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4to. Reporte Trimestral enero – diciembre del ejercicio 2017

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE OAXACA

OBJETIVO GENERAL: Revisar y fiscalizar los informes de avance de gestiónfinanciera y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando lacorrecta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios deposterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad,realizando esto con honestidad y transparencia.

1. AUDITORÍAS

1.1.Cuenta Pública Municipal

Durante el trimestre octubre – diciembre, la entonces Auditoría Superior del Estado deOaxaca llevó a cabo actividades sustantivas para la función fiscalizadora y la gestiónfinanciera.

Con motivo de la revisión y fiscalización de las cuentas públicas municipalescorrespondientes al ejercicio fiscal 2016, se elaboraron 3 informes de auditoríahaciendo un total de 52 al cierre del ejercicio, siendo notificados 10 de ellos; seconcluyeron papeles de trabajo que corresponden a auditorías realizadas de 6municipios, integrándose 37 expedientes de auditoría y 36 expedientes desolventación, se elaboraron 32 cédulas de solventación así como 32 estados desolventación, fueron turnados para la elaboración del Dictamen Técnico losexpedientes de auditoría y solventación de 2 Municipios, se elaboró el DictamenTécnico de un municipio, así mismo fue turnado el expediente de presuntaresponsabilidad a la Unidad de Asuntos Jurídicos.

1.2.Cuenta Pública Estatal

Durante el trimestre octubre-diciembre, en lo que respecta a la fiscalización del Tercery Cuarto Informe Trimestral de Avance de la Cuenta Pública del Estadocorrespondiente al ejercicio fiscal 2016, se concluyen cinco auditorías y tres derivaronen Promoción de Responsabilidad Administrativa Sancionatoria (PRAS), las cuales seencuentran en proceso de ser turnados a la instancia correspondiente.

Por lo que respecta al Primer y Segundo Informe Trimestral de Avance de la CuentaPública del Estado, ejercicio fiscal 2016, se encuentran concluidas ocho auditorías,una en proceso de revisión de solventación, una en proceso de elaboración dedictamen de presunta responsabilidad y dos en proceso de revisión de dictamen.

En relación al Convenio de Coordinación y Colaboración para la Fiscalización Superiordel Gasto Federalizado en el marco del Sistema Nacional de Fiscalización que


celebraron la Auditoría Superior de la Federación y la entonces Auditoría Superior delEstado de Oaxaca, no se reportan actividades, debido a que en el tercer trimestre seconcluyeron al 100%.

2. CAPACITACIÓN

2.1.Capacitación a Servidores Públicos de los Entes Fiscalizables

2.1.1. Capacitación a Servidores Públicos Municipales

En el marco del programa anual de capacitación 2017, dirigido a los servidorespúblicos municipales, y con el objetivo de coadyuvar en el cumplimiento ypresentación de sus obligaciones de acuerdo a las disposiciones normativas vigentes,durante el cuarto trimestre octubre – diciembre, la entonces Auditoría Superior delEstado de Oaxaca, realizó 5 eventos de capacitación, donde se capacitó a un total de276 servidores públicos de 93 municipios de la Entidad, como se muestra en lasiguiente tabla:

NOMBRE DEL TALLER EVENTOS MUNICIPIOSASISTENTES

AUTORIDADESCAPACITADAS

Curso-taller “ArmonizaciónContable, Disciplina Financiera y laTransparencia en la GestiónMunicipal”

1 41 86

“Proceso de Entrega-RecepciónMunicipal para autoridades salientesde un año de gestión en el cargo”

2 24 70

“Proceso de Entrega-RecepciónMunicipal para autoridadesentrantes de un año de gestión en elcargo”

2 28 120

TOTAL 5 93 276

Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2017Gobierno del Estado de Oaxaca

Estado de Variación de la Hacienda PúblicaDel 1° de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016

(Pesos)UR: 202 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAUE: 001 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

Hacienda Pública/ Patrimonio

Concepto Contribuido Generado Ajustes por Cambios de Valor Total

Ejerc. Ant. Del EjercicioRectificaciones de Resultados deEjercicios Anteriores 0 0 0 0 0

CAMBIOS EN POLÍTICAS CONTABLES 0 0 0 0 0CAMBIOS POR ERRORES CONTABLES 0 0 0 0 0

Patrimonio Neto Inicial Ajustado delEjercicio 4,977,132 0 0 0 4,977,132

APORTACIONES 0 0 0 0 0DONACIONES DE CAPITAL 0 0 0 0 0ACTUALIZACIONES DEL PATRIMONIO 4,977,132 0 0 0 4,977,132

Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio Neto del Ejercicio 0 0 14,234,895 0 14,234,895

RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 0 0 0 0 0

RESULTADOS DE EJERCICIOSANTERIORES 0 0 14,234,895 0 14,234,895

REVALÚOS 0 0 0 0 0RESERVAS 0 0 0 0 0

Hacienda Pública / Patrimonio NetoFinal del Ejercicio 2016 4,977,132 0 14,234,895 0 19,212,027

Cambios en la Hacienda Pública /Patrimonio Neto del Ejercicio 2017 4,977,132 0 0 0 4,977,132

APORTACIONES 0 0 0 0 0DONACIONES DE CAPITAL 0 0 0 0 0ACTUALIZACIONES DEL PATRIMONIO 4,977,132 0 0 0 4,977,132

Variaciones de la Hacienda Pública /Patrimonio Neto del Ejercicio 0 0 14,999,798 0 14,999,798

REVALÚOS 0 0 0 0 0RESULTADOS DEL EJERCICIO (AHORRO/DESAHORRO) 0 0 0 0 0

RESULTADOS DE EJERCICIOSANTERIORES 0 0 14,999,798 0 14,999,798

RESERVAS 0 0 0 0 0

Saldo Neto en la Hacienda Pública /Patrimonio 2017 4,977,132 0 14,999,798 0 19,976,930

C.P. ROSA ISABEL GARCIA JUAREZ C.P.C. GUILLERMO MEGCHUN VELAZQUEZ

TITULAR DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DEL ORGANO DE FISCALIZACION DEL ESTADO

Página1/1

NO APLIC

A

NO APLIC

ANO A

PLICA

NO APLIC

ACuenta de la Hacienda Pública Estatal 2017

Gobierno del Estado de OaxacaEstado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos

Del 1° de enero al 31 de diciembre de 2017(Pesos)

UR: 202 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAUE: 001 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

DENOMINACIÓN DE LAS DEUDAS MONEDA DECONTRATACIÓN

INSTITUCION OPAÍS ACREEDOR

SALDO INICIALDEL PERIODO

SALDO FINAL DELPERIODO

DEUDA PÚBLICACorto Plazo

Deuda InternaInstituciones de Crédito PESOS MEXICO 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Deuda ExternaOrganismos Financieros Internacionales 0 0Deuda Bilateral 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Subtotal a Corto Plazo 0 0Largo Plazo

Deuda InternaInstituciones de Crédito PESOS MEXICO 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Deuda ExternaOrganismos Financieros Internacionales 0 0Deuda Bilateral 0 0Titulos y Valores 0 0Arrendamientos Financieros 0 0

Subtotal a Largo Plazo 0 0

OTROS PASIVOSOTROS PESOS MEXICO 0 0SUBTOTAL OTROS PASIVOS 0 0TOTAL DEUDA Y OTROS PASIVOS 0 0

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Cuenta de la Hacienda Pública Estatal 2017Gobierno del Estado de Oaxaca

Estado de ActividadesDel 1° de enero al 31 de diciembre de 2017 y 2016

(Pesos)UR: 202 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACAUE: 001 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

CONCEPTO EJERCICIO FISCAL 2017 EJERCICIO FISCAL 2016 CONCEPTO EJERCICIO FISCAL 2017 EJERCICIO FISCAL 2016INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNAC 77,430,350 85,898,973 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 76,337,245 85,414,825 IONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 77,430,350 85,898,973 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLI 76,337,245 83,660,096 CO TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS 77,430,350 85,898,973 PENSIONES Y JUBILACIONES 0 1,754,730 OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS 0 12,456 ESTIMACIONES, DEPRECIACIONES, DETERIOROS, OBSOLESCENCI 0 12,456 AS Y AMORTIZACIONES TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 76,337,245 85,427,281 AHORRO NETO DEL EJERCICIO 1,093,105 471,692

C.P. ROSA ISABEL GARCIA JUAREZ C.P.C. GUILLERMO MEGCHUN VELAZQUEZ

TITULAR DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN TITULAR DEL ORGANO DE FISCALIZACION DEL ESTADO

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INFORME SOBRE PASIVOS CONTINGENTES

NO APLICA


NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

DEL 01 OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

(PESOS)

Remito informe relacionado con la Información Financiera de la Auditoria Superior del Estado del periodo de 1° de Enero al 31 de Diciembre 2017.

NOTAS A DESGLOSE

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

El estado de Situación Financiera tiene como propósito mostrar información relativa a los recursos y obligaciones de la entidad.

ACTIVO

CUENTAS EJERCICIO FISCAL 2017

EJERCICIO FISCAL 2016

ACTIVO CIRCULANTE

Efectivo Equivalentes 2,887,361.00 1,764,097.00

Derechos a recibir efectivo y Esquemas 11,076,019.00 11,904,438.00

Total de Activo Circulante 13,963,379.00 13,668,535.00

Bienes Muebles 21,065,538.00 19,683,617.00

Depreciación, Deterioro y amortización Acumulada de Bienes e Intangibles

0.00 0.00

Total de Activo no Circulante 21,065,538.00 19,683,617.00

TOTAL DE ACTIVOS 35,028,918.00 33,352,151.00


ACTIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes El rubro de efectivo y equivalentes al 31 de Diciembre del ejercicio fiscal 2017, representa los recursos disponibles de la Entidad, saldo que se refleja en las siguientes cuentas bancarias: 4059796524 Gastos de Operación 2017 y 4059796532 Fondo Revolvente 2017, por un saldo total de $675,510.28 (Seiscientos setenta y cinco mil quinientos diez pesos 28/100 M.N.), cuyo importe fue autorizado al Titular de la Auditoria Superior del Estado para solventar los gastos de operación durante el ejercicio fiscal 2017, para el buen funcionamiento de las actividades de esta Entidad. Así mismo, el saldo de la cuenta de efectivo y equivalentes incluye un importe por $ 1, 926,149.80 (Un millón novecientos veintiséis mil ciento cuarenta y nueve pesos 80/10 M.N) correspondiente a la cuenta bancaria 4059796383 de servicios personales 2017 para solventar el pago de nóminas.

Incluye también el saldo de cuentas bancarias de años anteriores que por falta de ministración de parte de la Secretaria de Finanzas respecto al pago de CLC`S no ha sido posible realizar la cancelación de las mismas. El saldo de estas cuentas ascienden a un total de $ 31,924.60 (Treinta un mil novecientos veinticuatro pesos 60/100 M.N).

En el ejercicio 2017 se apertura una cuenta bancaria para el manejo del Recurso Federal cuenta 4060445301 ASE Subsidio SIMCA 2017 con un saldo por $ 4,868.13 (Cuatro mil ochocientos sesenta y ocho pesos 13/100 M.N.), de los cuales se realizaron las acciones necesarias para el reintegro a la Tesorería Federal.

Así mismo el saldo del rubro de efectivo y equivalentes cuenta con saldos de dos Cuentas Bancarias las cuales se manejan por retenciones que se realizan a los municipios; cuenta 4054449400 Supervisión y Vigilancia 2012 con un saldo de $196,687.39 (Ciento noventa y seis mil seiscientos ochenta y siente pesos 39/100 M.N.) y cuenta 4057152977 Fondo para el Fortalecimiento de la Fiscalización por un importe de $ 52,220.57 (Cincuenta y dos mil doscientos veinte pesos 57/100 M.N.). Derechos a recibir Efectivo o Equivalentes En el rubro de Derechos a recibir Efectivo y Equivalentes (Otros deudores diversos por cobrar a C.P) el saldo que se expresa en el Estado de Situación Financiera al 31 de Diciembre del 2017, corresponden a Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S) 2015 por un importe de $1,370,082.46 (Un millón trescientos setenta mil ochenta y dos pesos 46/100 M.N); Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S) 2016 por un importe de $5,523,218.25 (Cinco millones quinientos veintitrés mil doscientos dieciocho pesos 25/100 M.N.); Cuentas por Liquidar Certificadas (CLC´S) 2017 con un importe por


$2,670,612.07 (Dos millones seiscientos setenta mil seiscientos doce pesos 07/100 M.N.), las cuales al 31 de Diciembre del 2017, no fueron ministrados por la Tesorería de la Secretaria de Finanzas y en este ejercicio forma parte de Adeudos de Ejercicios Anteriores. ACTIVO NO CIRCULANTE Está constituido por el conjunto de valores y derechos de realización o disponibilidad con un periodo de tiempo superior a un año. Bienes muebles El rubro de Bienes Muebles del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2017 de la Auditoria Superior del Estado de Oaxaca, está integrado de la siguiente forma:

CUENTAS EJERCICIO

FISCAL 2017 EJERCICIO

FISCAL 2016

Muebles de Oficina y Estantería 2,781,720.00 2,496,446.00

Equipo de Cómputo y Tecnologías de la Información

7,106,800.00 6,148,128.00

Equipos y Aparatos Audiovisuales 234,829.00 206,264.00

Equipo Médico y de Laboratorio 0.00 0.00

Instrumental Médico y de Laboratorio 0.00 0.00

Automóviles y Camiones 8,918,894.00 9,136,494.00

Maquinaria y Equipo Agropecuario 0.00 0.00

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 1,750,831.00 1,522,285.00

Sofware 174,000.00 174,000.00

Otros Activos Intangibles 98,465.00

TOTAL 21,065,538.00 19,683,617.00

Al 31 de Diciembre del 2016, el saldo del rubro de Activo no Circulante era de $19,683,617.00 (Diecinueve millones seiscientos ochenta y tres mil seiscientos diecisiete pesos 00/100 M.N), sin embargo durante el ejercicio 2017, la Auditoria Superior del Estado adquirió bienes muebles, por lo que al 31 de Diciembre del 2017 hubo movimientos al Activo no Circulante, teniendo un saldo al cierre del 2017 de $21,065,538.00 (Veintiún millones sesenta y cinco mil quinientos treinta y ocho pesos 00/100 M.N.).


PASIVO El saldo de este rubro al 31 de diciembre del 2017, asciende a la cantidad de $13,958,883 (Trece millones novecientos cincuenta y ocho mil ochocientos ochenta y tres pesos 00/100 M.N.) Que corresponden a los compromisos de pagos adquiridos durante los ejercicios fiscales 2015, 2016 y 2017 con varios proveedores y prestadores de servicios por las adquisiciones de bienes y contratación de servicios por pagar a corto plazo, también este rubro se contemplan los montos de las provisiones de nóminas (retenciones de los trabajadores) correspondiente al mes de Octubre, Noviembre y Diciembre del año en curso, detallándose de la siguiente forma: PASIVO CIRCULANTE

CUENTAS EJERCICIO


FISCAL 2016

Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo

626,941.60 510,806.00

Deudas por Adquisición de Bienes y Contratación de Servicios por Pagar a CP

905,214.56 586,247.00

Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público

7,093,673.33 8,374,217.00

Retenciones de Impuestos por Pagar a CP 1,042,273.20 1,086,775.00

Retenciones del Sistema de seguridad social por Pagar a CP

1,073,909.76 880,713.00

Otras retenciones y Contribuciones por Pagar a CP

3,965.52 3,921.00

Fondos Rotatorios por Pagar a CP 0.00 400,000.00

Otras Cuentas por Pagar a corto plazo 2,953,052.53 1,825,753.00

TOTAL 13,699,031.00 13,668,432.00


HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO

CUENTAS EJERCICIO


FISCAL 2016

HACIENDA PÚBLICA/PATRIMONIO GENERADO

Resultados de Ejercicio (ahorro/Desarrollo) 0.00 0.00

Resultado de ejercicios Anteriores 14,999,798.00 14,234,895.00

Total de Hacienda Pública/Patrimonio Generado

14,999,798.00 14,234,895.00

Resultado del Ejercicio (Ahorro/Desarrollo) 1,093,105.00 471,692.00

La cuenta de Hacienda Pública/Patrimonio, refleja un saldo al 31 de Diciembre del 2017, la cantidad de $19, 976,930.00 (Diecinueve millones novecientos setenta y seis mil novecientos treinta pesos 00/100 M.N.) que representa la acumulación de resultados de ejercicios anteriores. Resultado del Ejercicio (ahorro/Desarrollo) asciende a la cantidad de $1,093,105.00 (Un millón noventa y tres mil ciento cinco pesos 00/100 M.N.).


II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

Muestra el resultado de las operaciones de la entidad correspondiente al periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017, integrado de la siguiente forma:

CUENTAS EJERCICIO FISCAL 207

EJERCICIO FISCA 2016

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS

77,430,350.00

85,898,973.00

TOTAL DE INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS

77,430,350.00

85,898,973.00

GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 76,337,245.00 85,414,825.00

TRASNFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PUBLICO

76,337,245.00

83,660,096.00

PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 1,754,730.00

OTROS GASTOS Y PERDIDAS EXTRAORDINARIAS

0.00

12,456.00

TOTAL DE GASTOS Y OTRAS PERDIDAS 76,337,245.00 85,427,281.00

AHORRO NETO DEL EJERCICIO 1,093,105.00 471,692.00

Ingresos y Otros Beneficios Los ingresos corresponden a las trasferencias recibidas por parte de la Secretaría de Finanzas, recursos recaudados correspondientes al periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017, que ascienden a un importe de $77,430,350.00 (Setenta y siente millones cuatrocientos treinta mil trescientos cincuenta pesos 00/100 M.N.) los cuales fueron comprometidos y devengados durante el periodo del ejercicio 2017. Gastos y Otras Pérdidas El rubro de Gastos y Otras Pérdidas, corresponde a lo devengado por la Entidad durante el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017 por la cantidad de: $76,337,245.00 (Setenta y seis millones trescientos treinta y siete mil doscientos cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N.) integrado de la siguiente manera:


Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas. a) Transferencias Internas y Asignaciones al Sector Público, refleja un saldo de

$76,337,245.00 (Setenta y seis millones trescientos treinta y siete mil doscientos

cuarenta y cinco pesos 00/100 M.N) correspondiente a recursos que fueron

comprometidos y devengados en los rubros de: Servicios personales, Materiales

y Suministros, Servicios Generales durante el periodo: del 01 de Enero al 31 de

Diciembre del 2017.

Subsidios y Subvenciones

b) Ayudas Sociales a personas refleja un saldo por la cantidad de $0.00.

Ahorro Neto del Ejercicio En el Estado de Actividades en el período comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017, refleja un Ahorro Neto del Ejercicio por la cantidad de $1, 093,105.00 (Un millón noventa y tres mil ciento cinco pesos 00/100 M.N).


III) NOTAS AL ESTADO DE VARIACION EN LA HACIENDA PÚBLICA

Variaciones de la hacienda Pública/Patrimonio Neto del ejercicio Hacienda Pública/ Patrimonio generado Resultados de Ejercicios Anteriores El apartado de Hacienda Pública/Patrimonio Generado, en el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017, asciende a la cantidad de $ 19, 976,930 (Diecinueve millones novecientos setenta y seis mil novecientos treinta pesos 00/100 M.N.) integrándose de la siguiente manera:

RUBRO VARIACIONES

Hacienda Pública/Patrimonio Neto Final del Ejercicio 2016

19,212,027.00

Resultados de Ejercicios Anteriores 0.00

Saldo Neto en la Hacienda Pública/Patrimonio 2017 19,976,930.00


IV) NOTAS AL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

Efectivo y equivalentes 1. Análisis de saldo en la cuenta de Efectivo y Equivalentes:

CONCEPTO EJERCICIO FISCAL 207


Transferencias internas y Asignaciones al Sector Público

77,430,350.00

85,898,973.00

Suma Otros Ingresos y Beneficios 77,430,350.00 85,898,973.00


76,337,245.00

85,427,281.00

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

76,337,245.00

85,427,281.00

2. Conciliación de los Flujos de Efectivo Netos de las Actividades de Operación y la

cuenta de Ahorro/Desarrollo antes de Rubros Extraordinarios.

3.

CONCEPTO EJERCICIO FISCAL 207


Ahorro/Desarrollo antes de rubros Extraordinarios

1,093,105.00 471,692.00


77,430,350.00 85,898,973.00

Flujos Netos de Efectivo por Actividades de Operación

76,337,245.00 85,427,281.00


Conciliación entre los Ingresos Presupuestarios y Contables

Correspondiente del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

(Pesos)

1. Total de ingresos (presupuestarios) $ 77,425,853.89

2. Mas Ingresos Contables no Presupuestarios 0.00

Incremento por variación de inventarios Disminución del exceso de estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia Disminución del exceso de provisiones Otros ingresos y beneficios varios Otros Ingresos Contables no Presupuestarios

3. Menos ingresos presupuestarios no contables $0.00

Producto de capital

Aprovechamiento capital

Ingresos derivados de financiamientos

Otros Ingresos presupuestarios no contables

4. Ingresos Contables (4+1+2+3) $77,425,853.89


Conciliación entre los Egresos Presupuestarios y los Gastos Contables Correspondiente del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017

(Pesos)

1. Total de egresos (presupuestarios) $ 77,425,853.89

2. Menos egresos presupuestarios contables 0.00

Mobiliario y equipo de administración Mobiliario y equipo educacional y recreativo Equipo e instrumental médico y de laboratorio Vehículos y equipos de transporte Equipo de defensa y seguridad Maquinaria, otros equipos y herramientas Activos Biologicos Bienes inmuebles Activos intangibles Obra públuca en biene propios Acciones y participaciones del capital Compra de títulos y valores Inversiones en fideicomisos, mandatos y otros análogos Provisiones para contingencias y otras erogaciones especiales Amortización de la deuda pública Aduedos de ejercicios fiscales anteriores (ADEFAS) Otros egresos Presupuestales no Contables 3. Más Gastos Contables No Presupuestales 0.00

Estimaciones, depreciación, deterioros, obsolencia,y amortización Provisiones Disminucion de inventarios Aumento por insuficiencia de estimaciones por perdida o deterioro y obsolencia Aumento por insuficiencia de provisiones Otros Gastos Otros Gastos Contables No Presupuestales 4. Total Gastos Contables (4+1+2+3) $77,425,853.89


NOTAS DE MEMORIA (CUENTAS DE ORDEN)

Las cuentas de orden se utilizan para registrar movimientos de valores que no afecten o modifiquen el balance del ente contable, sin embargo, su incorporación en libros es necesaria con fines de recordatorio contable, de control y en general sobre los aspectos administrativos, o bien, para consignar sus derechos o responsabilidades contingentes que puedan, o no, presentarse en el futuro.

Cuentas de Orden Contables y Presupuestarias

DESCRIPCIÓN 2017 2016

PRESUPUESTO APROBADO 71,300,000.00 71,300,000.00

PRESUPUESTO MODIFICADO 77,425,853.89 85,898,871.08

PRESUPUESTO COMPROMETIDO 77,425,853.89 85,898,871.08

PRESUPUESTO DEVENGADO 77,425,853.89 85,898,871.08

PRESUPUESTO EJERCIDO 77,425,853.89 85,898,871.08

PRESUPUESTO PAGADO 74,517,203.08 77,213,291.80

PRESUPUESTO POR EJERCER 4,495.97 102.17

Las cuentas que se manejan son las mismas para contabilidad como para presupuesto, debido a que nosotros solo contamos con ingresos vía trasferencias.


NOTAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA

1. Introducción:

Los estados Financieros de los entes públicos, proveen de información financiera a los principales usuarios de la misma, al Congreso y a los ciudadanos. El objetivo del presente documento es la revelación del contexto y de los aspectos económicos-financieros más relevantes que influyeron en las decisiones del período: 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017 y deberán ser considerados en la elaboración de los estados financieros para la mayor comprensión de los mismos y sus particulares. De esta manera, se informa y explica la respuesta del gobierno a las condiciones relacionadas con la información financiera de cada periodo de gestión: además, de exponer aquellas políticas que podrían afectar la toma de decisiones en períodos posteriores. 2. Panorama Económico y Financiero:

El 31 de Diciembre del 2016, fue aprobado un presupuesto de egresos para el ejercicio fiscal 2017, correspondiente a la Auditoria Superior del Estado, por la cantidad de $71,300,000.00 (Setenta y un millones trescientos mil pesos 00/100 M.N) con fundamento en la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado de Oaxaca y el Decreto del Presupuesto de Egresos del Estado de Oaxaca, mismo que se encuentra distribuido conforme a la estructura programática presentada en el Programa Operativo Anual (POA). Durante el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2017, se realizaron varios movimientos presupuestales para lograr y reforzar metas programadas: solicitando una adecuación presupuestaria de traspaso Interinstitucional (Ampliación) por un importe de $4,000,000.00 (Cuatro millones de pesos 00/100M.N ) en base al Artículo Séptimo Transitorio y al Anexo 8 del Decreto de presupuesto de Egresos y se realizó el replanteamiento de las actividades y metas a la estructura programática. Así mismo para dar cumplimiento a la capacitación y profesionalización de las Unidades Administrativas competentes en materia de Contabilidad Gubernamental, así como para la modernización de tecnologías de la información se solicitó con oficio numero ASE/OAS/0043/2017 un Traspaso Interinstitucional (Ampliación) por


un importe de $1, 709,600.00 (Un millón setecientos nueve mil seiscientos pesos 00/100 M.N.) y autorizado el 21 de Noviembre del 2017. 3. Autorización e Historia.

a) Fecha de creación del ente. Se formaliza a través de un Decreto de Creación como un Organismo Público Descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propio el 23 de Abril de 2008, publicándose en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado el Decreto del Ejecutivo por el que se crea el Organismo Público Descentralizado Auditoria Superior del Estado de Oaxaca. Al año siguiente se reforma mediante similar publicado el 04 de Julio de 2009, modificándose algunas de sus disposiciones como las relativas a la conformación y atribuciones.

4. Organización y Objeto a) Objeto General: Revisar y fiscalizar los informes de avance de gestión financiera

y la cuenta pública de los poderes del estado y municipios, vigilando la correcta aplicación de los recursos públicos, conforme a los principios de posterioridad, anualidad, legalidad, definitividad, imparcialidad y confiabilidad, realizando esto con Honestidad y Trasparencia.

b) Principal Actividad: Con Fundamento en el Artículo 65 bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Oaxaca, la Auditoría Superior del Estado es el Órgano Técnico del Congreso que tiene a su cargo la revisión y fiscalización de la Cuenta Pública de los poderes del Estado, Municipios, entes públicos y autónomos que ejerzan recursos públicos y en general, cualquier entidad, persona física o moral, pública o privada que haya recaudado, administrado, manejado o ejercido recursos públicos. c) Ejercicio Fiscal:

Enero a Diciembre 2017

d) Régimen Jurídico: Persona moral con fines no lucrativos e) Consideraciones fiscales del ente: revelar el tipo de contribuciones que esté

obligado a pagar o retener.

El ente cuenta con las siguientes obligaciones fiscales:


1. Presentar la declaración y pago provisional mensual de retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por sueldos y salarios.

2. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde informen sobre los pagos y retenciones de servicios profesionales. (Personas morales).

3. Informar anualmente los pagos y retenciones por sueldos y salarios o asimilados a salarios.

4. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) por las retenciones realizadas a los trabajadores asimilados a salarios.

5. Informar anualmente el Subsidio para el empleo entregado. 6. Presentar la declaración y pago provisional mensual de Impuesto Sobre la

Renta (ISR) por las retenciones realizadas por servicios profesionales. 7. Presentar la declaración anual de Impuesto Sobre la Renta (ISR) donde se

informe sobre las retenciones efectuadas por pagos de rentas de bienes inmuebles.

8. Presentar la declaración y pago provisional mensual de las retenciones de Impuesto Sobre la Renta (ISR) realizadas por el pago de rentas de bienes inmuebles


f) Estructura organizacional básica:


5. Bases de preparación de los Estados Financieros.

a) A partir del 31 de Diciembre del 2012 se ha estado trabajando el Sistema Integral

de Presupuesto (SINPRES-CONTABILIDAD), permitiendo adecuarse a la

Normativa Contable Vigente para el ejercicio.

b) La normatividad aplicada para el reconocimiento, valuación y revelación de los

diferentes rubros de la información financiera, así como las bases de medición

utilizadas para la elaboración de los estados financieros; por ejemplo: costo

histórico, valoración de realización, valor razonables, valor de recuperación o

cualquier otro método empleado y los criterios de aplicación de los mismos.

Se aplicó durante el periodo de enero a diciembre 2017 y la normatividad vigente

para el reconocimiento, valuación y revelación de los diferentes rubros de la

información Financiera, así como las bases de medición: valor de realización,

respetando en el total de las operaciones su costo histórico.

c) Postulados básicos.

Los emitidos por el CONAC: 1. Sustancia Económica

2. Entes Públicos

3. Existencia Permanente

4. Revelación Suficiente

5. Importancia Relativa

6. Registro e Integración Presupuestaria

7. Consolidación de Información financiera

8. Devengo Contable

9. Valuación

10. Dualidad Económica

11. Consistencia

d) Norma supletoria.

Las permitidas por la Normatividad del CONAC.

NO APLICA

e) Para las entidades que por primera vez estén implementando el base devengado

de acuerdo a la Ley de Contabilidad, deberán:

-Revelar las nuevas políticas de reconocimiento:


De acuerdo a lo establecido por el CONAC. INGRESOS Devengado.- Cuando exista jurídicamente el derecho al cobro. Recaudado.- Cuando existe el cobro en efectivo o cualquier otro medio de pago EGRESOS Comprometido.- Cuando se existe la aprobación por una autoridad competente de un acto administrativo, u otro instrumento jurídico que formaliza una relación jurídica con terceros para la adquisición de bienes y servicios. Devengado.- Cuando se reconoce de una obligación de pago a favor de terceros por la recepción de conformidad de bienes, servicios contratados. Ejercido.- Cuando se emite una cuenta por liquidar Certifica aprobada por la autoridad competente Pagado.- Cuando se realiza la cancelación total o parcial de las obligaciones de pago. -Revelar los cambios en las políticas, la clasificación y medición de las mismas, así como su impacto en la información financiera: NO APLICA

6. Políticas de Contabilidad Significativas:

a) Actualización: El registro de la contabilidad se realizó en base a los

lineamientos establecidos por el CONAC.

b) Informar sobre la realización de operaciones en el extranjero y de sus efectos

en la información financiera gubernamental:

Durante el ejercicio 2017, no se realizaron operaciones en Moneda Extranjera.

c) Método de evaluación de la inversión en acciones en el Sector Paraestatal.

NO APLICA (opcional, si es necesario)

d) Sistema y método de valuación de inventarios.


El CONAC ha emitido las normas para la valoración de los Activos y el

patrimonio de los entes públicos, esta norma permite definir y estandarizar los

conceptos básicos de valuación, contenidos en las normas particulares

aplicables a los distintos elementos integrantes de los estados Financieros.

e) Beneficios a empleados:

No se tienen reservas para beneficios futuros de los empleados, más que las contempladas anualmente en el presupuesto de egresos del ejercicio presente. f) Provisiones:

Las provisiones al 31 de Diciembre, lo conforman los siguientes conceptos: en el rubro de servicios personales (nómina de los trabajadores) cuotas Patronales IMSS, Cuotas obreras IMSS, ISSS y Diversas Prestaciones. g) Reservas:

NO se cuenta con Reservas. NO APLICA h) Cambios en políticas contables y corrección de errores junto con la revelación

de los efectos que se tendrá en la información financiera del ente público, ya

sea retrospectivos o prospectivos. NO APLICA

i) Reclasificaciones: Durante el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre, se

realizaron reclasificaciones.

j) Depuración y Cancelación de saldos:

Las depuraciones y cancelaciones de saldos se realizaron cada mes en diferentes cuentas contables durante el periodo comprendido: del 01 de Enero al 31 de Diciembre 2017, con la finalidad de presentar cifras actualizadas en los Estados Financieros.

7. Posición en Moneda Extranjera y Protección por riesgo Cambiario:

a) Activos en moneda extranjera:

NO APLICA

b) Pasivos en moneda extranjera:

No se tienen Pasivos en moneda extranjera NO APLICA

c) Posición en moneda extranjera:


NO APLICA

d) Tipo de cambio:

NO APLICA

e) Equivalente en moneda nacional:

NO APLICA

8. Reporte Analítico del Activo:

a) Vida útil o porcentajes de depreciación, deterioro o amortización utilizados en

los diferentes tipos de activos:

Durante el periodo del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2017. La entidad no refleja saldos en el rubro de Depreciación Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes e Intangibles.

b) Cambios en el porcentaje de depreciación o valor residual de los activos:

c) Importe de los gastos conceptualizados en el ejercicio, tanto financieros como

de investigación y desarrollo:

NO APLICA

d) Riesgos por tipo de cambio o tipo de interés de las inversiones financieras:

NO APLICA

e) Valor activado en el ejercicio de los bienes construidos por la entidad:

Los bienes de la entidad se reconocen dentro de su Activo No Circulante de su costo histórico, de conformidad con el artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

f) Otras circunstancias de carácter significativo que afecten el activo, tales como

bienes en garantía, señalados en embargos, litigios, títulos de inversiones,

entregados en garantías, baja significativa del valor de inversiones

financieras, etc.:

NO APLICA

g) Desmantelamiento de Activos, procedimientos, implicaciones, efectos

contables:

NO APLICA


h) Administración de activos; planeación con el objetivo de que el ente los utilice

de manera más efectiva:

Se utilizan los activos con la operación y mantenimiento óptimo. Adicionalmente, se deben incluir las explicaciones de las principales variaciones en el activo, en cuadros comparativos como sigue: a) Inversiones en valores:

NO APLICA b) Patrimonio de Organismos descentralizados

NO APLICA

c) Inversiones en empresas de participación mayoritaria:

No se tiene inversión en este tipo de empresas. NO APLICA.

d) Inversiones en empresas de participación minoritaria:

NO APLICA.

9. Fideicomisos, Mandatos y Análogos

a) Por ramo administrativo que los reporta:

NO APLICA. b) Enlistar los de mayor monto de disponibilidad, relacionando aquellos que

conforman el 80% de las disponibilidades:

NO APLICA 10. Reporte de la Recaudación

a) Análisis del comportamiento de la recaudación correspondiente al ente público o

cualquier tipo de ingreso, de forma separada los ingresos locales de los

federales:

NO APLICA b) Proyección de la recaudación e ingresos en el mediano plazo:

NO APLICA


11. Información sobre la Deuda y el Reporte Analítico de la Deuda:

a) Utilizar al menos los siguientes indicadores: Deuda respecto al PIB y deuda

respecto a la recaudación tomando, como mínimo, un periodo igual o menor a 5

años.

NO APLICA

b) Información de manera agrupada por tipo de valor gubernamental o instrumento

financiero en la que se considere interese, comisiones, tasa, perfil de vencimiento

y otros gastos de la deuda.

NO APLICA

12. Calificaciones otorgadas:

No se cuenta con calificaciones otorgadas o certificaciones. NO APLICA 13. Proceso de Mejora:

a) Principales Políticas de control interno:

Para el desarrollo de los programas deberá ser a mediano plazo y estarían basados en cuatro estrategias funcionales y cinco aspectos organizacionales, con objetivos operaciones, actividades, participantes, costos y evaluación sin reducción del presupuesto para obtener una eficiente atención médica y realizar la capacitación y sensibilización de este programa. b) Medidas de desempeño financiero, metas y alcance:

Racionar el uso de los recursos, para alcanzar el cumplimiento de las funciones para el ejercicio completo. 14. Información por Segmentos:

Toda la información del Ente, está procesada y se encuentra disponible por Unidad Responsable de realizar las funciones propias.

15. Eventos Posteriores al Cierre:

El ente público no tiene hechos ocurridos en el periodo posterior al que informa, que proporcionen mayor evidencia sobre eventos que le afectan económicamente y que no se conocían a la fecha de cierre.


16. Partes Relacionadas:

No existen partes relacionadas que pudieran ejercer influencia significativa sobre la toma de decisiones financieras y operativas.

17. Responsabilidad sobre la presentación razonable de los Estados Financieros.

Estos estados Financieros fueron autorizados para su emisión el día 12 del mes de Enero de 2018, por el C.P.C. Guillermo Megchún Velázquez, en su carácter de Titular del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de Oaxaca. Bajo protesta de decir verdad declaro que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctas y son responsabilidad del emisor.

_______________________________________ C.P. ROSA ISABEL GARCIA JUAREZ TITULAR

DE LA UNIDAD ADMINISTRATIVA

__________________________________________

C.P.C. GUILLERMO MEGCHUN VELAZQUEZ TITULAR DEL ORGANO SUPERIOR DE FISCALIZACION

DEL ESTADO


ESTADO ANALITICO DE INGRESOS PRESUPUESTARIOS

Rubro de IngresosEstimado Ampliaciones

y Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=3-4)ImpuestosContribuciones de MejorasDerechosProductos

CorrienteCapital

AprovechamientosCorrienteCapital

Ingresos por Ventas de Bienes y ServiciosContribuciones no Comprendidas en lasFracciones de la Ley de Ingresos Causados enEjercicios Fiscales Anteriores Pendientes deLiquidació o PagoParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios yOtras AyudasOtros Ingresos

TOTALIngresos excedentes

Estado Analítico de Ingresos Por Fuente deFinanciamiento

Estimado Ampliacionesy Reducciones Modificado Devengado Recaudado Diferencia

(1) (2) (3=1+2) (4) (5) (6=3-4)

Ingresos del GobiernoImpuestosContribuciones de MejorasDerechosProductos

CorrienteCapital

AprovechamientosCorrienteCapital

Contribuciones no Comprendidas en lasFracciones de la Ley de Ingresos Causados enEjercicios Fiscales Anteriores Pendientes deLiquidación o PagoParticipaciones y AportacionesTransferencias, Asignaciones, Subsidios yOtras Ayudas 71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97Otros IngresosIngresos de Organismos y EmpresasCuotas y Aportaciones de Seguridad SocialIngresos por Ventas de Bienes y ServiciosTransferencias, Asignaciones, Subsidios yOtras AyudasIngresos derivados de financiamientoIngresos derivados de financiamiento

TOTAL 71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,430,853.89 65,442,737.56 4,495.97Ingresos excedentes

NO APLICA

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve

DE ENERO A DICIEMBRE

CUENTA PUBLICA 2017

ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS

CLASIFICACION POR OBJETO DEL GASTO (CAPITULO-CONCEPTO)

202 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS 71,300,000.00 2,541.73 76,339,786.804 5,039,786.80 76,337,245.07 64,671,295.771 TRANSFERENCIAS INTERNAS Y ASIGNACIONES AL SECTOR PÚBLICO 71,300,000.00 76,339,786.80 2,541.73 5,039,786.80 76,337,245.07 64,671,295.77

5 PENSIONES Y JUBILACIONES 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

BIENES MUEBLES, INMUEBLES E INTANGIBLES 0.00 1,954.24 1,090,563.065 1,090,563.06 1,088,608.82 771,441.791 MOBILIARIO Y EQUIPO DE ADMINISTRACIÓN 0.00 953,677.62 419.19 953,677.62 953,258.43 667,984.61

6 MAQUINARIA, OTROS EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 0.00 36,885.44 0.00 36,885.44 36,885.44 4,992.23

9 ACTIVOS INTANGIBLES 0.00 100,000.00 1,535.05 100,000.00 98,464.95 98,464.95

71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD

Página 001 de 001 11:39:30a.m.04 de enero del 2018

Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve


CUENTA PUBLICA 2017


CLASIFICACION ECONOMICA (POR TIPO DE GASTO)


1 GASTO CORRIENTE 69,516,650.96 74,523,434.17 2,541.73 5,006,783.21 74,520,892.44 63,182,965.20

2 GASTO DE CAPITAL 0.00 1,090,563.06 1,954.24 1,090,563.06 1,088,608.82 771,441.79

4 PENSIONES Y JUBILACIONES 1,783,349.04 1,816,352.63 0.00 33,003.59 1,816,352.63 1,488,330.57

71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD:


CUENTA PUBLICA 2017ESTADO ANALITICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOSCLASIFICACION ADMINISTRATIVA

C o n c e p t o Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

Transferido

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Aprobado

1

Ampliaciones /

Reducciones

2

Cve


2 PODER LEGISLATIVO 77,430,349.86 71,300,000.00 4,495.97 6,130,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA02 71,300,000.00 77,430,349.86 4,495.97 6,130,349.86 65,442,737.56 77,425,853.89

TOTAL DEL GASTO: 77,430,349.86 71,300,000.00 4,495.97 6,130,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56


Subejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1

C o n c e p t oCve


CUENTA PUBLICA 2017


CLASIFICACION FUNCIONAL (FINALIDAD Y FUNCION)


GOBIERNO1 71,300,000.00 4,495.97 77,430,349.86 6,130,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56

1 LEGISLACIÓN 71,300,000.00 4,495.97 77,430,349.86 6,130,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56

71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97TOTAL DEPENDENCIA / ENTIDAD



ENDEUDAMIENTO NETODEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

(Pesos)

Identificación de Crédito oInstrumento

Contratación/Colocación Amortización Endeudamiento NetoA B C = A - B

Creditos Bancarios000000000

Total Créditos Bancarios 0 0 0

Otros Instrumentos de Deuda000000000

Total Otros Instrumentosde Deuda 0 0 0

TOTAL 0 0 0


INTERESES DE LA DEUDADEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

(Pesos)

Identificación de Crédito o Instrumento Devengado PagadoCréditos Bancarios

Total de intereses de CréditosBancarios 0 0

Otros Instrumentos de Deuda

Total de intereses de OtrosInstrumentos de Deuda 0 0

TOTAL 0 0


INDICADORES DE POSTURA FISCALDEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

(Pesos)

Concepto Estimado Devengado Pagado 3

I. Ingresos Presupuestarios (I=1+2) 0 0 01. Ingresos del Gobierno de la Entidad Federativa 1

2. Ingresos del Sector Paraestatal 1

II. Egresos Presupuestarios (II=3+4) 0 0 03. Egresos del Gobierno de la Entidad Federativa 2

4. Egresos del Sector Paraestatal 2

III. Balance Presupuestario (Superávit o Déficit) (III = I - II) 0 0 0


III. Balance presupuestario (Superávit o Déficit) 0 0 0

IV. Intereses, Comisiones y Gastos de la Deuda

V. Balance Primario (Superávit o Déficit) (V= III - IV) 0 0 0


A. Financiamiento

B. Amortización de la deuda

C. Endeudamiento ó desendeudamiento (C = A - B) 0 0 0

1. Los Ingresos que se presentan son los ingresos presupuestarios totales sin incluir los ingresos porfinanciamientos. Los Ingresos del Gobierno de la Entidad Federativa corresponden a los del Poder Ejecutivo,Legislativo Judicial y Autónomos2. Los egresos que se presentan son los egresos presupuestarios totales sin incluir los egresos por amortización.Los egresos del Gobierno de la Entidad Federativa corresponden a los del Poder Ejecutivo, Legislativo, Judicial yÓrganos Autónomos

3. Para Ingresos se reportan los ingresos recaudados; para egresos se reportan los egresos pagados

C o n c e p t oSubejercicio

6 = (3-4)

Pagado

5

Devengado

4

Modificado

3 = (1+2)

Ampliaciones /

Reducciones

2

Aprobado

1


CUENTA PUBLICA 2017


RESUMEN POR PROGRAMA PRESUPUESTARIO

2 PODER LEGISLATIVO 71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97

02 AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA 71,300,000.00 6,130,349.86 77,430,349.86 77,425,853.89 65,442,737.56 4,495.97

71,300,000.001 PROGRAMAS 77,430,349.86 4,495.97 77,425,853.89 65,442,737.56 6,130,349.86

71,300,000.002 DESEMPEÑO DE LAS FUNCIONES 77,430,349.86 4,495.97 77,425,853.89 65,442,737.56 6,130,349.86

TOTAL GENERAL 71,300,000.00 77,430,349.86 4,495.97 77,425,853.89 65,442,737.56 6,130,349.86



INDICADORES DE RESULTADOS

Programa: Fiscalización de los Recursos Públicos

INDICADORES DE RESULTADOSIndicador:Nombre: Porcentaje de servidores públicos de los entes fiscalizables capacitados.

Fórmula de cálculo: (Número de servidores públicos de los entes fiscalizablescapacitados realizado / Número de servidores públicos de los entes fiscalizablescapacitados programado)*100

Fórmula de cálculo: (3673/2500)*100 = 146.92%

Indicador:Nombre: Porcentaje de capacitaciones en materia de fiscalización.

Fórmula de cálculo: (Capacitaciones en materia de fiscalización realizadas /Capacitaciones en materia de fiscalización programadas)*100


Indicador:Nombre: Porcentaje de informes de resultados de auditorías a las cuentas públicas ypliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de la gestión financieraelaborados.

Fórmula de cálculo: (Número de informes de resultados de auditorías a las cuentaspúblicas y pliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de la gestiónfinanciera elaborados realizado / Número de informes de resultados de auditorías a lascuentas públicas y pliego de observaciones y recomendaciones de la revisión de lagestión financiera elaborados programado)*100


Indicador:Nombre: Porcentaje de auditorías y revisión de informes realizado.

Fórmula de cálculo: (Número de auditorías y revisión de informes realizado / Númerode auditorías y revisión de informes realizados programados)*100


REPORTE DE AVANCE DE GESTIONUR 202 - AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACACUARTO TRIMESTRE 2017

ALINEACIÓN PED: EJE: ESTADO DE DERECHO, GOBERNABILIDAD Y SEGURIDAD PROGRAMA: 133 - FISCALIZACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS

OBJETIVO: COLABORACIÓN ENTRE PODERES Y CONSOLIDACIÓN DE ÓRGANOS AUTÓNOMOS FIN:

CONTRIBUIR HACIA UN REGIMEN GUBERNAMENTAL DEMOCRATICO, HONESTO Y DE RESULTADOS EN

BENEFICIO DE LA SOCIEDAD OAXAQUENA, MEDIANTE LA REVISION Y FISCALIZACION DE LOS RECURSOS

PUBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES

ALINEACIÓN PES: OBJETIVO:GARANTIZAR LA RENDICIÓN DE CUENTAS Y ABATIR LA INCIDENCIA DE CONDUCTAS ILÍCITAS Y FALTAS

ADMINISTRATIVAS GRAVES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE OAXACA.PROPÓSITO:

LAS ENTIDADES FISCALIZABLES EJERCEN CORRECTAMENTE LOS RECURSOS PÚBLICOS CON APEGO A

LA NORMATIVIDAD VIGENTE.

ESTRATÉGIA:

CREACIÓN DE UN SISTEMA INTEGRAL DE INFORMACIÓN SOBRE LA GESTIÓN Y EL GASTO PÚBLICO, CON MECANISMOS

QUE FACILITEN EL ACCESO Y ELEVEN LA CALIDAD DE LA MISMA, ASÍ COMO DEL FORTALECIMIENTO Y

CONSOLIDACIÓN DEL MARCO JURÍDICO E INSTITUCIONAL EN MATERIA DE TRANSPARENCIA, PARA ASEGURAR QUE

LAS AUTORIDADES CUMPLAN CABALMENTE SUS ATRIBUCIONES Y EJERZAN LOS RECURSOS CON EFICIENCIA Y

APEGO A LEGALIDAD.

COMPONENTE: CAPACITACIÓN DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES REALIZADA

RESULTADO:LAS ENTIDADES FISCALIZABLES EJERCEN CORRECTAMENTE LOS RECURSOS PÚBLICOS CON APEGO A LA

NORMATIVIDAD VIGENTE.ACTIVIDAD: CAPACITACIÓN

OBJETIVO INSTITUCIONAL:

REVISAR Y FISCALIZAR LOS INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN FINANCIERA Y LA CUENTA PÚBLICA DE LOS PODERES DEL

ESTADO Y MUNICIPIOS, VIGILANDO LA CORRECTA APLICACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS, CONFORME A LOS PRINCIPIOS DE

POSTERIORIDAD, ANUALIDAD, LEGALIDAD, DEFINITIVIDAD, IMPARCIALIDAD Y CONFIABILIDAD, REALIZANDO ESTO CON

HONESTIDAD Y TRANSPARENCIA.

UE: 001-AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA

PRESUPUESTO DE LA ACTIVIDAD

Aprobado Ampliación Reducción Modificado T1 T2 T3 T4 Acumulado % de Devengado Acum. Vs. Modificado

0.00 1,709,600.00 0.00 1,709,600.00 0.00 0.00 0.00 1,705,104.03 1,705,104.03 99.74

DATOS DEL INDICADOR

Nombre : PORCENTAJE DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN

Definición : MIDE EL PORCENTAJE DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADO CONTRA PROGRAMADO

Método de Cálculo : (CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADAS/CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN PROGRAMADAS)*100

Tipo Dimensión Frecuencia de Medición Unidad de Medida Tipo de Valor Sentido Esperado

GESTIÓN EFICACIA TRIMESTRAL PORCENTAJE ACUMULADO ASCENDENTE

MEDIOS DE VERIFICACIÓN / FUENTE INFORMACIÓN SUPUESTO

INFORME TRIMESTRAL DE ACTIVIDADES DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y NORMATIVIDAD TÉCNICA DE LA AUDITORÍA

SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA.LOS SERVIDORES PÚBLICOS ASISTEN A LOS TALLERES DE CAPACITACIÓN.

DATOS DE LA META

Definición de la variable Meta: 1 - NÚMERO DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADAS

Unidad de medida: 26 - NÚMERO

LÍNEA BASE DE LA META DEL INDICADOR

AÑO 0 VALOR 1.00

AVANCE TRIMESTRAL

1er.TRIMESTRE 2o.TRIMESTRE 3er.TRIMESTRE 4o.TRIMESTRE TOTAL ACUMULADO

PROGRAMADA 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00

ACTUALIZADA 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00

ALCANZADA 0.00 0.00 0.00 1.00 1.00

PORCENTAJE ALCANZADO EN EL TRIMESTRE: 100.00 %











ESTRATÉGIA:





APEGO A LEGALIDAD.

COMPONENTE: CAPACITACIÓN DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DE LOS ENTES FISCALIZABLES REALIZADA


NORMATIVIDAD VIGENTE.ACTIVIDAD: CAPACITACIÓN









66,301,218.65 6,300,217.81 2,085,165.04 70,516,271.42 15,309,272.82 18,274,962.79 16,174,873.17 20,757,162.64 70,516,271.42 29.44

DATOS DEL INDICADOR

Nombre : PORCENTAJE DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN

Definición : MIDE EL PORCENTAJE DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADO CONTRA PROGRAMADO

Método de Cálculo : (CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADAS/CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN PROGRAMADAS)*100




INFORME TRIMESTRAL DE ACTIVIDADES DE LA DIRECCIÓN DE PLANEACIÓN Y NORMATIVIDAD TÉCNICA DE LA AUDITORÍA

SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA.LOS SERVIDORES PÚBLICOS ASISTEN A LOS TALLERES DE CAPACITACIÓN.

DATOS DE LA META

Definición de la variable Meta: 1 - NÚMERO DE CAPACITACIONES EN MATERIA DE FISCALIZACIÓN REALIZADAS



AÑO 0 VALOR 44.00

AVANCE TRIMESTRAL


PROGRAMADA 22.00 1.00 18.00 3.00 44.00

ACTUALIZADA 22.00 1.00 18.00 3.00 44.00

ALCANZADA 23.00 20.00 3.00 5.00 51.00












ESTRATÉGIA:





APEGO A LEGALIDAD.

COMPONENTE:

INFORME DE RESULTADO DE AUDITORÍAS A LAS CUENTAS PÚBLICAS Y PLIEGO DE OBSERVACIONES Y

RECOMENDACIONES DE LA REVISIÓN DE LA GESTIÓN FINANCIERA ELABORADO


NORMATIVIDAD VIGENTE.ACTIVIDAD: AUDITORÍA









4,998,781.35 1,459,728.74 1,254,031.65 5,204,478.44 719,664.68 1,146,252.51 1,161,806.47 2,176,754.78 5,204,478.44 41.82

DATOS DEL INDICADOR

Nombre : PORCENTAJE DE AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES REALIZADO

Definición : MIDE EL PORCENTAJE DE AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES REALIZADO

Método de Cálculo : (NÚMERO DE AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES REALIZADO/ NUMERO DE AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES REALIZADOS PROGRAMADOS)*100




INFORME TRIMESTRAL DE ACTIVIDADES DE LA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE OAXACA. LAS CUENTAS PÚBLICAS Y LOS INFORMES DE AVANCE DE GESTIÓN SON INTEGRADOS Y PRESENTADOS EN TIEMPO Y FORMA.

DATOS DE LA META

Definición de la variable Meta: 1 - NÚMERO DE AUDITORÍAS Y REVISIÓN DE INFORMES REALIZADO



AÑO 0 VALOR 58.00

AVANCE TRIMESTRAL


PROGRAMADA 3.00 10.00 28.00 17.00 58.00

ACTUALIZADA 3.00 10.00 28.00 17.00 58.00

ALCANZADA 2.00 14.00 54.00 3.00 73.00



PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION

NO APLICA


RELACION DE BIENES INMUEBLES QUE COMPONEN EL PATRIMONIO

DEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017(Pesos)

CUENTA DESCRIPCIÓN DEL BIEN Saldo Final

12310 TERRENOS

12330 EDIFICIOS NO RESIDENCIALES

12351 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO

12352 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO

12353 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA,PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION

12354 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓNEN PROCESO

12355 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO

12356 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA ENPROCESO

12357 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO

12359 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOSESPECIALIZADOS EN PROCESO

12361 EDIFICACIÓN HABITACIONAL EN PROCESO

12362 EDIFICACIÓN NO HABITACIONAL EN PROCESO

12363 CONSTRUCCIÓN DE OBRAS PARA EL ABASTECIMIENTO DE AGUA,PETRÓLEO, GAS, ELECTRICIDAD Y TELECOMUNICACION

12364 DIVISIÓN DE TERRENOS Y CONSTRUCCIÓN DE OBRAS DE URBANIZACIÓN

12365 CONSTRUCCIÓN DE VÍAS DE COMUNICACIÓN EN PROCESO

12366 OTRAS CONSTRUCCIONES DE INGENIERÍA CIVIL U OBRA PESADA ENPROCESO

12367 INSTALACIONES Y EQUIPAMIENTO EN CONSTRUCCIONES EN PROCESO

12369 TRABAJOS DE ACABADOS EN EDIFICACIONES Y OTROS TRABAJOSESPECIALIZADOS EN PROCESO

12390 OTROS BIENES INMUEBLES

SUMA TOTAL: 0


RELACION DE BIENES MUEBLES QUE COMPONEN EL PATRIMONIODEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017

(Pesos)

CUENTA DESCRIPCIÓN DEL BIEN Saldo Final

12411 MUEBLES DE OFICINA Y ESTANTERÍA 2,781,72012412 MUEBLES, EXCEPTO DE OFICINA Y ESTANTERÍA12413 EQUIPO DE CÓMPUTO Y DE TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN 6,902,42412419 OTROS MOBILIARIOS Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIÓN 204,37612421 EQUIPOS Y APARATOS AUDIOVISUALES 199,29312422 APARATOS DEPORTIVOS12423 CÁMARAS FOTOGRÁFICAS Y DE VIDEO 35,53612429 OTRO MOBILIARIO Y EQUIPO EDUCACIONAL Y RECREATIVO12431 EQUIPO MÉDICO Y DE LABORATORIO12432 INSTRUMENTAL MÉDICO Y DE LABORATORIO12441 AUTOMÓVILES Y CAMIONES 8,868,98312443 EQUIPO AEROESPACIAL12445 EMBARCACIONES12449 OTROS EQUIPOS DE TRANSPORTE 49,91012450 EQUIPO DE DEFENSA Y SEGURIDAD12461 MAQUINARIA Y EQUIPO AGROPECUARIO12462 MAQUINARIA Y EQUIPO INDUSTRIAL12463 MAQUINARIA Y EQUIPO DE CONSTRUCCIÓN12464 SISTEMAS DE AIRE ACONDICIONADO, CALEFACCIÓN Y DE

REFRIGERACIÓN INDUSTRIAL Y COMERCIAL 145,91412465 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y TELECOMUNICACIÓN 130,70112466 EQUIPOS DE GENERACIÓN ELÉCTRICA, APARATOS Y ACCESORIOS

ELÉCTRICOS12467 HERRAMIENTAS Y MÁQUINAS-HERRAMIENTA 255,55912469 OTROS EQUIPOS 1,218,65712471 BIENES ARTISTICOS, CULTURALES Y CIENTIFICOS12483 AVES12484 OVINOS Y CAPRINOS12486 EQUINOS12487 ESPECIES MENORES Y DE ZOOLÓGICO12488 ÁRBOLES Y PLANTAS12489 OTROS ACTIVOS BIOLÓGICOS

SUMA TOTAL: 20,793,073


RELACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS PRODUCTIVAS ESPECIFICASDEL 01 DE OCTUBRE AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017

FONDO, PROGRAMA O CONVENIO DATOS DE LA CUENTA BANCARIA

INSTITUCION BANCARIA NUMERO DE CUENTA


RELACIÓN DE ESQUEMAS BURSATILES Y COBERTURAS FINANCIERAS

Órgano superior de fiscalizaciÓn del estado de …€¦ · curso-taller “armonización ......

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