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I n g r e s o s y E g r e s o s

Octubre – Diciembre, 2013

Una nueva formade gobernar


Introducción……………………………………………………………………………………..

Situación Económica …………………………………………………………………………

Finanzas Públicas. ………………………………………………….…….………….……….

Informe Ingresos y Egresos …………………………………………………..

Indicadores de Balance.………………………………………….……………..

Ingresos. ……………………………………………………………………………..

Egresos. ……………………………………………….……………………….…....

Anexos .……………………………………………………………..…………………………..

I. Ceprofis

II. Deuda Pública Bancaria Directa

Comentario Final ………………………………………………..…………………………..

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5

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10

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INFORME TRIMESTRAL SOBRE LOS INGRESOS Y EGRESOS

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INTRODUCCIÓN:

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 84 fracción XIV de la Constitución Política del Estado de Coahuila deZaragoza, y a los compromisos por la transparencia y rendición de cuentas del C. Gobernador Constitucional, Lic.Rubén Moreira Valdez se presenta:

Balance Trimestral de Ingresos y Egresos al 31 de Diciembre del 2013

Cabe señalar que la planeación, programación y aplicación de los recursos financieros por parte de las entidadespúblicas del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza se realizan con base en el Plan Estatal de Desarrollo y losprogramas sectoriales, especiales y regionales, situación que permite que los programas operativos anuales seencuentren alineados con las grandes acciones de esta administración .

Una obligación fundamental de este Gobierno es la administración responsable de las finanzas públicas, lo que hapermitido obtener los recursos necesarios atendiendo siempre al marco jurídico. Las acciones implementadas hanincrementado la capacidad recaudatoria de estado y la generación de otras fuentes de ingresos.

Sin poner en riesgo el cumplimiento de sus obligaciones se ha racionalizado el gasto, sobre la base de la debidajerarquización de prioridades y la maximización de la inversión pública a través de la coordinación con los otrosórdenes de gobierno y de esquemas alternativos que involucren recursos de origen público, privado o social. Se haestablecido un control estricto de las erogaciones a partir del principio de austeridad.

La rendición de cuentas y la transparencia son compromisos fundamentales que distinguen a este gobierno y sirvencomo herramienta valiosa para promover la honestidad y el buen desempeño de los servidores públicos, robustecerla credibilidad en el quehacer gubernamental, aumentar la eficiencia y ganar en competitividad.

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ARMONIZACIÓN DE LA CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

El 31 de diciembre de 2008 se publicó en el Diario Oficial de la Federación la Ley General de ContabilidadGubernamental (LGCG). En ella se establece que el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) es elórgano de coordinación para la armonización de la contabilidad gubernamental y tiene por objeto la emisión de lasnormas contables y lineamientos para la generación de la información financiera.

El 7 de octubre del año 2011, se publicó en el Periódico Oficial del Gobierno del Estado de Coahuila el Decreto por elcual se crea el Consejo de Armonización Contable del Estado de Coahuila de Zaragoza (CACOC), como un órgano decoordinación, cuyo objeto es difundir la LGCG y la normatividad emitida por el CONAC, así como establecer loscriterios generales que regirán la contabilidad gubernamental y la emisión de la información financiera de los entespúblicos del estado de Coahuila y sus municipios.

El 4 de noviembre del 2011 se realizó el acto de formal instalación del CACOC. Está integrado por representantes delos Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, de los organismos constitucionalmenteautónomos del Estado, los ayuntamientos de los municipios, la Auditoría Superior del Estado de Coahuila, laUniversidad Autónoma de Coahuila y el Colegio de Contadores Públicos de Saltillo A.C.

A partir del 1 de enero del 2012, los Poderes Ejecutivo, Legislativo y Judicial del Estado de Coahuila, sus entidades, losorganismos constitucionalmente autónomos, los ayuntamientos de los municipios y sus entidades, paramunicipales,realizan el registro contable de sus operaciones en base acumulativa a partir de la utilización del Devengo Contable, yen cumplimiento a las normas contables establecidas por la Ley.

A partir del 1 de enero del 2013, se han iniciado los procesos internos que permitirán integrar el inventario de bienesmuebles e inmuebles, efectuar los registros contables y la valuación del patrimonio, generar indicadores deresultados sobre el cumplimiento de sus metas, y operar sus transacciones económicas y financieras y generar lainformación contable y económica en tiempo real mediante registros automáticos.

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SITUACIÓN ECONÓMICA

I. Entorno Económico

El índice nacional de precios y cotizaciones al cierre del año 2013 asciende a 3.97%. La inflación acumulada anualfue de 3.55%. Banco de México reporta un crecimiento económico al cierre del ejercicio 2013 de 1.2%.

• Indicadores Estatales del Gobierno del Estado de Coahuila de Zaragoza.

El promedio de la tasa de desocupación del estado de Coahuila de Zaragoza al cierre del cuarto trimestre es de 5.2. Enel mismo periodo del año anterior el promedio fue de 5.53 puntos porcentuales, lo que equivale a una disminucióndel 0.33%. A nivel nacional el promedio de la tasa de desocupación del trimestre fue de 4.7.

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Promedio de Salario Base

Tasa de desocupación

Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

306.2

262.03244.93 243.93

207.9

304.33

261.2242.77 241.97

204.2

5.75 5.75 5.253.51

7.025.33 5.20 4.77

3.406.30

0.00%

5.00%

10.00%

15.00%

20.00%

25.00%

30.00%

35.00%

40.00%

45.00%

50.00%

0

50

100

150

200

250

300

350

Nuevo León Coahuila Chihuahua San Luis Potosí Durango Nuevo León Coahuila Chihuahua San Luis Potosí Durango


• Ingresos

El ingreso federal, al 31 de Diciembre comparado con el año anterior ha presentado un incremento del 10.02%.

En lo que corresponde a los ingresos estatales, al cierre del ultimo trimestre del ejercicio se obtuvo un aumento del14.17% con respecto al cierre del ejercicio anterior. De igual manera comparado con el trimestre anterior se obtuvoun incremento de 341 millones de pesos.

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2012

2013

Nota: incluye ajustes de ejercicios anteriores.

II. Finanzas Públicas

• Balance Financiero

El balance fiscal al cierro del ejercicio presenta un saldo positivo de 1,431 millones de pesos.

Ingresos Federales

3,274

500

1,000

3,100

3,300

3,500

3,700

2,600

3,645

3,091

Primer Trimestre Segundo Trimestre

2,565

2,695

3,231

Tercer Trimestre

2,7913,070

Cuarto Trimestre

12,619,981

1,813,692 1,670,461447,055 274,124 86,653

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

-3,000,000

2,000,000

7,000,000

12,000,000

17,000,000

22,000,000

MONTO


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Ingresos Propios

2012

2013

Contr. Esp. ProductosAprov.Ingresos

FederalesImpuestos Derechos

1,294

1,783

681

Ingresos Estatales

80

380

1,080

1,380

1,780

1,880

680

Primer Trimestre Segundo Trimestre

719672

Tercer Trimestre

8871, 013

824

Cuarto Trimestre


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• Gasto

En el ultimo trimestre del ejercicio el Gasto Total muestra un 98.32% contra lo presupuestado para el ejercicio,teniendo una disminución del 6.75% con respecto al ejercicio 2012.

El capitulo 9000 (Amortización) rebasa el factor de acumulación del 100% debido a la aplicación de prepago a loscréditos reestructurados en septiembre del 2011, con recurso proveniente de crédito al amparo del programaPROFISE ingresado en el mes de Agosto y Noviembre por un total de 597 millones de pesos.

Gasto Total

26.35

50.62

74.40

105.07

23.07

45.48

70.87

98.32

0.00%

20.00%

40.00%

60.00%

80.00%

100.00%

120.00%

Primer Trimestre Segundo Trimestre Tercer Trimestre Cuarto Trimestre

2012

2013


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III. Deuda Pública

El saldo de la deuda neta del Gobierno del Estado de Coahuila, cerrando al cuarto trimestre de 2013, asciende a34,095 millones de pesos.

El 12 de Noviembre ingresó un total de 21.8 millones de pesos correspondientes al crédito con Banobras bajo elesquema de Bono Cupón Cero, crédito sobre el cual el Estado de Coahuila solo es responsable del pago de intereses.Los recursos fueron destinados al prepago de manera proporcional a los 23 créditos integrados dentro delFideicomiso INVEX 1163.

Para el cierre del año 2013 las calificadoras Fitch Raitings y Standard and Poor´s habían asignado una calificación deBBB+ a los 23 créditos contratados por el estado en septiembre 2011. La calificación se fundamenta en la certidumbreque genera el activo utilizado como fuente de pago, las buenas coberturas, el fondo de reserva en INVEX y lacontratación del SWAP de la tasa de interés.

Standard and Poor´s asignó una calificación de A al crédito con banco del Bajío.


INDICADORES DE BALANCE

BALANCE DE INGRESOS Y EGRESOS (BASE FLUJO DE EFECTIVO) (MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTO Aprobado Presupuesto

EjercidoTrimestral

Ejercido Acumulado

I. Ingresos Totales 35,161,034 9,536,395 36,001,291

Ingresos del Ejercicio Fiscal Actual

Ingresos Federales 11,965,484 3,070,066 12,619,981

Impuestos 2,188,410 376,383 1,813,692

Derechos 2,015,610 359,901 1,670,461

Contribuciones Especiales 492,269 97,229 447,055

Productos 14,456 50,155 86,653

Aprovechamientos 163,676 129,749 274,124

Aportaciones Federales 12,698,660 3,163,392 12,668,120

Convenios y Otros Ingresos 5,072,468 2,267,740 5,638,722

Fideicomiso Para Infraestructura En Los Estados 550,000 185,554

Otros Ingresos Financieros 0 21,780 596,929

II. Gasto Neto Total 34,964,849 9,492,479 33,744,475

i. Gasto Primario 32,029,394 8,816,640 30,900,571

Gasto Programable

i.a Gasto Corriente 16,348,084 4,652,518 16,873,193

i.b Transferencias, Asignaciones,Subsidios y otras Ayudas

4,808,2641,658,529

4,475,369

i.c Participaciones a Municipios 2,577,500 725,922 2,658,191

i.d Aportaciones a Municipios 1,667,426 368,805 1,689,402

i.e Inversión

i.e.1 Inversión Física 4,953,005 1,204,145 3,579,371

i.e.2 Inversión Financiera 275,115 33,620 306,734

Gasto No Programable

i.f ADEFAS 1,400,000 173,101 1,318,311

i.g Costo Financiero 2,935,455 675,839 2,844,044

Balance Corriente (I-i.a) 18,812,950 4,883,877 19,128,098

Balance de Operación (l-i.a-i.b-i.d-i.c) 9,759,760 2,130,621 10,305,136

Balance Primario (l-i) 3,131,640 719,755 5,100,720

ii. Amortización 196,185 159,124 825,826

III. Financiamiento 0 0

Balance Fiscal (l-ll-ii) 0 -115,208 1,430,990

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CUARTO TRIMESTRE 2013

INGRESOS Y EGRESOS


CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTOAprobado

Presupuesto Ejercido Trimestral Ejercido Acumulado %

1 Ingresos Federales

Fondo General de Participaciones 9,741,654 2,460,243 10,344,141 106.18

Impuesto sobre Tenencia 23,099 71,163 121,789 527.25

IEPS Consumo de Cerveza Bebidas y Tabaco 258,954 67,382 270,520 104.47

Fondo de Fomento Municipal 332,336 88,639 363,833 109.48

Fondo de Fiscalización 475,582 125,953 494,736 104.03

Fiscalización Conjunta 175,293 31,920 114,437 65.28

ISAN 153,402 48,507 168,916 110.11

Fondo de Compensación ISAN 70,342 16,800 67,200 95.53

Multas Administrativas No Fiscales 7,060 1,406 4,514 63.94

Régimen Pequeños Contribuyentes 106,780 24,357 87,761 82.19

Régimen Intermedio 29,867 4,408 20,228 67.73

Enajenación de Inmuebles 63,531 22,857 59,980 94.41

Impuesto a los Combustibles 527585 106,431 501,926 95.14

Subtotal Ingresos Federales 11,965,484 3,070,066 12,619,981

Ingresos Estatales

2 Impuestos

Sobre Nóminas 1,280,602 281,537 1,123,224 87.71

Sobre Tenencia o Uso Vehicular 749,222 61,942 550,522 73.48

Por Remediación Ambiental en la Extracción de Material Pétreo. 17,112 4,468 18,693 109.24

Sobre Enajenación de Vehículos de Motor 66,608 8,219 55,598 83.47

Hospedaje 33,608 7,903 28,308 84.23

Adicional Registro Público de la Propiedad 34,737 9,132 28,720 82.68

Sobre Diversiones y Espectáculos Públicos 2,554 499 2,221 86.97

Sobre Loterías 3,967 2,683 6,406 161.48

Subtotal Impuestos 2,188,410 376,383 1,813,692

3 Derechos

Control de Vehículos 1,292,136 194,561 1,036,182 80.19

Beneficiación de Minerales 95,297 7,865 60,293 63.27

Registro Público de la Propiedad 342,672 91,166 287,159 83.80

Licencias y Permisos Para Manejar 97,405 24,941 99,973 102.64

Registro Civil 58,174 12,899 55,063 94.65

Licencias de Establecimientos de Bebidas Alcohólicas 64,696 9,009 69,444 107.34

Otros Derechos 65,230 19,460 62,347 95.58

Subtotal Derechos 2,015,610 359,901 1,670,461

INGRESOS

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CLASIFICACION POR RUBROS DE INGRESO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

CONCEPTOAprobado

PresupuestoEjercido Trimestral Ejercido Acumulado %

4 Contribuciones Especiales

Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública 383,812 81,557 382,169 99.57

Centros Históricos 28,073 5,776 26,368 93.93

Responsabilidad Objetiva 1 0 0 0.00

Cooperaciones 32,683 6,581 34,457 105.43

Aportación Beneficiarios 47,700 3,315 4,061 8.51

Subtotal Contr. Especiales 492,269 97,229 447,055

5 Productos 14,456 50,155 86,653

6 Aprovechamientos 163,676 129,749 274,124

Subtotal Ingresos Estatales 4,874,421 1,013,417 4,291,985

Ingresos Propios 16,839,905 4,083,483 16,911,966

7 Aportaciones Federales

FAEB 8,348,900 2,148,428 8,183,688 98.02

FASSA 1,281,095 383,019 1,314,346 102.60

FISM 391,950 40,620 406,208 103.64

FORTAMUN 1,323,564 333,108 1,332,432 100.67

FAM Asistencia Social 119,557 30,096 120,351 100.66

FAM Educación Básica 109,714 0 113,442 103.40

FAM Educación Media y Superior 74,000 0 158,172 213.75

FAETA 228,030 54,822 218,227 95.70

FASP 217,600 21,343 213,430 98.08

FAFEF 604,251 151,956 607,824 100.59

Subtotal Aportaciones Federales 12,698,660 3,163,392 12,668,120

8 Convenios 5,072,468 2,267,740 5,638,722

9 Fideicomiso para Infraestructura en los Estados 550,000 0 185,554

10 Otros Ingresos Financieros 0 21,780 596,929

TOTAL 35,161,034 9,536,395 36,001,291

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INGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2013


RESUMEN DE EGRESOS – CLASIFICACIÓN POR OBJETO DEL GASTO (MILES DE PESOS CORRIENTES)

Aprobado Presupuesto

Ejercido Trimestral

Ejercido Acumulado% CAPITULO

TOTAL 35,161,034 9,651,603 34,570,301 98.32

1000 Servicios Personales 14,706,400 4,000,887 14,973,491 101.82

2000 Materiales y Suministros 562,904 116,912 457,280 81.24

3000 Servicios Generales 1,078,780 534,719 1,442,422 133.71

4000Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

4,808,264 1,658,529 4,475,369 93.08

5000Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles

61,715 8,326 52,262 84.68

6000 Inversión Pública 4,891,290 1,195,819 3,527,109 72.11

7000Inversiones Financieras y Otras Provisiones

275,115 33,620 306,734 111.49

8000 Participaciones y Aportaciones 4,244,926 1,094,727 4,347,593 102.42

9001 Amortización 196,185 159,124 825,826 420.94

9002 Costo Financiero 2,935,455 675,839 2,844,044 96.89

9003 ADEFAS 1,400,000 173,101 1,318,311 94.17

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EGRESOS TERCER TRIMESTRE 2013


EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)


Ejercido Trimestral


TOTAL 35,161,034 9,651,603 34,570,301 98.32

1000 Servicios Personales 14,706,400 4,000,887 14,973,491 101.82

Poder Ejecutivo 14,108,107 3,855,714 14,341,662 101.66

Educación (Magisterio) 11,181,750 3,021,546 11,292,547 100.99

Seguridad y Procuración de Justicia 752,726 186,529 703,579 93.47

Salud Pública 965,915 327,054 1,125,706 116.54

Administración General 1,207,716 320,585 1,219,830 101.00

Poder Legislativo 145,893 34,586 154,183 105.68

Poder Judicial 305,988 83,386 323,648 105.77

Organismos Electorales 126,161 22,137 133,472 105.79

Organismo de Transparencia 20,251 5,064 20,526 101.36

2000 Materiales y Suministros 562,904 116,912 457,280 81.24

3000 Servicios Generales 1,078,780 534,719 1,442,422 133.71

4000Transferencias, Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas

4,808,264 1,658,529 4,475,369 93.08

A Otros Poderes 30,877 11,800 34,537 111.85

A Organismos Estatales 311,367 94,004 412,716 132.55

A Organismos Electorales y de Transparencia 58,614 8,850 46,379 79.13

Programas Sociales y Apoyos 661,910 150,901 466,780 70.52

Instituto de Pensiones del Estado 26,000 10,079 39,043 150.17

A Instituciones Educativas 2,680,164 1,200,610 3,011,910 112.38

A Secretarías 928,267 144,813 335,626 36.16

Estímulos y Apoyos a Población Estudiantil a través de SEDU 111,065 37,472 128,378 115.59

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EGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2013


EGRESOS POR OBJETO DE GASTO(MILES DE PESOS CORRIENTES)


Ejercido Trimestral


5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 61,715 8,326 52,262 84.68

6000 Inversión Pública 4,891,290 1,195,819 3,527,109 72.11

7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones 275,115 33,620 306,734 111.49

8000 Participaciones y Aportaciones 4,244,926 1,094,727 4,347,593 102.42

Participaciones Federales a Municipios 2,577,500 725,922 2,658,191 103.13

Fondo General de Participaciones 1,937,812 487,083 1,948,332 100.54

Fondo de Fomento Municipal 345,033 83,085 332,340 96.32

Fondo de Fiscalización 101,512 23,778 95,112 93.70

ISAN 44,204 11,187 44,748 101.23

Fondo Compensación ISAN 0 0 0 0.00

Impuesto Sobre Tenencia 0 0 0 0.00

IEPS No Petroleros 45,446 12,948 51,792 113.96

IEPS Petroleros 103,493 21,582 86,328 83.41

Otras Participaciones 0 86,259 99,539 0.00

Aportaciones Federales a Municipios 1,667,426 368,805 1,689,402 101.32

FISM (Inversión) 344,426 35,697 356,970 103.64

FORTAMUN 1,323,000 333,108 1,332,432 100.71

9000 Deuda Pública

9001 Amortización 196,185 159,124 825,826 420.94

9002 Costo Financiero 2,935,455 675,839 2,844,044 96.89

Intereses 673,552 2,767,203

Gasto Financiero 2,287 6,448

Comisiones anuales 70,393

9003 ADEFAS . 1,400,000 173,101 1,318,311 94.17

TOTAL 35,161,034 9,651,603 34,570,301 98.32

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EGRESOS CUARTO TRIMESTRE 2013


ANEXO I

RESUMEN DE APLICACION DE CEPROFIS A LOS INGRESOS AFECTOS ACUMULADOS. (MILES DE PESOS

CORRIENTES)

I N G R E S O

CONCEPTO Total (CEPROFIS) Neto

Impuestos

Sobre Nóminas 1,756,315 -633,091 1,123,224

Sobre Tenencia o Uso Vehicular 783,191 -232,669 550,522

Enajenación de Vehículos 77,091 -21,493 55,598

Hospedaje 28,397 -89 28,308

Adicional Registro Público de la Propiedad 31,600 -2,880 28,720

Sobre Loterías 6,406 0 6,406

Contribuciones Especiales

Para el Fomento a la Educación y de la Seguridad Pública 394,910 -12,741 382,169

Derechos

Control de Vehículos 1,479,887 -443,705 1,036,182

Registro Público de la Propiedad 362,439 -75,280 287,159

Licencias y Permisos Para Manejar 113,762 -13,789 99,973

Registro Civil 62,160 -7,097 55,063

Otros Derechos 69,673 -7,326 62,347

Aprovechamientos 277,149 -3,025 274,124

Tenencia Federal 130,563 -8,774 121,789

ISAN 169,619 -703 168,916

Fiscalización Conjunta 420,391 -305,954 114,437

IEPS Combustibles 504,648 -2,722 501,926

Régimen de Pequeños Contribuyentes 87,875 -114 87,761

TOTAL INGRESOS AFECTOS CON CEPROFIS 6,756,076 -1,771,452 4,984,624

16


DEUDA PÚBLICA BANCARIA DIRECTA, LARGO PLAZO(MILES DE PESOS CORRIENTES)

BancoSaldo al 31 de

Diciembre 2012Prepagos Amortización Intereses

Saldo al 31 deDiciembre 2013

Banca Comercial

Interacciones 5,186,671 88,562 14,446 97,287 5,080,309

Inter (cb Multiva) 3,500,000 59,762 9,748 65,649 3,428,226

Inter (Inbursa) 2,666,601 45,532 7,428 49,739 2,611,917

Multiva 4,939,031 84,334 13,757 90,434 4,837,747

Banorte 6,689,540 114,224 18,632 122,486 6,552,359

Mifel 1,511,799 25,814 4,211 28,726 1,480,797

Bancomer 3,782,947 64,593 10,537 69,267 3,705,371

Bansi 427,203 7,294 1,191 7,948 418,442

Santander 2,149,371 36,701 5,986 39,354 2,105,294

HSBC 1,352,034 23,086 3,789 25,040 1,324,285

Banamex 1,478,526 25,246 4,119 27,383 1,448,206

Bajio 1,373,183 29,217 22,932 1,295,272

Banca de Desarrollo

Banobras 623,807 14,286 8,168 566,665

Cupón Cero 596,929(1) 13,668

ENDEUDAMIENTO NETO 35,680,713 34,854,891

RESERVAS (3) 552,282 760,307

DEUDA NETA 35,128,431 34,094,584


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ANEXO II CUARTO TRIMESTRE 2013


Comentario Final

Las cifras de este informe están sujetas a revisión por la Auditoria Superior del Estado yel Despacho Contable Externo.

El Gobierno del Estado de Coahuila ha contratado los servicios del despacho Mancera,Ernst & Young para dictaminar los estados financieros del ejercicio fiscal 2013.

Esta información se encuentra publicada en la página de la Secretaría de Finanzaswww.sfcoahuila.gob.mx

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http://www.sefin.gob.mx/

octubre diciembre, 2013 - sefincoahuila.gob.mx · i n g r e s o s y e g r e s o s ... en...

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