pbr y las entidades federativas en méxico
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Presupuesto basado en resultadosTRANSCRIPT
PRESUPUESTO CON BASE EN RESULTADOS:
Avance de las Entidades Federativas en México
Mtro. Luis García SoteloCurso-Seminario Internacional:Evaluación de la Gestión y de Programas PúblicosLos Cabos B.C.S., mayo de 2011
1. Queremos que acción de la gestión púbica alcancen resultados y genere beneficios
2. Queremos optimizar los recursos a través de programas y proyectos más eficientes y eficaces
3. Compartimos la necesidad de unificar métodos entre dependencias en el proceso presupuestario
4. Avanzar en la cultura de la planeación
5. Se hace necesario mejorar la orientación y asignación del gasto público
6. Debemos facilitar la rendición de cuentas a ciudadanos, contribuyentes e instancias que auditan
¿Por Qué Orientar la Gestión Pública a Resultado?¿Por Qué Orientar la Gestión Pública a Resultado?
La Gestión Pública con el enfoque a resultados La Gestión Pública con el enfoque a resultados
Permite definir resultados esperados de cada dependenciapública, en cuanto a bienes y servicios, e impactos quegeneran en la población
Mejora la eficacia, eficiencia, calidad y efectividad en el uso delos recursos públicos y sus resultados
Contempla sistemas de información para monitorear y evaluarla acción pública e informar a la ciudadanía
Impulsa procesos de mejora continua de los serviciospúblicos
Genera mecanismos de responsabilidad, compromiso ycapacidad de acción de los servidores públicos
Requiere la instrumentación del Presupuesto Basado en Resultados (PbR) y la implementación de un
Sistema de Evaluación de Desempeño SED
Es necesario un proceso presupuestario basado en consideraciones objetivas
Donde la asignación de fondos, se dirija hacia programas pertinentes y estratégicos
El propósito: obtener los resultados esperados, y mejorar la calidad de bienes y servicios públicos
La Gestión Pública con el enfoque a resultados La Gestión Pública con el enfoque a resultados
Alinear programas y sus asignaciones a través del ciclo planeación – programación – presupuestación – ejercicio – control – seguimiento – evaluación – rendición de cuentas
Establecer metas en las actividades y programas presupuestarios, e indicadores de desempeño
Asignar un nivel de recursos compatibles con las metas
Construir información y datos sobre el desempeño
Considerar un nuevo modelo para la asignación de recursos, mediante la evaluación de los resultados de los programas; y
Implementar evaluaciones regulares o especiales, acordes con las necesidades específicas de cada uno de los programas
¿Qué hacer para la instrumentación Presupuesto para Resultados?
¿Qué hacer para la instrumentación Presupuesto para Resultados?
Se requiere modificar la tendenciaincrementalista y de orientación a los
insumos en los programas y presupuestos
Se debe presupuestar en razón de los resultados a obtener
¿Qué es necesario cambiar?¿Qué es necesario cambiar?
Los resultados deben ser medibles en términos de que
beneficios se pueden conseguir
Planes Estatales de Desarrollo
Objetivos Estatales
Ejes Política Pública
Objetivos de Política Pública
Estrategias
Proceso de Planeación con Enfoque de ResultadosProceso de Planeación con Enfoque de Resultados
¿De dónde parte?
Objetivos estratégicos de las dependencias y
entidades
Planeación estratégica en dependencias y entidades
IndicadoresMetas
¿A dónde va?
Objetivos estratégicos de las dependencias y
entidades
Planeación estratégica en dependencias y entidades
Indicadores Metas
¿Cómo se hace?
Procesos de Planeación y Programación con Enfoque de Resultados
Objetivos de los programas
presupuestarios
Fin
Propósito
Componentes
Actividades
Programas presupuestarios
Matriz de Indicadores
Indicadores
Prog
ram
ació
n Metas
Programas presupuestarios PP
Categorías programáticas
Objetivos de los programas presupuestarios
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
Grupo Funcional (GF)
Función (F)
Subfunción (SF)
Actividad Institucional (AI)
Elementos programáticos
MISIÓN (O)
Objetivo del Fin (OF)
Objetivo del Propósito (OP)
Objetivo de Componente (OC)
Objetivo de Actividad Indi
cado
res
Metas
Proceso de Programación con Enfoque de Resultados
SEGUIMIENTO, MONITOREO Y EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Adecuar la evaluación de los resultados de lagestión financiera a partir de la cuenta pública
Fiscalizar los recursos federales que losestados administran en sus territorios, y
Evaluar los resultados obtenidos con base enindicadores estratégicos y de gestión
EL PUNTO DE PARTIDA: Reformas normativas para EL PUNTO DE PARTIDA: Reformas normativas para
REFORMA CONSTITUCIONALREFORMA CONSTITUCIONAL
En el 2008, se publicó el decreto Constitucional queinstruye la forma en que las entidades federativas ymunicipios deberán asignar, ejecutar y evaluar el gasto
La norma implica que los recursos económicos de quedispongan los gobiernos, deban evaluarse porinstancias técnicas
Para garantizar que los recursos económicos seasignen, administren y evaluen en términos de eficacia,eficiencia, transparencia y honradez, para satisfacer losobjetivos a los que estén destinados
EL PASO A PASO DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS HACIA EN PRESUPUESTO CON BASE EN
RESULTADOS
USO DE HERRAMIENTAS
METODOLÓGICAS DE PLANEACIÓN, ANÁLISIS Y EVALUACIÓN
ADECUACIÓN DEL MARCO NORMATIVO
ACCIONES DE MEJORA EN EL
DESEMPEÑO DE LAS INSTITUCIONES
REFORMAS IMPLEMENTADAS REFORMAS IMPLEMENTADAS
A partir del mes de mayo del 2008 las entidades
federativas realizaron cambios de mejora y
actualizaciones al marco jurídico para regular la
evaluación de los resultados intermedios y de impacto,
el presupuesto con base en resultados, y los sistemas
estatales de evaluación y seguimiento.
REFORMAS A LA NORMATIVIDAD EN MATERIA DE PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
REFORMAS A LA NORMATIVIDAD EN MATERIA DE PRESUPUESTO Y GASTO PÚBLICO EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
ADECUACIÓN AL MARCO NORMATIVON LOCAL EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
ADECUACIÓN AL MARCO NORMATIVON LOCAL EN LAS ENTIDADES FEDERATIVAS
•Constitución Política del estado Libre y Soberano•Ley de Presupuesto Contabilidad y gasto Público• Ley de Transparencia y Acceso a la Información•Ley de Fiscalización Superior•Ley de Hacienda o Código Hacendario
Actualizaciones a las Normas Jurídicas de las Entidades Federativas vinculadas a la Evaluación del gasto Público
Gasto Público
Actualizaciones a las Normas Jurídicas de las Entidades Federativas vinculadas a la Evaluación del gasto Público
Gasto Público
•Órgano de Fiscalización Superior• Creación de una Entidad Evaluadora
ESTABLECIMIENTO DE INSTANCIAS TÉCNICAS DE EVALUACIÓN
Deberán ser creadas por las Legislaturas Locales
Podrán ser para todo el Gobierno Estatal o en lo
individual por poderes
Deberá haber una instancia técnica para la evaluación de
los recursos económicos municipales
Tendrán la obligación de revisar los resultados del
ejercicio de los recursos propios y de los federalizados
Lo que se pretende es:
Un alineamiento de los objetivos de cada dependencia con los objetivos del Plan de Desarrollo Estatal
La identificación de programas públicos para cumplimentar los objetivos
El establecimiento de la Metodología de Marco Lógico para integrar programas e indicadores
Para cumplir las entidades federativas instrumentanmodelos de operación vinculados a la PlaneaciónEstratégica
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
Aprobación de leyes y reformas necesarias para darcumplimiento al mandato constitucional
Planeación Estratégica
Estructura Programática que responda a los Objetivosestratégico de los Planes de Desarrollo
Pasar de un Presupuesto por Objeto del Gasto y por Programashacia el Presupuesto por Programas con base en Resultados
Utilización de Matrices de Indicadores de Evaluación porprogramas presupuestarios
Implementación de un Sistema de Evaluación del Desempeño
Para alcanzar una mayor eficacia, eficiencia, calidad ytransparencia del gasto, se ha implementado de maneragradual el PBR, a fin de tomar en cuenta los resultados en lasdecisiones presupuestarias
En algunos casos para el 2011 las decisiones de asignaciónpresupuestaria ya incluyeron consideraciones sobre losresultados e impactos
Los avances más importantes se han dado en la preparación deuna parte de los programas públicos para ser evaluados con elenfoque de resultados
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
Algunos programas y proyectos presupuestarios derivan de unproceso alineado entre la planeación – programación – evaluación
Los programas prioritarios de las entidades federativas, sobre todolos federales ya establecen, objetivos estratégicos, indicadores ymetas
Más de la mitad de las Entidades Federativas transitan de unPresupuesto por Programas a Presupuestos Basados en Resultadosy se ha iniciado una modificación institucional
Se han modificado normas presupuestarias en las EntidadesFederativas y se ha iniciado una vinculación con el Sistema basadoen resultados de la Federación (40.1 % de los recursos totales delas EF)
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
Para 2010 algunos gobiernos de las Entidades Federativascuentan con un presupuesto con buena parte de recursosasignados emanado de la evaluación
Buena parte de los recursos de origen federalpresupuestados que ejercen las Entidades Federativas hantenido evaluaciones a través de resultados
La Federación en conjunto con las Entidades Federativas hanconstruido indicadores de evaluación de los fondosetiquetados y transferidos a Entidades Federativas yMunicipios
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
En la mayoría de los casos aun no se asignan recursos propiosconsiderando los resultados alcanzados
Si bien hay evaluaciones, todavía no se considera el enfoque aresultados en todo su proceso y amplitud
Aun no se institucionalizan los programas de mejora de lagestión vinculado a los procesos de evaluación
Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas Avances y pendientes rumbo al Presupuesto para Resultados en las Entidades Federativas
ESPACIOS DE MEJORA DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN EN LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
ESPACIOS DE MEJORA DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN EN LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
Resolver las confusiones entre el nivel operativo de los objetivos de los Programas y el nivel táctico o estratégico de los objetivos institucionales, sectoriales y del Plan Estatal de Desarrollo
Aun existe confusión entre las actividades institucionales orientadas a la función de gobierno conforme a sus atribuciones normativas y las actividades de gestión que forman parte de un programa
ESPACIOS DE MEJORA DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN EN LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
ESPACIOS DE MEJORA DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN EN LAS DEPENDENCIAS Y ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS
Consolidar y coordinar los Planes Estratégicos de las Dependencias
Replantear la definición de Objetivos Estratégicos derivados de la Planeación de las Dependencias ya que en ocasiones son extensos lo cuál dificulta su evaluación y su alineación con los Programas Presupuestarios
ESPACIOS DE MEJORA DE LA PRESUPUESTACIÓNESPACIOS DE MEJORA DE LA PRESUPUESTACIÓN
La presupuestación parte de un techo financiero que posteriormente es negociado de acuerdo con las metas propuestas para el año
En varias entidades el proyecto de presupuesto se realiza:• De manera tradicional tomando como base las metas programadas•Se considera el incremento porcentual anual que se pretende lograr tomando como base la eficiencia terminal del año anterior al nivel de bienes y servicios otorgados, así como el porcentaje de incremento inflacionario
Se deben reforzar los mecanismos de retroalimentación por parte de quien revisa y valida la programación y la presupuestación
Es necesario adecuar los sistemas informáticos automatizados utilizados para capturar la información derivada de la programación y presupuestación con base en un esquema orientado a resultados
•La evaluación estratégica correspondiente al ámbito de desempeño de los resultados de los programas está incompleta
•Tendencia a evaluar la dimensión de eficacia en el ámbito de desempeño de los bienes y servicios entregados a la población dejando de lado las dimensiones de eficiencia, calidad y economía
•Tendencia a medir la cantidad de bienes y servicios entregados a la población como referente de evaluación
•Tendencia a evaluar la gestión de programas a través de indicadores de evaluación institucional
•Los resultados se incorporan a la retroalimentación dirigida a mejorar los procesos y se dejan de lado las decisiones de presupuestación
ESPACIOS DE MEJORA DEL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓNESPACIOS DE MEJORA DEL SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN
¿EN DÓNDE DICEN QUE ESTAMOS?¿EN DÓNDE DICEN QUE ESTAMOS?
Fuente: IN DETEC
Elaboración del Presupuesto 2012 con Base en Resultados de
Evaluación de 2011
Conformación de Matrices de Indicadores
Evaluación del Desempeño por Instancias Técnicas de Evaluación Independientes
RETOS Y OPORTUNIDADESRETOS Y OPORTUNIDADES
Contar con Resultados de Evaluación
Reformular o mantener Programas Públicos alineados a
la Planeación
Contar con Programas con indicadores, metas y recursos
en base a las metas programáticas
Formular un Presupuestode Egresos para Resultados
Institucionalizar Programas de evaluación
RETOS Y OPORTUNIDADESRETOS Y OPORTUNIDADES
• Se tienen claros los plazos dispuestos por la Ley General de ContabilidadGubernamental (LGCG) para instrumentar la armonización contable, laPRESUPUESTACIÓN BASADA EN RESULTADOS y la evaluación.
• Los Órganos de Fiscalización Superior están revisando la aplicación delo dispuesto por la Ley.
• Se deben mejorar los sistemas administrativos, de seguimiento y decontrol.
• Es necesario modificar la estructura programática funcional del gastopúblico, armonizada con la Contabilidad Gubernamental.
• Se requiere adecuar los Sistemas de Evaluación del Desempeño conalcance de resultados Intermedios y Resultados de Impacto.
• Es necesario continuar con la capacitación y profesionalización de losresponsables de los programas en materia de Gestión para Resultados yPresupuesto con base en Resultados.
RETOS Y OPORTUNIDADESRETOS Y OPORTUNIDADES
Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas Públicas
Lerdo de Tejada 2469 Col. Arcos Sur
Guadalajara, Jalisco C.P. 44500
Tel. 36 69 55 50 al 59
www.indetec.gob.mx