udito

ría

Inte

rna

es s

uper

ficia

l y s

inre

spal

do s

ufici

ente

. Es

nece

sario

ev

alua

r la

calid

ad d

e di

chos

info

rmes

.

A tra

vés

del c

ontro

l ex

tern

o po

ster

ior s

e ve

rifica

rá e

l res

ulta

do d

ela

par

ticip

ació

n de

l aud

itor

inte

rno

en e

l cum

plim

ient

o de

los

inst

ruct

ivos

de

cier

re d

e ge

stió

n.

En s

u m

ayor

ía la

s en

tidad

es re

pres

enta

tivas

de

l Gob

iern

o Ce

ntra

l di

spon

en d

e un

a fu

nció

n de

Aud

itoría

Inte

rna,

au

nque

los

alca

nces

de

su

traba

jo s

on e

min

ente

men

te

trans

acci

onal

es. D

icha

s UA

I cu

mpl

en p

arci

alm

ente

las

norm

as a

cept

adas

par

a el

ej

erci

cio

prof

esio

nal (

NAI)

a.

Prop

oner

no

rmat

iva

que

cont

ribuy

a al

de

sarr

ollo

del

tra

bajo

de

las

Unid

ades

de

Aud

itoría

In

tern

a. b

. A

travé

s de

l co

ntro

l ext

erno

po

ster

ior s

e ev

alua

rá lo

s re

sulta

dos

del

traba

jo d

e la

UA

I’s, c

uand

o co

rres

pond

a. c

. Se

cap

acita

rán

a lo

s au

dito

res

inte

rnos

en

el á

rea

de s

u co

mpe

tenc

ia.

a.

Una

(1)

Norm

a.b.

10

0% d

e la

s Au

dito

rías

prog

ram

adas

.c.

10

% d

el

pers

onal

de

las

UAI’s

ca

paci

tado

s.

a.

Ause

ncia

de

inde

pend

enci

a de

las

Unid

ades

de

Audi

toría

In

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a.b.

Ve

rifica

r si e

l tra

bajo

real

izad

o po

r las

UAI

’s c

orre

spon

de a

los

hech

os a

naliz

ados

c.

Para

que

su

traba

jo fa

cilit

e el

ej

erci

cio

del C

ontro

l ext

erno

Po

ster

ior.

a.

Prop

oner

la

inde

pend

enci

a de

la

s UA

I’s p

ara

su

inco

rpor

ació

n en

la

Ley

de G

estió

n Pú

blic

a pa

ra q

ue lo

s au

dito

res

sean

con

trata

dos

en b

ase

a pe

rfile

s pr

eest

able

cido

s,

com

o ta

mbi

én s

u re

mun

erac

ión

sea

cons

iste

nte

con

la

resp

onsa

bilid

ad

asig

nada

.b.

En

la e

jecu

ción

de

aud

itoría

s pr

ogra

mad

as e

valu

ará

los

resu

ltado

s de

l tra

bajo

de

las

UAI’s

re

lativ

os a

l Obj

eto,

Ob

jetiv

o y

alca

nce

corr

espo

ndie

nte.

c.

Prog

ram

ar c

urso

s,

talle

res

y se

min

ario

s di

rigid

os a

l per

sona

l de

las

UAI’s

refe

rent

e a

los

tipos

de

audi

toría

de

su

com

pete

ncia

.




CONT

RALO

RÍA

GENE

RAL

DEL

ESTA

DO (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PREV

ISTA

S

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

En la

may

oría

de

las

entid

ades

del

gob

iern

o ce

ntra

l, lo

s in

form

es s

e em

iten

perió

dica

men

te

y se

env

ían

tant

o al

re

spon

sabl

e de

la

unid

ad a

udita

da, l

a m

áxim

a au

torid

ad

ejec

utiv

a de

la e

ntid

ad

y la

CGE

. El M

EFP

no

reci

be c

opia

de

esto

s in

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es.

Prop

oner

nor

mat

iva

para

que

se

incl

uya

en

la n

orm

a qu

eco

rres

pond

a, la

ob

ligac

ión

de re

miti

r los

in

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es d

e la

sUn

idad

es d

e Au

dito

ría

Inte

rna

al M

EFP.

Una

(1) n

orm

aEl

MEF

P to

ma

las

acci

ones

en

func

ión

a lo

s re

sulta

dos

de lo

s In

form

es d

e la

s Un

idad

es d

e Au

dito

ría In

tern

a.

Prop

oner

que

en

la n

orm

a qu

e co

rres

pond

a, s

e in

corp

ore

laob

ligat

orie

dad

de re

miti

r lo

s in

form

es d

e au

dito

ría

inte

rna

alM

EFP

para

que

est

a in

stan

cia

tom

ela

s de

cisi

ones

en

func

ión

de lo

s re

sulta

dos

de lo

s tra

bajo

sre

ferid

os a

la

adm

inis

traci

ón d

e lo

s re

curs

os.

Aunq

ue lo

s au

dito

res

inte

rnos

no

disp

onen

de

est

adís

ticas

so

bre

el g

rado

de

asim

ilaci

ón d

e lo

s re

sulta

dos

repo

rtado

s en

los

info

rmes

de

las

UAI,

info

rmes

de

la S

ubco

ntra

loria

de

Cont

rol I

nter

no, r

evel

an

que

en lo

s pe

riodo

s an

uale

s co

mpr

endi

dos

entre

200

6 y

2008

, la

s re

com

enda

cion

es

de la

s UA

I se

impl

emen

taro

n en

ap

roxi

mad

amen

te

el 4

4%.

Prop

oner

nor

mat

iva

para

que

las

Unid

ades

de

Aud

itoría

Inte

rna,

en

caso

de

incu

mpl

imie

nto

a la

s re

com

enda

cion

es

emiti

das,

denu

ncie

n la

s ac

cion

es u

om

isio

nes

corr

espo

ndie

ntes

an

te la

sin

stan

cias

per

tinen

tes.

Una

(1) n

orm

a.Lo

s In

form

es d

e Re

com

enda

cion

es te

ngan

un

efec

to le

gal y

no s

impl

emen

te fo

rmal

.

Prop

oner

que

en

la n

orm

a qu

e co

rres

pond

a se

in

corp

ore

laob

ligat

orie

dad

por p

arte

de

las

Unid

ades

de

Audi

toría

Inte

rna

dede

nunc

iar a

nte

las

inst

anci

as c

ompe

tent

es, e

l in

cum

plim

ient

o de

las

reco

men

daci

ones

em

erge

ntes

de

sus

info

rmes

.

La C

GE n

o lle

va

a ca

bo a

udito

rías

de lo

s es

tado

s fin

anci

eros

de

la

adm

inis

traci

ón c

entra

l, ni

de

la e

jecu

ción

pr

esup

uest

aria

co

nsol

idad

a, n

i a n

ivel

ge

nera

l de

los

EEFF

pr

esen

tado

s po

r el

ÓrganoEjecutivo,ni

por e

ntid

ades

tom

adas

in

divi

dual

men

te.

Ejec

utar

aud

itoría

s a

los

com

pone

ntes

de

los

Esta

dos

Fina

ncie

ros

de m

ayor

rie

sgo

en e

l Min

iste

rio

de G

obie

rno,

al 3

1de

dic

iem

bre

de 2

013.

Tres

(3)

Com

pone

ntes

o 10

% d

e Se

rvic

ios

de

Cons

ulto

ría d

elín

ea.

Ante

las

cons

tant

es d

enun

cias

de

irreg

ular

idad

es e

n el

gast

o, la

s m

ism

as s

e an

aliz

arán

, de

tect

arán

y re

porta

rán.

El M

EFP

y el

Min

iste

rio d

e Go

bier

nopr

opor

cion

arán

la

info

rmac

ión

cons

olid

ada

de lo

s Es

tado

sFi

nanc

iero

s al

31

de

dici

embr

e de

201

3.

2.54

3.36

6 2.

543.

366

Ejec

utar

aud

itoría

s en

los

serv

icio

s de

co

nsul

toría

de

línea

y

por

prod

ucto

en

el

Min

iste

rio d

e Ob

ras

Públ

icas

, co

rres

pond

ient

e a

las

gest

ione

s 20

09-

2010

.

10%

de

Serv

icio

s de

Con

sulto

ría p

orPr

oduc

to.

Prob

able

inex

iste

ncia

del

Ser

vici

o y

rem

uner

ació

n po

ren

cim

a de

la e

scal

a sa

laria

l. Pr

obab

le in

exis

tenc

ia d

el S

ervi

cio

y co

ntra

taci

ón d

else

rvic

io q

ue n

o so

n de

co

mpe

tenc

ia d

e la

ent

idad

.

El M

inis

terio

pro

porc

iona

rá

toda

la in

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ació

n re

spec

to a

los

proc

esos

de

cont

rata

ción

de

con

sulto

res

de lí

nea

y po

r pro

duct

o.

Fo

rtale

cer y

des

arro

llar

cons

tituc

iona

lmen

te

la C

GEen

un

mar

co d

e m

ejor

a co

ntín

ua p

ara

un

may

or y

efec

tivo

ejer

cici

o de

la

Func

ión

de C

ontro

l. Ej

ecut

ar a

udito

ría

espe

cial

a la

eta

pa d

e ej

ecuc

ión

del P

EFA.

100%

de

la

ejec

ució

n de

l Pr

esup

uest

o de

las

Entid

ades

in

volu

crad

as e

n el

Pr

ogra

ma.

Utili

zaci

ón e

fect

iva

de lo

s re

curs

os

en lo

s pr

opós

itos

apro

bado

s po

r los

Fin

anci

ador

es.

Los

Fina

ncia

dore

s pr

opor

cion

aran

la

docu

men

taci

ón re

ferid

a a

lare

ndic

ión

de c

uent

as

pres

enta

das

por l

os

Ejec

utiv

os d

elPr

ogra

ma.

150.

000

2.00

0.00

02.

150.

000

COST

O TO

TAL

CONT

RALO

RÍA

GENE

RAL

DEL

ESTA

DO2.

543.

366

46

0.00

02.

000.

000

409.

629

5.41

2.99

5




Viceministeriode InversiónPública y FinanciamientoExterno

Ministeriode Planificacióndel Desarrollo




VICE

MIN

ISTE

RIO

DE IN

VERS

IÓN

PÚBL

ICA

Y FI

NANC

IAM

IENT

O EX

TERN

O

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Los

info

rmes

fisc

ales

incl

uyen

in

form

ació

n co

mpl

eta

sobr

e in

gres

os y

gas

tos

corr

espo

ndie

ntes

al 9

0%

(en

valo

r) de

los

proy

ecto

s fin

anci

ados

por

don

ante

s (p

rést

amos

y d

onac

ione

s),

salv

o lo

s in

sum

os

prop

orci

onad

os e

n es

peci

e.

1) D

esar

rollo

del

nue

vo

SISF

IN.

2) E

stab

lece

r con

exió

n en

line

a co

n el

MEF

P y

BCB.

3) D

esar

rollo

de

una

nuev

a no

rmat

iva

inhe

rent

e a

dona

cion

es

Sist

ema

SISF

IN

oper

ando

y

gene

rand

o re

porte

s re

spec

tivos

. No

rmat

iva

apro

bada

y e

n ap

licac

ión.

Co

nexi

ón c

on

Orga

nism

os

inte

rnac

iona

les

y ON

Gs

El S

ISFI

N es

un

sist

ema

de

regi

stro

que

adm

inis

tra e

l VIP

FE,

sin

emba

rgo

es p

ertie

nnte

su

act

ualiz

acio

n a

la n

ueva

co

yunt

ura

y a

las

polit

cas

de

gobi

erno

. Se

deb

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timiz

ar y

pre

cisa

r el

alca

nce

de la

nor

mat

iva

Cont

rata

cion

de

cons

ulto

ria,

equi

pam

ient

o, c

apac

itaci

ón y

ga

stos

adm

inis

trativ

os p

ara

desa

rrol

lo S

ISFI

N-W

eb

200.

000

35.0

0085

.000

20

.000

340.

000

Desa

rrol

lo d

el s

iste

ma

Impl

emen

taci

on y

con

exió

n de

l SI

SFIN

-Web

Desa

rrol

lo d

e un

a nu

eva

norm

a le

gal s

obre

don

acio

nes

50

.000

50

.000

Soci

aliz

acio

n de

la n

orm

a

100.

000

120.

000

220.

000

Deci

sion

es s

obre

inve

rsio

nes

man

tiene

n ví

ncul

os d

ébile

s co

n lo

s pl

anes

, y s

i bie

n se

sol

icita

info

rmac

ión

y co

mpr

omis

o so

bre

el c

osto

op

erat

ivo

de la

s ob

ras

de

inve

rsió

n, n

o se

inco

rpor

an a

es

timac

ione

s pr

esup

uest

aria

s fu

tura

s.

1) C

oord

inac

ion

y ap

oyo

al M

EFP

para

el d

esar

rollo

co

ncep

tual

de

un p

resu

pues

to

plur

ianu

al v

incu

lado

co

n el

SIS

FIN

y SI

SIN.

2) E

labo

raci

ón

Prop

uest

a de

la le

y de

inve

rsio

nes.

3) C

oncl

usió

n no

rmat

iva

refe

rida

a In

vers

ión

Publ

ica

(SNI

P)-S

EIFD

.4)

Con

clui

r los

co

mpo

nent

es S

ISIN

W

eb e

inte

rfase

in

tegr

al c

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s co

tros

sist

emas

na

cion

ales

, uno

de

los

mod

ulos

es

“De

man

das

de In

vers

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cu

yo p

rodu

cto

es

el P

rogr

ama

de

Inve

rsió

n Pl

uria

nual

Docu

men

to

conc

eptu

al

MEF

P/M

PD

desa

rrol

lado

. In

stru

men

tos

100%

en

aplic

ació

n

No s

e di

spon

e un

doc

umen

to

que

perm

ita g

uiar

el d

esar

rollo

de

un

pres

upeu

sto

conc

eptu

al,

actu

alm

ente

sol

o se

tien

e un

a vi

sion

de

corto

pla

zo

(ges

tion

fisca

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sim

sim

o, s

e tra

baja

sob

re s

iste

mas

que

no

est

án re

laci

onad

os c

on la

pr

ogra

mac

ion

mul

tianu

al

Cont

rata

cion

de

cons

ulto

ria

(faci

litad

or) p

ara

desa

rrol

lo

conc

eptu

al

15.0

00

15

.000

Apro

baci

on y

soc

ializ

acio

n de

la

norm

ativ

a re

spec

tiva

5.

000

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

rias

para

la e

labo

raci

ón d

el p

roye

cto

de le

y de

inve

rsio

nes.

50.0

0010

.000

60

.000

Cont

rata

ción

de

cons

ulto

rias,

eq

uipa

mie

nto,

cap

acita

ción

, as

iste

ncia

técn

ica

y ga

stos

ad

min

istra

tivos

par

a la

co

nclu

sión

del

SIS

IN W

eb e

n to

dos

sus

mod

ulos

e in

terfa

ses

de in

tegr

ació

n co

n ot

ros

sist

emas

de

inte

grac

ión.

260.

000

35.0

0013

5.00

016

.000

17

0.00

034

.000

650.

000

Boliv

ia n

o re

cibi

ó ap

oyo

pres

upue

star

io d

irect

o du

rant

e lo

s ej

erci

cios

baj

o an

ális

is, 2

006,

200

7 y

2008

.

Trab

ajar

con

el M

EFP

n/a

El te

ma

del a

poyo

pr

esup

eust

ario

dire

cto

es

gene

rado

a re

quer

imie

nto

del

MEF

P se

gún

la p

revi

sibi

lidad

de

un d

efici

t fisc

al e

n un

a ge

stio

n.




VICE

MIN

ISTE

RIO

DE IN

VERS

IÓN

PÚBL

ICA

Y FI

NANC

IAM

IENT

O EX

TERN

O (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

AS

INDI

CADO

RDE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Boliv

ia n

o re

cibi

ó ap

oyo

pres

upue

star

io d

irect

o du

rant

e lo

s ej

erci

cios

baj

o an

ális

is, 2

006,

200

7 y

2008

.

Trab

ajar

con

el M

EFP.

n/a

El te

ma

del a

poyo

pr

esup

uest

ario

dire

cto

es

gene

rado

a re

quer

imie

nto

del

MEF

P se

gún

la p

revi

sibi

lidad

de

un d

efici

t fisc

al e

n un

a ge

stio

n.

La m

ayor

ía d

e lo

s do

nant

es

(bila

tera

les

y m

ultil

ater

ales

) ac

uerd

an e

stim

acio

nes

de d

esem

bols

os c

on la

s en

tidad

es e

jecu

tora

s an

tes

de q

ue in

icie

el e

jerc

icio

fis

cal,

aunq

ue n

o si

guen

la

clas

ifica

ción

pre

supu

esta

ria

del G

obie

rno.

El d

esar

rollo

del

nue

vo

SISF

IN d

ebe

cons

ider

ar

la v

incu

laci

on c

on

el S

ISIN

par

a la

in

tegr

acio

n de

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prog

ram

acio

n de

fin

anci

amie

nto

con

la

estim

ació

n y

regi

stro

pr

esup

uest

ario

de

inve

rsio

n pu

blic

a de

ca

ráct

er a

utom

atiz

ado.

Los

prin

cipa

les

dona

ntes

qu

e cu

bren

más

del

50%

de

las

estim

acio

nes

prev

ista

s pr

esen

tan

info

rmac

ió

trim

estra

l (y

en a

lgun

os

caso

s m

ensu

al) d

entro

del

m

es d

espu

és d

e fin

aliz

ado

el p

erío

do. S

in e

mba

rgo,

la

info

rmac

ión

no s

iem

pre

brin

da

un d

esgl

ose

cohe

rent

e co

n la

cl

asifi

caci

ón d

el G

obie

rno.

El n

uevo

SIS

FIN

debe

co

nsid

erar

un

mod

ulo

de c

onex

ión

con

los

dona

ntes

par

a di

spon

er d

e pr

imer

a lin

ea la

pro

gram

acio

n y

flujo

de

dese

mbo

lsos

ac

tual

izad

o, s

e co

ntar

a co

n in

form

acio

n de

ON

Gs.

Por l

o m

enos

el 5

0% d

e lo

s fo

ndos

des

embo

lsad

os p

or lo

s do

nant

es s

on a

dmin

istra

dos

con

arre

glo

a lo

s pr

oced

imie

ntos

nac

iona

les.

Anal

isis

y

com

patib

iliza

cion

de

l alc

ance

de

las

norm

as e

xter

nas

con

las

norm

as n

acio

nale

s,

para

pos

terio

men

te

esta

blec

er a

ccio

nes

orie

ntad

as a

la

sim

plifi

caci

ón d

e pr

oces

os. E

ste

proc

eso

debe

rá s

er tr

abaj

ado

con

el M

EFP.

El

MEF

P en

su

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ad d

e or

gano

rect

or e

n co

ordi

anci

on

con

el V

IPFE

deb

erá

efec

tuar

un

diag

nost

ico

sobr

e es

te te

ma

y es

tabl

ecer

cur

sos

de a

cció

n.

Cont

rata

cion

de

cons

ulto

ria.

7.00

08.

000

1.00

016

.000

Defin

icio

n de

cur

sos

de a

ccio

n.

COST

O TO

TAL

VICE

MIN

ISTE

RIO

DE IN

VERS

IÓN

PÚBL

ICA

Y FI

NANC

IAM

IENT

O EX

TERN

O53

2.00

024

3.00

034

0.00

016

.000

17

0.00

055

.000

1.35

6.00

0




AduanaNacionalde Bolivia




ADUA

NA N

ACIO

NAL

DE B

OLIV

IA

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

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RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

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(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Los

cont

ribuy

ente

s es

tán

regi

stra

dos

en e

l Reg

istro

de

Cont

ribuy

ente

s co

n un

núm

ero

unic

o y

perm

anen

te (N

IT)

y co

n vi

ncul

os c

on

otro

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stem

as d

e re

gist

ros

publ

icos

co

mo

el d

e Re

gist

ro

Civi

l y e

l ele

ctor

al

1.

Adua

nas

Itine

rant

es

(Móv

iles)

.Un

idad

es m

óvile

s eq

uipa

das

con

tele

com

unic

ació

n sa

telit

al y

cám

aras

de

larg

o al

canc

e.

Se p

reci

san

vehí

culo

s qu

e cu

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n co

n eq

uipo

s de

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com

unic

acio

nes

sate

litál

es m

óvile

s qu

e pr

ovea

n ac

ceso

a

los

sist

emas

y s

ervi

cios

info

rmát

icos

de

la A

NB e

n cu

alqu

ier p

unto

del

pa

ís, p

ara

que

en c

arre

tera

se

pued

a ve

rifica

r y e

jerc

er a

ccio

nes

de c

ontro

l en

líne

a a

los

proc

esos

de

impo

rtaci

ón

y/o

expo

rtaci

ón d

e m

erca

ncia

s. A

ef

ecto

s de

real

izar

un

mej

or c

ontro

l a

los

tráns

itos

real

izad

os, l

os v

ehic

ulos

de

bera

n lle

var c

ámar

as d

e la

rgo

alca

nce.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

2.10

0.00

0

2.

100.

000

2.

Acce

so B

iom

étric

o a

equi

pos

de

com

puta

ción

pe

rson

ales

y

sist

emas

de

la A

NB,

para

300

usu

ario

s.

Equi

pos

biom

étric

os

adqu

irido

s e

inst

alad

os.

Esto

s di

spos

itivo

s bi

omét

ricos

pe

rmiti

rán

el a

cces

o de

func

iona

rios

a su

equ

ipo

y si

stem

as a

sign

ados

m

edia

nte

huel

la d

igita

l, au

men

tand

o si

gnifi

cativ

amen

te e

l niv

el d

e se

gurid

ad

en la

aut

entic

ació

n de

usu

ario

s.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

100.

000

100.

000

3.

Equi

pam

ient

o re

quer

ido

para

im

plem

enta

r el

Sitio

Alte

rnat

ivo

de P

roce

sam

ient

o,

SAP

Coch

abam

ba

(Ser

vido

res,

al

mac

enam

ient

o,

actu

aliz

ació

n Si

stem

a Sa

telit

al

para

el C

entro

de

Proc

esam

ient

o de

Da

tos

- CP

D La

Pa

z, s

iste

ma

de

Tele

com

unic

acio

nes

para

el S

AP

Coch

abam

ba,

sist

ema

de a

ire

acon

dici

onad

o y

ener

gia

eléc

trica

)

Equi

pos

adqu

irido

s e

inst

alad

os.

El e

quip

amie

nto

solic

itado

per

miti

rá

cont

ar c

on u

n si

tio a

ltern

ativ

o o

de

resp

aldo

(SAP

Coc

haba

mba

) que

an

te c

ualq

uier

con

tinge

ncia

en

el

sitio

prim

ario

(CPD

La

Paz)

ent

rará

en

ope

raci

ón p

reca

utel

ando

asi

la

disp

onib

ilida

d y

cont

inui

dad

de lo

s si

stem

as y

ser

vici

os in

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átic

os. P

or

otro

lado

, el e

quip

amie

nto

solic

itado

pe

rmiti

ra re

nova

r la

tecn

olog

ía c

on la

qu

e cu

enta

la A

NB m

ejor

ando

asi

su

capa

cida

d de

cóm

puto

, el r

endi

mie

nto,

di

spon

ibili

odad

y e

scal

abili

dad

de s

us

sist

emas

y s

ervi

cios

info

rmát

icos

.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

4.00

0.00

0

4.

000.

000

4.

Lice

ncia

mie

nto

EA

Mic

roso

ftLi

cenc

ias

de p

rodu

ctos

M

icro

soft

adqu

irida

s.La

ANB

pre

cisa

con

tar c

on li

cenc

ias

de lo

s pr

oduc

tos

Mic

roso

ft de

últi

ma

gene

raci

ón, a

dem

ás d

el s

opor

te q

ue

se p

reci

sa p

ara

los

sist

emas

del

Bac

k Of

fice.

Con

las

licen

cias

adq

uirid

as s

e po

drán

enc

arar

impo

rtant

es p

roye

ctos

pa

ra la

inst

ituci

ón, e

ntre

ello

s:

com

unic

ión

unifi

cada

, col

abor

ació

n,

segu

ridad

, y o

tros.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

. Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

3.

000.

000

3.

000.

000

5.

Lice

ncia

mie

nto

Orac

leLi

cenc

ias

de p

rodu

ctos

Or

acle

adq

uirid

as.

La A

NB p

reci

sa c

onta

r con

lice

ncia

s de

los

prod

ucto

s Or

acle

de

últim

a ge

nera

ción

ade

más

del

sop

orte

técn

ico

para

el t

raba

jo e

n pr

oduc

ción

.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

. Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

4.

000.

000

4.

000.

000

6.

Sist

ema

de v

ideo

co

nfer

enci

aEq

uipo

s ad

quiri

dos

e in

stal

ados

.Ut

iliza

r la

Intra

net c

on q

ue c

uent

a la

Ad

uana

par

a re

aliz

ar v

ideo

conf

eren

cias

en

tre re

gion

ales

del

paí

s y

el E

dific

io

Cent

ral y

así

evi

tar v

iaje

s de

per

sona

l. Ta

mbi

én s

e ut

iliza

rá p

ara

reun

ione

s vi

rtual

es c

on e

ntid

ades

de

otro

s pa

íses

a

travé

s de

inte

rnet

.

Elab

orac

ión

de

espe

cific

acio

nes

técn

icas

. Pr

oces

o de

adq

uisi

ción

Re

cepc

ión:

Pru

ebas

y A

cta

de

conf

orm

idad

60.0

00

60

.000




ADUA

NA N

ACIO

NAL

DE B

OLIV

IA (C

ONTI

NUAC

IÓN)

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

EY

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Las

sanc

ione

s ab

arca

n to

das

las

área

s m

ás

impo

rtant

es d

e in

cum

plim

ient

o (e

vasi

ón, f

alta

nte

de in

vent

ario

s,

no p

ago

o pa

go

con

reta

rdo

de

los

impu

esto

s,

no in

scrip

ción

en

el r

egis

tro,n

o pr

esen

taci

ón

de d

ecla

raci

ión

y se

apl

ican

au

tom

atic

amen

te

y de

man

era

obje

tiva

por e

l SI

N, s

egún

lo

esta

blec

ido

por e

l m

arco

lega

l.

Que

a tra

vés

de

los

orga

nism

os

inte

rnac

iona

les,

la

Uni

dad

COA

med

iant

e la

Adu

ana

Naci

onal

se

bene

ficie

de

equ

ipam

ient

o pa

ra s

us fu

ncio

nes

de re

pres

ión

al

cont

raba

ndo.

Incr

emen

to

de c

asos

de

“Ope

rativ

os

Exito

sos”

e

incr

emen

to d

el

valo

r CIF

de

la m

erca

dería

co

mis

ada.

En la

ges

tión

2009

se

tuvo

2,2

98

“Ope

rativ

os E

xito

sos”

; el v

alor

CIF

de

la m

erca

dería

com

isad

a fu

e de

Bs.

14

7.74

6.78

0,26

; el

pres

upue

sto

ejec

utad

o fu

e de

Bs.

9.0

68.6

09,7

8. E

l COA

requ

iere

es

te e

quip

amie

nto,

tant

o co

mo

trans

porte

te

rres

tre y

aér

eo a

fin

de c

rear

una

se

nsac

ión

de ri

esgo

en

las

front

eras

y

carr

eter

as d

e nu

estro

paí

s, lo

que

gen

erar

á el

incr

emen

to d

e la

s re

caud

acio

nes

de la

Ad

uana

Nac

iona

l y u

na lu

cha

front

al c

ontra

el

con

traba

ndo.

Com

pra

de (6

3) v

agon

etas

4X4

par

a op

erac

ione

s de

rep

resi

ón a

l con

trab

ando

.e

inte

ligen

cia.

Pro

ceso

de

com

pra

med

iant

e in

vita

ción

Púb

lica.

3.46

5.00

0

3.

465.

000

Com

pra

de (4

7) c

amio

neta

s 4X

4 pa

ra

oper

acio

nes

de r

epre

sión

al c

ontr

aban

do e

in

telig

enci

a. P

roce

so d

e co

mpr

a m

edia

nte

invi

taci

ón P

úblic

a.

1.64

5.00

0

1.

645.

000

Com

pra

de (6

5) m

otoc

icle

tas

para

op

erac

ione

s de

rep

resi

ón a

l con

trab

ando

e

inte

ligen

cia.

Pro

ceso

de

com

pra

med

iant

e In

vita

ción

Púb

lica.

162.

500

162.

500

Sist

ema

Naci

onal

de

Com

unic

acio

nes

de lo

s Co

man

dos

Regi

onal

es d

e La

Paz

, Oru

ro, S

anta

Cr

uz, T

arija

, Coc

haba

mba

y P

otos

í. Pr

oces

o de

co

mpr

a m

edia

nte

invi

taci

ón P

úblic

a.

6.00

0.00

0

6.

000.

000

Casa

móv

iles

para

pue

stos

de

cont

rol

móv

iles.

Pro

ceso

de

com

pra

med

iant

e in

vita

ción

Púb

lica.

280.

000

280.

000

Com

pra

de (3

) Hel

icóp

tero

s pa

ra la

s op

erac

ione

s de

rep

resi

ón a

l con

trab

ando

.

30.0

00.0

00

30

.000

.000

Com

pra

de (2

0) e

quip

os p

ortá

tiles

par

a co

ntro

l en

ruta

.

40.0

00

40

.000

Reno

vaci

ón d

el m

obili

ario

de

los

Com

ando

s Re

gion

ales

de

La P

az, O

ruro

, San

ta C

ruz,

Ta

rija,

Coc

haba

mba

y P

otos

í. P

roce

so d

e co

mpr

a m

edia

nte

Invi

taci

ón P

úblic

a.

70.0

00

70

.000

Forta

lecer

todo

el si

stem

a de

cont

rol n

o int

rusiv

o de

cont

ened

ores

, veh

ículos

y c

arga

, en l

os pa

sos

front

erizo

s, de

Tam

bo

Quem

ado,

Desa

guad

ero,

Arro

yo C

once

pción

, Ya

cuiba

Inter

ior La

Paz,

Inter

ior C

ocha

bam

ba e

Inter

ior S

anta

Cruz

con

ad

quisi

ción d

e siet

e es

cane

res m

óvile

s.

Mej

oram

ient

o en

el c

ontro

l de

ingr

eso

y sa

lida

de

mer

canc

ias,

en

los

paso

s fro

nter

izos

de

Tam

bo Q

uem

ado,

De

sagu

dero

, Arro

yo

Conc

epci

ón, Y

acui

ba

y co

ntro

l en

adua

nas

inte

riore

s de

La

Paz,

Coch

abam

ba y

Sa

nta

Cruz

.

La im

plem

enta

ción

de

scan

ners

mov

iles

en la

s ad

min

istra

cion

es a

duan

eras

de

Tam

bo Q

uem

ado,

Des

agua

dero

, Arr

oyo

Conc

epci

ón, r

espa

lda

la p

olíti

ca d

e fa

cilit

ació

n y

segu

ridad

del

com

erci

o in

tern

acio

nal.

En te

mas

dei

mpo

rtaci

ón

posi

bilit

a la

gen

erac

ión

de im

agen

es p

ara

mej

orar

el p

roce

so d

e co

ntro

l y v

erifi

caci

ón

de m

erca

ncía

s.

Elab

orac

ión

de T

erm

inos

de

Refe

renc

ia.

3.00

0

3.

000

Lici

taci

ón p

úblic

a in

tern

acio

nal.

1.00

01.

000

Adju

dica

ción

.

24

.500

.000

24.5

00.0

00

Inst

alac

ión.

3.

000

8.00

012

.000

3.00

040

.000

66

.000

Pues

ta e

n m

arch

a.

10.0

0010

.000

Cont

rol a

med

ios

de tr

ansp

orte

con

pe

rmis

os d

e po

rteo

inte

rnac

iona

l a tr

avés

de

GPS

.

Mej

oram

ient

o en

el c

ontro

l de

trans

porte

de

cont

ened

ores

y

elim

inac

ión

de T

ráns

itos

No

Arrib

ados

y n

o co

ntro

lado

s.

Este

pro

yect

o po

sibi

lita

una

depu

raci

ón d

e lo

s re

gist

ros

tant

o en

el V

icem

inis

terio

de

Tran

spor

te c

omo

en la

Adu

ana

Naci

onal

, pu

dien

dose

iden

tifica

r los

tran

sito

s ad

uane

ros

del p

arqu

e au

tom

otor

de

trans

porte

inte

rnac

iona

l en

terr

itorio

na

cion

al e

inte

rnac

iona

l.

Elab

orac

ión

de T

erm

inos

de

Refe

renc

ia.

3.00

0

3.

000

Lici

taci

ón p

úblic

a na

cion

al.

1.

000

Adju

dica

ción

.

90

0.00

090

0.00

0

Inst

alac

ión.

3.

000

8.00

012

.000

3.00

0

26

.000

Pues

ta e

n m

arch

a.

10

.000

10.0

00

Adqu

isic

ión

de

cám

aras

de

cont

rol.

Mej

orar

el p

roce

so

de g

estió

n y

cont

rol

en A

dmin

istra

cion

es

Adua

nera

s de

l Paí

s,

prop

orci

onan

do

la p

osib

ilida

d de

ace

lera

r lo

s de

spac

hos

adua

nero

s y

brin

dand

o la

se

gurid

ad a

dici

onal

de

con

trol e

n lín

ea d

e in

gres

o de

cam

ione

s y

de

naci

onal

izac

ión

de

mer

cade

rías.

La im

plem

enta

ción

de c

ámar

as d

e vig

ilanc

ia en

la A

dmin

istra

cione

s Adu

aner

as d

el pa

ís se

en

cuen

tran

esta

blec

ida

dent

ro la

s polí

ticas

de

mejo

ram

iento

y de

sarro

llo d

e la

norm

a SA

FE d

e la

OMA

pues

to q

ue m

ejora

la o

pera

tivid

ad a

duan

era

(facil

itació

n) e

n ba

se a

la se

gurid

ad d

e la

cade

na

logist

ica (c

ontro

l). La

adq

uisic

ión d

e cá

mar

as

en e

l rég

imen

de

tráns

ito a

duan

ero

con

el so

ftwar

e ad

ecua

do, p

osib

ilita

a la

adm

inist

ració

n ad

uane

ra e

fect

uar u

n co

ntro

l en

línea

del

ingr

eso

o pa

so d

e ca

mion

es id

entifi

cand

o in

icialm

ente

al

med

io de

tran

spor

te e

n ca

rrete

ra a

ntes

de

la em

isión

del

parte

de

rece

pción

y pr

ogra

man

do

su re

cepc

ión e

n re

cinto

; de

la m

isma

man

era

posib

ilita

el co

ntro

l y tr

abajo

coo

rdin

ado

entre

las

Adm

inist

racio

nes A

duan

eras

y las

Uni

dade

s Es

pecia

lizad

as a

nive

l Cen

tral (

Valor

ación

, M

erce

ologí

a, In

telig

encia

Adu

aner

a, et

c) y

dura

nte

el pr

oces

os d

e af

oro

de m

erca

dería

s.

Elab

orac

ión

de T

erm

inos

de

Refe

renc

ia.

3.00

0

3.

000

Lici

taci

ón p

úblic

a na

cion

al.

1.

000

Adju

dica

ción

.

14

0.00

014

0.00

0

Inst

alac

ión.

3.

000

8.00

012

.000

3.00

0

26

.000

Pues

ta e

n m

arch

a.

10

.000

10.0

00

COST

O TO

TAL

ADUA

NA N

ACIO

NAL

DE B

OLIV

IA9.

000

9.00

06.

324.

000

7.03

6.00

041

.631

.500

40.0

0025

.571

.000

80.6

20.5

00




ServicioNacionalde Impuestos




SERV

ICIO

DE

IMPU

ESTO

S NA

CION

ALES

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

NDE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

Exis

ten

unid

ades

de

Aten

ción

al

Con

tribu

yent

e y

adem

ás lo

s Gr

ande

s Co

ntrib

uyen

tes

tiene

n ac

ceso

s a

cons

ulta

s. E

xist

en

prog

ram

as d

e ed

ucac

ión

tribu

taria

y e

l siti

o w

eb d

el S

IN

prov

ee in

form

ació

n al

rest

o de

lo

s co

ntrib

uyen

tes.

Se

prov

ee

tam

bién

de

mat

eria

l esc

rito

a aq

uello

s co

ntrib

uyen

tes

con

acce

so li

mita

do a

Inte

rnet

. Di

cha

info

rmac

ión

está

di

spon

ible

en

espa

ñol y

en

idio

mas

Que

chua

y A

ymar

a.

1) F

orta

lecim

ient

o In

stitu

ciona

l.2)

Mod

erni

zacio

n de

la

Adm

inist

racio

n Tr

ibut

aria

.

1) D

iseño

ap

roba

do.

2) P

ropu

esta

im

plem

enta

da.

1) E

n lo

s ul

timos

5 a

ños

la d

inam

ica

de la

act

ivida

d ec

onóm

ica h

a ge

nera

do m

ayor

es d

eman

das

en

la a

tenc

ion

de lo

s co

ntrib

uyen

tes

y de

los

serv

icios

que

pre

sta

el

SIN.

2) E

xiste

la n

eces

idad

de

mej

orar

la

plat

afor

ma

tecn

ológ

ica, r

ecur

sos

hum

anos

y m

ater

iale

s.3)

La

oblig

acio

n de

que

el

SIN

real

ice c

ambi

os p

ara

adec

uarc

e al

nue

vo p

roce

so

de tr

ansf

orm

acio

nes

econ

omica

s y

socia

les.

La

ulti

ma

trans

form

acio

n de

la

estru

ctur

a or

gani

zacio

nal s

e re

alizo

hac

e m

Ás d

e 8

años

.

1.

Elab

orac

ión

de n

uevo

dis

eño

de

estru

ctur

a or

gani

zaci

onal

.

10

0.00

010

0.00

0

2.

Crea

r uni

dade

s es

peci

ficas

par

a tra

nspa

rent

ar la

s ac

cion

es d

e la

ad

min

istra

cion

trib

utar

ia y

def

ensa

de

l con

tribu

yent

e.

3.

Dota

cion

de

recu

rsos

hum

anos

, m

ovili

ario

s y

equi

pos.

30

0.00

01.

065.

000

48

7.50

0

19.7

31.1

5021

.583

.650

4.

Actu

aliz

acio

n de

nor

mat

ivas

in

tern

as (M

OF, M

C, M

P, re

glam

ento

s in

tern

os, m

anua

l de

proc

esos

).

180.

000

18

0.00

0

Los

cont

ribuy

ente

s es

tán

regi

stra

dos

en e

l Reg

istro

de

Cont

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s, c

on u

n nú

mer

o ún

ico

y pe

rman

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(NIT

) y c

on

vínc

ulos

con

otro

s si

stem

as d

e re

gist

ros

públ

icos

, com

o el

de

regi

stro

civ

il y

el e

lect

oral

.

Prop

orci

onar

in

fraes

truct

ura

fisic

a ne

cesa

ria

para

pre

star

el

serv

icio

a lo

s co

ntrib

uyen

tes.

Dota

r de

nuev

a in

fraes

truct

ura

y m

ejor

ar la

s ex

iste

ntes

.

A pe

sar d

e la

ant

igüe

dad

de

la in

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ción

, aún

se

recu

rre

al a

lqui

ler d

e in

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acio

nes

para

el f

unci

onam

ient

o de

Ge

renc

ias

Oper

ativ

as y

Age

ncia

s Lo

cale

s Tr

ibut

aria

s, g

asto

s qu

e re

pres

enta

n Bs

. 4,6

00,0

00 p

or

año,

15%

del

tota

l de

gast

os d

e fu

ncio

nam

ient

o. L

as g

estio

nes

real

izad

as p

erm

itier

on a

dqui

rir

terr

enos

de

prop

ieda

d de

l Es

tado

par

a re

aliz

ar la

s nu

evas

co

nstru

ccio

nes

y en

otra

s ca

sos

las

gest

ione

s tie

nen

avan

ces

impo

rtant

es.

1.

Cons

truir

Edifi

cio

Naci

onal

del

S.

I.N.

12

.750

.000

12

.750

.000

2.

Cons

trucc

ión

Edifi

cio

Gere

ncia

Gr

aco

y GS

H Sa

nta

Cruz

.

3.

150.

000

3.

150.

000

3.

Edifi

cio

Gere

ncia

Dis

trita

l El A

lto.

1.

400.

000

4.

Adqu

isic

ión

de te

rren

o pa

ra la

Ge

renc

ia G

raco

Coc

haba

mba

.

30

0.00

0

5.

Cons

truir

Edifi

cio

Gere

ncia

Gra

co

Coch

abam

ba.

1.

750.

000

6.

Ampl

iaci

ón E

dific

io G

eren

cia

Dist

rital

Oru

ro.

1.

050.

000

7.

Ampl

iaci

ón E

dific

io G

eren

cia

Dist

rital

San

ta C

ruz.

1.

350.

000

8.

Adqu

isic

ión

de te

rren

o pa

ra

arch

ivos

, dep

ósito

s, s

alas

m

últip

les

y ofi

cina

s de

pro

yect

os.

25

0.00

0

9.

Cons

trucc

ión

de u

n ed

ifici

o de

ap

oyo

adm

inis

trativ

o pa

ra la

s Ge

renc

ias

Dist

rital

y G

RACO

Co

chab

amba

.

1.

050.

000

10. A

dqui

sici

ón d

e un

terr

eno

para

el

arch

ivo

inst

ituci

onal

.

45

0.00

0

11. C

onst

rucc

ión

del a

rchi

vo

inst

ituci

onal

.

1.

350.

000

12. I

mpl

emen

taci

ón d

e Ag

enci

as

Loca

les

Trib

utar

ias.

88

0.00

0

13. I

mpl

emen

taci

ón d

e m

obili

ario

in

stitu

cion

al.

1.25

0.00

0

1.

250.

000

La tr

ansf

eren

cia

de lo

s in

gres

os

fisca

les

reca

udad

os p

or e

l SI

N y

ANB

(trib

utos

inte

rnos

y

adua

nas)

al T

GN e

s di

aria

. Aú

n cu

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los

cont

rato

s so

n se

para

dos

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cad

a en

tidad

.

Difu

sion

de

las

refo

rmas

im

posi

tivas

.

Impl

emen

taci

on

de la

s re

form

as

tribu

taria

s.

Los

cam

bios

en

la n

orm

ativ

a se

efe

ctua

rán

por l

a ne

cesi

dad

de a

decu

ació

n de

las

norm

as

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ales

a la

nue

va C

PE,

mod

ifica

cion

del

Cód

igo

Trib

utar

io y

Rég

imen

Impo

sitiv

o.

Elab

orac

ion

de re

glam

ento

s Op

erat

ivos

.

180.

000

20

.000

30

0.00

050

0.00

0

Difu

sión

com

unic

acio

nal.

2.50

0.00

02.

500.

000

Impl

emen

taci

on d

e nu

evos

sis

tem

as,

para

la a

plic

acio

n de

las

refo

rmas

im

posi

tivas

.

300.

000

300.

000

Capa

cita

cion

y c

onci

entiz

acio

n en

las

oblig

acio

nes

tribu

taria

s.

4.

000.

000

200.

000

1.

800.

000

6.00

0.00

0

COST

O TO

TAL

SERV

ICIO

DE

IMPU

ESTO

S NA

CION

ALES

36

0.00

04.

300.

000

1.28

5.00

0

1.73

7.50

025

.730

.000

24.9

11.1

5058

.323

.650




AsambleaLegislativaPlurinacional




ASAM

BLEA

LEG

ISLA

TIVA

PLU

RINA

CION

AL

DIAG

NÓST

ICO

INTE

RVEN

CION

ES

PROP

UEST

ASIN

DICA

DOR

DE

PROG

RESO

JUST

IFIC

ACIÓ

N DE

LA

INTE

RVEN

CIÓN

ACT

IVID

ADES

PRE

VIST

AS

CRON

OGRA

MA

DE IM

PLEM

ENTA

CIÓN

(TRI

MES

TRAL

)RE

CURS

OS R

EQUE

RIDO

S(V

ALOR

TOT

AL E

N $

US.)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CONS

ULTO

RÍA

CAPACITACIÓN

EQUI

POS

INFO

RMÁT

ICOS

SOFT

WAR

E Y

LICE

NCIA

S

MOB

ILIA

RIO

Y OT

ROS

EQUI

POS

INFR

A-ES

TRUC

TURA

OTRO

SCO

STO

TOTA

L($

US.)

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

12

34

El e

xám

en d

el p

resu

pues

to h

echo

po

r cad

a Cá

mar

a po

r sep

arad

o ab

arcó

agr

egad

os fi

scal

es a

sí c

omo

de c

ierto

s po

rmen

ores

de

gast

os e

ingresos,peroelanálisisdelÓrgano

Legi

slat

ivo

no s

e fin

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ó de

ntro

de

l lím

ite d

e tie

mpo

requ

erid

o le

galm

ente

.

Impu

lsar

la e

labo

raci

ón

de u

n Re

glam

ento

pa

ra e

l tra

tam

ient

o de

l Pr

oyec

to d

e Le

y de

l Pr

esup

uest

o Ge

nera

l de

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ado

en e

l ám

bito

de

la A

LP.

El

pro

cedi

mie

nto

legi

slat

ivo

para

la re

visi

ón y

apr

obac

ión

del P

roye

cto

de L

ey d

el

Pres

upue

sto

Gene

ral d

el E

stad

o es

tá c

onte

mpl

ado

en la

CPE

de

man

era

muy

bre

ve. E

n lo

s Re

glam

ento

s Ca

mar

ales

el

proc

edim

ient

o le

gisl

ativ

o es

tá

esta

blec

ido

de m

aner

a ge

nera

l y

no c

onsi

dera

n el

car

ácte

r pa

rticu

lar d

el P

roye

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de L

ey

del P

resu

pues

to G

ener

al d

el

Esta

do. E

s ne

cesa

rio, p

or ta

nto,

re

glam

enta

r los

pro

ceso

s de

re

visi

ón y

apr

obac

ión

de d

icho

Pr

oyec

to d

e Le

y, as

í com

o lo

s pl

azos

par

a su

trat

amie

nto,

de

man

era

que

se g

aran

tice

la

conc

lusi

ón d

e su

trat

amie

nto

por p

arte

de

amba

s Cá

mar

as.

Cont

rata

ción

de

una

Cons

ulto

ría p

ara

la e

labo

raci

ón d

el

Regl

amen

to d

e Re

visi

ón y

Ap

roba

ción

del

Pro

yect

o de

Ley

del

Pre

supu

esto

Ge

nera

l del

Est

ado.

3.00

0

3.

000

Si b

ien

exis

ten

algu

nos

proc

edim

ient

os p

ara

la re

visi

ón y

ap

roba

ción

del

pre

supu

esto

por

par

te

delÓ

rganoLegislativo,éstosno

son

inte

gral

es, n

o se

resp

etan

y n

o ha

n ga

rant

izad

o la

con

clus

ión

de la

re

visi

ón d

uran

te lo

s úl

timos

año

s.

ElÓrganoLegislativotiene

exac

tam

ente

2 m

eses

(60

días

) par

a ex

amin

ar y

apr

obar

el p

resu

pues

to

anua

l.

Exis

ten

regl

as c

lara

s qu

e se

resp

etan

le

galm

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, per

o es

pos

ible

que

pe

rmita

n am

plia

s re

asig

naci

ones

ad

min

istra

tivas

y la

am

plia

ción

del

ga

sto

tota

l.

ElÓrgam

oLegislativonorealizaun

exám

en d

e lo

s in

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es d

e au

dito

ría

exte

rna

reci

bido

s de

la C

GE.

Impl

emen

tar u

na

Ofici

na d

e Pr

esup

uest

o qu

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iend

a lo

s re

quer

imie

ntos

de

los

Asam

blei

stas

en

cuan

to a

la in

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ació

n pr

esup

uest

aria

, que

ap

oye

las

labo

res

de

fisca

lizac

ión

de lo

s As

ambl

eist

as y

que

re

alic

e el

exÁ

men

de

los

info

rmes

de

audi

toría

ext

erna

.

Ac

tual

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te la

ALP

, a

travé

s de

las

Com

isio

nes

corr

espo

ndie

ntes

, no

real

iza

el

escr

utin

io d

e lo

s in

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es d

e au

dito

ría e

xter

na re

cibi

dos

de

la C

GE y

tam

poco

real

iza

una

efici

ente

labo

r de

fisca

lizac

ión

de la

eje

cuci

ón p

resu

pues

taria

de

bido

, en

parte

, a la

lim

itaci

ón

pres

upue

star

ia p

ara

la

cont

rata

ción

de

recu

rsos

hu

man

os c

alifi

cado

s.

Cont

rata

ción

de

3 Co

nsul

tore

s po

r el

laps

o de

5 a

ños

para

im

plem

enta

r la

Ofici

na d

e Pr

esup

uest

o.

180.

000

15

.000

30.0

00

225.

000

ElÓrganoLegislativonollevaacabo

audi

enci

as e

n pr

ofun

dida

d.

ElÓrganoLegislativonoform

ula

reco

men

daci

ones

.

COST

O TO

TAL

COM

ISIÓ

N DE

PLA

NIFI

CACI

ÓN, P

OLÍT

ICA

ECON

ÓMIC

A Y

FINA

NZAS

DE

LA C

ÁMAR

A DE

SEN

ADOR

ES18

3.00

0

15.0

0030

.000

22

8.00

0

COST

O TO

TAL

COM

ISIÓ

N DE

PLA

NIFI

CACI

ÓN, P

OLÍT

ICA

ECON

ÓMIC

A Y

FINA

NZAS

DE

LA C

ÁMAR

A DE

DIP

UTAD

OS18

3.00

015

.000

30.0

0022

8.00

0




Detalledel Financiamientorequerido porlas Entidades Recaudadoras




ADUANA NACIONAL DE BOLIVIA

INVERSIÓN COSTO TOTAL ($US)

Compra de (3) Helicópteros para las operaciones de represión al contrabando 30.000.000

Adquisición de siete escaneres móviles para fortalecimiento de todo el sistema de control no intrusivo de contenedores, vehículos y carga, en los pasos fronterizos

24.580.000

Licenciamiento EA Microsoft y Oracle 7.000.000

Sistema Nacional de Comunicaciones de los Comandos Regionales de La Paz, Oruro, Santa Cruz, Tarija

6.000.000

Equipamiento requerido para implementar el Sitio Alternativo de Procesamiento, SAP Cochabamba (Servidores, almacenamiento, actualización Sistema Satelital para el Centro de Procesamiento de Datos - CPD La Paz, sistema de Telecomunicaciones para el SAP Cochabamba, sistema de aire acondicionado y energía eléctrica)

4.000.000

Compra de (63) vagonetas 4x4 para operaciones de represión al contrabando e inteligencia, proceso de compra mediante Invitación Pública

3.465.000

Aduanas Itinerantes (Móviles) 2.100.000

Compra de (47) camionetas 4x4 para operaciones de represión al contrabando e inteligencia, proceso de compra mediante invitación pública

1.645.000

Control a medios de transporte con permisos de porteo internacional a través de GPS 940.000

Casa móviles para puestos de control móviles, proceso de compra mediante invitación pública 280.000

Adquisición de cámaras de control 180.000

Compra de (65) motocicletas para operaciones de represión al contrabando e inteligencia, proceso de compra mediante invitación pública

160.500

Acceso biométrico a equipos de computación personales y sistemas de la ANB, para 300 usuarios 100.000

Renovación del mobiliario de los Comandos regionales de La Paz, Oruro, Santa Cruz, Tarija, Cochabamba y Potosí

70.000

Sistema de video conferencia 60.000

Compra de (20) equipos portátiles para control en ruta 40.000

COSTO TOTAL (ANB) 80.620.500




SERVICIO DE IMPUESTOS NACIONALES

INVERSIÓN COSTO TOTAL ($US)

Dotación de recursos humanos, moviliarios y equipos 21.583.650

Construcción Edificio Nacional S.I.N. 12.750.000

Capacitación y concientización en obligaciones tributarias 6.000.000

Construcción Edificio Gerencia Graco y GSH Santa Cruz 3.150.000

Difusión comunicacional 2.500.000

Construcción Edificio Gerencia Graco Cochabamba 1.750.000

Construcción Edificio Gerencia Distrital El Alto 1.400.000

Ampliación Edificio Gerencia Distrital Santa Cruz 1.350.000

Construcción archivo institucional 1.350.000

Implementación de mobiliario institucional 1.250.000

Ampliación Edificio Gerencia Distrital Oruro 1.050.000

Construcción de un edificio de apoyo administrativo para las Gerencias Distrital y Graco Cochabamba

1.050.000

Implementación de agencias locales tributarias 880.000

Elaboración de reglamentos operativos 500.000

Adquisición de terreno para archivo institucional 450.000

Actualización de normativas internas 360.000

Adquisición de terreno para Gerencia Graco 300.000

Implementación de nuevos sistemas, para la aplicación de reformas impositivas

300.000

Adquisición de terreno para archivos, depósitos, salas múltiples y oficinas de proyectos

250.000

Elaboración de nuevo diseño de estructura organizacional 100.000

COSTO TOTAL (SIN) 58.323.650




Cuadro resumende otrosProgramasde CooperaciónInternacional




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