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MEMORIAANUAL2013

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Memoria Anual Consalud 20132

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSal 31 de diciembre de 2013 / (Cifras en miles de pesos)

Nota 1. Informacion general

Isapre Consalud S. A. se constituyó el 17 de febrero de 1998 como Sociedad Anónima cerrada y tiene su domicilio en Avenida Pedro Fontova 6650, comuna de Huechuraba, en la ciudad de Santiago, República de Chile. La Sociedad está regida por las disposiciones de la Ley 18.046 y por D.F.L. N° 1 de 2005 del Ministerio de Salud que fijó el texto refundido, coordinado y sistematizado de las leyes que regulan el sistema privado de salud administrado por las Instituciones de Salud Previsional.

Tiene una duración indefinida y su objeto social es el financiamiento de las prestaciones y beneficios de salud, así como las actividades que sean afines o complementarias al mismo, las que en ningún caso podrán implicar la ejecución de dichas prestaciones y beneficios, ni participar en la administración de prestadores.

La Sociedad se encuentra inscrita en la Superintendencia de Salud con el N° 107 y se encuentra sujeta a la fiscalización de dicha Superintendencia.

Es parte del Grupo ILC, vinculados en su operativa a la Cámara Chilena de la Construcción, siendo su principal accionista Inversiones La Construcción S. A. (ILC). Es una organización que opera en el área de la salud privada actuando como Isapre, haciéndose cargo de recaudar las primas por seguros de salud de los beneficiarios del sistema según distintos planes de prestaciones y pagando las prestaciones médicas y subsidios por incapacidad laboral regulados por ley.

Con una actividad en constante crecimiento, tiene su sede Central en Santiago y actualmente cuenta con 87 sucursales a lo largo de Chile.

Con fecha 12 de noviembre de 1998 la sociedad emitió 49.999.500 acciones, las que fueron suscritas por la Corporación Isapre Consalud. El aporte se materializó con fecha 1° de enero de 1999, mediante el pago, cesión y transferencia de la totalidad de los activos y pasivos de la Corporación.

Con fecha 20 de Noviembre de 2000, en Junta General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad, se acordó la división de la so-ciedad Isapre Consalud S. A., en cinco sociedades, dando lugar a la constitución de las sociedades anónimas cerradas: "Megasalud S.A.", "Compañía de Inversiones Huechuraba S.A.", "Tecnogest S. A." e "Inmobiliaria Marchant Pereira Diez S. A.", además de la propia Isapre Consalud S. A., continuadora legal de la empresa y de su giro, y que conserva su nombre.

Los bienes y obligaciones que se asignen a las Sociedades que nacen de la división se radicarán en éstas al valor con el cual cada uno de ellos figure en la contabilidad de la sociedad indivisa (Isapre Consalud S. A) al cierre del ejercicio que termina el 31 de Diciembre de 2000, fecha desde la cual la presente división producirá todos sus efectos y, por tanto, sólo desde entonces se entenderán cons-tituidas las nuevas sociedades y éstas iniciarán sus operaciones en forma independiente.

En consecuencia, la división comentada, surtió sus efectos a partir del 01.01.2001, fecha desde la cual también, cada una de las sociedades se hizo responsable de sus obligaciones y derechos de sus actuales contratos de trabajo, tanto de Isapre Consalud S.A. como colectivos.

La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:

ACCIONISTAS31-12-2013 31-12-2012

Nº ACCIONES % Nº ACCIONES %Inversiones La Construcción S.A. 67.464.064 99,99999 67.464.064 99,99999Cámara Chilena de la Construcción 5 0,00001 5 0,00001Totales 67.464.069 100,0 67.464.069 100,0

Memoria Anual Consalud 2013 3


Nota 2. Resumen de las Principales Politicas Contables

2.1. PERIODO CUBIERTO

Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. comprenden:

Los estados de situación financiera clasificados al 31 de diciembre de 2013 y 31 de diciembre 2012.

Los estados de cambios en el patrimonio, los estados de resultados por función, los estados de resultados integrales y los estados de flujo de efectivo directo, por los períodos comprendidos entre el 01 de enero y el 31 de diciembre de los años 2013 y 2012, res-pectivamente.

2.2. BASES DE PREPARACIÓN

Los presentes estados financieros de Isapre Consalud S.A. se presentan en miles de pesos y han sido preparados de acuerdo a normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Salud. En todo aquello no tratado por ella, si no se contrapone con sus instrucciones, se aplican las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) emitidas por el International Accouting Standards Board (IASB).

Las políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados financieros han sido diseñadas en función a las normas e ins-trucciones impartidas por la Superintendencia de Salud y a las normas técnicas emitidas por el IASB vigentes al 31 de diciembre de 2013 y aplicadas de manera uniforme a todos los períodos que se presentan en estos estados financieros.

El Directorio tomó conocimiento de los presentes estados financieros en reunión de Directorio de fecha 22 de enero de 2014.



2.3. NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES EMITIDAS Y NO VIGENTES

A la fecha de estos estados financieros, las siguientes normas aún no entran en vigencia:

Las siguientes nuevas Normas e Interpretaciones han sido emitidas, pero su fecha de aplicación aún no está vigente.

La Administración se encuentra evaluando el impacto futuro de la adopción de la NIIF 9.

La Administración de la Sociedad estima que la adopción de las Normas, Enmiendas e Interpretaciones, antes descritas, no tendrán un impacto significativo en los estados financieros de Isapre Consalud S.A.

NUEVAS NIIF FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIAIFRIC 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de julio de 2014

IFRS 9, Instrumentos Financieros: Clasificación y Medición Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2015

MEJORAS Y MODIFICACIONES FECHA DE APLICACIÓN OBLIGATORIANIIF 10, Estados Financieros Consolidados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de

enero de 2014

NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

NIC 27, Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

Enmienda a NIC 32, Instrumentos Financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

NIC 36, Deterioro del valor de los Activos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y Medición Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

IFRS 3, Combinaciones de Negocios Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

IAS 19, Beneficios a los Empleados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014

IAS 40, Propiedades de Inversión Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2014



2.4. PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

a) Estado de Situación Financiera

En el estado de situación financiera adjunto, los saldos se clasifican en función de sus vencimientos, es decir, como corrientes aquellos con vencimiento igual o inferior a doce meses y como no corrientes, los de vencimiento superior a dicho período. En el caso que existiese obligaciones cuyo vencimiento es inferior a doce meses, pero cuyo refinanciamiento a largo plazo esté asegurado a discreción de Isapre Consalud S.A., mediante contratos de crédito disponibles de forma incondicional con vencimiento a largo plazo, podrían clasificarse como pasivos no corrientes.

b) Estado de Resultados Integrales

Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar sus estados de resultados clasificados por función.

c) Estado de Flujo de Efectivo

Isapre Consalud S.A. ha optado por presentar su estado de flujo de efectivo de acuerdo al método directo.

Para efectos de preparación del estado de flujos de efectivo, Isapre Consalud S.A. ha adoptado las siguientes definiciones:

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito y cualquier otra inver-sión a corto plazo de gran liquidez con un vencimiento original igual o menor a tres meses.

Actividades de operación: Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos ordinarios de Isapre Consalud S.A., así como otras actividades que no puedan ser calificadas como de inversión o financiación.

Actividades de inversión: Corresponden a actividades de adquisición, enajenación o disposición por otros medios de activos a largo plazo y otras inversiones no incluidas en el efectivo y sus equivalentes.

Actividades de financiación: Actividades que producen cambios en el tamaño y composición del patrimonio neto y de los pasivos de carácter financiero.

2.5. MONEDA DE PRESENTACIÓN Y MONEDA FUNCIONAL

Las partidas incluidas en los estados financieros de la Sociedad se valoran utilizando la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera (“moneda funcional”). Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, que es la moneda funcional y de presentación de Isapre Consalud S.A.

Los resultados y la situación financiera de Isapre Consalud S.A. no tienen una moneda funcional diferente de la moneda de presen-tación, por lo tanto no requieren de la conversión a moneda de presentación.



2.6. COMPENSACIÓN DE SALDOS Y TRANSACCIONES

Como norma general en los estados financieros no se compensan los activos y pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea el reflejo del fondo de la transacción.

Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por imperativo de una norma legal, contemplan la posi-bilidad de compensación en Isapre Consalud S.A., tiene la intención de liquidar por su importe neto o de realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan netos en la cuenta de resultados.

2.7. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPOS

Los gastos de reparaciones, conservación y mantenimiento se imputan a resultados del ejercicio en que se producen.

Los costos de ampliación, modernización o mejoras que representen un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia o un aumento de la vida útil, son capitalizados aumentando el valor de los bienes.

La utilidad o pérdida resultantes de la enajenación o retiro de un bien se calcula como la diferencia entre el precio obtenido en la enajenación y el valor neto de depreciación registrado en los libros reconociendo el cargo o abono a resultados del período.

Los elementos de propiedades, planta y equipo, se deprecian siguiendo el método lineal, mediante la distribución del costo de ad-quisición de los activos menos el valor residual estimado entre los años de vida útil estimada de los elementos. A continuación se presentan los principales elementos de propiedad, planta y equipo y sus períodos de vida útil:

El valor residual y la vida útil de los elementos de propiedad, planta y equipos se revisan anualmente y su depreciación comienza cuando los activos están en condiciones de uso.Los terrenos se registran de forma independiente de los edificios o instalaciones que puedan estar asentadas sobre los mismos y se entiende que tienen una vida útil indefinida, y por lo tanto, no son objetos de depreciación.

Isapre Consalud S.A. evalúa, al menos anualmente, la existencia de un posible deterioro de valor de los activos de propiedades, plantas y equipos. Cualquier reverso de la pérdida de valor por deterioro, se registra en resultado o patrimonio según corresponda.

CONCEPTOS: RANGO - AÑOSEdificios 60 a 80 años

Instalaciones 15 a 20 años

Equipamiento de tecnologías de la información 3 a 5 años

Mejoras de bienes raíces arrendados 5 a 8 años



2.8. PROPIEDADES DE INVERSIÓN

Se incluyen terrenos, edificios y construcciones que se mantienen con el propósito de obtener ingresos en futuras ventas, plusvalías o bien explotarlos bajo un régimen de arrendamiento y no son ocupados por Isapre Consalud S.A. Dichos activos se valorizan inicial-mente a su valor revaluado como costo atribuido, más todos los gastos incurridos que sean asignables directamente. Posteriormente, se valorizan a su costo atribuido neto de depreciación y pérdidas por deterioro de valor. La depreciación se distribuye linealmente en función de la vida útil de los correspondientes bienes.

2.9. INTANGIBLES

a) Programas informáticosEl software computacional incluye las licencias para programas informáticos y los costos de los desarrollos informáticos propios, capitalizados sobre la base de los costos reales en que se ha incurrido. Se amortizan linealmente durante sus vidas útiles estimadas. Para el software se realizó una evaluación técnica de la vida útil remanente.

b) Otros intangiblesEl otro componente del rubro corresponde al valor pagado por la compra de la totalidad de los contratos de salud previsional y la cartera de afiliados de Isapre Sfera S.A., el cual se amortiza en un periodo equivalente a los beneficios esperados que generará dicha cartera.

c) Gastos de investigación y desarrolloLos gastos de investigación se reconocen como un gasto cuando se incurre en ellos. Los costos incurridos en proyectos de desarrollo (relacionados con el diseño y prueba de productos nuevos o mejorados) se reconocen como activo intangible cuando se cumplen los siguientes requisitos:

Técnicamente, es posible completar la producción del activo intangible de forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta; La administración tiene intención de completar el activo intangible en cuestión, para usarlo o venderlo; Existe la capacidad para utilizar o vender el activo intangible; Es posible demostrar la forma en que el activo intangible vaya a generar probables beneficios económicos en el futuro; Existe disponibilidad de los adecuados recursos técnicos, financieros o de otro tipo, para completar el desarrollo y para utilizar o

vender el activo intangible; y Es posible valorar, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo intangible durante su desarrollo.

Otros gastos de desarrollo se reconocen como gasto cuando se incurre en ellos. Los costos de desarrollo previamente reconocidos como un gasto no se reconocen como un activo en un ejercicio posterior. Los costos de desarrollo con una vida útil finita que se capitalizan se amortizan desde su utilización de manera lineal durante el período que se espera generen beneficios.

Los activos de desarrollo se someten a pruebas de pérdidas por deterioro anualmente, de acuerdo con la NIC 36.



2.10. COSTOS DE ADQUISICIÓN DIFERIDOS

Las comisiones y costos directos de ventas, originados por la contratación de planes de salud, se difieren considerando que existen estudios que demuestran que el período de permanencia de la cartera de afiliados es de aproximadamente 5 años y con el propósito de correlacionar ingresos (cotizaciones) con gastos, se permite reconocer como activo dicho monto (DAC) y diferirlo en el período promedio de permanencia de los afiliados.

2.11. DETERIORO DE ACTIVOS

Isapre Consalud S.A. utiliza los siguientes criterios para evaluar deterioros, en caso que existan:

Activos financieros:Los activos financieros están deteriorados si existe evidencia objetiva que demuestre que un evento que causa la pérdida haya ocurri-do después del reconocimiento inicial del activo y ese evento tiene impacto sobre los flujos de efectivo futuros estimados del activo financiero, que pueda ser estimado con fiabilidad.

Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros registrados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos de efectivo estimados, descontados a la tasa de interés efectiva.Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula en referencia a su valor razonable.

Los activos financieros significativos son examinados individualmente para determinar su deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente por Isapre Consalud S.A. dado que comparten características similares de riesgo crediticio.

Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultado. Cualquier pérdida acumulada en relación con un activo financiero disponible para la venta, que haya sido reconocido anteriormente en patrimonio, es transferido al resultado cuando existe indicio de deterioro.

El reverso de una pérdida por deterioro ocurre solo si este puede ser relacionado objetivamente con un evento ocurrido después de que este fue reconocido. En el caso de los activos financieros registrados al costo amortizado y para los disponibles para la venta que son títulos de venta, el reverso es reconocido en el resultado. En el caso de los activos financieros que son títulos de renta variables, el reverso es reconocido directamente en patrimonio.

Activos no financieros:A cada fecha de reporte, la Sociedad evalúa si existen indicadores de que un activo podría estar deteriorado. Si tales indicadores existen, o cuando existe un requerimiento anual de pruebas de deterioro de un activo, se realiza una estimación del monto recuperable del activo. El monto recuperable de un activo es el mayor entre el valor justo de un activo o unidad generadora de efectivo, menos los costos de venta y su valor en uso y es determinado para un activo individual a menos que el activo no genere entradas de efectivo que sean claramente independientes de los de otros activos.

Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable.

Al evaluar el valor en uso, los flujos futuros de efectivo estimados son descontados a su valor presente, usando una tasa de descuento antes de impuesto que refleja las evaluaciones actuales de mercado, del valor del dinero en el tiempo y los riesgos específicos activo. Para determinar el valor justo menos costos de venta, se usa un modelo de valuación apropiado. Estos cálculos son corroborados por múltiplos de valuación, precios de acciones cotizadas para filiales cotizadas públicamente u otros indicadores de valor justo disponibles.



Las pérdidas por deterioro de operaciones continuas, son reconocidas en el estado de resultados en las categorías de gastos consis-tentes con la función del activo deteriorado.

Para activos no financieros, se realiza una evaluación a cada fecha de reporte respecto de si existen indicadores de que la pérdida por deterioro reconocida anteriormente podría ya no existir o podría haber disminuido. Si existe tal indicador, la Sociedad estima el monto recuperable. Una pérdida por deterioro anteriormente reconocida, es reversada solamente si ha habido un cambio en las estimaciones usadas para determinar el monto recuperable del activo, desde que se reconoció la última pérdida por deterioro. Si ese es el caso, el valor libro del activo es aumentado a su monto recuperable. Ese monto aumentado no puede exceder el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación, si no se hubiese reconocido una pérdida por deterioro del activo en años anteriores. Tal reverso es reconocido en el estado de resultados a menos que un activo sea registrado al monto reevaluado, caso en el cual el reverso es tratado como un aumento de reevaluación. Las pérdidas por deterioro reconocidas, relacionadas con menor valor, no son reversadas por aumentos posteriores en su monto recuperable.

No se constataron circunstancias que ameritaran ajustes por deterioro de activos salvo la provisión para deudas incobrables.

2.12. INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

Los activos financieros dentro del alcance de NIC 39 son sustancialmente clasificados como activos financieros a valor justo a través de Resultados o Créditos y cuentas por cobrar. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor justo más (en el caso de inversiones no a valor justo a través de resultados) costos de transacción directamente atribuibles.

2.13. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Las cuentas comerciales a cobrar se reconocen inicialmente por su valor razonable (valor nominal que incluye un interés implícito) y posteriormente por su costo amortizado de acuerdo con el método del tipo de interés efectivo, menos la provisión por pérdidas por deterioro del valor. Se establece una provisión para pérdidas por deterioro de cuentas comerciales a cobrar cuando existe evidencia objetiva de que la Sociedad no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeudan de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.

La existencia de dificultades financieras significativas por parte del deudor, la probabilidad de que el deudor entre en quiebra o reor-ganización financiera y la falta o mora en los pagos se consideran indicadores de que la cuenta a cobrar se ha deteriorado.

El interés implícito se desagrega y reconoce como ingreso financiero a medida que se devengan los intereses.

El importe de la provisión es la diferencia entre el importe en libros del activo y el valor actual de los flujos futuros estimados, des-contados a la tasa de interés efectiva. El valor de libros del activo se reduce por medio de la cuenta de provisión y el monto de la pérdida se reconoce con cargo al estado de resultados. Cuando una cuenta por cobrar se considera incobrable, se castiga contra la respectiva provisión de deterioro. La recuperación posterior de montos previamente castigados se reconoce como abono en el estado de resultados.



2.14. EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTES

El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen el efectivo en caja, los depósitos a plazo en entidades de crédito, otras inversiones a corto plazo de gran liquidez, con un vencimiento original de tres meses o menos. En el estado de situación financiera, de existir sobregiros se clasifican como préstamos en el pasivo corriente.

2.15. DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS

La distribución de dividendos a los accionistas se reconoce como un pasivo al cierre de cada período en los estados financieros, en función de la política de dividendos acordada por la Junta de Accionistas, que habitualmente considera en el mes de abril de cada año la aprobación de la política específica de dividendos sobre los resultados del año anterior. En relación a ello el pasivo reconocido al cierre del período, corresponde al dividendo mínimo legal.

2.16. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Los acreedores comerciales y otras cuentas por pagar se reconocen a su valor nominal, ya que su plazo de pago es de corto plazo y no existe diferencia material con su valor razonable.Los excedentes pagados por los cotizantes son reconocidos en conformidad con las disposiciones contenidas en el artículo 188 del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud.

2.17. PRÉSTAMOS QUE DEVENGAN INTERESES

Los recursos ajenos se reconocen, inicialmente, por su valor razonable, netos de los costos en que se haya incurrido en la transacción. Posteriormente, los recursos ajenos se valorizan por su costo amortizado; cualquier diferencia entre los fondos obtenidos (netos de los costos necesarios para su obtención) y el valor de reembolso, se reconoce en el estado de resultados durante el plazo de la deuda de acuerdo con el método de la tasa de interés efectiva.

El método de la tasa interés efectiva consiste en aplicar la tasa de mercado de referencia para deudas de similares características al importe de la deuda (neto de los costos necesarios para su obtención).

Los recursos ajenos se clasifican como pasivos corrientes a menos que la Sociedad tenga un derecho incondicional a diferir su liqui-dación durante al menos 12 meses después de la fecha del balance.

2.18. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS

Isapre Consalud S.A. contabiliza el impuesto a la renta corriente sobre la base de la renta líquida imponible determinada según las normas establecidas en la Ley de Impuesto a la Renta.

Los impuestos diferidos originados por diferencias temporarias y otros eventos que crean diferencias entre la base contable y tributaria de activos y pasivos, se registran de acuerdo con las normas establecidas en NIC 12 “Impuesto a la Renta”.



El resultado por impuesto a las ganancias del período, se determina como la suma del impuesto corriente declarado, que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del período, una vez aplicadas las deducciones tributarias, más la variación de los activos y pasivos por impuestos diferidos y créditos tributarios. Las diferencias entre el valor contable de los activos y pasivos y su base tributaria, generan los saldos de impuestos diferidos de activo o de pasivo, que se calculan utilizando las tasas impositivas que se espera estén vigentes cuando los activos y pasivos se realicen.

El impuesto corriente y las variaciones en los impuestos diferidos se registran en resultados o en el rubro de ingreso (gasto) por im-puesto a las ganancias o en el rubro de patrimonio neto en el estado de situación financiera, en función de donde se hayan registrado las ganancias o pérdidas que lo hayan originado, excepto activos o pasivos que provengan de combinaciones de negocio.

Los activos por impuestos diferidos y créditos tributarios se reconocen únicamente cuando se considera probable que existan ganancias tributarias futuras suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporarias y hacer efectivos los créditos tributarios. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporarias.

2.19. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS

La Sociedad reconoce el gasto por vacaciones del personal mediante el método del devengo.Este beneficio corresponde a todo el personal y equivale a un importe fijo según los contratos individuales de cada trabajador.

Este beneficio es registrado a su valor nominal.

2.20. PROVISIONES

La obligación presente legal o implícita existente a la fecha de los estados financieros, surgida como consecuencia de sucesos pasa-dos de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales probables para Isapre Consalud S.A., se registran en el estado de situación financiera como provisiones por el valor actual del monto probable que Isapre Consalud S.A. estima tendrá que desembolsar para pagar la obligación.

Las provisiones se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible a la fecha de emisión de los estados finan-cieros, sobre las consecuencias del suceso en el que trae su causa y son reestimadas en cada cierre contable posterior.

Las provisiones relacionadas directamente al negocio de la Sociedad, corresponden a provisiones de prestaciones ocurridas y no liquidadas, y en litigio, por gastos de salud y subsidios por incapacidad laboral (SIL), las que se calculan de acuerdo a metodología impartida por la Circular IF/N° 140 de la Superintendencia de Salud, según se expresa a continuación:

i).- Gastos de Salud

Considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.

Para el cálculo de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre, y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.



Como base de información se consideran los Bonos Hospitalarios, Programas Médicos, Reembolsos Hospitalarios y Reembolsos Ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, GES, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.

ii. Subsidios por Incapacidad Laboral (SIL)

Considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que, correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.

Para el cálculo de la provisión fueron considerados los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada trimestre y que fueron liquidadas al trimestre siguiente.

Para la determinación de la provisión, se considera el promedio móvil de los últimos doce meses del costo de los subsidios deven-gados, correspondientes a cada cierre mensual, y que fueron contabilizadas en fechas posteriores.

2.21. RECONOCIMIENTO DE INGRESOS

Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios económicos que fluirán a Isapre Consalud S.A. puedan ser confiablemente medidos. Los siguientes criterios específicos de reconocimiento también deben ser cumplidos antes de reconocer ingresos.

i. Ingresos ordinarios

Los ingresos ordinarios asociados a la prestación de servicios se reconocen considerando el grado de realización o devengamiento de la prestación a la fecha de balance, siempre y cuando el resultado de la transacción pueda ser estimado con fiabilidad. Para estos estados financieros se aplicó el criterio de lo devengado para todas las transacciones y los efectos de los ajustes por la aplicación del mismo se detallan en cada rubro.

De acuerdo a lo indicado en la NIC 18 es necesario reconocer los ingresos sobre base devengada, lo que implica reconocer las coti-zaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) surgidas por la obligación de los afiliados de enterar la cotización (firma de los contratos entre los afiliados y la Isapre). Las NDNP deben ser registradas netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial.

ii. Ingresos por intereses

Los ingresos son reconocidos a medida que los intereses son devengados en función del capital que está pendiente de pago y de la tasa de interés aplicable.

La tasa de interés efectiva es la tasa de descuento que iguala exactamente los flujos de efectivo por cobrar con el valor neto en los libros del activo. El cálculo de la tasa de interés efectiva, cuando corresponde, incluye las comisiones y otros conceptos pagados, como los costos de transacción que son incrementales, directamente atribuibles a la transacción.

iii. Ingresos por dividendos

Los ingresos por dividendos se reconocen cuando se establece el derecho a recibir el pago.



2.22. ARRENDAMIENTOS

a.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento financiero

Los arrendamientos de propiedades, planta y equipos cuando la Sociedad tiene sustancialmente todos los riesgos y ventajas derivados de la propiedad se clasifican como arrendamientos financieros.

Los arrendamientos financieros se capitalizan al inicio del arrendamiento al valor razonable de la propiedad arrendada o al valor presente de los pagos mínimos por el arrendamiento, el menor de los dos.

Cada pago por arrendamiento se distribuye entre el pasivo y las cargas financieras para conseguir un tipo de interés constante sobre el saldo pendiente de la deuda. Las correspondientes obligaciones por arrendamiento, netas de cargas financieras, se incluyen en otras cuentas a pagar a largo plazo. El elemento de interés del costo financiero se carga en el estado de resultados durante el período de arrendamiento. El inmovilizado adquirido en régimen de arrendamiento financiero se deprecia durante su vida útil o la duración del contrato, el menor de los dos.

b.- Cuando la Sociedad es el arrendatario – Arrendamiento operativo

Los arrendamientos en los que el arrendador conserva una parte importante de los riesgos y ventajas derivados de la titularidad se clasifican como arrendamientos operativos. Los pagos en concepto de arrendamiento operativo (netos de cualquier incentivo recibido del arrendador) se cargan en el estado de resultados sobre una base lineal durante el período de arrendamiento.

c.- Cuando la Sociedad es el arrendador

Los activos arrendados a terceros bajo contratos de arrendamiento operativo se incluyen dentro de Propiedades, planta y equipo o en Propiedad de Inversión, según corresponda.

Los ingresos derivados del arrendamiento se reconocen de forma lineal durante el plazo del arrendamiento.

2.23. PROVISIONES POR RIESGO DE CRÉDITO

Las provisiones para cubrir los riesgos de pérdida de los activos han sido constituidas de acuerdo a NIC 39, el cual considera la es-timación de pérdidas incurridas y obedece a los atributos de los deudores y sus créditos. Al tratarse de créditos sujetos a evaluación grupal se considerarán automáticamente en esta cartera los créditos que presenten una morosidad igual o superior a 180 días y todos los demás créditos que mantenga el mismo deudor.

2.24. GARANTÍA SUPERINTENDENCIA DE SALUD

La Sociedad mantiene instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y en la Circular N°77 de 2004 de la Superintendencia de Salud.

2.25. MEDIO AMBIENTE

Los desembolsos relacionados con el medio ambiente, se reconocen en resultados en el ejercicio o periodo en que se incurren.



Nota 3. Gestion del Riesgo Financiero

En el curso normal de sus negocios y actividades de financiamiento, Isapre Consalud S.A. está expuesto a distintos riesgos de naturaleza financiera que pueden afectar de manera significativa el valor económico de sus flujos y activos y, en consecuencia, sus resultados. Las políticas de administración de riesgo son aprobadas y revisadas por el Directorio de Isapre Consalud S.A.

A continuación se presenta una definición de los riesgos que enfrenta Isapre Consalud S.A., tanto una caracterización y cuantificación de éstos, como una descripción de las medidas de mitigación actualmente en uso por parte de Isapre Consalud S.A.

3.1. RIESGO DE MERCADO

Las regulaciones, normas y criterios estables permiten evaluar adecuadamente los proyectos y reducir el riesgo de las inversiones, siendo por ello relevante un adecuado seguimiento de la evolución de la normativa. La mayor parte de los negocios que desarrolla Isapre Consalud S.A., están regulados por las Superintendencia de Salud, las que a través de sus propias normas buscan velar por la transparencia y fiscalización oportuna de sus regulados en diversos aspectos, destacando la administración de riesgos de distinta índole.

a) Exposición ante Cambios en el Marco Regulatorio

Con fecha 21 de diciembre de 2011, se ingresó al parlamento el Proyecto de Ley que modifica el Sistema Privado de Salud incorporando, entre otros, un Plan Garantizado de Salud (PGS) cuyo precio sería el mismo para todos los beneficiarios de una Isapre. Este proyecto ha significado una intensa discusión en estos dos años de tramitación, pues implica importantes transformaciones al sistema. Su aplicación determinaría que la totalidad de los beneficiarios actuales de las Isapres deberán, al entrar en vigencia esta ley, cambiar su actual plan de salud por otro, estructurado a partir de una cobertura PGS más, eventualmente, un plan complementario, modificándose de este modo elementos como la tarificación, el acceso, la cautividad, el control de riesgos, entre otros.

Es importante señalar que el proyecto se encuentra paralizado desde hace algunos meses y según lo expresado por la próxima Pre-sidenta de la República, el nuevo gobierno va a formar una Comisión que estudie un nuevo proyecto de ley, con lo cual el actual no continuaría con su tramitación.

Si bien Isapre Consalud ha estado y está expuesta a cambios regulatorios, su capacidad de adaptación y experiencia en el sector por casi treinta años le permiten enfrentar de buena forma futuros cambios y desafíos que le imponga la regulación.

b) Alto Nivel de Competencia

En este mercado se presentan fuertes niveles de competencia. Este escenario requiere de otorgamiento de beneficios cada vez mejores para mantener y mejorar la posición competitiva y desarrollar nuevos productos y promociones para atraer al afiliado y beneficiario de Isapre Consalud S.A.

c) Sensibilidad ante Cambios en la Actividad Económica

Este mercado presenta en general una alta correlación con el ciclo de la economía, especialmente con los niveles de empleo. El aumento en el desempleo podría afectar las recaudaciones del sector.



3.2. RIESGO DE TASA DE INTERÉS

El objetivo de la gestión de riesgo de tasas de interés es alcanzar un equilibrio en la estructura de financiamiento que permita minimizar el costo de la deuda con una volatilidad reducida en el estado de resultados.

En este sentido la Sociedad posee una muy baja exposición al riesgo asociado a las fluctuaciones de las tasas de interés en el mercado, ya que el volumen del financiamiento externo es relativamente bajo.

3.3. RIESGO DE CRÉDITO

Este riesgo está referido a la capacidad de terceros de cumplir con sus obligaciones financieras con Isapre Consalud S.A. Dentro de las partidas expuestas a este riesgo se distinguen 2 categorías:

a) Activos Financieros

Corresponde a los saldos de efectivo y equivalente de efectivo, depósitos a plazo y valores negociables. La capacidad de Isapre Consalud S.A. de recuperar estos fondos a su vencimiento depende de la solvencia del banco en el que se encuentren depositados. Como mitigante a este riesgo, Isapre Consalud S.A. tiene una política financiera que específica parámetros de calidad crediticia que deben cumplir las instituciones financieras para poder ser consideradas elegibles como depositarias de los productos ya indicados, así como límites máximos de concentración por institución.

b) Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

El riesgo de incobrabilidad de los deudores comerciales de Isapre Consalud S.A. es bajo, y se establece cuando existe evidencia objetiva de que Isapre Consalud S.A. no será capaz de cobrar todos los importes que se le adeuda de acuerdo con los términos originales de las cuentas a cobrar.

Para ello, Isapre Consalud S.A. mantiene una política vigente de riesgo de cobranza de su cartera de clientes y establece periódicamente las provisiones de incobrabilidad necesarias para mantener y registrar en sus estados financieros los efectos de esta incobrabilidad.

3.4. RIESGO DE LIQUIDEZ

Este riesgo está asociado a la capacidad de la Sociedad, para amortizar o refinanciar a precios de mercado razonables los compro-misos financieros adquiridos, y a su capacidad para ejecutar sus planes de negocios con fuentes de financiamiento estables. Isapre Consalud S.A. no presenta pasivos relevantes por estos conceptos.

Isapre Consalud S.A. estima que la generación de flujos de fondos para hacer frente a las obligaciones financieras es suficiente, por-que los plazos de pago de sus obligaciones son por prestaciones médicas y subsidios, que están moderados con los ingresos que se reciben de los afiliados.

Por otra parte Isapre Consalud S.A. estima que el grado de endeudamiento es adecuado a los requerimientos de sus operaciones normales y de inversión, establecidos en su plan financiero.



3.5. RIESGO DE SEGUROS

En el negocio de Isapres, el principal elemento de riesgo en relación a la siniestralidad es la correcta tarificación de los planes de salud comercializados y la adecuada correspondencia con los costos y tarifas de convenios con prestadores de salud, intensidad de uso y frecuencia de sus cotizantes. Este es un riesgo importante en la industria por los bajos márgenes netos con que opera, para mitigar este riesgo, Isapre Consalud S.A. cuenta con completos modelos de tarificación y un equipo experto en estas materias.

Aquí la gestión del riesgo se focaliza en tener una adecuada tarifa de los distintos planes de salud ofrecidos, que consideren las variables de ingresos de sus potenciales clientes, segmento socio-económico, permanencia y tasa de morosidad, y a su vez la siniestralidad estimada según el segmento de población que se atienda.

Con respecto al Área Seguros de Salud, es importante mencionar que se maneja una posición neta de fondos en efectivo y efectivo equivalente que le permiten cumplir adecuadamente el pago de sus compromisos financieros con los afiliados y prestadores de ser-vicios de salud. Asimismo, no mantiene pasivos relevantes de corto plazo con entidades financieras.

La Sociedad mantiene garantía con instrumentos financieros, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 181 y siguientes del DFL1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77 del 10 de junio de 2004 de la Superintendencia de Salud, de acuerdo a las disposiciones legales vigentes.



Nota 4. Revelaciones de los Juicios que la Gerencia haya realizado al aplicar las Politicas Contables de la Sociedad

En la aplicación de las políticas contables de Isapre Consalud S.A., las que se describen en la Nota 2, la Administración hace esti-maciones y juicios en relación al futuro sobre los valores en libros de los activos y pasivos. Las estimaciones y los juicios asociados se basan en la experiencia histórica y en otros factores que son considerados relevantes. Los resultados actuales podrían diferir de estas estimaciones.

La Administración necesariamente efectúa juicios y estimaciones que tienen un efecto significativo sobre las cifras presentadas en los estados financieros. Cambios en los supuestos y estimaciones podrían tener un impacto significativo en los estados financieros. A continuación se detallan las estimaciones y juicios críticos usados por la administración:

a) Deterioro de Activos

A la fecha de cierre de cada ejercicio, o en aquella fecha en que se considere necesario, se analiza el valor de los activos para deter-minar si existe algún indicio de que dichos activos hubieran sufrido una pérdida por deterioro. En caso de que exista algún indicio, se realiza una estimación del monto recuperable de dicho activo para determinar, en su caso, el importe del saneamiento necesario. Si se trata de activos identificables que no generan flujos de caja de forma independiente, se estima la recuperabilidad de la Unidad Generadora de Efectivo a la que pertenece el activo.

En el caso de las Unidades Generadoras de Efectivo a las que se han asignado activos tangibles o activos intangibles con una vida útil indefinida, el análisis de su recuperabilidad se realiza de forma sistemática al cierre de cada ejercicio o bajo circunstancias conside-radas necesarias para realizar tal análisis.

El monto recuperable es el mayor entre el valor de mercado menos el costo necesario para su venta y el valor en uso, entendiendo por éste el valor actual de los flujos de caja futuros estimados. Para el cálculo del valor de recuperación del inmovilizado material, el valor en uso es el criterio utilizado por Isapre Consalud S.A.

Para estimar el valor en uso, Isapre Consalud S.A. prepara las provisiones de flujos de caja futuros antes de impuestos a partir de los presupuestos más recientes aprobados por la Administración. Estos presupuestos incorporan las mejores estimaciones disponibles de ingresos y costos de las Unidades Generadoras de Efectivo utilizando tanto las mejores estimaciones como la experiencia del pasado y las expectativas futuras.

Estos flujos se descuentan para calcular su valor actual a una tasa, antes de impuestos, que recoge el costo de capital del negocio en que se desarrolla.

En el caso de que el importe recuperable sea inferior al valor neto en libros del activo, se registra la correspondiente provisión por pérdida por deterioro por la diferencia, con cargo a resultados.

Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su valor recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro.


31-12-13 31-12-12TRAMO REFERENCIAL DE ANTIGÜEDAD EN MESES

ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD %

MONTO BRUTO M$

MONTO NETO M$

ESTIMACIÓN DE INCOBRABILIDAD

%

MONTO BRUTO M$

MONTO NETO M$

0 – 3 23,05% 1.161.949 894.121 5,87% 898.926 846.184

4 – 6 88,80% 317.696 35.582 85,02% 179.331 26.870

7 – 12 98,15% 335.603 6.216 95,66% 116.496 5.060

> 12 100,00% 2.153.923 - 100,00% 2.074.706 -

Totales 3.969.171 935.919 3.269.459 878.114


b) Vidas útiles de Propiedades, Planta y Equipos

Isapre Consalud S.A. determina las vidas útiles estimadas y los correspondientes cargos por depreciación de sus activos fijos. Esta estimación está basada en los ciclos de vida de sus operaciones de acuerdo a la experiencia histórica y el ambiente de la industria.

c) Provisiones por Litigios y Otras Contingencias

Isapre Consalud S.A. evalúa periódicamente la probabilidad de pérdida de sus litigios y contingencias de acuerdo a las estimaciones realizadas por sus asesores legales.

En los casos que la administración y los abogados de Isapre Consalud S.A. han opinado que se obtendrán resultados favorables o que los resultados son inciertos, de aquellos juicios que se encuentran en trámite, no se han constituido provisiones al respecto.

d) Cálculo del Impuesto Sobre Beneficios y Activos por Impuestos Diferidos

La correcta valoración del gasto por concepto de impuesto sobre beneficios depende de varios factores, incluyendo estimaciones en el ritmo y la realización de los activos por impuestos diferidos y la periodicidad de los pagos del impuesto sobre beneficios. Los cobros y pagos actuales pueden diferir materialmente de estas estimaciones como resultado de cambios en las normas impositivas, así como de transacciones futuras imprevistas que impacten los balances de impuestos de Isapre Consalud S.A.

4.1. DEUDORES DE COTIZACIÓN

A cada cierre contable, la composición de este saldo es como sigue:

a) Cotizaciones Declaradas y No Pagadas

La composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:

Deuda DNP: Corresponden a deudas de empleadores que no enteran los pagos previsionales de salud en los organismos previsio-nales, pero sí reconocen mediante una declaración sustentada en la disposición legal art. 30, ley N° 18.933, la obligación de pago de las cotizaciones deducidas desde las remuneraciones de sus trabajadores.



% DE RECUPERABILIDAD

INCUMPLIMIENTO PRESUNTO

M$

INCUMPLIMIENTO PRESUNTO AJUSTADO

M$

% DE RECUPERABILIDAD

INCUMPLIMIENTO PRESUNTO

M$

INCUMPLIMIENTO PRESUNTO AJUSTADO

M$

0 – 3 34,33% 6.772.632 2.324.800 34,33% 5.480.504 1.881.457

4 – 6 15,00% 5.818.491 872.508 8,70% 3.357.622 292.113

7 – 12 7,63% 8.309.797 630.174 2,41% 6.895.010 165.985

> 12 0,02% 42.189.411 12.596 0,01% 41.307.057 4.132

Totales 63.090.331 3.840.078 57.040.193 2.343.687


Política de Cobranza:

La cobranza es dirigida a los empleadores a través de medios escritos, mensajería electrónica y llamadas telefónicas. Para aquellas deudas con mora igual o menor a un mes, se realizarán cobranzas administrativas. Para aquellas deudas morosas entre 2 y 5 meses se realizará cobranza prejudicial. Para aquellas deudas cuya morosidad es mayor o igual a 5 meses, se realizará cobranza extrajudicial y judicial.

Adicional a ello, y de acuerdo a la instrucción de la circular Nº 50 (modificada por circular Nº 28) de la Dirección del Trabajo, se en-vía con periodicidad bimensual a esa entidad el stock de DNP con el objeto de ser publicado en el boletín de deudas previsionales.

Una vez que se han agotado las gestiones de cobranza administrativas, se procede a asignar la deuda a cobranza judicial externa, de acuerdo a lo establecido en la ley 18.933 (facultades de la Isapre). Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recu-perar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.

Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses. b) Cotizaciones No declaradas y No Pagadas

A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:

La Sociedad reconoce las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP) sobre base devengada, activo que surge por la obligación de los afiliados de enterar la cotización. Se reconocen como Activo las NDNP de los últimos 13 meses, netas de su deterioro, evitando así reconocer activos que finalmente no se materialicen como incremento patrimonial para la Sociedad.

Las principales variables que la Sociedad utiliza en el modelo de reconocimiento de este activo comprenden, entre otros:

Incumplimiento Presunto: Corresponde al diferencial entre las cotizaciones pactadas en los contratos de salud previsional y las cotizaciones declaradas y pagadas y las cotizaciones declaradas y no pagadas. Incumplimiento Presunto Ajustado: Corresponde al activo o recurso controlado por la empresa y que generara beneficios econó-

micos futuros y surge como ingreso después de haberse aplicado el factor de ajuste. Periodo de Remuneración: Corresponde al mes de liquidación de la remuneración del cotizante. Periodo de Caja o Recaudación: Corresponde al mes de recaudación de la cotización del afiliado. Ingresos por Cobranzas: Corresponde a la recuperación mensual de las cotizaciones no declaradas y no pagadas (NDNP). Factor de Ajuste del Ingreso: Corresponde a los porcentajes mensuales de recuperación históricos de los NDNP. Periodo Móvil de Recuperación Cobranza: Comprende el número de meses a considerar para la aplicación de los factores de cobranza.



CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL

DEUDOR O ACREEDOR CON LA

ISAPRE

ORIGEN Y NATURALEZA DE LOS CRÉDITOS U

OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES E

INTERESES PACTADOS

MONTO DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO

O NO DOCUMENTADO. M$

SALDO AFECTO A GARANTÍA

M$

SALDO NO AECTO A

GARANTÍAM$

RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR

CON LA ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES

E INTERESES PACTADOS

MONTO DE LOS CRÉDITOS U OB-LIGACIONES DOCUMENTADO O NO

DOCUMENTADOM$


M$

SALDO NO AFECTO A

GARANTÍAM$

Red Salud S.A.

76020458-7 Accionista Común

Servicios 29.662 - 29.662 Accionista Común Servicios 31.601 - 31.601

Megasalud S.A.

96942400-2 Indirecta Servicios 19.106 - 19.106 Indirecta Servicios 56.254 - 56.254

Oncored S.P.A.


Totales 50.918 - 50.918 Totales 108.938 - 108.938

4.2. DEUDORES POR PRÉSTAMOS DE SALUD.

La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por los afiliados, correspondientes a créditos otorgados para financiar el valor de las atenciones de salud, en la parte no cubierta por la Isapre.

A cada cierre contable, la composición de este ítem se desglosa en el siguiente cuadro:



%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$


%

MONTO BRUTO

M$

MONTO NETO

M$

0 – 3 0,31% 353.802 352.713 0,10% 207.633 207.424 4 – 6 31,08% 37.583 25.902 41,25% 237 139 7 – 12 99,91% 5.610 5 95,12% 1.394 68 más de 1 año 100,00% 386.382 - 100,00% 385.854 -

Totales 783.377 378.620 595.118 207.631

4.3. DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR A EMPRESAS RELACIONADAS.

Las transacciones entre las sociedades relacionadas con Isapre Consalud S.A., corresponden a operaciones habituales en cuanto a su objeto y condiciones.

A cada cierre contable, los saldos de cuentas por cobrar y pagar entre Isapre Consalud S.A. y sociedades relacionadas son los siguientes: a) Cuentas por Cobrar

Para realizar la mejor estimación del monto recuperable del activo reconocido inicialmente, la Sociedad determina el valor a recu-perar, utilizando un modelo que considera los porcentajes mensuales de recuperación históricos de este activo (cobranza real de los activos), aplicando en cada cierre el factor de ajuste determinado.

Para la determinación de los factores, el modelo considera un periodo móvil de recuperación del activo de trece meses



CUENTAS POR COBRAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL

DEUDOR O ACREEDOR CON LA

ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES E

INTERESES PACTADOS

MONTO DE LOS CRÉDITOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO

O NO DOCUMENTADO. M$


M$

SALDO NO AECTO A

GARANTÍAM$

RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR

CON LA ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES


MONTO DE LOS CRÉDITOS U OB-LIGACIONES DOCUMENTADO O NO

DOCUMENTADOM$


M$

SALDO NO AFECTO A

GARANTÍAM$

Red Salud S.A.

76020458-7 Accionista Común

Servicios 29.662 - 29.662 Accionista Común Servicios 31.601 - 31.601

Megasalud S.A.


Oncored S.P.A.


Totales 50.918 - 50.918 Totales 108.938 - 108.938



CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN

DEL DEUDOR O ACREEDOR

CON LA ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES


MONTO DE LOS CRÉDI-TOS U OBLIGACIONES DOCUMENTADO O NO

DOCUMENTADOM$


M$

SALDO NO AFECTO A GARANTÍA

M$

RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR CON LA

ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES



DOCUMENTADO M$


M$

SALDO NO AFECTO A GA-

RANTÍAM$

Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.922 4.922 - Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.729 4.729 - Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 133.865 133.865 - Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.225 125.225 - Indirecta Prestaciones Afiliados 135.975 135.975 - Oncored S.P.A. 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 20.639 20.639 - Indirecta Prestaciones Afiliados 14.851 14.851 - Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.350 64.350 - Indirecta Prestaciones Afiliados 45.082 45.082 - Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 10.113 10.113 - Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 47.981 47.981 - Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 25.058 25.058 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.569 13.569 - Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.810 13.810 - Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 21.182 21.182 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 6.863 6.863 - Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 11.175 11.175 - Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 792.261 792.261 - Indirecta Prestaciones Afiliados 608.972 608.972 - Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 380.079 380.079 - Indirecta Prestaciones Afiliados 508.206 508.206 - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 63.719 63.719 - Indirecta Prestaciones Afiliados 71.621 71.621 - Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 89.499 89.499 - Indirecta Prestaciones Afiliados 42.555 42.555 - Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.902 1.902 - Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 9.792 9.792 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 106.408 106.408 - Indirecta Prestaciones Afiliados 402.894 402.894 - Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 82.201 82.201 - Indirecta Prestaciones Afiliados 123.348 123.348 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.693.064 1.693.064 - Indirecta Prestaciones Afiliados 2.130.638 2.130.638 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios - - - Indirecta Servicios 35.182 - 35.182 Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 22.855 22.855 - Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 38.234 38.234 - Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.481 5.481 - Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.243 3.243 -

Totales 3.792.219 3.792.219 - Totales 4.119.324 4.084.142 35.182

b) Cuentas por pagar



CUENTAS POR PAGAR, CORRIENTE 31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN

DEL DEUDOR O ACREEDOR

CON LA ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES



DOCUMENTADOM$


M$

SALDO NO AFECTO A GARANTÍA

M$

RELACIÓN DEL DEUDOR O ACREEDOR CON LA

ISAPRE


OBLIGACIONES

TIPOS DE REAJUSTES



DOCUMENTADO M$


M$

SALDO NO AFECTO A GA-

RANTÍAM$

Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.922 4.922 - Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 4.729 4.729 - Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 133.865 133.865 - Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.225 125.225 - Indirecta Prestaciones Afiliados 135.975 135.975 - Oncored S.P.A. 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 20.639 20.639 - Indirecta Prestaciones Afiliados 14.851 14.851 - Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.350 64.350 - Indirecta Prestaciones Afiliados 45.082 45.082 - Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 10.113 10.113 - Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 47.981 47.981 - Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 25.058 25.058 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.569 13.569 - Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 13.810 13.810 - Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 21.182 21.182 - Indirecta Prestaciones Afiliados - - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 6.863 6.863 - Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 11.175 11.175 - Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 792.261 792.261 - Indirecta Prestaciones Afiliados 608.972 608.972 - Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 380.079 380.079 - Indirecta Prestaciones Afiliados 508.206 508.206 - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 63.719 63.719 - Indirecta Prestaciones Afiliados 71.621 71.621 - Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 89.499 89.499 - Indirecta Prestaciones Afiliados 42.555 42.555 - Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.902 1.902 - Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 9.792 9.792 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 106.408 106.408 - Indirecta Prestaciones Afiliados 402.894 402.894 - Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 82.201 82.201 - Indirecta Prestaciones Afiliados 123.348 123.348 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.693.064 1.693.064 - Indirecta Prestaciones Afiliados 2.130.638 2.130.638 - Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios - - - Indirecta Servicios 35.182 - 35.182 Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 22.855 22.855 - Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 38.234 38.234 - Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.481 5.481 - Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.243 3.243 -

Totales 3.792.219 3.792.219 - Totales 4.119.324 4.084.142 35.182

Las cuentas por pagar a empresas relacionadas corresponden a cuentas corrientes mercantiles de la operación, las cuales no deven-gan intereses ni reajustes.



31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES MONTO

M$EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOSRELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA

DE LAS TRANSACCIONESMONTO M$ EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOS

Inmobiliaria Megasalud S.A. 76009708-K Indirecta Servicios Administrativos Pagados 568.484 (568.484) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 558.902 (558.902)Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.471 (64.471) Indirecta Prestaciones Afiliados 39.474 (39.474)Red Salud S.A. 76020458-7 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.988 22.988 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.619 22.619 Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 52.720 (52.720) Indirecta Prestaciones Afiliados 16.185 (16.185)Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.207.318 (1.207.318) Indirecta Prestaciones Afiliados 786.637 (786.637)Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.432.560 (5.432.560) Indirecta Prestaciones Afiliados 3.823.289 (3.823.289)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 244.868 (244.868) Indirecta Prestaciones Afiliados 69.199 (69.199)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 25.497 25.497 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 21.083 21.083 Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.362.881 (1.362.881) Indirecta Prestaciones Afiliados 147.836 (147.836)Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 46.719 (46.719) Indirecta Prestaciones Afiliados 40.650 (40.650)Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 604.623 (604.623) Indirecta Prestaciones Afiliados 543.534 (543.534)Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 281.843 (281.843) Indirecta Prestaciones Afiliados 225.427 (225.427)Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 122.745 (122.745) Indirecta Prestaciones Afiliados 108.365 (108.365)Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 130.064 (130.064) Indirecta Prestaciones Afiliados 112.602 (112.602)Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 161.536 (161.536) Indirecta Prestaciones Afiliados - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 130.912 (130.912) Indirecta Prestaciones Afiliados 4.902 (4.902)Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 338.405 (338.405) Indirecta Prestaciones Afiliados 229.456 (229.456)Centro de Especialidades Médicas Los Coihues SPA 77799050-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 2.908 (2.908) Indirecta Prestaciones Afiliados 18.613 (18.613)Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.737.643 (11.737.643) Indirecta Prestaciones Afiliados 8.866.352 (8.866.352)Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.200.260 (11.200.260) Indirecta Prestaciones Afiliados 9.736.401 (9.736.401)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prestaciones Afiliados 374.653 (374.653) Indirecta Prestaciones Afiliados 336.839 (336.839)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 400.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 4.422 4.422 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.269.703 (1.269.703) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.439.271 (1.439.271)Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.437.592 (1.437.592) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.317.390 (1.317.390)Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 16.386 (16.386) Indirecta Prestaciones Afiliados 17.809 (17.809)Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 238.502 (238.502) Indirecta Prestaciones Afiliados 241.275 (241.275)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.594.234 (11.594.234) Indirecta Prestaciones Afiliados 7.486.779 (7.486.779)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 2.000.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 1.700.000 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 70.748 70.748 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 84.588 84.588 Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.107 (2.107) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.066 (2.066)Clínica Los Coihues SPA 96921660-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 28.626 (28.626) Indirecta Prestaciones Afiliados 26.925 (26.925)Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.111.439 (3.111.439) Indirecta Prestaciones Afiliados 2.648.105 (2.648.105)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 32.830.383 (32.830.383) Indirecta Prestaciones Afiliados 32.202.591 (32.202.591)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.575 226.575 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.244 226.244 Megasalud S.A. 96942400-3 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 271.561 (271.561) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 300.269 (300.269)Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 432.103 (432.103) Indirecta Prestaciones Afiliados 363.323 (363.323)Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 832.798 (832.798) Indirecta Prestaciones Afiliados 697.509 (697.509)Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 71.361 (71.361) Indirecta Prestaciones Afiliados 73.177 (73.177)Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.102 (125.102) Indirecta Prestaciones Afiliados 93.852 (93.852)

Totales 89.077.740 (85.977.280) Totales 74.629.538 (72.220.470)

c) Transacciones con Empresas Relacionadas

Los efectos en resultado de las transacciones con entidades relacionadas son los siguientes:



31-12-13 31-12-12RAZÓN SOCIAL RUT RELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA DE LAS TRANSACCIONES MONTO

M$EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOSRELACIÓN DEL DEUDOR O

ACREEDOR CON LA ISAPREORIGEN Y NATURALEZA

DE LAS TRANSACCIONESMONTO M$ EFECTO EN RESULTADOS

(CARGOS)/ABONOS

Inmobiliaria Megasalud S.A. 76009708-K Indirecta Servicios Administrativos Pagados 568.484 (568.484) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 558.902 (558.902)Centro de Especialidades Médicas HTC S.A. 76010492-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 64.471 (64.471) Indirecta Prestaciones Afiliados 39.474 (39.474)Red Salud S.A. 76020458-7 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.988 22.988 Accionista Común Servicios Administrativos Cobrados 22.619 22.619 Hosp. Clínico Univ.Mayor Prestaciones Médicas S.P.A. 76046416-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 52.720 (52.720) Indirecta Prestaciones Afiliados 16.185 (16.185)Hospital Clínico del Sur S.P.A. 76057904-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.207.318 (1.207.318) Indirecta Prestaciones Afiliados 786.637 (786.637)Servicios Médicos Bicentenario SPA 76124062-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 5.432.560 (5.432.560) Indirecta Prestaciones Afiliados 3.823.289 (3.823.289)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 244.868 (244.868) Indirecta Prestaciones Afiliados 69.199 (69.199)Oncored SPA 76181326-9 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 25.497 25.497 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 21.083 21.083 Onco Comercial S.P.A. 76207967-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.362.881 (1.362.881) Indirecta Prestaciones Afiliados 147.836 (147.836)Servicio de Resonancia Magnética IV Región S.A. 76389740-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 46.719 (46.719) Indirecta Prestaciones Afiliados 40.650 (40.650)Clínica Puerto Montt SPA 76444740-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 604.623 (604.623) Indirecta Prestaciones Afiliados 543.534 (543.534)Centro de Diagnóstico Clínica Magallanes S.A. 76542910-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 281.843 (281.843) Indirecta Prestaciones Afiliados 225.427 (225.427)Clínica Reg. La Portada Antofagasta P. Ambulat SPA 76751280-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 122.745 (122.745) Indirecta Prestaciones Afiliados 108.365 (108.365)Clínica Regional Lircay S.A. 76842600-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 130.064 (130.064) Indirecta Prestaciones Afiliados 112.602 (112.602)Resonancia Magnética Clínica Avansalud S.A. 76853020-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 161.536 (161.536) Indirecta Prestaciones Afiliados - - Centro de Especialidades Médicas Integral S.A. 76906480-K Indirecta Prestaciones Afiliados 130.912 (130.912) Indirecta Prestaciones Afiliados 4.902 (4.902)Clínica Atacama S.A. 76938510-K Indirecta Prestaciones Afiliados 338.405 (338.405) Indirecta Prestaciones Afiliados 229.456 (229.456)Centro de Especialidades Médicas Los Coihues SPA 77799050-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 2.908 (2.908) Indirecta Prestaciones Afiliados 18.613 (18.613)Clínica Avansalud Providencia S.A. 78040520-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.737.643 (11.737.643) Indirecta Prestaciones Afiliados 8.866.352 (8.866.352)Servicios Médicos Tabancura S.A. 78053560-1 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.200.260 (11.200.260) Indirecta Prestaciones Afiliados 9.736.401 (9.736.401)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prestaciones Afiliados 374.653 (374.653) Indirecta Prestaciones Afiliados 336.839 (336.839)Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 400.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica de Salud Integral Ltda. 78918290-6 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 4.422 4.422 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados - - Clínica Magallanes S.A. 96567920-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.269.703 (1.269.703) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.439.271 (1.439.271)Cínica Iquique S.A. 96598850-5 Indirecta Prestaciones Afiliados 1.437.592 (1.437.592) Indirecta Prestaciones Afiliados 1.317.390 (1.317.390)Soc. Med. De Imagenol. Scanner Cuarta Región S.A. 96680980-9 Indirecta Prestaciones Afiliados 16.386 (16.386) Indirecta Prestaciones Afiliados 17.809 (17.809)Inmobiliaria Inversalud S.A. 96774580-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 238.502 (238.502) Indirecta Prestaciones Afiliados 241.275 (241.275)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prestaciones Afiliados 11.594.234 (11.594.234) Indirecta Prestaciones Afiliados 7.486.779 (7.486.779)Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 2.000.000 - Indirecta Prepago Prestaciones Afiliados 1.700.000 - Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 70.748 70.748 Indirecta Intereses Prepago Prestaciones Afiliados 84.588 84.588 Clínica Bicentenario S.A. 96885930-7 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.107 (2.107) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 2.066 (2.066)Clínica Los Coihues SPA 96921660-4 Indirecta Prestaciones Afiliados 28.626 (28.626) Indirecta Prestaciones Afiliados 26.925 (26.925)Centro de Diagnóstico Clínica Tabancura S.A. 96923250-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 3.111.439 (3.111.439) Indirecta Prestaciones Afiliados 2.648.105 (2.648.105)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Prestaciones Afiliados 32.830.383 (32.830.383) Indirecta Prestaciones Afiliados 32.202.591 (32.202.591)Megasalud S.A. 96942400-2 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.575 226.575 Indirecta Servicios Administrativos Cobrados 226.244 226.244 Megasalud S.A. 96942400-3 Indirecta Servicios Administrativos Pagados 271.561 (271.561) Indirecta Servicios Administrativos Pagados 300.269 (300.269)Clínica Elqui S.A. 99533790-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 432.103 (432.103) Indirecta Prestaciones Afiliados 363.323 (363.323)Clínica Regional La Portada de Antofagasta SPA 99537800-0 Indirecta Prestaciones Afiliados 832.798 (832.798) Indirecta Prestaciones Afiliados 697.509 (697.509)Clínica Valparaiso Prest. Ambulatorias S.A. 99568700-3 Indirecta Prestaciones Afiliados 71.361 (71.361) Indirecta Prestaciones Afiliados 73.177 (73.177)Clínica Valparaiso Prestaciones Hosp. S.A. 99568720-8 Indirecta Prestaciones Afiliados 125.102 (125.102) Indirecta Prestaciones Afiliados 93.852 (93.852)

Totales 89.077.740 (85.977.280) Totales 74.629.538 (72.220.470)



CONCEPTO31-12-13 31-12-12

MONTO M$ MONTO M$

Remuneraciones Fijas 12.735.084 10.326.154

Remuneraciones Variables 33.879.402 28.553.367

Otras Remuneraciones 19.108.311 16.155.067

Saldo Bruto 65.722.797 55.034.588

Amortización (43.775.644) (35.295.371)

Saldo Neto 21.947.153 19.739.217

d) Administración y Alta Dirección

Los miembros de la alta Dirección y demás personas que asumen la gestión de Isapre Consalud S.A., así como los Accionistas o las personas naturales o jurídicas a las que representan, no han participado al 31 de diciembre de 2013 y al 31 diciembre de 2012, en transacciones no habituales y/o relevantes para Isapre Consalud S.A.

Al 31 de diciembre de 2013, Isapre Consalud S.A. es administrada por un Directorio compuesto por 5 miembros, los que permanecen por un período de 3 años con posibilidad de ser reelegidos.

e) Remuneraciones del Directorio

Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a los componentes del Directorio de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$159.699 y M$166.686, respectivamente.

f) Remuneraciones de Gerentes y Subgerentes

Por los períodos terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, las remuneraciones pagadas a la plana gerencial de Isapre Consalud S.A. ascienden a M$ 2.488.403 y M$ 2.618.419, respectivamente.

No existen beneficios de largo plazo, ni beneficios post empleo para el personal clave de la Compañía.

4.4. ACTIVO POR COSTOS DE ADQUISICIÓN DE CONTRATOS DE SALUD.

Los costos de ventas originados por la Gerencia Comercial en la contratación de planes de salud se difieren de acuerdo al promedio de permanencia de la cartera total de contratos. Según estudio efectuado por asesores externos, sobre la cartera de afiliados de la Sociedad, determinó un promedio de permanencia de aproximadamente 5 años, estableciéndose dicho período como base para el devengamiento y amortización.

En este activo se registra el reconocimiento de los costos relacionados con la adquisición, renovación y fidelización de los contratos de salud a la fecha de cierre contable, siguiendo en su determinación los principios de variabilidad y atribución, es decir, los gastos de adquisición activados deben variar con la producción de nuevos negocios o su renovación, y los gastos deben estar directamente asociados con la adquisición de nuevos negocios o su renovación, respectivamente.

De acuerdo a lo anterior, los Activos por Costos de Adquisición de Contratos de Salud, a cada cierre contable, se desglosan en el siguiente cuadro:



4.5. PROVISIÓN DE PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS

De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, la provisión de aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los Estados Financieros, aún no han sido imputados en las partidas contables correspondientes, dado que no han sido reportados, o bien estando reportados no han sido valorizados.

El monto de la provisión, se calcula considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones ocurridas y no liquida-das en cada cierre contable y registradas en los tres meses siguientes, considerando como base los períodos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio móvil obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.



MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-13PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE)

COSTO REAL REGISTRADO EN

M$

% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS

TASA PROVISIÓN REQUERIDA

M$OCURRIDAS EN MES

REGISTRADAREGISTRADAS EN (MONTO M$)

COSTO REAL

oct-12nov-12 1.262.320

17.063.460 36,72%

35,90% 5.970.480

dic-12 2.919.268ene-13 2.083.473

nov-12dic-12 989.332

15.477.239 36,40%ene-13 3.146.489feb-13 1.498.383

dic-12ene-13 1.438.500

14.580.204 36,83%feb-13 2.400.385mar-13 1.531.685

ene-13feb-13 1.247.049

17.797.969 38,37%mar-13 3.184.674abr-13 2.398.236

feb-13mar-13 864.637

13.405.083 34,05%abr-13 2.430.632may-13 1.269.457

mar-13abr-13 1.542.205

16.207.120 38,57%may-13 2.913.606jun-13 1.795.628

abr-13may-13 1.339.836

18.351.690 34,99%jun-13 3.000.367jul-13 2.080.295

may-13jun-13 1.139.055

16.717.516 37,34%jul-13 3.289.175ago-13 1.813.333

jun-13jul-13 1.277.011

16.713.918 35,44%ago-13 2.992.352sep-13 1.654.480

jul-13ago-13 1.194.242

18.893.047 34,60%sep-13 2.896.455oct-13 2.446.040

ago-13sep-13 716.430

17.497.222 35,84%oct-13 2.973.554nov-13 2.580.715

sep-13oct-13 527.284

15.908.539 31,65%nov-13 2.399.255dic-13 2.107.947

Total Base 71.343.785 198.613.007Costo total registrado 16.630.864



MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-12PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS (PERÍODO BASE)

COSTO REAL REGIS-TRADO EN

M$

% PRESTACIONES OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS


M$OCURRIDAS EN MES


COSTO REAL

oct-11nov-11 1.147.821

13.417.575 38,98%

39,46% 5.753.349

dic-11 2.661.632ene-12 1.421.196

nov-11dic-11 1.311.522

14.098.512 39,33%ene-12 3.110.116feb-12 1.123.736

dic-11ene-12 1.319.544

13.881.201 38,09%feb-12 2.576.951mar-12 1.391.355

ene-12feb-12 1.501.674

14.119.648 43,38%mar-12 3.190.489abr-12 1.432.586

feb-12mar-12 1.014.832

12.786.612 35,49%abr-12 2.259.999may-12 1.262.646

mar-12abr-12 1.244.883

14.214.804 41,76%may-12 3.041.350jun-12 1.650.318

abr-12may-12 1.212.833

13.799.417 40,93%jun-12 3.005.625jul-12 1.430.099

may-12jun-12 1.398.776

15.009.416 39,76%jul-12 2.878.057ago-12 1.691.472

jun-12jul-12 1.203.509

15.009.136 38,14%ago-12 3.200.676sep-12 1.320.279

jul-12ago-12 1.611.432

14.802.089 42,05%sep-12 2.689.848oct-12 1.922.876

ago-12sep-12 1.003.156

16.897.562 38,29%oct-12 3.446.689nov-12 2.020.348

sep-12oct-12 909.281

13.341.455 37,27%nov-12 2.677.489dic-12 1.385.243




MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-13SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS(PERÍODO BASE)


M$

% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS


M$OCURRIDAS EN MES


COSTO REAL

oct-12nov-12 722.753

4.864.565 15,43%

17,71% 947.961

dic-12 25.567ene-13 2.045

nov-12dic-12 682.938

4.393.267 16,18%ene-13 21.793feb-13 6.091

dic-12ene-13 631.977

3.924.089 16,67%feb-13 18.467mar-13 3.849

ene-13feb-13 493.693

4.428.766 11,89%mar-13 23.608abr-13 9.333

feb-13mar-13 564.563

3.431.384 17,54%abr-13 31.629may-13 5.637

mar-13abr-13 868.258

4.008.498 22,38%may-13 22.334jun-13 6.662

abr-13may-13 987.703

4.944.764 20,44%jun-13 17.432jul-13 5.378

may-13jun-13 772.763

5.469.714 14,62%jul-13 16.723ago-13 10.345

jun-13jul-13 924.232

5.234.038 18,20%ago-13 20.386sep-13 8.025

jul-13ago-13 999.387

5.216.596 19,73%sep-13 26.395oct-13 3.589

ago-13sep-13 963.508

5.649.576 17,63%oct-13 29.780nov-13 2.498

sep-13oct-13 961.204

4.529.078 21,79%nov-13 20.552dic-13 4.965




MEDICIÓN SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS 31-12-12SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS(PERÍODO BASE)


M$

% SIL OCURRIDAS Y NO LIQUIDADAS


M$OCURRIDAS EN MES


COSTO REAL

oct-11nov-11 606.591

3.775.347 16,60%

16,71% 655.715

dic-11 16.712ene-12 3.443

nov-11dic-11 530.426

3.981.050 13,75%ene-12 12.618feb-12 4.533

dic-11ene-12 436.909

3.489.516 12,94%feb-12 13.541mar-12 1.161

ene-12feb-12 469.383

3.454.434 14,06%mar-12 12.711abr-12 3.698

feb-12mar-12 555.844

3.136.975 18,01%abr-12 6.891may-12 2.272

mar-12abr-12 605.188

3.866.732 16,16%may-12 17.212jun-12 2.376

abr-12may-12 612.567

3.756.458 16,79%jun-12 14.912jul-12 3.184

may-12jun-12 702.597

3.698.248 19,50%jul-12 15.671ago-12 3.070

jun-12jul-12 740.793

4.554.076 16,74%ago-12 16.772sep-12 4.595

jul-12ago-12 768.461

4.334.038 17,99%sep-12 8.493oct-12 2.800

ago-12sep-12 591.809

4.424.833 13,98%oct-12 22.092nov-12 4.488

sep-12oct-12 826.491

3.524.949 24,01%nov-12 15.597dic-12 4.406




4.6. PROVISIÓN POR PRESTACIONES EN LITIGIO

De acuerdo con instrucciones de la Superintendencia de Salud, se incluyen bajo este rubro, una provisión que refleje exclusivamente los litigios y reclamaciones sujetas a decisión administrativa o judicial, ya sea por instrucciones o reclamaciones ante la Superinten-dencia de Salud, las Compin, Superintendencia de Seguridad Social, en la propia Isapre o en tribunales, respecto de prestaciones de salud o subsidios por incapacidad laboral.

El monto de la provisión se ha calculado considerando la tasa promedio móvil correspondiente a las prestaciones y subsidios por incapacidad laboral en litigio en cada cierre contable y reportadas en los tres meses siguientes, considerando como base los perío-dos cuyos costos fueron reportados extemporáneamente de acuerdo a cada cierre contable. La tasa promedio obtenida, se aplica finalmente al costo real registrado en el mes cuyo cierre contable se reporta obteniéndose la provisión registrada por este concepto.



MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-13SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL

REGISTRADO EN M$

% SIL EN LITIGIO TASA PROVISIÓN REQUERIDA

M$OCURRIDAS EN MES REGISTRADA

REGISTRADAS EN (MONTO M$)

COSTO REAL

oct-12nov-12 542.064

4.864.565 22,18%

22,96% 1.228.977

dic-12 433.636ene-13 103.419

nov-12dic-12 434.869

4.393.267 23,39%ene-13 523.546feb-13 69.385

dic-12ene-13 535.104

3.924.089 24,51%feb-13 353.312mar-13 73.440

ene-13feb-13 460.843

4.428.766 21,09%mar-13 374.248abr-13 99.004

feb-13mar-13 382.836

3.431.384 26,65%abr-13 470.754may-13 60.985

mar-13abr-13 531.777

4.008.498 25,68%may-13 408.179jun-13 89.270

abr-13may-13 538.297

4.944.764 21,12%jun-13 448.091jul-13 57.897

may-13jun-13 520.034

5.469.714 20,47%jul-13 510.473ago-13 88.874

jun-13jul-13 510.903

5.234.038 20,62%ago-13 515.969sep-13 52.177

jul-13ago-13 516.299

5.216.596 21,03%sep-13 426.347oct-13 154.441

ago-13sep-13 442.305

5.649.576 21,66%oct-13 657.686nov-13 123.451

sep-13oct-13 517.509

4.529.078 27,09%nov-13 586.865dic-13 122.529




MEDICIÓN SIL EN LITIGIO 31-12-12SIL EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL

REGISTRADO EN M$

% SIL EN LITIGIO TASA PROVISIÓN REQUERIDA

M$OCURRIDAS EN MES REGISTRADA

REGISTRADAS EN (MONTO M$)

COSTO REAL

oct-11nov-11 528.298

3.775.347 26,64%

25,35% 994.757

dic-11 314.177ene-12 163.304

nov-11dic-11 445.214

3.981.050 22,54%ene-12 332.449feb-12 119.622

dic-11ene-12 474.784

3.489.516 25,84%feb-12 320.774mar-12 106.001

ene-12feb-12 446.860

3.454.434 23,93%mar-12 283.299abr-12 96.364

feb-12mar-12 451.171

3.136.975 25,26%abr-12 251.685may-12 89.536

mar-12abr-12 491.116

3.866.732 24,86%may-12 364.764jun-12 105.220

abr-12may-12 525.588

3.756.458 27,04%jun-12 380.787jul-12 109.559

may-12jun-12 501.494

3.698.248 29,86%jul-12 486.279ago-12 116.629

jun-12jul-12 465.423

4.554.076 23,81%ago-12 529.241sep-12 89.694

jul-12ago-12 501.889

4.334.038 23,64%sep-12 436.980oct-12 85.791

ago-12sep-12 406.335

4.424.833 23,91%oct-12 588.167nov-12 63.297

sep-12oct-12 481.608

3.524.949 26,84%nov-12 388.577dic-12 75.779




MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-13PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL

REGISTRADO EN M$

% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO


M$OCURRIDAS EN MES


COSTO REAL

oct-12nov-12 -

17.063.460 0,00%

0,01% 1.663

dic-12 - ene-13 627

nov-12dic-12 -

15.477.239 0,05%ene-13 - feb-13 7.484

dic-12ene-13 235

14.580.204 0,08%feb-13 1.966 mar-13 9.223

ene-13feb-13 380

17.797.969 0,00%mar-13 80 abr-13 -

feb-13mar-13 -

13.405.083 0,00%abr-13 - may-13 -

mar-13abr-13 -

16.207.120 0,00%may-13 - jun-13 -

abr-13may-13 -

18.351.690 0,00%jun-13 - jul-13 110

may-13jun-13 -

16.717.516 0,00%jul-13 - ago-13 -

jun-13jul-13 -

16.713.918 0,00%ago-13 234 sep-13 -

jul-13ago-13 461

18.893.047 0,00%sep-13 115 oct-13 -

ago-13sep-13 -

17.497.222 0,01%oct-13 149 nov-13 975

sep-13oct-13 -

15.908.539 0,01%nov-13 - dic-13 1.104

Total Base 23.143 198.613.007Costo total registrado 16.630.864



MEDICIÓN PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO 31-12-12PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO (PERÍODO BASE) COSTO REAL

REGISTRADO EN M$

% PRESTACIONES MÉDICAS EN LITIGIO


M$OCURRIDAS EN MES


COSTO REAL

oct-11nov-11 -

13.417.575 0,02%

0,01% 1.458

dic-11 2.172 ene-12 92

nov-11dic-11 380

14.098.512 0,02%ene-12 - feb-12 2.799

dic-11ene-12 -

13.881.201 0,01%feb-12 - mar-12 729

ene-12feb-12 -

14.119.648 0,01%mar-12 - abr-12 1.111

feb-12mar-12 4

12.786.612 0,01%abr-12 - may-12 737

mar-12abr-12 1.490

14.214.804 0,01%may-12 322 jun-12 90

abr-12may-12 -

13.799.417 0,01%jun-12 - jul-12 813

may-12jun-12 1.085

15.009.416 0,02%jul-12 - ago-12 1.668

jun-12jul-12 12

15.009.136 0,01%ago-12 1.506 sep-12 612

jul-12ago-12 -

14.802.089 0,00%sep-12 - oct-12 221

ago-12sep-12 427

16.897.562 0,00%oct-12 - nov-12 -

sep-12oct-12 110

13.341.455 0,00%nov-12 - dic-12 -

Total Base 16.380 171.377.427Costo total registrado 14.580.204



4.7. EXCEDENTES DE COTIZACIÓN

A cada cierre contable, el detalle de este saldo se desglosa a continuación:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

MONTO ( M$) MONTO ( M$)Saldo inicial del trimestre (corresponde al saldo final del trimestre anterior) 7.266.402 5.770.173 Monto total de excedentes devengados en el trimestre 3.543.596 3.546.624 Monto total de reajustes e intereses devengados en el trimestre. 152.699 130.240 Monto total de comisiones devengadas en el trimestre (menos) 27.513 26.577

Monto total de usos efectuados en el trimestre (menos) 3.467.670 3.150.973 Monto total de traspasos efectuados en el trimestre (menos) 251.888 170.694 Monto total de traspasos recepcionados en el trimestre 143.770 132.998 Saldo contable final del trimestre 7.359.396 6.231.791 Saldo disponible final del trimestre 7.281.470 6.157.040

31-12-13 31-12-12Número de afiliados con cuenta corriente individual de excedentes de cotización, en cada uno de los meses que componen el trimestre

MES N° AFILIADOS MES N° AFILIADOSOctubre 198.433 Octubre 165.317

Noviembre 200.187 Noviembre 169.378 Diciembre 200.845 Diciembre 172.504

31-12-13 31-12-12

TIPO DE COTIZANTE

ESTADO Nº DE COTIZANTES

MONTO M$

Nº DE COTIZANTES

MONTO M$

Vigente Vigente 170.399 7.130.569 151.695 6.083.197 No Vigente Pendiente de Traspaso 30.180 223.811 20.694 146.448

Fallecido 266 5.016 115 2.146 Total 200.845 7.359.396 172.504 6.231.791

31-12-13 31-12-12

TIPO DE COTIZANTE

ESTADO Nº DE COTIZANTES

MONTO M$

Nº DE COTIZANTES

MONTO M$

Vigente Vigente 170.399 7.056.406 151.695 6.011.277 No Vigente Pendiente de Traspaso 30.180 220.101 20.694 143.630

Fallecido 266 4.963 115 2.133 Total 200.845 7.281.470 172.504 6.157.040

-Saldo contable según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:

-Saldo disponible según cartera de cotizantes al último día del trimestre, según el siguiente detalle:



4.8. EXCESOS DE COTIZACIÓN

A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:

31-12-13 31-12-12

TIPO DE COTIZANTE

Nº COTIZANTE

MONTO M$

Nº COTIZANTE

MONTO M$

Vigente 116.880 1.416.618 130.735 1.809.007

No Vigente 47.519 168.342 40.704 112.882

Total 164.399 1.584.960 171.439 1.921.889

CHEQUES U OTROS MEDIOS DE PAGO CADUCOS CORRESPONDIENTES A EXCESOS DE COTIZACIÓN 31-12-13 31-12-12

TRAMO DE ANTIGÜEDAD DEL DOCUMENTO EN MESES

Nº DOCUMENTOS

MONTO M$

Nº DOCUMENTOS

MONTO M$

3 20.656 312.379 307 5.939

4 a 5 259 6.577 782 10.569

6 a 8 475 12.936 19.004 316.306

9 a 11 104 2.180 11.993 59.034

12 y Mas - - 2.078 19.259

Total 21.494 334.072 34.164 411.107



4.9. COTIZACIONES POR REGULARIZAR

A cada cierre contable, la composición de este saldo se detalla a continuación:

COTIZACIONES MAL ENTERADAS 31-12-13 31-12-12

PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES Nº COTIZANTES

MONTO M$

Nº COTIZANTES

MONTO M$

< 3 5.492 227.621 7.069 367.990

3 a 5 2.243 220.555 1.302 41.220

6 a 8 1.669 81.360 2.191 67.502

9 a 11 1.310 45.992 220 17.337

12 y màs 1.469 45.827 176 18.012

Totales 12.183 621.355 10.958 512.061

COTIZACIONES EN REZAGO 31-12-13 31-12-12

PERIODO DE COTIZACIÓN EN MESES Nº COTIZANTES

MONTO M$

Nº COTIZANTES

MONTO M$

< 3 224 10.300 763 31.999

3 a 5 421 18.362 17 1.187

6 a 8 233 2.769 28 2.269

9 a 11 219 1.841 22 1.346

12 y màs 135 2.023 12 458

Totales 1.232 35.295 842 37.259

4.10. INGRESOS POR COTIZACIÓN DE SALUD

La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:

INGRESOS POR COTIZACIONES DE SALUD 31-12-13 31-12-12

CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Cotización Legal (7%) 231.374.460 208.126.405

Cotización Adicional Voluntaria 80.425.511 66.793.097

Aporte Adicional 490.647 438.219

Ingresos por Fondo de Compensación 29.545 22.305

Total 312.320.163 275.380.026


4.11. COSTOS POR PRESTACIONES DE SALUD

La composición de este rubro se detalla en el siguiente cuadro:

4.12. OTROS INGRESOS POR FUNCIÓN Y OTROS COSTOS POR FUNCIÓN

La composición de estos rubros se detalla a continuación:


31-12-13 31-12-12

CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Costos por Prestaciones de Salud 203.576.552 177.101.043

Subsidios por Incapacidad Laboral 59.233.312 47.932.665

Prestaciones Ocurridas y no Liquidadas 1.153.771 2.379.841

Prestaciones en Litigio 526.466 624.469

Egresos por Fondo de Compensación - -

Otros Costos de Operación - -

Total 264.490.101 228.038.018

OTROS INGRESOS POR FUNCIÓN 31-12-13 31-12-12

CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Comisión Ganada Cuenta Excedente 121.274 116.636

Prescripción de Excesos 822.922 623.926

Arriendos Ganados 246.759 232.827

Otros Ingresos Varios 1.148.410 781.120

Totales 2.339.365 1.754.509

OTROS COSTOS POR FUNCIÓN 31-12-13 31-12-12

CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Amortización Intangibles 67.192 43.209

Otros Egresos 790.264 210.718

Totales 857.456 253.927


4.13. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y OTROS GASTOS POR FUNCIÓN

La composición de este rubro se desglosa en el siguiente cuadro:

4.14. RESULTADOS POR SEGMENTOS

La Sociedad, de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) N° 8, no tiene obligación de emitir información por segmento de negocio.

4.15. DETALLE DE PARTIDAS DEL FLUJO DE EFECTIVO


31-12-13 31-12-12

CONCEPTO MONTO M$ MONTO M$Publicidad 1.878.317 2.170.876

Deterioro por Deudores de Cotizaciones 641.907 (89.558)

Deterioro por Deudores de Préstamos de Salud 17.270 (27.968)

Remuneraciones del Personal 15.268.189 14.461.292

Remuneraciones y comisiones del Personal de ventas 9.144.749 8.285.517

Otros 13.356.189 11.396.143

40.306.621 36.196.302

31-12-13 31-12-12

TIPO MOVIMIENTO MONTO EN M$ MONTO EN M$ Recaudación de cotizaciones 306.612.292 278.700.344 Recaudación de préstamos por prestaciones de salud 1.248.517 - Co – Pago 39.111.658 31.771.260 Fondo Único de Prestaciones Familiares F.U.P.F. 26.035.701 10.432.080 Ingresos por Fondo de Compensación 18.226 18.226

Liberación de garantía S.I.S.P. - - Recaudación Prepagos de Empresas Relacionadas 1.760.245 3.304.296 Documentos y Préstamos de Empresas Relacionadas - - Total Ingresos de Efectivo 374.786.639 324.226.206 Prestaciones de Salud (menos) (224.320.884) (198.594.872)

Subsidios por Incapacidad Laboral (menos) (80.178.975) (58.127.949)

Devolución de Cotizaciones (menos) (9.788.097) (9.661.580)Constitución y Actualización Garantía S.I.S.P. (menos) (5.848.691) (4.812.054)Egresos por Fondo de Compensación (menos) - - Prepago Prestaciones Empresas Relacionadas (menos) (2.400.000) (1.700.295)Pagos de Préstamos a Empresas Relacionadas (menos) - - Total Egresos de Efectivo (322.536.647) (272.896.750)Flujo Neto determinado 52.249.992 51.329.456


4.16. SANCIONES

Las sanciones que han afectado a la Sociedad, según Resoluciones Exentas (R.E.), son las siguientes:


TIPO DE SANCIÓN

FECHA ORGANISMO MONTO M$

ESTADO MOTIVO

Multa abr-13 Superintendencia de Salud

18.648 Ejecutoriada /Pendiente*

R.E. N° 275: Por no dar cumplimiento al mínimo legal Fonasa, en el caso de consultas médicas que fueron bonificadas con código de consulta médica general y según la Superintendencia debía haber sido con código de especialidad. Con fecha 2 de mayo de 2013, la Isapre interpuso un recurso de reposición en contra de la multa, el que aún no se resuelve.

Multa feb-13 Superintendencia de Salud

10.282 Ejecutoriada /Pagada

R.E. N° 141: Por incumplimiento en los plazos establecidos por la COMPIN para pago de subsidios por incapacidad laboral reclamados.

Multa oct-12 Superintendencia de Salud


R.E. N° 563: Por comunicar negativas de cobertura fuera del plazo de 20 días fijados por la normativa.

Multa oct-12 Superintendencia de Salud


R.E. N° 559: Por compensar deudas con el Servicio Agrícola y Ganadero.

Multa sep-12 Superintendencia de Salud


R.E. N° 524: Por contestar problemas fuera de plazo.

Multa ago-12 Superintendencia de Salud


R.E. N° 455: Por problemas en el Ingreso de afiliados.

Multa ene-12 Superintendencia de Salud


R.E. N° 43: Por no devolver excesos de cotización en planes grupales o colectivos.

Totales 67.483

4.17 CONTINGENCIAS, COMPROMISOS, AVALES Y OTROS

a) Juicios

Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad mantiene causas civiles, las que a juicio de la Administración y asesores legales, no debieran afectar los estados financieros de Isapre Consalud S.A.

Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad mantiene: 10 Juicios por Causas Civiles. 8 Juicios por Causas Laborales.

* Considerando que al cierre del ejercicio se encuentra pendiente el recurso de reposición presentado por la Isapre, el monto se calculó al valor de la UF al 31 de diciembre de 2013.



Recursos de Protección temas de Salud: 5 corresponden a Cobertura Adicional Catastrófica. 6 sobre Licencias Médicas. 6 relacionados con hospitalizaciones domiciliarias. 1 sobre cobertura GES. 1 sobre término del Contrato de Salud.

Recursos de Protección alza precio base año 2013: 9.000Recursos de Protección alza GES: 29.676

b) Compromisos

b.1) Con la finalidad de dar cumplimiento a lo establecido en los artículos 181 y siguientes del DFL N° 1, de 2005, del Ministerio de Salud y la Circular N°77, del 10 de junio de 2004, de la Superintendencia de Salud, las Isapres deben constituir y mantener en alguna entidad autorizada una garantía equivalente al monto de las obligaciones relativas a los cotizantes, beneficiarios y prestadores de salud.

Al 31 de diciembre de 2013, la garantía se encuentra constituida de acuerdo al detalle indicado en Nota 4.18.

b.2) Al 31 de diciembre de 2013, Isapre Consalud S.A. mantiene garantía a favor de Aguas Andinas S.A., mediante boleta de garantía de Banco BBVA por M$ 40.000, la que garantiza el cumplimiento de la obligación de construir una servidumbre de alcantarillado de aguas servidas en el edificio de la Casa Matriz en Huechuraba.

4.18. GARANTÍA

La composición de la Garantía se desglosa a continuación:

31-12-13

M$Total Garantía exigible al cierre del trimestre (Según Informe Complementario) 44.534.174

Total Garantía constituida al cierre del trimestre 44.790.555

Superávit (déficit) de garantía al cierre del trimestre 4.914.960

Déficit sujeto a cumplimiento gradual (*) 4.658.579

*Corresponde al tercio (os) sujeto a cobertura en cada año de la transición que resulta de comparar la metodología de cálculo de provisiones anterior con la definida en la presente circular, incluyendo el detalle de su comparación.



TIPO PROVISIÓNMÉTODO DEL 10% Y 2%

M$MÉTODO ACTUAL

M$DIFERENCIA

M$Ocurridas y No Liquidadas 715.351 6.918.441 6.203.090

En Litigio 445.861 1.230.640 784.779

Totales 1.161.212 8.149.081 6.987.869

Tercio(S) 4.658.579

TIPO DE INSTRUMENTO (1)

INSTITUCIÓN TIPO DE INVERSIÓN (CÓDIGOS CUENTAS FEFI)

MONTO M$

Documentos Emitidos por el Banco Central

Banco Central 12010 -

Deposito a Plazo Bancos 12010 20.727.059

Bonos , pagares y otros titulos de deuda

Bancos 12010 1.105.255

Letras Hipotecarias Bancos 12010 58.241

Boleta de Garantía Bancos 22.900.000

Totales 44.790.555

Nota (1): Los instrumentos están agrupados según las categorías contenidas en la Circular N°77 de 2004 y sus modificaciones.

Nota 5. Efectivo y Equivalente al Efectivo

A cada cierre contable, la composición de este rubro se desglosa a continuación:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

TOTAL M$ TOTAL M$Efectivo en Caja 138.129 147.208

Cuentas Corrientes Bancarias 5.618.463 7.302.159

Fondos mutuos Money Market 6.923.773 13.335.601

Total 12.680.365 20.784.968

El efectivo y efectivo equivalente no tiene restricciones de disponibilidad.

Los depósitos a plazo vencen en un plazo inferior a tres meses desde su fecha de adquisición y devengan el interés de mercado para este tipo de inversiones. No existen restricciones a la disposición del efectivo.

Los fondos mutuos corresponden a fondos de renta fija en pesos, con un plazo de vencimiento menor a 30 días, los cuales

se encuentran registrados al valor de la cuota respectiva a la fecha de cierre de los presentes estados financieros.



Nota 6. Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, netoLa composición de los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a cada cierre contable se expone a continuación y respecto a los cuales no se han registrado castigos:

6.1.- DEUDORES COMERCIALES

La Sociedad registra en este saldo aquellos valores adeudados por afiliados y terceros, correspondientes a cotizaciones por cobrar y prestaciones de salud.

6.2. CUENTAS POR COBRAR DOCUMENTADAS

Corresponde a valores adeudados por afiliados y terceros provenientes exclusivamente de las operaciones comerciales de la Isapre, documentados con cheques, letras y otros documentos.

6.3. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

La Sociedad registra en este saldo, entre otros, los Anticipos a Proveedores y las Cuentas por Cobrar al Personal.

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Deudores Comerciales (a) 7.618.388 2.540.215 4.605.400 2.774.579

Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015

Otras Cuentas por Cobrar (c) 578.278 472.466 727.039 755.580

Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (1.321.708) (4.937.939) (678.794) (4.697.091)

Total 11.182.731 143.213 8.440.600 325.083

(A) CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Deudores por cotizaciones por cobrar 5.655.416 2.153.833 3.224.421 2.388.725

Deudores por préstamos de salud 396.995 386.382 209.264 385.854

Fondo único de prestaciones familiares 1.208.874 - 747.323 -

Administración 7% 357.103 - 424.392 -

Sub Total 7.618.388 2.540.215 4.605.400 2.774.579



(B) CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

A Terceros 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015

Sub Total 4.307.773 2.068.471 3.786.955 1.492.015

(C) CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Cuenta Corriente Varias 102.711 - 2.317 107.037

Cuentas Corrientes Trabajadores 425.884 120.881 586.403 296.958

Otras cuentas por cobrar - 351.585 - 351.585

Anticipo a proveedores 15.396 - 115.902 -

Otros deudores 34.287 - 22.417 -

Sub Total 578.278 472.466 727.039 755.580

(D) DETERIORO CUENTAS POR COBRAR

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Deudores Comerciales (a) (897.794) (2.540.215) (213.596) (2.565.236)

Cuentas por Cobrar Documentadas (b) (423.914) (1.948.811) (465.198) (1.682.942)

Otras Cuentas por Cobrar (c) - (448.913) - (448.913)

Sub Total (1.321.708) (4.937.939) (678.794) (4.697.091)



6.4. ESTRATIFICACIÓN

CONCEPTO

31-12-13 31-12-13

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOSDeudores Comerciales (a) 5.532.489 992.044 1.093.855 2.540.215 -

Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 3.405.906 497.367 404.500 2.068.471 -

Otras Cuentas por Cobrar (c) 310.858 108.016 159.404 472.466 -

Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (444.464) (376.272) (500.972) (4.937.939) -

Total 8.804.789 1.221.155 1.156.787 143.213 -

CONCEPTO

31-12-12 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

0-3 MESES 4 - 6 MESES 7 - 12 MESES 1 A 5 AÑOS 5 Y + AÑOSDeudores Comerciales (a) 3.622.151 597.645 385.604 2.774.579 -

Cuentas por Cobrar Documentadas (b) 2.667.128 403.155 716.672 1.492.015 -

Otras Cuentas por Cobrar (c) 436.764 101.638 188.637 755.580 -

Deterioro Cuentas por Cobrar (d) (343.679) (132.099) (203.016) (4.697.091) -

Total 6.382.364 970.339 1.087.897 325.083 -



Nota 7. Impuestos a las ganancias

a) Impuesto a la Renta

Al 31 de diciembre de 2013 la Sociedad determinó una renta líquida imponible de primera categoría de M$ 9.134.618 (M$ 12.474.584 en 2012), la cual dio origen a la constitución de un gasto por impuesto a la renta de M$ 1.826.924 (M$ 2.684.658 en 2012), el cual se presenta neto de los créditos y pagos provisionales mensuales en el rubro Impuestos por pagar en el pasivo circulante.

b) A continuación se presenta el gasto registrado por el citado impuesto en el estado de resultados correspondiente a los

períodos 2013 y 2012:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

MONTO M$

MONTO M$

Gastos por impuestos corrientes 1.826.924 2.684.658

Gasto por impuestos diferidos (71.298) 660.871

Total 1.755.626 3.345.529

c) El siguiente cuadro muestra la conciliación entre la determinación de impuesto a las ganancias que resultaría de aplicar tasa efectiva:

TASA M$Ganancia (Pérdida) antes de Impuesto 11.209.288

Ganancia (Pérdida) por Impuestos utilizando la Tasa Legal (20%) 20,0% (2.241.858)

Ajustes al ingreso (gastos) por impuestos utilizados a la tasa legal

Diferencias:

Relativas a Activos -3,80% 425.105

Otras Partidas -0,40% 61.127

Total ajustes por diferencia de tasa de impuesto -4,20% 486.232

Ingreso (gasto) por impuestos utilizando la tasa efectiva 15,80% (1.755.626)



ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOS

ACTIVO M$

MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIASCUENTAS

SALDO AL 31-12-12

SALDO AL 31-12-13

Activos por impuestos diferidos relativos a provisiones 4.097.389 4.620.580

Activos por impuestos diferidos relativos a ingresos anticipados

63.624 74.492

Activos por impuestos diferidos relativos a otros - -

Total 4.161.013 4.695.072

PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS RECONOCIDOSPASIVO

M$

MOVIMIENTO DIFERENCIAS TEMPORARIASCUENTAS

SALDO AL 31-12-12

SALDO AL 31-12-13

Pasivos por impuestos diferidos relativos a gastos anticipados 3.947.843 4.389.430

Pasivos por impuestos diferidos relativos de provisión prescripciones

2.143.645 2.110.767

Pasivos por impuestos diferidos relativos a valorización activo fijo

2.083.990 1.698.821

Pasivos por impuestos diferidos relativos a deudores por cotización

1.122.629 1.561.850

Total 9.298.107 9.760.868

Posicion Neta Pasiva (5.137.094) (5.065.796)

d) Impuestos diferidos: El detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos, es el siguiente:



f) El Fondo de utilidades tributarias es el siguiente:

Nota 8. Otros activos no financieros

En el siguiente cuadro se muestran tanto los valores corrientes como no corrientes de este rubro:

OTROS ACTIVOS NO FINANCIEROS

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Gastos de ventas diferidos

8.237.518 13.709.634 7.317.947 12.421.271

Otros gastos pagados por anticipado

25.493 - 27.598 -

Inversiones menores en otras sociedades

- - - 224.645

Total 8.263.011 13.709.634 7.345.545 12.645.916

CREDITOS31-12-2013

M$31-12-2012

M$20% 3.900.586 2.054.515

S/Crédito 1.826.923 21.239

Total 5.727.509 2.075.754

e) El detalle de la cuenta por pagar por impuestos corriente es el siguiente:

CONCEPTO31-12-2013

M$31-12-2012

M$Impuesto a la Renta por Pagar 1.826.924 2.684.658

Pagos Provisionales Mensuales (2.618.624) (2.306.869)

Crédito adquisición Activo Fijo (10.105) (2.135)

Capacitación del Personal (160.689) (151.092)

Donaciones - -

Total (962.494) 224.562



Nota 9. Intangibles

La composición y movimiento de este rubro se detalla a continuación:

CONCEPTOPROGRAMAS

COMPUTACIONALESCARTERA

SFERATOTAL

Activo Bruto 7.230.560 854.982 8.085.542

Amortización Acumulada (4.298.232) (215.413) (4.513.645)

Saldo al 01-01-12 2.932.328 639.569 3.571.897

Adiciones 868.259 - 868.259

Amortización del Período (753.428) (44.210) (797.638)

Aumento (Disminuciones) - - -

Otros Aumentos (Disminuciones) - - -

Saldo al 31-12-12 3.047.159 595.359 3.642.518

Adiciones 1.332.911 - 1.332.911

Amortización del Período (766.752) (42.639) (809.391)

Aumento (Disminuciones) - - -

Otros Aumentos (Disminuciones) - - -

Saldo Final al 31-12-13 3.613.318 552.720 4.166.038



Nota 10. Propiedades planta y equipo

El detalle del rubro es el siguiente:

10.1. INFORMACIÓN ADICIONAL DE PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS

a) Gasto por Depreciación

La depreciación de los activos se calcula linealmente a lo largo de su correspondiente vida útil.

Esta vida útil se ha determinado en base al deterioro natural esperado, la obsolescencia técnica o comercial derivada de los cambios y/o mejoras en la producción y cambios en la demanda del mercado, de los productos obtenidos en la operación con dichos activos, según se describe en Nota 2.7.

b) Otras Propiedades, Planta y Equipos

Dentro de este rubro se incluyen instalaciones y otros. c) Seguros

Isapre Consalud S.A. cuenta con pólizas de seguros vigentes para cubrir los posibles riesgos a que están sujetos los diversos elementos de propiedad, planta y equipo, así como las posibles reclamaciones que se le puedan presentar por el ejercicio de su actividad, dichas pólizas cubren de manera suficiente los riesgos a los que están sometidos.

d) Costos por Intereses

A cada cierre contable, Isapre Consalud S.A. no mantiene obras en construcción que hayan generado una capitalización de intereses.

CONCEPTO

ACTIVO NETO 01-01-2012

M$

ADICIONES M$

DESAPROPIACIONES O VENTA

M$

DEPRECIACION DEL PERIODO

M$

RETIROS Y BAJAS

M$


M$

ADICIONES M$


M$


M$

RETIROS Y BAJAS

M$


M$

Terrenos 3.395.561 (983.935) - - 2.411.626 26.695 - - 2.438.321

Edificios 8.526.227 1.601.416 - (143.950) - 9.983.693 216.595 - (183.335) - 10.016.953

Muebles, máquinas de oficina e instalaciones

2.645.502 1.532.132 - (595.093) - 3.582.541 1.062.252 (191.181) (737.249) 177.615 3.893.978

Vehículos 18.998 31.522 (16.229) (6.125) - 28.166 - (4.025) - 24.141

Total 14.586.288 2.181.135 (16.229) (745.168) - 16.006.026 1.305.542 (191.181) (924.609) 177.615 16.373.393



CONCEPTO


M$

ADICIONES M$


M$


M$

RETIROS Y BAJAS

M$


M$

ADICIONES M$


M$


M$

RETIROS Y BAJAS

M$


M$

Terrenos 3.395.561 (983.935) - - 2.411.626 26.695 - - 2.438.321

Edificios 8.526.227 1.601.416 - (143.950) - 9.983.693 216.595 - (183.335) - 10.016.953

Muebles, máquinas de oficina e instalaciones

2.645.502 1.532.132 - (595.093) - 3.582.541 1.062.252 (191.181) (737.249) 177.615 3.893.978

Vehículos 18.998 31.522 (16.229) (6.125) - 28.166 - (4.025) - 24.141

Total 14.586.288 2.181.135 (16.229) (745.168) - 16.006.026 1.305.542 (191.181) (924.609) 177.615 16.373.393



Nota 11. Propiedades de inversion

Isapre Consalud arrienda parte de su edificio matriz a otras Compañías integrantes del mismo Grupo. El valor proporcional de la superficie arrendada se clasifica en este rubro.

Además, el edificio ubicado en la comuna de La Florida es arrendado a la Municipalidad de la misma comuna.

El detalle de este rubro es el siguiente:

CONCEPTO

PROP. INV. DEPRECIACION PROP. INV. DEPRECIACION PROP. INV.

01-01-2012 M$

DEL PERIODO M$

31-12-2012 M$

DEL PERIODO M$

31-12-2013 M$

Terrenos 1.018.154 - 1.018.154 - 1.018.154

Edificios 1.484.442 (34.264) 1.450.178 (32.176) 1.418.002

Total 2.502.596 (34.264) 2.468.332 (32.176) 2.436.156

Nota 12. Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar

A cada cierre contable, la composición de este rubro es el siguiente:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$ NO CORRIENTE M$


Cuentas por pagar 40.353.049 - 37.077.360 -

Retenciones por pagar 1.338.277 - 1.320.408 -

Total 41.691.326 - 38.397.768 -



CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Bonos por Pagar 20.126.788 - 20.230.048 -

Subsidios por Pagar 2.153.336 - 1.836.797 -

Cotizaciones por Regularizar

656.650 - 549.320 -

Cotizaciones Percibidas en Exceso

1.584.960 - 1.921.889 -

Cheques Caducos de Excesos

334.072 411.107

Cuenta Corriente de Excedentes

7.359.396 - 6.231.791 -

Provisión Excedentes de Cotización

1.147.497 1.234.181

Dividendos por Pagar 2.836.099 - 483.424 -

Proveedores por Pagar

4.114.593 - 4.128.387 -

Otros 39.658 - 50.416 -

Total 40.353.049 - 37.077.360 -

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12


CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Impuesto único trabajadores

51.636 - 50.879 -

Impuestos de retención

73.289 - 66.193 -

IVA débito fiscal por pagar (neto de crédito fiscal)

666.494 - 601.061 -

Cotizaciones previsionales

451.028 - 544.981 -

Otros 95.830 - 57.294 -

Total Retenciones 1.338.277 - 1.320.408 -

12.1. CUENTAS POR PAGAR

12.2. RETENCIONES POR PAGAR



Nota 13. Provisiones corrientes y no corrientes

De acuerdo a lo descrito en Notas 4.5 y 4.6, el detalle de este rubro es el siguiente:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTEM$

NO CORRIENTEM$

CORRIENTEM$

NO CORRIENTEM$

Gastos de salud 5.972.143 - 5.754.807 -

Gastos de subsidios 2.176.938 - 1.650.472 -

Plan tercera edad - 67.306 - 100.976

Total otras provisiones 8.149.081 67.306 7.405.279 100.976

1.- La provisión por gastos de salud considera aquellos beneficios y/o prestaciones que, habiéndose materializado a la fecha de cierre de los estados financieros, aún no han sido contabilizados.

Para la determinación de la provisión se consideran las prestaciones ocurridas y no reportadas a la Isapre y las prestaciones ocurridas, reportadas y no valorizadas.

Como base de información se consideran los bonos hospitalarios, programas médicos, reembolsos hospitalarios y reem-bolsos ambulatorios, considerando factores tales como: comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, plazos de tramitación, precios, garantías explícitas de salud, resolución de programas médicos y montos de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.

Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.

2.- La provisión por gastos de subsidios considera todas las licencias médicas que habiéndose presentado, aún no se han valorizado y aquéllas que correspondiendo al período de cierre no han sido presentadas en la Isapre.

Para la determinación de la provisión se consideraron los siguientes factores: Comportamiento de la siniestralidad, evolución histórica, variables estacionales, y monto de prestaciones ocurridas al cierre de cada mes y que fueron liquidadas en meses siguientes.

Para el cálculo de la provisión se utilizó como criterio el descrito en Nota 4.5 y 4.6.

CONCEPTOSPROVISIÓN DE SUBSIDIOS PROVISIÓN DE SALUD

M$ M$

Saldo al 01 de enero de 2013 1.650.472 5.754.807

Provisiones adicionales 1.657.847 4.791.669

Reducciones derivadas de pagos - -

Liberación de provisiones (1.131.381) (4.574.333)

Reclasificaciones de provisiones - -

Saldos al 31 de diciembre de 2013 2.176.938 5.972.143


M$ M$




Liberación de provisiones (780.516) (4.686.760)





13.1. MOVIMIENTO DE PROVISIONES

Movimientos de las provisiones incluidas en este rubro a diciembre 2013 y 2012 son los siguientes:


M$ M$




Liberación de provisiones (1.131.381) (4.574.333)




M$ M$




Liberación de provisiones (780.516) (4.686.760)





Movimientos no corrientes

CONCEPTOS

PROVISIÓN

PLAN TERCERA EDAD

M$

Saldo al 01 de enero de 2013 100.976

Provisiones adicionales 4.534

Reducciones derivadas de pagos -

Liberación de provisiones (38.204)

Reclasificaciones de provisiones -

Saldos al 31 de diciembre de 2013 67.306

CONCEPTOS

PROVISIÓN

PLAN TERCERA EDAD

M$

Saldo al 01 de enero de 2012 103.375

Provisiones adicionales 9.879

Reducciones derivadas de pagos -

Liberación de provisiones (12.278)

Reclasificaciones de provisiones -

Saldos al 31 de diciembre de 2012 100.976

Nota 14. Beneficios a los empleados

El desglose de este rubro es el siguiente:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

MONTO M$ MONTO M$

Remuneraciones por Pagar 1.147.907 1.375.536

Provisión Vacaciones 1.069.238 997.283

Totales 2.217.145 2.372.819



Nota 15. Otros pasivos no financieros

El desglose de este rubro es el siguiente:

Nota 16. Patrimonio neto

a) Capital Pagado

Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el capital pagado asciende a M$ 15.295.045, el cual se encuentra dividido en 67.464.069 acciones nominativas de una misma serie y sin valor nominal.

La Junta Extraordinaria de Accionistas de Isapre Consalud S.A., celebrada el 22 de Octubre de 2012, acordó aumentar el capital de la Sociedad, en M$10.000.000, el que se enterará a medidas que los negocios sociales lo requieran y, en todo caso, dentro del plazo de 3 años contado desde la respectiva reforma de estatutos.

Con fecha 30 de octubre de 2012, el accionista Inversiones La Construcción S.A. (ILC) suscribió M$7.000.000, en acciones y el otro accionista, la Cámara Chilena de la Construcción A.G. renunció a su derecho a suscribir preferentemente las acciones del aumento de capital por su participación accionaria, a efectos que el total de ellas fueran suscritas por Inversiones La Construcción S.A.

La propiedad de Isapre Consalud S.A. a las fechas indicadas es la siguiente:

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTEM$

NO CORRIENTEM$

CORRIENTEM$

NO CORRIENTEM$

Cotizaciones anticipadas 372.461 - 318.121 -

Total 372.461 - 318.121 -

ACCIONISTAS

31-12-13 31-12-12

Nº ACCIONES % Nº ACCIONES %

Inversiones La Construcción S.A. 67.464.064 99,99999 67.464.064 99,99999

Cámara Chilena de la Construcción 5 0,00001 5 0,00001

Totales 67.464.069 100 67.464.069 100



b) Política de Dividendos

La Junta de Accionistas, por unanimidad, acuerda y aprueba que la política futura de dividendos de la Sociedad sea adoptada al momento de tomar conocimiento de los Estados Financieros Auditados bajo las Normas Internacionales de Información Financiera (IFRS). Esto es en el primer cuatrimestre de 2014.

La política de distribución de futuros dividendos, se hará según la normativa legal que rige a la Sociedad, en especial teniendo en consideración las necesidades relacionadas con el proceso de convergencia a las Normas Internacionales de Información Financiera y que sean compatibles con la política definida e informada por los Accionistas de la Sociedad.

c) Distribución de Dividendos

Con fecha 30 de octubre de 2012, la Sociedad, previo acuerdo de Directorio, realizó un reparto de dividendos provisorios a los accionistas, por un monto equivalente al 30% de las utilidades acumuladas al 30 de septiembre de 2012, esto es, M$2.708.534.

Según Junta Ordinaria de Accionistas de fecha 07 de marzo de 2013, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 5.431.326, con cargo a los resultados de 2012, el cual se pagó en el mes de marzo de 2013. Adicionalmente delegó en el Directorio de la Sociedad la decisión de repartir como dividendo las utilidades del ejercicio 2012 no distribuidas, decir, M$2.500.000 en las fechas y por los montos que sean compatibles con las necesidades de caja de la Sociedad y con el cumplimiento de los Indicadores Legales.

Según acuerdo del Directorio de fecha 19 de diciembre de 2013, se acordó la distribución de un dividendo de M$ 2.500.000, con cargo a los resultados de 2012, el cual se pagó en el mes de diciembre de 2013, con lo cual se cierra el ejercicio 2013 con el 100% del dividendo repartido a los accionistas de la Sociedad.

Nota 17. Instrumentos financieros

17.1. INSTRUMENTOS FINANCIEROS, CORRIENTE

A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:

Activos Financieros

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

Efectivo y Equivalentes de Efectivo 12.680.365 20.784.968

Deudores Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar

11.182.731 8.440.600

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas

50.918 108.938

Total 23.914.014 29.334.506



17.2. INSTRUMENTOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE

A cada cierre contable, el detalle de este ítem es el siguiente:

Activos Financieros

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

CORRIENTE M$

CORRIENTE M$

Otros Pasivos Financieros 2.730.363 52.493

Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar

41.691.326 38.397.768

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas

3.792.219 4.119.324

Total 48.213.908 42.569.585

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Otros Activos Financieros 21.931.034 16.081.637

Derechos por Cobrar 143.214 325.083

Total 22.074.248 16.406.720

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

NO CORRIENTE M$

NO CORRIENTE M$

Otros Pasivos Financieros 545.904 1.623.401

Total 545.904 1.623.401

Pasivos Financieros

Pasivos Financieros

Isapre Consalud S.A. ha considerado que las tasas a las cuales tiene sus instrumentos financieros no difieren significativa-mente de las condiciones que pudiera obtener al 31 de diciembre de 2013, por lo que ha considerado que el valor justo de sus instrumentos financieros es equivalente a su valor de registro, es decir, su tasa efectiva es equivalente a la nominal.



Nota 18. Otros pasivos financieros

18.1.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTE

En el siguiente cuadro se muestran los valores corrientes:

Al 31 de diciembre de 2013, el rubro de Otros Pasivos Financieros, Corriente, incluye los sobregiros contables con los ban-cos BBVA y BancoEstado, que corresponden a emisión de documentos de pago por obligaciones con terceros, girados y entregados a los beneficiarios al 31 de diciembre 2013.

18.2.- OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE

En el siguiente cuadro se muestran los valores no corrientes:

Al 31 de diciembre de 2013, el rubro de Otros Pasivos Financieros, No Corriente, corresponde a préstamo suscrito con Banco Bice por un crédito hipotecario, con un capital inicial de UF 28.500,00 que devenga una tasa de interés anual del 4,7%, a un plazo de 10 años, con vencimientos mensuales.

Los intereses devengados por estos préstamos se presentan como pasivos corrientes, según Nota 18.1.

OTROS PASIVOS FINANCIEROS, CORRIENTE

31-12-13 31-12-12

MONTO M$

MONTO M$

Obligaciones con instituciones financieras 56.180 52.493

Sobregiro contable bancos * 2.674.183 -

Total 2.730.363 52.493

OTROS PASIVOS FINANCIEROS, NO CORRIENTE

31-12-13 31-12-12

MONTO M$

MONTO M$

Obligaciones con instituciones financieras 545.904 1.623.401

Total 545.904 1.623.401



Nota 19. Ingresos financieros


Nota 20. Costos financieros


Nota 21. Hechos relevantes

Al 31 de diciembre de 2013, no existen hechos relevantes que informar.

Nota 22. Hechos posterioresDurante el periodo comprendido entre el 01 de enero 2014 y la fecha de emisión de los presentes estados financieros, no han ocurrido hechos posteriores de carácter financiero o de otra índole, que puedan afectar en forma significativa los saldos o interpretación de los presentes estados financieros.

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

MONTO M$

MONTOM$

Renta fija nacional 2.898.563 1.995.114

Total 2.898.563 1.995.114

CONCEPTO

31-12-13 31-12-12

MONTO M$

MONTO M$

Intereses y gastos de obligaciones financieras 171.387 122.527

Intereses y reajustes excedentes 547.525 528.051

Total 718.912 650.578

notas a los estados financieros - isapre...

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