dspace.unl.edu.ec³nic… · vi agradecimiento culminada la tesis dejo constancia de mi sincero...

UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA

MODALIDAD DE ESTUDIOS A DISTANCIA

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA

“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN OROCENTRO; DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO ENERO A MARZO DEL 2012”

TESIS PREVIA A LA OBTENCIÓN DEL

TÍTULO DE INGENIERA EN

CONTABILIDAD Y AUDITORÍA CPA

AUTORA:

Verónica Cecibel Espinoza Blacio

DIRECTORA:

Mgs. Lady Amelia Añazco Reyes

LOJA – ECUADOR

2014

V

DEDICATORIA

A Dios por otorgarme vida, salud y fortaleza para poder

culminar mis estudios y cumplir la meta trazada.

A mi madre quien con su apoyo incondicional ha sabido

guiarme. Y a mi mayor inspiración mí querido hijo quien es

la razón de todos mis esfuerzos.

Verónica

VI

AGRADECIMIENTO

Culminada la Tesis dejo constancia de mi sincero agradecimiento a la Universidad

Nacional de Loja, Modalidad de Estudios a Distancia, Carrera de contabilidad y

Auditoría, a sus dignas Autoridades y Docentes, que desinteresadamente

imparten sus conocimientos, que me sirvieron de guía en mi formación

profesional; y de manera muy especial a laMgs.Lady Amelia Añazco Reyes, quien

me oriento y asesoró para lograr mi meta de ser una persona útil para la

sociedad.

De igual manera agradezco al Señor Jorge Oswaldo Jaramillo Espinosa

Propietario del Comercial Orocentro por brindarme la información necesaria para

realizar el presente trabajo de tesis.

Verónica Cecibel Espinoza Blacio

1

a. TITULO

“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN

OROCENTRO; DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PROVINCIA DE EL ORO,

PERIODO ENERO A MARZO DEL 2012”

2

b. RESUMEN EN CASTELLANO Y TRADUCIDO AL INGLES

El presente trabajo de tesis se justifica, ya que se deja constancia de una

aplicación teoría-practica contable, mediante conceptos, definiciones y categorías

de la contabilidad comercial, que ha permitido la recopilación, registro e

interpretación de las actividades comerciales diarias a las que se ejecuta en el

Comercial Orocentro, de la Ciudad de Zaruma, con la finalidad de obtener

resultados que contribuyan a su Propietario a mejorar el comercial

económicamente.

Por otra parte y de conformidad con los objetivos que se plantearon para el

desarrollo de este trabajo, enOrocentro de la Ciudad de Zaruma, se deja la

propuesta de un modelo del registro de todo un proceso contable, como son:

orden y archivo de documentos, inventarios inicial y final, registro en el libro diario

con sus respectivos tipos de asientos, libro mayor, balance de comprobación, hoja

de trabajo que servirán de gran ayuda y finalmente elaborar los estados

financieros, sirviendo de guía en el desarrollo de sus operaciones mercantiles.

Finalmente se concluye que es necesaria la implantación del sistema contable

en Comercial Orocentropermitiendo la sistematización de las diferentes

operaciones y el registro ordenado de los mismos recomendándole su

implantación pues le proporcionara estados financieros confiables y oportunos.

3

b. SUMMARY

This thesis is justified because it is identified as an application accounting theory

and practice, using concepts, definitions and categories of business accounts, by

the control system has multiple, which has allowed the collection, recording and

interpretation daily business activities to running the Oro centro Zaruma city, in

order to obtain results that help your business owner to improve economically.

Furthermore, andinac cordancewiththegoals they had setfor the development

ofthis work, inthedecanterofZaruma city, allowed the proposalof a

modellogallaccountingprocess, including: order andfiledocuments, beginning and

endinginventories, recordjournal entrieswiththeirrespectivetypesofseats,that would

helpevenknow the datesforthe tax, general ledger, trial balance,worksheetthatwill

be of greathelpandfinallypreparing financial statements, providing guidance in the

development oftheir business operations.

Finally we concludethat it isnecessary to implement tthe control system,

throughthe liquor storemultipleaccount, allowingthesystematizationof the different

operationsandorderlyrecordsthereofasrecommenddingitsimplementationwillprovide

reliable and timelyfinancial statements.

4

c. INTRODUCCIÓN

Comercial Oro centro se encuentra ubicado en la ciudad de Zaruma en la calle,

Alonso de Mercadillo: frente a la Compañía Bira; su propietario es el señor Jorge

Oswaldo Jaramillo Espinoza, teléfono 072972456, se dedica a la venta al por

mayor y menor de artículos de ferretería y mineros; inició sus actividades en el

año1984, inscrita en el Servicio de Rentas Internas con número de

RUC,0701851909001 considerada como persona natural obligada a llevar

contabilidad.

El proceso contable es importante porque permite recoger, registrar, analizar e

interpretar los hechos económicos en libros principales y secundarios,

considerando la normativa contable y tributaria vigente para que directivos,

accionistas y socios tomen decisiones acertadas.

Es por ello que la Implantación de un sistema contable, aportará a Comercial Oro

centro con una herramienta de control de sus recursos económicos, materiales y

humanos, por lo que al utilizar documentos y registros propios del proceso

contable contribuye de una manera eficiente, a conocer la situación financiera y

económica de la empresa en un momento dado.

La tesis se encuentra estructurada de acuerdo a Reglamentos del Régimen

Académico de la Universidad Nacional de Loja, de la siguiente manera: Titulo

donde consta el enunciado de la tesis, Resumen en Castellano y Traducción al

Inglés; Introducción, se refleja la importancia del tema, el aporte a Comercial

Oro centro y la estructura del trabajo; Revisión de Literatura, parte fundamental

para la sustentación del tema ya que contiene la teoría relacionada a la tesis;

Materiales y Métodos, se describe la utilización de materiales, métodos y

técnicas; Resultados ,aquí se detalla toda la práctica contable; Discusión, se

describe como estuvo y como que da el comercial después de haber aplicado el

proceso contable; Conclusiones, es la constancia del cumplimiento de los

objetivos y los resultados obtenidos y Recomendaciones, las mismas que sean

alternativas de solución para su propietario; Bibliografía, en donde se detallan

todas las fuentes bibliográficas utilizadas y Anexos, contiene información que

sirvió de respaldo en la tesis, como son facturas y el proyecto aprobado.

5

d. REVISIÓN DE LITERATURA

CONTABILIDAD

“La contabilidad es el arte de registrar y resumir en forma significativa y en

términos de dinero, las operaciones y los hechos que son cuando menos en parte,

de carácter financiero, así como de interpretar sus resultados”.1

Importancia

La Contabilidad es de gran importancia porque todas las empresas deben llevar

un control de sus negociaciones financieras. Así obtendrá mayor productividad y

aprovechamiento de su patrimonio.

Objetivos

El objetivo primordial de la Contabilidad es proporcionar información financiera de

la organización en un período determinado a personas naturales y entidades

jurídicas interesadas en sus resultados y en su situación económica.

La Contabilidad suministra información de la empresa a los administradores,

como contribución a sus funciones de planeación, control y toma de decisiones;

para lo cual necesitan de información financiera confiable, comprensible, objetiva,

razonable y oportuna. Los accionistas de la organización requieren también de

información financiera con el propósito de precisar el rendimiento del capital

invertido y confiado a la administración.

Proporciona información a propietarios, accionistas, bancos y gerentes, para

tomar decisiones acorde a los intereses de la empresa.

Registrar procedimientos técnicos adaptados a la diversidad de las

operaciones.

1 VÁSCONES José., “Introducción a la Contabilidad”,

6

Clasificar operaciones registradas como medio para obtener objetivos

propuestos.

Interpretar resultados con el fin de dar información detallada y razonada.

Características

Comprensible , clara y fácil de entender

Útil y oportuna

Permite una acertada toma de decisiones en el momento preciso.

Confiable, porque se basa en un acontecimiento real y verídico.

Comprobable; permite la comparación entre varios períodos contables.

Clasificación de la Contabilidad

La contabilidad se clasifica en dos grupos: según en el sector donde se aplica:

contabilidad pública y privada y según la naturaleza donde se aplica: se clasifica

en general o comercial, costos, de servicios, bancaria, agrícola, y gubernamental.

Contabilidad Comercial

Es aquella que se dedica a la compra y venta de mercadería y se encarga de

registrar todas las operaciones mercantiles.

PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD GENERALMENTE ACEPTADOS

Los principios de contabilidad vigentes en el Ecuador están divididos en tres

grupos.

Principios básicos

Son aquellos que se consideran fundamentales por cuanto orientan la acción de

la profesión contable.

7

Principios esenciales

Tienen relación con la contabilidad financiera en general y proporcionan las bases

para la formulación de otros principios.

Principios generales de operación

Son los que determinan el registro, medición y presentación de la información

financiera.

Principios básicos

Los siguientes constituyen las características contables básicas que deben

considerarse en la aplicación de los principios contables.

Ente Contable.- Lo constituye la empresa como entidad que desarrolla la

actividad económica.

Equidad.- La contabilidad deberá registrar los hechos económicos, en base

a la igualdad, sin preferencia para ninguno en particular.

Medición de Recursos.- La contabilidad financiera se ocupa en forma

especial, de la medición de recursos y obligaciones económicas y los cambios

operados en ellos.

Periodo de Tempo.- Se obtendrá información acerca de las actividades

desarrolladas en un periodo específico de tiempo.

Esencia sobre la Forma.-La contabilidad y la información financiera se basan

en la realidad económica de las transacciones.

Continuidad del Ente Contable.- El ente contable depende de la continuidad

de las operaciones, la empresa en marcha aplicara las técnicas contables

actualmente establecidas mientras se mantenga en la sociedad.

8

Medición en Términos Monetarios.- La contabilidad financiera mide en

términos monetarios los recursos, las obligaciones y los cambios que se

producen en ellos.

Estimaciones.- Cuando en algunos casos se imposibilite cuantificar con

exactitud ciertos rubros, será necesario el uso de estimaciones.

Acumulación.- La determinación de los ingresos y la posición financiera

depende de la medición de recursos y obligaciones económicas y los cambios

a medida que éstos ocurren.

Precio de Intercambio.- Las mediciones de la contabilidad financiera están

basadas en precios a los cuales los recursos y obligaciones económicas son

intercambiados.

Juicio o Criterio.- consiste en la participación del juicio o criterio del

profesional contable.

Uniformidad.- Los principios de contabilidad deben ser aplicados

uniformemente de un período a otro, permitiendo una mejor utilización de la

información y de la presentación de los estados financieros.

Clasificación y Contabilización.- Las fuentes de registro de los hechos

económicos cuantificables, deben ser clasificados y contabilizados en forma

regular y ordenada.

Significatividad.- En los informes financieros se presenta únicamente la

información suficientemente significativa, que pueda afectar las evaluaciones o

decisiones sobre los datos expuestos.

9

NORMAS ECUATORIANAS DE CONTABILIDAD

NEC 1 Presentación de los Estados Financieros

Esta norma prescribe las bases de presentación de los estados financieros de

propósito general, estableciendo una orientación para su estructura y contenido,

para asegurar la comparabilidad con los estados financieros de períodos

anteriores de la misma empresa y con los estados financieros de otras empresas.

NEC 3 Estado de Flujos de Efectivo

Esta norma trata de concienciar la necesitada del estado de flujo de efectivo,

dejándonos saber que gracias a ellos podemos evaluar la habilidad de la empresa

para generar efectivo y sus equivalentes y las necesidades de la empresa en las

que fueron utilizados dichos flujos de efectivo. Para ello requiere la presentación

de información acerca de los cambios históricos en el efectivo y sus equivalentes

de una empresa, por medio de un estado de flujo de efectivo que clasifica sus

actividades operativas, de inversión y financiamiento durante el período.

NEC 5 Utilidad o Pérdida neta por el período, errores fundamentales y cambios en

políticas contables

Esta norma señala la clasificación, revelación y tratamiento contable de ciertas

partidas en el estado de resultado de modo que todas las empresas lo preparen y

presenten sobre una base consistente. Además requiere la clasificación y

revelación separada de las partidas extraordinarias y la revelación de ciertas

partidas de las ganancias o pérdidas por actividades ordinarias, también

especifica el tratamiento contable para los cambios en estimaciones contables,

cambios en políticas contables y la corrección de errores fundamentales.

NEC 11 Inventarios

Esta norma señala el tratamiento contable para inventarios bajo el sistema de

costo histórico. Trata principalmente de la cantidad de costo que ha de ser

reconocida como un activo y mantenida en los registros hasta que los ingresos

relacionados sean reconocidos. También proporciona guías prácticas sobre la

determinación del costo y su subsecuente reconocimiento como un gasto,

inclusive alguna disminución a su valor neto de realización.

10

NEC 12 Propiedades, planta y equipo

Señala el tratamiento contable para los activos fijos como: el momento indicado

de reconocimiento de los activos, la determinación de sus valores en libros y los

cargos por depreciación que deben ser reconocidos en relación con ellos y la

determinación y tratamiento contable de otras disminuciones en los valores en

libros. Para ello requiere una partida de propiedades, planta y equipo registrada

en libros a su costo de adquisición menos su depreciación, o la cantidad de

recuperación cuando haya evidencia de un deterioro del valor.

NEC 27 Deterioro del valor de los activos

Esta norma establece los procedimientos que una empresa debe aplicar para

asegurar que el valor de sus activos no supera el importe que puede recuperar de

los mismos.

Además nos pone en claro que un determinado activo estará contabilizado por

encima de su importe recuperable cuando su valor en libros exceda del importe

que se puede recuperar del mismo a través de su uso o de su venta, si es así el

activo se calificará como deteriorado y esta norma exige que la empresa

reconozca contablemente esta pérdida. También se especifica cuándo la empresa

debe proceder a revertir la pérdida de valor por deterioro y se exige que se

suministre determinada información sobre estos activos.

LA CUENTA MERCADERIAS

“Son bienes materiales que el empresario industrial o comercial destina para la

venta, con el afán de satisfacer las diversas necesidades de la sociedad y obtener

una ganancia”. 2

2 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Edición 2006. Pág. 143, Quito – Ecuador.

11

Los Sistemas de Control de Mercaderías

Se aplican de conformidad con las disposiciones de la Ley del Régimen Tributario

Interno”. Son las siguientes:

- Sistema de Cuenta Múltiple o Inventario Periódico.

- Sistema de Cuenta Permanente o Inventario Perpetuo.

El sistema contable suministra información cualitativa y cuantitativa con tres

grandes propósito. Información interna para la gerencia que la utilizará para la

planeación y control de las operaciones que se llevan a cabo”.3

SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE

Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el

movimiento de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su

nombre nos indica que se refiere a cada una de ellas, además se requiere la

elaboración de inventarios periódicos o extracontables que se obtiene mediante la

toma de constatación física de la mercadería que existe en la Distribuidora

Comercial en un momento determinado.

Características del Sistema de Cuenta Múltiple.

1. Utiliza varias cuentas, (alrededor de 7)

2. El inventario final, se obtendrá de la bodega, tomando físicamente el

inventario. (pesando, midiendo y, valorando al costo).

3. Es necesario realizar asientos de regulación para poder determinar el valor

de la utilidad o pérdida en ventas e introducir a los registros contables el

valor del inventario final. 3 BRAVO Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edic., pág. 31, Quito – Ecuador.

12

4. Cuentas que intervienen.

Este sistema para su funcionamiento, se apoya en cuentas que al cierre del

ejercicio serán reguladas.

Mercaderías

Compras

Devolución en Compras

Descuento en Compras

Ventas

Devolución en Ventas

Descuento en Ventas

Costo de Ventas

Utilidad bruta en Ventas

Perdida en Ventas

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

Denominado también sistema de inventario perpetuo, consiste en controlar el

movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas Kardex

las mismas que permiten conocer el valor de la existencia física de mercaderías

en forma permanente.

Se requiere de una tarjeta kardex para el control de cada uno de los artículos

destinados para la venta.

Cuentas que intervienen.- En este sistema se controla el movimiento de la

cuenta mercaderías a través de las siguientes cuentas:

Inventario de Mercaderías

Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas o Perdida en Ventas.

13

Kardex.-Es un documento, tarjeta o registro utilizado para mantener el control de

la mercadería, con este registro podemos controlar las entradas y salidas de las

mercaderías y conocer las existencias de todos los artículos que posee la

empresa para la venta.

COMERCIAL OROCENTRO

KARDEX DE MERCADERIAS

ARTICULO:

MAXIMO:

METODO:

UNIDAD DE MEDIDA:

MINIMO:

FECHA DETALLE

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

CANT V.U. V.T. CANT V.U. V.T. CANT V.U. V.T.

METODOS DE VALORACION DE INVENTARIOS

Existen básicamente 4 métodos para valoración de los inventarios, que son los

siguientes.

- Método Promedio ponderado

- Método P.E.P.S. Primeros en entrar, primeros en salir

- Método U.E.P.S. Últimos en entrar, primeros en salir

- Método último precio de compra

PLAN GENERAL DE CUENTAS

“Constituye un listado lógico y ordenado de las cuentas del Mayor General y de

las subcuentas aplicables en una entidad especifica con su denominación y

código correspondiente”.4

4 ZAPATA, Sánchez, Pedro, 2005. Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial Burgos, Quito – Ecuador,

Pág. 28.

14

MANUAL DE CUENTAS

“Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada

cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa su saldo, y

otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de

información contable del ente”.5

PROCESO CONTABLE

“Es el proceso ordenado y sistemático de los diferentes registros contable, inicia

con la documentación fuente y el registro de las transacciones en los libros

contables hasta la preparación de los Estados Financieros, que servirán de base

a los diferentes usuarios y para la toma de decisiones”. 6

5 ZAPATA, Sánchez, Pedro, 2005. Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial Burgos, Quito – Ecuador.

6 ESPEJO, Lupe, Contabilidad General, Primera Edición 2007, Editorial UTPL, Loja, Ecuador, Pág. 367.

DOCUMENTOS FUENTE

BALANCE DE COMPROBACIÓN

MAYORIZACION (Libro Mayor)

JORNALIZACION (LIBRO DIARIO)

REGULACIÓN Y AJUSTE DE CUENTAS (Hoja de Trabajo)

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE SITUACION

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

15

DOCUMENTOS FUENTE

Son todos aquellos que dan origen a los registros contables, respaldan todas y

cada una de las transacciones que se realizan en la empresa.

Importancia

A más de proporcionar una mayor confiabilidad y validez a los registros contables

son utilizados como referencia y como comprobantes para posibles reclamos de

los clientes o también para exigir a los proveedores con la calidad y cantidad

pactadas a realizar la transacción comercial.

Factura

Comprobantes de venta que son entregados por personas naturales y

sociedades. Sirven de respaldo para la contabilidad y se utilizan para sustentar el

crédito tributario.

16

Inventario Inicial.- Es un documento que recoge toda la información de los

bienes, valores, deudas u obligaciones que posee la empresa. Este documento se

elabora al inicio del proceso contable o cada vez que sea necesario.

COMERCIAL OROCENTRO INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO 2012 EXPRESADO EN USD $

CODIGO CAN DETALLE V. UNIT. V.PARCI TOTAL

Jornalización.- Registro y control de la transacción comercial, en el libro diario.

“El libro diario es el principal registro de entrada original, anteriormente constituía

el único registro de entrada original, en la actualidad con cualquier sistema de

registro que utilice la empresa, el diario general, es el eje central del registro.

COMERCIAL OROCENTRO

DIARIO GENERAL DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $

FECHA CODIGO DETALLE PARCIAL DEBE HABER

17

Mayorización.- Agrupa los valores de cada una de las cuentas del libro diario.

COMERCIAL OROCENTRO MAYOR GENERAL

DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $

CODIGO: CUENTAS:

FECHA DETALLE REF.

MOVIMIENTO

SALDO

DEBE HABER

Balance de Comprobación.- Actualizar los valores de las cuentas de

mercaderías y otras; generalmente se efectúan al finalizar un periodo contable.

COMERCIAL OROCENTRO BALANCE DE COMPROBACION

AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $

Nº CUENTA MOVIMIENTO SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Estados Financieros.- Demuestran los cambios o variaciones de la situación

financiera de una empresa, ocurridos en un ejercicio económico.

18

Estados de Resultados.- Establecen el resultado económico (pérdidas y

ganancias o de resultados) del ejercicio contable; con el propósito de mostrar si

existe utilidad o pérdida.

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $

4. INGRESOS XXXX 4.1 INGERSOS OPERACIONALES 4.1.01 VENTAS XXXX 5.1.03 COSTO DE VENTAS XXXX 4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS XXXX 5 GASTOS XXXX 5.1 GASTOS OPERACIONALES XXXX 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS XXXX 5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS XXXX 5.2.01 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES XXXX 5.2.02 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS XXXX 5.2.07 GASTOS APORTE PATRONAL IESS XXXX 5.2.08 GASTOS ARRIENDO XXXX 5.2.09 GASTO SERVICIOS BASICOS XXXX 5.2.10 GASTOS DE DEPRECIACION EQUIPO COMP. XXXX 5.2.11 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFIC. XXXX 5.2.12 GASTOS DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES XXXX 5.4 GASTOS FINANCIEROS XXXX 5.4.01 SERVICIOS BANCARIOS XXXX UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO XXXX

Zaruma, 31 de marzo 2012

GERENTE CONTADOR

Estado de Situación.- Demuestra la situación económica de la empresa al cierre

del ejercicio contable, o al inicio según el caso.

19

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


1 ACTIVOS

1.1 ACTIVOS CORRIENTES XXXX 1.1.01 CAJA XXXX 1.1.02 BANCOS XXXX 1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERIAS XXXX 1.1.04 SUMINISTRO DE OFICINA XXXX 1.1.07 ANTICIPO RET. EN LA FUENTE 1% XXXX 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR XXXX 1.1.09 CREDITO TRIBUTARIO XXXX 1.1.10 IMPUESTOS PAGADOS AL SRI XXXX 1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES XXXX 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES XXXX 1.2.06 DEPREC. ACUMULADA MUEBLES Y ENS XXXX 1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION XXXX 1.2.04 DEPREC. ACUMULADA EQUIPO COMP XXXX 1.2.05 EQUIPO DE OFICINA XXXX 1.2.06 DEPREC ACUMULADA EQUIPO OFIC. XXXX TOTAL DE ACTIVOS FIJOS XXXX 2 PASIVO 2.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) XXXX 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR XXXX 2.1.02 IESS POR PAGAR XXXX 2.1.03 PROVICIONES SOCILAES POR PAGAR XXXX 2.1.06.01 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1% XXXX TOTAL PASIVOS XXXX 3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL XXXX 3.1.01 CAPITAL INDIVIDUAL XXXX 3.2 RESULTADO DE OPERACIÓN XXXX 3.2.01 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO XXXX TOTAL PATRIMONIO XXXX TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO XXXXX Zaruma, 31 marzo del 2012

GERENTE CONTADOR

20

Estado de Flujo del Efectivo.- Demuestra el comportamiento del dinero en

efectivo al inicio y al final de un ejercicio económico), con el objeto de no

ocasionar desequilibrios económicos”.7

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDAES OPERACIONALES EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES VENTAS XXXX COBRO DE CUENTAS PENDIENTES XXXX FLUJO RECIBIDO DE CLIENTES XXXX EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS CUENTAS POR PAGAR XXXX GASTO SUELDO Y SALARIO XXXX GASTO APORTE PATRONAL IESS XXXX GASTO ARRIENDO XXXX GASTO SERVICIO BASICO XXXX GASTO TRANSPORTE XXXX SERVICIO BANCARIOS XXXX FLUJO PAGADO POR PROVEEDORES Y EMPLEADOS XXXX FLUJO NETO POR ACTIVIDAES DE OPERACIONES XXXX AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO XXXXX EFECTIVO NETO AL INICIO DE OPERACIONES XXXXX SALDO FINAL DEL EFECTIVO XXXX Zaruma, 31 de marzo 2012

GERENTE CONTADOR

7 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Edición 2006, Pág. 36, Quito – Ecuador.

21

ASPECTOS TRIBUTARIOS

La obligación tributaria es el vínculo jurídico social, que existe entre el estado y las

entidades acreedoras de tributos y los contribuyentes.

El impuesto a la renta que hubiere sido objeto de retención constituirá crédito

tributario para el contribuyente cuyo ingreso hubiere sido objeto de retención

(Venta), quien podrá compensarlo con el impuesto causado según su declaración

anual.

Tributos

Son los ingresos públicos de derecho, creados por Ley, en base de la capacidad

contributiva del pueblo y encaminados a darle recursos al estado para prestar

servicios públicos que satisfagan necesidades colectivas.

Entre estos tenemos los siguientes:

Impuestos.- Es el tributo, carga de carácter fiscal que el estado impone a

los contribuyentes.

Tasas.- Es un tributo cuyo hecho imponible consiste en la utilización del

dominio público, por la prestación de un servicio público.

Contribución especial de mejoras.- Es la reclamación tributaria exigida por

el estado para contribuir al pago de ciertos gastos públicos.

Impuesto a la Renta.- Es el impuesto que se debe cancelar sobre los ingresos o

rentas, producto de actividades personales, comerciales, industriales, agrícolas, y

en general actividades económicas y aún sobre ingresos gratuitos, percibidos

durante un año.

22

Serán agentes de retención del Impuesto a la Renta:

Las entidades de sector público, las sociedades, las personas naturales y

la sucesiones indivisas obligadas a llevar contabilidad, que realicen pagos

o acrediten en cuenta valores que constituyan ingresos grabados para

quien los perciba, y que en virtud de norma legal reglamentaria o que por

resolución han sido designados como agentes de retención en los pagos

que realizan, deberán efectuar la retención del impuesto a la renta en los

términos y bajo las condiciones establecidas en la Ley de Régimen

tributario Interno.

Todos los empleadores por los pagos que realicen en concepto de

remuneraciones, a favor de los contribuyentes en relación de dependencia.

Los contribuyentes dedicados a actividades de exportación por todos los

pagos que efectúen a sus proveedores de cualquier bien o producto

exportable, incluso aquellos de origen agropecuario.

Retención en la Fuente

El Impuesto a la Renta grava la renta obtenida por las personas naturales,

las sucesiones indivisas y las sociedades nacionales o extranjeras.

Se considera renta a los ingresos de fuente ecuatoriana, consistentes en

dinero, especies o servicios, obtenidos a título gratuito u oneroso,

provenientes del trabajo, del capital o de ambas fuentes

También los ingresos obtenidos en el exterior

Los ingresos de fuente ecuatoriana son los recibidos por actividades

laborales, profesionales, comerciales, mineras, de servicios entre otras.

Los recibidos por realizar en el exterior actividades.

Las utilidades por venta de bienes muebles e inmuebles ubicados en el

país

Los beneficios o regalías provenientes de derechos de autor, marcas,

nombres comerciales entre otros.

Las utilidades que distribuyen , pagan las sociedades en el país

Los recibidos por exportaciones

23

Los intereses y demás rendimientos financieros

Los provenientes de loterías, rifas

Los provenientes de herencias, donaciones, legados

TIPOS DE RETENCION %

Transporte privado de pasajeros y transporte público o privado de carga.

1%

Arrendamiento mercantil (leasing) sobre las cuotas de arrendamiento, inclusive la de opción de compra.

Servicios de publicidad y medios de comunicación.

Por actividades de construcción de obra, material inmueble, urbanización, lotización o actividades similares.

La compra de todo tipo de bienes muebles de naturaleza corporal, así como los de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, canícula, bioacuático, y forestal; excepto combustibles.

Otras retenciones aplicables el 1%.

Servicios en los que prevalezca la mano de obra sobre el intelectual.

2%

Servicios entre sociedades.

Comisiones pagadas a sociedades.

Rendimientos financieros.

Intereses que cualquier entidad del sector público reconozca a favor de los sujetos pasivos.

Los pagos que realicen las empresas emisoras de tarjetas de crédito a sus establecimientos afiliados.

Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales por servicios en los que prevalezca el intelecto cuando el servicio no esté relacionado con el título profesional que ostente la persona que lo preste.

8%

Honorarios y pagos a persona naturales por servicios de docencia.

Arrendamiento de bienes inmuebles de personas naturales y sociedades.

Regalías, derechos de autos, marcas, patentes y similares a personas naturales.

Remuneraciones a deportistas, entrenadores, cuerpo técnico, árbitros y artistas residentes.

Pagos a notarios, registradores de la propiedad y mercantiles.

Honorarios, comisiones y demás pagos realizados a personas naturales profesionales, por servicios en los que prevalezca el intelecto sobre la mano de obra, siempre y cuando, los mismos estén relacionados con el título profesional que ostente la persona que lo preste.

10%

Beneficios de loterías, rifas, apuestas y similares, retiene el organizador. 15%

Pagos de dividendos anticipados y préstamos a socios o accionistas.

25% Honorarios a extranjeros por servicios ocasionales.

Pagos al exterior a países con los que no se ha firmado convenios de doble tributación.

Seguros y reaseguros, sobre primas facturadas o planillas. 0,10%

24

Plazos para Declarar e IVA

La declaración del IVA de sujetos pasivos gravados con tarifa 12% presentaran

declaraciones mensuales de acuerdo al noveno digito del RUC y los plazos

vigentes para el efecto son:

noveno digito del ruc fecha de vencimiento

1 10 del mes siguiente










Obligaciones Tributarias a cumplir por la Empresa

Declaración mensual del formulario 104.- En este formulario declaramos el

subtotal de ventas, las compras menos las notas de crédito y la gasolina

luego saldrá si se tiene IVA a pagar o crédito tributario.

Declaración mensual del formulario 103.- Aquí se registra el pago a

profesionales, sueldo de empleados el subtotal de las compras realizadas de

acuerdo a su respectiva retención y el gasto de gasolina en el cual nos saldrá

el valor a cancelar por lo retenido.

Anexo REOC. El anexo REOC, son reportes informativos, que contienen

datos detallados para sustentar las declaraciones de impuestos, por ejemplo:

compras, ventas, importaciones, exportaciones, retenciones de IVA,

retenciones de Impuesto a la Renta, entre otros.

Anexo RDEP. Todas las sociedades y empleadores en su calidad de agentes

de retención deben presentar un reporte detallado de los pagos y

25

retenciones en la fuente de impuesto a la renta realizadas. La información

se entrega en medio magnética, a través de un archivo comprimido en

formato XML. El archivo puede ser enviado por Internet o entregado en

cualquiera de las oficinas del SRI, según el siguiente calendario.

Plazos para Declararacines de Anexo

de Retenciones en la Fuente

Relación de Dependencia (RDEP)

Noveno Dígito del RUC o Cédula Año siguiente

1 10 de febrero

2 12 de febrero

3 14 de febrero

4 16 de febrero

5 18 de febrero

6 20 de febrero

7 22 de febrero

8 24 de febrero

9 26 de febrero

0 28 de febrero

Impuesto al valor Agregado (IVA)

El Estudio y aplicación del IVA, se realiza de conformidad a las disposiciones de

la Ley de Régimen Tributario Interno.

El IVA grava el valor de las trasferencias de dominio o a la importación de bienes

muebles corporal, en todas las etapas de su comercialización y al valor de los

servicios prestados en forma y condiciones que determina esta ley.

Son agentes de retención del IVA.- Las entidades y organismos del sector

público; las empresas públicas y las privadas consideradas como contribuyentes

26

especiales por el Servicio de Rentas Internas; por el IVA que deben pagar por sus

adquisiciones de bienes y servicios de conformidad con lo que establezca el

Reglamento.

Obligaciones de los agentes de retención.- Los agentes de retención están

obligados a entregarle el respectivo comprobante de retención, dentro del término

no mayor de cinco días de recibido el comprobante de venta, a las personas a

quienes deben efectuar la retención. Así mismo están obligados a declarar y

depositar mensualmente los valores retenidos en las entidades legalmente

autorizadas para recaudar tributos en las fechas, y en la forma que determine el

reglamento.

La facturación del impuesto.- Los sujetos pasivos del IVA tienen la obligación

de emitir y entregar al adquiriente del servicio comprobantes de ventas, como son

facturas, notas de venta y liquidación de compras y servicios en las que hará

constar por separado el valor de las mercaderías transferidas o el precio de los

servicios prestados y la tarifa del impuesto (Valor del IVA).

Declaración del IVA.-Los sujetos pasivos presentaran mensualmente una

declaración por las operaciones gravadas con el impuesto, realizadas dentro del

mes calendario inmediatamente anterior, en forma y plazos que se establezcan en

el reglamento.

Los sujetos pasivos que exclusivamente transfieran bienes o presten servicios con

tarifa cero o no gravados, prestaran una declaración semestral de dicha

transferencia.

La declaración se presentará en el formulario 104 emitido por el SRI, el mismo

que contiene:

La razón o denominación social, o apellidos y nombres del sujeto pasivo

El número del Registro Único de Contribuyente del sujeto pasivo

27

La dirección del sujeto pasivo

El valor de las ventas de bienes y servicios gravados y del impuesto

causado en el mes

La liquidación de los intereses moratorios y de las multas que procedieren

La firma del sujeto pasivo o de quién cumpla el deber formal de declarar

Lo demás datos que señala el formulario

La declaración se presentará sin anexos, excepto las fojas que deban ser

agregadas para completar la información requerida por el formulario

El declarante deberá conservar los documentos de soporte durante seis

años, para efectos tributarios.

Impuesto a la Renta

El Impuesto a la Renta obligatoria, se aplica sobre aquellas rentas que obtengan

las personas naturales, las sucesiones indivisas y las sociedades sean nacionales

o extranjeras. El ejercicio impositivo comprende del 1o. de enero al 31 de

diciembre.

Para calcular el impuesto que debe pagar un contribuyente, sobre la totalidad de

los ingresos gravados se restará las devoluciones, descuentos, costos, gastos y

deducciones, imputables a tales ingresos. A este resultado lo llamamos base

imponible. La declaración del Impuesto a la Renta es obligatoria para todas las

personas naturales, sucesiones indivisas y sociedades.

28

e. MATERIALES Y METODOS

MATERIALES

Los materiales que fueron utilizados en el presente trabajo fueron: lápices,

esferográficos, flash memory, computadora, impresora, sumadora, perforadora,

grapadora; entre otros.

METODOS

Científico.- Se lo utilizó en todo el proceso metodológico ya que permitió

observar la realidad del movimiento contable de la empresa, cuya información fue

procesada y sistematizada con lo cual se pudo conocer los hechos contables

que se relacionaron con el análisis de la situación, con lo cual se sustentó

científicamente la teoría mediante la revisión de las teorías, leyes y más

disposiciones legales que rigen el comercio con lo cual se procuró el

cumplimiento de los objetivos de la tesis, con el desarrollo del proceso de

implantación del Sistema Contable.

Deductivo.- Este método sirvió para analizar los aspectos generales de las leyes

y disposiciones internas, especialmente las normas que regulan la actividad

comercial en el país, también para observar el cumplimiento de las obligaciones

de carácter tributario en los casos específicos de la actividad comercial de la

empresa.

Inductivo.- Se utilizó para conocer todos aquellos hechos relacionados con el

movimiento contable y financiero diario, semanal y mensual que se realizó en la

empresa, con lo cual se pudo elaborar el flujo de operaciones y la aplicación

práctica de la contabilidad.

Analítico.- Se aplicó a este método para la recopilación de las diferentes fuentes

principales como facturas, recibos, pagarés, notas de compra y venta cheques

etc., para analizarlos y procesarlos en los registros contables mediante la

29

jornalización en los registros de entrada original, Diario General.

Sintético. - Permitió realizarla elaboración del Balance de Comprobación, Ajustes

y Cierre de cuentas que fueron la base obtención de la Hoja de Trabajo, la que al

final del ejercicio contable hizo posible preparar los estados Financieros: de

Situación, De Resultados y el Flujo de Efectivo.También se formuló las

conclusiones y recomendaciones del trabajo.

TÉCNICAS

Observación.- Esta técnica se utilizó para conocer directamente los hechos, y

acontecimientos de la actividad comercial, con lo que se alcanzó un mayor

conocimiento del problema. Y se realizó la tesis con mayor objetividad.

Entrevista.- Se aplicó al Propietario del Comercial mediante diálogos, con la

finalidad de obtener información confiable para el desarrollo del trabajo.

30

f. RESULTADOS

COMERCIAL OROCENTRO

PLAN DE CUENTAS

1. ACTIVO

1.1 ACTIVO CORRIENTE

1.1.01 CAJA

1.1.02 BANCOS

1.1.03 CREDITO TRIBUTARIO

1.1.04 MERCADERIAS

1.1.09 IVA COMPRAS

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES

1.2.01.01 (-) DEP. ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

1.2.02 EQUIPO DE COMPUTACION

1.2.02.01 (-) DEP. ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

1.2.03 VEHICULO

1.2.03.01 (-) DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO

2. PASIVO

2.1 PASIVO CORRIENTE

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR

2.1.01.01 PROVEEDORES

2.1.04 IESS POR PAGAR

2.1.06 RETENCION POR PAGAR IVA

2.1.06.01 RETENCION POR PAGAR IVA 30%



2.1.07 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR

2.1.07.01 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR 1%




2.1.11 IVA VENTAS

31

2.1.12 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

2.1.12.01 DECIMO TERCERO

2.1.12.02 DECIMO CUARTO

2.1.13 15% PARTICIPACIÓN DE TRABAJADORES POR PAGAR

3. PATRIMONIO

3.1 CAPITAL

3.2 RESULTADOS

3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

4. INGRESOS

4.1 INGRESOS OPERACIONALES

4.1.01 VENTAS

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

5. COSTOS

5.1 COSTOS OPERACIONALES

5.1.01 COMPRAS

5.1.02 (-) DESCUENTO EN COMPRAS

5.1.03 COSTO DE VENTAS

6. GASTOS

6.1 GASTOS DE ADMINISTRACION

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS

6.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%

6.1.03 PROVISIONES SOCIALES

6.1.03.01 DECIMO TERCER SUELDOS

6.1.03.02 DECIMO CUARTO SUELDO

6.1.04 GASTO COMBUSTIBLE Y LUBRICANTES

6.1.05 GASTO TELEFONO

6.1.06 OTROS GASTOS

6.1.08 DEPRECIACION DE MUEBLES Y ENSERES

6.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION

6.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO

6.1.11 SERVICIOS PROFESIONALES

6.1.12 GASTO INTERNET

32

COMERCIAL OROCENTRO

MANUAL DE CUENTAS

1. ACTIVO

Activo es el conjunto de bienes materiales, valores y derechos de propiedad de

la empresa que tengan valores monetarios y estén destinados al logro de sus

objetivos.

Es decir ACTIVO Son los valores y bienes que dispone la empresa, el activo se

clasifica en

1.1. ACTIVO CORRIENTE

Está integrada esta clase de activo por el efectivo, cuentas corrientes, otros

derechos y recursos que se convertirán en efectivo, venderlos o consumirlos en

el periodo máximo de un año.

Son Valores y bienes que se usan, consumen, venden dentro del ejercicio

económico.

1.1.01 CAJA

Registra la existencia de dinero efectivo, está representada por las monedas,

billetes y los cheques a la vista, tarjetas de crédito que ingresen o posea la

empresa en un momento determinado.

Generalmente Caja tiene una cuenta auxiliar denominada Caja Chica que se

emplea para registrar los pequeños desembolsos en efectivo.

Se debita

Por la entrada de dinero en efectivo y cheques recibidos por

cualquier concepto

Por sobrantes de caja, cuando se realiza arqueos.

Se acredita

Por depósitos realizados En Las Cuentas Bancarias

Por pago en efectivo

Por faltante en caja al realizar arqueos.

33

Su Saldo es Deudor

1.1.02 BANCOS

Esta cuenta controla el movimiento de los valores en efectivo que se depositan y

Retiran en cuentas corrientes y de ahorros en las diferentes instituciones

bancarias

Se debita

Por la apertura de las cuentas bancarias (corriente o de ahorros).

Por depósitos.

Por notas de crédito bancarias

Por cheques anulados posterior a su contabilización.

Se acredita

Por intereses que favorecen el saldo

Por la emisión de cheques

Por la emisión de notas de débito

Cualquier otra forma de disminuir el saldo debidamente autorizado

por el titular de la cuenta.

Su Saldo es Deudor

Es importante destacar que cuando la empresa mantiene varias cuentas, es

menester llevar un control auxiliar por separado, caso contrario se utiliza la cuenta

Bancos

1.1.03 CREDITO TRIBUTARIO

Registra los valores pagados por concepto del impuesto al valor agregado I.V.A,

en las adquisiciones, representa un valor a favor de la empresa.

Se debita

Al momento de realizar la declaración del I.V.A compras es mayor

al saldo del I.V.A, cuando el saldo del I.V.A compras es mayor al

saldo del I.V.A ventas

34

Se acredita

En las declaraciones mensuales para compensar el saldo del IVA

ventas e IVA, compra

Presenta Saldo Deudor.

1.1.04 MERCADERÍAS

Representa el valor de los productos disponibles para la venta , esta cuenta

permanecerá invariable durante todo el periodo contable . Cuando se realice el

asiento de Regulación se originará un aumento o disminución dependiendo el

valor del inventario final.

Se debita

Por el valor del inventario inicial

cuando se realice una compra

Se acredita

Por la devolución en compras

Cuando se realice una venta.

Su Saldo de Origen Deudor

1.1.09 I.V.A COMPRAS

Representa los valores cancelados por concepto de impuestos al valor agregado

en las compra de bienes y/ o servicios que se encuentran grabados en este

impuesto.

Se debita

por la compra de bienes y servicios grabados con el impuesto al

valor agregado

35

Se acredita

Por devolución de bienes y servicios

Por la declaración del impuesto al valor agregado

Su Saldo es Deudor

1.2 ACTIVO NO CORRIENTE

Son bienes de larga duración que dispone la empresa para su uso.

Se debitan

por la adquisición de los bienes ya sea al contado o crédito.

Se acreditan

por devoluciones de los bienes, o, ajustes.

Saldo Deudor.

Todos los bienes considerados como activos fijos, se deprecian por el uso, por

tanto se procede con el cálculo de la depreciación

1.2.01 MUEBLES Y ENSERES

Registra los diferentes muebles que son propiedad de la empresa y se utiliza

para el desarrollo de sus operaciones

Se debita

Por la adquisición

Por el valor de mejoras por que incrementa su valor

Por el valor estimado de su donación

36

Se acredita

Por venta

Cuando se da de baja por perdida, robo, cualquier fuerza mayor

Por donaciones entregadas

Su Saldo es Deudor

1.2.01.01 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES

Registra el valor del desgaste de los muebles de oficina por defecto de uso u

obsolescencia.

Se debita

Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la

venta, baja, donación o venta.

Se acredita

Por el valor de la depreciación acumulada calculada por cualquier

de los métodos conocidos

Saldo de Origen Acreedor

1.2.02 EQUIPOS DE COMPUTACION

Registra los equipos informáticos de propiedad de la empresa y empleado para el

desarrollo de sus operaciones

Se debita

Por la adquisición

Por su valor de mejora que incrementan su valor

En caso de donación por su valor estimado

Se acredita

Por la venta

Cuando se da de baja por perdida u otro caso fortuito

Por donaciones entregados

Su saldo es deudor

37

1.2.02.01 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTACION

Las computadoras y sistemas informáticos pierden valor con el transcurrir del

tiempo, a esta cuenta se le adjudica un valor correspóndete a dicho calculo.

se debita

cuando se vende el Equipo de computación

Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la ,

baja, donación o venta.

se acredita

para ir cargando la depreciación del equipo de computación

Saldo de origen acreedor por ser una contrapartida

1.2.03 VEHICULO

Registra el vehículo de propiedad de la empresa que se utiliza dentro de la

misma.

Se debita

Por la adquisición

Por su valor de mejora que incrementan su valor

En caso de donación por su valor estimado

Se acredita

Por la venta

Cuando se da de baja por perdida u otro caso fortuito

Por donaciones entregados

Su Saldo es Deudor

1.2.03.01 (-) DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE VEHICULO

Es el monto correspondiente a desgasto y otros factores que continuamente

hacen perder valor del vehículo de la empresa

38

Se debita

Por el valor de la depreciación acumulada al momento de la

venta, baja, donación o venta.

Por ajustes realizados

Se acredita

Para cargar la depreciación acumulada de vehículo

Su Saldo Deudor

2. PASIVOS

2.1 PASIVO CORRIENTE (Corto Plazo)

Representa las deudas contraída por la empresa, su pago se espera hacer en el

plazo máximo de un año.

2.1.01 CUENTAS POR PAGAR

Representa obligaciones que contrae la empresa por diferentes situaciones a la

compra de bienes, servicios, mercaderías a crédito y no cuentan con documento

de respaldo. Tienen la misma naturaleza de los efectos y cuentas por cobrar,

pero, por supuesto, en lugar de controlar los créditos a favor de la empresa, estas

cuentas controlarán deudas de la empresa

Se debita

cuando la empresa para una deuda que tiene con terceros

Se acredita

cuando la empresa contrae una deuda

Su Saldo de Origen Acreedor

2.1.04 IESS POR PAGAR

Registra las obligaciones de la empresa a favor del I.E.SS. Por concepto de

aporte patronal.

39

Se debita

Por el depósito mensual de los aportes en el I.E.SS.

Se acredita

Por el valor causado mensualmente por concepto de aporte

patronal al IESS


2.1. 06 RETENCIÓN POR PAGAR IVA

Son los valores que se retiene por concepto de impuesto al valor agregado en la

compra de bienes y/o servicios, pudiendo ser del 30%,70%y 100%

se debita

cuando se realiza las declaraciones del impuesto al valor agregado

efectuadas

cuando la empresa paga la retención que se hizo

se acredita o

Al momento que se realiza la retención del impuesto en la

compra de bienes y / o servicios.


2.1.07 RETENCIÓN EN LA FUENTE POR PAGAR

Son los valores que se retiene por concepto de impuesto a la renta en la compra

de bienes y/o servicios, pudiendo ser del 1%,2%y 8%

Se debita

cuando se realiza las declaraciones de la retención en la fuente

efectuadas

40

cuando la empresa paga la retención que se hizo

se acredita o

Al momento que se realiza la retención en la fuente del impuesto

a la renta en la compra de bienes y / o servicios.


2.1.11 IVA VENTAS

Representa los valores cobrados por concepto de impuestos al valor agregado en

las venta de bienes y/ o servicios que se encuentran grabados en este impuesto.

Se debita

Por devolución de bienes y servicios

Por la declaración del impuesto al valor agregado

Se acredita

por la venta de bienes y servicios grabados con el impuesto al valor

agregad

Su Saldo es Acreedor

2.1.12 PROVISIONES SOCIALES POR PAGAR

Representa los valores de las provisiones pendientes de pago por concepto del

pago de décimo tercer, décimo cuarto sueldo. Fondos de reserva y vacaciones.

se debita

por la cancelación de las obligaciones

se acredita

Por el incremento de obligaciones con empleados.


41

2.1.13 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES POR PAGAR

Se registra el valor de las utilidades que les corresponde a los trabajadores

anualmente de acuerdo al código de trabajo.

Se debita

Por la cancelación de utilidades a los trabajadores.

Se acredita

Por el valor de las utilidades de los trabajadores que se

encuentran pendientes de pago.

Su Saldo es Acreedor

3. PATRIMONIO

El patrimonio está conformado por el aporte que realizan los socios al formar un

negocio. O empresa, el superávit, las reservas y las utilidades y/o pérdidas

acumuladas en determinado período.

3.1 CAPITAL

Es la parte de los bienes que posee la empresa. Se puede formar de dinero o

bienes.. El capital es el derecho de los propietarios sobre los activos netos que

surgen por aportaciones de los dueños, por transacciones y otros eventos o

circunstancias que afectan a una entidad, el cual se ejerce mediante reembolso o

distribución.

Se debita.

Por devolución a los socios o accionistas

Por disminución del capital

Por la amortización de las pérdidas del ejercicio económico

42

Se acredita

Por los aportes de los socios o accionistas para constituir una

empresa.

Por los incrementos de capital por nuevas inversiones

Por capitalización de utilidades.

Por capitalización de reservas.

Su Saldo es de Origen Acreedor

3.2 RESULTADO

Comprende el valor de las utilidades o pérdidas obtenidas por el ente económico

al cierre de cada ejercicio. Los resultados obtenidos en cada ejercicio, modifican

el importe del patrimonio neto; las ganancias lo incrementan; las pérdidas lo

disminuyen.

3.2.01 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

Registra el valor de los resultados positivos obtenidos por el ente económico,

como consecuencia de las operaciones realizadas durante el período.

Se debita.

Por la distribución de las utilidades para cumplir con las

obligaciones patronales y fiscales (utilidad para los trabajadores,

impuestos a la renta. Por determinación de las reservas

Por la determinación de dividendos a los socios o accionistas

Se acredita

Por el valor de las utilidades obtenidas en el ejercicio económico.

43

Se Saldó es de Origen Acreedor y es una de las exclusivas que

aparecen en ambos Estados Financieros, su ubicación dentro del Balance de

Situación General es en el área de Capital también conocido como Patrimonio y

se suma a éste para reflejo total de la situación financiera de la Entidad que lo

opera.

3.2.02 PÉRDIDA DEL EJERCICIO

Se registran en estas cuentas los resultados negativos obtenidos en cada

período económico pendientes de financiar, Sus saldos representan las pérdidas

que no han sido financiadas.

Se debita

Por la obligación de pago de las utilidades fiscales reales cuando

se ha producido una pérdida contable,

Por la pérdida contable que se produce cuando el impuesto sobre

utilidades fiscales real a pagar son superiores a la utilidad contable

antes del impuesto y se han realizado pagos anticipados a cuenta

de las utilidades

Se acredita

Por el financiamiento de pérdidas de años anteriores, por los

recursos recibidos para cubrir estas pérdidas,

Por la utilización de la reserva patrimonial creada para estos fines.

Su saldo es de naturaleza Acreedora

4. INGRESOS

En una empresa los ingresos representan los valores recibidos o causados como

resultado de las actividades que realiza, es decir son los valores monetarios que

generan ganancia. En consecuencia los ingresos representan beneficios que

44

percibe la empresa en el desarro9llo de las actividades, en un determinado

ejercicio económico.

Los ingresos se acreditan por los valores recibidos o devengados.

Se debitan por ajustes, y al final del ejercicio por el cierre de las cuentas de

ingreso.

Saldo de las cuentas de ingreso es ACREEDOR

4.1 INGRESOS OPERACIONALES.

Ingresos recibidos en un periodo, que son producto del giro normal de la

empresa.

4.1.01 VENTAS

Registran todos los valores recibidos y / o causados como resultado de las

operaciones propias de la actividad empresarial

Se debita

Por devoluciones de mercaderías realizadas por los clientes

Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de

ingreso

Se acredita

Por la venta de mercaderías , al contado o crédito

Su Saldo es de Origen Acreedor

4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTA

Se establece mediante la diferencia entre ventas y costo de ventas del todo el

periodo económico.

Se debita

El asiento de cierre

45

Se acredita

Por el valor de la utilidad bruta en ventas obtenida en el periodo

Saldo acreedor

5. COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS

Esta cuenta representa la salida de las mercaderías al precio de costo.

5.1 COSTOS OPERACIONALES

5.1.01 COMPRAS

Esta cuenta se registran los valores de todas las adquisiciones de mercaderías

(contado o a crédito) al precio de costo de adquisición.

Se debita

Por todas las compras sean estas al contado o a crédito.

Se acredita

Por el valor de las devoluciones y descuentos en compras y por el

valor de las compras netas(regulación)

Saldo deudor

5.1.02 DESCUENTO EN COMPRAS

Esta cuenta se registra los valores por descuentos o rebajas que terceras

personas conceden a la empresa sobre la mercadería adquirida. Generalmente

los descuentos se presentan en las compras al contado.

Se debita

Por el asiento de regulación para trasladar el valor total de los

descuentos a la cuenta compras. Al final de cada ejercicio

económico.

46

Se acredita

Se acredita por cada descuento sobre la mercadería adquirida,

para así disminuir la mercadería devuelta y obtener las compras

netas

Saldo deudor

5.1.02COSTO DE VENTA

Esta cuenta se carga por la venta de mercancías al momento de costear la venta,

así como por ajustes a los costos, y se acredita por devolución de mercancías

para la venta y la disminución del costo, los saldos de esta cuenta se cancelan al

fin de año con el estado de resultado.

Representa el costo de las mercaderías vendidas al precio de adquisición o

precio de costo

Se debita

Por la salida de mercaderías al precio de costo

Se acredita

Al final de ejercicio económico por la regulación de la cuenta

mercaderías.

Saldo Deudor

6. GASTOS

En una empresa los gastos representan los valores pagados o causados por

servicios o adquisiciones, necesarios para su funcionamiento

47

6.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

Incluyen el importe de los gastos en que se incurren en las actividades de

administración de la entidad o de la unión (excluyendo los del personal de

dirección vinculado a la producción) y aquellos que tienen un carácter general.

Los gastos registrados en estas cuentas se analizan en los elementos

establecidos en los Sistemas de Costo de cada entidad.

6.1.01 SUELDOS Y SALARIOS

Registra los gastos ocasionados por conceptos de sueldos del personal de la

empresa de conformidad con las disposiciones legales. Es auxiliar de la cuenta

de gastos generales y administrativos

Se debita

se debita cada vez que la compañía para sueldos a sus

trabajadores.

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.02 APORTE PATRONAL 12.15%

Registra los valores de los gastos pagados o causados por la empresa por

concepto de aporte patronal al IESS, conforme con las disposiciones legales.

Se debita

Por el valor pagado o causado por concepto de aporte patronal al

IESS del personal de la empresa.

48

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.03 PROVISIONES SOCIALES

Registran los gastos ocasionados por el pago del décimo tercero y cuarto sueldo

y otros

Décimo Tercer Sueldo

Representan y registran todos los gastos ocasionados por concepto de

decimotercer sueldo del personal que labora en la empresa, de conformidad con

las disposiciones legales.

Se debita

Por el valor pagado o causado por concepto de decimotercer

sueldo del personal de la empresa.

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

49

Décimo Cuarto Sueldo

Representan y registran todos los gastos ocasionados por concepto de

decimocuarto sueldo del personal que labora en la empresa, de conformidad con

las disposiciones legales.

Se debita

Por el valor pagado o causado por concepto de decimocuarto

sueldo del personal de la empresa.

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.04 GASTO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES

Registra el valor de los gastos pagados o causados por concepto de

combustibles y lubricantes para el desarrollo de las actividades de la empresa

Se debita

Por el valor pagado o causado por el concepto de combustibles y

lubricantes

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

50

6.1.05 GASTO TELEFONO

Registra los valores pagados por la empresa por concepto servicio telefónico

Se debita

Por el valor pagado o causado

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.06 OTROS GASTOS

Registra los valores pagados por la empresa por concepto de compras

adicionales al giro normal de la empresa.

Se debita


Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.08 DEPRECIACION DE MUEBLES DE OFICINA

Registra los valores de la depreciación de muebles de oficina, calculados por la

empresa de acuerdo al método de depreciación seleccionado.

51

Se debita

Por el valor de la depreciación efectuada durante el ejercicio

económico.

Se acredita



gasto.

Saldo Deudor

.6.1.09 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTACION

Registra los valores de la depreciación de equipo de computación, calculados

por la empresa de acuerdo al método de depreciación seleccionado.

Se debita


económico.

Se acredita



gasto.

Saldo deudor

6.1.10 DEPRECIACION DE VEHICULO

Registra los valores de la depreciación de vehículo, calculados por la empresa

de acuerdo al método de depreciación seleccionado.

52

Se debita


económico.

Se acredita


Al final del ejercicio económico por el cierre de las cuentas de gasto.

Saldo Deudor

6.1.11 SERVICIOS PROFESIONALES

Registra los valores de los gastos ocasionados por el concepto de honorarios

profesionales por honorarios recibidos.

Se debita

Por el valor pagado o causado por concepto de honorarios

personales

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

6.1.12 GASTO INTERNET

Registra los valores pagados por la empresa por concepto servicio de internet

Se debita


53

Se acredita



gasto

Saldo Deudor

54


CODIGO 1 1.1 1.1.01 1.1.02 1.1.03

CAN

48 1 5 1 2 1 1 1

10 4

86 55 12 25 25

200 60 16 24

DETALLE ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES CAJA BANCOS Bancos de Loja CUENTAS POR COBRAR Sr. Cesar Pauta Sr. Charles Pucha Sr. Melecio Millan Ing. Amílcar Duque Sr. Bolívar Alvan Ing. Hugo Villavicencio Sra. Josefina Cueva Sr. Roberto Cuello Sr. Juan Valladares Sra. Livia Márquez Sr. José Lituma Sr. Polivio González Sr. Alex Cueva Sr. José Maldonado Sr. Roldan Jadan Sr. Jofre Ortiz TOTAL CUENTAS POR COBRAR INVENTARIO DE MERCADERIAS Boquilla back reforzada Bota (industrial) color negro nº.42chile Bota industrial color negro nº. 40chile Cáncamo abierto niquelado 2 Cáncamo cerrado niquelado 2 Cáncamo en L niquelado 1 Cáncamo en L niquelado 1 ½ Cáncamo en L Niquelado 2 Lija rojo fandelli 50 Mdf. folio cerezo mate1c 3mm1.83x2.6 Plastiempaques1.5mts rollo negro(kilo Plastiempaques 2mts rollo negro (kilo Abrazaderas galvanizadas anchas 4” Abrazaderas niqueladas 1”x1/4” Abrazadera niqueladas 2” Abrazaderas niqueladas 7/8” Abrazaderas ref titan 30 08 1” colombia Acanalado blanco 1.83x2.50x15mm Aceite rojo para muebles brigth SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

0.10 11.89 10.65 18.10 11.50

4.95 9.95

15.25 3.01

15.94 1.75 1.75 0.23 0.12 0.13 0.12 0.37

53.44 1.14

V.PARCI

8936.38

340.21 120.54

4.23 456.20

98.10 390.87 451.59

23.15 35.00 55.23 85.00 12.25

7.25 175.25 845.26

9.00

4.80 11.89 53.25 18.10 23.00

4.95 9.95

15.25 30.10 63.76

150.50 96.25

2.76 3.00 3.25

24.00 22.20

855.04 27.36

13464.92

TOTAL 6800.00 8936.38

3109.13 74116.78

92962.29

55


CODIGO

CAN

12 12 18 15 10 48 4

15 50 80

120 2

36 25 36 48 60

100 12 15 20 20

160 12 96

100 400 200 50

100 50

200 100 100 16 20 40 12 50 10 40

DETALLE VIENEN Acople kit 5pzs bronce (solo macho)5/16 Acople conexión hembra 1/4x1/4” Acople hemera de ¼” Acople p manguera unión 1/4x1/4” rino Adaptador flex ½ nacional Adaptador redondo a plano negro Agarradera decorativa 317 AC Agarradera TW316 AC Agarradera TW 318 AC Agarraderas dec . taiwan 91 AC Agarraderas dor #306 bp 96mm Arandela ½” ancha galvanizada Bisagra dorada c/pasad. Induma c/t 3” Bisagra dorada con pasador qualiti 3x3” Bisagra induma mariposa omega3” blanc Bisagra omega colombiana blanco3” Bisagra para vidrio juego negra Bisagra recta masisa (par) Bisagra RF. 2 ½” Bisagra RF. 31/2” Bisagra Rf. 31/2” Bisagra RF. 4” Bisagra semicodo masisa (par) Blancola bordex 250grs. Boquilla back reforzada Boquilla loza E12 candelabro Bordo PVC blanco 0.40 x 21mm Bordo PVC cedro masisa 21mm Bordo PVC cerezo 0.40 x 21mm Bordo PVC cerezo 22 metro Bordo PVC haya catedral (metro) Bordo PVC negro 0.40 x 21mm Borna 15 amp. p/cable 10-12 Botón dorado taiwan 202 bp Breaker de caja ge ½ 1 x30 thop Breaker para caja ge ½ 1 x 15 Breaker para caja ge ½ 1 x20 Breaker sobre puesto 1p-60amp Broca avellanado krino italiana 1/8” Broca avellanado krino titanio 7/64” Broca avellanado vorex titanio ¼ “ SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

3.01 3.00 2.16 0.50 0.09 0.16 2.17 2.17 1.90 0.57 0.57 1.10 0.41 0.69 0.69 0.69 1.03 0.71 2.41 5.14 5.14 6.83 0.71 0.60 0.10 0.09 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.22 0.90 0.26 3.02 3.01 3.01 4.12 0.34 0.98 0.98

V.PARCI 13464.92

36.12 36.00 38.88

7.50 0.90 7.68 8.68

32.55 95.00 45.60 68.40

2.20 14.76 17.25 24.84 33.12 61.80 71.40 28.92 77.10

102.80 136.60 113.60

7.20 9.60 9.00

88.00 44.00 11.00 22.00 11.00 44.60 90.00 26.00 48.32 60.20

120.40 49.44 17.00

9.80 39.20

18767.86

TOTAL 92962.29

92962.29

56


CODIGO

CAN 30 50 30 30 20 40 40 40 20 30 20 40 40 50 50 30 40 90 30 20 12 12 12 12 12 24 12 6 12 24 24 24 12 12 12 24 24 3 100 100

DETALLE VIENEN Broca krino p/cemento 10mm=3/8 Broca krino p/cemento 6mm=1/4 Broca para cemento troper ¼” Broca para cemento troper 3/8” Broca para cemento troper 5/16” Broca para hierro alemán 7/16 Broca para hierro alemán 7/64 Broca para hierro alemana 5/16” Broca de estrella Broca para hierro borex ¼” Broca para hierro borex 5/16 Broca para hierro krino 1/8” italiana Broca para hierro krino 5/23” italiana Brocas alta velocidad italiana 7/64” Brocas alverkrino iataliana 1/8 Brocas alverkrino italiana 3/16 Brocas alverkrino iataliana 5/32 Brocas para cemento italianas ¼” Brocas para cemento italiana 3/8” Brocas para cemento iataliana 5/16” Brocha proexport byp ½” Brocha proexport byp1 ½” Brocha proexport byp 1” Brocha proexport byp 2” Brocha proexport byp 3” Brocha proexport byp 4” Brocha proexport byp 5” Brocha proexport byp 6” Brocha proexport de 3” Brocha Wilson 2” Brocha Wilson cabo blanco 2 ½” Brocha Wilson cabo blanco 2” Brocha Wilson cabo blanco 4” Brocha Wilson cabo blanco 5” Brocha Wilson cabo blanco 6” Brocha Wilson c/n 1 ½” Brocha Wilson c/n 1” Cable coaxial RG6 coleman Cable p/parlante bicolor grueso2x180100 Cable piatina spt 2x10mts. SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

1.18 0.68 0.72 1.33 0.98 2.57 0.42 1.50 5.99 1.48 2.57 0.35 0.43 0.29 0.35 0.52 0.41 0.61 1.05 0.79 0.45 1.07 0.74 1.74 2.24 3.32 4.45 5.53 2.24 1.62 2.03 1.62 3.52 5.05 6.15 1.09 0.80

76.19 12.04

1.70

V.PARCI 18767.86

35.40 34.00 21.60 39.90 19.60

102.80 16.80 60.00

119.80 44.40 51.40 14.00 17.20 14.25 17.50 15.60 16.40 54.90 31.50 15.80

5.40 12.84

8.88 20.88 26.88 79.68 53.40 33.18 26.88 38.88 48.72 38.88 42.24 60.60 73.80 26.16 19.20

228.57 12.04

170.00 20537.82

TOTAL 92962.29

92962.29

57


CODIGO

CAN 100 300 400 500 10

600 19

100 4

150 15 40 40 50 1 1 1 2

36 23 12 12 36 36 60 10 8

12 3 6

24 36 3 6 6

24 6 6

12 6

DETALLE VIENEN Cable piatina spt 2x12mts. Cable piatina spt 2x14mts. Cable piatina spt 2x16mts. Cable piatina spt 2x18mts. Cable p/radio grabado t/8nº1negro chino Cable aluminio dúplex 2x786100incable Cabo 3/8 cordeleria nacional (kilos) Caja octogonal PVC peru Caja p/herramientas serie 200 16”plast. Caja rectangular PVC Peru Caja de clavos Canaleta benetin adeshiva 10/20 (40) Canaleta benetin adeshiva 10/15 (40) Canaleta benetin adeshiva 14/24 (25) Cáncamo abierto niquelado 1 ½ Cáncamo abierto niquelado de 1 ¼ Cáncamo en I dorado de 1 ½ Cáncamo en L dorado 1 Candado globe dorado nº 25 50mm Candado lions 40mm bronce Candado rino cromado 40mm Candado rino cromado 50mm Candado B&D plano 25mm 90250-019 Candado B&D plano 50mm 90250-025 Castrol super tt ¼ galon Cepillo copa blíster chino 5pzv Cepillo copa rizada 4 x 5/8” Cepillo copa rizada truper 11541 5x5/8” Cepillo copa trenzada truper 11541 5x5/8 Cepillo CTY cuchilla 5-2” #4 #5 Cepillo de acero alemán negro 5H Cepillo de acero alemán negro 6H Cepillo STY liso nº 3 Cepillo STY cuchilla d-2 2/8” Cerrad de pomo mc para baño bk587-ss Cerrad d/pomo mc dom. Decorativa 579 Cerradura CMD: blips5731 ac Cerradura CMD: blips5791 ac baño Cerradura CMD: blips5791 ac dormitorio Cerradura CMD: blips5796 ac SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

1.04 0.74 0.49 0.34 0.35 0.40 4.43 0.12

11.42 0.12 1.00 0.61 0.59 0.90

11.50 8.70

13.25 7.90 2.57 1.84 2.52 3.10 1.88 5.74 2.94 2.71 5.55 8.52 8.48 6.87 1.18 1.29

14.73 11.06

3.35 3.35 2.69 2.69 2.97 2.80

V.PARCI 20537.82

104.00 222.00 196.00 170.00

3.5 240.00

84.17 12.00 45.68 18.00 15.00 24.40 23.60 45.00 11.50

8.70 13.25 15.80 92.52 42.32 30.24 37.20 67.68

206.64 176.40

27.10 44.40

102.24 25.44 41.22 28.32 46.44 44.19 66.36 20.10 80.40 16.14 16.14

35.64 16.80

23054.35

TOTAL 92962.29

92962.29

58


CODIGO

CAN

6 8

18 4

12 48 12 15 15 12 15 6 4

10 3 4 5 1 9 4

12 6 3 4 2

12 6

12 12 6

20 20

170 140 40 20 13 50 70 60

DETALLE VIENEN Cerradura CMD: blips5798 ac Cerradura de pomo yale p/dorm.e/blíster Cerradura de pomo yale p/dorm redondo Cerradura evering original p/purta alumin Cerradura p/cajón bird nº501original hon Cerradura p/cajón super reforzada dorad Cerradura Philips mexicana nº715 cl Cerradura pomo meiko 5796 ac Cerradura pomo meiko 5798 ac Cerradura pomo meiko 587 dormitorio Cerradura pomo meiko 92165 dormitorio Cerradura puerta principal poli nº 1985 Cerradura puerta principal travex nº 500 Cerradura sobre poner geo 50mm Cerradura traver peruana # 300 Cerradura travex 300 Cerradura truper interior de lujo LA_z Cerradura truper interior de lujo niquelad Cerradura viro italiana Cerradura de perta enrollable viro Cerradura p/dorm. Quality5796 BIN-a/c Choque C/rosca blac-decker1/2” Chova alumbandtapgt 10cm 10m Chumacera NER 205- piso 1 Cierra circular 7,1/4” 5800r Cincel albañil 166-10 x ¾” Cincel albañil 166-12” x ¾ Cincel exagonal famastil ¾ x 10” Cincel exagonal famastil ¾ x 12” Cincel p/ albañil truper de punta 3/4x 3 0 Cinta aislante templex 3m-10yarda rojo Cinta aislante templex 3m-10yardas verd Cinta aislante templex 3m-10yardas negr Cinta aislante templex 3m-20yardas negr Cinta aislante templex amarilla 3mts. Cinta aislante templex azul 3mts. Cinta fantape d/ductosgris c/telapc-60 48 Cinta masking 1” x40y Cinta masking ¾ x 40y Cinta teflón t/alemán amarillo SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

2.61 7.60

10.63 7.62 2.46 0.71

14.58 3.95 4.09 3.25 3.95

19.37 9.18

13.93 18.18 15.34 42.74 43.16 37.99 14.43

3.66 8.25 8.76 3.90

134.98 2.79 3.16 3.54 4.00 2.36 0.35 0.35 0.35 0.59 0.35 0.35 2.90 0.75 0.79 0.35

V.PARCI 23054.35

15.66 60.80

191.34 30.48 29.52 34.08

174.96 59.25 61.35 39.00 59.25

116.22 36.72

139.30 54.54 61.36

213.70 43.16

341.91 57.72 43.92 49.50 26.28 15.60

269.96 33.48 18.96 42.48 48.00 14.16

7.00 7.00

59.50 82.60 14.00

7.00 37.70 37.50

55.30 21.00

25765.61

TOTAL 92962.29

92962.29

59


CODIGO

CAN 175 100 20 2 3

20 50 75 72 25 50 20 40 50

100 100

4 6 6

30 12

100 12 4

30 24 6

20 6 8 8

18 36 25 36 20 12 10 3

200

DETALLE VIENEN Clavo 50x2.80(2x12”)x 25 kilos Clavo 75x3.80 (3x9”) x 25 kilos Clavo de acero azulado 1” Clavo de acero azulado 1” 2.5 x 25mm Clavo de acero azulado 1 ½” 2.5 x 40mm Clavo 20x 1.50(3/4”x17”)x10 kilos Clavos 25x1.70(1x 16”) x 25 kilos Clavos 40x2.10(1 ½” x14”) x 25 kilos Clavos para herrar corona Clavos SC 25x 1.25(1”x18”)x 25 kilos Clavos SC 40x1.70(1 ½”x16”) x25kilos Codo PVC de 110mm x45 Codo PVC de 110mm x 90 Codo PVC de 50mm x45mm plastigama Codo 4” x 45” uso sanitario boplast Codo 4”x 90” boplast Cola blancola borden (litro) Combo herragro 3lbs. c/cabo Combo herragro 4lbs. c/cabo Coneccion bronce mang. Conector bronce para lavado ½” Conector coaxial modelo T Cooper splitter 2 vias cat 2880-2 Cooper splitter 2 vias cat 2880-3 Cooper toma s/p 78v cooper doble pola Cooper boo caucho nº16 cat 124 Cuchilla guadaña 350x2 4x25.4p bellota Dado magnt. p/perno autorroscante 5/16 Decorlac brillante 850c (litro) Decorlac sellador 840c Decorlac sellador catalizado galon Decorlac transparente brillante catalizado Desague tigre 1 ¼” Desague 1 ¼” Brasil Desarmador bahco estrella 4360 Desarmador bicolor torom juego 2piezas Desarmador tramont. Plano p/elect. Desarmador tramontina plano ¼ x 8” Desarmador tramontina plano 5/16 x10” Deslizadores negros 15mm SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

1.42 1.73 0.76 7.16 9.99 3.99 2.24 2.03 4.73 3.11 2.26 3.52 2.73 1.34 1.25 1.74 1.99 4.73 6.04 0.99 4.06 0.32 1.05 1.74 1.62 1.07 2.38 0.63 4.35

13.51 13.68

4.40 1.20 1.12 1.56 0.54 0.77 1.13 1.84 0.09

V.PARCI 25765.61

248.50 173.00

15.20 14.32 29.97 79.80

112.00 152.25 340.56

77.75 113.00

70.40 109.20

67.00 125.00 174.00

7.96 28.38 36.24 29.70 48.72 32.00 12.60

6.96 48.60 25.68 14.28 12.60 26.10

108.08 109.44

79.20 43.20 28.00 56.16 10.80

9.24 11.30

5.52 17.86

27232.83

TOTAL 92962.29

92962.29

60


CODIGO

CAN 300 25 50 25 30 60 15 20 20 20 12 40 12 20 3

12 4 4 4

28 27 15 12 4 8 9 6 8 9 4 4 4 4 2 3 3 2

30 20 50

DETALLE VIENEN Diluyente laca galón Disc. Desbast norton p/metal 9x1/4x7/8” Disc. Norton corte metal 7x1/6x7/8” Disc. Desbast norton para metal 7x1/4x7” Disc. Norton corte metal 4 1/2x1/16x7/8” Disco de corte 9x8x7/8” Disco de walt corte de metal 14x3/32x1” Disco desbast norton p/metal 7x1/4x7/8” Disco grindin corte metal fino 9x1/16x7/8 Disco norton corte metal 14X1/8X1” Disco norton corte metal 14”x1/8x7/8” Disco norton corte metal 9x1/8x7/8” Disco rino 7”x7/8” 180mm Disco rino 41/2 Ducha eléctrica fame super ducha c/surti Ducha lorenzeti maxi shower blanca Ducha t/teleft/cebra s/regulador kut Duralac blanco brillante galón Duralac blanco mate galón Duralan brillante galón Duralac brillante litro Duralac caramelo litro Duralac caramelo galón Duralac mate galon Duralac miel galon Duralac miel litro Duralac nogal ingles litro Duralac sellador galon Duralac sellador litro Elastocryl melocotón galon Elastocryl acuarela galon Elastocryl chantilly galon Elastocryl merengue galon Enchapado mdf spell 1.3x2.44x16mm Enchapado mdf sapll 1.83x2.44x10mm Enchapado mdf sapell 1.83x2.44x13m Enchapado mdf sapell 1.83x2.44x16mm Enchufle blind 154/125vnº 2867 eagle Enchufle vinyl 4867 pol 15a-125v Enchufle plano blanco peruano (099)epe SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

5.41 3.05 1.45 2.15 1.08 1.71 4.20 2.42 4.85 5.04 3.25 2.01 7.40 2.30

17.81 15.27

3.27 19.06 15.85 15.62

4.64 5.40

18.88 18.21 18.61

5.40 5.49

14.15 4.41 8.74 8.74 8.74 8.74

64.18 53.35 58.63 67.37

1.48 1.30 0.15

V.PARCI 27232.83

1623.00 76.25 72.50 53.75 32.40

102.60 63.00 48.40 97.00

100.80 39.00 80.40 88.80 46.00 53.43

183.24 13.08 76.24 63.40

437.36 125.28

81.00 226.56

72.84 148.88

48.60 32.94

113.20 39.69 34.96 34.96 34.96 34.96

128.36 160.05 175.89 134.74

44.40 26.00

7.50 32297.25

TOTAL 92962.29

92962.29

61


CODIGO

CAN 50 15 30 30 12 6 1 8 24 24 2 1 2 4 24 24 24 15 100 50 10 30 40 10 15 15 24 8 2 4 60 4 6 4 24 20 24 24 24 24

DETALLE VIENEN Enchufle plano negro peruano 099 epem Enchufle plast. 2p-15ª 125v Enchufle vinil 4862-2p Enchufle vinyl 4862-2p Engramp. Grapa sty 5/16 06tra 705 1000 Engrampadora tr 150 sty tra 700grapa Equipo soldadura completo oxicort truper Escabado bollota roja mediana m310559 Escuadra falsa -8” STY Escuadra p/carpintero Cummings 8” Esmeril blanco DW-756 6” 5/8 HP Esmeril blanco DW-758 8” ¾ HP esmeriladora 9” 6000 RPM 15ª Esmeriladora D2849W-B3 6000 RPM Espátula 7558922-2” M.p bellota Espátula 755892-4” M.p bellota Espátula 7558925-5 M.p. bellota Espátula premier colombiana 2” Esponja blanca plancha 100x200x1cm Esponja blanca plancha 100x200x2cm Esponja dura negra 100x200x6cm Esponja dura negra 100x200x2cm Esponja dura negra 100x200x3cm Esponja dura negra 100x200x6cm Esponja dura negra 100x200x4cm Esponja dura negra 100x200x5cm Esponja dura negra 100x200x10cm Esponja dura negra 100x200x8cm Esponja gris 10cm Esponja gris 6cm Expancible marruecos blanco Exteci. Incable 10mts anaranjado2x16unv Felpa 9” alta densidad 1”B Felpa antigoteo 9” Fexometro plástico Wood 5mts. Fibra sint/bolas 36pulg. Vict. Blue mr-104 Flexometro cmdo 5mt bist 19mm Flexometro cmdo 3mt bist 16mm Flexometro de caucho stander 3m 16mm Flexometro de caucho stander 5m 19mm SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

0.16 0.59 1.26 1.27 2.17

24.40 177.16

14.07 2.75 1.15

126.71 159.45 153.39 154.26

0.81 1.15 1.26 0.94 1.07 2.14

10.19 3.40 5.11

10.19 6.80 8.50

16.99 13.58 17.23 10.53

2.92 11.35

1.42 2.93 1.21 6.28 1.80 1.17 0.57 0.87

V.PARCI 32297.25

8.00 8.85

37.80 38.10 26.04

146.40 177.16 112.56

66.00 27.60

253.42 159.45 306.78 617.04

19.44 27.60 30.24 14.10

107.00 107.00 101.90 102.00 204.40 101.90 102.00 127.50 407.76 108.64

34.46 42.12

175 45.40

8.52 11.72 29.04

125.60 43.20 28.08 13.68 20.88

36413.83

TOTAL 92962.29

92962.29

62


CODIGO

CAN

24 12 24 8

12 100 50 20 72

138 6

43 100 100

4 6 8

24 2 2 5 6

20 8 6 4

10 30 30 10 10 15 10 10 42 42 24 10 24 24

DETALLE VIENEN Flexometro de caucho 3mt kyote 16mm Flexometro de caucho 5mt kyote 16mm Flexometro sty 5m/16” 30615 Flexometro truper 5metros Flexometro truper 8 metros Foco ahorrador Osrram 20w Foco ahorrador starlux 24w Foco cuarzo osram halog.500w 120v 118 Foco delux mini 23w Foco delux mastar 55w 4u 8000u Foco osram 75w Foco silvania ahorr c/amarill t/espiral ant Foco silvania esmerilado 100 Foco silvania esmerilado 60 Fondo blanco galon Fondo blanco litro Fondo gris galon Fondo gris litro Formon Stanley 1” Formon Stanley ¾ Fresas juego de madera 35 PZ9 Fresas para pulir 5pcs Fv balbula esférica ½” e652 0 e 13cr Fv ll/coc cruz fe 420 01/13pa Fv ll/coc cruz f. e420.03/13p Fv ll/coc. Cruz f. e 425 05/13s Fv ll/cruz fija e 220/13c Fv ll/mang. Pesa. E 436.04br Fv ll/paso pesada e 471.04 br. Fv llave campanola e479 29cr 1/2euro Fv llave campanola e479 71cr capri Fv ll/ang. E269.01dh c/neplo Fv ll/cam. t/c e479/65 Fv ll/cam. t/c e479/71 Fv mang. Ind. E275.02.02.0 5/8” Fv mang. Lav. E269.20.03.0 ½” Fv rejilla e586.00.01 cr-2” Fv valvulita ½” E 451.31 (13) Gafa protector truper uso negra len-sn m Gafa protectora truper trasparente SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

0.70 1.03 4.60 3.78 7.05 1.79 1.10 1.70 2.76 6.97 1.80 2.84 0.58 0.58

16.05 4.65

16.68 4.64 4.60 3.98

45.43 0.89 3.55

15.64 18.86 17.55

6.71 7.67 7.04

11.44 12.14

4.82 13.58 11.20

2.70 3.12 3.72 2.24 1.23 1.30

V.PARCI 36413.83

16.80 12.36

110.40 30.24 84.60

179.00 55.00 34.00

198.72 961.86

10.80 122.12

58.00 58.00 64.20 27.88

133.44 111.36

9.20 7.96

227.15 5.34

71.00 125.12 113.16

70.20 67.10

230.10 211.20 114.40 121.40

72.30 135.80 112.00 113.40 131.04

89.28 22.40 29.52 31.20

40792.88

TOTAL 92962.29

92962.29

63


CODIGO

CAN

42 50 50 15

100 80

100 100 60 15 60 60

100 130 50 36 36

100 20 10 14 15 10 20 12 10 10 24 24 24 25 18 18 24 24 12 20 24 20 12

DETALLE VIENEN Galones de cola plástica Gancho exhibidor b10” (25cm) Gancho exhibidor b6” (15cm) Gancho juego ovalado Gancho metalico cromado p/rabia ranura Gancho metalico cromado p/rabia ranura Gancho metalico cromado TW 4” Gancho metalico cromado TW 6” Gancho metalico cromado TW 8” Gancho metalico cromado TW 12” 7-bola Gancho para tablero TW 10” Gancho para tablero TW 4” Gancho para tablero TW 6” Gancho para tablero TW 8” Gancho percha sencilla 1 ½” cromado 57 Gancho TW p/mueble koo6 bp doble Gancho TW p/mueble ko55bp doble Gancho zapatera acrílica p/zapato Gancho para hamaca dorada Garrucha rueda hierro china 2 Grapa trabaj. Sty ¼” tra 704 Grapa trabaj. Sty 2/8” tra 706 Grapa de ¾ japan c/ ciento Grapa de 5/8 japan c/ciento Grapa sty 5/15” cajas Grapas de acero de ½” Grapas de acero de ¾” Guante caucho bicolor celleri 7 ½ Guante caucho bicolor celleri 8 ½ Guante caucho bicolor celleri nº 7 Guante d/caucho negro m/larga u/petro Guante d/nitrile color turqueza t-10-12” Guante d/nitrile color turqueza t/9-12” Guante fino bicolor c-22 nº9 Guante palma caucho nº 9 Guante tela y caucho p/vidriero anticorte Guante de cuero para soldar rojo Guante de cuero largos Guante de cuero cortos Guantes de nitrile t-9 12” SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

5.98 0.35 0.28 1.04 0.40 0.37 0.30 0.35 0.37 2.13 0.74 0.32 0.59 0.67 0.54 0.72 0.72 0.71 1.08 3.25 1.90 2.24 0.68 0.64 2.21 0.53 0.62 1.08 1.08 1.08 1.88 1.67 1.70 1.03 2.72 2.73 3.20 1.94 1.51 1.70

V.PARCI 40792.88

251.16 17.50 14.00 15.60 40.00 29.60 30.00 35.00 22.20 31.95 44.40 19.20 59.00 87.10 27.00 25.92 25.92 71.42 21.60 32.50 26.60 33.60

6.80 12.80 26.52

5.30 6.20

25.92 25.92 25.92 47.00 30.06 30.60 24.72 65.28 32.76 64.00 46.56 30.20 20.40

42280.57

TOTAL 92962.29

92962.29

64


CODIGO

CAN

4 10 20 60 20 12 40 20 50 6 4 6

20 12 24 4 3

44 2 4

18 8 4 4 6 9

12 6 4 8 8

12 16 30 4

12 25 20 20

100

DETALLE VIENEN Guía universal rebajadora Herraje Edesa comp. p/sanitario Interrup. Doble M plus 1200 bticino Interrup. Emp. Sencillo 1301 Interrup. Sencillo m plus 1100 bticino Interrup. Ojo de canguro 452 Interrup. Sencillo 3 vias mplus 1101 Bticin Interruptor sencillo plus Interruptor sencillo oval Juego garrucha china plata/f B/cau Juego de avellanadores 5pzs japon Juego de copa para taladro 5pc 7/16” Juego de garrucha rueda nylon china 2” Laca amarilla oscura litro Laca blanca litro Laca blanco brillante galon Laca brillante catalizada (caneca) Laca brillante catalizada galón Laca brillante catalizada (litro) Laca brillante galón Laca brillante (litro) Laca duralac blanco brillante galón Laca duralac blanco mate galón Laca duralac mate galón Laca duralac nogal ingles (litro) Laca duralac rojo ingles (litro) Laca negra brillante (litro) Laca para piso esplengloss tms. (litro) Laca para piso fumital galón Laca para piso monte galón Laca para piso monte (litro) Laca roja (litro) Laca sellador galón Laca sellador (litro) Laca transparente mate galón Lacas azul base (litro) Lamina adhesiva tapa blanca Lamina adhesiva tapa negra Lamina adhesiva tapa sapelli – betulia Lija fandeli #80 SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

43.64 7.15 1.81 0.59 1.19 1.31 1.54 1.22 0.89 1.50

13.23 2.16 1.90 4.53 4.47

15.91 61.42 12.88

1.94 14.06

3.76 16.21 15.84 16.03

5.13 5.13 4.47 7.38

27.94 40.13

8.97 6.44

12.32 4.24

14.85 5.34 1.21 1.21 1.25 0.31

V.PARCI 42280.57

174.56 71.50 36.20 35.40 23.80 15.72 61.60 24.40 44.50

9.00 52.92 12.96 38.00 54.36

107.28 63.64

184.26 566.72

3.88 56.24 67.68

129.68 63.36 64.12 30.78 46.17 53.64 44.28

111.76 321.04

71.76 77.28

197.12 127.20

29.40 64.08 30.25 24.20 25.00 31.00

43464.75

TOTAL 92962.29

92962.29

65


CODIGO

CAN 500 300 150 800 800 200 100 100 400 250 400 150 200 10

100 60 60

160 60

100 4 2

12 6

24 24 24

120 120 12 3

15 30 30 15 4

12 12 12 60

DETALLE VIENE Lija fandeli de agua nº 100 Lija fandeli de agua nº 120 Lija fandeli de agua nº 1200 Lija fandeli de agua nº 150 Lija fandeli de agua nº 240 Lija fandeli de agua nº 80 Lija fandeli nº 100 Lija fandeli nº 120 Lija fandeli nº 150 Lija fandeli nº 180 Lija fandeli nº 240 Lija fandeli nº 280 Lija fandeli nº 80 Lija fandeli 50 metros Lija norton en disco nº 100-7” Lija norton en disco nº 120-7” Lija norton en disco nº 36-7” Lija norton en disco nº 60-7” Lija norton en disco nº 80-7” Lija norton en disco nº 50-7” Lijadora D26441 palma ¼ Lijadora orbital troper Lima escorfina med. Caña bellota Lima escorfina redonda nº 10 basta -4104 Lima plana paralnum 8 basta-4002 bellot Lima triangular 6” mango plástico bellota Lima triangular 7” mango plástico bellota Lima oregon p/motosierra 3/16 Limas oregon para motosierra 3/16” Literna aluminio PQ sonca Linterna osram led. Liquido de freno Wagner nº 21B 12 onz Llave de mango pesada fv E 436 Llave de paso fv pesada E 471 Llave ESF.P/manguera taiwan ½” Llave esférica regler 1 ½” Llave francesa Stanley mango caucho 10” Llave francesa Stanley mango caucho 12” Llave francesa Stanley mango caucho 8” Llave niquelada mixta 11mm SUMAN Y PASAN

V. UNIT. 0.25 0.22 0.33 0.21 0.20 0.28 0.21 0.21 0.21 0.20 0.19 0.19 0.28 3.08 0.45 0.45 0.56 0.47 0.45 0.44 61.29 102.50 2.32 3.00 2.81 1.57 1.64 1.46 1.38 2.32 17.92 2.57 7.67 7.04 3.53 21.31 3.80 4.63 2.78 0.19

V.PARCI 43464.75

125.00 66.00 49.50

168.00 160.00

56.00 21.00 21.00 84.00 50.00 76.00 28.50 56.00 30.80 45.00 27.00 33.60 75.20 27.00 44.00

245.16 205.00

27.84 18.00 67.44 37.68 39.36

175.20 165.60

27.84 53.76 38.55

230.10 211.20

52.95 85.24 45.60 55.56 33.36 11.40

46493.27

TOTAL 92962.29

29962.29

66


CODIGO

CAN

25 6 6

12 12

150 180

1 1

30 300 10 10 2 1 1 1

12 18 20 60 42 4

12 33 10 10 10 13 4

15 4

22 2

12 8 4 8 8 8

DETALLE VIENEN Llave para choque de ½” y/o 3/8”univers Llave tubo cabo de caucho negro 10” Llave tubo cabo de caucho negro 8” Machete bellota 191 24” cacha roja Machete hansa 66-16 peinilla Malla exagonal ¾ x 1x30mts. Malla exagonal ¾ x 1.50x 30mts. Malla soldada de 1 x ½ x 101cm2 Malla soldada de 1 x ½ x 76cm1 Malla tejida 1/8 x 0.90 x 30mts. Manguera anillada flex para luz 1/2mts. Mango 9” con jaula byp Manguera flex ref. ½” p/rojo Manguera p/jardín ref. estr. Transp. Manguera p/aire rollo negra 5/16x50mts Manguera para gas transparente 5/16” Manguera p/ jardín rollo tranparente1/2 Martillo alemán mango resina Martillo truper Mascarilla descartable 3 Mascarilla desechable p/polvo Masilla mustang 6032 (litro) Masilla mustang galon Masilla plástica (litro) Masilla poliéster 1 kilo Masilla poliéster 2 kilos Mdf 2.14 x 2.60 x 12mm Mdf 2.14 x 2.60 x 6mm Mdf 2.14 x 2.60 x 15mm Mdf 2.14 x 2.60 x 4mm Mdf 2.14 x 2.60 x 9mm Mdf enchapado shapell 1.80x2.44x13mm Mdf folio 03mm x 1.22x2.44 Melamina blanco soft 15mmx1.83x2.50 Modus 12 int +1int 3 vias 1313 Monotop empast exterior 20kg funfa Nivel truper dos gotas clasico 14” Ojo de buey blanco comp. 50 Ojo de buey cromo comp.50 Ojo de buey oro comp 50-12 SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

1.65 3.75 2.88 2.85 3.73 1.51 2.23

186.49 142.85

3.98 0.18 1.30

22.71 31.29 44.23 26.92 32.94

2.69 6.10 0.85 0.95 4.87

12.01 4.36 3.99 6.90

37.33 21.60 45.81 18.64 30.09 58.63 14.28 34.97

3.26 13.84

4.41 2.61 2.61 2.61

V.PARCI 46493.27

41.25 22.50 17.28 34.20 44.76

226.50 401.40 186.49 142.85 119.40

54.00 13.00

227.10 62.58 44.23 26.92 32.94 32.28

109.80 17.00 57.00

204.54 48.04 52.32

131.67 69.00

373.30 216.00 595.53

74.56 451.35 234.52 314.16

69.94 39.12

110.72 17.64 20.88 20.88 20.88

51471.8

TOTAL 29962.29

92962.29

67


CODIGO

CAN

12 17 20 12 24 6

15 10 3 5

12 100 45 12 6

15 28 8

10 24 24 48 36 36 6

20 33 10 10 20 10 24 4

24 24 6 8 4 8 8

DETALLE VIENEN Osb estructural 1.22 x 2.44 x 9.5 Osb estructural 1.22 x 2.44 x 18.3 Obs estructural 1.22 x 2.44 x 9.5 Pala bellota cuadrada Pala tombo japon puntana Palin de palma africana Papelera blips zinc Paquete funda halar Paquete funda de halar Paquete funda de halar Pata de cabra stanli 5511818” 16/455m Pega para tubo de PVC 120cm3 1x100 Pegamento africano ¼ Pegamento africano (litro) Pegamento dos toneladas USA transpar. Pegamento PVC adheplast ½(litro) Pegamento PVC adheplast 1/32 Perno c/ coco c/tuerca 5/16x2 ½ Pernos tirafondo p/madera 1/4x3x1/2 Picaport redondo lujo 1080-2 ½” BRONCE Picaporte zincado p/candado 100mm=4 Picaporte zincado p/candado 75mm=3 Picaporte tropicalizado 3” 75mm Pie de amigo gris 6x8” Piedra para esmeril manual 4” Piedra para esmeril manual 5” Piedra para esmeril manual 6” Pilas energizer AA max blist 2 Pilas energizer AAA x 2 blist 2 Pilas energizer aamax blist 2 Pilas energizer bat 9v Pilas energizer D x 2 blist Pilas everredy de bandeja x 12 unid Pint. Spray abr blanco br. Futbol Pint. Spray abr. Negro br. Futbol Pintura esm. Tan caoba 411 (litro) Pintura verde trópico galón Pintura cajas Pintura Caterpillar galón Pintura elastocryl acuarela galón SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

16.37 31.47 16.67

8.73 14.82

4.51 1.78 1.43 2.68 0.48 6.63 0.57 2.67 2.95 3.72 1.90 0.48 2.55 4.61 1.19 0.56 0.36 0.40 0.38 1.09 1.58 2.06 1.49 1.46 1.49 2.69 3.20 6.20 1.89 1.89 3.68 4.58 1.00

11.70 8.74

V.PARCI 51471.80

196.44 534.99 333.40 104.76 355.68

27.06 26.70 14.30

8.04 2.40

79.56 57.00

120.15 35.40 22.32 28.50 13.44 20.40 46.10 28.56 13.44 17.28 14.40 13.68

6.54 31.60 67.98 14.90 14.60 29.80 26.90 76.80 24.80 45.36 45.36 22.08 36.64

4.00 93.60 69.92

54150.60

TOTAL 92962.29

92962.29

68


CODIGO

CAN

4 4 8 4 6 6

48 12 12 8 6

12 12 12 6 6

12 6 6 6

20 18 12 8

12 24 8 6 4 6 1 4 1

12 12 12 24 24 24 24

DETALLE VIENEN Pintura elastocryl chantilly galón Pintura elastocryl melocotón galón Pintura elastocryl merengue galón Pintura elastocryl terracota galón Pintura esmalte tan amarillo 426 (litro) Pintura esmalte tan azul franc. 404(litro) Pintura esmalte tan blanco 400 125cc Pintura esmalte tan blanco 400(litro) Pintura esmalte tan gris 432 (litro) Pintura esmalte tan marfil 402 galón Pintura esmalte tan marfil 402 (litro) Pintura esmalte tan negro 401 (litro) Pintura esmalte tan oro 460 125cc Pintura esmalte amarillo topacio (litro) Pintura esmalte azul cielo (litro) Pintura esmalte blanco hueso (litro) Pintura esmalte blanco (litro) Pintura esmalte marfil (litro) Pintura esmalte roble claro (litro) Pintura esmalte tan azul español (litro) Pintura esmalte tan blanco galón Pintura esmalte tan blanco (litro) Pintura esmalte tan caoba (litro) Pintura esmalte tan gris galón Pintura esmalte tan marfil (litro) Pintura esmalte tan negro 401 125cc Pintura esmalte tan verde claro galón Pintura esmalte turquesa (litro) Pintura esmalte verde esmeralda galón Pintura esmalte caoba (litro) Pintura lio x 2 Pintura lio x 3 Pintura lio x 4 Pintura esmalte blanco (litro) Pintura spray 27 dorado Pintura spray 32 celeste Pintura spray abro. Azul oscuro futbol Pintura spray abro. Blanca brillante futbol Pintura spray abro. Café obscuro futbol Pintura spray abro. Negra futbol SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

9.18 9.18 8.74 9.18 3.68 3.68 0.73 3.50 3.68

12.33 3.68 3.68 1.48 3.17 3.17 3.17 3.17 3.17 3.17 3.68

11.88 3.55 3.72

12.48 3.42 0.76

12.48 3.17

10.59 3.17 1.00 1.00 1.00 3.17 2.39 1.90 1.94 1.94 1.94 1.94

V.PARCI 54150.60

36.72 36.72 69.92 36.72 22.08 22.08 35.04 42.00 44.16 98.64 22.08 44.16 17.76 38.04 19.02 19.02 38.04 19.02 19.02 22.08

237.60 63.90 44.64 99.84 41.04 18.24 99.84 19.02 42.36 19.02

1.00 4.00 1.00

38.04 28.68 22.80 46.56 46.56 46.56 46.56

55820.18

TOTAL 92962.29

92962.29

69


CODIGO

CAN

12 12 12 4 4 4 8 4 8 4 4

12 12 4 8 4 4 4 4 4 4 6

11 12 16 16 32 15 2

12 6 6 6 3 6 6

10 8 3 6

DETALLE VIENEN Pintura spray matrix barnis laca trans.brill Pintura spray matrix blanco brillante nº40 Pintura spray matrix negro brillante Pintura supreno arena galón Pintura supremo blanco galón Pintura supremo verde crayola galón Pintura unilatex blanco hueso galón Pintura unilatex amarillo galón Pintura unilatex amarillo refle. Galón Pintura unilatex azul cielo galón Pintura unilatex azul océano galón Pintura unilatex blanco galón Pintura unilatex blanco (litro) Pintura unilatex cenizo galón Pintura unilatex durazno galón Pintura unilatex durazno galón Pintura unilatex marfil galón Pintura unilatex oliva galón Pintura unilatex oliva galón Pintura unilatex palo de rosa galón Pintura unilatex turquesa galón Pinza de zapatero 6” Piola algodón 8/6 – 200gr. Ponte selva Piola algodón 8/6 -50gr. Piola nº 4 surtido plasti empaques Piola nº6 surtido plastiempaques Piola ponte selva 200gr. Surtido plástico Pistola azul china para silicon Pistola baso flats byps Pistola china p/silicon azul Pistola d/gravedad maxtop Pistola gravedad p/pintar 400ml f-75g Pistola manual niquelada para silicon Pistola p/ pintar t/ usa 1000cc Pistola para pintar truper 50psi Pistola para pintar T usa 1000ml. Pistola soplete comando 527 A Pistola soplete comando 527 A Pistola soplete industrial Pistola truper para jardín SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

1.32 1.32 1.32

10.96 10.96 11.51

4.58 4.58 4.58 4.56 4.58 4.56 1.59 4.58 4.58 4.56 4.58 4.58 4.56 4.56 4.58 0.44 1.77 0.53 1.70 1.35 1.20 0.95

25.99 1.16

13.82 9.35 2.50

10.72 10.80

9.75 7.48 7.21

14.18 5.60

V.PARCI 55820.18

15.84 15.84 15.84 43.84 43.84 46.04 36.64 18.32 36.64 18.24 18.32 54.72 19.08 18.32 36.64 18.24 18.32 18.32 18.24 18.24 18.32

2.64 19.47

6.36 27.20 21.60 38.40 14.25 51.98 13.92 82.92 56.10 15.00 32.16 64.80 58.50 74.80 57.68 42.54 33.60

55820.18

TOTAL 92962.29

92962.29

70


CODIGO

CAN

59 143 36 46 30 6 6

12 12 15 6

470 59 4 2

85 12 21 6 6

10 3

12 12 12 18 12 12 12 12 12 12 12 12 40 4

50 12 18 6

DETALLE VIENEN Placa back un servicio Placa back p/toma doble Plafón baquelita 4 ½ plano efem Plástico negro 1.50mts. x 0.60 Plastidor tubo desague t/b 110mmx3m10 Plastocrete 161he 2kg Plastogrete 161 he 4 kl Plomada grande bronce c/ marco Plomada pequeña bronce c/marco Plug para teléfono 8 hilos RJ45 Plywood 1.22x2.44x12mm Plywood 1.22x2.44x4mm Plywood 1.22x2.44x9mm Plywood 1.22x2.44x15mm Plywood 1.22x2.44x18mm Plywood 1.22x2.44x6mm Plywood structural 1.22x2.44x 9.5mm Plywood pelik 1.22x2.44x12mm Polea d/aluminio1 canal 6” Polea d/aluminio 2 canal 6” Porcelana blanca sika 2 kg funda Prensa truper T-F serrano 120cm Preservante de madera kill galon Preservante de madera kill (litro) Preservante madera k13 galon Preservante madera k13 (litro) Preservante madera kill galon Print spray abr blanc mt futbol Print spray abr verde oscuro mt futbol Print spray abr negro mt futbol Punta albañil 165-12” x ¾” Punta de broca exagonal niquelada c/ara Punta exagonal famastil ¾ x 10” Punta exagonal famastil ¾ x 12” Punta para taladro strell 200-p2x2” Rebajadora dw 616 1 ¾ HP base fija Reductor PVC 110 a75mm Regleta p/tubo fluo. Elect. 1x40 Regulador p/ gas indust. Reca c/acople Regulador para gas kellgas indust. SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

0.28 0.26 0.58 1.28 6.47 2.23 4.02 4.67 3.48 0.07

22.14 9.52

18.40 30.04 31.33 12.24 16.36 24.09

4.22 8.19 1.25

18.99 10.86

3.21 6.86 2.31

10.24 1.89 1.89 1.89 1.58 3.86 3.49 3.95 1.10

197.70 2.34 3.60 5.79 2.02

V.PARCI 55820.18

16.52 37.18 20.88 58.88

194.10 13.38 24.12 56.04 41.76

1.05 132.84

4474.40 1085.60

120.16 62.66

1040.40 196.32 505.89

25.32 49.14 12.50 56.97

130.32 38.52 82.32 41.58

122.88 22.68 22.68 22.68 18.96 46.32 41.88 47.40 44.00

790.80 117.00

43.20 104.22

12.12 65795.85

TOTAL 92962.29

92962.29

71


CODIGO

CAN

12 40 30

9000 20 18

1000 600 40 40 40 5 1

12 24 1 1 1 2

11 29 6 2 8

50 60 2 4

12 6 3 2 3 2 3

30 30

130 25 50

DETALLE VIENEN Remachadora pop pretul amarilla mexica Remaches pop 1/8 x ½ Remaches pop 5/32 x ½ “ Remaches pop aluminio 3/16”x1/2”(9caj) Remaches pop negro 1/8x1/2” Removedor (litro) Repicero transp. Resbalon p/ mueble plastico caucho 7/8 Riel tw para cajón lateral 16 en z Riel tw para cajón lateral 18 en z Riel tw para cajón lateral 20 en z Ri chova alumbral al frio 10cmt x 10mt Ri chova alunbral al frio 20cmt x 10mt Rodillos para pintar 9” esponja Rodillos para pintar 9” felpo Rollo 5x10 Rollo de cadena 27 R oregon Rollo de cadena 318 R oregon Rollo negro 1.5mts.plastiempaques 86.95 Rollos exagonal Rollos puas Rueda para carretilla troper Rueda sola industrial china 200mm Ruedas industriales sueltas chinas 200m Sellador de laca unidas galon Sellador de laca (litro) Sellador laca inudas caneca Sepremo blanco antiguo galon Serrucho bellota 4551-16” Serrucho tramontina profesional 16” Sierra caladora DW-317KP 5.5 A Sierra caladora DW-331K 6.5 A Sierra caladora DW-341K 4.5 A Sierra circular 12” d/vidia 5000RPM Sierra circular 12” x36 d/vidia 5000RPM Sierra de cinta starret p/madera ½ roll 30 Sierra de cinta starret p/madera3/8roll30 Sierra senflex Sifón acordeon Sifón multiuso simple SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

4.59 0.44 0.68 0.01 0.69 3.86 0.05 0.06 1.40 1.55 1.70 9.95

16.25 1.74 2.08 2.41

299.11 330.36

80.43 1.50 1.00

20.81 2.55 3.13

15.18 4.24

67.00 10.97

8.54 6.03

144.22 220.62 112.18

9.42 10.66

2.95 2.90 1.22 2.45 3.49

V.PARCI 65795.85

55.08 17.60 20.40 81.00 13.80 69.48 50.00 36.00 56.00 62.00 68.00 49.75 16.25 20.88 49.92

2.41 299.11 330.36 160.86

16.50 29.00

124.86 5.10

25.04 759.00 254.40 134.00

43.88 102.48

36.18 432.66 441.24 336.54

18.84 31.98 88.50 87.00

158.60 61.25

174.50 70161.30

TOTAL 92962.29

92962.29

72


CODIGO

CAN

15 15 10 15 5

24 2 2

12 72 96 24 36 5

12 24 24 12 12 62 30 25 15 4 4

20 30 80 9 2 5

15 30 6 6 8 6

46 8

96

DETALLE VIENEN Sika empaste interior blanco 20kg funda Sika porcelana beige 2kg Sika porcelana blanca 2kg Sika porcelana ladrillo 2kg Sika porcelana sahara 2kg Silicon abro. Rtv rid transp. 3onz Silicon en barra 5/16 x 30kg Silicon en barra 7/16 x 30kg Silicon transparente abro.1.5onz Silicona abro 1200 negro cartucho Silicona abro. 1200 transparente cartuch Silicona abro. 40ml transp. Bliste Soporte de breaker metalico superpuesto Soporte plástico p/cortina 1 servicio Spray abr azul futbol Spray abr blanco futbol Spray abr negro futbol Spray abr amarillo futbol Spray abr cromo Premium Stander pa/mate/cabra negro (metro) Suelda 6011 indura 1/8” funda x 5 kg Suelda 6011 indura 1/8” funda x 5 kg Suelda 7018 indura 5/32” funda x 5 kg Supremo arena galón Supremo toque de sol galón Tachuela dorada 5/8” x cj Taco Fisher f-10 Taco Fisher f-6 Taladro perc.d21710 dw508 ½” w0A210 Taladro troper 810wts. ½” Tanque vacio plomo condor Tee pvc de 110mm a 75mm plastigama Tee pvc de 50mm 2” plastigama Terminal decorativo ¾” Timbre vera ding dong colombiano Tinte vhp blanco (litro) Tinte vhp café galón Tinte vhp café (litro) Tinte vhp cedro galón Tinte vhp cedro (litro) SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

7.32 1.56 0.98 1.63 1.45 1.62 8.96 8.60 1.19 2.80 2.80 1.07 0.14 2.73 1.94 1.94 1.94 1.94 2.98 2.92

14.11 14.10 17.10 10.97 10.97

1.67 1.98 0.47

97.44 71.80 14.28

4.38 1.20 1.72 5.49 7.96

17.24 5.13

18.43 5.13

V.PARCI 70161.30

109.80 23.40

9.80 24.45

7.25 38.88 17.92 17.20 14.28

201.60 268.80

25.68 5.04

13.65 23.28 46.56 46.56 23.28 35.76

181.04 423.21 352.50 256.47

43.88 43.88 33.40 59.40 37.60

876.96 143.60

71.40 65.70 36.00 10.32 32.94 63.68

103.44 235.98 147.44 492.48

75280.82

TOTAL 92962.29

92962.29

73


CODIGO

CAN

12 24 10 24 80 60

100 12 12 80

800 500 10 10 25 40 30

100 60 20

400 300

2600 2500 2500 1500 1600 1600

6 9200 7500 5500 3900 9500 2100 3000

20 50 16 16

DETALLE VIENEN Tinte vhp cedro galon Tinte vhp maple (litro) Tinte vhp merengue (litro) Tinte vhp nogal (litro) Tiradera archivadora atu grande Tiradera archivadora atu mini 14cm Tiradera para cajonera decorativa Tiradera tw p/muebles 3802bp=300mm Tiradera tw p/mueble 3803 bp=250mm Tiradera tw p/mueble 728gp-sho22065 Tirafondo galvanizado para madera ¼ x2 Tirafondo galvanizado para madera 1/4x4 Tirafondo HG 1/4x3 ½” Tirafondo perno para madera ¼ x 2 Toma corr sob Toma corr. Doble bticino Toma corriente Cooper doble Toma emp doble Cooper Toma ovala Tomacorriente doble polo Tornillo aster 3 ½ x 8” Tornillo cabeza exag. Pta broca s/a 10x1” Tornillo cabeza exag.pta broca s/a12x2 1/ Tornillo cabeza exag.pta broca s/a10x1 1/ Tornillo cabeza exag.pta broca s/a12x2” Tornillo cabeza exagonal pta broca12x1” Tornillo cabeza exagonal pta broca12x1 1 Tornillo cabeza exagonal pta broca12x2” Tornillo estuf. 5/32 x ¾” Tornillo grueso p/aglomerado 1x7” Tornillo grueso p/aglomerado 1 1/4x7” Tornillo grueso p/aglomerado 1 1/2x7” Tornillo grueso p/aglomerado 2 1/2x 7” Tornillo grueso para aglomerado2x7” Tornillo grueso para aglomerado 3x8” Tornillo grueso para aglomerado 3/4x6” Tornillo nacional para madera 5/8x5” Tornillo para aglomerado 1x7” Tornillo p/aglomerado rosca gruesa8x1 1/ Tornillo p/aglomerado rosca gruesa8x1 1/ SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

18.07 5.13 4.77 5.13 0.45 0.18 0.75 8.60 7.65 0.88 0.03 0.05 5.54 2.90 1.50 1.52 1.62 0.41 0.93 1.69 0.07 0.03 0.07 0.03 0.04 0.04 0.05 0.07 1.50 0.01 0.01 0.01 0.02 0.01 0.02 0.00 0.50 0.66 0.87 0.67

V.PARCI 75280.82

216.84 123.12

47.70 123.12

35.68 10.80 75.00

103.20 91.80 70.40 25.60 25.50 55.40 29.00 37.50 60.80 48.60 41.00 55.80 33.80 28.00

9.00 192.40

62.50 105.00

52.50 83.20

107.20 9.00

47.84 46.50 41.25 70.20 95.00 37.80 12.00 10.00 33.00 13.92 10.72

77658.51

TOTAL 92962.29

92962.29

74


CODIGO

CAN

15 3000

30 4000 2000

10 20 6 2 2 1 3

20 12 12 6

25 20 30 30 50 60 8 4

12 4 4 4 4 8

25 12 6 6 6

12 8

25 25 1

DETALLE VIENEN Tornillo p/aglomerado rosca gruesa8x1” Tornillo grueso p/aglomerado 3 1/2x10” Tornillo para aglomerado 1 1/2x 7” Tornillo tripa de pato c/mixta 1/2x6” Tornillo tripa de pato c/mixta 1x6” Tornillo tripa de pato niquel. Mixto 1x6” Tornillo tripa de pato niquel. mixto 1 1/2x Trabador alemán verde p/serrucho auto Truper sierra circular 10”x1” 40d vid c/ma Truper sierra circular 10”x1” 60d vid c/ma Truper sierra circular 12”x1”x40d vid c/m Truper sierra circular 12”x1”x60d vid c/m t-toma doble pol modus 1228 tubo dorado p/cortina ¾” tubo dorado red p/cort 1” (6.40mtsc c/t) tubo dorado red p/cort ¾”(6.40mts c/t) tubo florecente f40w tubo PVC B110 x3m 4” tuvo rival 50mm económico tubo rival 75mm económico tubo rosca de ½ x 6m platiga UND p/taladro estrella 200-p2x2 pulg Unilatex azul cielo galón Unilatex azul océano galón Unilatex blanco galón Unilatex blanco hueso galón Unilatex durazno galón Unilatex mandarina galón Unilatex turqueza galón Unilatex verde claro galón Unión de bronce p/manguera epiez.1/2” Unitinte amarillo (litro) Unitinte burdeus (litro) Unitinte café (litro) Unitinte cherry (litro) Unitinte negro (litro) Valvula de bola bronce sk m/azul Vidrio chino p/soldar nº 10 Vidrio chino p/soldar nº 12 Vinil para piso 55mm x1.80x30m k63.19 SUMAN Y PASAN

V. UNIT.

0.54 0.03 0.88 0.00 0.01 0.58 0.83

10.90 11.73 12.37 14.37 16.50

1.66 8.39 8.95 6.95 1.29

10.71 1.62 2.61 6.43 1.10 4.56 4.56 4.56 4.56 4.56 4.56 4.56 4.56 0.95 3.46 3.40 3.60 3.40 4.27 4.60 0.12 0.12

67.76

V.PARCI 77658.51

8.10 87.00 26.40 16.00 14.00

5.80 16.60 65.40 23.46 24.74 14.37 49.50 33.20

100.68 107.40

41.70 32.25

214.20 48.60 78.30

321.50 66.00 36.48 18.24 54.72 18.24 18.24 18.24 18.24 36.48 23.75 41.52 20.40 21.60 20.40 51.24 36.80

3.00 3.00

67.76 79562.06

TOTAL 92962.29

29962.29

75


CODIGO 1.2.01 1.2.03 1.2.05 2 2.1 2.1.01 2.1.01.0 2.1.01.0 2.1.01.0 2.1.05 3 3.1

CAN

8 20 12

3 1 2 3 2

1

1 1 1

DETALLE VIENEN Visagra negra vaivén 4” doble Yee PVC de 50mm (2”) plastigama Zapapico 809-0 bellota TOTAL ACTIVOS CORRIENTES PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO MUEBLES Y ENSERES Perchas grandes de madera Percha pequeña de madera Perchas metálicas perforadas Tanques para diluyente de 55 galones c/u Vitrinas de madera EQUIPO DE COMPUTACION Computadora con impresora EQUIPO DE OFICINA Teléfono Panasonic Calculadora casio DR-220HD Calculadora profesional TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS PASIVOS PASIVOS CORRIENTES (corto plazo) CUENTAS POR PAGAR Placa centro Repuestos para minería “Jiménez” Jiménez CORP. SA. IMPUESTO RENTA RET. POR PAGAR PATRIMONIO CAPITAL TOTAL DE PATRIMONIO TOTAL DE PASIVOS + PATRIMONIO TOTAL

V. UNIT.

3.06 1.42 7.65

300.00 160.00 240.00

12.00 180.00

560.00

110.00 40.00 25.00

V.PARCI 79562.06

24.48 28.40 91.80

900.00 160.00 240.00

36.00 360.00

560.00

175.00

2639.83 1475.00

368.25 796.58 305.28

92448.18

TOTAL 29962.29

92962.29

1696.00

560.00

175.00

2431.00 95393.29

92448.18

92448.18 95393.29

76

COMERCIAL OROCENTRO MEMORANDO DE TRANSACCIONES

Enero 02

Se registra el Estado de Situación Inicial.

El Sr. Cesar Pauta cancela su cuenta pendiente por $ 340.21 en efectivo.

Enero 03

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº 001-001-000034785 y a crédito de

acuerdo anexo de venta Nº 1 personas naturales.

Enero 04

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº 001-001-000034788 de acuerdo

anexo de ventas nº2.

Se deposita a nuestra cuenta Nº 2900144475 por $ 1379.15 producto de ventas.

El Sr. Charles Pucha cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 120.54.

Enero 05

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº 001-001-000034790 y a crédito de

acuerdo anexo Nº 3.

Se compra mercadería a Representaciones Cárdenas a 30 días según factura Nº 001-001-

000030666.

Enero 06

El Sr. Amílcar Duque cancela su cuenta pendiente por $ 456.20 en efectivo.

77

Se compra mercadería a crédito 30 días a comercial Placa Centro según factura Nº 002-

001-0427095.

Se compra mercadería a crédito 30 días a Comercial Placa Centro según factura Nº 002-

002-0145554.

Se compra mercadería a comercial PInaucasa A crédito 1 día, concede descuento según

factura Nº 001-001-0001131.

Se compra mercadería comercial Pinaucasa; crédito 1 día nos concede descuento de $

10.48 según factura Nº 001-001-0074930.

Se cancela el crédito concedido por Placa Centro se paga con cheque Nº 2789 la cantidad

de $ 1475.00 Banco de Loja.

Enero 07

Se cancela el crédito concedido por comercial Pinaucasa de $ 116.09.

Se cancela el crédito concedido por comercial Pinaucasa por $ 133.92.

Se registra la venta de mercadería al contado y a crédito s/f Nº001-001-000034792.

Enero 09

Se registra la venta de mercadería por $ 343.55 más IVA, s/f Nº001-001-000034795 de

acuerdo anexo de ventas Nº 5.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $ 2042.55 por venta de

mercadería los días 5 al 7 de enero.

El Sr. Melecio Millan Cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 4.23.

Enero 10

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000034797 de acuerdo anexo

de ventas Nº 6.

Se cancela la planilla de teléfono correspondiente al mes de noviembre del 2011 según

factura Nº 001-001-020050156.

Se compra mercadería a crédito 8 días comercial Pinaucasa según factura Nº 001-001-

00001163.

78

Se compra mercadería a comercial Pinaucasa a crédito 1 día, según factura Nº 001-001-

0074996.

Se compra mercadería a comercial Pinaucasa a crédito 8 días, según factura Nº 001-001-

0074997.

Enero 11

Se registra la venta de mercadería al contado por $ 280.87 más IVA, s/f Nº 001-001-

00034860 de acuerdo anexo de ventas Nº 7.

Se paga retenciones del impuesto a la renta, correspondientes al mes de diciembre, pago

en efectivo.

Se paga el crédito al comercial Pinaucasa según factura Nº 001-001-0074996 por

$1064.14 pago con cheque Banco de Loja.

Enero 12

Se registra venta de mercadería al contado s/f Nº 001-001-000034875 según anexo de

ventas Nº 8

Enero 13

Se registra la venta de mercadería s/f Nº001-001-000034880 según diario de ventas

anexo Nº 9.

El Sr. Gonzalo Berrú cancela su crédito pendiente por el valor de $ 25.00 pago en efectivo

de acuerdo a la factura Nº 0003030.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $ 1768.27 producto de las

ventas de los días 8 al 12 de enero.

Se compra mercadería al contado a Repuestos para Minería Jiménez por $ 714.50 mas IVA

de acuerdo a la factura Nº 001-001-00027370.

Enero 14

Compra de mercadería al contado según factura Nº 002-001-0252995 por $ 655.01 más

IVA, nos concede descuento por $ 768.91.

Compra de mercadería al contado según factura Nº 002-001-0253043.

Compra de mercadería al contado según factura Nº 002-001-00253042.

Compra de mercadería al contado según factura Nº 002-001-0252951 concede

descuentos.

79

Se registra la venta de mercadería al contado y crédito s/f Nº001-001-000034885 según

diario de ventas anexo Nº 10.

El Sr. Cristian Balladares cancela la cuenta pendiente por $ 43.00 pago en efectivo.

Enero 15

Se registra venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000034981 según diario de

ventas anexo Nº 11.

La Sra. Katherine Wits nos cancela en efectivo la cantidad de $ 45.01 por cuenta

pendiente, de acuerdo a la factura Nº 03016.

Enero 16

Se compra mercadería a comercial Jiménez Corp. A crédito 30 días según factura Nº 001-

001-009090.

Se compra mercadería a crédito 30 días a Comercial Jiménez Corp. Según factura Nº 001-

001-009089.

Se compra mercadería al contado a Comercial Megaprofer SA. Según factura Nº 002-001-

0253140.

Se compra mercadería al contado a Comercial Armijos por $ 425.80 más IVA de acuerdo a

la factura Nº 002-001-000001741.

Se compra mercadería a Comercial Imporvarsa SA. al contado, conceden descuento según

factura Nº 001-001-000221710.

Enero 17

Se compra mercadería al contado a Comercial Megaprofer según factura Nº 002-001-

000253771.

Compra de mercadería con descuento según factura Nº 002-001-000427712credito 30

días.

Compra de mercadería a crédito 8 días a Cabo Sur nos conceden descuentos, según

factura Nº 001-001-0018423.

80

Se registra venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000035106 según diario de


Se compra mercadería a crédito 20 días a Comercial Crap. Según factura Nº 001-001-

0025629.

Compra mercadería al contado Comercial Megaprofer según factura Nº 002-001-

000253570, nos conceden descuentos.

Nos cancelan por cerdito de mercaderías el valor de $ 170.08 pago en efectivo, de

acuerdo al siguiente listado: Sr. Juan Bautista $ 30.24

Sr. Oliver Soto $ 62.22

Sr. Ricardo Valdivieso $ 77.22

Enero 18

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-0000035115 según diario de


El Sr. Roldan Nadal hace un abono de su cuenta por $ 445.26 en efectivo.

Se paga el crédito por comercial Pinaucasa de acuerdo a la factura Nº 001-001-00001163

y 00074997.

Enero 19



Se compra mercadería a crédito 30 días a comercial Dimafer según factura de compra Nº

001-001-00027409.

Enero 20

Se compra mercadería al contado comercial Lamitex nos concede descuento según

factura Nº 001-001-000379946.

Se compra mercadería al contado a comercial Megaprofer SA. De acuerdo a la factura Nº

01-001-000254877.

81

Se deposita la cantidad de $ 2,472.94 producto de las ventas del 13 al 19 de enero, Banco

de Loja.

Enero 22



Pago de mercaderías adquiridas a comercial Jiménez CORP SA. Por el valor de $ 796.58

Cheque de Banco de Loja Nº 003587.

Nos cancelan por cuentas pendientes la cantidad de $ 46.11 Srs. Efrén Cuenca la cantidad

de $ 18.85 y Ángel Minga $ 27.26 pago en efectivo.

Enero 23



La Sra. Tania Bustamante cancela su cuenta pendiente por $ 47.61 pago en efectivo.

El Sr. Galo Guayllas cancela el 50% de su cuenta pendiente d acuerdo a la factura de

ventas Nº 001-002-002717 según anexo de venta Nº 11.

Enero 24


anexo Nº 17.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja $ 1306.87 productos de las ventas los días 20

al 23 de enero.

El Ing. Hugo Villavicencio cancela su cuenta pendiente por $ 390.87 pago en efectivo.

Enero 25

Se compra mercadería a crédito 30 días a Comercial Placa Centro de acuerdo a factura Nº

002-003-00131338.

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000035285 y crédito según


82

Se paga a Comercial Cabosur $ 336.11 por compra de mercadería a crédito s/f Nº001-001-

000035285 se depositan en la cuenta Nº 0004578923 Banco del Pichincha.

El Sr. Edwin Polivio cancela su cuenta pendiente por $ 67.77 pago en efectivo.

Enero 26

Se compra mercadería a crédito 30 días a comercial Dimafer por $ 284.37 más IVA, según

factura Nº 001-001-00027434.

Se paga a editorial Zamora la cantidad de $ 76.00 más IVA por concepto de impresión de

libretines de facturas y notas de ventas.

Se compra mercadería al contado a comercial Trujillo de acuerdo a la factura Nº 002-001-

00027223.

Se compra mercadería al contado a comercial Trujillo de acuerdo a la factura Nº 002-001-

00027224.

Enero 27

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000035290 y crédito según

diario de venta anexo Nº 19.

Enero 28

El Sr. Duval Rey cancela su cuenta su cuenta pendiente en efectivo por el valor de $ 24.49.

Se pagó por concepto de arrendamiento del local el valor de $ 500.00 pago en efectivo.

Enero 29

El Sr. Manuel Moreno paga en efectivo su cuenta pendiente por $ 17.95.

Enero 30

Se compra mercadería a crédito 30 días a Comercial Representaciones Cárdenas por $

979.10 de acuerdo a la factura Nº 00032603.

Se compra mercadería a crédito 30 días a Comercial Representaciones Cárdenas de

acuerdo a Factura Nº 001-001-00032604.


anexo Nº 20.

Recibimos pagos en efectivo del Sr. Julio Malla la cantidad de $ 17.86 y del Sr. Jaime

Cueva la cantidad de $ 180.00 pago de cuentas pendientes.

Se cancela sueldo a gerente propietaria.

Se registra los beneficios sociales por pagar.

83

Enero 31



El Banco nos realiza un debito de la cuenta corriente Nº 2900144475 por $ 1.66 servicios

bancarios.

Se realiza liquidación IVA mes de enero.

Febrero 01

Se compra mercadería a crédito a 30 días a Distribuidor Importferrelesa de acuerdo a

factura Nº 001-002-000002764.

Febrero 02


anexo Nº 22.

Se compra mercadería al contado a Comercial Gallegos de acuerdo a factura Nº 001-001-

00183384.

Se compra mercadería al contado a comercial Pinaucasa conceden descuento de acuerdo

a factura Nº 001-001-00075666.

Se compra mercadería al contado a Comercial Ferripintura de acuerdo a factura Nº 001-

001-00124533.

Se compra mercadería a crédito 21 días a comercial Dimafer de acuerdo a factura Nº 001-

001-00027444.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $ 2,414.52 por ventas de los

días 24 al 31 de enero.

Febrero 03

Se compra mercadería al contado a comercial Tecnova según factura de compra Nº 002-

002-000145492.

Se compra mercadería a crédito Comercial Jiménez según factura de compra Nº 001-001-

000018387.

Febrero 04

84

Se registra la venta de mercadería S/f Nº001-001-35645 según diario de ventas anexo Nº

23

La compañía Apolo Castillo paga su cuenta pendiente por $ 33.00 pago en efectivo.

Febrero 05

Pago por cuenta pendiente del Sr. Carlos Medina la cantidad de $ 49.75 pago en efectivo.

La Sra. Josefina Cueva abona a su cuenta pendiente $ 177.29 en efectivo.

Se paga al IESS la planilla de aportes correspondiente al mes de enero.

Febrero 06

Se compra mercadería al contado a comercial Adheplast. Nos conceden descuentos de

acuerdo a factura Nº 001-001-0009723.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja en valor de $ 3,070.03 por ventas realizadas.

Se registra la venta de mercadería al contado s/f Nº001-001-000035660 y a crédito según


Se paga la mercadería adquirida a Placa Centro la cantidad de $ 2636.34 se paga con

cheque Nº 0001854 del Banco de Loja.

Se compra mercadería a crédito 51 días a Representaciones Cárdenas según factura Nº

001-001-00475095.

Febrero 07

Se registra la venta de mercadería S/f Nº001-001-000035675 según diario de ventas

anexo Nº 25.

Se cancela la cuenta a Ferreteria Crap por compras realizadas a crédito por el valor de $

403.01 se paga con cheque Nº 001858 del Banco de Loja.

Febrero 08


anexo Nº 26.

Febrero 09

El Sr. Roldan Jadan cancela su cuenta pendiente, paga en efectivo $ 400.00.

Se compra mercadería al contado a comercial Adheplast, conceden descuento de acuerdo

a factura Nº 001-001-00597326.

85

Febrero 10

Se compra mercadería al contado a comercial Pinaucasa según factura Nº 001-001-

00075890.

Se compra mercadería a crédito 31 días a comercial Pinaucasa según factura de compra

Nº 001.00100001496.


anexo Nº 27.

El Sr. Abel Guayllas cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 49.00 pago en efectivo.

Febrero 11

Se compra mercadería al contado a comercial Trujillo de acuerdo a factura Nº 002-001-

000027911.

Se paga al servicio de Rentas Internas los impuestos retenidos correspondientes al mes de

enero.


anexo Nº 28.

Febrero 12

El Sr. Fabián Oleas cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 17.34 pago en efectivo.

Nos cancelan $ 56.57 por concepto de créditos a clientes.

Se deposita en el Banco de Loja la cantidad de $ 1548.76 por concepto de ventas los días

9 al 11 de febrero.

Febrero 13

Se registra la venta de mercadería s/f Nº001-001-000036289 según diario de venta anexo

Nº 29.

El Sr. José Lituma cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 85.00.

Febrero 14

Se compra mercadería al contado a comercial Placa Centro, nos conceden descuento de


86


anexo Nº 30.

Se cancela la planilla de teléfono por $ 39.75 más IVA.

Febrero 15

Se compra mercadería al contado a comercial Mary, de acuerdo a factura Nº 001-001-

0000908.

Se compra mercadería al contado a comercial Duque Flores de acuerdo a factura Nº 001-

001-0001357.

Se compra mercadería al contado a Sintecuero, de acuerdo a factura Nº 001-001-

00088846.


anexo Nº 31.

Febrero 16

Se vende mercadería a crédito s/f Nº001-001-000036437 según anexo Nº 32.

Se registra el débito a nuestra cuenta bancaria de $ 193.04 por parte del Servicio de

Rentas Internas, según nota de débito.

El Sr. Edgar Tuvá cancela su cuenta pendiente por $ 43.40 pago en efectivo.

El Sr. Efraín Valencia cancela su cuenta pendiente por $ 25.09 pago en efectivo.

Nos cancelan en efectivo la cantidad de $ 18.63 por créditos concedidos correspondientes

a: John Jumbo la cantidad de $ 8.88 y Fernando Márquez la cantidad de $ 9.75.

Se compra mercadería a crédito 30 días a comercial Reinoso, d acuerdo a factura Nº 001-

001-000045842.

Se compra mercadería al contado a comercial Gerardo Ortiz, de acuerdo a factura Nº 001-

001-001080323.

Se compra mercadería a crédito 31 días a Representaciones Cárdenas de acuerdo a

factura Nº 001-001-0032702.

87

Se paga el crédito concedido por el comercial Jiménez Corp. El día 16 de enero, de

acuerdo a facturas de compras Nº 001-001-00009090y 00009089

Febrero 17

Pago crédito concedido por el comercial Placa Centro por el valor de $ 2614.03 se

deposita en la cuenta Nº 2900123147 Banco de Loja.


anexo Nº 33.

Se compra mercadería al contado a Jiménez Corp. Conceden descuento, de acuerdo a

factura Nº 001-001-0010494.

Se compra mercadería a crédito a 30 días a Jiménez Corp. Conceden descuento de


Se compra mercadería al contado a comercial Dimafer, de acuerdo a factura Nº 002-001-

00027558.

Febrero 18

Se registra la venta de mercadería S/f Nº001-001-000036585 según diario de ventas

anexo Nº 34.

Nos cancelan por créditos personales la cantidad de$ 28.75 pago en efectivo Sr. Robert

Romero $ 18.75 y la Srta. Enma Salazar la cantidad de $ 10.00.

Febrero 19

Se cancela a comercial Dimafer la cantidad de $ 92.00 por crédito concedido según

factura de compra Nº 001-001-100027409.

Febrero 20

Pago a comercial Pinaucasa el valor de $ 368.25 se paga en efectivo.

Febrero 21

El Sr. Gonzalo Erazo cancela su cuenta pendiente por $ 59.23 pago en efectivo.

Febrero 22

Compra de mercadería al contado a comercial CA: de acuerdo a factura Nº 001-001-

0002147.

Pago a comercial Dimafer el valor de $ 61.13 por mercaderías adquiridas a crédito se

deposita a la cuenta del Banco de Loja Nº 2900058745.

Febrero 23

88

Se registra la venta de mercaderías/f Nº001-001-000036635 según diario de ventas anexo

Nº 34.

La Sra. Vilma Aldaz cancela su cuenta pendiente por $ 11.25 pago en efectivo.

Compra de mercadería a crédito a comercial Dimafer, de acuerdo a factura Nº 001-001-

00027571.

Febrero 25

Pago a comercial Placa Centro el valor de $ 75.50 por mercaderías adquiridas a crédito se

deposita a la cuenta Banco de Loja Nº 2900123147.

El Sr. Ángel Chinto cancela su cuenta pendiente por $ 14.47 pago en efectivo.

Febrero 26


anexo Nº 36.

El Sr. Efrén Cuenca cancela su cuenta pendiente en efectivo por $ 98.00.

Se cancela por créditos concedidos a comercial Dimafer el valor de $ 285.03 según factura

Nº 001-001-00027434.

Febrero 27


anexo Nº 37.

El Sr. Raúl Mata cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 127.31 pago en efectivo.

Febrero 28


anexo Nº 38.

El Sr. José Naula paga su cuenta pendiente por $ 26.69 pago en efectivo.

El Sr. Cristian Valladares cancela su cuenta pendiente por $ 21.39 pago en efectivo.

Compra de mercadería al contado a comercial Pinaucasa, nos conceden descuento de

acuerdo a la factura Nº 001-001-00076293.

Febrero 29

Se cancela $ 500.00 por concepto de arrendamiento del local comercial.

89


anexo Nº 39.

Compra de mercadería al contado al comercial Adheplast. De acuerdo a factura Nº 001-

001-016786.

Se compra mercadería a crédito a comercial Lamitex, conceden descuento de acuerdo a

factura Nº 001-001-00384258.


Se registra los Beneficios Sociales por pagar.

Se cancela la cuenta pendiente a comercial Representaciones Cárdenas por el valor de $

1147.07, según factura de compras Nº 001-001-0032603.

El banco nos debita de la cuenta el importe de $ 1.66 por reporte de estados financieros.

Se registra la liquidación del IVA correspondiente al mes de febrero.

Marzo 01

El Sr. Fabián Toledo cancela su cuenta pendiente por $ 38.90 pago en efectivo.

Nos cancelan la cantidad de $ 80.92 por créditos concedidos a clientes, pago en efectivo

Sr. Olger Beltrán la cantidad de $ 71.47 y la Sra. Alegría Picoita la cantidad de $ 9.45.

Se compra mercadería a crédito a comercial Placa Centro de acuerdo a factura Nº 003-

002-00147742.

Marzo 02

Compra de mercadería a crédito a comercial Ferremundo de acuerdo a factura Nº 002-

001-000032710.

Compra de mercadería a crédito a comercial Ferrielectrica Armijos de acuerdo a la factura

Nº 001-001-000063542.

Se registra la venta de mercaderías/f Nº001-001-000036972 según diario de ventas anexo

Nº 40.

90

Se compra mercadería a crédito a comercial Abracol, según factura Nº 001-001-

000053613.

Marzo 03

El Sr. Juan Valladares cancela su cuenta pendiente por $ 35.00 pago en efectivo.

Se cancela al SRI las retenciones correspondientes al mes de febrero.

Marzo 04


anexo Nº 41.

Se cancela el crédito a Representaciones Cárdenas por $ 1086.80, pago en efectivo.

Marzo 05

Se compra mercadería a crédito 21 días a Comercial Jiménez Corp. Conceden descuento

de acuerdo a factura Nº 001-002-0011127.


anexo Nº 42.

Marzo 06

Se compra mercadería a crédito 30 días a comercial Dicohierro de acuerdo a factura Nº

001-001-000793139.

Se compra mercadería al contado a comercial Sintecuero SA. De acuerdo a factura Nº

001-001-0009258.

Se compra mercadería a crédito a 35 días a comercial Crap. Conceden descuento por $

73.00 de acuerdo a factura Nº 001-001-00026398.

Se cancela la planilla de teléfono del mes de febrero por $ 46.23 mas IVA, pago en

efectivo.

Marzo 07

El Sr. Galo Guayllas cancela su cuenta pendiente paga en efectivo $ 272.50.

Se deposita en la cuenta del Banco de Loja la cantidad de $ 260.00 dólares.

Marzo 08


Nº 43.

El Sr. Fabián Oleas cancela su cuenta pendiente por $ 29.02 pago en efectivo.

91

Se compra mercadería al contado a comercial Trujillo, concede descuento por $ 10.65 de


Marzo 09

Se compra mercadería al contado a comercial Trujillo según factura Nº 001-001-

00028998.

Marzo 10

Se paga a comercial Pinaucasa el valor de $ 1064.13 por mercaderías adquiridas a crédito,

se deposita en la cuenta del Banco del Austro cuenta Nº 005489726.

El Sr. José Maldonado cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 175.25 pago en

efectivo.

Marzo 12

Se registra la venta de mercadería según diario de ventas anexo Nº 44.

El Sr. Hernán Donoso paga su cuenta pendiente por el valor de $ 70.16 pago en efectivo.

Marzo 13


anexo Nº 45.

La Sra. Josefina Cueva cancela su cuenta pendiente paga con cheque Nº 002547 la

cantidad de $ 274.30.

Marzo 14


anexo Nº 46.

Se compra mercadería a crédito 21 días a comercial Placa Centro, de acuerdo a la factura

Nº 002-001-00431150.

Compra mercadería a crédito a 30 días plazo a comercial Cabosur, de acuerdo a factura

Nº 001-001-00018737.

El Sr. Servio Jaramillo nos cancela su cuenta pendiente por $ 34.60 pago en efectivo.

Marzo 15

Se realiza un depósito en la cuenta del Banco de Loja por $ 650.00 dólares.

Se deposita en el Banco De Loja el cheque Nº 002547 cuyo valor es de $ 274.20.

92

El Banco nos debita de la cuenta corriente el valor de $ 143.95 por pago de impuesto al

SRI.

Marzo 16


anexo Nº 47.

Se paga a la Ferretería Reinoso el valor de $ 668.70 por crédito concedido se deposita en

la cuenta del Banco del Austro Nº 00687920.

Pago a Representaciones Cárdenas el valor de $ 181.50 por crédito concedido se deposita

en la cuenta Banco del Austro Nº 005575894.

Marzo 17

Pago a comercial Jiménez CORP SA. Por el valor de $ 353.95 se deposita en la cuenta Nº

124578012 del Banco de Pichincha.

Marzo 18


Nº 48.

El Banco nos debita $ 0.80 por costo servicios bancarios.

Marzo 19

Se registra la venta de mercaderías s/f Nº001-001-000037915 según diario de ventas

anexo Nº 49.

Se paga el crédito a comercial Placa Centro por el valor de $ 1074.19 de los cuales se paga

con cheque Nº 01998 Banco de Loja el valor de $ 520.32 y restante en efectivo.

Marzo 21

Compra de mercadería al contado a comercial Gerardo Ortiz por $ 221.52 mas IVA de



anexo Nº 50.

Compra de mercadería a crédito a 20 días a comercial Ferripintura por $ 352.75 más IVA

de acuerdo a factura Nº 001-001-00125693.

Marzo 23


anexo Nº 51.

93

Marzo 25


anexo Nº 52.

Marzo 26


anexo Nº 53.

Pago a comercial Jiménez Corp. El valor de $ 96.61 con cheque Nº 2004 del Banco de Loja

el valor de $ 4.05 en efectivo, pago por crédito concedido.

Marzo 27

El Sr. Jackson Orellana cancela la cuenta pendiente por el valor de $ 59.97 pago en

efectivo.

Pago a Representaciones Cárdenas el valor de $ 1064.21 pago con cheque Nº 001994 del

Banco de Loja por el valor de $ 865.91 y la diferencia en efectivo.

Marzo 29


anexo Nº 54.

Compra de mercadería al contado a comercial Imporbarsa SA. Conceden descuento de $

190.16. de acuerdo a factura Nº 001-001-0223902.

Se cancela el valor de $ 500.00 por pago de arrendamiento del local comercial.

Marzo 30

Se registra venta de mercadería s/f Nº001-001-000038057 según diario de ventas anexo

Nº55.

Compra de mercadería a comercial Gerardo Ortiz, de acuerdo a factura Nº 001-001-

01090173.

Marzo 31

Compra de mercadería al contado a comercial Lamitex, de acuerdo a la factura Nº 001-

001-0287273.


anexo Nº 56.

El Sr. Ángel Guamán cancela su cuenta pendiente por el valor de $ 104.26 cancela en

efectivo.

94

Se cancela a comercial Placa centro el valor de $ 1214.45 por concepto de pago crédito

concedido.

Se compra mercadería a diversos proveedores obligados a llevar contabilidad por un valor

de $ 2757.66 y a crédito personal por $ 417.05 conceden descuento según anexo Nº 6.

El Banco nos debita $ 1.66 por emisión del estado de cuenta mes de marzo.


Se registra las provisiones sociales por pagar correspondiente al mes de marzo.

Se registra la liquidaciones del IVA mes de marzo.

95

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE SITUACION INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2012 EXPRESADO EN USD $

1 ACTIVOS 1.1 ACTIVOS CORRIENTES 1.1.01 CAJA 6800.00 1.1.02 BANCOS 8936.38 1.1.03 INVENTARIO DE MERCADERIA 74116.78 1.1.08 CUENTAS POR COBRAR 3109.13 TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES 92962.29 1.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1696.00 1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION 560.00 1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 175.00 TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2431.00 TOTAL DE ACTIVOS 95393.29 2 PASIVOS 2.1 PASIVOS CORRIENTES (CORTO PLAZO) 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 2639.83 2.1.05 IMPUESTO RENTA RET. POR PAGAR 305.28 TOTAL PASIVO CORRIENTE 2945.11 3 PATRIMONIO 3.1 CAPITAL 3.1.01 CAPITAL INDIVIDUAL 92448.18 TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 95393.29 Zaruma, 02 de enero del 2012 GERENTE CONTADOR

96

COMERCIAL OROCENTRO DIARIO GENERAL


Folio 01

Folio 01

FECHA 02/01/2012 02/01/2012 03/01/2012 04/01/2012 04/01/2012 04/01/2012 04/01/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.03 1.1.08 1.2.01 1.2.03 1.2.05 2.1.05 2.1.01 3.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01

DETALLE 1

CAJA BANCOS Banco de Loja INVENTARIO DE MERCADERIAS CUENTAS POR COBRAR MUEBLES Y ENSERES EQUIPO DE COMPUTACION EQUIPO DE OFICINA RETENCION EN LA FUENTE X PAGAR CUENTAS POR PAGAR CAPITAL P/R el estado de situación inicial

2 CAJA CUENTAS POR COBRAR SR. Cesar Pauta P/r. pago de cuenta pendiente

3 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA EN VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000034785

4 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE VENTA P/r. el costo de mercadería

5 CAJA VENTAS IVA EN VENTAS P/r. venta según/f Nº 001-001-000034788.


7 BANCO Banco de Loja CAJA P/r. deposito a la cuenta bancaria

8 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

8936.38

340.21

DEBE

6800.00 8936.38

74116.78

3109.13 1696.00

560.00 175.00

340.21

590.03 163.41

627.87

961.17

800.98

1379.15

99879.06

HABER

305.28 2639.83

92448.18

340.21

672.71 80.73

627.87

858.19 102.98

800.98

1379.15

99879.06

97



Folio 02

FECHA 04/01/2012 05/01/2012 05/01/2012 06/01/2012 06/01/2012 06/01/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 1.1.08.02 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.108 1.1.08.04 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.1

DETALLE VIENEN CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA EN VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000034790.

9 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA P/r. costo de mercaderia

10 COMPRAS IVA EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería crédito 30 días Representaciones Cárdenas S/factura Nº 001-001-000030666

11 CAJA CUENTAS POR COBRAR SR. Amilcar Duque P/r. pago de cuenta pendiente

12 COMPRAS IVA EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días Placa Centro s/factura Nº002-001-0427095

13 COMPRAS IVA EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días Placa Centro s/fact. Nº 001-001-0145554

14 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

3.16

2.75

21.00

DEBE 99879.06

843.25 88.01

776.05

316.47 37.98

456.20

275.00

33.00

2141.57 252.01

103517.49

HABER 99879.06

831.48 99.78

776.05

351.29 3.16

456.20

305.25 2.75

2331.09 41.49 21.00

103517.49

98


DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ folio 03

FECHA 06/01/2012 06/01/2012 06/01/2012 07/01/2012 07/01/2012 09/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 2.1.01 2.1.01.01 1.1.02 1.1.02.01 2.1.01 2.1.02.02 1.1.02 1.102.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04

DETALLE VIENEN

15 COMPRA IVA EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r compra de mercadería a crédito 1 día C Pinaucasa s/fact. Nº001-001-0001131

16 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería a crédito 1 día C. pinaucasa s/fact. Nº 001-001-0074930

17 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro BANCOS Banco de Loja P/ r. la cuenta pendiente c/ cheq 2789

18 CUENTAS POR PAGAR Pinaucasa BANCOS Banco de Loja P/r. pago de mercadería a comercial Pinaucasa s/fact. Nº001-001-0001139 $116.09 y 00074930 $133.92

19 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA EN VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000034792

20 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA EN VENTAS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

1.05

1.20

1475.00

1475.00

250.01

250.01

DEBE 103517.49

113.68

12.55

131.12 14.48

1475.00

250.01

1813.38 25.00

366.82 17.96

107737.49

HABER 103517.49

116.09 9.09 1.05

133.92 10.48

1.20

1475.00

250.01

1642.65 195.73

343.55 41.23

107737.49

99


DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $ Folio 04

FECHA 09/01/2012 09/01/2012 10/01/2012 10/01/2012 10/01/2012 10/01/2012 10/01/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.09.16 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03 5.2.08 5.2.09.01 1.1.05 1.1.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN P/r. ventas según/f Nª 001-001-0000347995

21 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito a la cuenta bancaria

22 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Melecio Millan P/r. pago de cuenta pendiente

23 CAJA VENTAS IVA EN VENTAS P/r. ventas según/f Nº001-001-000034797

24 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE VENTA P/r. el costo de venta

25 GASTOS SERVICIOS BASICOS Teléfono IVA EN COMPRAS CAJA P/r. el pago de consumo telefónico s/fact. Nº 001-001-020050156

26 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR COBRAR DESCUENTO EN COMPRAS RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 8 días Pinaucasa s/fact. Nº 001-001-0001163

27 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% SUMAN Y PASAN

PARCIAL

2042.55

4.23

15.93

2.47 9.58

DEBE 107737.49

2042.55

4.23

45.20

37.67 15.93

1.91

268.56 29.65

1042.00 115.04 109658.04

HABER 107737.49

2042.55

4.23

40.36 4.84

37.67

17.84

274.25 21.49

2.47

1064.14 83.32

9.58

109658.04

100



FECHA 10/01/2012 11/01/2012 11/01/2012 11/01/2012 11/01/2012 12/01/2012 12/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 2.1.05 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 2.1.01 2.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03

DETALLE VIENEN P/r. compra mercadería crédito 8 días C. Pinaucasa s/fact Nº001-001-0074996

28 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 8dias C. Pinaucasa s/fact. Nº001-001-0074997

29 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº 001-001-000034860


31 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente 1% CAJA P/r. pago de impuestos, en efectivo

32 CUENTAS POR PAGAR Pinaucasa BANCOS Banco de Loja P/r. pago de mercadería a C. Pinaucasa s/fact. Nº001-001-0074996

33 CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/R. venta Según/f Nº001-001-0000034875

34

INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA SUMAN Y PASAN

PARCIAL

305.28

1064.14

1064.14

DEBE 109658.04

317.40

35.04

314.57

262.14

305.28

1064.14

704.10

586.75

110628.79

HABER 109658.04

324.12 25.40

2.92

280.87 33.70

262.14

305.28

1064.14

628.66 75.44

586.75 110628.76

101



FECHA 13/01/2012 13/01/2012 13/01/2012 13/01/2012 13/01/2012 14/01/2012 14/01/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.17 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05

DETALLE VIENEN

35 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000034880

36 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA P/R. costo de mercadería

37 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Gonzalo Berru P/r. pago de cuenta pendiente

38 BANCO Banco de Loja CAJA P/r. deposito de la cuenta

39 COMPRAS IVA COMPRAS BANCO Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería al contado c. Jiménez s/fact. Nº001-001-000018122

40 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería al contado Megaprofer s/fact. Nº002-001-00252995

41 COMPRAS IVA COMPRAS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

25.00

793.09

7.15

726.26

6.55

DEBE 110628.76

561.11

74.24

529.46

25.00

1768.27

714.50 85.74

1423.11 78.60

2210.67 253.06

116288.29

HABER 110628.76

567.28 68.07

529.46

25.00

1768.27

793.09

7.15

726.25

768.91 6.55

116281.14

102



FECHA 14/01/2012 14/01/2012 14/01/2012 14/01/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 1.1.06 1.1.06.01 1.1.07 1.1.07.01 4.1.01 2.1.04 1.1.03 5.1.03

DETALLE VIENEN BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado Megaprofer s/fact. Nº002-001-00253043

42 COMPRA IVA COMPRA BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería al contado Megaprofer s/fact. Nº002-001-00253042

43 COMPRA IVA COMPRA BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado Megaprofer s/fact. Nº 002-001-00252951

44 CAJA CUENTAS POR COBRAR IVA RETENIDO VENTAS IVA Ret. 30% Ventas ANTICIPO IMPUESTO A LA RENTA RET. Anticipo impuesto a la renta ret.1% VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000034979

45 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE VENTA P/r el costo de mercadería

46 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

2340.78

21.09

25.05

0.23

933.11

8.40

1.11

0.30

DEBE 116288.29

22.57 2.71

959.61 100.88

486.41 46.11

1.11

0.30

444.94

121339.50

HABER 116281.14

2340.78

101.86 21.09

25.05

0.23

933.11

118.98 8.40

476.72 57.21

444.94 121339.50

103



FECHA 14/01/2012 15/01/2012 16/01/2012 16/01/2012 16/01/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 1.1.08.18 1.1.01 4.1.01 2.1.04

1.1.01 1.1.08 1.1.08.19 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 5.1.02 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

47 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Cristian Valladares P/r. pago de cuenta pendiente

48 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000034981


50 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Katherine Wits P/r. pago de cuenta pendiente

51 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería 30 días crédito Jiménez Corp. s/fact. Nº001-001-009090

52 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería 30 días cred. Jimenez Corp. S/fact. Nº001-001-009089

53 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

43.00

45.01

275.40 68.89

3.44

382.56 358.19

7.41

DEBE 121339.50

43.00

26.25

21.88

45.01

374.85

33.05

788.22

45.91

123183.81

HABER 121339.50

43.00

23.44 2.81

21.88

45.01

373.90 30.56

3.44

784.25 42.47

7.41

123183.81

104



FECHA 16/01/2012 16/01/2012 16/01/2012 17/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

54 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado C. Megaprofer s/fact. Nº002-001-0253140

55 COMPRA IVA COMPRA BANCO Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r compra mercadería contado C. Armijos s/fact. Nº002-001-000001741

56 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado Impobarsa s/fact. Nº001-001-000221710

57 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería al contado Megaprofer s/fact. Nº002-001-000253771 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

406.33

3.66

472.64

4.26

334.40 99.42

482.23

4.79

50.60

0.41

DEBE 123183.81

795.72

43.93

425.80 51.10

662.32

45.60 7.60

51.87 4.94

125313.66

HABER 123183.81

406.33

429.66

3.66

472.64

4.26

482.23

228.50 4.79

50.60

5.80 0.41

125261.79

105



FECHA 17/01/2012 17/01/2012 17/01/2012 17/01/2012 17/01/2012

17/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04

5.1.01 5.1.01.01 5.1.01.02 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

1.1.01 1.1.08 1.1.08.19

DETALLE VIENEN

58 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compras mercadería crédito 30 días Placa Centro s/fact. Nº002-001-00427712

59 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r compra de mercadería crédito 8 días C. Sur s/fact. Nº001-001-0018423

60 CAJA VENTAS IVA EN VENTAS P/r .ventas s/f Nº001-001-000035106

61 INVENTARIO DE MERCADERIA COSTO DE MERCADERIA P/r. el costo de mercadería

62 COMPRAS COMPRAS TARIFA 12% COMPRAS TARIFA 0% IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. la compra mercadería 20 días crédito C. Crap s/fact. Nº001-001-00025629

63 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Katherine Wits P/r. pago de cuenta pendiente SUMAN Y PASAN

PARCIAL

23.55

2.99

202.70 179.82

3.83

45.00

DEBE 125313.66

2509.80

282.60

298.66 35.84

4.60

36.16

30.13

442.32

24.32

45.00 128952.90

HABER 125261.79

2614.03 154.82

23.55

336.11 2.99

32.29 3.87

30.13

403.01 59.80

3.83

45.00 128952.90

106



FECHA 17/01/2012 17/01/2012 18/01/2012 18/01/2012 18/01/2012 19/01/2012 19/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.20 1.1.08.21 1.1.08.22 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.15 2.1.01 2.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 4.1.01 2.1..04 5.1.01

DETALLE VIENEN

64 COMPRAS IVA EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería al contado Megaprofer s/fact. Nº002-001-000253570

65 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Juan Bautista Sr. Oliver Soto Sr. Ricardo Valdivieso P/r. pago cuentas pendientes

66 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000035115

67 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Roldan Jadan P/r. abono de cuentas pendientes

68 CUENTAS POR PAGAR Pinaucasa BANCOS Banco de Loja P/r. el pago de crédito concedido C. Pinaucasa s/fact. Nº001-001-0001163 $ 274.25 y 00074997 $324.12

69 CAJA VENTAS IVA EN VENTAS P/r .venta según/f Nº001-001-000035223

70 COMPRAS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

130.50

1.18

30.24 62.22 77.62

445.26

598.37

598.37

DEBE 128952.90

133.30

14.11

170.08

376.45

445.26

598.37

49.90

82.88 130823.25

HABER 128952.90

130.50

15.73 1.18

170.08

336.12 40.33

445.26

598.37

44.55 5.35

130740.37

107



FECHA 20/01/2012 20/01/2012 20/01/2012 22/01/2012 22/01/2012

CODIGO 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 1.1.06 1.1.06.01 1.1.07 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.03

DETALLE VIENEN IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días C. Dimafer s/fact. Nº001-001-0027409

71 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercaderías al contado C. Lamitex s/fact. Nº001-001-000379946

72 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercaderías al contado C. Megaprofer S/fact.Nº001-001-00254877

73 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas días 13 al 19 enero

74 CAJA IVA RETENIDO IVA Ret. 30% ANTICIPO RET.FUENTE 1% VENTAS IVA VENTAS P/R. ventas según/f Nº001-001-000035230

75 CUENTAS POR PAGAR Jiménez CORP SA SUMAN Y PASAN

PARCIAL

0.83

439.92

3.94

2472.94

0.33

796.58

DEBE 130823.25

9.95

440.35 47.56

446.70 47.28

2472.94

639.83 0.33

0.09

796.58 135724.86

HABER 130740.37

92.00 0.83

439.92

44.03 3.96

437.33 52.71

3.94

2472.94

571.65 68.60

134928.28

108



FECHA 22/01/2012 23/01/2012 23/01/2012 23/01/2012 24/01/2012 24/01/2012 24/01/2012 25/01/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.23 1.1.08.24 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.25 1.1.01 1.1.08 1.1.08.26 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.06 5.1.01

DETALLE VIENEN BANCOS Banco de Loja P/r. pago de cuentas pendientes

76 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Efren Cuenca Sr. Angel Minga P/r. pago de cuentas pendientes

77 CAJA VENTA IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº001-001-000035235

78 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Tania Bustamante P/r. pago de cuentas pendientes

79 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Galo Guayllas P/r. pago del 50% de cuentas pendientes

80 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000035280

81 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas día 24 enero

82 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Hugo Villavicencio P/r. pago de cuentas pendientes


PARCIAL

796.58

18.85 27.26

47.61

272.49

1306.87

390.87

DEBE 135724.86

46.11

587.78

47.61

272.49

239.87 33.00

1306.87

390.87

68.75 138718.21

HABER 134928.28

796.58

46.11

524.80 62.98

47.61

272.49

244.10 28.77

1306.87

390.87

138649.46

109



FECHA 25/01/2012 25/01/2012 25/01/2012 26/01/2012 26/01/2012

CODIGO 1.1.05 5.1.02 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.04 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.27 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.04 5.1.01.02 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN IVA COMPRAS TRANSPORTE COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercaderías crédito 30 días Placa Centro s/fact. Nº002-003-00131338

84 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº001-001-000035285

85 CUENTAS POR PAGAR Cabosur CAJA P/r. pago de cuenta pendiente s/deposito a la cuenta del Banco de Pichincha

86 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Edwin Polivio P/r. pago de cuenta pendiente

87 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercaderías crédito 30 días C. Dimafer s/fact. Nº001-001-00027434

88 SUMINISTROS DE OFICINA COMPRAS TARIFA 0% BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% SUMAN Y PASAN

PARCIAL

0.65

336.11

67.77

2.54

76.00

75.24

0.76

DEBE 138718.21

7.84 3.00

481.46 43.40

336.11

67.77

253.90 30.47

3.20

76.00

140021.36

HABER 138649.46

75.50 3.44 0.65

475.20 49.66

336.11

67.77

285.03 2.54

75.24

0.76 140021.36

110



FECHA 26/01/2012 26/01/2012 27/01/2012 28/01/2012 28/01/2012 29/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.28 5.2.07 1.105 1.1.01 2.1.05 2.1.05.02 1.1.01 1.1.08 1.1.08.29

DETALLE VIENEN P/r. compra libretines de facturas contado Edit. Zamora S/fact. Nº001-001-0003492

89 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado C. Trujillo s/fact. Nº002-001-00027223

90 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería al contado C. Trujillo s/fact. Nº002-001-00027224

91 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA COMPRAS P/r. venta según/f Nº001-001-000035290

92 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Duval Rey P/r. pago de la cuenta pendiente

93 GASTO DE ARRIENDO IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 8% P/r. pago de arriendo mes enero con Ret. Fte. Con el 8%

94 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Manuel Moreno SUMAN Y PASAN

PARCIAL

669.49

6.03

770.57

6.70

24.49

40.00

17.95

DEBE 140021.36

603.14 72.38

670.11 80.41 26.75

515.86 26.69

24.49

500.00 60.00

17.95

142619.14

HABER 140021.36

669.49

6.03

770.57

6.70

486.72 55.83

24.49

520.00 40.00

17.95 142619.14

111



FECHA 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012 30/01/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.30 1.1.08.31 5.2.01 5.2.07 1.1.01 2.1.02 2.1.02.012.1.02.02 5.2.01 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03 .

DETALLE VIENEN P/r. pago de cuentas pendientes

95 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días Rep. Cardenas s/fact. Nº001-001-0032603

96 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EL LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería crédito 30 días Rep. Cardenas s/fact. Nº001-001-0032604


98 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Julio Malla Sr. Jaime Cueva P/r. pago de cuentas pendientes

99 GASTO DE SUELDO Y SALARIOS APORTE PATRONAL CAJA IESS POR PAGAR Aporte Personal Aporte Patronal P/r. pago sueldo mes de enero

100 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO FONDOS DE RESERVA P/r beneficios sociales por pagar mes de enero del 2012 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

9.79

0.53

17.86 180.00

46.75 60.75

41.66 24.33 41.66

DEBE 142619.14

979.10 117.49

52.50 6.30

529.21

197.86

500.00 60.75

107.65

145169.94

HABER 142619.14

1086.80 9.79

58.27 0.53

473.31 55.90

197.86

453.25 107.50

107.65

145169.94

112



FECHA 31/01/2012 31/01/2012 31/01/2012 01/02/2012 02/02/2012 02/02/2012

CODIGO 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.3.01 1.1.02 1.1.02.01 2.1.04 1.1.09 1.1.06 1.1.06.01 1.1.05 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

101 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas segun/f Nº001-001-000035420

102 SERVICIOS BANCARIOS BANCOS Banco de Loja P/r. la nota d debito del mes de enero por emisión de estado de cuenta.

103 IVA EN VENTAS CREDIRO TRIBUTARIO IVA RETENIDO IVA Rten. 30% IVA EN COMPRAS P/ r. liquidación del IVA mes de enero

104 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería crédito 30 días s/fact. Nº001-002-000002764


106 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería al contado C. Gallegos s/fact. Nº001-001-00183384 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

1.66

1.44

5.43

1800.02

16.12

DEBE 145169.94

498.07

1.66

1409.55 694.38

542.59 65.11

725.98 144.65

1697.49 193.52

10.00

151152.94

HABER 145169.94

445.73 52.34

1.66

1.44

2102.49

602.27 5.43

777.35 93.28

1800.02

84.87 16.12

151152.94

113



FECHA 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 02/02/2012 03/02/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.02 2.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

107 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería al contado C. Pinaucasa s/fact. Nº001-001-00075666

108 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra de mercadería contado Ferripintura s/fact. Nº001-001-00124533

109 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la Fuente por pagar 1% P/r. compra mercaderías crédito 21 dias C. Dimafer s/fact. Nº001-001-00027444

110 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas días 21 al 24 enero.

111 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra de mercadería contado C. Jiménez s/fact. Nº001-001-000018387 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

1412.08

12.69

287.22

2.59

0.55

2414.52

5855.79

52.75

DEBE 151152.94

1377.34

152.20 4.20

258.76 31.05

55.07 6.61

2414.52

5275.48 633.06

161361.23

HABER 151152.94

1412.08

108.97 12.69

287.22

2.59

61.13 0.55

2414.52

5855.79

52.75

161361.23

114



FECHA 03/02/2012 04/02/2012 04/02/2012 05/02/2012 05/02/2012 05/02/2012 06/02/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.32 1.1.01 1.1.08 1.1.08.33 1.1.01 1.1.08 1.1.08.07 2.1..02 2.1.02.01 2.1.02.02 1.1.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

112 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra de mercadería C Tecnova contado s/fact. Nº002-002-000145492

113 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta según/f Nº001-001-000035645

114 CAJA CUENTAS POR COBRAR Cia Apolo Castillo P/r. pago de crédito concedido

115 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Carlos Medina P/r. pago de cuenta pendiente

116 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Josefina Cueva P/r. pago de cuenta pendiente pago en efectivo.

117 IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal CAJA P/r. el pago al IESS por mes de enero

118 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% SUMAN Y PASAN

PARCIAL

0.15

33.00

49.75

177.29

46.75 60.75

81.02

0.73

DEBE 161361.23

23.18

1.78

1141.16

33.00

49.75

177.29

107.50

86.89 8.76

162990.54

HABER 161361.23

16.49 8.32 0.15

1018.89 122.27

33.00

49.75

177.29

107.50

81.52

13.90 0.73

162990.54

115



FECHA 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 06/02/2012 07/02/2012 07/02/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.01 1.1.02 1.1.02.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.05 1.1.02 1.1.02.01

DETALLE VIENEN P/r. compra mercadería al contado Adeplast s/fact. Nº001-001-0009723

119 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r deposito de ventas de 01 al 08 febrero


121 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro BANCOS Banco de Loja P/r. pago de cuentas pendientes s/fact. Nº003-002-000427095 $ 305.25 y 001-002-000145554 $2331.09

122 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Imp. Renta Ret. En la fuente 1% P/r. compra mercadería a crédito 51 dias s/fact. Nº001-001-000475095 R. Cárdenas

123 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº001-001-000035675 contado y crédito personas naturales

124 CUENTAS POR PAGAR Ferreteria Crap BANCOS Banco de Loja SUMAN Y PASAN

PARCIAL

3070.03

2636.34

2636.34

9.59

403.01

403.01

DEBE 162990.54

3070.03

517.91 172.10

2636.34

958.75 115.05

421.33 52.36

403.01

171337.42

HABER 162990.54

3070.03

616.08 73.93

2636.34

1064.21 9.59

422.94 50.75

403.01 171337.42

116



FECHA 08/02/2012 09/02/2012 09/02/2012 10/02/2012 10/02/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.15 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.02 1.1.02.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN P/r. pago de cuentas pendientes se paga con cheques Nº 0001858

126 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-0000780 contado crédito personas naturales

127 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Roldan Jadan P/r. pago de cuentas pendientes

128 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería contado C. Aheplast s/fact. Nº001-001-00597326

129 COMPRAS IVA COMPRAS BANCOS Banco de Loja DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Pinaucasa s/fact. Nº001-001-00075890

130 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% p/r compra mercaderías crédito 31 días C. Pinaucasa s/fact. Nº001-001-00001496

131 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

400.00

244.58

2.20

657.20

5.92

9.59

DEBE 171337.42

261.73 118.63

400.00

234.40 26.44

642.97 71.06

1042.04 115.04

174249.73

HABER 171337.42

250.33 30.03

400.00

244.58

14.06 2.20

657.20

50.91 5.92

1064.13 83.36

9.59

174249.73

117



FECHA 10/02/2012 10/02/2012 11/02/2012 11/02/2012 11/02/2012 12/02/2012 12/02/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.34 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.02 1.1.02.01 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 1.1.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.01 1.1.08

DETALLE VIENEN CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº0001-001-000035790 personas naturales

132 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Abel Guayllas P/r. pago de cuentas pendientes

133 COMPRAS IVA EN COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS BANCOS Banco de Loja RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado C. Trujillo Según Facturas Nº002-001-000027911

134 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente 1% Ret. En la fuente 8% CAJA P/r. el pago de impuestos al SRI

135 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nª001-001-000035850

136 CAJA CUENTAS POR COBRAR SR. Fabian Oleas P/r. pago de cuentas pendientes

137 CAJA CUENTAS POR COBRAR Varios Clientes P/r. pago de cuentas pendientes SUMAN Y PASAN

PARCIAL

49.00

1191.67

10.53

134.24 40.00

17.34

56.57

DEBE 174249.73

625.60 56.60

49.00

1052.85 126.35

23.00

174.24

923.13 98.14

17.34

56.57

176552.55

HABER 174249.73

609.10 73.10

49.00

1191.67

10.53

174.24

911.85 109.42

17.34

56.57

176552.55

118



FECHA 12/02/2012 13/02/2012 13/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 14/02/2012 15/02/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.11 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 5.2.08 5.2.08.01 1.1.05 1.1.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05

DETALLE VIENEN

138 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de ventas

139 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r venta según/f Nº001-001-000036289 personas naturales

140 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. José lituma P/r. pago de cuentas pendientes

141 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería contado Placa Centro S/fact. Nº. 003-002-00429581

142 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r .ventas S/f Nº001-001-000036302 Contado y crédito a personas naturales

143 GASTOS EN SERVICIOS BASICOS Teléfono IVA EN COMPRAS CAJA P/r. pago consumo de teléfono mes enero

144 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR SUMAY PASAN

PARCIAL

1548.76

85.00

24.82

39.75

DEBE 176552.55

1548.76

181.36

85.00

2492.94 297.81

10.55

514.01 28.75

39.75

4.77

54.11 6.49

181816.85

HABER 176552.55

1548.76

161.93 19.43

85.00

2765.32 11.16 24.82

484.60 58.16

44.52

60.06 054

181816.85

119



FECHA 15/02/2012 15/02/2012 15/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012

CODIGO 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.10 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.35 1.1.08.36

DETALLE VIENEN Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. Compra mercadería al contado Com. Mary S/fact. Nº.001-001-0000908

145 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET.EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Duque Flores S/fact. Nº001-001-0001357

146 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Sintecuero SA. s/Fact. Nº001-001-0088846


148 CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas según/f Nº001-001-000036437.

149 IMPUESTO PAGADOS AL SRI BANCOS Bancos de Loja P/r. pago de impuestos al SRI según nota de debito

150 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Edgar Tuva Sr. Efraín Valencia SR. John Jumbo Sr. Fernando Márquez SUMAN Y PASAN

PARCIAL

0.54

4.85

1.83

193.04

43.40 25.09

8.88 9.75

DEBE 181816.85

485.18 58.22

183.50 22.02

464.12

90.29

193.04

87.12 183400.34

HABER 181816.85

538.55 4.85

203.69 1.83

414.39 49.73

80.62 9.67

193.04

87.12

183400.34

120



FECHA 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 16/02/2012 17/02/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 2.1.01 2.1.01.03 1.1.01 2.1.01 2.1.01.01 1.1.01

DETALLE VIENEN P/r. pago de cuentas pendientes

151 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra de mercadería crédito 30 días C Reinoso S/fact. Nº001-001-00045842

152 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Gerardo O. s/fact. Nº001-001-001080323

153 COMPRAS IVA COMPRAS TRASPORTE COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería crédito 31 días Rep. Cardenas s/fact. Nº001-001-032702

154 CUENTAS POR PAGAR Jimenez Corp. CAJA P/r. pago de crédito del día 16 s/fact. Nº001-001-00009090 $ 373.90 y 00009089 $ 784.25

155 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro CAJA P/r. pago de cuentas pendientes con deposito a cuenta Nº 2900123147 Banco de Loja SUMAN Y PASAN

PARCIAL

5.93

1.60

1.60

1158.15

2614.03

DEBE 183400.34

592.75 71.13 10.75

159.50 19.14

1.00

159.91 19.19

4.00

1158.15

2614.03

188209.89

HABER 183400.34

668.70 5.93

178.04 1.60

181.50 1.60

1158.15

2614.03

188209.89

121



FECHA 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 17/02/2012 18/02/2012 18/02/2012

CODIGO 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08

DETALLE VIENEN

156 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000036520 personas naturales

157 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería a contado Jimenez Corp s/fact. Nº001-001-0010494

158 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días Jimenez Corp s/fact.Nº001-001-0014495

159 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Dimafer s/fact. Nº002-001-00027558

160 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000036585

161 CAJA CUENTAS POR COBRAR SUMAN Y PASAN

PARCIAL

6.26

2.70

4.75

DEBE 188209.89

697.76

686.31 75.99

6.00

344.18 26.88

7.60

475.43 57.05

9.50

635.34 21.39

28.75

191303.46

HABER 188209.89

623.00 74.76

701.47 63.57

6.26

353.95 22.01

2.70

537.23 4.75

586.37 70.36

28.75 191303.46

122



FECHA 19/02/2012 20/02/2012 21/02/2012 22/02/2012 22/02/2012 23/02/2012 23/02/2012

CODIGO 1.1.08.37 1.1.08.38 2.1.01 2.1.01.06 1.1.01 2.1.01 2.1.01.02 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.39 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 2.1.01 2.1.01.06 1.1.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08

DETALLE VIENEN Robert Romero Srta. Enma Salazar P/r. pago de cuentas pendientes

162 CUENTAS POR PAGAR Dimafer CAJA P/r pago de crédito mercaderías s/fact. Nº001-001-00027409

163 CUENTAS POR PAGAR Comercial Pinaucasa CAJA P/r. pago en efectivo de cuenta pendiente

164 CAJA CUENTA POR COBRAR Sr. Gonzalo Erazo P/r. pago de cuenta pendiente

165 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería a contado Comercial CA s/fact. Nº001-001-0002147

166 CUENTAS POR PAGAR Dimafer CAJA P/r. paga de cuenta pendiente con deposito a cuenta Banco de Loja


168 CAJA CUENTAS POR COBRAR SUMAN Y PASAN

PARCIAL

18.75 10.00

92.00

368.25

59.23

3.80

61.13

DEBE 191303.46

92.00

368.25

59.23

379.81 45.58

3.00

61.13

603.97

11.25 192927.68

HABER 191303.46

92.00

368.25

59.23

424.59 3.80

61.13

539.26 64.71

11.25 192927.68

123



FECHA 23/02/2012 25/02/2012 25/02/2012 26/02/2012 26/02/2012 26/02/2012 27/02/2012

CODIGO 1.1.08.40 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 2.1.01 2.1.01.01 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.41 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.23 2.1.01 2.1.01.06 1.1.01 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04

DETALLE VIENEN Sra. Vilma Aldaz p/r pago de cuentas pendientes

169 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r compra mercadería crédito 45 días Dimafer s/fact. Nº001-001-000027571

170 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro CAJA P/r. pago de cuenta pendiente con deposito a cuenta Banco de Loja

171 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Ángel Chinto P/r. pago de cuentas pendientes

172 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. venta s/f Nº001-001-000036705 de los días 24 al 26 febrero

173 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Efrén Cuenca P/r. pago de cuenta pendiente

174 CUENTA POR PAGAR Dimafer CAJA P/r pago de cuenta pendiente s/fact. Nº001-001-00027434

175 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS p/r. ventas s/f Nº001-001-000036740 personas naturales SUMAN Y PASAN

PARCIAL

11.25

2.26

75.50

14.47

98.00

285.03

DEBE 192927.68

225.96

27.12 1.50

75.50

14.47

359.24

98.00

285.03

451.44 81.42

194542.36

HABER 192927.68

252.32 2.26

75.50

14.47

320.74 38.50

98.00

285.03

475.77 57.09

194542.36

124



FECHA 27/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 28/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 1.1.08.42 1.1.01 4.1.01 1.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.43 1.1.08.18 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.2.04 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01

DETALLE VIENEN

176 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Raul Mata P/r. el pago pendiente

177 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r ventas s/f Nº001-001-000036873

178 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Jose Naula Sr. Cristian Valladares P/r el pago de cuenta pendiente

179 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret.. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Pinaucasa s/fact. Nº001-001-00076293

180 GASTOS DE ARRIENDO IVA EN COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 8% P/r. pago arriendo mes febrero con Ret. Fte. 8%

181 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000036962 Ventas contado

182 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% SUMAN Y PASAN

PARCIAL

127.31

26.69 21.39

1.16

40.00

0.88

DEBE 194542.36

127.31

10.00

48.08

126.12 13.94

500.00 60.00

5.82

87.80 10.54

195536.97

HABER 194542.36

127.31

6.93 1.07

48.08

128.92 9.98 1.16

520.00 40.00

5.20 0.62

97.46 0.88

195536.97

125



FECHA 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2012 29/02/2013 29/02/2012

CODIGO 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.2.01 5.2.07 1.1.01 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 5.2.01 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03 2.1.01 2.1.01.07 1.1.01 5.4.01 1.1.02 2.1.04 1.1.09

DETALLE VIENEN P/r compras mercadería contado Adheplast s/fact. Nº001-001-000016786

183 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Text. Lamitex s/fact. Nº001-001-00384258

184 GASTO SUELDOS Y SALARIOS APORTE PATRONAL IESS CAJA IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal P/r pago sueldo mes de febrero

185 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO FONDOS DE RESERVA P/r. beneficios sociales por pagar mes de febrero 2012

186 CUENTAS POR PAGAR Representaciones Cárdenas CAJA P/r. pago de cuentas pendientes se paga en efectivo s/fact Nº001-001-0032603 y 00032604 $58.27 y $1086.8

187 SERVICIO BANCARIO BANCOS P/r.la nota de debito del mes de febrero por emisión de estado de cuenta

188 IVA VENTAS CREDITO TRIBUTARIO SUMAN Y PASAN

PARCIAL

3.67

46.75 60.75

41.66 24.33 41.66

1145.07

DEBE 195536.97

403.82 44.05

500.00 60.75

107.65

1145.07

1.66

1294.20 565.08

199659.25

HABER 195536.97

407.49

36.71 3.67

453.25 107.50

107.65

1145.07

1.66

197799.97

126



FECHA 01/03/2012 01/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012 02/03/2012

CODIGO 1.1.05 1.1.01 1.1.08 1.1.08.44 1.1.08.46 1.1.08.45 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 2.1.01

DETALLE VIENEN IVA COMPRAS P/r liquidación del IVA mes de febrero

189 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Fabián Toledo Sr. Olger Beltrán Sra. Alegría Picoita P/r pago de cuenta pendiente

190 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería crédito 30 días Placa Centro S/fact. Nº003-002-00147742

191 COMPRA IVA COMPRA CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% p/r. compra mercadería crédito a Ferrimundo s/fact. Nº002-001-000032710

192 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r compra de mercadería crédito 30 días a C. Armijos s/fact. Nº001-001-000063542


194 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR SUMAN Y PASAN

PARCIAL

38.90 71.47

9.45

10.94

1.54

25.25

DEBE 199659.25

119.82

1094.10 51.29

153.82 18.46

2524.73 302.97

769.67

616.80 74.02

205384.93

HABER 197799.97

1859.28

119.82

1214.45 10.94

170.74 1.54

2802.45 25.25

694.08 75.59

684.65 205458.76

127



FECHA 03/03/2012 03/03/2012 03/03/2012 04/03/2012 05/03/2012 05/03/2012 06/03/2012

CODIGO 2.1.05 2.1.05.01 1.101 1.1.08 1.1.08.09 2.1.05 2.1.05.01 2.1.05.02 1.1.01 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 1.1.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01

DETALLE VIENEN RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra de mercadería crédito a C Abracol s/fact. Nº001-001-000053613

195 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Juan Balladares P/r. pago de cuenta pendiente

196 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% Ret. En la fuente por pagar 8% CAJA P/r. pago al SRI mes de febrero

197 IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal CAJA P/r. el pago al IESS mes de febrero

198 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000036980 ventas al contado

199 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EL LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería crédito 21 días Jiménez Corp s/fact. Nº001-002-0011127



PARCIAL

6.17

35.00

149.93 40.00

46.75 60.75

0.87

DEBE 205384.93

35.00

189.93

107.50

753.88

96.70 10.43

648.46

160.55 207387.38

HABER 205458.76

6.17

35.00

189.93

107.50

675.25 78.63

96.61 9.65 0.87

578.98 69.48

207306.83

128



FECHA 06/03/2012 06/03/2012 06/03/2012 07/03/2012 07/03/2012

CODIGO 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 5.1.01.02 2.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.2.09 5.2.09.01 1.1.05 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.26 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01

DETALLE VIENEN IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar P/r. compra mercadería crédito a C. Dicohierro s/fact. Nº001-001-000793139

202 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra mercadería al contado Sintecuero SA. s/fact. Nº 001-001-0009258

203 COMPRAS CAMPRAS TARIFA 0% CUENTAS POR PAGAR DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras mercadería a crédito 35 días C. CRAPS s/fact. Nº001-001-000026398

204 GASTOS SERVICIOS BASICOS Teléfono IVA COMPRAS CAJA P/r. pago de consumo teléfono mes febrero

205 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Galo Guayllas P/r. el pago de cuentas pendientes

206 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito a la cuenta según papeleta Nº17611661

207 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

1.61

1.63

459.53

3.87

46.23

272.50

260.00

DEBE 207387.38

19.27

162.66 19.52

459.53

46.23

5.54

272.50

260.00

208712.63

HABER 207306.83

178.21 1.61

180.55 1.63

382.66 73.00

3.87

51.77

272.50

260.00

208712.63

129



FECHA 09/03/2012 09/03/2012 09/03/2012 10/03/2012 10/03/2012 12/03/2012 12/03/2012 13/03/2012

CODIGO 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.47 5.1.01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 2.1.01 2.1.01.02 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.14 1.1.01 1.1.08 4.1.01 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.48 1.1.01 4.1.01

DETALLE VIENEN CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000037796

208 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. FAbian Oleas P/r. pago de cuentas pendientes

209 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras mercadería al contado C Trujillo s/fact. Nº001-001-00028998

210 CUENTAS POR PAGAR Comercial Pinaucasa CAJA P/r. pago de cuenta pendiente con deposito a cuenta Banco del Austro

211 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. José Maldonado P/r. pago de cuenta pendiente

212 CAJA CUENTAS POR COBRAR VENTAS IVA VENTAS P/r. venta s/f Nº001-001-000037799 personas naturales

213 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Hernán Donoso P/r pago de cuenta pendiente

214 CAJA VENTAS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

29.02

23.85

1064.13

175.25

70.16

DEBE 208712.63

1557.11

29.02

2395.69 286.20

16.50

1064.13

175.25

766.45 59.98

70.16

708.14

215841.26

HABER 208712.63

1389.87 167.24

29.02

2663.89 10.65 23.85

1064.13

175.25

737.88 88.55

70.16

632.27 215765.39

130



FECHA 13/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 14/03/2012 15/03/2012

CODIGO 2.1.04 1.1.01 1.1.08 1.1.08.07 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.02 2.1.05 2.1.05.01 1.1.08 1.1.08 1.1.08.49 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01

DETALLE VIENEN IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000037801 personas naturales

215 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sra. Josefina Cueva P/r. pago Sra. Josefina Cueva con cheque Nº002547

216 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r ventas s/f Nº001-001-000037865 personas naturales

217 COMPRAS IVA COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras a crédito 21 días Placa Centro s/fact. Nº002-001-00431150

218 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la Fuente por pagar 1% P/r. compras a crédito 30 días Cabo Sur s/fact. Nº001-001-0018737

219 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Servio Jaramillo P/r. pago de cuentas pendientes cancelada en efectivo

220 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito en la cuenta Banco de Loja s/papeleta de deposito Nº17611671 SUMAN Y PASAN

PARCIAL

274.30

30.12

2.76

34.60

650.00

DEBE 215841.26

274.30

607.76

3012.28 361.47

275.97 33.12

7.75

34.60

650.00

221098.49

HABER 215765.39

75.87

274.30

542.62 65.12

3343.63 30.12

314.08 2.76

34.60

650.00

221098.49

131



FECHA 15/03/2012 15/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 16/03/2012 17/03/2012 18/03/2012 18/03/2012

CODIGO 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.10 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.08 1.1.01 2.1.01 2.1.01.07 1.1.01 2.1.01 2.1.01.03 1.1.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.02

DETALLE VIENEN

221 BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. deposito de cheque que pago Sra. Josefina Cueva en pago de crédito

222 IMPUESTO PAGADO SRI BANCOS Banco de Loja P/r. pago de impuesto al SRI s/nota de debito Nº 14150

223 CAJA VENTA IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000037872 Personas naturales

224 CUENTAS POR PAGAR Comercial Reinoso CAJA P/r. el pago de cuentas pendientes con deposito a cuenta a Banco del Austro

225 CUENTAS POR PAGAR Representaciones cárdenas CAJA P/r pago de crédito con deposito a cuenta Banco del austro Nº005575894

226 CUENTAS POR PAGAR Jiménez Corp SA CAJA P/r el pago de crédito pendiente con deposito a cuenta Banco de Pichincha


228 SERVICIOS BANCARIOS BANCOS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

274.20

143.95

668.70

181.50

353.95

DEBE 221098.49

274.20

143.95

840.52

668.70

181.50

353.95

370.52

0.80

223932.63

HABER 221098.49

274.20

143.95

750.46 90.06

668.70

181.50

353.95

330.82 39.70

0.80 223932.63

132



FECHA 19/03/2012 19/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 21/03/2012 23/03/2012

CODIGO 1.1.01 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.01 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 5.1..01 1.1.05 5.1.02 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 5.1.02 2.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01

DETALLE VIENEN P/r. la nota de debito del mes de marzo por cobro proceso automático

229 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000037915 Personas naturales

230 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro BANCOS Banco de Loja CAJA P/r el pago de crédito; paga con cheque Nº01998 Banco de Loja $520.32 y restante al contado

231 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras al contado C. Gerardo O s/fact. Nº001-001-0107974

232 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r ventas s/f Nº001-001-000037938 personas naturales

233 COMPRAS IVA COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras a crédito 20 días Ferripinturas S/fact.Nº001-001-00125693

234 CAJA VENTAS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

520.32

2.22

3.53

DEBE 223932.63

544.35

1074.19

221.52 26.58

6.00

1085.97

352.75 42.33 25.50

719.22 228031.04

HABER 223932.63

486.03 58.32

520.32

553.87

251.88 2.22

971.21 114.76

417.05 3.53

642.16 227953.98

133



FECHA 25/03/2012 26/03/2012 26/03/2012 27/03/2012 27/03/2012 29/03/2012 29/03/2012

CODIGO 2.1.04 1.1.01 4.1.01 2.1.04 1.1.01 4.1.01 2.1.04 2.1.01 2.1.01.03 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 1.1.08 1.1.08.50 2.1.01 2.1.01.07 1.1.02 1.1.02.01 1.1.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01

DETALLE VIENEN IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000037796 personas naturales



237 CUENTAS POR PAGAR Jiménez Corp. BANCOS Banco de Loja CAJA P/r. el pago de crédito adquirido con cheque Nº2004 Banco de Loja y 4.05 en efectivo

238 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr Jackson Orellana P/r. pago de cuenta pendiente

239 CUENTAS POR PAGAR Rep. Cárdenas BANCOS Banco de Loja CAJA P/r pago de crédito con cheque Nº 1994 Bco. de Loja $865.91 y en efectivo $ 198.30



PARCIAL

96.61

92.56

59.97

1064.21

865.91

DEBE 228031.04

227.42

329.66

96.61

59.97

1064.21

610.47

610.04 231049.42

HABER 227953.98

77.06

203.05 24.37

294.34 35.32

92.56

4.05

59.97

865.91

198.30

545.06 65.41

230439.38

134



FECHA 29/03/2012 30/03/2012 30/03/2012 31/03/2012 31/03/2012

CODIGO 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.2.07 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04 5.1.01 1.1.05 1.1.01 4.1.03 2.1.05 2.1.05.01 5.1.01 1.1.05 1.1.01 2.1.05 2.1.05.01 1.1.01 4.1.01 2.1.04

DETALLE VIENEN IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compras al contado Imporbarsa SA s/fact. Nº001-001-0223902

242 GASTOS DE ARRIENDO IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 8% P/r. pago arriendo mes marzo con ret. Fte. Con el 8%


244 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA DESCUENTO EN COMPRAS RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r. compra al contado C. Gerardo Ortiz s/fact.Nº001-001-01090173

245 COMPRAS IVA COMPRAS CAJA RET. EN LA FUENTE POR PAGAR Ret. En la fuente por pagar 1% P/r compras mercaderías contado C. Textiles Lamitex s/fact. Nº001-001-0287273

246 CAJA VENTAS IVA VENTAS P/r. ventas s/f Nº001-001-000038115 personas naturales SUMAN Y PASAN

PARCIAL

4.20

40.00

14.51

2.95

DEBE 231049.42

50.39

500.00 60.00

280.50

1638.89 174.23

295.00 35.40

4.63

234088.46

HABER 230439.38

466.07 190.16

4.20

520.00 40.00

250.45 30.05

1611.64 186.97

14.51

327.45 2.95

4.13 0.50

234088.46

135



FECHA 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012

CODIGO 1.1.01 1.1.08 1.1.08.51 2.1.01 2.1.01.01 1.1.01 5.3.01 1.1.02 5.2.01 5.2.07 1.1.01 2.1.02 2.1.02.01 2.1.02.02 5.2.01 2.1.03 2.1.03.01 2.1.03.02 2.1.03.03 2.1.04 1.1.09 1.1.05 5.2.12 1.2.02

DETALLE VIENEN

247 CAJA CUENTAS POR COBRAR Sr. Ángel Guaman P/r. pago de cuenta pendiente en efectivo

248 CUENTAS POR PAGAR Placa Centro CAJA P/r. pago de crédito con deposito a la cuenta bancaria

249 SERVICIOS BANCARIOS BANCOS P/r. la nota de debito del mes de marzo por emisión de estado de cuenta

250 GASTO SUELDOS Y SALARIOS APORTE PATRONAL CAJA IESS POR PAGAR Aporte personal Aporte patronal P/r. pago sueldo mes marzo

251 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES PROV. SOCIALES POR PAGAR DECIMO TERCERO DECIMO CUARTO FONDOS DE RESERVA P/r. beneficios sociales por pagar mes de marzo 2012

252 IVA VENTAS CREDITO TRIBUTARIO IVA COMPRAS P/r. liquidación del IVA mes de marzo AJUSTES

253 GASTOS DEPREC DE MUEBLES Y ENSER DEPREC ACUMULADA MUEB.Y ENSE P/r la depreciación de los 3 meses SUMAN Y PASAN

PARCIAL

104.26

1214.45

46.75 60.75

41.66 24.33 41.66

DEBE 234088.46

104.26

1214.45

1.66

500.00 60.75

107.65

1210.48 298.08

37.38

237623.17

HABER 234088.46

104.26

1214.45

1.66

453.25 107.50

107.65

1508.56

37.38

237623.17

136



FECHA 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012 31/03/2012

CODIGO 5.2.10 1.2.04 5.2.11 1.2.06 4.1.03 5.1.01 5.1.03 1.1.03 5.1.01 1.1.03 5.1.03 4.1.01 5.1.03 4.1.02 5. 5.1 5.1.02 5.2 5.2.01 5.2.02 5.2.07 5.2.08 5.2.09 5.2.10 5.2.11 5.2.12 5.3

DETALLE VIENEN

254 GASTO DEPREC. EQUIPO COMPUT. DEPREC. ACUMULADA EQUIPO COMP P/r la depreciación de los tres meses

255 GASTO DEPREC EQUIPO DE OFICINA DEPREC ACUMULADA EQUPO OFI. P/r. de depreciación de los tres meses REGULACION

256 DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS P/r. las compras netas

257 COSTO DE VENTAS MERCADERIAS COMPRAS P/r la mercadería disponible para la venta

258 MERCADERIA COSTO DE VENTAS P/r el costo de ventas y el inventario final de mercaderías

259 VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS P/r. la utilidad de ventas CIERRE

260 GASTOS GASTOS OPERACIONALES TRANSPORTE EN COMPRAS GASTO DE ADMINISTRACION BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES GASTOS SUELDOS Y SALARIOS GASTOS APORTES PATRONAL IESS GASTO DE ARRIENDO GASTO SERVICIO BASICO GASTO DEPREC. EQUIPO COMP GASTO DEPREC EQUIPO OFIC GASTO DEPREC MEBLES Y ENS GASTOS FINANCIEROS SUMAN Y PASAN

PARCIAL

DEBE 237623.17

46.65

15.27

3296.70

119058.59

74116.78

32669.96

3939.19

396649.53

HABER 237623.17

46.65

15.27

3296.70

74116.78 44941.81

74116.78

24345.99 8323.97

227.00

322.95 1500.00

182.25 1500.00

101.91 46.65 15.27 37.38

396643.75

137



FECHA 31/03/2012 31/03/2012

CODIGO 5.3.01 4.1.02 3.2.01

DETALLE VIENEN SERVICIOS BANCARIOS P/r. el cierre de la cuenta de gastos

261 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS RESUMEN DE PERDIDAS Y GANACIAS P/r. cierre de cuenta de ingresos

262 UTILIDAD Y/O PERDIDA DEL EJERCICIO RESUMEN DE GANANCIAS P/r la ganancia del ejercicio económico. TOTAL

PARCIAL

DEBE 396649.53

8323.97

4384.78

409993.4

HABER 396643.75

5.78

8323.97

4384.78

409993.47

138



CODIGO: 1.1.01 CUENTA: CAJA

FECHA 02-enero 02-enero 03-enero 04-enero 04-enero 04-enero 05-enero 06-enero 07-enero 09-enero 09-enero 09-enero 10-enero 10-enero 11- enero 11- enero 11- enero 12-enero 13-enero 13-enero 13-enero 14-enero 14-enero 15-enero 15-enero 17-enero 17-enero 18-enero 18-enero 19-enero 20-enero 20-enero 22-enero 22-enero 23-enero 23-enero 23-enero 24- enero 24- enero 24- enero 25-enero

DETALLE Por Situación Inicial Por cuenta por cobrar Por ventas s/f 001-001-000034785 Por ventas s/f 001-001-000034788 Por deposito Por cuenta por cobrar Por ventas s/f 001-001-000034790 Por cuentas por cobrar Por ventas s/f 001-001-000034792 Por ventas s/f 001-001-000034795 Por deposito Por cuentas por cobrar Por ventas s/f 001-001-000034797 Por servicios básicos Por ventas s/f 001-001-000034860 Por pago de impuestos Por pago de mercadería Por ventas s/f 001-001-000034875 Por ventas s/f 001-001-000034880 Por pago de cuenta Por deposito Por ventas s/f 001-001-000034979 Por pago de cuenta Por ventas s/f 001-001-000034981 Por pago de cuenta Por pago de cuenta Por venta s/f 001-001-000035106 Por venta s/f 001-001-000035115 Por pago de cuenta Por venta s/f 001-001-000035223 Por compra Por deposito Por venta s/f 001-001-000035230 Por pago de cuenta Por venta s/f 001-001-000035235 Por pago de cuenta Por pago de cuenta Por venta s/f 001-001-000035280 Por deposito Por pago cuenta Por venta s/f 001-001-000035285 SUMAN Y PASAN

REF. 1/1 1/ 2 1/3 1/ 4 1/5 1/6 1/7 2/9 3/16 3/17 3/18 3/19 3/20 4/21 4/25 4/26 4/27 5/28 5/29 5/30 5/31 6/37 6/38 6/39 7/40 9/52 9/49 9/53 9/54 10/56 10/59 10/60 10/61 11/63 11/64 11/65 11/66 11/67 11/68 11/69 12/71

MOVIMIE DEBE HABER

6800.00 340.20 590.03 961.17

1379.15 120.54 843.25 456.20 1813.38 366.82

2042.55 4.23 44.80

17.84 314.57

347.86 621.95 561.11 25.00

1768.27 486.41 43.00 26.25 45.01 170.08 36.16 376.45 445.26 49.90

437.33 2472.94

639.83 46.11 587.78 47.61 272.49 239.87

1306.87 390.87 481.46 9772.81

SALDO

6800.00 7140.21 7730.24 8691.41 7312.26 7432.80 8276.05 8732.25

10545.63 10912.45

8869.90 8874.13 9554.42 9536.58 9851.15 9503.29 9503.29

10125.24 10686.35 10711.35

8943.08 9429.49 9472.49 9963.65

10008.66 10178.74 10178.74 10555.19 11000.45 11427.83 10990.50

8517.56 9157.39 9203.50 9791.57 9838.89

10111.38 10351.25

9044.38 9435.25 9916.71 9916.71

139




FECHA 25-enero 25-enero 27-enero 28-enero 28-enero 29-enero 30-enero 30-enero 30-enero 31-enero 02-febrero 02-febrero 04-febrero 04-febrero 05-febrero 05-febrero 05-febrero 06-febrero 06-febrero 07-febrero 08-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 11-febrero 11-febrero 12-febrero 12-febrero 12-febrero 13-febrero 13-febrero 14-febrero 14-febrero 14-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero 16-febrero 16-febrero

DETALLE VIENEN Por pago de cuenta pendiente Por pago de cuenta pendiente Por venta s/f 001-001-000035290 Por cuenta por cobrar Por arriendo Por cuenta por cobrar Por venta s/f 001-001-000035330 Por cuenta por cobrar Por sueldos y salarios Por venta s/f 001-001-000035420 Por venta s/f 001-001-000035475 Por deposito Por ventas s/f 001-001-000035645 Por cuenta por cobrar Por cuenta por cobrar Por cuenta por cobrar Por IESS Por deposito Por venta s/f 001-001-000035660 Por venta s/f 001-001-000035675 Por venta s/f 001-001-000035780 Por cuenta por cobrar Por ventas s/f 001-001-000035790 Por cuenta por cobrar Por pago de impuestos Por ventas s/f 001-001-000035850 Por cuentas por cobrar Por cuentas por cobrar Por deposito Por venta s/f 001-001-000036289 Por cuenta por cobrar Por compras s/f 003-002-00429581 Por ventas s/f 001-001-000036302 Por gastos en servicios básicos Por compras s/f 001-001-0000908 Por compras s/f 001-001-0001357 Por compras s/f 001-001-00088846 Por ventas s/f 001-001-000036385 Por cuenta por cobrar Por compras s/f 001-001-00045842 SUMAN Y PASA

REF. 12/71 12/73 13/78 13/79 13/80 13/81 14/84 14/85 14/86 14/88 15/92 16/97 16/99 16/100 16/101 16/102 17/103 17/105 17/106 17/109 18/111 18/112 19/116 19/117 19/119 19/120 19/121 19/122 20/123 20/124 20/125 20/126 20/127 20/128 20/129 21/129 21/131 21/132 21/135 22/137

MOVIMIE DEBE HABRE

18247.79 9772.81

336.11 67.77 515.86 24.49

520.00 17.95 529.21 197.86

453.25 498.07 725.98

2414.52 1141.16 33.00 49.75 177.29

117.50 3070.03

517.91 421.33 261.73 400.00 625.60 49.00

174.24 923.13 17.34 56.57

1548.76 181.36 85.00

2765.32 514.01

44.52 60.06

538.55 203.69

464.12 87.12

178.04 26830.40 22197.40

SALDO 9916.71

9580.60 9648.37

10164.23 10188.72

9668.72 9686.67

10215.88 10413.74

9960.49 10458.56 11184.54

8770.02 9911.18 9944.18 9993.93

10171.22 10063.72

6993.69 7511.60 7932.93 8194.66 8594.66 9220.26 9269.26 9090.02

10018.15 10035.49 10092.06

8543.30 9547.08 9632.08 6866.76 7380.77 7336.25 7276.19 6737.64 6533.95 6998.07 7540.63 7362.59 7362.59

140




FECHA 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 18-febrero 18-febrero 19-febrero 20-febrero 21-febrero 22-febrero 22-febrero 23-febrero 23-febrero 25-febrero 25-febrero 26-febrero 26-febrero 26-febrero 27-febrero 27-febrero 28-febrero 28-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 03-marzo 03-marzo 03-marzo 04-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo

DETALLE VIENEN Por cuenta por pagar Por cuenta por pagar Por ventas s/f 001-001-000036520 Por compras s/f 001-001-0010494 Por compras s/f 002-001-00027558 Por ventas s/f 001-001-000036585 Por cuentas por cobrar Por cuentas por pagar Por cuenta por pagar Por cuentas por cobrar Por compras s/f 001-001-0002147 Por cuentas por pagar por ventas s/f 001-001-000036635 por cuentas por cobrar por cuentas por pagar por cuentas por cobrar por ventas s/f 001-001-000036705 por cuentas por cobrar por ventas s/f 001-001-000036740 por cuentas por cobrar por ventas s/f 001-001-000036873 por cuentas por cobrar por compras s/f 001-001-00076293 por gastos arriendo por ventas s/f 001-001-000036962 por compras s/f 001-001-016786 por compras s/f 001-001-00384258 por sueldos y salarios por cuentas por pagar por cuentas por cobrar por ventas s/f 001-001-000036972 por compras s/f 001-001-000053613 por cuentas por cobrar por pago impuestos por pago IESS por ventas s/f 001-001-000036980 por ventas s/f 001-001-000036988 por compras s/f 001-001-0000793139 por compras s/f 001-001-0009258 SUMAN Y PASAN

REF. 22/137 22/139 22/140 22/141 22/142 23/144 23/145 23/146 23/147 23/148 23/149 23/150 24/151 24/152 24/153 24/155 24/156 24/157 24/158 25/159 25/160 25/161 25/162 25/163 25/164 25/165 26/166 26/167 26/168 26/169 26/171 27/174 27/178 28/179 28/180 28/181 28/182 28/183 28/186 29/187

MOVIMI DEBE HABRE

26830.4 697.76 635.34 28.75 59.23 603.97 11.25 14.47 359.24 98.00 451.44 127.31 10.00 48.08 5.82 119.82 769.67 35.00 753.88 648.46 32325.8

ENTO HABER 22197.4 1158.15 2614.03 701.47 537.23 92.00 368.25 424.59 61.13 75.50 285.03 128.92 520.00 97.46 407.49 453.25 172.77 189.23 107.50 1020.29 180.55 31792.24

SALDO 7362.59

6204.44 3590.41 4288.17 3586.70 3049.47 3784.81 3713.56 3621.56 3253.31 3312.54 2887.95 2826.82 3430.79 3442.04 3366.54 3381.01 3740.25 3838.25 3553.22 4004.66 4131.97 4477.68 4525.76 4396.84 3876.84 4974.85 4877.39 4469.90 4016.65 2871.58 2991.40 2815.69 3585.36 3412.59 3447.59 3258.36 3150.86 3904.74 4553.20 3532.91 3532.91

141




FECHA 06-marzo 07-marzo 07-marzo 09-marzo 09-marzo 09-marzo 10-marzo 10-marzo 12-marzo 12-marzo 13-marzo 13-marzo 14-marzo 14-marzo 15-marzo 15-marzo 16-marzo 16-marzo 16-marzo 17-marzo 18-marzo 19-marzo 19-marzo 21-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 26-marzo 27-marzo 27-marzo 29-marzo 29-marzo 29-marzo 30-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por servicios básicos Por cuentas por cobrar Por deposito Por ventas s/f 001-001-000037796 Por cunetas por cobrar Por compras s/f 001-001-00028998 Por cuentas por pagar Por cuentas por cobrar Por ventas s/f 001-001-000037799 Por cuentas por cobrar Por ventas s/f 001-001-000037801 Por pago Por ventas s/f 001-001-000037865 Por cuentas por cobrar Por deposito Por deposito Por ventas s/f 001-001-000037872 Por cuentas por pagar Por cuentas por pagar Por cuentas por pagar Por ventas s/f 001-001-000037887 Por ventas s/f 001-001-000037915 Por cuentas por pagar Por compras s/f 001-001-01087974 Por ventas s/f 001-001-000037938 Por ventas s/f 001-001-000037796 Por ventas s/f 001-001-000037979 Por ventas s/f 001-001-000037981 Por cuentas por pagar Por cuentas por cobrar Por cuentas por pagar Por ventas s/f 001-001-000037992 Por compras s/f 001-001-0223902 Por gastos arriendo Por ventas s/f 001-001-000038057 Por compras s/f 001-001-01090173 Por ventas s/f 001-001-000038115 Por compras a varios proveedores SUMAN Y PASAN

REF. 29/189 29/190 29/191 29/192 30/193 30/194 30/195 30/196 30/197 30/198 30/199 30/200 31/201 31/204 31/205 31/206 31/208 32/209 32/210 32/211 32/212 32/214 32/215 33/216 33/217 33/219 33/220 33/221 33/222 34/223 34/224 34/225 34/226 34/227 34/228 35/229 35/230 35/231

MOVIMI DEBE HABRE 32325.8 272.50 1557.11 29.02 175.25 766.45 70.16 708.14 274.30 607.76 34.60 840.52 370.52 544.35 1085.97 719.22 227.42 329.66 59.97 610.47 408.70 42017.9

ENTO HABER 31792.24 51.77 260.00 2663.89 164.13 650.00 674.20 668.70 181.50 353.95 553.87 251.88 4.05 198.30 466.07 520.00 220.50 1611.64 4.63 38883.64

SALDO 3532.91

3300.59 3573.09 3313.09 4870.20 4899.22 2235.33 1171.20 1346.45 2112.90 2183.06 2891.20 3165.50 3773.26 3807.86 3157.86 2883.66 3724.18 3055.48 2873.98 2520.03 2890.55 3434.90 2881.03 2629.15 3715.12 4726.25 4953.67 5283.33 5279.28 5339.25 5140.95 5751.42 5285.35 4765.35 4664.73 3053.09 2725.64 3134.34 3134.34

142






CODIGO: 1.1.02 CUENTA: BANCOS

FECHA 31-marzo 31-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por cuentas por cobrar Por cuentas por pagar Por sueldos y salarios TOTAL

REF. 35/232 35/233 35/235

MOVIMI DEBE HABRE 42017.9 104.26 46543.6

ENTO HABER 38883.64 1214.45 453.25 44972.74

SALDO 3134.34 3238.60 2024.15 1570.90 1570.90 1570.90

FECHA 02-enero 04-enero 06-enero 07-enero 09-enero 11-enero 13-enero 13-enero 14-enero 14-enero 14-enero 14-enero 16-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 18-enero

DETALLE Por situación inicial Deposito Por cuenta por pagar Por cuenta por pagar Deposito Por cuenta por pagar Deposito Por compras s/f Nº001-001-00018122 Por compras s/f Nº002-001-000252995 Por compras s/f Nº002-001-000253043 Por compras s/f Nº002-001-000252951 Por compras Por compras s/f Nº002-001-000253140 Por compras s/f Nº002-001-00001741 Por compras s/f Nº002-001-00221710 Por compras s/f Nº002-001-000253771 Por compras s/f Nº002-001-000253570 Por cuentas por pagar SUMAN Y PASAN

REF. 1/1 1/5 3/14 3/15 3/18 5/27 5/31 5/32 5/33 6/34 6/35 6/36 7/43 7/44 8/45 8/46 9/51 9/55

MOVIMI DEBE HABRE

8936.38 1379.15 242.55 1768.27 12326.3

ENTO HABER 1475.00 250.01 1064.14 793.09 726.25 2340.78 25.05 933.11 406.33 472.64 482.23 50.60 130.50 598.37 8198.42

SALDO

8936.38 10315.53

8662.14 8412.13

10454.68 9390.54

11158.81 11042.85 10316.60

7975.82 7950.77 7017.66 6611.33 6138.69 5656.46 5605.86 4726.30 4127.93 4127.93

143



CODIGO: 1.1.02 CUENTAS: BANCOS

FECHA 22-enero 24-enero 26-enero 26-enero 26-enero 31-enero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 03-febrero 06-febrero 06-febrero 06-febrero 07-febrero 09-febrero 10-febrero 11-febrero 16-febrero 29-febrero 07-marzo 15-marzo 15-marzo 15-marzo 18-marzo 19-marzo 26-marzo 27-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por pago deposito por compras s/f Nº002-001-00027223 por compras s/f Nº002-001-00027224 por compras s/f Nº001-001-00027434 servicios bancarios por compras s/f Nº001-001-0000183384 por compras s/f Nº001-001-000075666 por compras s/f Nº001-001-000124533 deposito por compras s/f Nº001-001-00018387 por compras s/f Nº002-002-000145492 por compras s/f Nº001-001-00009723 deposito por cuenta por pagar por pago por compras s/f Nº001-001-0000597326 por compras s/f Nº001-001-00001496 por compras s/f Nº001-001-000027911 por deposito pago SRI servicios bancarios deposito deposito deposito pago SRI servicios bancarios por pago por pago por pago servicios bancarios TOTAL

REF. 11/62 11/68 12/75 13/76 13/77 14/89 15/93 15/94 16/95 16/97 16/98 16/99 17/104 17/105 17/107 18/110 18/113 18/114 19/118 19/123 21/134 27/172 29/191 31/205 31/206 31/207 32/213 32/215 33/222 34/224 35/234

MOVIMI DEBE HABRE 12326.3 1306.87 2414.52 3070.03 1548.76 260.00 650.00 274.20 26123.6

ENTO HABER 8198.42 796.58 75.24 669.49 770.57 1.66 1800.02 1412.08 287.22 5855.79 16.49 81.02 2636.34 403.01 244.58 657.20 1191.17 193.04 1.66 143.95 0.80 520.32 92.56 865.91 1.66 24702.75

SALDO 4127.93

5364.37 6671.24 6596.00 5926.51 5155.94 5154.28 2518.34 1106.26 819.04 3233.56 2251.65 2251.65 2570.63 5640.66 3004.32 2601.31 2356.73 1699.53 507.86 2056.62 1861.92 2121.92 2771.92 3046.12 2902.17 2901.37 2381.05 2288.49 1422.58 1420.92 1420.92

144



CODIGO: 1.1.03 CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERIA

COMERCIAL OROCENTRO

MAYOR GENERAL DEL 02 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.1.04 CUENTA: SUMINISTRO DE OFICINA



CODIGO: 1.1.05 CUENTA: IVA EN COMPRAS

FECHA 02-enero 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por situación inicial Por costo de ventas Por inventario final

TOTAL

REF. 1/1 235 236

MOVIMI DEBE HABRE

74116.78 94532.60 168649.38

ENTO HABER 74116.78 74116.78

SALDO 74116.78 94532.60 94532.60

FECHA 26-ENERO

DETALLE VIENEN

Por compra TOTAL

REF. 12/75

MOVIMI DEBE HABRE

76.00 76.00

ENTO HABER 0.00

SALDO 76.00 76.00

FECHA 05-enero 06-enero 06-enero 06-enero 06-enero

DETALLE VIENEN

Por compras s/f 001-001-00030660 Por compras s/f 002-001-0427095 Por compras s/f 002-002-0145554 Por compras s/f 001-001-0001131 Por compras s/f 001-001-0074930 SUMAN Y PASAN

REF. 2/8 2/10 2/11 2/12 2/13

MOVIMI DEBE HABRE

37.98 33.00 252.01 12.55 14.48 402.31

ENTO HABER

SALDO

37.98 70.98

375.28 387.83 402.31 402.31

145



CODIGO: 1.1.05 CUENTAS: IVA EN COMPRAS

FECHA 10-ENERO 10-enero 10-enero 10-enero 13-enero 14-enero 14-enero 14-enero 14-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 19-enero 20-enero 20-enero 25-enero 26-enero 26-enero 26-enero 28-enero 30-enero 30-enero 31-enero 01-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 06-febrero 06-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 11-febrero

DETALLE VIENEN Por servicio básico Por compras s/f 001-001-00001163 Por compras s/f 001-001-0074996 Por compras s/f 001-001-0074997 Por compras s/f 001-001-0018122 Por compras s/f 002-001-0252995 Por compras s/f 002-001-0253043 Por compras s/f 002-001-00253042 Por compras s/f 002-001-0252951 Por compras s/f 001-001-009090 Por compras s/f 001-001-009089 Por compras s/f 002-001-0253140 Por compras s/f 002-001-00001741 Por compras s/f 010-001-000221710 Por compras s/f 002-001-000253771 Por compras s/f 002-001-000427712 Por compras s/f 001-001-0018423 Por compras s/f 001-001-0025629 Por compras s/f 002-001-000253570 Por compras s/f 001-001-00027409 Por compras s/f 001-001-000379946 Por compras s/f 001-001-000254877 Por compras s/f 002-003-00131338 Por compras s/f 001-001-00027434 Por compras s/f 002-001-00027223 por compras s/f 002-001-00027224 por arriendo por compras s/f 000032603 por compras s/f 001-001-00032604 por varios por compras s/f 001-002-00002764 por compras s/f 001-001-00183384 por compras s/f 001-001-00075666 por compras s/f 001-001-00124533 por compras s/f 001-001-00027444 por compras s/f 001-001-000018387 por compras s/f 002-002-000145492 por compras s/f 001-001-0009723 por compras s/f 001-001-00597326 por compras s/f 001-001-00075890 por compras s/f 001-001-00001496 por compras s/f 002-001-000027911 SUMAN Y PASAN

REF. 4/21 4/22 4/23 4/34 5/32 5/33 6/34 6/35 6/36 7/41 7/42 7/43 7/44 8/45 8/46 8/47 8/48 9/50 9/51 10/57 10/58 10/59 12/70 12/74 13/76 13/77 13/80 13/82 14/83 15/90 15/91 15/93 15/94 16/95 16/96 16/98 17/104 17/108 18/113 18/114 18/115 19/118

MOVIMI DEBE HABRE 402.31 1.91 29.65 115.04 35.04 85.74 78.60 253.06 2.71 100.88 33.05 45.91 43.93 51.10 45.60 4.94 282.60 35.84 24.32 14.11 9.95 47.56 47.28 7.84 30.47 72.38 80.41 60.00 117.49 6.30 65.11 193.52 152.20 31.05 6.61 633.06 8.76 115.05 26.44 71.06 115.04 126.35 3101.85

ENTO HABER 2102.49 2102.49

SALDO

333.24 362.89 477.93 512.97 525.51 604.11 857.17 859.88 960.76 993.81

1039.72 1083.65 1134.75 1180.35 1185.29 1467.89 1503.73 1608.70 1622.81 1632.76 1680.32 1727.60 1735.44 1765.91 1838.29 1918.70 1978.70 2096.19 2102.49

- 65.11

283.89 436.09 467.14 473.75 536.66 545.42 660.47 686.91 757.97 873.01 999.36

999.36

146



CODIGO: 1.1.05 CUENTAS: IVA EN COMPRAS

FECHA 14-febrero 14-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 29-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por compras s/f 003-002-00429581 Por pago de teléfono Por compras s/f 001-001-0000908 Por compras s/f 001-001-0001357 Por compras s/f 001-001-00088846 Por compras s/f 001-001-000045842 Por compras s/f 001-001-001080323 Por compras s/f 001-001-0032702 Por compras s/f 001-001-0010494 Por compras s/f 001-001-00014495 Por compras s/f 002-001-00027558 Por compras s/f 001-001-0002147 Por compras s/f 001-001-00027571 Por compras s/f 001-001-00076293 Por compras s/f 001-001-016786 Por compras s/f 001-001-00384258 Por compras s/f 001-001-000034785 Por liquidación Por compras s/f 003-002-00147742 Por compras s/f 002-001-00032710 Por compras s/f 001-001-000063542 Por compras s/f 001-001-000053613 Por compras s/f 001-002-0011127 Por compras s/f 001-001-000793139 Por compras s/f 001-001-00009258 Por servicios básicos Por compras s/f 001-001-00028998 Por compras s/f 002-001-00431150 Por compras s/f 001-001-00018737 Por compras s/f 001-001-01087974 Por compras s/f 001-001-00125693 Por compras s/f 001-001-0223902 Por compras s/f 001-001-000034785 Por compras s/f 001-001-0001026 Por compras s/f 001-001-0287273 Por liquidación TOTAL

REF. 20/126 20/128 20/129 21/130 21/131 21/136 22/137 22/138 22/142 22/143 23/144 23/150 24/154 25/164 25/165 26/167 26/168 27/173 27/175 27/176 27/177 28/179 28/184 29/186 29/187 29/189 30/194 31/202 31/203 33/216 33/218 34/226 34/227 35/229 35/230 36/237

MOVIMI DEBE HABRE 3101.85 297.81 4.77 6.49 58.22 22.02 71.13 19.14 19.19 75.99 26.88 57.05 45.58 27.12 13.94 60.00 10.54 44.05 131.29 18.46 302.97 18.30 10.43 74.02 19.52 5.54 286.20 361.47 33.12 26.58 42.33 50.39 60.00 174.23 35.40 5470.33

ENTO HABER 2102.49 1859.28 1508.56 5470.33

SALDO 999.36

1297.17 1301.94 1308.43 1366.65 1388.67 1459.80 1478.94 1498.13 1574.12 1601.00 1658.05 1703.63 1730.75 1744.69 1804.69 1815.23 1859.28

- 131.29 149.64 265.01 283.31 293.74 403.18 402.70 428.24 714.24

1075.91 1109.03 1135.61 1177.94 1228.33 1288.33 1473.16 1508.56

-

0.00

147



CODIGO: 1.1.06 CUENTA: IVA RETENIDO 30%

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.1.07 CUENTA: ANTICIPO IMPUESTO RET. DE LA FUENTE 1%



CODIGO: 1.1.08 CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

FECHA 14-enero 22-enero 31-enero

DETALLE VIENEN A varios A varios Por pago TOTAL

REF. 6/37 10/61 15/90

MOVIMI DEBE HABRE

1.11 0.33 1.44

ENTO HABER 1.44 1.44

SALDO 1.11 1.44 1.44

FECHA 14-enero 22-enero

DETALLE VIENEN

Por retención Por retención TOTAL

REF. 6/37 10/61

MOVIMI DEBE HABRE

0.30 0.09 0.39

ENTO HABER 0.00

SALDO 0.30 0.39 0.39

FECHA 02-enero 02-enero 03-enero

DETALLE

Inicio operacional A caja Por crédito SUMAN Y PASAN

REF. 1/1 1/ 2 1/ 3

MOVIMI DEBE HABRE

3109.13 163.41 3272.54

ENTO HABER 340.21 340.21

SALDO 3109.13 2768.92 2932.33 2932.33

148



CODIGO: 1.1.08 CUENTAS: CUENTAS POR COBRAR

FECHA 04-enero 05-enero 06-enero 07-enero 09-enero 09-enero 12-enero 13-enero 13-enero 14-enero 14-enero 15-enero 17-enero 18-enero 22-enero 23-enero 23-enero 24-enero 24-enero 25-enero 25-enero 27-enero 28-enero 29-enero 30-enero 02-febrero 04-febrero 05-febrero 05-febrero 06-febrero 07-febrero 08-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 11-febrero 12-febrero 12-febrero 12-febrero

DETALLE VIENEN A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034790 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034792 Por crédito s/f Nº001-001-000034795 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034875 Por crédito s/f Nº001-001-000034880 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034979 A caja A caja A caja A caja A caja A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035280 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035285 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035290 A caja A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035475 Por crédito s/f Nº001-001-0000345645 A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034660 Por crédito s/f Nº001-001-000035675 Por crédito s/f Nº001-001-000035780 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035790 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000035850 A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000034790 SUMAN Y PASAN

REF. 1/6 1/7 2/9 3/16 3/17 3/19 3/20 5/29 5/30 6/37 6/38 7/40 9/52 9/54 11/63 11/65 11/66 11/67 11/69 12/71 12/73 13/78 13/79 13/81 14/85 15/92 16/100 16/101 16/102 17/106 17/109 18/111 18/112 19/116 19/117 19/120 19/121 19/122 19/123

MOVIMI DEBE HABRE 3272.54 88.01 25.00 17.96 97.86 74.24 46.11 33.00 43.40 26.69 144.65 172.10 52.36 18.63 56.60 98.14 704.10 4971.39

ENTO HABER 340.21 120.54 456.20 4.23 25.00 43.00 45.01 170.08 445.26 46.11 47.61 272.49 390.87 67.77 24.49 17.95 197.86 33.00 49.75 177.29 400.00 49.00 17.34 56.57 3445.47

SALDO 2932.33

2811.79 2899.80 2443.60 2468.60 2486.56 2482.33 2580.19 2654.43 2629.43 2675.54 2632.54 3247.92 3077.84 2632.52 2586.47 2538.86 2266.37 2299.37 1908.50 1951.90 1884.13 1919.82 1886.33 1868.38 1670.52 1815.17 1782.17 1732.42 1555.13 1727.23 1779.59 1798.22 1398.22 1454.82 1405.82 1503.96 1486.62 1430.05 1525.92 1525.92

149



CODIGO: 1.1.08 CUENTA: CUENTAS POR COBRAR

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.1.09 CUENTA: CREDITO TRIBUTARIO

FECHA 14-febrero 16-febrero 16-febrero 18-febrero 18-febrero 21-febrero 23-febrero 25-febrero 26-febrero 27-febrero 27-febrero 28-febrero 01-marzo 03-marzo 07-marzo 09-marzo 10-marzo 12-marzo 12-marzo 13-marzo 14-marzo 27-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por crédito s/f Nº001-001-000036302 Por crédito s/f Nº001-001-000036437 A caja Por cerdito s/f Nº001-001-000036585 A caja A caja A caja A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000036740 A caja A caja A caja A caja A caja A caja A caja Por crédito s/f Nº001-001-000037799 A caja Por crédito s/f Nº001-001-000037801 A caja A caja A caja TOTAL

REF. 20/127 20/128 21/135 23/145 23/146 23/149 24/153 24/156 25/158 25/160 25/161 25/163 27/174 28/180 29/190 30/193 30/196 30/197 30/198 30/200 31/204 34/223 35/232

MOVIMI DEBE HABRE

4971.39 28.75 90.29 21.39 81.42 59.98 5382.97

ENTO HABER 3445.47 87.12 28.75 59.23 11.25 14.47 98.00 127.31 48.08 119.82 35.00 272.50 29.02 175.25 70.16 274.30 34.60 59.97 104.26 5231.72

SALDO 1525.92

1440.92 1469.67 1382.55 1403.94 1375.19 1315.96 1304.71 1290.24 1192.24 1273.66 1146.35 1098.27 1042.08 1007.08

734.58 705.56 530.31 590.29 520.13 245.83 211.23 255.51 151.25

151.25

FECHA 31-enero 29-febrero 31-marzo

DETALLE

Por liquidación IVA Por liquidación IVA Por liquidación IVA TOTAL

REF. 15/90 27/173 36/237

MOVIMI DEBE HABRE

694.38 565.08 298.08 1557.54

ENTO HABER

SALDO 694.38 1259.46 1557.54 1557.54

150



CODIGO: 1.1.10 CUENTA: IMPUESTOS PAGADOS AL SRI

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.2.01 CUENTA: MUEBLES Y ENSERES

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.2.02 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES

FECHA 16-febrero 15-marzo

DETALLE Por pago Por pago TOTAL

REF. 21/134 31/207

MOVIMI DEBE HABRE

193.04 143.95 336.99

ENTO HABER

SALDO 193.04 363.99 336.99 336.99

FECHA 02-enero

DETALLE

Por inventario inicial TOTAL

REF. 1/1

MOVIMI DEBE HABRE

1696.00 1696.00

ENTO HABER

SALDO 1696.00 1696.00

FECHA 31-marzo

DETALLE

Por gastos depreciación TOTAL

REF. 36/238

MOVIMI DEBE HABRE


SALDO 37.38 37.38

151



CODIGO: 1.2.03

CUENTA: EQUIPO DE COMPUTACION

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 1.2.04

CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA DE COMPUTACION



CODIGO: 1.2.05 CUENTA: EQUIPO DE OFICINA

FECHA 02-enero

DETALLE Por inventario inicial TOTAL

REF. 1/1

MOVIMI DEBE HABRE

560.00 560.00

ENTO HABER 0.00

SALDO 560.00 560.00

FECHA 31-marzo

DETALLE

Por gasto de depreciación TOTAL

REF. 36/239

MOVIMI DEBE HABRE


SALDO 46.65 46.65

FECHA 02-enero 05-enero

DETALLE

Por estado de situación inicial Por compra TOTAL

REF. 1/1 1/8

MOVIMI DEBE HABRE

175.00 160.71 335.71

ENTO HABER 0.00

SALDO 175.00 335.71 335.71

152



CODIGO: 1.2.06 CUENTA: DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE OFICINA

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 2.1.01 CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA 31-marzo

DETALLE

Por gasto depreciación TOTAL

REF. 36/240

MOVIMI DEBE HABRE


SALDO 15.27 15.27

FECHA 02-enero 05-enero 06-enero 06-enero 06-enero 06-enero 06-enero 07-enero 10-enero 10-enero 10-enero 11-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 18-enero 19-enero 22-enero 25-enero 25-enero 26-enero 30-enero 30-enero

DETALLE Por situación inicial Por compra s/f Nº001-001-00030666 Por compra s/f Nº001-001-000145554 Por compras s/f Nº001-001-00001131 Por compras s/f Nº001-001-00074930 Por compras Por pago crédito Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-00001163 Por compras s/f Nº001-001-000074996 Por compras s/f Nº001-001-000074997 Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-0009090 Por compra s/f Nº002-001-000253140 Por compras s/f Nº002-001-000427712 Por compras s/f Nº001-001-00018423 Por compras s/f Nº001-001-00025629 Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-000027409 Por pago crédito Por compras s/f Nº002-003-000131338 Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-00027434 Por compras s/f Nº001-001-00032603 Por pago crédito SUMAN Y PASAN

REF. 1/1 2/09 2/10 2/11 2/12 2/13 3/14 3/15 4/22 4/23 4/24 4/27 7/41 7/42 8/47 8/48 9/50 9/55 10/57 11/62 12/70 12/72 12/74 13/82 14/83

MOVIMI DEBE HABRE

1475.00 250.01 1064.14 598.37 796.58 336.11 4520.21

ENTO HABER 2639.83 351.29 305.25 2331.09 116.09 133.92 274.25 1064.14 324.12 373.90 784.25 2614.03 336.11 403.01 92.00 75.50 285.03 1086.80 58.27 13297.59

SALDO

2639.83 2991.12

29945.08 2576.17 5392.26 5526.18 4051.18 3801.17 4075.42 5019.56 5463.68 4399.54 4773.44 5557.69 8171.72 8507.83 8910.84 8312.47 8404.47 7607.89 7683.39 7347.28 7632.31 8719.11 8777.38 8777.38

153



CODIGO: 2.1.01 CUENTA: CUENTAS POR PAGAR

FECHA 1-febrero 02-febrero 06-febrero 06-febrero 07-febrero 10-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 19-febrero 20-febrero 22-febrero 23-febrero 25-febrero 26-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 10-marzo 14-marzo 14-marzo 16-marzo 16-marzo 17-marzo 19-marzo 21-marzo 26-marzo 27-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por compra s/f Nº001-002-00002764 Por compra s/f Nº001-001-000027444 Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-0000475095 Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-00001496 Por compras s/f Nº001-001-00045842 Por compras s/f Nº001-001-000032702 Por pago crédito Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-00014495 Por pago de crédito Por pago crédito Por pago crédito Por compras s/f Nº001-001-00027571 Por pago crédito Por pago crédito Por pago crédito Por compras s/f Nº003-002-00147742 Por compras s/f Nº001-001-00063542 Por compras s/f Nº001-001-000053613 Por compras s/f Nº001-002-0011127 Por compras s/f Nº001-001-00026398 Por pago crédito Por compras s/f Nº002-001-00431150 Por compras s/f Nº001-001-00018737 Por pago créditos Por pago crédito Por pago cerditos Por pago crédito Por compra s/f Nº001-001-00125693 Por pago crédito Por pago crédito Por pago crédito TOTAL

REF. 14/91 16/96 17/107 17/108 17/110 18/115 21/136 22/138 22/139 22/140 23/143 23/147 23/148 24/151 24/154 24/155 25/159 26/171 27/175 27/177 27/178 28/184 29/188 30/195 31/202 31/203 32/209 32/210 32/211 32/215 33/218 33/222 34/224 35/233

MOVIMI DEBE HABRE

4520.21 2636.34 403.01 1158.15 2614.03 92.00 368.25 61.13 75.50 285.03 1145.07 1064.13 668.70 181.50 353.95 1074.19 96.61 1064.21 1214.45 17133.8

ENTO HABER 13297.59 602.27 61.13 1064.21 1064.13 668.70 181.50 353.95 252.32 170.74 2802.49 174.19 96.61 382.66 3343.66 314.08 417.05 21843.58

SALDO 8777.38 8838.51 9440.78 6202.17 7266.38 6863.37 7927.50 8596.20 8777.70 7619.55 5005.52 5359.47 5267.47 4899.22 4838.09 5090.41 5014.91 4729.88 4729.88 3584.81 4799.26 5873.45 5970.06 6352.72 5288.59 8632.22 8946.30 8277.60 8096.10 7742.15 6667.96 7085.01 6988.40 5924.19 4709.74 4709.74

154



CODIGO: 2.1.02 CUENTA: IESS POR PAGAR

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 2.1.03 CUENTA: PROVICIONES SOCIALES POR PAGAR



CODIGO: 2.1.04 CUENTA: IVA EN VENTAS

FECHA 30-enero 05-febrero 29-febrero 03-marzo 31-marzo

DETALLE Por pago sueldo de enero Por pago al IESS Por pago sueldo febrero Por pago al IESS Por pago sueldo marzo TOTAL

REF. 14/86 17/103 26/169 28/182 35/235

MOVIMI DEBE HABRE

107.50 107.50 215.00

ENTO HABER 107.50 107.50 107.50 322.50

SALDO 107.50 0.00 0.000 107.50 107.50


DETALLE

Por pago a personal Por pago a personal Por pago a personal TOTAL

REF. 14/87 26/170 36/236

MOVIMI DEBE HABRE

ENTO HABER 107.65 107.65 107.65 322.95

SALDO 107.65 215.30 322.95 322.95

FECHA 03-enero 04-enero 05-enero 07-enero

DETALLE

Por caja Por caja Por caja Por caja SUMAN Y PASAN

REF. 1/3 1/04 1/7 3/16

MOVIMI DEBE HABRE

ENTO HABER 80.73 102.98 99.78 195.73 479.22

SALDO 80.73 183.71 283.49 479.22 479.22

155




FECHA 09-enero 10-enero 11-enero 12-enero 13-enero 14-enero 15-enero 17-enero 18-enero 19-enero 22-enero 23-enero 24-enero 25-enero 27-enero 30-enero 31-enero 31-enero 02-febrero 04-febrero 06-febrero 07-febrero 08-febrero 10-febrero 11-febrero 13-febrero 14-febrero 15-febrero 16-febrero 17-febrero 18-febrero 23-febrero 26-febrero 27-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 02-marzo 04-marzo 05-marzo 09-marzo

DETALLE VIENEN Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por liquidación Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por liquidación Por caja Por caja Por caja Por caja SUMAN Y PASAN

REF. 3/17 3/20 4/25 5/28 5/29 6/37 6/39 6/40 9/53 10/56 10/61 11/64 11/67 12/71 13/78 14/84 14/88 15/90 15/92 16/99 17/106 17/109 18/111 19/116 19/120 20/124 20/127 21/132 21/133 22/141 23/145 24/152 24/157 25/160 25/162 26/166 27/173 27/178 28/183 28/185 29/192

MOVIMI DEBE HABRE

1409.55 1294.20 2703.75

ENTO HABER 479.22 41.23 83.37 33.70 75.44 68.07 57.21 2.81 3.87 40.33 5.35 68.60 62.98 28.77 49.66 55.83 55.90 52.34 93.28 122.27 73.93 50.75 30.03 4.85 109.42 19.43 58.16 49.73 9.67 74.76 70.36 64.71 38.50 57.09 1.07 0.88 75.59 78.63 79.48 167.24 3094.69

SALDO 479.22

520.45 603.82 637.52 700.69 768.76 825.97 949.35 989.68 989.68

1035.47 1104.07 1165.05 1195.82 1245.48 1301.31 1357.21 1409.55

93.28

215.55 289.48 340.23 370.26 443.36 552.78 670.60 728.76 778.49 827.29 902.05 972.41

1037.12 1075.62 1132.71 1169.75 1294.20

75.59

154.22 223.70 390.94 390.94

156




COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 2.105 CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (compras)

FECHA 12-marzo 13-marzo 14-marzo 16-marzo 18-marzo 19-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por caja Por liquidación TOTAL

REF. 30/197 30/199 31/20132/208 32/212 32/214 33/217 33/219 33/220 33/221 34/225 34/226 35/230 36/237

MOVIMI DEBE HABRE

2703.75 1210.48 3914.23

ENTO HABER 3094.69 88.55 75.87 65.12 90.06 39.70 58/32 114.76 77.06 24.37 35.32 65.41 30.05 0.50 3914.23

SALDO 390.94

479.49 555.36 620.48 710.54 750.24 808.56 923.32

1041.59 1065.96 1101.28 1166.69 1166.69 1210.48

-0- 0.00

FECHA 02-enero 05-enero 06-enero 06-enero 06-enero 06-enero 10-enero 10-enero 11-enero 11-enero 13-enero 13-enero 14-enero

DETALLE Por situación inicial Por compra s/f Nº001-001-00030666 Por compra s/f Nº002-001-0427095 Por compra s/f Nº002-002-0145554 Por compra s/f Nº001-001-0001131 Por compra s/f Nº001-001-0074930 Por compra s/f Nº001-001-0001163 Por compra s/f Nº001-001-0074996 Por compra s/f Nº001-001-0074997 Por pago Por compra s/f Nº001-001-00018122 Por compra s/f Nº001-001-00003445 Por compra s/f Nº002-001-0252995 SUMAN Y PASAN

REF. 1/1 2/8 2/10 2/11 2/12 2/13 4/22 4/23 4/24 4/26 5/32 5/33 6/34

MOVIMI DEBE HABRE

347.86 347.86

ENTO HABER 305.28 3.16 2.75 21.00 1.05 1.20 2.47 9.58 2.92 7.15 6.55 21.09 355.45

SALDO

305.28 306.89 309.64 330.64 331.69 332.89 335.36 344.94 347.86

7.15 1.04 7.59 7.59

157



CODIGO: 2.1.05 CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (compras)

FECHA 14-enero 14-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 20-enero 20-enero 25-enero 26-enero 26-enero 26-enero 26-enero 26-enero 28-enero 30-enero 30-enero 01-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 03-febrero 06-febrero 06-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 11-febrero 11-febrero 14-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero

DETALLE VIENEN Por compra s/f Nº002-001-0253043 Por compra s/f Nº002-001-00253042 Por compra s/f Nº001-001-009090 Por compra s/f Nº001-001-009089 Por compra s/f Nº002-001-0253140 Por compra s/f Nº002-001-000001741 Por compra s/f Nº010-001-000221710 Por compra s/f Nº002-001-000253771 Por compra s/f Nº002-001-000427712 Por compra s/f Nº001-001-0018423 Por compra s/f Nº001-001-0025629 Por compra s/f Nº002-001-000253570 Por compra s/f Nº001-001-000379946 Por compra s/f Nº001-001-000254877 Por compra s/f Nº002-003-00131338 Por compra s/f Nº001-001-00027434 Por compra s/f Nº002-001-00027223 Por compra s/f Nº002-001-00027224 Por compra s/f Nº001-001-00003458 Por compra s/f Nº001-001-00006485 Por arriendo Por compra s/f Nº00032603 Por compra s/f Nº001-001-00032604 Por compra s/f Nº001-002-000002764 Por compra s/f Nº001-001-00183384 Por compra s/f Nº001-001-00075666 Por compra s/f Nº001-001-00124533 Por compra s/f Nº001-001-00027444 Por compra s/f Nº002-002-000145492 Por compra s/f Nº001-001-000018387 Por compra s/f Nº001-001-0009723 Por compra s/f Nº001-001-00475095 Por compra s/f Nº001-001-00597326 Por compra s/f Nº001-001-00075890 Por compra s/f Nº001-001-0001496 Por compra s/f Nº002-001-000027911 Por pago Por compras s/f Nº003-002-00429581 Por compras s/f Nº001-001-00000908 Por compras s/f Nº001-001-0001357 Por compras s/f Nº001-001-00088846 SUMAN Y PASAN

REF. 6/35 6/36 7/41 7/42 7/43 7/44 8/45 8/46 8/47 8/48 9/50 9/51 10/57 10/58 10/59 12/70 12/74 12/75 13/76 13/77 13/80 14/82 14/83 15/91 15/93 15/94 16/95 16/96 16/98 16/99 17/104 17/108 18/113 18/114 18/115 19/118 19/119 20/126 20/129 21/130 21/131

MOVIMI DEBE HABRE

347.86 174.24 522.10

ENTO HABER 355.45 0.23 8.40 3.44 7.41 3.66 4.26 4.79 0.41 23.55 2.99 3.83 1.18 0.83 3.96 3.94 0.65 2.54 0.76 6.03 6.70 40.00 9.79 0.53 5.43 16.12 12.69 2.59 0.59 52.75 0.15 0.73 9.59 2.20 5.92 9.59 10.53 24.82 0.54 4.85 1.83 638.46

SALDO 7.59

28.68 28.91 37.31 40.75 48.16 51.82 56.88 60.87 61.28 84.83 87.83 98.37 99.55

100.38 104.34 108.28 108.93

11.47 112.23 118.26 124.96 164.96 174.75 175.28 182.81 198.93 211.62 214.21 214.76 220.00 220.73 230.32 232.52 238.44 248.03 258.56

84.32 109.14 109.68 114.53 116.36 116.36

158



CODIGO: 2.1.05 CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (compras)



CODIGO: 3.1.01 CUENTA: CAPITAL INDIVIDUAL

FECHA 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 02-marzo 03-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 29-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por compras s/f Nº001-001-000045842 Por compras s/f Nº001-001-001080323 Por compras s/f Nº001-001-000032702 Por compras s/f Nº001-001-00009089 Por compras s/f Nº001-001-00010494 Por compras s/f Nº001-001-000014495 Por compras s/f Nº001-001-00002147 Por compras s/f Nº001-001-000027571 Por compras s/f Nº001-001-000076293 Por arriendo Por compras s/f Nº001-001-000016786 Por compras s/f Nº001-001-0000384258 Por compras s/f Nº001-001-0000147742 Por compras s/f Nº002-001-00032710 Por compras s/f Nº001-001-000063542 Por compras s/f Nº001-001-000053613 Por pago Por compras s/f Nº001-001-00011127 Por compras s/f Nº001-001-000793139 Por compras s/f Nº001-001-00009258 Por compras s/f Nº001-001-000026398 Por compras s/f Nº001-001-000028998 Por compras s/f Nº002-001-000431150 Por compras s/f Nº001-001-000018737 Por compras s/f Nº001-001-01087974 Por compras s/f Nº001-001-0125693 Por compras s/f Nº001-001-0223902 Por compras s/f Nº001-001-000034790 Por compras s/f Nº001-001-00038057 Por compras s/f Nº001-001-000287273 TOTAL

REF. 21/136 22/137 22/138 22/142 23/143 23/144 24/150 24/154 25/164 25/165 26/167 26/168 27/175 27/176 27/177 28/179 28/181 28/184 29/186 29/187 29/188 30/194 31/202 31/203 33/216 33/218 34/226 34/227 35/229 35/230

MOVIMI DEBE HABRE

522.10 189.93 712.03

ENTO HABER 522.1 5.93 1.60 1.60 6.26 2.70 4.75 3.80 2.26 1.16 40.00 0.88 3.67 10.94 1.54 25.25 1.52 0.87 1.17 1.63 3.87 23.85 30.12 2.76 2.22 3.53 4.20 40.00 14.51 2.95 877.88

SALDO 116.36

122.29 123.89 125.49 131.75 134.45 139.29 143.00 145.26 146.42 186.42 187.30 190.97 201.91 203.44 213.05 214.57

24.65 25.51 34.63 36.26 40.13 63.98 94.10 96.86 99.08

102.61 106.81 146.81 162.20 165.85

165.85

FECHA 02-enero

DETALLE Por situación inicial TOTAL

REF. 1/1

MOVIMI DEBE HABRE

0.00

ENTO HABER 92448.18 92448.18

SALDO 92448.18 92448.18

159



CODIGO: 3.2.01 CUENTA: UTILIDAD Y/O PÉRDIDA DEL EJERCICIO

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 4.1.01 CUENTA: VENTAS

FECHA 31-marzo

DETALLE

Por cierre TOTAL

REF. 37/247

MOVIMI DEBE HABRE

0.00

ENTO HABER 4384.78 4384.78

SALDO 4384.78 4384.78

FECHA 03-enero 04-enero 05-enero 07-enero 09-enero 10-enero 11-enero 12-enero 12-enero 13-enero 14-enero 15-enero 17-enero 18-enero 19-enero 22-enero 23-enero 24-enero 25-enero 27-enero 30-enero 31-enero 02-febrero 04-febrero 06-febrero 07-febrero 08-febrero 10-febrero 11-febrero 13-febrero

DETALLE Por caja s/f Nº001-001-000034785 Por caja s/f Nº001-001-000034788 Por caja s/f Nº001-001-000034790 Por caja s/f Nº001-001-000034792 Por caja s/f Nº001-001-000034795 Por caja s/f Nº001-001-000034797 Por caja s/f Nº001-001-000034860 Por caja s/f Nº001-001-000034875 Por caja s/f Nº001-001-000034899 Por caja s/f Nº001-001-000034880 Por caja s/f Nº001-001-000034979 Por caja s/f Nº001-001-000034981 Por caja s/f Nº001-001-000035106 Por caja s/f Nº001-001-000035115 Por caja s/f Nº001-001-000035223 Por caja s/f Nº001-001-000035230 Por caja s/f Nº001-001-000035235 Por caja s/f Nº001-001-000035280 Por caja s/f Nº001-001-000035285 Por caja s/f Nº001-001-000035290 Por caja s/f Nº001-001-000035330 Por caja s/f Nº001-001-000035420 Por caja s/f Nº001-001-000035475 Por caja s/f Nº001-001-000035645 Por caja s/f Nº001-001-000035660 Por caja s/f Nº001-001-000035675 Por caja s/f Nº001-001-000035780 Por caja s/f Nº001-001-000035790 Por caja s/f Nº001-001-000035850 Por caja s/f Nº001-001-000036289 SUMAN Y PASAN

REF. 1/3 1/ 4 1/7 3/16 3/17 3/20 3/25 5/28 5/30 5/29 6/37 6/39 8/49 9/53 10/56 10/61 11/64 11/67 12/71 13/78 14/84 14/88 15/92 16/99 17/106 17/109 18/111 19/116 19/120 20/124

MOVIMI DEBE HABRE

ENTO HABER 672.71 858.19 831.48 1642.65 343.55 694.78 280.87 555.78 628.66 567.28 476.72 1028.17 32.29 336.12 44.55 571.65 524.80 244.10 475.20 486.72 473.31 445.73 777.35 1018.89 616.08 422.94 250.33 40.36 911.85 161.93 17482.77

SALDO

672.71 1530.90 2362.38 4005.03 4348.58

543.36 5324.23 5883.01 5883.01 6450.29 6927.01 7955.18 7955.18 8291.30 8672.89 9244.54 9769.34

10013.44 10488.64 10975.36 11448.67 11894.40 12671.75 13690.64 14306.72 14729.66 14979.99 15589.09 16500.94 17482.77

17482.77

160



CODIGO: 4.1.01 CUENTA: VENTAS

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 4.1.02 CUENTA: UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

FECHA 14-febrero 15-febrero 16-febrero 17-febrero 18-febrero 23-febrero 26-febrero 27-febrero 28-febrero 29-febrero 02-marzo 04-marzo 05-marzo 09-marzo 12-marzo 13-marzo 14-marzo 16-marzo 18-marzo 19-marzo 21-marzo 23-marzo 25-marzo 26-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por caja s/f Nº001-001-000036302 Por caja s/f Nº001-001-000036385 Por caja s/f Nº001-001-000036437 Por caja s/f Nº001-001-000036520 Por caja s/f Nº001-001-000036585 Por caja s/f Nº001-001-000036635 Por caja s/f Nº001-001-000036705 Por caja s/f Nº001-001-000036740 Por caja s/f Nº001-001-000036873 Por caja s/f Nº001-001-000036962 Por caja s/f Nº001-001-000036972 Por caja s/f Nº001-001-000036980 Por caja s/f Nº001-001-000036988 Por caja s/f Nº001-001-000037796 Por caja s/f Nº001-001-000037799 Por caja s/f Nº001-001-000037801 Por caja s/f Nº001-001-000037865 Por caja s/f Nº001-001-000037872 Por caja s/f Nº001-001-000037887 Por caja s/f Nº001-001-000037915 Por caja s/f Nº001-001-000037938 Por caja s/f Nº001-001-000037796 Por caja s/f Nº001-001-000037979 Por caja s/f Nº001-001-000037981 Por caja s/f Nº001-001-000037992 Por caja s/f Nº001-001-000038057 Por caja s/f Nº001-001-000038115 Por regulación TOTAL

REF. 20/127 21/132 21/133 22/141 23/145 24/152 24/157 25/160 25/162 26/166 27/178 28/183 28/185 29/192 30/197 30/199 30/201 32/208 32/212 32/214 33/117 33/219 33/220 33/221 34/225 34/228 35/231 36/244

MOVIMI DEBE HABRE

32873.36 32873.36

ENTO HABER 17482.77 484.60 23.44 20.62 80.62 623.00 586.37 539.26 320.74 475.77 6.93 5.20 694.08 675.25 578.98 1389.37 737.88 632.27 542.64 750.46 330.82 486.03 971.21 642.16 203.05 294.34 545.06 4.13 32873.36

SALDO 17482.77 17482.77 17967.37 18381.76 1788.40 19411.40 19997.77 20537.03 20857.77 21333.54 21642.21 22679.40 23377.48 24048.73 24627.71 26017.58 26755.46 27387.73 27930.37 28680.83 29011.65 29497.68 30468.89 31466.00 31669.05 31963.39 32508.45 32873.36 0 0.00

FECHA 31-marzo 31-marzo

DETALLE Por regulación Por cierre TOTAL

REF. 36/244 37/246

MOVIMI DEBE HABRE 8323.97 8323.97

ENTO HABER 8323.97 8323.97

SALDO 8323.97 0 0.00

161



CODIGO: 4.1.03 CUENTA: DESCUENTO EN COMPRAS

FECHA 06-ENERO 06-enero 06-enero 10-enero 10-enero 10-enero 14-enero 14-enero 14-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 20-enero 20-enero 25-enero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 06-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero 14-febrero 17-febrero 17-febrero 28-febrero 29-febrero 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo

DETALLE Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras Por compras TOTAL

REF. 2/11 2/12 2/13 4/22 4/23 4/24 5/33 6/34 6/36 7/41 7/42 4/43 8/45 8/46 8/47 9/50 9/51 10/58 10/59 12/70 15/93 15/94 15/99 17/104 18/113 18/114 18/115 20/126 22/142 23/143 25/164 26/168 27/176 28/184 29/186 29/188 30/194 34/226 35/229 35/234

MOVIMI DEBE HABRE

3296.70 3296.70

ENTO HABER 41.49 9.09 10.48 21.49 83.32 25.40 768.91 101.86 118.98 30.56 42.47 429.66 228.50 5.80 154.82 59.80 15.73 4.03 52.71 3.44 84.87 108.97 8.32 13.90 14.06 50.91 83.36 11.16 63.57 22.01 9.98 36.71 16.99 9.65 48.00 73.00 10.65 190.16 186.97 3296.70

SALDO

41.49 50.58 61.06 82.55

165.87 191.27 960.18

1062.04 1181.82 1211.58 1254.05 1683.71 1912.21 1918.01 2072.83 2132.63 2148.36 2192.39 2245.10 2248.54 2333.41 2442.38 2442.38 2456.28 2470.34 2521.25 2604.61 2615.77 2679.34 2701.35 2711.33 2748.04 2765.03 2787.92 2835.92 2908.92 2919.57 3109.73 3296.70

0 0.00

162



CODIGO: 5.1.01 CUENTA: COMPRAS

FECHA 05-ENERO 06-enero 06-enero 06-enero 07-enero 10-enero 10-enero 10-enero 13-enero 14-enero 14-enero 14-enero 14-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 16-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enero 17-enro 19-enero 20-enero 20-enero 25-enero 26-enero 26-enero 26-enero 30-enero 30-enero 01-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 02-febrero 03-febrero 03-febrero 06-febrero 06-febrero 09-febrero 10-febrero 10-febrero

DETALLE Por compra s/f Nº001-001-00030666 Por compra s/f Nº002-001-0427095 Por compra s/f Nº002-002-0145554 Por compra s/f Nº001-001-0001131 Por compra s/f Nº001-001-0074930 Por compra s/f Nº001-001-0001163 Por compra s/f Nº001-001-0074996 Por compra s/f Nº001-001-0074997 Por compra s/f Nº001-001-00018122 Por compra s/f Nº001-001-00003445 Por compra s/f Nº002-001-0252995 Por compra s/f Nº002-001-0253043 Por compra s/f Nº002-001-00253042 Por compra s/f Nº001-001-009090 Por compra s/f Nº001-001-009089 Por compra s/f Nº002-001-0253140 Por compra s/f Nº002-001-000001741 Por compra s/f Nº010-001-000221710 Por compra s/f Nº002-001-000253771 Por compra s/f Nº002-001-000427712 Por compra s/f Nº001-001-0018423 Por compra s/f Nº001-001-0025629 Por compra s/f Nº002-001-000253570 Por compra s/f Nº001-001-000379946 Por compra s/f Nº001-001-000254877 Por compra s/f Nº002-003-00131338 Por compra s/f Nº001-001-00027434 Por compra s/f Nº002-001-00027223 Por compra s/f Nº002-001-00027224 Por compra s/f Nº001-001-00003458 Por compra s/f Nº001-001-00006485 Por compra s/f Nº00032603 Por compra s/f Nº001-001-00032604 Por compra s/f Nº001-002-000002764 Por compra s/f Nº001-001-00183384 Por compra s/f Nº001-001-00075666 Por compra s/f Nº001-001-00124533 Por compra s/f Nº001-001-00027444 Por compra s/f Nº002-002-000145492 Por compra s/f Nº001-001-000018387 Por compra s/f Nº001-001-0009723 Por compra s/f Nº001-001-00475095 Por compra s/f Nº001-001-00597326 Por compra s/f Nº001-001-00075890¡ SUMAN Y PASAN

REF. 2/09 2/10 2/11 2/12 2/13 4/22 4/23 4/24 5/32 5/33 5/34 6/35 6/36 7/41 7/42 7/43 7/44 8/45 8/46 8/47 8/48 9/50 9/51 10/57 10/58 10/59 12/70 12/74 13/76 13/77 13/82 14/83 15/91 15/93 15/94 15/95 16/96 16/98 16/99 17/104 17/108 18/113 18/114 18/115

MOVIMI DEBE HABRE

316.47 275.00 2141.57 113.68 131.12 268.56 1042.00 317.40 714.50 1423.11 2210.67 22.57 959.61 374.85 783.22 795.72 725.80 662.32 51.87 2509.80 298.66 442.32 133.30 82.88 440.35 446.70 68.75 253.90 603.14 670.11 979.10 52.50 542.59 1697.49 1377.34 258.76 55.07 5275.48 23.18 86.89 959.75 234.40 642.97 1042.04 27388.20

ENTO HABER

SALDO

316.47 591.47

2733.04 2530.25 2661.37 2929.93 3971.93 4289.33 4393.79 5816.90 8027.57 8050.14 9009.75 9384.60

10167.82 10963.54 11389.39 12051.66 12103.53 14613.33 14911.99 16026.44 16159.74 16242.62 16682.97 17129.67 17198.42 17452.32 18055.46 18725.57 19704.67 19757.17 20510.25 22207.74 23585.08 23843.84 23898.9123898.91 24423.15 24510.04 25468.79 25703.19 26346.16 27388.20 27388.20

163



CODIGO: 5.1.01 CUENTA: COMPRAS

FECHA 11-febrero 14-febrero 15-febrero 15-febrero 15-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 28-febrero 29-febrero 29-febrero 01-marzo 02-marzo 02-marzo 02-marzo 05-marzo 06-marzo 06-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 29-marzo 30-marzo 31-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE VIENEN Por compra s/f Nº001-001-0001496 Por compra s/f Nº002-001-000027911 Por compras s/f Nº003-002-00429581 Por compras s/f Nº001-001-00000908 Por compras s/f Nº001-001-0001357 Por compras s/f Nº001-001-00088846 Por compras s/f Nº001-001-000045842 Por compras s/f Nº001-001-001080323 Por compras s/f Nº001-001-000032702 Por compras s/f Nº001-001-00009089 Por compras s/f Nº001-001-00010494 Por compras s/f Nº001-001-000014495 Por compras s/f Nº001-001-00002147 Por compras s/f Nº001-001-000027571 Por compras s/f Nº001-001-00076293 Por compras s/f Nº001-001-000016786 Por compras s/f Nº001-001-0000384258 Por compras s/f Nº001-001-0000147742 Por compras s/f Nº002-001-00032710 Por compras s/f Nº001-001-000063542 Por compras s/f Nº001-001-000053613 Por compras s/f Nº001-001-00011127 Por compras s/f Nº001-001-000793139 Por compras s/f Nº001-001-000028998 Por compras s/f Nº002-001-000431150 Por compras s/f Nº001-001-000018737 Por compras s/f Nº001-001-01087974 Por compras s/f Nº001-001-0125693 Por compras s/f Nº001-001-0223902 Por compras s/f Nº001-001-000034790 Por compras s/f Nº001-001-00038057 Por compras s/f Nº001-001-000287273 Por regulación descuento compras Por costo de ventas TOTAL

REF. 19/118 20/126 20/129 20/130 21/131 21/136 21/137 22/138 22/142 22/143 23/144 23/150 24/154 25/164 26/167 26/168 27/175 27/176 27/177 27/179 28/184 29/186 29/187 29/188 30/194 31/202 31/203 33/216 33/218 34/226 35/229 35/230 35/234 -

MOVIMI DEBE HABRE

27388.2 1052.85 2492.94 54.11 485.18 183.50 592.75 159.50 159.91 689.31 344.18 475.43 379.81 225.96 126.12 87.80 403.82 1094.10 153.82 2524.73 167.75 96.70 616.80 162.66 459.53 23.95.69 3012.28 275.97 221.52 352.75 610.04 1638.89 295.00 48261.91

ENTO HABER 3296.70 44965.21 48261.91

SALDO 27388.2 28441.05 30933.99 30988.10 31473.28 31656.78 32249.53 32409.03 32568.94 33258.25 33602.43 34077.86 34457.67 34683.63 34809.75 32897.55 35301.37 36395.47 36565.35 37526.78 37692.51 37789.21 38749.18 38911.84 39371.37 41767.06 44779.34 45055.31 45276.83 45629.58 46239.62 47966.91 48261.91 0.00

164



CODIGO: 5.1.02 CUENTA: TRANSPORTE EN COMPRAS

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 5.1.03 CUENTA: COSTO DE VENTAS

FECHA 16-enero 16-enero 17-enero 25-enero 26-enero 26-enero 02-febrero 02-febrero 11-febrero 14-febrero 16-febrero 16-febrero 16-febrero 17-febrero 17-febrero 17-febrero 22-febrero 23-febrero 02-marzo 06-marzo 09-marzo 14-marzo 21-marzo 21-marzo 31-marzo

DETALLE Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por fletes Por cierre TOTAL

REF. 7/42 8/45 8/48 12/70 12/74 13/77 15/93 15/94 19/118 20/126 21/136 22/137 22/138 22/142 23/143 23/144 23/150 23/154 27/176 29/186 30/194 31/203 33/216 33/218 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

5.00 7.60 4.60 3.00 3.20 26.75 10.00 4.2 23.00 10.55 10.75 1.00 4.00 6.00 7.60 9.50 3.00 1.50 6.00 8.00 16.50 7.75 6.00 25.50 227.00

ENTO HABER 227.00 227.00

SALDO

5.00 12.60 17.20 23.20 26.40 53.15 63.15 67.35 90.35

100.90 111.65 112.65 116.65 122.65 130.25 139.75 142.75 144.25 150.25 168.75 185.25 193.00 199.00 224.50

0 0.00

FECHA 31-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE Por regulación Por inventario d mercadería por costo de venta TOTAL

REF. 36/242 36/243 36/244

MOVIMI DEBE HABRE 119081.99 119081.99

ENTO HABER 94532.60 24549.39 119081.9

SALDO 119081.99 24549.39 0 0.00

165



CODIGO: 5.2.01 CUENTA: BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 5.2.02 CUENTA: GASTOS DE SUELDOS Y SALARIOS



CODIGO: 5.2.06 CUENTA: GASTOS APORTES PATRONALES AL IESS

FECHA 30-enero 29-febrero 31-marzo 31-marzo

DETALLE A provisiones sociales por pagar A provisiones sociales por pagar A provisiones sociales por pagar Por cierre TOTAL

REF. 14/87 26/170 35/236 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

107.65 107.65 107.65 322.95

ENTO HABER 322.95 322.95

SALDO 107.65 215.30 322.95 0 0.00


DETALLE

A gastos A gastos A gastos A varios TOTAL

REF. 14/86 26/169 35/235 37/247

MOVIMI DEBE HABRE

500.00 500.00 500.00 1500.00

ENTO HABER 1500.00 1500.00

SALDO 500.00 1000.00 1500.00 0 0.00


DETALLE

A caja A caja A caja Por cierre TOTAL

REF. 14/86 26/169 35/235 37/247

MOVIMI DEBE HABRE

60.75 60.75 60.75 182.25

ENTO HABER 182.25 182.25

SALDO 60.75 121.50 182.25 0.00

166



CODIGO: 5.2.07 CUENTA: GASTO DE ARRIENDO

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 5.2.08 CUENTA: GASTOS SERVICIOS BASICOS



CODIGO: 5.2.09 CUENTA: GASTO DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTACION


DETALLE A VARIOS A varios A varios TOTAL

REF. 13/80 25/165 34/227

MOVIMI DEBE HABRE

500.00 500.00 500.00 1500.00

ENTO HABER

SALDO 500.00 1000.00 1500.00 1500.00


DETALLE

A caja A caja A caja Por cierre TOTAL

REF. 3/21 20/128 29/189

MOVIMI DEBE HABRE

15.93 39.75 46.23 101.91

ENTO HABER 101.91 101.91

SALDO 15.93 55.68 101.91 0 0.00

FECHA 31-MARZO 31-marzo

DETALLE

Por ajuste Por cierre TOTAL

REF. 36/239 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

46.65 46.65


SALDO 46.65 0 0.00

167



CODIGO: 5.2.10 CUENTA: GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA

COMERCIAL OROCENTRO


EXPRESADO EN USD $ CODIGO: 5.2.11 CUENTA: GASTOS DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES



CODIGO: 5.4.01 CUENTA: SERVICIOS BANCARIOS


DETALLE Por ajuste por cierre TOTAL

REF. 36/240 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

15.27 15.27


SALDO 15.27 0 0.00


DETALLE

Por ajuste Por cierre TOTAL

REF. 36/238 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

37.38 37.38


SALDO 37.38 0 0.00

FECHA 31-enero 29-febrero 18-marzo 31-marzo 31-marzo

DETALLE

A banco A banco A banco A banco Por cierre

REF. 14/89 26/172 32/203 35/234 37/245

MOVIMI DEBE HABRE

1.66 1.66 0.80 1.66

ENTO HABER 5.78

SALDO 1.66 3.32 4.12 5.78 0

TOTAL

5.78 5.78 0.00

168

COMERCIAL OROCENTRO BALANCE DE COMPROBACION


Nº 1.101 1.1.02 1.1.03 1.1.04 1.1.05 1.106 1.1.07 1.1.08 1.1.09 1.1.10 1.2.01 1.2.02 1.2.03 1.2.04 1.2.05 1.2.06 2.1.01 2.1.02 2.1.03 2.1.04 2.1.05 3.1.01 3.2.01 4.1.01 4.1.02 4.1.03 5.1.01 5.1.02 5.1.03 5.2.01 5.2.02 5.2.06 5.2.07 5.2.08 5.2.09 5.2.10 5.2.11 5.3.01

CUENTA CAJA BANCOS INVENTARIO DE MERCADERIA SUMINISTRO DE OFICINA IVA EN COMPRAS IVA RET. 30% COMPRAS ANTICIPO IMP. RENTAS RETENIDO CUENTAS POR COBRAR CREDITO TRIBUTARIO IMPUESTO PAGADO SRI MUEBLES Y ENSERES DEPREC. ACUMUL. MEBLES Y ENSER. EQUIPO DE COMPUTACION DEPREC. ACUMU. EQUIPO DE COMP. EQUIPO DE OFICINA DEPREC. ACUMUL. EQUIPO OFIC. CUENTAS POR PAGAR IESS POR PAGAR PROVICIONES SOCIALES POR PAGAR IVA EN VENTAS RET. EL FUENTE POR PAGAR 1% CAPITAL UTILIDAD DEL EJERCICIO VENTAS UTILIDAD BRUTA EN VENTAS DESCUENTO EN COMPRAS COMPRAS TRANSPORTE EN COMPRAS COSTO DE VENTAS GASTOS SUELDOS Y SALARIOS BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIAL GASTOS APORTE PATRONAL IESS GASTO ARRIENDO GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO DEPREC. EQUIPO COMP. GASTOS DEPREC. EQUIPO OFIC. GASTOS DEPREC. MUEBLES Y ENSE. GASTOS SERVICIOS BACARIOS

MOVI DEBE

46543.64 26123.67 74116.78

76.00 5470.37

1.44 0.39

5382.97 1557.54

336.99 1696.00

560.00

335.71

19076.46

215.00

3914.23 712.03

48261.91 227.00

1500.00

322.95 182.25

1500.00 101.91

5.78

MIENTO HABRE HABER

44972.74 24702.75

5470.33 1.44

00 5231.72

0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

23786.20 322.50 322.95

3914.23 877.88

92448.18

32873.36

3296.70

SALDOS DEUDOR

1570.90 1420.92

74116.78 76.00

0

0.39 151.25

1557.54 336.99

1696.00 0

560 0

335.71 0

0

48261.91 227.00

0 1500.00

322.95 182.25

1500.00 101.91

0

5.78

ACREEDOR 0

4709.74 107.50 322.95

165.85

92448.18

32873.36

3296.70

TOTALES 238220.98 238220.98 133924.28 133924.28

169

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $

4. INGRESOS 8323.97 4.1 INGERSOS OPERACIONALES 4.1.01 VENTAS 32873.36 5.1.03 COSTO DE VENTAS 24549.39 4.1.02 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 8323.97 5 GASTOS 3939.19 5.1 GASTOS OPERACIONALES 227.00 5.1.02 TRANSPORTE EN COMPRAS 227.00 5.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS 3706.41 5.2.01 BENEFICIOS Y PRESTACIONES SOCIALES 322.95 5.2.02 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 1500.00 5.2.07 GASTOS APORTE PATRONAL IESS 182.25 5.2.08 GASTOS ARRIENDO 1500.00 5.2.09 GASTO SERVICIOS BASICOS 101.91 5.2.10 GASTOS DE DEPRECIACION EQUIPO COMP. 46.65 5.2.11 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE OFIC. 15.27 5.2.12 GASTOS DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 37.38 5.4 GASTOS FINANCIEROS 5.78 5.4.01 SERVICIOS BANCARIOS 5.78 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 4384.78

Zaruma, 31 de marzo 2012

GERENTE CONTADOR

170

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE SITUACION FINANCIERA


1 ACTIVOS

1.2 ACTIVOS CORRIENTES 99464.59 1.2.01 CAJA 1570.90 1.2.02 BANCOS 1420.92 1.2.03 INVENTARIO DE MERCADERIAS 94532.60 1.2.04 SUMINISTRO DE OFICINA 76.00 3.1.07 ANTICIPO RET. EN LA FUENTE 1% 0.39 3.1.08 CUENTAS POR COBRAR 151.25 3.1.09 CREDITO TRIBUTARIO 1557.54 3.1.10 IMPUESTOS PAGADOS AL SRI 336.99 3.2 ACTIVOS NO CORRIENTES 2492.41 1.2.01 MUEBLES Y ENSERES 1696.00 1.2.06 DEPREC. ACUMULADA MUEBLES Y ENS -37.38 1.2.03 EQUIPO DE COMPUTACION 560.00 1.2.04 DEPREC. ACUMULADA EQUIPO COMP -46.65 1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 335.51 1.2.06 DEPREC ACUMULADA EQUIPO OFIC. -15.25 TOTAL DE ACTIVOS FIJOS 102139.00 4 PASIVO 4.1 PASIVO CORRIENTE (CORTO PLAZO) 5306.04 2.1.01 CUENTAS POR PAGAR 4709.74 2.1.02 IESS POR PAGAR 107.50 2.1.03 PROVICIONES SOCILAES POR PAGAR 392.95 2.1.06.01 RET. EN LA FUENTE POR PAGAR 1% 165.85 TOTAL PASIVOS 5306.04 5 PATRIMONIO 5.1 CAPITAL 92448.18 3.1.01 CAPITAL INDIVIDUAL 92448.18 3.2 RESULTADO DE OPERACIÓN 4384.78 3.2.01 UTILIDAD O PÉRDIDA DEL EJERCICIO 4384.78 TOTAL PATRIMONIO 96832.96 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 102139.00 Zaruma, 31 marzo del 2012 GERENTE CONTADOR

171

COMERCIAL OROCENTRO ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO


FLUJO DEL EFECTIVO POR ACTIVIDAES OPERACIONALES EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES VENTAS 32873.36 COBRO DE CUENTAS PENDIENTES 5231.72 FLUJO RECIBIDO DE CLIENTES 38105.08 EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS CUENTAS POR PAGAR 21843.58 GASTO SUELDO Y SALARIO 1500.00 GASTO APORTE PATRONAL IESS 182.25 GASTO ARRIENDO 1500.00 GASTO SERVICIO BASICO 101.91 GASTO TRANSPORTE 227.00 SERVICIO BANCARIOS 5.78 FLUJO PAGADO POR PROVEEDORES Y EMPLEADOS 25360.52 FLUJO NETO POR ACTIVIDAES DE OPERACIONES 12744.56 AUMENTO NETO EN EL EFECTIVO 12744.56 EFECTIVO NETO AL INICIO DE OPERACIONES 15736.38 SALDO FINAL DEL EFECTIVO 2991.82 Zaruma, 31 de marzo 2012 GERENTE CONTADOR

172

COMERCIAL OROCENTRO TABLA DE DEPRECIACIONES

DEL01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $

BIEN A DEPRECIAR: MUEBLES Y ENSERES FECHA DE ADQUISICION VALOR ESTIMADO 1696.00 VALOR RESIDUAL: 200.00 VIDA UTIL: 10 AÑOS METODO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA DEP. VALOR ESTIMADO-VALOR DE SALVAMENTO/VIDA UTIL DP= 1696-200/10 DEPRECIACION ANUAL DP= 149.60 CONVERTIMOS AÑOS EN MESES DP= 149.60/12 MENSUAL DP= 12.46 MULTIPLICAMOS POR TRES MESES DP= 12.46 X 3 LA DEPRECIACION POR LOS TRES MES DP= 37.38

COMERCIAL OROCENTRO

TABLA DE DEPRECIACIONES DEL01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012

EXPRESADO EN USD $

BIEN A DEPRECIAR: EQUIPO DE COMPUTACION FECHA DE ADQUISICION VALOR ESTIMADO 560.00 VALOR RESIDUAL: 0.00 VIDA UTIL: 3 AÑOS METODO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA DEP. VALOR ESTIMADO-VALOR DE SALVAMENTO/VIDA UTIL DP= 560.00-00/5 DEPRECIACION ANUAL DP= 186.67 CONVERTIMOS AÑOS EN MESES DP= 186.67/12 MENSUAL DP= 15.55 MULTIPLICAMOS POR TRES MESES DP= 15.55 X 3 LA DEPRECIACION POR LOS TRES MES DP= 46.65

173

COMERCIAL OROCENTRO TABLA DE DEPRECIACIONES

DEL01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $

BIEN A DEPRECIAR: EQUIPO DE OFICINA FECHA DE ADQUISICION VALOR ESTIMADO 175.00 VALOR RESIDUAL: VIDA UTIL: 5 AÑOS METODO DE DEPRECIACION: LINEA RECTA DEP. VALOR ESTIMADO-VALOR DE SALVAMENTO/VIDA UTIL DP= 175-20/5 DEPRECIACION ANUAL DP= 31 CONVERTIMOS AÑOS EN MESES DP= 31/12 MENSUAL DP= 2.58 MULTIPLICAMOS POR TRES MESES DP= 2.58 X 3 LA DEPRECIACION POR LOS TRES MES DP= 7.74

174

COMERCIAL OROCENTRO ROL DEPAGOS

DEL01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $


DEL01 DE ENERO AL 31 DE ENERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $


DEL01 DE FEBRERO AL 29 DE FEBRERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $

Nº 1

NOMBRES

CARGO

INGRESOS

SUELDO TOTAL FONDO

UNIF INGRESO RESERVA

DESCUENTOS

IESS SUMA

PERSONAL

A PAGAR

NANCY JUDITH ORTIZ ESPARZA

GERENTE 500.00 500.00 41.66 46.75 46.75 494.91

Nº

NOMBRES CARGO INGRESO DISPONIBLE

DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO

VACACIONES IESS PATRONAL

SUMA

1


GERENTE 500.00 41.66 24.33 20.83 60.75 147.57

Nº 1

NOMBRES

CARGO

INGRESOS

SUELDO TOTAL FONDO


DESCUENTOS

IESS SUMA

PERSONAL

A PAGAR


GERENTE 500.00 500.00 41.66 46.75 46.75 494.91

175


DEL01 DE FEBRERO AL 29 DE FEBRERO DE 2012 EXPRESADO EN USD $


DEL01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2012 EXPRESADO EN USD $


DEL01 DE MARZO AL 31 DE MARZO DE 2012

Nº


DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO


SUMA

1


GERENTE 500.00 41.66 24.33 20.83 60.75 147.57

Nº 1

NOMBRES

CARGO

INGRESOS

SUELDO TOTAL FONDO


DESCUENTOS

IESS SUMA

PERSONAL

A PAGAR


GERENTE 500.00 500.00 41.66 46.75 46.75 494.91

Nº


DECIMO TERCERO

DECIMO CUARTO


SUMA

1


GERENTE 500.00 41.66 24.33 20.83 60.75 147.57

176

COMERCIAL OROCENTRO TARJETAS KÁRDEX

Artículo: ABRAZ. NIQUELADA 1 1/4 “

Cantidad Máxima: 25

Unidad de Medida: Unidad

Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado


FECHA CONCEPTO Cant. V. Unit. V. Total Cant. V. Unit. V. Total Cant. V. Unit. V .Total

01/01/2012 Inventario Inicial 25 0,12 3.00


Artículo: ACEITE ROJO PARA MUEBLES






01/01/2012 Inventario Inicial 24 1,14 27.36


Artículo: ACOPLE CONEXIÓN HEMBRA






01/01/2012 Inventario Inicial 12 3,00 36,00


Artículo: AGARRADERA TW316 AC







177


Artículo: BISAGRA RECTA MASISA








Artículo: BLANCOLA BORDEX 250 GRS







COMERCIAL OROCENTRO

TARJETAS KÁRDEX Artículo: BOQUILLA BACK REFORZADA






01/01/2012 Inventario Inicial 96 0.10 9.60


Artículo: BROCA DE EXTRELLA







178


Artículo: BROCHA PROEXPORT BYP ½”








Artículo: CABLE COAXIAL RG6 COLEMAN Cantidad Máxima: 50 Unidad de Medida: Unidad

Cantidad Mínima: 1

Método: Promedio Ponderado




08/01/2012 Comp. Fact. Nº 5324 20 75,00 1.500,00 30 72,62 2.178,60

29/01/2012 Comp. Fact. Nº 6241 20 75,00 1.500,00 40 91,97 3.678,80


Artículo: ALUM. H14 3,00mm 4x8m Cantidad Máxima: 30 Unidad de Medida: Unidad





28/02/2012 Venta Fact. Nº 36962 4 108,93 435,71 5 108,93 544,64

17/03/2012 Comp. Fact. Nº 1098 10 108,04 1.080,40 15 108,33 1.624,95

23/03/2012 Comp. Fact. Nº 1208 10 109,82 1.098,20 25 108,93 2.723,25

179


Artículo: CASTRO SUPER ¼ GALON Cantidad Máxima: 70





23/03/2012 Comp. Fact. Nº 1208 5 165,18 825,90

5 165,18 825,90


Artículo: CERRADURA TRAVEX 300 Cantidad Máxima: 10 Unidad de Medida: Unidad

Cantidad Mínima: 1




01/01/2012 Inventario Inicial

4 15,34 61,36


Artículo: CLAVO DE ACERO AZULADO Cantidad Máxima: 40 Unidad de Medida: Unidad

Cantidad Mínima: 1




01/01/2012 Inventario Inicial

20 0,76 15.20


Artículo: CLAVOS PARA HERRAR CORONA Cantidad Máxima: 200 Unidad de Medida: Unidad Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado




180


Artículo: CODO PVC DE 100MM X 90 Cantidad Máxima: 100 Unidad de Medida: Unidad Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado





Artículo: DILUYENTE LACA GALON Cantidad Máxima: 400 Unidad de Medida: Unidad Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado





Artículo: DISCO RINO 4 1/2 Cantidad Máxima: 50 Unidad de Medida: Unidad Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado




COMERCIAL OROCENTRO

TARJETAS KÁRDEX

Artículo: DURALAC BRILLANTE GALON Cantidad Máxima: 50 Unidad de Medida: Unidad





181


Artículo: DURALAC MATE GALON Cantidad Máxima: 20 Unidad de Medida: Unidad Cantidad Mínima: 1 Método: Promedio Ponderado





Artículo: ESPONJA GRIS 10CM Cantidad Máxima: 60 Unidad de Medida: Unidad



FECHA CONCEPTO Cant. V. Unit.

V. Total Cant. V. Unit. V. Total Cant. V. Unit. V .Total



Artículo: FELPA ANTIGOTEO 9” Cantidad Máxima: 10 Unidad de Medida: Unidad





COMERCIAL OROCENTRO

TARJETAS KÁRDEX

Artículo: FOCO OSRAM 75W Cantidad Máxima: 20 Unidad de Medida: Unidad





182


Artículo: FONDO BLANCO LITRO Cantidad Máxima: 10 Unidad de Medida: Unidad






Artículo: LOJA FANDELI #80 Cantidad Máxima: 200 Unidad de Medida: Unidad






Artículo: LOJADORA ORBITAL TROPER Cantidad Máxima: 2 Unidad de Medida: Unidad





COMERCIAL OROCENTRO

TARJETAS KÁRDEX

Artículo: SPRAY ABR AZUL FUTBOL Cantidad Máxima: 20 Unidad de Medida: Unidad





25/01/2011 Comp. Fact. Nº 4720 5 2.73 13.65 10 2.73 27.30

183

g. DISCUSION

En el Comercial Orocentro, cabe señalar que desde su creación esta empresa se

ha caracterizado por no tener un sistema contable cuyas políticas y

procedimientos sean el resultado del manejo propio del negocio, puesto que

cuenta con un contador externo con lo cual la administración no puede tomar

decisiones oportunas, para obtener una buena gestión en su comercial. Por la

inexistencia de un registro y manejo adecuado del inventario de mercadería ha

ocasionado pérdida de productos por lo que fue indispensable realizar un

inventario real de los productos existentes en la empresa.

No existía registro diario de las ventas, incidiendo en una mala declaración

tributaria, originando multas por parte del Servicio de Rentas Interna, la mescla de

gastos personales con los de la empresa ocasionaba a su propietario una

desorientación para la toma oportuna de decisiones.

El presente trabajo de tesis denominado, “IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA

DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN OROCENTRO; DE LA CIUDAD DE

ZARUMA, PROVINCIA DE EL ORO, PERIODO ENERO A MARZO DEL

2012”, se lo realizo tomando en cuenta que la administración moderna de todo

tipo de empresas o instituciones, requiere de la aplicación de determinadas

normas, Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados y procedimientos

de manera que se convierta en una verdadera herramienta de control y de

información financiera, contribuyendo con la realización de esta tesis que

punta a organizar contablemente a la empresa, con la objetivo de que al final

de un ejercicio contable pueda conocer sin problemas la real situación

contable y financiera de su negocio.

Para la realización del presente trabajo en base al cumplimiento del objetivo

general se desarrolló un sistema contable, elaborando registros y libros

contables que permitan la sistematización de las actividades económicas y

financieras durante un periodo de tres meses de Enero a Marzode 2012.El

del Plan y Manual de Cuentas se diseñó acorde a las necesidades de la

184

empresa. Se definió las pautas para la presentación de las Declaraciones de

tipo tributario que está obligada la empresa a presentar de conformidad con la

Ley de Régimen Tributario y elaboración de los estados financieros mismos

que nos ayudaron a conocer la real situación económica-financiera de la

empresa en el periodo de estudio para la toma de decisiones oportunas.

El propietario debe considerar el trabajo realizado ya que beneficia sus

intereses y lo proyecta al futuro con una idea clara de los pasos a seguir para

lograr incrementar sus ingresos, esto también ayudará para que se logre una

mejor organización y que se puedan cumplir con las recomendaciones

planteadas en esta tesis.

185

h. CONCLUSIONES

Luego de realizado el trabajo de tesis, en el Comercial Orocentro, se puede

determinar las siguientes conclusiones:

Se dio cumplimiento al objetivo general, donde se deja implantado un

sistema contable en el Comercial Orocentro, periodo enero a marzo del

año 2012.

Se ha diseñado y elaborado modelos de registros y libros contables que

permitan la sistematización de las actividades de la empresa, y el registro

ordenado de las operaciones que realiza el negocio.

Además este trabajo cuenta con un plan y manual de cuentas, acorde a las

necesidades de la empresa, los mismos que permitirán mejorar el control

interno del registro y control de las actividades que se desarrollan.

Se dejó un modelo de tarjetas Kardex y su respectivo método de valoración

para el conocimiento oportuno de las existencias.

Quedan establecidas las pautas para la presentación de las Declaraciones

de tipo tributario, que está obligado la empresa a presentar, de

conformidad con la Ley de Régimen Tributario Interno.

186

Finalmente se elaboró los estados financieros, que ayudaran a conocer la

real situación económica financiera de la empresa, para que el propietario

tome las decisiones oportunas.

i. RECOMENDACIONES

Se sugiere a la empresa implantar el sistema contable, que permitirá tener

una observación del inventario inicial y final del negocio, así mismo

establecer la utilidad bruta en ventas; controlando de esta manera toda la

mercadería existente.

Se propone utilizar los modelos de registros y libros contables, que

ayudaran a la categorización de las acciones de la empresa, y el registro

metódico de los procedimientos que realiza el negocio.

Se recomienda utilizar el plan y manual de cuentas, para de esta manera

tener clasificadas y ordenadas las cuentas, que permitan el registro de las

operaciones del negocio, ayudando así al control interno de todos los

movimientos con su debido registro.

Se sugiere mantener el registro de entrada y salida de mercaderías,

mediante la utilización de las tarjetas Kardex y así facilitar la contabilización

de sus existencias en cualquier momento.

Tomar en cuenta los ejemplos para la presentación de las declaraciones de

impuestos, en las fechas establecidas de esta manera se cumple lo

dispuesto en la Ley de Régimen Tributario Interno.

187

Finalmente se recomienda como parte esencial del término del proceso

contable, elaborar Estados Financieros, como son el de Resultados,

Estado de Situación Financiera y Estado de Flujo del Efectivo, que

ayudaran a conocer cómo va la empresa en el desarrollo de sus

actividades, de manera que sea una ayuda para que el Propietario conozca

la situación económica- financiera.

j) BIBLIOGRAFIA

BRAVO VALDIVIESO, Mercedes. Contabilidad General. Año 2007.

CORPORACIÓN DE ESTUDIO Y PUBLICACIONES. Código de Trabajo.

Ley de Régimen Tributario Interno.

CHOLVIS, Francisco. Contabilidad General. Tomo III. Editorial El Ateneo.

Buenos Aires – Argentina.

DIAS MOSTO, Jorge. Fundamentos de Contabilidad. Tomo I. Editorial de

Libros Técnicos. Las Golondrinas 315.

DONALD E. KIESCO, Jerry. Contabilidad Moderna. Tomos I, II y III.

Ediciones Ciencia y Técnica S.A., México.

HARGADON Jr., Bernard. Principios de Contabilidad. Editorial NORMA.

Colombia 2010.

HERNANDEZ, Et. Al. Metodología de la Investigación. Editorial Mac. Graw

Hill. México.

ROY B., KIESCO. Principios de Contabilidad. Tomos I y II. Editorial Labor

S.A. Madrid – España. Año 2008.

188

VÁSCONEZ, José Vicente. Introducción a la Contabilidad.Editorial

Ministerio de Educación y Cultura. Quito. Año 2009.

VÁSCONEZ, José Vicente. Introducción a la Contabilidad. Edición

actualizada. Año 2010.

ZAPATA SANCHEZ, Pedro. Contabilidad General. Tercera Edición

.Editorial Ministerio de Educación y Cultura. Quito – Ecuador. Año 2008.

k) . ANEXOS

a. Tema

“IMPLANTACIÓN DE UN SISTEMA DE CONTABILIDAD COMERCIAL EN

OROCENTRO; DE LA CIUDAD DE ZARUMA, PROVINCIA DE EL ORO,

PERIODO ENERO A MARZO DEL 2012”

a. Problemática

Antiguamente la actividad comercial no existía, y como las necesidades que

tenían los humanos no eran plenamente satisfechas; surge lo que se conoce

como trueque. Más tarde el hombre creo instrumentos de trabajo, los que fueron

perfeccionándose con el correr de los años y que sirvieron para producir

mercaderías. Cuando la humanidad alcanzó una mejor organización social y el

comercio un gran desarrollo, surge el dinero como unidad de cambio que va a

facilitar la actividad comercial.

El hombre como ente es muy organizado, persigue metas, no solo se conforma

con alimentarse sino también con vestirse, educarse y tener comodidades para lo

cual utiliza medios con los que realiza actividades para el logro de sus propósitos.

De ahí que el comercio es pues eminentemente útil, un poderoso agente de

progreso y de civilización, creado para satisfacer las necesidades de la sociedad.

189

En la ciudad de Zaruma, viven personas de nivel económico alto, medio y bajo;

aquí se dedican a diversas gestiones siendo la más destacada el comercio,

incluyéndose así actividades que a su vez en su mayoría se derivan de la minería

que es la que mayores recursos económicos genera en la parte alta de la

Provincia de El Oro; de allí que la circulación de dinero a gran escala da la

confianza y hace posible invertir en muchos negocios tales como: ferreterías,

fabricación y venta de muebles, ropa, zapatos, metalmecánicas, tiendas,

farmacias, restaurantes, peluquerías, panaderías, entre otras.

Comercial Orocentro, almacén que se dedica a la venta al por menor

especializada de artículos de ferretería con RUC: 0701851909001; de propiedad

del señor Jorge Oswaldo Jaramillo Espinosa; inicia sus actividades comerciales el

01 de Octubre de 1984; se encuentra ubicado en la Provincia de El Oro, Cantón

Zaruma; en la calle Alonso de Mercadillo: frente a la Compañía Bira; teléfono

072972456. Las Obligaciones Tributarias a las que está sujeto son: Anexo de

Compras y Retenciones en la Fuente por Otros Conceptos; Impuesto a la

Propiedad de Vehículos Motorizados; Anexo Relación de Dependencia;

Declaración Mensual de IVA; Declaración de Retenciones en la Fuente y

Declaración de Impuesto a la Renta.

En vista de la alta demanda de artículos especialmente mineros, la actividad

comercial aumentó considerablemente y con la finalidad de poder atender a todos

sus clientes de manera ágil actualmente cuenta con 8 trabajadores en almacén. El

Local cuenta con dos plantas llenas de Mercadería y una Bodega; diariamente

procesan aproximadamente 80 facturas y los montos de ventas son mayores a

$8.000,00 diarios.

Sin embargo en la visita realizada a este importante Centro Comercial se pudo

evidenciar varias falencias que afectan en la secuencia de ventas, cobros,

despacho de mercaderías, etc. A través de la entrevista realizada al señor

Oswaldo Jaramillo se logró establecer ciertos problemas que afectan

directamente a la empresa por la falta de un adecuado Sistema Contable, y por

falta de conocimiento y un debido asesoramiento.

190

- La inexistencia de un Sistema Contable que permita conocer la situación

financiera del negocio, es uno de los problemas que debilitan la actividad

comercial de Orocentro.

- La ausencia del control de inventarios ya que no se lleva un registro de

entradas y salidas de Mercaderías; produce desconocimiento de la

existencia real de las mismas; por tanto el valor total de Mercaderías para

la venta es incierto.

- Al momento de realizar las Ventas se observa que a los productos no se

les incluye los gastos Operacionales y Administrativos; por tanto debilita el

Capital y al final del proceso Contable los Resultados pueden ser no

favorables.

- Existe demasiado crédito directo a los clientes; además no tienen fecha de

corte para el pago de los mismos; a esto se suma la cartera vencida que es

bastante elevada; esta situación es altamente riesgosa para la empresa y

de no tomar medidas mediatas está en riesgo la economía de Orocentro.

- La falta de veracidad al momento de realizar las Declaraciones de

Impuestos es una causa más que perjudica a la empresa ocasionándole el

pago de intereses y multas de manera secuente ya que no cuenta con un

Contador dentro de sus trabajadores.

- Además se observó que Comercial Orocentro carece de Departamento

Administrativo; siendo una causa por las cuales la desorganización de este

importante negocio de la ciudad de Zaruma se encuentra paralizada y no

pueda continuar con sus operaciones comerciales a pasos grandes ya que

una de sus ventajas es de que es la única que cuenta con todos los

insumos en cuanto a ferretería se refiere.

Estos antecedentes, debilidades y falencias permiten determinar el problema

objeto de investigación que se sustenta en “LA FALTA DE IMPLANTACIÓN DE

CONTABILIDAD COMERCIAL EN OROCENTRO; DE LA CIUDAD DE

ZARUMA, IMPIDE CONOCER LA REAL SITUACION ECONOMICA Y

FINANCIERA LO QUE LIMITA CONOCER LA REAL SITUACIÓN ECONÓMICA

Y FINANCIERA LO QUE LIMITA LA TOMA DE DECISIONES”.

191

b. Justificación

Al ejecutar el presente trabajo se justificará porque se pondrá en práctica los

conocimientos adquiridos en el transcurso de la formación Académica, así como

también dar cumplimiento con los requisitos exigidos por las Normas de

Graduación de la Universidad Nacional de Loja, para la obtención del Título de

Ingeniería en Contabilidad y Auditoría, Contador Público Auditor.

Tiene importancia socio-económica porque particularmente en esta Empresa

demuestra la necesidad de unir voluntades y capital que involucra a muchas

personas, significa fuentes de trabajo y la movilidad empresarial en un mundo de

retos y pensamientos hacia el futuro.

Además permitirá conocer de manera real los beneficios que tiene llevar una

Contabilidad ordenada y diaria de cada una de las actividades que la empresa

como tal realiza; lo que facilitara a su propietario conocer con veracidad la

situación económica actual del negocio y, tomar las decisiones acertadas para

una mejor rentabilidad del mismo, ya que vivimos en un mundo globalizado en

donde la tecnología va de la mano con el comercio y el ser humano, por tanto

éste tiene que agilizar su desempeño profesional.

En lo personal, a través de la presente investigación, me permitirá poner en

práctica los conocimientos adquiridos de tal manera que la adquisición de estos

conocimientos durante su desarrollo contribuirá al mejoramiento intelectual y mi

futuro profesional así como también servirá de fuente de consulta para próximas

investigaciones.

c. Objetivos

Objetivo General

Implantar el Proceso de Contabilidad Comercial en el Local Orocentro de la

ciudad de Zaruma, Provincia de El Oro, Periodo Enero a Marzo del 2012; con la

192

finalidad de obtener información real y confiable que facilite la toma de decisiones

por parte de su propietario.

Objetivos Específicos

- Organizar la documentación fuente

- Construir el Plan Manual de Cuentas

- Elaborar las Tarjetas Kardex para el control de Mercaderías.

- Realizar el Proceso contable desde el Inventario Inicial hasta los Estados

Financieros.

d. Marco Teórico

CONTABILIDAD

Concepto

“La contabilidad es el arte de registrar y resumir en forma significativa y en

términos de dinero, las operaciones y los hechos que son cuando menos en parte,

de carácter financiero, así como de interpretar sus resultados”.8

Clasificación de la Contabilidad

La contabilidad se clasifica en dos grupos: según en el sector donde se aplica:

contabilidad pública y privada y según la naturaleza donde se aplica: se clasifica

en general o comercial, costos, de servicios, bancaria, agrícola, y gubernamental.

Contabilidad Comercial

Es aquella que se dedica a la compra y venta de mercadería y se encarga de

registrar todas las operaciones mercantiles.

8 VÁSCONES José., “Introducción a la Contabilidad”,

193

Objetivo

“El objetivo principal es conocer la situación económico-financiera de una

empresa en un periodo determinado, el que generalmente es de un año; así como

también analizar e informar sobre los resultados obtenidos, para poder tomar

decisiones adecuadas a los intereses de la empresa”.9

El Sistema Contable

“El sistema contable suministra información cualitativa y cuantitativa con tres

grandes propósitos. Información interna para la gerencia que la utilizara en la


Conceptos de la Teoría Contable

Activo: Es un recurso económico propiedad de una identidad de la cual se espera

se rinda en el futuro.

9 SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Sexta Edición, ,2006, Quito, Ecuador, Pág. 5

10 BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edición, Quito, Ecuador, Pág. 31

ESTRUCTURA

CONTABLE

ESTADO DE SITUACION

FINANCIERO

ESTADO DE

RESULTADOS

ACTIVO

PASIVO

INGRESOS

GASTOS

194

Pasivo: Representa lo que la empresa debe a otras personas o identidades.

Capital: Es la aportación de los dueños conocidos como accionistas y representa

la parte de los activos que pertenecen a los dueños de los negocios.

Ingresos: Representan recursos que recibe el negocio por la venta de un servicio

o producto en efectivo o a crédito.

Gastos: Todo lo que genera en pagar, lo que es agua, luz y teléfono.

Utilidad: Es la diferencia entre los Ingresos obtenidos por un negocio y todos los

Gastos incurridos en la generación de dichos ingresos.

LA CUENTA MERCADERIAS

“Son bienes materiales que el empresario industrial o comercial destina para la

venta, con el afán de satisfacer las diversas necesidades de la sociedad y obtener

una ganancia”. 11

Los Sistemas de Control de Mercaderías

Se aplican de conformidad con las disposiciones de la Ley del Régimen Tributario

Interno”. Son las siguientes:

- Sistema de Cuenta Múltiple o Inventario Periódico.

- Sistema de Cuenta Permanente o Inventario Perpetuo.

11

SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Edición 2006. Pág. 143, Quito – Ecuador.

A – P = C

195

El sistema contable suministra información cualitativa y cuantitativa con tres

grandes propósito. Información interna para la gerencia que la utilizará para la


SISTEMA DE CUENTA MÚLTIPLE

Denominado también sistema de inventario periódico, consiste en controlar el

movimiento de la cuenta mercaderías en varias o múltiples cuentas que por su

nombre nos indica que se refiere a cada una de ellas, además se requiere la

elaboración de inventarios periódicos o extracontables que se obtiene mediante la

toma de constatación física de la mercadería que existe en la Distribuidora

Comercial en un momento determinado.

Características del Sistema de Cuenta Múltiple.

5. Utiliza varias cuentas, (alrededor de 7)

6. El inventario final, se obtendrá de la bodega, tomando físicamente el

inventario. (pesando, midiendo y, valorando al costo).

7. Es necesario realizar asientos de regulación para poder determinar el valor

de la utilidad o pérdida en ventas e introducir a los registros contables el

valor del inventario final.

Cuentas que intervienen.

Este sistema para su funcionamiento, se apoya en cuentas que al cierre del

ejercicio serán reguladas.

Mercaderías

Compras

Devolución en Compras

12

BRAVO Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edic., pág. 31, Quito – Ecuador.

196

Descuento en Compras

Ventas

Devolución en Ventas

Descuento en Ventas

Costo de Ventas

Utilidad bruta en Ventas

Perdida en Ventas

SISTEMA DE INVENTARIO PERMANENTE

Denominado también sistema de inventario perpetuo, consiste en controlar el

movimiento de la cuenta Mercaderías mediante la utilización de tarjetas Kardex

las mismas que permiten conocer el valor de la existencia física de mercaderías

en forma permanente.

Se requiere de una tarjeta kardex para el control de cada uno de los artículos

destinados para la venta.

Cuentas que intervienen.- En este sistema se controla el movimiento de la

cuenta mercaderías a través de las siguientes cuentas:

Inventario de Mercaderías

Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta en Ventas o Perdida en Ventas.

Tarjetas Kardex

“El manejo de estas tarjetas permite un control permanente y actualizado de las

mercaderías al precio de costo”.13

Existen cuatro métodos de tarjetas kardex para el control de las mercaderías:

Fifo (Primera en entrar, primera en salir)

Lifo (Ultima en entrar, primera en salir)

13

SARMIENTO Rubén, Contabilidad General, Decima Edición, Quito – Ecuador, 2006, Pág. 146.

197

Promedio ponderado

Precio de mercado

PLAN GENERAL DE CUENTAS

“Constituye un listado lógico y ordenado de las cuentas del Mayor General y de

las subcuentas aplicables en una entidad especifica con su denominación y

código correspondiente”.14

MANUAL DE CUENTAS

“Es un instrumento que explica detalladamente el concepto y significado de cada

cuenta, los motivos de sus débitos y de sus créditos, qué representa susaldo, y

otros datos que sirvan para enriquecer el funcionamiento del sistema de

información contable del ente”.15

PROCESO CONTABLE

“Es el proceso ordenado y sistemático de los diferentes registros contable, inicia

con la documentación fuente y el registro de las transacciones en los libros

contables hasta la preparación de los Estados Financieros, que servirán de base

a los diferentes usuarios y para la toma de decisiones”. 16

Estructura del Proceso Contable

14

ZAPATA, Sánchez, Pedro, 2005. Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial Burgos, Quito – Ecuador, Pág. 28. 15

ZAPATA, Sánchez, Pedro, 2005. Contabilidad General, Cuarta Edición, Editorial Burgos, Quito – Ecuador. 16

ESPEJO, Lupe, Contabilidad General, Primera Edición 2007, Editorial UTPL, Loja, Ecuador, Pág. 367.

TRANSACCION COMERCIAL

JORNALIZACION (LIBRO DIARIO)

198

COMPROBANTES O DOCUMENTOS FUENTE

Son todos aquellos que dan origen a los registros contables, respaldan todas y

cada una de las transacciones que se realizan en la empresa.

Importancia

A más de proporcionar una mayor confiabilidad y validez a los registros contables

son utilizados como referencia y como comprobantes para posibles reclamos de

los clientes o también para exigir a los proveedores con la calidad y cantidad

pactadas a realizar la transacción comercial.

Factura

Comprobantes de venta que son entregados por personas naturales y

sociedades. Sirven de respaldo para la contabilidad y se utilizan para sustentar el

crédito tributario.

BALANCE DE COMPROBACIÓN

MAYORIZACION (Libro Mayor)

REGULACIÓN Y AJUSTE DE CUENTAS (Hoja de Trabajo)

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE RESULTADOS

ESTADO DE SITUACION

ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO

Fuente:Sarmiento, Rubén Contabilidad General, Edición 2006, Pág. 35 Autora: Verónica Espinoza Blacio

199

FACTURA

COMERCIAL OROCENTRO VENTA ESPECIALIZADA DE ARTICULOS DE FERRETERIA RUC: 0701851909001

DIRECCION: Calle Alonso de Mercadillo, frente a la Compañía BIRA FACTURA Nº

Telf.: 072972456 Zaruma - El Oro - Ecuador 004- 003 - 123456789

AUT. SRI. Nº 1109845487

Sr (es): Fecha :

RUC/CI: Lugar:

Dirección:

CANTIDAD DETALLE V/ UNIT TOTAL

GUIA DE REMISION Nº. SUB TOTAL 12%

Sub total 0%

Descuento$

Sub total $

IVA 12%

Recibí Conforme Entregue Conforme TOTAL $

Inventario Inicial.- Es un documento que recoge toda la información de los

bienes, valores, deudas u obligaciones que posee la empresa. Este documento se

elabora al inicio del proceso contable o cada vez que sea necesario.

COMERCIAL OROCENTRO INVENTARIO INICIAL

AL 01 DE ENERO DEL 2012 EXPRESADO EN DÓLARES

REF. CANT. DETALLE V/UNIT V/PARCIAL V/TOTAL OBSERVACION

Jornalización.- Registro y control de la transacción comercial, en el libro diario.

Fuente:Sarmiento, Rubén Contabilidad General, Edición 2006, Pág. 35-36 Autora: Verónica Espinoza Blacio

200

“El libro diario es el principal registro de entrada original, anteriormente constituía

el único registro de entrada original, en la actualidad con cualquier sistema de

registro que utilice la empresa, el diario general, es el eje central del registro.”

COMERCIAL OROCENTRO LIBRO DIARIO

AL 01 DE ENERO DEL 2012

EXPRESADO EN DÓLARES FOLIO 1

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

Mayorización.- Agrupa los valores de cada una de las cuentas del libro diario.

COMERCIAL OROCENTRO MAYORIZACIÓN

AL 01 DE ENERO AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN DÓLARES

CUENTA: CODIGO:

FECHA DETALLE REF. DEBE HABER SALDO

Balance de Comprobación.- Actualizar los valores de las cuentas de

mercaderías y otras; generalmente se efectúan al finalizar un periodo contable.

COMERCIAL OROCENTRO



201

BALANCE DE COMPROBACION

AL 31 DE MARZO DEL 2012 EXPRESADO EN DÓLARES

COD. DETALLE

SUMAS SALDOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR

Estados Financieros.- Demuestran los cambios o variaciones de la situación

financiera de una empresa, ocurridos en un ejercicio económico.

Estados de Resultados.- Establecen el resultado económico (pérdidas y

ganancias o de resultados) del ejercicio contable; con el propósito de mostrar si

existe utilidad o pérdida.

COMERCIAL OROCENTRO

ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS

PERIODO: DE 01 ENERO A 31 MARZO DE 2012

EXPRESADO EN DÓLARES

GASTOS

COSTO DE VENTAS

COSTO DE VENTAS XXX XXX

TOTAL COSTO DE VENTAS XXX

GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

SUELD/SAL/BEN SOC E INDEM XXX XXX

COMISIONES EN VENTAS Y PUBLIC XXX -

GASTOS DE GESTION XXX -

AGUA, LUZ Y TELEF XXX -

IMPUEST, CONTRIBUC Y OTROS XXX -

DEPREC DE BIENES Y AMORT. XXX XXX

CUANTAS INCOB Y BAJA DE INV. XXX -


202

INTERESES Y COMISIONES XXX -

OTROS GASTOS DE ADM. Y VTAS. XXX XXX

TOTAL GASTOS DE ADM. Y VENTAS XXX

GASTOS NO OPERACIONALES

PERDIDA EN VENTA DE ACTIVOS XXX -

OTROS GASTOS NO OPERACIONLS XXX XXX

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES XXX

TOTAL GASTOS XXX

UTILIDAD XXX

Estado de Situación.- Demuestra la situación económica de la empresa al cierre

del ejercicio contable, o al inicio según el caso.

COMERCIAL OROCENTRO

ESTADO DE SITUACION FINAL PERIODO: DE 01 ENERO A 31 MARZO DE 2012


ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

CAJA, BANCOS XXX XXX

CTAS Y DTOS POR COB CLIENTS XXX XXX

(-) PROV CTAS INCOBRABLES XXX -

OTRAS CTAS POR COBRAR XXX -

INVENT DE SUMIN Y MATERLES XXX -

IMPUESTOS ANTICIPADOS XXX XXX

INVET DE MERCADERIAS XXX XXX

OTROS ACTIVOS CORRIENTES XXX -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE XXX

ACTIVO FIJO

TERRENOS, EDIF E INSTALACIONES XXX XXX

MAQ, MUEBLES, ENC Y EQUIP XXX XXX

VEHICULOS XXX XXX

OTROS ACTIVOS FIJOS XXX -

(-)DEPRECIACION ACUMULADA XXX XXX

TOTAL ACTIVO FIJO XXX


203

OTROS ACTIVOS

GAST DE ORGAN Y CONST XXX XXX

OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES XXX -

(-) AMORTIZACION ACUMULADA XXX XXX

TOTAL OTROS ACTIVOS XXX

TOTAL ACTIVO XXX

PASIVO

PASIVO CORRIENTE

CUENTAS POR PAGAR XXX XXX

DOCUMENTOS POR PAGAR XXX XXX

PROV SOC POR PAGAR XXX -

OBLIG: IESS Y IMPUESTOS XXX -

OTROS PASIVOS CORRIENTES XXX -

TOTAL PASIVO CORRIENTE XXX

TOTAL PASIVO XXX

PATRIMONIO

CAPITAL XXX XXX

RESERVAS XXX -

RESULTADO DEL EJERCICIO XXX XXX

TOTAL PATRIMONIO XXX

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO XXX

Estado de Flujo del Efectivo.- Demuestra el comportamiento del dinero en

efectivo al inicio y al final de un ejercicio económico), con el objeto de no

ocasionar desequilibrios económicos”.17

COMERCIAL OROCENTRO

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO

PERIODO: 2012


TESORERIA AL INICIO DEL EJERCICIO XXX

CAJA XXX

BANCOS XXX

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE EXPLOTACION XXX

(+) RESULTADO DEL EJERCICIO XXX XXX

(-) AJUSTE POR INGRESOS QUE NO REPRESENTAN COBROS XXX

IMPUTACION DE SUBVENCIONES XXX

(+) AJUSTE POR GASTOS QUE NO REPRESENTAN PAGOS XXX

17

SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Edición 2006, Pág. 36, Quito – Ecuador.


204

AMORTIZACIONES XXX

INTERESES XXX

(+/-) AJUSTE DE CAPITAL CORRIENTE XXX

EXISTENCIAS XXX

DEUDORES XXX

ACREEDORES XXX

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSION XXX

(+) COBROS POR DESINVERSIONES XXX

VENTA DE INMOVILIZADO XXX

(-) PAGOS POR INVERSIONES XXX

MAQUINARIA XXX

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION XXX

(+) COBROS POR OBTENCION DE FINANCIACION XXX

OBTENCION DE PRESTAMO XXX

SUBVENCIONES XXX

(-) PAGOS POR REEMBOLSO DE FINANCIACION XXX

AMORTIZACION DE CREDITOS XXX

TESORERIA AL FINAL DEL EJERCICIO XXX

El RUC.- “Registro Único de Contribuyentes, es un Sistema que tiene por objeto

registrar e identificar a los contribuyentes y proporcionar información a la

Administración Tributaria. El número de inscripción tributaria es personal e

intransferible, está comprendido por el número de identificación ciudadana más

001.

Inscripción en el RUC.- “Todas las personas que inicien una actividad

económica tienen la obligación de acercarse a las oficinas del SRI, portando su

cédula de identidad y copia de la planilla de agua, luz o teléfono (de uno de los

tres últimos meses anteriores a la fecha de inscripción) del lugar donde realiza la

actividad, con el fin de obtener el RUC, dentro de un plazo máximo de 30 días


205

hábiles, después de haber iniciado su actividad, caso contrario estará obligado a

cancelar multa respectiva”.18

“Las actividades económicas asignadas a un contribuyente se determinan

conforme el clasificador de actividades CIIU (Clasificador Internacional Industrial

Único)”.19

REGIMEN DE FACTURACION

Las personas naturales obligadas a llevar contabilidad y las sociedades

deberán emitir y entregar comprobantes de venta en todos los casos, sin importar

el monto de la venta.

“Se encuentran obligadas a llevar contabilidad todas las personas nacionales y

extranjeras que realizan actividades económicas y que cumplen con las siguientes

condiciones: tener ingresos mayores a $ 100.000, o que inician con un capital

propio mayor a $ 60.000, o sus costos y gastos han sido mayores a $ 80.000.

En estos casos, están obligados a llevar contabilidad, bajo la responsabilidad y

con la firma de un contador público legalmente autorizado e inscrito en el Registro

Único de Contribuyentes (RUC), por el sistema de partida doble, en idioma

castellano y en dólares de los Estados Unidos”.20

Los plazos para presentar las declaraciones y pagar los impuestos se establecen

conforme el noveno dígito del RUC:

18

www.sri.gob.ec 19

http://www.sri.gob.ec/web/10138/92 20

http://www.sri.gob.ec/web/guest/31@public

http://www.sri.gob.ec/

http://www.sri.gob.ec/web/10138/92


206

Importancia del Sistema de Facturación del SRI.- El sistema de facturación

permite a la Administración tributaria controlar la impresión y emisión de

comprobantes de venta, documentos complementarios y comprobantes de

retención por parte de los contribuyentes. Los comprobantes de venta son los

únicos documentos que sustentan la adquisición de bienes y la prestación de

servicios, este sistema constituye un primer elemento de control tributario masivo

y fomenta la competencia leal en el mercado.

Procedimiento para obtener la autorización para imprimir comprobantes de

venta, documentos complementarios y comprobantes de retención.

El SRI, autoriza la impresión de comprobantes de venta, documentos

complementarios y comprobantes de retención a través de imprentas. El trámite

de autorización se realiza por medio de la página web del SRI: www.sri.gob.ec

Procedimiento para obtener autorización de emisión de documentos.


207

a) Todas las personas que realicen una actividad económica deben estar

inscritas en el RUC. En caso de no estarlo, deberán acercarse a las

ventanillas a nivel nacional para inscribirse.

b) El contribuyente debe acercarse a una de las imprentas autorizadas por el

SRI.

c) La imprenta verifica los datos del contribuyente: número de RUC, razón

social, nombre comercial, dirección de la matriz y establecimientos.

d) El sistema además, indica el plazo de vigencia que tendrán los documentos

de acuerdo con la situación tributaria del contribuyente en el día de la

consulta, según las siguientes circunstancias:

- Si ha realizado el trámite de cancelación o suspensión de su RUC, no ha

presentado declaraciones hace más de seis meses o si no ha sido ubicado

en el domicilio declaradoen el RUC, se niega la autorización

automáticamente.

- Si tiene obligaciones pendientes o mantiene deudas en firme con el SRI, se

autoriza la emisión por tres meses, por una sola vez, mientras regulariza su

situación.

- Si está al día con sus obligaciones tributarias, se autoriza la emisión por un

año.

- El sistema proporciona automáticamente el número de autorización,

indicando la secuencia, la serie, tipo de documento y la información que

deberá ser impresa en cada documento.

- Las imprentas tienen un plazo de treinta días desde la fecha de

autorización para reportar al SRI, a través del sistema, el detalle de los

documentos que han sido impresos. Las imprentas que no reporten este

proceso serán sancionadas.

208

e. Metodología

Métodos

Científico.- Se utilizará en la aplicación del conjunto de principios y reglas durante

el desarrollo teórico-práctico con la finalidad de obtener conocimientos reales,

lógicos y certeros que serán indicados oportunamente.

Deductivo.- Permitirá recopilar los aspectos teóricos para la elaboración de la

fundamentación teórica, además en base a las actividades económicas

desarrolladas en todo el proceso desde el ingreso de la mercadería hasta su

venta podré conocer los costos, las utilidades o pérdidas que generan los

productos vendidos.

Inductivo.- Será aplicado para el registro de los hechos económicos en lo

concerniente a los libros contables, además éste método lo utilizaré en la

aplicación de conceptos, principios y normas relacionadas a contabilidad

comercial.

Analítico.- Será utilizado para analizar si los precios de venta de las mercaderías

son los adecuados tomando en cuenta los gastos directos e indirectos, además

permitirá conocer los problemas que se dan a causa de la falta de una

contabilidad comercial.

Técnicas

La Observación.- Permitirá obtener un enfoque global sobre la forma de operar

del local comercial.

La Entrevista.- Estará dirigida particularmente a su propietario y auxiliar de

contabilidad; y permitirá obtener información necesaria que ayude a la

implementación de la contabilidad comercial.

209

La Bibliográfica.- Mediante la recopilación de información a través de libros de

contabilidad general, páginas de internet, etc., servirán de base para el desarrollo

de la investigación.

210

f. Cronograma

2013-2014 TIEMPO

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO

ACTIVIDADES 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

1. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO X X

2. REVISIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO X X X

3. REVISIÓN DE LITERATURA X X X

4. EJECUCIÓN DEL TRABAJO DE CAMPO X X X X X X X X X X

5. ELABORACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS X X X X X

6. PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL BORRADOR DE TESIS X X X X X X X X

7. TRAMITES PREVIO A LA SUSTENTACION DE TESIS

X 8. SUSTENTACIÓN PÚBLICA Y

GRADUACIÓN X

211

g. Presupuesto y Financiamiento

Talento Humano

- Aspirante al Título de Ingeniería en Contabilidad y Auditoría, Contador

Público Autorizado.

- Gerente Propietario de Orocentro

- Personal de la Empresa

Recursos Materiales

- Internet

- Bibliografía (Libros)

- Calculadora

- Computadora

- Teléfono

- Útiles de Oficina

- Suministros de Oficina

Recursos Financieros

Para la elaboración del presente proyecto de investigación los Recursos

Financieros serán financiados por la alumna investigadora; a su vez este

constará como presupuesto.

212

Presupuesto

Ingresos

- Espinoza Blacio Verónica $ 1.070.00

TOTAL INGRESOS $ 1.070.00

Gastos

- Bibliografía $ 150.00

- Internet $ 100.00

- Teléfono $ 120.00

- Suministros de Oficina $ 100.00

- Movilización (Zaruma-Loja) $ 250.00

- Copias $ 110.00

- Reproducción del texto $ 200.00

- Aranceles universitarios $ 40.00

TOTAL DE GASTOS $1.070,00

213

h. Bibliografía

- VASCONES, José Vicente, Contabilidad General, Tercera Edición 2005,

Quito, Ecuador

- ESPEJO, Lupe, Contabilidad General, Primera Edición 2007, Editorial

UTPL, Loja, Ecuador

- SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Quinta Edición 2005, Quito,

Ecuador

- BRAVO, Valdivieso Mercedes, Contabilidad General, Quinta Edición,

Quito, Ecuador

- SARMIENTO, Rubén, Contabilidad General, Edición 2006, Quito –

Ecuador.

- ZAPATA, Sánchez, Pedro, 2005. Contabilidad General, Cuarta Edición,

Editorial Burgos, Quito-Ecuador.

Páginas de Internet:

- www.sri.gob.ec

- http://www.sri.gob.ec/web/10138/92

- http://www.sri.gob.ec/web/guest/31@public


http://www.sri.gob.ec/web/10138/92


214

-

215

-

217

-

219

-

222

ÍNDICE

CARÁTULA .................................................................................................. i

CERTIFICACIÓN ......................................................................................... ii

AUTORÍA ..................................................................................................... iii

CARTA DE AUTORIZACIÓN ....................................................................... iv

DEDICATORIA ............................................................................................. v

AGRADECIMIENTO ..................................................................................... vi

a) TÍTULO .................................................................................................... 1

b) RESÚMEN ............................................................................................... 2

ABSTRACT .............................................................................................. 3

c) INTRODUCCIÓN ..................................................................................... 4

d) REVISIÓN DELITERATURA .................................................................... 5

e) MATERIALES Y MÉTODOS .................................................................... 28

f) RESULTADOS ......................................................................................... 30

g) DISCUSIÓN ............................................................................................. 183

h) CONCLUSIONES .................................................................................... 185

i) RECOMENDACIONES ............................................................................ 186

j) BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................ 187

k) ANEXOS .................................................................................................. 188

ÍNDICE ..................................................................................................... 222

dspace.unl.edu.ec³nic… · vi agradecimiento culminada la tesis dejo constancia de mi sincero...

Documents