nota técnica: presentación
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Nota técnica: Presentación. Análisis Integral: Concepto. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Víctor R. López y Domingo Nevado
Nota técnica: Presentación
Víctor R. López y Domingo Nevado
Análisis Integral: Concepto
“el método de conocimiento empresarial para el desarrollo del conocimiento empresarial, es decir, este procedimiento informativo y de gestión abarca desde la estimación de los indicadores y ratios internos y externos hasta la cuantificación de los otros medidores de capital intelectual para la determinación de un valor más real de su compañía, con el fin de llevar a cabo una ‘gestión eficaz’ para alcanzar valor de futuro y planificar las estrategias que lo maximicen en el largo plazo, haciendo viable una posición más consolidada en el sector donde opera la compañía”, pág.9.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Beneficios, Activos, Crecimiento, Flujos
de Tesorería
Análisis I ntegral
Corto y Medio Plazo
Visión Económico-Financiera
Largo Plazo
Visión de Capital I ntelectual
(intangibles)
Análisis Tradicional
Valor real de la empresa
Beneficios, Activos, Crecimiento, Flujos
de Tesorería
Análisis I ntegral
Corto y Medio Plazo
Visión Económico-Financiera
Largo Plazo
Visión de Capital I ntelectual
(intangibles)
Análisis Tradicional
Valor real de la empresa
©López y Nevado, 2006.
Beneficios, Activos, Crecimiento, Flujos
de Tesorería
Análisis I ntegral
Corto y Medio Plazo
Visión Económico-Financiera
Largo Plazo
Visión de Capital I ntelectual
(intangibles)
Análisis Tradicional
Valor real de la empresa
Beneficios, Activos, Crecimiento, Flujos
de Tesorería
Análisis I ntegral
Corto y Medio Plazo
Visión Económico-Financiera
Largo Plazo
Visión de Capital I ntelectual
(intangibles)
Análisis Tradicional
Valor real de la empresa
©López y Nevado, 2006.
Análisis Integral: Concepto
Evolución del Análisis Tradicional al Integral. Pág. 10
Supera al Análisis Tradicional por su dinamicidad e integridad al incorporar el análisis de los otros activos (intangibles) y de múltiples sistemas de información (también subjetivos).
Víctor R. López y Domingo Nevado
Análisis Integral: Concepto
Visiones en el Análisis Integral. Pág. 12
Componentes: Estructura
AANNÁÁLLIISSIISS IINNTTEEGGRRAALL
Simulación de estrategias Predicción de agregados
contables sobre indicadores financieros
Estructura y gestión
intangibles
MMMooodddeeelllooosss dddeee EEEmmmppprrreeesssaaa
EEEcccooonnnóóó mmmiii cccooo---FFFiiinnnaaannnccciiieeerrrooo CCCaaapppiii tttaaalll IIInnnttteeelll eeeccctttuuuaaalll
Ratios de gestión empresarial
Estudio comparativo del
sector Plan financiero
Componentes Valores y cultura
empresarial Intangibles e indicadores
Otros factores causales
©López y Nevado, 2006.
AANNÁÁLLIISSIISS IINNTTEEGGRRAALL
Simulación de estrategias Predicción de agregados
contables sobre indicadores financieros
Estructura y gestión
intangibles
MMMooodddeeelllooosss dddeee EEEmmmppprrreeesssaaa
EEEcccooonnnóóó mmmiii cccooo---FFFiiinnnaaannnccciiieeerrrooo CCCaaapppiii tttaaalll IIInnnttteeelll eeeccctttuuuaaalll
Ratios de gestión empresarial
Estudio comparativo del
sector Plan financiero
Componentes Valores y cultura
empresarial Intangibles e indicadores
Otros factores causales
©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión I: Económico Financiera
Conocer a la organización, ubicar el negocio y compararnos con la competencia durante al menos los últimos cinco años, es el paso inicial para el Análisis Integral.
Análisis Económico-Financiero y de la competencia, pág.86.
Competencia
Empresa
Actividad-productividad
Rentabilidad
Solvencia
Liquidez
Agregados contables
Informe comparado claro, preciso y completo
©López y Nevado, 2006.
Análisis Económico-Financiero y de la competencia, pág.86.
Competencia
Empresa
Actividad-productividad
Rentabilidad
Solvencia
Liquidez
Agregados contables
Informe comparado claro, preciso y completo
©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión II. Capital Intelectual
Medir los intangibles para conocer el valor real de su organización -Modelo Nevado y López 2002-.
Componentes del Capital Intelectual, pág.123.
Humano: conocimiento, aptitudes, formación, motivación, …
Estructural Procesos: calidad en procesos, productos y servicios.
Relacional: relaciones con clientes y proveedores.
Comunicacional: marketing, publicidad, promoción, imagen.
I+D+i: potencial de innovación y desarrollo.
No explicitado: no incluidos en las anteriores componentes.
©López y Nevado, 2006.
Componentes del Capital Intelectual, pág.123.
Humano: conocimiento, aptitudes, formación, motivación, …
Estructural Procesos: calidad en procesos, productos y servicios.
Relacional: relaciones con clientes y proveedores.
Comunicacional: marketing, publicidad, promoción, imagen.
I+D+i: potencial de innovación y desarrollo.
No explicitado: no incluidos en las anteriores componentes.
©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión II. Capital Intelectual
Presentar resultados:
La empresa en cifras: control horario, plantilla, ficha técnica de cuestionarios, …
Cultura,
Intangibles,
Cocientes económico financieros
FFIICCHHAA TTÉÉCCNNIICCAA –– VVIISSIIÓÓNN DDEE IINNTTAANNGGIIBBLLEESS,, ppáágg.. 114466
NNEECCEESSIIDDAADDEESS DDEE IINNFFOORRMMAACCIIÓÓNN
Información generada a través del sistema de gestión (asignación de tiempos a tareas, costes de la hora,…)
Desarrollo de cuestionarios: encuestas a los trabajadores y entrevistas a la dirección.
CCUULLTTUURRAA OORRGGAANNIIZZAACCIIOONNAALL
Materiales culturales. Signos. Evaluación.
IINNDDIICCAADDOORREESS DDEE CCAAPPIITTAALL IINNTTEELLEECCTTUUAALL
CCoommppoonneenntteess ddeell mmooddeelloo tteeóórriiccoo ddee ccaappiittaall iinntteelleeccttuuaall:: hhuummaannoo,, eessttrruuccttuurraall yy nnoo eexxpplliicciittaaddoo ((rreessttoo))
AAggrreeggaaddooss ((vvaalloorr ccoonnttaabbllee yy ddee mmeerrccaaddoo))
HUMANO Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
PROCESOS Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
RELACIONAL Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
COMUNICACIONAL Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
I+D+i Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
IINNDDIICCAADDOORREESS EECCOONNÓÓMMIICCOO--FFIINNAANNCCIIEERROOSS
Productividad, Liquidez, Endeudamiento, Rentabilidad,…
1
2
3
4
©Ló
pez y
Nevado, 2
00
6.
FFIICCHHAA TTÉÉCCNNIICCAA –– VVIISSIIÓÓNN DDEE IINNTTAANNGGIIBBLLEESS,, ppáágg.. 114466
NNEECCEESSIIDDAADDEESS DDEE IINNFFOORRMMAACCIIÓÓNN
Información generada a través del sistema de gestión (asignación de tiempos a tareas, costes de la hora,…)
Desarrollo de cuestionarios: encuestas a los trabajadores y entrevistas a la dirección.
CCUULLTTUURRAA OORRGGAANNIIZZAACCIIOONNAALL
Materiales culturales. Signos. Evaluación.
IINNDDIICCAADDOORREESS DDEE CCAAPPIITTAALL IINNTTEELLEECCTTUUAALL
CCoommppoonneenntteess ddeell mmooddeelloo tteeóórriiccoo ddee ccaappiittaall iinntteelleeccttuuaall:: hhuummaannoo,, eessttrruuccttuurraall yy nnoo eexxpplliicciittaaddoo ((rreessttoo))
AAggrreeggaaddooss ((vvaalloorr ccoonnttaabbllee yy ddee mmeerrccaaddoo))
HUMANO Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
PROCESOS Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
RELACIONAL Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
COMUNICACIONAL Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
I+D+i Tabla Indicadores (cinco últimos ejercicios)
IINNDDIICCAADDOORREESS EECCOONNÓÓMMIICCOO--FFIINNAANNCCIIEERROOSS
Productividad, Liquidez, Endeudamiento, Rentabilidad,…
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©Ló
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6.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión III. Modelos de Empresa
Una vez conocidos los intangibles se prepara la información para explicar el valor de la empresa.
Visión III. Proceso de tratamiento de información, pág. 164.
Frecuencia: historia y objetivo del modelo. Adecuación: eliminación de redundancias, adecuado intervalo, variabilidad,… Eliminación efecto precios. Otros tratamientos.
Indicadores absolutos y
relativos
Banco de
datos para el modelo de
Capital Intelectual
©López y Nevado, 2006.
Visión III. Proceso de tratamiento de información, pág. 164.
Frecuencia: historia y objetivo del modelo. Adecuación: eliminación de redundancias, adecuado intervalo, variabilidad,… Eliminación efecto precios. Otros tratamientos.
Indicadores absolutos y
relativos
Banco de
datos para el modelo de
Capital Intelectual
©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión III. Modelos de Empresa
Aplicación del modelo econométrico: mide factores de mercado y errores de medición del modelo contable, así como la relación valor de empresa-capital intelectual.
Permite realizar predicciones sobre el negocio (valor integral) con diferentes escenarios estratégicos en intangibles.
Praxis del modelo del valor extracontablePraxis del modelo del valor extracontable
Indicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficiencia
Variables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital Intelectual
Modelo Modelo OTRIsOTRIs: VM: VM--VC = VC = + + CCHH + + CCEE + +
Políticas Políticas EstructuralesEstructurales Estrategias, ControlEstrategias, Control
y Gestióny Gestión
Informe
Praxis del modelo del valor extracontablePraxis del modelo del valor extracontable
Indicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficiencia
Variables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital Intelectual
Modelo Modelo OTRIsOTRIs: VM: VM--VC = VC = + + CCHH + + CCEE + +
Políticas Políticas EstructuralesEstructurales Estrategias, ControlEstrategias, Control
y Gestióny Gestión
Informe©López y Nevado, 2006.
Praxis del modelo del valor extracontablePraxis del modelo del valor extracontable
Indicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficiencia
Variables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital Intelectual
Modelo Modelo OTRIsOTRIs: VM: VM--VC = VC = + + CCHH + + CCEE + +
Políticas Políticas EstructuralesEstructurales Estrategias, ControlEstrategias, Control
y Gestióny Gestión
Informe
Praxis del modelo del valor extracontablePraxis del modelo del valor extracontable
Indicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficienciaIndicadores: Absolutos y eficiencia
Variables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital IntelectualVariables: Estructura del Capital Intelectual
Modelo Modelo OTRIsOTRIs: VM: VM--VC = VC = + + CCHH + + CCEE + +
Políticas Políticas EstructuralesEstructurales Estrategias, ControlEstrategias, Control
y Gestióny Gestión
Informe©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Visión III. Modelos de Empresa
El proceso se retroalimenta y permite conocer el valor real de la empresa a través de la medición del capital intelectual.
Plan de Actuación para el mantenimiento del Análisis Integral, pág.200
Presentación
Mantenimiento
Económico-Financiero Cálculo de ratios, evolución Actualización de Modelo y Plan Financiero Otras medidas. Cultura
Capital Intelectual Recogida de datos: encuestas y entrevistas Medición de Componentes Actualización y uso del Modelo
Políticas DAFO Dinámica Control: evolución de estrategias pasadas Simulación: recomendaciones y modificaciones
©López y Nevado, 2006.
Plan de Actuación para el mantenimiento del Análisis Integral, pág.200
Presentación
Mantenimiento
Económico-Financiero Cálculo de ratios, evolución Actualización de Modelo y Plan Financiero Otras medidas. Cultura
Capital Intelectual Recogida de datos: encuestas y entrevistas Medición de Componentes Actualización y uso del Modelo
Políticas DAFO Dinámica Control: evolución de estrategias pasadas Simulación: recomendaciones y modificaciones
©López y Nevado, 2006.
Víctor R. López y Domingo Nevado
Análisis Integral: Conclusiones
Herramienta de Gestión y Control, útil en la auditoría de la estrategia.
Permite medir y valorar intangibles. Determina el valor real de la empresa
incorporando al valor contable el de los intangibles.
Sistema dinámico con feedback. Gran Aplicabilidad: PYMES, AAPP,…