Índice pÁgina tlalmanalco · 2018-09-28 · mejoramiento de la infraestructura de la caja de agua...

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO

PÁGINA

Tlalmanalco

Ayuntamiento 3

Organismo Descentralizado DIF 137

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 211

Tlalnepantla de Baz

Ayuntamiento 267

Organismo Descentralizado DIF 391

Organismo Descentralizado Operador de Agua 467

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 537

ÍNDICE

TLALM

ANALC

O

Ayuntamiento de Tlalmanalco

AYUNTAMIENTO DE TLALMANALCO

ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO 5

PRESENTACIÓN 7

CUMPLIMIENTO FINANCIERO 9

PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES 45

EVALUACIÓN DE PROGRAMAS 73

RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN 117

CONTENIDO



Tlalmanalco es un vocablo náhuatl, compuesto de tlalli: "tierra", manalli: "aplanada" o

"allanada" y co: "lugar", significa "lugar de tierra aplanada o nivelada".

El municipio está ubicado al sureste del Estado de México y la superficie total es de

161.57 km2.

Está integrado y dividido de la siguiente manera: Cabecera municipal: Tlalmanalco de

Velázquez y los pueblos de San Rafael, San Juan Atzacualoya, San Antonio

Tlaltecahuacán, San Lorenzo Tlalmiminolpan y Santo Tomás Atzingo, ubicados entre

uno y seis kilómetros de la cabecera.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 47,390

Población Económicamente Activa: 22,795 Ingreso Per-Cápita 3,366.3

Ocupada 21,769 Deuda Per-Cápita 1,287.7

Desocupada 1,026 Grado de Marginación Municipal Muy Bajo

Población no Económicamente Activa 24,122 Población en Pobreza Extrema: 3,184

Población con Actividad no Especificada 474

Perfil Socioeconómico

474

24,122

21,769

1,026Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


47,390

PRESENTACIÓN



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México en cumplimiento con los

artículos 50, 51 y 52 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México, por

conducto de la Comisión de Vigilancia, da a conocer el Informe de Resultados

correspondiente a la Cuenta Pública del ejercicio 2017 a la H. Legislatura del Estado de

México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el

endeudamiento contraído, la inversión pública realizada, la ejecución de la Ley de

Ingresos y el ejercicio del Presupuesto de Egresos, así como el registro contable y

administrativo de los Bienes Muebles e Inmuebles en cumplimiento de la normatividad.

AUDITORÍA DE OBRA Fiscalizar el ejercicio de los recursos públicos destinados a obra pública, acciones,

adquisiciones y/o servicios relacionados, verificando la correcta administración y control

de los mismos, con estricto apego a lo establecido en el Libro Décimo Segundo del

Código Administrativo del Estado de México y Ley de Contratación Pública del Estado

de México y Municipios, sus respectivos reglamentos y demás disposiciones legales

aplicables, por el periodo comprendido del primero de enero de dos mil diecisiete al

treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, por parte del ayuntamiento de

Tlalmanalco, México.

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE TLALMANALCO

H. LX LEGISLATURA DEL ESTADO DE MÉXICO

OBJETIVO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Tlalmanalco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del Presupuesto de Egresos

del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.

La revisión se efectuó considerando las Normas Profesionales de Auditoría del Sistema

Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas Internacionales de

Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar, Revisión y Otros

Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.

AUDITORÍA DE OBRA La auditoría se realizó en cumplimiento al Programa Anual de Metas 2018 y al

Programa Anual de Fiscalización 2018.

La auditoría de obra se practicó considerando las Normas Profesionales de Auditoría

del Sistema Nacional de Fiscalización y de manera supletoria las Normas

Internacionales de Auditoría adoptadas en las Normas de Auditoría para Atestiguar,

CUMPLIMIENTO FINANCIERO

ALCANCE DE LA REVISIÓN



Revisión y Otros Servicios Relacionados, emitidas por el Instituto Mexicano de

Contadores Públicos, con base en las cuales se verificó el cumplimiento de las

siguientes etapas de la obra pública:

Ejecución que comprendió la revisión del cumplimiento normativo de las

disposiciones establecidas en la legislación, con base en el origen del recurso.

Programación de la auditoría Con base en los objetivos, alcance y recursos destinados a la auditoría de obra al

ayuntamiento de Tlalmanalco, se calendarizaron las actividades y procedimientos a

aplicar, programando iniciar los trabajos a partir del día catorce de junio de dos mil

dieciocho, programando concluirlos el día quince de agosto de dos mil dieciocho.

Orden de auditoría

La fiscalización, se llevó a cabo con base en el oficio número

OSFEM/AFOI/DAO/DAOM"A"/076/18 de fecha cinco de junio de dos mil dieciocho; que

contiene la orden de auditoría de obra por el periodo comprendido del primero de enero

al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete, documento emitido por el Auditor

Especial de Financiera, Obra e Investigación del Órgano Superior de Fiscalización del

Estado de México, notificado a los servidores públicos, con los cargos de Presidente

Municipal por Ministerio de Ley y Presidente Municipal Constitucional (con licencia a

partir del 01 abril), Síndico; Tesorero Municipal (por el periodo del 01 de enero al 16 de

febrero de 2017), Tesorero Municipal (por el periodo del 16 de febrero de 2017 al 28 de

febrero de 2018), Tesorero Municipal (a partir del 01 de marzo de 2018); Director de

Obras Públicas, Desarrollo Urbano y Ecología y Contralor Interno Municipal del

ayuntamiento de Tlalmanalco, México.



Muestreo

Se detectó un universo de ochenta obras, con una inversión ejercida de 26,831.2 miles

de pesos, en el ejercicio fiscal auditado. Con base en el estudio de las características

de las obras, así como de su periodo de contratación, el programa de inversión

autorizado para su ejecución y el importe ejercido, se determinó realizar la fiscalización

superior de doce obras con una inversión ejercida de 13,852.2 miles de pesos, que

representa el 51.6 por ciento respecto de la inversión total ejercida durante el ejercicio

fiscal 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información proporcionada por la Entidad Fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

Importe del Universo (Miles de pesos)

Alcance en Importe (Miles de pesos) Alcance en %

26,831.2 13,852.2 51.6



FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal. FUENTE: Elaboración del OSFEM con información proporcionada por la entidad fiscalizable. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

11235 000000003

000000000008 0003 0003

FISMDF 2017 100% 100% 1,597.6

21235 000000003

000000000008 0005 0005

FISMDF 2017 100% 100% 1,344.9

31235 000000003

000000000008 0007 0007

FISMDF 2017 100% 100% 1,211.9

41235 000000003

000000000008 0009 0009

FISMDF 2017 100% 100% 999.9

51235 000000003

0000000000000008 0010 0010

FISMDF 2017 100% 100% 1,408.7

61235 000000003

0000000000000007 0002 0002

FEFOM 2017 100% 100% 2,506.0

71235 000000003

000000000007 0006 0006

FEFOM 2017 100% 100% 1,295.6

81235 000000003

0000000008 0002 002

FISMDF BANOBRAS 2016 100% 100% 1,416.9

91235 000000003

0000000000008 0004 0004

FISMDF BANOBRAS 2016 100% 100% 685.0

101235 000000003

0000000000008 0008 0008

FISMDF BANOBRAS 2016 100% 100% 769.4

111235 000000003

0000000000008 0006 0006

FISMDF BANOBRAS 2016 100% 100% 396.3

121235 0000000020

0000000000023 0001 0001

FISMDF BANOBRAS 2016 100% 100% 220.0

13,852.2

51.6

Mejoramiento de la infraestructura de la caja de agua el centenario para el abastecimiento de la red de agua potable.

Pavimentación de calle 4ta de Sagrado Corazón entre Sagrado Corazón y paseo San Simón, en Cabecera Municipal.

Construcción de drenaje sanitario en calle Nacional poniente en San Juan Atz.

Construcción de barda perimetral en escuela Preparatoria Oficial No. 102 Tezopilo.

Segunda etapa de construcción de drenaje sanitario en Plaza Morelos de la delegación de San Juan Atzacualoya.

Construcción de drenaje sanitario en la cañada delegación de San Rafael.

Cédula de Obra Pública, Acciones, Adquisiciones y/o Servicios Relacionados a Fiscalizar

Información General de las Obras

Importe del Universo (Miles de pesos)

Avance Físico

Avance Financiero

Importe Fiscalizado

% de Revisión del Importe del Universo

Ejercido 26,831.2

Importe Ejercido(Miles de Pesos)

No. Prog. No. de Control Nombre Programa de

Inversión

Electrificación no convencional con energía solar de alumbrado público en La Ladrillera.

Construcción de comedor en escuela Primaria Emiliano Zapata y Melchor Ocampo.

Revestimiento asfaltico de calle Tezopilo de calle Mina a Tepozanes.

Construcción de dos aulas en Jardín de Niños Benito Juárez en Cabecera Municipal.

Construcción de techo firme en zonas de atención prioritaria del municipio de Tlalmanalco.

Construcción de techumbre y gradas en cancha de básquetbol El Toro, Cabecera Municipal.



CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Los procedimientos aplicados a la entidad municipal con base en la información

reportada en la Cuenta Pública Municipal 2017, se encuentran detallados en el libro uno

en el apartado de “CUMPLIMIENTO PRESUPUESTAL Y CONTROL DE BIENES

MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.

AUDITORÍA DE OBRA En la ejecución de la auditoría, para verificar la debida aplicación de los recursos en

materia de obra pública, se aplicaron los procedimientos analíticos de auditoría

siguientes:

1. Inicio de auditoría y requerimiento de información

2. Solicitud y recepción de información

3. Determinación de cédula universo de obra pública, acciones, adquisiciones y/o

servicios relacionados

4. Selección de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios relacionados a

fiscalizar

5. Análisis financiero de las obras públicas, acciones, adquisiciones y/o servicios

relacionados, sujetas a fiscalización

PROCEDIMIENTOS APLICADOS



6. Verificación del cumplimiento de las disposiciones que rigen el Fondo de

Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones

Territoriales del Distrito Federal 2017.

6.1 Registro e información contable y presupuestaria.

6.2 Destino de los recursos respecto al cumplimiento de los Lineamientos del

Fondo (en función de las características de la entidad)

6.3 Inspección física

7. Verificación del cumplimiento de los actos relativos a:

7.1 Ejecución

7.1.1 Selección de conceptos a verificar

7.1.2 Verificación física

7.1.3 Cuantificación de cantidades ejecutadas y elaboración de cédula

comparativa de cantidades

8. Análisis y verificación del costo de obra

8.1 Costo directo

8.2 Costo indirecto

8.3 Cargo por utilidad

8.4 Cargos adicionales

9. Elaboración de informe de auditoría

10. Realización de pliego de observaciones y oficio de promoción de acciones

Limitaciones y salvedades

La presente fiscalización se basa en un muestreo de las obras ejecutadas por la entidad

fiscalizable, por tanto, la opinión que en el presente se emite, no exime de hallazgos y/o

desviaciones en que pudo incurrir la entidad que no forman parte de la muestra o bien,

del alcance establecido en la fiscalización de cada una de las obras



El informe se emitió con el propósito de dar a conocer el resultado de la fiscalización

superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de

Tlalmanalco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos que se

encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.

Las observaciones y los hallazgos comprenden aspectos relacionados con deficiencias

en el diseño, los cuales podrían afectar a la administración municipal, en su registro,

proceso, resumen y reporte de la información financiera, por lo que contravendrá de ese

modo, sus aseveraciones sobre el contenido de los estados financieros.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos

importantes de la situación financiera; excepto en lo siguiente:

Concepto 2017 2016 Variación2017-2016 Concepto 2017 2016 Variación

2017-2016

Activo PasivoCirculante 25,809.0 28,733.6 - 2,924.6 Circulante 58,361.4 46,787.1 11,574.3

Efectivo y Equivalentes 2,200.9 5,718.2 - 3,517.3 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 58,361.4 46,787.1 11,574.3

Efectivo 80.6 0.1 80.5 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 78.2 44.2 34.0

Bancos/Tesorería 1,540.7 5,138.5 - 3,597.8 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 18,259.4 11,902.7 6,356.7

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 50.0 50.0 0.0 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 2,047.3 0.0 2,047.3

Otros Efectivos y Equivalentes 529.6 529.6 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 24,706.9 24,416.5 290.4Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,905.4 1,779.6 125.8 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 13,269.6 10,423.7 2,845.9

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 590.0 590.0 0.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,315.4 1,189.6 125.8 No Circulante 2,664.6 1,073.4 1,591.2Derechos a Recibir Bienes o Servicios 21,540.3 21,073.4 466.9

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 13,331.4 13,104.0 227.4 Documentos por Pagar a Largo Plazo 2,664.6 1,073.4 1,591.2

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 8,208.9 7,969.4 239.5 Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 2,664.6 1,073.4 1,591.2Almacenes 162.4 162.4 0.0

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 162.4 162.4 0.0 Total Pasivo 61,026.0 47,860.5 13,165.5No Circulante 78,571.6 61,957.6 16,614.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 54,315.5 43,406.9 10,908.6

Terrenos 5,027.2 5,027.2 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio

Edificios no Habitacionales 16,694.7 16,694.7 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 16,739.0 17,170.0 - 431.0

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 32,593.6 21,685.0 10,908.6 Aportaciones 16,739.0 17,170.0 - 431.0

Bienes Muebles 25,380.0 19,674.6 5,705.4 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 26,615.6 25,660.7 954.9

Mobiliario y Equipo de Administración 2,961.2 2,419.6 541.6 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 21,162.5 24,793.4 - 3,630.9

Vehículos y Equipo de Transporte 14,395.4 11,735.4 2,660.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 5,453.1 867.3 4,585.8

Equipo de Defensa y Seguridad 4,560.8 2,665.3 1,895.5

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 3,462.6 2,836.4 626.2

Otros Bienes Muebles 0.0 17.9 - 17.9 Total Patrimonio 43,354.6 42,830.7 523.9Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 1,138.9 - 1,138.9 0.0

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 1,138.9 - 1,138.9 0.0

Activos Diferidos 15.0 15.0 0.0

Otros Activos Diferidos 15.0 15.0 0.0

Total del Activo 104,380.6 90,691.2 13,689.4 Total del Pasivo y Patrimonio 104,380.6 90,691.2 13,689.4

Ayuntamiento de TlalmanalcoEstado de Situación Financiera Comparativo

Al 31 de Diciembre de 2017

(Miles de pesos)

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO



Saldo en cuentas que no son aplicables de conformidad con el Manual Único de

Contabilidad Gubernamental.

Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con

antigüedad mayor a un año.

Revela afectación la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y la autorización

no lo justifica.

Respecto al pasivo registrado por la entidad se precisa:

Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente retenciones y

contribuciones por pagar a corto plazo y proveedores por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad.

La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 0.5 a 0.4 con una tendencia

variable. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 0.4 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que no cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

0.5 0.6 0.4

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

0.5

0.6

0.4

0.0

0.1

0.2

0.3

0.4

0.5

0.6

0.7

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al ayuntamiento de Tlalmanalco, se determina que el 62.3

por ciento de los ingresos ordinarios del Ayuntamiento están comprometidos. Por ello,

deberá considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación

del presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para

fortalecer la hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Ayuntamientos en su presupuesto de egresos deben contemplar

partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de salvaguardar el equilibrio de la

administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 95,821.6 46,787.1 1,073.4 47,860.5 49.92017 97,975.2 58,361.4 2,664.6 61,026.0 62.3

Ayuntamiento de Tlalmanalco(Miles de pesos)

Año IngresosOrdinarios

Deuda % de Deuda Contra los Ingresos

Ordinarios

PROPORCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO EN RELACIÓN CON LOS INGRESOS ORDINARIOS



Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 85.6 por ciento e impuestos por 8.4 por ciento.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalmanalco se encuentra

en un rango medio, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el que se

dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de

los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalmanalco se

encuentra en un rango medio, de conformidad con el artículo segundo del acuerdo por

el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo,

medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de

octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición61,026.0 97,975.2

62.3% MedioTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposición

Indicador Importes(Miles de pesos)

Resultado Rango

x 100=

Indicador de Servicio de la Deuda y de Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición5,006.7

97,975.2 5.1% MedioPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



Resultado Rango

x 100=

ANÁLISIS DE LA LEY DE DISCIPLINA FINANCIERA DE LAS ENTIDADES FEDERATIVAS Y LOS MUNICIPIOS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado.

El indicador del artículo 44 fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalmanalco se

encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo tercero del acuerdo por el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Tlalmanalco presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al artículo 14

fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el

artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y

los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.

Indicador de Obligaciones a Corto Plazo, Proveedores y Contratistas sobre Ingresos Totales58,361.4

159,530.9


Resultado Rango

36.6% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas

Ingresos Totalesx 100=




Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado SíEstado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTASEG: Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FISE: Fondo de Infraestructura Social de las Entidades. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 8,620.5 8,620.5 0.0 8,609.6 15,663.1 -7,053.5

FORTAMUNDF 20,360.3 28,700.6 -8,340.3 20,360.3 24,720.7 -4,360.4

FORTASEG 0.0 10,004.6 -10,004.6 0.0 11,078.6 -11,078.6

FASP 0.0 221.7 -221.7 0.0 227.8 -227.8

0.0 5,000.3 -5,000.3 0.0 79,992.4 -79,992.4

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

EgresoIngreso

Publicación de los Recursos:

FISE

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG, FASP y FISE no se

publicaron en el formato Nivel Financiero a través del portal aplicativo de la Secretaría

de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU) y el ingreso

recaudado de FORTAMUNDF del Estado Analítico de Ingresos y el egreso pagado de

los recursos de FISMDF y FORTAMUNDF del formato de Origen y Aplicación de

Recursos Federales y Estatales, no coinciden con lo que revela el Sistema de Formato

Único.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 8,620.5 15,663.1 46.9 -7,089.5

FORTAMUNDF 28,700.6 24,720.7 298.8 3,681.1

FORTASEG 10,004.6 11,078.6 38.1 -1,112.1

FASP 221.7 227.8 0.0 -6.1

FISE 5,000.3 79,992.4 138.5 -75,130.6

ESTATALES

FEFOM 8,815.6 8,871.0 516.3 -571.7


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG FASP FISE FEFOM

Servicios Personales 13,304.1 1,105.7 48,717.4

Materiales y Suministros 2,593.1 1,998.8 4,242.8

Servicios Generales 214.7 8,711.3 2,282.5 0.4 10,678.6 6.7

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 12,806.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 57.8 5,691.6 227.4 190.1

Inversión Pública 15,207.7 627.1 8,864.3

Inversiones Financieras y Otras Provisiones

Participaciones y Aportaciones

Deuda Pública 182.9 112.2 2,730.1

Total 15,663.1 24,720.7 11,078.6 227.8 79,992.4 8,871.0

Capítulo

Egreso Pagado

(Miles de pesos)Ayuntamiento de Tlalmanalco

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Otros Recursos Federales se integra por: Subsidio para la Seguridad Pública de los Municipios (FORTASEG) y Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública (FASP). Los recursos aplicados en inversión representan el 22.0 por ciento y en servicios

personales el 44.9 por ciento del total de los recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un incremento de 6.9 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

AportacionesIngresos Totales %

2015 21,552.9 150,499.0 14.32016 41,256.5 158,675.1 26.02017 52,547.8 159,530.9 32.9

(Miles de pesos)

0.0

30,000.0

60,000.0

90,000.0

120,000.0

150,000.0

180,000.0

2015 2016 2017

21,552.9

41,256.552,547.8

150,499.0 158,675.1 159,530.9


Aportaciones IngresosTotales

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran un incremento de 1.1 puntos porcentuales en

comparación con el ejercicio 2016.

ParticipacionesFederales y Estatales

Ingresos Totales

%

2015 117,066.5 150,499.0 77.82016 81,757.8 158,675.1 51.52017 83,835.0 159,530.9 52.6

(Miles de pesos)

117,066.5

81,757.8 83,835.0

150,499.0158,675.1 159,530.9

0.0

40,000.0

80,000.0

120,000.0

160,000.0

200,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales


ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO30

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia negativa del 1.2

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 sólo cubriría el 10.2 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para generar una

tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

13,887.2 13,717.6 -1.2% 134,145.3 10.2%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestra un incremento de 4.7 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 18.5 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra un incremento de 1.9 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

GastoOperativo

Ingresos Totales %

2015 106,600.0 150,499.0 70.82016 125,988.7 158,675.1 79.42017 134,145.3 159,530.9 84.1

(Miles de pesos)

0.0

50,000.0

100,000.0

150,000.0

200,000.0

20152016

2017

106,600.0125,988.7 134,145.3

150,499.0 158,675.1 159,530.9


GastoOperativo

IngresosTotales

InversiónPública

Total de Egreso Ejercido %

2015 30,642.4 140,813.6 21.82016 25,143.8 151,586.8 16.62017 31,637.6 170,789.7 18.5

139,152.1

(Miles de pesos)

31,637.6139,152.1


Inversión PúblicaPresupuesto Ejercido en Otros Capítulos



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 3.6 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.5 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.

Gastos en Servicios

Personales

Total de Egreso Ejercido

%

2015 68,644.4 140,813.6 48.72016 78,088.1 151,586.8 51.52017 81,813.4 170,789.7 47.9

(Miles de pesos)

68,644.4 78,088.1 81,813.4

140,813.6151,586.8

170,789.7

0.0

40,000.0

80,000.0

120,000.0

160,000.0

200,000.0

2015 2016 2017


Gastos en Servicios Personales Total de Egreso Ejercido



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 16.8 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 8.0 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.

Ingresos de Gestión

Gastos en Servicios

Personales%

2015 9,527.4 68,644.4 13.92016 13,887.2 78,088.1 17.82017 13,717.6 81,813.4 16.8

(Miles de pesos)

0.0

20,000.0

40,000.0

60,000.0

80,000.0

100,000.0

20152016

2017

9,527.4 13,887.213,717.6

68,644.4 78,088.1 81,813.4


Ingresosde Gestión

Gastos enServicios Personales



2015 9,527.4 140,813.6 6.82016 13,887.2 151,586.8 9.22017 13,717.6 170,789.7 8.0

(Miles de pesos)

0.0

40,000.0

80,000.0

120,000.0

160,000.0

200,000.0

20152016

2017

9,527.413,887.2

13,717.6

140,813.6 151,586.8170,789.7



Total deEgreso Ejercido




La entidad contrató dos financiamientos a largo plazo con BANOBRAS:

El primero en el ejercicio de 2009 por un importe de 2,962.5 miles de pesos y del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2017 se amortizó al capital 204.3 miles de pesos y se

pagaron de intereses 296.1 miles de pesos.

El segundo en el ejercicio de 2016 por un importe de 3,491.0 miles de pesos y del 1 de

febrero al 31 de diciembre de 2017 se amortizó al capital 1,695.5 miles de pesos y de

intereses se pagaron 182.8 miles de pesos.

Cabe mencionar que los dos financiamientos se encuentran registrados en la cuenta de

documentos comerciales por pagar a largo plazo la cual no se utiliza en el Estado de

México.

Importe 3,491.0 2,962.5 Fecha de Inicio 29/12/2016 17/04/2009Plazo 24 Meses 178 MesesTasa de Interés 7.2% TIIE(28)+3.25Fuente o Garantía de Pago FAISSaldo al 31 de Diciembre de 2016 1,073.4Pago de Intereses 182.8 296.1Amortizaciones al Capital 1,695.5 204.3Saldo al 31 de Diciembre de 2017 1,795.5 869.1

Ayuntamiento de Tlalmanalco (Miles de pesos)

Institución Financiera

Concepto

Corto Plazo Largo Plazo

BANOBRAS

FINANCIAMIENTOS A CORTO Y LARGO PLAZO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.

s/Entidad Municipal Diferencia

CAEM 523.1 0.0 523.1CFE 27,408.6 15,219.7 12,188.9CONAGUA 69.2 0.0 69.2ISSEMYM 391.9 391.9 0.0

Confirmación de la Deuda

s/Entidad Externa

Saldo al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CAEM, CFE, CONAGUA E ISSEMYM




Concepto Saldo al31 / DIC / 15

Saldo al31 / DIC / 16


Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 42.5 44.2 78.2

Proveedores por Pagar a Corto Plazo 9,539.0 11,902.7 18,259.4

Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 0.0 0.0 2,047.3

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 25,095.7 24,416.5 24,706.9

Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 12,417.2 10,423.7 13,269.6

Documentos Comerciales por Pagar a Largo Plazo 1,277.7 1,073.4 2,664.6

Total 48,372.1 47,860.5 61,026.0


EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO




La deuda aumentó 27.5 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en proveedores por pagar a corto plazo y otras cuentas

por pagar a corto plazo.

10,000.0

20,000.0

30,000.0

40,000.0

50,000.0

60,000.0

70,000.0




48,372.1 47,860.5

61,026.0


GRÁFICA DE LA EVOLUCIÓN DE LA DEUDA A CORTO Y LARGO PLAZO



El ayuntamiento de Tlalmanalco, de conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A

y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá presentar

aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de julio del

ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la determinación y

pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más

tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 23 de julio de 2018.

El dictamen se presentó el 29 de agosto de 2018.

El incumplimiento u omisión a las obligaciones establecidas en los artículos a que se ha

hecho referencia, podría constituir una falta administrativa, la cual eventualmente podrá

ser sancionada en términos de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios; independientemente de la aplicación de las sanciones a que se

hacen acreedores quienes infrinjan las disposiciones del Código Financiero del Estado

de México y Municipios, por parte de la autoridad fiscal competente.

OBLIGACIÓN DE PRESENTAR AVISO Y DICTAMEN SOBRE LA DETERMINACIÓN Y PAGO DEL IMPUESTO SOBRE EROGACIONES POR REMUNERACIONES AL TRABAJO PERSONAL



Guía para el cumplimiento de la Ley General de Contabilidad Gubernamental Cumplió Comentarios

1. Cuenta con Manuales de Contabilidad. Sí

2. Registra en cuentas específicas del activo los bienesmuebles e inmuebles; así como el registro contable de lasinversiones en bienes de dominio público y el registro auxiliarde monumentos arqueológicos, artísticos e históricos.

Sí

Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.Presenta obras capitalizables con avancefísico y financiero al 100 por ciento.

3. Publica el inventario actualizado en internet. No

4. Realiza la baja de bienes muebles e inmuebles. Sí

5. Realiza los registros contables con base acumulativa. Sí

6. Los registros auxiliares muestran los avancespresupuestarios y contables. Sí

7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.

8. Realiza la contabilización de las operaciones conforme alas etapas presupuestales y contables respaldadas con ladocumentación original que compruebe y justifique losregistros que se efectúen.

Sí

9. Presenta el Estado de Situación Financiera, Estado deActividades, Estado de Variación en la Hacienda Pública,Estado de Cambios en la Situación Financiera, Estado deFlujos de Efectivo, Notas a los estados financieros, Estado Analítico del Activo.

SíPresenta diferencias en la conciliación deingresos y egresos presupuestarios ycontables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

Sí Presenta diferencia en los estadospresupuestarios.


CUMPLIMIENTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE ARMONIZACIÓN CONTABLE (CONAC)




11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matrices de conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí

12. Realiza los registros contables con base acumulativa y enapego a los postulados básicos de contabilidadgubernamental armonizados en sus respectivos libros dediario, mayor e inventarios y balances.

Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El registro de las ParticipacionesFederales difiere con lo publicado en lasGacetas del Gobierno del Estado deMéxico. El saldo en bancos del recursoFORTAMUNDF no corresponde con loregistrado en el ingreso recaudado menosel egreso pagado.

15. Cancelar la documentación comprobatoria del egresocon la leyenda "Operado" o como se establezca en lasdisposiciones locales, identificándose con el nombre del fondode aportaciones, programa o convenio respectivo.

Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí

17. Concentrar en un solo apartado todas las obligaciones degarantía o pago causante de deuda pública u otros pasivos decualquier naturaleza, con contrapartes, proveedores,contratistas y acreedores, incluyendo la disposición de bieneso expectativa de derechos sobre éstos, contraídosdirectamente o a través de cualquier instrumento jurídicoconsiderado o no dentro de la estructura orgánica de laadministración pública correspondiente.

Sí

El ingreso por financiamiento a LargoPlazo no fue registrado en el EstadoAnalítico de Ingresos.El financiamiento a Largo Plazo no fueregistrado en el Registro Público Único yen el registro de deuda publica delGobierno del Estado de México.

18. Coadyuvar con la fiscalización de las cuentas públicas,conforme a lo establecido en el artículo 49, fracciones III y IV,de la Ley de Coordinación Fiscal y demás disposicionesaplicables. Para ello, las instancias fiscalizadorascompetentes verificarán que los recursos federales quereciban las entidades federativas, los municipios y lasdemarcaciones territoriales del Distrito Federal, se ejerzanconforme a los calendarios previstos y de acuerdo con lasdisposiciones aplicables del ámbito federal y local.

Sí

Presenta saldo en la cuenta bancaria deFISMDF y FEFOM el cual no fuereintegrado a la TESOFE y Secretaria deFinanzas.





19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

La información publicada en el portal aplicativo de la SHCP de FISM DF y FORTAMUNDF no coinciden con el Estado Analítico de Ingresos y con el formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.Los recursos FORTASEG, FASP y FISE no se publicaron a través del portal aplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. No

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. No

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. No

4. Notas a los Estados Financieros. No

5. Estado Analítico del Activo. No

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. No

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. No

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. No

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. No

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. No

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. No

12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

No

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

No


Cumplimiento del Título Quinto de la Ley General de Contabilidad Gubernamental(Ejercicio 2017)

Nombre del Formato ComentariosCumplió

CUMPLIMIENTO DEL TÍTULO QUINTO DE LA LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL Y LOS DOCUMENTOS EMITIDOS POR EL CONAC



15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. No

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

No

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

No

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. No

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. No






PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad y del informe mensual de diciembre. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

Modificado Recaudado Modificado Ejercido

Cuenta Pública Anual 170,789.7 159,530.9 170,789.7 170,789.7

Informe Mensual Diciembre 170,789.7 159,530.9 170,789.7 170,789.7

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso

COMPARATIVO PRESUPUESTARIO ENTRE LA CUENTA PÚBLICA Y EL INFORME MENSUAL DE DICIEMBRE DE 2017



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.

Ayuntamiento DIFOrganismo

Operador de Agua1

Instituto del Deporte Integración

Impuestos 8,298.3 0.0 0.0 0.0 8,298.3

Predial 5,272.1 0.0 0.0 0.0 5,272.1

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 2,370.8 0.0 0.0 0.0 2,370.8

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos PúblicosAccesorios de Impuestos 655.4 0.0 0.0 0.0 655.4

Cuotas o Aportaciones de Seguridad Social

Contribuciones de Mejoras

Derechos 4,826.4 0.0 0.0 0.0 4,826.4

De Agua Potable, Drenaje, Alcantarillado, recepción de Caudales de Aguas Residuales para su Tratamiento o Manejo y Conducción

1,387.3 0.0 0.0 0.0 1,387.3

Del Registro Civil 815.9 0.0 0.0 0.0 815.9

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 1,004.4 0.0 0.0 0.0 1,004.4

Otros Derechos 1,591.1 0.0 0.0 0.0 1,591.1

Accesorios de Derechos 27.7 0.0 0.0 0.0 27.7

Productos de Tipo Corriente 14.7 0.0 0.0 0.0 14.7

Aprovechamientos de Tipo Corriente 578.2 7.5 0.0 0.0 585.7

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 2,408.4 0.0 55.8 2,464.2

Contribuciones no Comprendidas en las Fracciones de la Ley de Ingresos Causadas en Ejercicios Fiscales Anteriores Pendientes de Liquidación o Pago

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 145,393.6 0.0 0.0 0.0 145,393.6

Ingresos Federales 135,577.2 0.0 0.0 0.0 135,577.2 Participaciones Federales 82,838.5 0.0 0.0 0.0 82,838.5 FISMDF 8,620.5 0.0 0.0 0.0 8,620.5 FORTAMUNDF 28,700.6 0.0 0.0 0.0 28,700.6 FORTASEG 10,004.7 0.0 0.0 0.0 10,004.7 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales 191.0 0.0 0.0 0.0 191.0 Otros Recursos Federales 5,222.0 0.0 0.0 0.0 5,222.0

Ingresos Estatales 9,816.4 0.0 0.0 0.0 9,816.4Participaciones Estatales 1,963.9 0.0 0.0 0.0 1,963.9Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEM -967.4 0.0 0.0 0.0 -967.4PADFEFOM 8,815.6 0.0 0.0 0.0 8,815.6Remanentes PADRemanentes FEFOMOtros Recursos Estatales 0.5 0.0 0.0 0.0 0.5Convenios 3.8 0.0 0.0 0.0 3.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 419.7 0.1 0.0 0.8 420.6

Ingresos Financieros 419.7 0.1 0.0 0.8 420.6Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios

Total 159,530.9 2,416.0 0.0 56.5 162,003.4


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Organismo Operador de Agua.


Operador de Agua1

Instituto del Deporte Integración

Servicios Personales 81,813.4 8,667.7 0.0 1,549.0 92,030.1

Materiales y Suministros 11,308.3 1,422.7 0.0 253.4 12,984.4

Servicios Generales 26,451.5 2,057.2 0.0 171.7 28,680.3

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,711.4 315.0 0.0 66.2 3,092.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 6,259.2 685.7 0.0 9.7 6,954.7

Inversión Pública 25,378.4 0.0 0.0 0.0 25,378.4



Deuda Pública 5,006.7 0.0 0.0 13.9 5,020.6

Total 158,928.9 13,148.3 0.0 2,063.9 174,141.1


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo.

2016 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Impuestos 8,636.0 9,153.3 8,298.3 8,298.3 -855.0 -100.0 0.0 0.0 -337.7 -3.9

Predial 5,719.8 6,062.1 5,272.1 5,272.1 -790.1 -13.0 0.0 0.0 -447.7 -7.8

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 2,236.2 2,370.4 2,370.8 2,370.8 0.5 0.0 0.0 0.0 134.6 6.0

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios Publicitarios 0.1 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -0.1 -100.0Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos 680.0 720.8 655.4 655.4 -65.4 -9.1 0.0 0.0 -24.6 -3.6


Contribuciones de Mejoras 0.2 27.6 0.0 0.0 -27.6 -100.0 0.0 0.0 -0.2 -100.0

Derechos 5,017.7 5,887.0 4,826.4 4,826.4 -1,060.7 -18.0 0.0 0.0 -191.3 -3.8


1,094.4 1,158.6 1,387.3 1,387.3 228.8 19.7 0.0 0.0 292.9 26.8

Del Registro Civil 845.4 921.0 815.9 815.9 -105.1 -11.4 0.0 0.0 -29.5 -3.5

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 1,220.5 1,293.7 1,004.4 1,004.4 -289.3 -22.4 0.0 0.0 -216.1 -17.7

Otros Derechos 1,828.4 2,508.1 1,591.1 1,591.1 -917.0 -36.6 0.0 0.0 -237.2 -13.0

Accesorios de Derechos 29.1 5.7 27.7 27.7 22.0 385.4 0.0 0.0 -1.4 -4.9

Productos de Tipo Corriente 11.8 11.2 14.7 14.7 3.5 31.3 0.0 0.0 2.9 24.4

Aprovechamientos de Tipo Corriente 221.5 143.0 578.2 578.2 435.2 304.3 0.0 0.0 356.7 161.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 144,607.4 141,242.2 156,652.4 145,393.6 15,410.2 10.9 -11,258.8 -7.2 786.2 0.5

Ingresos Federales 121,112.1 128,104.0 135,577.2 135,577.2 7,473.2 5.8 0.0 0.0 14,465.1 11.9

Participaciones Federales 79,855.7 75,861.3 82,838.5 82,838.5 6,977.2 9.2 0.0 0.0 2,982.8 3.7 FISMDF 10,365.1 8,620.5 8,620.5 8,620.5 0.0 0.0 0.0 0.0 -1,744.6 -16.8 FORTAMUNDF 26,102.7 28,700.6 28,700.6 28,700.6 0.0 0.0 0.0 0.0 2,597.9 10.0 FORTASEG 0.0 14,921.7 10,004.7 10,004.7 -4,917.0 -33.0 0.0 0.0 10,004.7 100.0 Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales 0.0 0.0 191.0 191.0 191.0 100.0 0.0 0.0 191.0 100.0 Otros Recursos Federales 4,788.7 0.0 5,222.0 5,222.0 5,222.0 100.0 0.0 0.0 433.4 9.0

Ingresos Estatales 23,495.3 13,138.2 21,075.2 9,816.4 7,937.0 60.4 -11,258.8 -53.4 -13,678.9 -58.2

Participaciones Estatales 1,902.0 1,997.1 1,963.9 1,963.9 -33.1 -1.7 0.0 0.0 62.0 3.3Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEM 0.0 2,325.5 -967.4 -967.4 -3,292.9 -141.6 0.0 0.0 -967.4 -100.0PADFEFOM 0.0 8,815.6 8,815.6 8,815.6 0.0 0.0 0.0 0.0 8,815.6 100.0Remanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales 21,593.3 0.0 11,259.3 0.5 11,259.3 100.0 -11,258.8 -100.0 -21,592.8 -100.0

Convenios 0.0 0.0 3.8 3.8 3.8 100.0 0.0 0.0 3.8 100.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 180.5 0.0 419.7 419.7 419.7 100.0 0.0 0.0 239.2 132.6

Ingresos Financieros 180.5 0.0 419.7 419.7 419.7 100.0 0.0 0.0 239.2 132.6

Ingresos Extraordinarios


Total 158,675.1 156,464.3 170,789.7 159,530.9 14,325.4 9.2 -11,258.8 -6.6 855.8 0.5

Recaudado - Modificado 2017 - 2016


Concepto

Ingreso

Recaudado Estimado Modificado Recaudado Modificado - Estimado

VariaciónIngreso 2017

Variación Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS COMPARATIVO




Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 159,530.9 miles de

pesos de los cuales el 85.0 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y FORTASEG, en lo que respecta

a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se obtuvo mayor

recaudación.

GRÁFICA DE LOS INGRESOS 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 855.8 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos

federales.

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO RECAUDADO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión; es importante mencionar que se identificó un decremento en la

recaudación por 169.6 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el

rubro de impuestos.

COMPORTAMIENTO DE LOS INGRESOS DE GESTIÓN



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 El egreso ejercido es el total del egreso erogado, el cual comprende la suma del egreso comprometido, devengado y pagado.

2016 2017 2017 2017 2017 2017 2017 Absoluta % Absoluta % Absoluta %

Servicios Personales 78,088.1 86,241.6 81,813.4 0.0 10,298.0 71,515.4 81,813.4 -4,428.1 -5.1 0.0 0.0 3,725.3 4.8

Materiales y Suministros 11,232.8 10,112.0 11,308.3 46.8 2,373.7 8,887.8 11,308.3 1,196.3 11.8 0.0 0.0 75.5 0.7

Servicios Generales 22,495.1 17,076.2 26,451.5 33.9 4,504.8 21,912.8 26,451.5 9,375.3 54.9 0.0 0.0 3,956.4 17.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 14,172.7 12,863.5 14,572.3 0.0 223.8 14,348.4 14,572.3 1,708.8 13.3 0.0 0.0 399.6 2.8

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 3,801.0 4,145.9 6,259.2 23.0 69.3 6,166.9 6,259.2 2,113.3 51.0 0.0 0.0 2,458.2 64.7

Inversión Pública 21,342.8 21,240.5 25,378.4 356.6 322.6 24,699.2 25,378.4 4,137.9 19.5 0.0 0.0 4,035.6 18.9



Deuda Pública 454.2 4,784.6 5,006.7 -30.4 2,011.9 3,025.2 5,006.7 222.1 4.6 0.0 0.0 4,552.5 1,002.3

Total 151,586.8 156,464.3 170,789.7 429.9 19,804.1 150,555.7 170,789.7 14,325.4 9.2 0.0 0.0 19,202.9 12.7

Variación Egreso Ejercido


Egresos

Concepto Ejercido Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido 1 Modificado - Aprobado Ejercido - Modificado 2017-2016

Variación Egreso 2017

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS POR OBJETO DEL GASTO




En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 170,789.7 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 47.9 por ciento, seguido de servicios

generales con 15.5 por ciento.

GRÁFICA DEL EGRESO POR CAPÍTULO DEL GASTO 2017




La entidad municipal ejerció 81,813.4 miles de pesos en servicios personales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base y gratificación

con 52.5 y 16.1 por ciento respectivamente.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 1000 SERVICIOS PERSONALES 2017




La entidad municipal ejerció 11,308.3 miles de pesos en materiales y suministros; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue combustibles, lubricantes y

aditivos con 60.5 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 2000 MATERIALES Y SUMINISTROS 2017




La entidad municipal ejerció 26,451.5 miles de pesos en servicios generales; la partida

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fue servicio de energía eléctrica con un

39.3 por ciento.

GRÁFICA DEL CAPÍTULO 3000 SERVICIOS GENERALES 2017




En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento respecto al ejercicio

2016 de 19,202.9 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en el

capítulo de deuda pública.

COMPORTAMIENTO DEL EJERCICIO DE LOS EGRESOS




La entidad municipal presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,

Administrativa y Funcional.

Aprobado Modificado Comprometido Devengado Pagado Ejercido1

Por Objeto del Gasto 156,464.3 170,789.7 429.9 19,804.1 150,555.7 170,789.7

Económica (por Tipo de Gasto) 156,464.3 170,789.7 429.9 19,804.1 150,555.7 170,789.7

Administrativa 156,464.3 170,789.7 429.9 19,804.1 150,555.7 170,789.7

Funcional (Finalidad y Función) 156,464.3 170,789.7 429.9 19,804.1 150,555.7 170,789.7

EgresosEstado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos Clasificación:


COMPARATIVO DE LAS CLASIFICACIONES DEL GASTO




Se identificó que el gasto de capital presentó un incremento de 6,493.7 miles de pesos

respecto de 2016, es importante mencionar que el gasto corriente mantiene una

tendencia creciente.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR TIPO DE GASTO




En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del gasto total ejercido por

clasificación administrativa respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la

dependencia de tesorería.

COMPORTAMIENTO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO




La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo seguridad pública, así como desarrollo urbano y

obras públicas las dependencias en que se ejerció el mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO




De acuerdo a la información presentada por la entidad municipal, se identificó que el

total de las dependencias generales ejercieron el 100.0 por ciento del recurso con un

cumplimiento porcentual del 99.9 en las metas; lo cual indica un adecuado control de la

planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.

No ejecutadas Mayor a 1% y menor al 95%

Igual a 95% y menor o igual a

100%Mayor a 100% Programadas Ejecutadas Cumplimiento

%

A00 Presidencia 3 20 0 0 20 0 656 656 100.0 100.0

A01 Comunicación Social 1 3 0 0 3 0 12,007 12,007 100.0 100.0

B00 Sindicaturas 1 5 0 1 4 0 1,756 1,748 99.5 100.0

C00 Regidurías 10 32 0 1 31 0 331 330 99.7 100.0

D00 Secretaría del Ayuntamiento 2 4 0 0 4 0 410 410 100.0 100.0

E00 Administración 2 11 0 0 11 0 2,252 2,252 100.0 100.0

F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 2 3 0 0 3 0 12 12 100.0 100.0

G00 Ecología 1 2 0 0 2 0 3 3 100.0 100.0

H00 Servicios Públicos 4 22 0 0 22 0 10,278 10,278 100.0 100.0

H01 Agua Potable 1 8 0 0 8 0 678 678 100.0 100.0

I01 Desarrollo Social 4 27 0 0 27 0 368 368 100.0 100.0

J00 Gobierno Municipal 1 4 0 0 4 0 144 144 100.0 100.0

K00 Contraloría 1 7 0 0 7 0 304 304 100.0 100.0

L00 Tesorería 1 6 0 0 6 0 62 62 100.0 100.0

M00 Consejería Jurídica 1 5 0 0 5 0 1,756 1,756 100.0 100.0

N00 Dirección General de Desarrollo y Fomento Económico 6 36 0 1 35 0 406 405 99.8 100.0

P00 Atención Ciudadana 1 9 0 0 9 0 1,540 1,540 100.0 100.0

Q00 Seguridad Pública y Tránsito 1 13 0 0 13 0 1,234 1,234 100.0 100.0

Total 43 217 0 3 214 0 34,197 34,187 99.9 100.0


Dependencia generalNo. de

proyectos programados

No. de acciones

programadas

Cumplimiento de acciones respecto a la ejecución de metas Metas

Egreso Ejercido

%

100.0

CUMPLIMIENTO DE METAS RESPECTO AL RECURSO EJERCIDO POR CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA 2017





clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de vivienda y servicios a la comunidad.

COMPORTAMIENTO DE CLASIFICACIÓN FUNCIONAL




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe reportado en el

ingreso recaudado de recursos FEFOM por 411.4 miles de pesos, asignándose en el

programa de desarrollo urbano correspondiente al capítulo de inversión pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM





ingreso recaudado de recursos FISMDF por 7,042.5 miles de pesos, asignándose

principalmente en el programa de desarrollo urbano.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF





ingreso recaudado de recursos FORTAMUNDF por 6,941.5 miles de pesos,

asignándose principalmente en el programa de seguridad pública.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad e Informes Mensuales.

La cifra reflejada en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de la Cuenta

Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación. La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario; además, el inventario presenta

saldo en el rubro de otros bienes muebles, el cual no es de aplicación en el ámbito

municipal.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES INMUEBLES



EVALUACIÓN DE PROGRAMAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM.

Número de Recomendaciones

6

98

40

8

Aspecto Evaluado Evaluación Número de Recomendaciones

Transparencia en el Ámbito Municipal Adecuado 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Insuficiente 1

Competencia Laboral del Tesorero Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Crítico 40

Evaluación de Protección Civil Municipal Insuficiente 15

Total 218

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR)

Ayuntamiento: Tlalmanalco

Aspecto Evaluado

Resultados del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal

Programas Presupuestarios Ejecutados por la Entidad Municipal y MIR Tipo

Evaluación del Cumplimiento de Metas Físicas

CONTENIDO Y SÍNTESIS DE LOS RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN DE DESEMPEÑO MUNICIPAL



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico P

Describe los ordenamientos jurídicos así como la importancia quereviste para el gobierno municipal la aplicación del Plan deDesarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídicoconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamiento pretendelograr mediante el seguimiento, control y evaluación de losprogramas, proyectos, obras y acciones derivadas del Plan deDesarrollo Municipal vigente y el Programa Anual, así como elcontenido de cada uno de sus apartados.

Continuar con la integración de la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

No describe el diagnóstico que se encuentra en el Plan de DesarrolloMunicipal vigente y en los informes trimestrales, en los que seidentifique la situación que impera en el entorno municipal, de formacuantitativa y cualitativa.

Elaborar el Diagnóstico y Esquema FODA,conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No enuncia el objetivo de los Programas Presupuestarios, ladescripción de logros y avances de metas de indicadores de la MIR,agrupado por pilares y ejes transversales, en términos de laEstructura Programática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avance físico yfinanciero del año que informa con las acciones, obras realizadas,logros e impactos generados en la localidad o área territorial y elnúmero de población beneficiada; así como el monto de recursospúblicos aplicados y el grado de cumplimiento de los programas.

Integrar el Avance en la Ejecución de losProgramas conforme a lo estipulado en elManual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejerciciofiscal 2017.

Estructura del Informe Anual de Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal 2016-2018

Apartado del documento

Cumple Hallazgos Recomendaciones

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el

Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

No describe lo referente al ejercicio y comportamiento del gasto quese aplicó para el cumplimiento de objetivos, metas de actividad yobras, retomando el seguimiento y reporte del presupuesto porPrograma Presupuestario; así como el comportamiento histórico delos egresos del municipio. Además de no integrar el presupuesto porcapítulo y la proporción del gasto ejercido en cada pilar o ejetransversal identificando las fuentes de financiamiento.

Por otra parte, no señala los principales problemas que enfrenta,relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pública y lasnecesidades de financiamiento para dar suficiencia presupuestal alPlan de Desarrollo y los principales avances alcanzados durante elaño en la hacienda pública.

Elaborar el Avance en el Ejercicio del GastoPúblico conforme a lo estipulado en el Manualpara la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal del ejerciciofiscal 2017.

6. Anexos P

No integra los formatos referentes al avance de metas e indicadoresy la MIR Tipo, el registro del ejercicio y comportamiento delpresupuesto; así como el formato de obras.

Integrar el apartado de Anexos conforme a loestipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

Total 6


Apartado del documento

Cumple Hallazgos Recomendaciones




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 24

de los 61 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales en 9 utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados

(MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de

Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal

del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Ayuntamiento.

Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 61

DIF 10

IMCUFIDE 1

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72

PROGRAMAS PRESUPUESTARIOS EJECUTADOS POR LA ENTIDAD MUNICIPAL Y MIR TIPO



Bajo ese contexto, se especifican a continuación los Programas Presupuestarios

ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 147 C, 147 K fracciones I, II, X, XI, XII, XIII, XVI, XVII yXVIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones conel objeto de proteger, defender y garantizar los derechos humanos de todas las personas quese encuentren en el territorio estatal, sin importar su status o nacionalidad y asegurarles unavida digna y fomentar la cultura de los derechos humanos para promover el respeto y latolerancia entre los individuos en todos los ámbitos de la interrelación social apoyando a lasorganizaciones sociales que impulsan estas actividades.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conformea lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción yDiseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidospor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficialde la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conformea lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción yDiseño de Indicadores de Desempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidospor el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficialde la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VIII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos y 73 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones de apoyo al estado democrático con la participación ciudadana y laconsolidación del estado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política yfortaleciendo el sistema de partidos.


Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Programas Presupuestarios

Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

1Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

P P

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

P P3



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones encaminadas amantener y transmitir el conocimiento del patrimonio público tangible e intangible, comodevenir de la identidad de los mexiquenses.


5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones tendientesa elevar la calidad de los servicios que se prestan a la población y para mejorar la atención ala ciudadanía, fomentando una vocación de servicio ético y profesional de los servidorespúblicos. Así mismo se incluyen las acciones de participación social que contribuyan a lograrlos objetivos.

6 P P


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9 fracciones I, II, III, IV y V, 57 fracción II incisos a) y b)y 162 fracción II de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementaracciones para aplicar en una demarcación territorial definida, en beneficio de toda lapoblación o comunidades específicas ahí establecidas.


8 P P



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo

4

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

P P

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

P P7



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 148 y 150 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México, a fin de implementar actividades y procesos descritos en el título V de la LeyOrgánica Municipal.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X, XIII y XVII de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadas alimpulso del desarrollo armónico sustentable de las regiones con la eficaz intervención ycoordinación del Ayuntamiento con otros gobiernos municipales, estatales y el gobiernofederal en beneficio de la población y sus actividades productivas; así como aquellas quepermitan fortalecer la cooperación regional, incluyendo el desarrollo metropolitano, paraalcanzar una efectiva coordinación y aplicación de políticas públicas de ámbito regional.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 y 96 Quáter fracciones I, II, XIV y XVI de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 4.6 fracciones I, II, III, IV, V, VII, VIII, IX, X, XI yXII, 4.12, 4.13 Ter., 4.13 Quintus y 4.15 del Código Administrativo del Estado de México, afin de implementar acciones relacionadas con la celebración de reuniones, eventos,convenios y acuerdos para la formalización de proyectos de cooperación internacional y parala promoción, económica, comercial y turística.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 114, 115, 116, 117 fracciones I, II, III, IV y V y 118de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar accionesencaminadas a impulsar y promover una relación respetuosa, solidaria y equitativa con lafederación y el estado mediante la descentralización de facultades, funciones y recursos,estableciendo esquemas de coordinación, que equilibren las cargas de responsabilidad ybeneficios en las acciones compartidas.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal

Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal

9 P P

11 P

10 P P

P

12 P P



SÍ NO SÍ NO

13 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones quepermitan elevar la calidad, capacidad y equidad tributaria, con seguridad jurídica,transparencia y simplificación de trámites para el contribuyente, desarrollando un régimenfiscal que amplíe la base de contribuyentes e intensificando las acciones de control para elcumplimiento de las obligaciones tributarias que eviten la elusión y evasión fiscal.

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bis fracción IX, 96 Quáterfracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 218 fracción XI delCódigo Financiero del Estado de México y Municipios, a fin de implementar accionesencaminadas a elaborar con las dependencias y organismos municipales los planes yprogramas estatales, sectoriales, regionales y los referentes a inversión pública física,vigilando que los recursos que se asignen se apliquen de acuerdo a la normatividad vigente,así como fortalecer la relación con el estado, la federación y otros municipios, reconociendosus responsabilidades en la ejecución de la obra pública.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y III de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones para fomentar el desarrolloeconómico y la inversión productiva en los sectores económicos, involucrando al sectorprivado en esquemas de financiamiento para desarrollar infraestructura, ampliar y facilitarmedios de financiamiento al municipio, asegurando que la aplicación de los recursospromueva proyectos estratégicos.


16 P P


17 P P



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los Ingresos

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo

P14 P

P15 P



SÍ NO SÍ NO

18 P P


19 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de losEstados Unidos Mexicanos; 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 8 fracción IV y 10 de la Ley de Seguridad Pública delEstado de México, a fin de implementar acciones encaminadas a eficientar los mecanismosen materia de seguridad pública con apego a la legalidad que garantice el logro de objetivosgubernamentales.


21 P P


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 167, 168, 169 fracciones I, II, III y IV; 170fracciones I a la XVI y 171 fracciones I a la XIX del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, a fin de implementar acciones que se llevan a cabo en los procesos de registrode bienes inmuebles en el Estado de México, así como determinar extensión geográfica yvalor catastral por demarcación que definan la imposición fiscal.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública

Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

22 P P

20 P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 1 y 162 fracciones II, III, IV y V de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 1 fracción III de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios y 14.2 del Código Administrativo del Estado de México, a fin de implementaracciones de captación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de informaciónestadística y geográfica del territorio estatal.


24 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesencaminadas a difundir los valores y principios de gobierno, promoviendo la cultura de lainformación transparente y corresponsable entre gobierno, medios y sectores sociales, conpleno respeto a la libertad de expresión y mantener informada a la sociedad sobre lasacciones gubernamentales, convocando su participación en asuntos de interés público.

Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XI de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado de México y Municipios y 69inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar accionesque generen un ambiente de confianza, seguridad y franqueza, de tal forma que se tengainformada a la ciudadanía sobre las responsabilidades, procedimientos, reglas, normas ydemás información que se genera en el sector, en un marco de abierta participación social yescrutinio público.


26 P P


27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones para elmanejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemas quegaranticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejor calidad de vida de la población.


Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

23 P

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

P

25 P P

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 33 y 34 de la Ley del Agua para el Estado de México y Municipios, afin de implementar acciones que consideren el conjunto de procedimientos que se llevan acabo para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento de redes de drenaje yalcantarillado, manteniendo en condiciones adecuadas la infraestructura para proporcionaruna mejor calidad de vida a la población.


29 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesrelacionadas con la protección, conservación y restauración del equilibrio ambiental; enespecial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la participación ciudadana y lapromoción de la educación ambiental en todos los sectores de la sociedad, orientadas apromover el desarrollo sustentable en el municipio.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción I inciso i) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estado de México y 2.1 delCódigo para la Biodiversidad del Estado de México, a fin de implementar acciones orientadasal desarrollo de proyectos que contribuyan a la prevención, conservación, protección,saneamiento y restauración, de los ecosistemas permitiendo mejores condiciones de vidapara la población.


31 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regionalsustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo el papel delmunicipio en la materia como responsable de su planeación y operación.

32 P P


33 P P



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

30

Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

P P

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 02 03 01 Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua

P28 P



SÍ NO SÍ NO

34 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México, a fin de implementar acciones orientadas a promover y fomentar laadquisición, construcción y mejoramiento de la vivienda en beneficio de la población demenores ingresos, para abatir el rezago existente, y que ésta sea digna y contribuya almejoramiento de la calidad de vida y al desarrollo e integración social de las comunidades.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción I incisos e) yj), 96 Quáter fracción XVI y 125 fracciones IV, V, VI y VII de Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones que se llevan a cabo para la modernizacióny rehabilitación de plazas, jardines públicos, centros comerciales y demás infraestructura endonde se presten servicios comunales, contando con la participación de los diferentes nivelesde gobierno incluyendo la iniciativa privada.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 9 y 403 de la Ley General de Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley deAsistencia Social, a fin de implementar acciones dirigidas a proporcionar atención médica ala población mexiquense, con efectividad y calidad de los servicios de salud que otorgan lasinstituciones del sector público, así como lograr la cobertura universal de los servicios desalud, para reducir los índices de morbilidad y mortalidad aumentando la esperanza de vidade la población.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda

Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica

P

36 P P

35 P

37 P P



SÍ NO SÍ NO

38 P P


39 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paramodernizar el marco legal que promuevan la participación social en la solución de losproblemas, contando con mecanismos técnicos y financieros que fortalezcan la participaciónde organizaciones no gubernamentales en el desarrollo político, económico y social.

40 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27 fracciones XL yXLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones tendientes a mejorar los servicios de bachillerato general ytecnológico en las modalidades escolarizada, no escolarizado, mixto, a distancia y abierto.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 12 fracción VII, 17 fracción XX, 27fracciones XL y XLIV y 35 de la Ley de Educación del Estado de México; 69 fracción k de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 3.9 del Código Administrativo del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para mejorar la atención a la demanda de educaciónsuperior, tecnológica, universitaria, a distancia, docente, en las modalidades escolarizada, noescolarizada, abierta, a distancia y mixta.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte

Código: 02 04 04 01Programa: Nuevas Organizaciones de la Sociedad

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

42Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

P P

41 P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 fracción VI, 96, 114 y 115 de la Ley de Educacióndel Estado de México y 3.8 fracción XV del Código Administrativo del Estado de México, a finde implementar acciones tendientes a incrementar programas que ofrezcan a la poblaciónadulta con rezago educativo o desempleo la oportunidad de concluir la educación básica, asícomo incorporarse al mercado laboral.


44 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones dirigidas adinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la planta productiva, aumentarla oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, y garantizar que la poblacióneconómicamente activa disfrute de las mismas condiciones de empleo, remuneración yoportunidades sin discriminación alguna, mediante la formación de los recursos humanospara el trabajo.

45 P P


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar laagroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y la comercialización, afin de mejorar la productividad y calidad de los productos agropecuarios.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México, a finde implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria y consolidaragroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollo integral y sostenible dela actividad y generar un valor agregado a la producción.



Núm

. Co

nsec

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o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

43Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos

P P

46Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

P P

47Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México, a fin de implementar acciones para procurar las condiciones adecuadas en laproducción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones de vigilancia para verificar lacalidad de los productos.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 69 fracción h) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo Forestal Sustentable, a fin deimplementar acciones para los proyectos que aseguran la permanencia de los bosques através del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca y AcuaculturaSustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar la producción acuícola deacuerdo al potencial productivo regional.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estado deMéxico y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalización delproductor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de la gente delcampo a través de seguros y fianzas.



Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

48

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P P

49Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P P

50Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P P

51

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 125 fracción II de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 228 fracción III y 230 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, a fin de implementar acciones dirigidas a fomentar el uso de tecnologías quemejoren la calidad de los servicios de electrificación; así como la habitabilidad, seguridad ehigiene de la vivienda social.


Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, a fin de implementar acciones para fomentar unacultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a la inversión productivanacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenas productivas, incluye además lasacciones de fortalecimiento de la micro y pequeña empresa con estricto apego a lanormatividad ambiental.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 31 fracción XXXV Bis de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 6 fracción VI y 9 fracción VIII de la Ley de Movilidad del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones dirigidas a la creación de programas para modernizary mantener en óptimas condiciones la infraestructura y equipamiento del transporte terrestre.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 6 fracción VI, 9 fracción VIII y 21 de la Leyde Movilidad del Estado de México, a fin de implementar acciones dirigidas a ampliar,mantener y mejorar las condiciones de la red carretera, así como fomentar el equipamiento ylas condiciones para un transporte óptimo.


55

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

P P

P P

54

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre

P P


Núm

. Co

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utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

52Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación

P P

53

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial



SÍ NO SÍ NO

56 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de integrar los proyectos que lleva a cabo elGobierno Municipal para impulsar la inversión social y privada que incremente la calidad delos servicios turísticos.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracciones VIII y XIII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y 35 fracciones I, II, III,IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin de implementar acciones encaminadasal financiamiento de la investigación aplicada, a través del conocimiento científico enbeneficio de las diversas áreas de conocimiento.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan los proyectos destinadosa preservar y fomentar las expresiones artesanales municipales e impulsar su creatividad.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 259 fracción II, incisos a), b) y c) y 264 fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones dirigidas a abatir el rezagoen el pago de obligaciones por los servicios que reciben, negociar mejores condiciones definanciamiento de la deuda con la banca comercial y de desarrollo y demás acreedores; yreducir gradualmente el pago de su servicio para contar con mayores recursos y destinarlos ala inversión pública productiva.


58Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

P P

59Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P P

57

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P P


Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico




Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de

planeación, programación y presupuestación, permite ejecutar los recursos de la

entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendiente a

optimizar la planeación del desarrollo de la administración pública. Por lo anterior, es

necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores

para Resultados Tipo, para cada uno de los programas presupuestarios establecidos en

su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 95 fracción XIX de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 292 fracción I, inciso d), del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, a fin de implementar acciones dirigidas a cumplir los objetivos diversos para lacelebración de convenios previstos en la Ley de Coordinación Fiscal vigente.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 102 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 259 fracción II incisos a), b), y c) y 264 fracción I del Código Financiero del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones encaminadas al pago de adeudos queno fueron cubiertos en ejercicios anteriores.


60Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

P P

61

Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores

P P


Núm

. Co

nsec

utiv

o

Descripción

Incluidos en el

Programa Anual

Cuenta con MIR Tipo

Recomendaciones

Número de Recomendaciones 98



El OSFEM determinó evaluar el cumplimiento de las metas físicas establecidas en los

Programas Anuales (PA) de las entidades fiscalizables en el ejercicio 2017, teniendo

como alcance 16 de los 61 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó 10 de los 16 programas evaluados como se

muestra en la siguiente gráfica:



Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparencia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

Código: 02 03 02 01Programa: Atención MédicaCódigo: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

EVALUACIÓN DEL CUMPLIMIENTO DE METAS FÍSICAS



Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar

acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a las necesidades de la

población. En ese sentido, se presentan los resultados alcanzados en el ejercicio 2017

por la entidad municipal:

Anual (Pagado + Devengado)

Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere mejorar la imagen urbana del centro histórico,a través de la realización de mantenimientos y rehabilitaciones, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enel artículo 147-S fracciones I, II, III, IV y V de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

100.0 1,158.7 1,158.7

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción XVII, 53fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 50 y 52 de la Ley de Responsabilidades Administrativasdel Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para promoverla participación organizada de la ciudadanía en la formulación, seguimiento,control y evaluación de programas de la administración pública municipal y enparticular en lo relativo a obras y servicios de mayor impacto.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Plan de Desarrollo Municipal refiere fomentar el comportamiento ético de losservidores públicos en el desempeño de sus cargos y comisiones, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enlos artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere realizar talleres para que los servidorespúblicos municipales conozcan sus derechos y obligaciones, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enlos artículos 48 fracción XVII, 53 fracción XIII, 112 fracciones XI y XVI, 113 B y 113 D de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 50 y 52 de la Ley deResponsabilidades Administrativas del Estado de México y Municipios.

DescripciónPorcentaje de cumplimiento del Proyecto

Estado Analítico del Presupuesto de Egresos

2017(miles de pesos)

RecomendacionesPresupuesto

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)

No presupuestado

Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público (Cuatro proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plande Desarrollo Municipal refiere fortalecer la estructura del ingreso municipal através de un programa de fortalecimiento recaudatorio que incremente losingresos propios municipales, por lo que se recomienda mantener congruenciacon las acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplirlo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 48 fracción IX, 93 y 94 dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 1, 6, 7, 9 y 19 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el Ejercicio FiscalCorrespondiente; 16 de la Ley para la Mejora Regulatoria del Estado de México yMunicipios y 107 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

100.0 27,313.6 27,343.0

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.1 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 48 fracción X, 96 Bisfracción IX, 96 Quáter fracción I y 98 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 218 fracción XI del Código Financiero del Estado de México y Municipios,a fin de implementar acciones dirigidas al análisis, distribución y registro de losrecursos de inversión pública asignados para el ejercicio fiscal que corresponda;así como las acciones que se realizan para su seguimiento, control y el nivel decumplimiento en la ejecución de las obras y/o acciones programadas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones de coordinaciónentre la Tesorería y las dependencias y organismos municipales, para determinarlos proyectos de inversión y vigilar que los mismos respondan a los objetivosnacionales, estatales y municipales de desarrollo.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

100.0 240.6 240.6

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones para coordinar yfungir como medio de enlace entre los sectores de la sociedad y los tres órdenesde gobierno para la integración, seguimiento y evaluación del Plan de DesarrolloMunicipal y los planes y programas que de él deriven.

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)

No presupuestado

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas amanejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración PúblicaMunicipal, para el desarrollo de los diversos planes y programas; así comoregistrar, analizar y controlar contablemente los resultados financieros ypresupuestales de las operaciones tanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53,54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I,II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fraccionesI, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación delEstado de México y Municipios, a fin de implementar acciones orientadas amanejar, registrar y controlar los recursos financieros de la Administración PúblicaMunicipal; así como registrar, analizar y controlar contablemente los resultadosfinancieros y presupuestales de las operaciones, a fin de integrar la CuentaPública Municipal.

Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

100.0 41,497.7 41,498.2

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin deimplementar acciones que permitan ampliar la cobertura y alcance de los sistemasde comunicación, mediante la operación de redes de voz, datos y video, así comomodernizar los sistemas de telecomunicación y radiocomunicación.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere apoyar la capacitación de los elementos deseguridad pública municipal, por lo que se recomienda mantener congruencia conlas acciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lodispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.





Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

No programado No presupuestado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Plan de Desarrollo Municipal refiere mejorar la eficiencia en el ejerciciopresupuestal, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52, 53, 54, 55 y 66 de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental; 13, 17 fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y 51 fracciones I, II y III de la Leyde Planeación del Estado de México y Municipios; 115 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 14 fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Socialdel Estado de México; 294 y 339 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 20 del Reglamento de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)




Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México, a fin deimplementar acciones para el fortalecimiento de la seguridad pública, edificandouna alianza entre los distintos órdenes de gobierno y la población, así comoconsolidar una cultura de legalidad que impacte en la prevención del delito.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere realizar pláticas de educación vial, por lo quese recomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enlos artículos 115 fracción VII de la Constitución Política de los Estados UnidosMexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69 fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 7 y 100 fracción IV de la Ley deSeguridad del Estado de México.

Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Plan de Desarrollo Municipal refiere llevar a cabo mantenimientos a laseñalización vial, por lo que se recomienda mantener congruencia con lasacciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lodispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción VII de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 31 fracción XXXV Bis, 69fracción I inciso a), 142, 143 y 144 de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y 7 y 100 fracción IV de la Ley de Seguridad del Estado de México.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

100.0 3,257.5 3,257.7

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plande Desarrollo Municipal refiere impartir pláticas que fomenten la cultura deprotección civil, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere difundir medidas básicas para la prevenciónde accidentes, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter.,48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Terde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de laLey General de Protección Civil, a fin de implementar acciones orientadas arecopilar, integrar y analizar la información suficiente para determinar lascondiciones de riesgo existentes o potenciales en muebles e inmuebles destinadosal desarrollo de actividades industriales, comerciales y de servicio, así como deaquellos elementos naturales y por el manejo de sustancias explosivas queimpacten el desarrollo de proyectos o a la población.





No presupuestado

No presupuestado

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter.,48 fracción XII bis, 69 fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Terde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de laLey General de Protección Civil, a fin de implementar acciones enfocadas allevantamiento, sistematización y análisis de información cartográfica y estadísticasobre fenómenos perturbadores y generadores de riesgo a la población, para unaeficiente y eficaz toma de decisiones.

Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plande Desarrollo Municipal refiere atender contingencias y llamadas de auxilio de lapoblación, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXI Ter., 48 fracción XII bis, 69fracción I inciso a), 81, 81 Ter. fracción I, 144 bis y 144 Ter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 3, 43 fracción V y 86 de la Ley General deProtección Civil.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere incrementar los procesos de transparenciapública municipal y la rendición de cuentas hacia los particulares bajo el principiode máxima publicidad, por lo que se recomienda mantener congruencia con lasacciones planeadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lodispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 23 fracciones IV, IX, X y XIde la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios y 69 inciso Y) de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

100.0 840.5 840.5

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere impulsar programas para la separación deresiduos, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 115 fracción III inciso c) de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 6 y 10 de la Ley General para laPrevención y Gestión Integral de los Residuos y 125 fracción III de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

100.0 4,619.2 4,618.1

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 73, 74, 75 y 162fracción VI de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, a fin deimplementar acciones enfocadas al desarrollo comunitario que impulse losprocesos de organización y participación comunitaria para mejorar las condicionesde vida de los grupos de desarrollo ubicados en localidades de alta y muy altamarginación.

No presupuestado

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)

No presupuestado

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

No presupuestado

No presupuestado





No presupuestado




Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad 100.0 1,471.6 1,471.6

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público 100.0 1,600.4 1,583.7

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en el Plande Desarrollo Municipal refiere realizar obras de ampliación y mejoramiento devivienda en beneficio de la población de menores ingresos, por lo que serecomienda mantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enel artículo 11 fracción V de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 69 fracción I, incisoñ) de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 9 y 403 de la Ley Generalde Salud y 7 y 14 fracción VII de la Ley de Asistencia Social, a fin de implementaracciones que resulten en apoyo municipal al desarrollo en materia deinfraestructura, equipamiento, apoyo directo a pacientes, atención médica o dediagnóstico con fines médicos, materiales y suministros, o subsidios otorgadospara proporcionar servicios de salud a las personas.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

100.0 1,061.2 1,053.6

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.3 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestación yejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere promover cursos y talleres para fomentar elautoempleo, por lo que se recomienda mantener congruencia con las accionesplaneadas, programadas y presupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto enel Plan y a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69 fracción n) y 96Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado

El Ayuntamiento no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 31 fracción XXIII, 69fracción n) y 96 Quáter fracciones I y XIII de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México, a fin de implementar acciones encaminadas a formar profesionistas ytécnicos, a través de la impartición de diplomados, cursos de profesionalización ycapacitación.

Código: 03 01 02 01 Programa: Empleo (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)

No presupuestado








Ayuntamiento.

El OSFEM informó al Ayuntamiento mediante los pliegos de recomendaciones y a la

Contraloría Interna Municipal a través de los oficios de promoción, los resultados de las

evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante en elPlan de Desarrollo Municipal refiere promover servicios de asesoría y consultoríapara los empresarios municipales, así como llevar a cabo cursos, pláticas ytalleres que fomenten la cultura emprendedora, por lo que se recomiendamantener congruencia con las acciones planeadas, programadas ypresupuestadas, orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado enlos artículos 31 fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no obstante enel Plan de Desarrollo Municipal refiere gestionar fuentes de financiamiento para elfortalecimiento empresarial municipal, por lo que se recomienda mantenercongruencia con las acciones planeadas, programadas y presupuestadas,orientadas a cumplir lo dispuesto en el Plan y a lo estipulado en los artículos 31fracciones I Ter, XIII Ter y IX y 96 Quáter de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

No presupuestado


Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)

No presupuestado





Pliego de Recomendaciones de Evaluación Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha

OSFEM/AEEP/SEPM/2795/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/2796/2017 24 de octubre de 2017

OSFEM/AEEP/SEPM/3992/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3993/2017 04 de diciembre de 2017


OSFEM/AEDI/DADM/2033/2018 OSFEM/AEDI/DADM/2034/2018 10 de mayo de 2018



En la Cuenta Pública 2017, el OSFEM llevó a cabo la evaluación de los resultados de

los indicadores de los niveles “Actividad” y “Componente”, correspondientes a las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios con

los que operaron las entidades fiscalizables; en virtud, de que los indicadores a nivel

Actividad, permiten dar seguimiento a los procesos y actividades sustantivas para la

generación de los componentes; y los indicadores de nivel Componente, miden los

bienes y servicios generados y/o entregados a los beneficiados, de acuerdo a los

resultados esperados.

Para evaluar los resultados de los referidos indicadores, el OSFEM estableció el

alcance de revisión, partiendo de los 9 programas en los cuales la entidad utilizó las

MIR Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador

y el avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo; excluyendo 5

que no fueron seleccionados dentro de la muestra a fiscalizar relacionada con el

cumplimiento de las Metas Físicas.

En este orden de ideas, los 4 programas seleccionados son los siguientes:

3. Porcentaje de auditorías a las obligaciones de los servidores públicos

Componente 100.0

3.1 Porcentaje de reportes de auditorías Actividad 100.0

La entidad municipal obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeñoa nivel componente, así mismo alcanzó el 100.0por ciento del proyecto relacionado con elmismo. Por lo anterior, se recomienda continuarmanteniendo congruencia entre la aplicación delos indicadores de desempeño y la ejecución delos proyectos del programa presupuestario, enel marco de los principios de la Gestión paraResultados.

Código: 01 03 04 01 01 01Descripción: Fiscalización,Control y Evaluación Internade la Gestión Pública

100.0

Tabla comparativa de los resultados del Programa Anual a nivel proyecto respecto de los Indicadores de Desempeño de la MIR

Proyectos Porcentaje de cumplimiento

Indicadores de Gestión alineados al proyecto Nivel Porcentaje de

Cumplimiento Recomendación


MATRIZ DE INDICADORES PARA RESULTADOS (MIR)



Código: 01 03 04 01 01 02 Descripción: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

No programado

Implementar acciones a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática delInstituto Hacendario del Estado de México, quetengan como tema principal los trabajos dealineación de las Matrices de Indicadores paraResultados respecto de los programas yproyectos contenidos en la EstructuraProgramática Municipal, en el marco del Plan deDesarrollo del Estado de México 2017-2023.

1. Porcentaje de capacitaciones especializadas realizadas en temas de desarrollo humano

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de convenios 100.0

1.2 Porcentaje de asistentes a las capacitaciones

9.8

2. Porcentaje de campañas de información de las obligaciones

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de carteles informativos Actividad 100.0

1. Porcentaje en la colocación de solicitantes Componente 54.6

1.1 Porcentaje de participación empresarial 40.0

1.2 Porcentaje de vacantes ofertadas 30.0

1.3 Porcentaje de concurrencia a eventos de empleo

100.0

Código: 03 01 02 01 02 03Descripción: Fomento para el Autoempleo

No programado


Código: 03 01 02 01 03 01Descripción: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

No programado


El Ayuntamiento obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto relacionado con el mismo. En esesentido, se recomienda mantener congruenciaentre la aplicación de los indicadores dedesempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.

La entidad municipal obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeñoa nivel componente, sin embargo no programóel proyecto relacionado con el mismo. Derivadode lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.

Actividad

La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno delos proyectos del programa presupuestario en cuestión.


Código: 01 03 04 01 02 01 Descripción: Responsabilidades Administrativas

Código: 01 03 04 01 02 02 Descripción: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

No programado

No programado

Total de Recomendaciones 7


Código: 03 01 02 01 02 02Descripción: Colocación de Trabajadores Desempleados

100.0

La entidad fiscalizable obtuvo un 54.6 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeñoa nivel componente, sin embargo alcanzó el100.0 por ciento del proyecto relacionado con elmismo. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.


Actividad




Cumplimiento Recomendación




Ayuntamiento.



Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de la MIR

Programas Hallazgo Recomendación

Los resultados de estos programasno se presentan, toda vez que laentidad municipal reportó indicadoresdel nivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de la Metodologíadel Marco Lógico (MML) en cada uno de los indicadorescorrespondientes a los niveles de Actividad, Componente, Propósito yFin, constatando la congruencia entre los resultados que obtienen comolas variables que los integran.



En virtud de que la transparencia es un elemento base de la democracia, puesto que da

credibilidad y legitimidad al sistema político en todas las esferas del gobierno

fortaleciendo la rendición de cuentas, el Órgano Técnico de la Legislatura ejerció

acciones de fiscalización en este rubro, midiendo el nivel de cumplimiento al mandato

legal mediante este indicador. A continuación se muestra el resultado:


El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en este indicador, sin embargo no dio cumplimiento a las fracciones XI, XXVI,XXXI, XXXII, XXXIII, XLVI, XLVII, XLVIII y L de las cincuenta ydos establecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM).

Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción delderecho de acceso a la información pública de la ciudadanía.

Hallazgo Recomendación

INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017

TRANSPARENCIA EN EL ÁMBITO MUNICIPAL



Para lograr una eficiente administración pública municipal es indispensable que la

entidad cuente con los manuales de organización y de procedimientos, así mismo con

el Organigrama y el Reglamento Interior, por lo cual el OSFEM verificó la existencia y

actualización de dichos documentos mediante la aplicación de este indicador.

Como resultado de la revisión a la información remitida, la entidad fiscalizable alcanzó

una evaluación de Insuficiente, misma que se detalla a continuación:


Ayuntamiento.



evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P

Documentos para el Desarrollo Institucional

RequerimientoCumple

Recomendación

InsuficienteEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con los manuales deorganización, sin embargo no presentó latotalidad de los manuales de procedimientos,así como el Organigrama y el ReglamentoInterior, por lo que se recomienda elaborar yaprobar dichos documentos con la finalidadde eficientar la gestión pública municipal.




DOCUMENTOS PARA EL DESARROLLO INSTITUCIONAL



El Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México determinó evaluar la

competencia laboral de los servidores públicos adscritos a las diferentes áreas del

Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.

En este sentido, la evaluación de la competencia laboral se realizó con la información

proporcionada por la entidad fiscalizable, referente a los servidores públicos de la

administración municipal, cuyos resultados son los siguientes:


Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:

COMPETENCIA LABORAL DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS



Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P

2. Experiencia mínima de un año. P

3. Certificación de competencia laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado de México. P

4. Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente. P

5. Certificado de no antecedentes penales. P

1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P





1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

RecomendaciónServidor Público Requerimiento

Tesorero Municipal

Competencia Laboral de los Servidores Públicos

Contratar un Director de Obras que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y 113de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 92 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras



Sí No

1. Título profesional en el área económico-administrativa. P





1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de Derechos Humanos. P



1. Título de Licenciatura en Derecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social o Comunicaciones. P

2. Evidencia documental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación. P

3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado de México. P



Cumple RecomendaciónServidor Público Requerimiento


Contratar un Director de Catastro Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II, III y IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

Contratar un Director de Desarrollo Económicoque cumpla con los requisitos establecidos enlos artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Director de Desarrollo Económico

Director de Catastro

Defensor Municipal de

Derechos Humanos

Contratar un Defensor Municipal de DerechosHumanos que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Oficial Mediador Conciliador

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Sí No

1. Título de Licenciatura en Derecho. P





Contratar un Oficial Calificador que cumpla conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Oficial Calificador




EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de

Recomendaciones número OSFEM/AEEP/SEPM/2795/2017 y el Oficio de Promoción

número OSFEM/AEEP/SEPM/2796/2017 ambos de fecha 24 de octubre de 2017, en los

cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Crítico, como se



En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

Recomendaciones

1. Instaurar la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria con la respectiva aprobación de Cabildo.2. Que la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria sesione de manera ordinaria por lo menos cuatro ve-ces al año.3. Efectuar acciones de vinculación entre la Comisión Municipal con la Comisión Estatal de Mejora Regu-latoria.4. Contar con un Director de Desarrollo Económico.5. Implementar acciones por el Director de Desarrollo Económico, encaminadas a generar inversiones pro-ductivas y empleos remunerados.6. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia de MejoraRegulatoria.7. Contar con la figura de Enlace de Mejora Regulatoria en su municipio.



Recomendaciones

8. Someter a consideración, de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria de su Ayuntamiento, el Ca-tálogo de Trámites y Servicios Municipales para su aprobación.9. Elaborar el Programa Anual de Mejora Regulatoria 2017.10. Someter a revisión de la Comisión Estatal de Mejora Regulatoria, el Programa Anual de Mejora Regula-toria, para su visto bueno, tomando en consideración los lineamientos y/o disposiciones emitidas por dichainstancia.11. Evaluar y aprobar el Programa Anual de Mejora Regulatoria, por su Comisión Municipal de Mejora Regu-latoria y en la primera sesión de Cabildo. 12. Realizar los Acuerdos, Decretos, Normas Técnicas y las propuestas de creación de los Reglamentoscon firmas y/o sellos, a fin de que a través del enlace sean remitidos a la Comisión Estatal de MejoraRegulatoria.13. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio 2016.14. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la Comisión Mu-nicipal de Mejora Regulatoria.15. Mantener actualizado el Manual de la Normateca Interna de la entidad municipal. Cabe mencionar quela Normateca deberá estar disponible para su consulta en su portal de internet.16. Dar difusión a las acciones implementadas en su municipio, ya sea en su portal de internet y/o por otromedio de acceso público.17. Contar con evidencia documental que corrobore la instalación del Sistema de Apertura Rápida de Em-presas (S.A.R.E.) en su entidad.18. Incluir en el portal web de su municipio la liga electrónica de acceso al Sistema de Apertura Rápida deEmpresas.19. Constituir y mantener actualizado el Catálogo de Trámites y Servicios que brinda el municipio con fir-mas y/o sellos del Secretario Técnico de la Comisión Municipal de Mejora Regulatoria.20. Conformar los Comités Internos de Mejora Regulatoria en todas las Dependencias y Organismos Auxi-liares de la Administración Municipal.21. Sesionar cada tres meses los Comités Internos de Mejora Regulatoria.22. Implementar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negociosde bajo riesgo en su entidad.23. Aprobar el Programa para el otorgamiento de Licencias y/o Permisos Provisionales para negocios de ba-jo riesgo para el ejercicio 2017, mediante sesión de Cabildo.24. Definir dentro del Reglamento Municipal de Mejora Regulatoria las facultades y obligaciones de los inte-grantes de la Comisión Municipal.25. Elaborar y/o actualizar el Reglamento Municipal para la Mejora Regulatoria.26. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al Cabildo Muni-cipal.27. Evidenciar de forma documental, la instalación de la Ventanilla Única en su municipio. 28. Dar respuesta en un término no mayor de 5 días hábiles, a partir de la fecha de acuse de recibo, altrámite presentado.29. Implementar mecanismos y/o programas para la apertura rápida de unidades económicas dentro de suterritorio municipal.30. Realizar el Registro Municipal de unidades económicas en su municipio.31. Crear en su portal de internet un apartado en el cual se encuentre el Registro Municipal para unidadeseconómicas.32. Remitir a las autoridades estatales correspondientes, dentro de los primeros 5 días hábiles de cadames, el Registro Municipal de unidades económicas.



En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

Recomendaciones

33. Realizar visitas de verificación a las unidades económicas que operan en su demarcación.34. Operar el Sistema de unidades económicas en su municipio.35. Coordinar la operación de la Ventanilla Única de su municipio con el Sistema para la alimentación delos datos de las unidades económicas.36. Orientar y coordinar mediante la Ventanilla Única, la gestión de trámites con las áreas involucradas al in-terior del municipio, así como a los particulares para la obtención de licencias de funcionamiento en suterritorio municipal.37. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digital ensu entidad. 38. Implementar la Ley del Gobierno Digital para la prestación de los trámites y servicios que ofrece a losciudadanos de su entidad municipal.39. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías de Informa-ción al Secretario Técnico de su municipio.40. Obtener el certificado digital de la firma electrónica avanzada para la elaboración de trámites y serviciosde la Dirección General del Sistema Estatal de Informática (DGSEI).

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de


OSFEM/AEEP/SEPM/2796/2017, ambos de fecha 24 de octubre de 2017, en los cuales

se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Insuficiente, como se observa

en la siguiente gráfica:


Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Actualizar la capacitación del Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.2. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.3. Actualizar la capacitación en materia de Protección Civil al personal de la Coordinación Municipal de Pro-tección Civil.4. Elaborar el Reglamento Municipal de Protección Civil Municipal de la presente administración.5. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida por laSEP.6. Contar con la(s) licencia(s) de funcionamiento de la(s) ambulancia(s) que posea el Ayuntamiento.

Recomendaciones



En Materia de Programas y Planes Operativos

7. Realizar la vigilancia a los generadores de bajo riesgo.8. Describir las acciones de auxilio y de recuperación, en los Programas de Protección Civil Municipales.9. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Socio-organizativos, Geológicos, Hidrometeoroló-gicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.10. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.11. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal e inscribir-los al Registro Estatal de Protección Civil.12. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en el DIF Municipal.13. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa para emer-gencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del Gobierno Municipal o losarrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

14. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlas deRiesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración del AtlasNacional de Riesgos.15. Publicar en la Gaceta Municipal el Atlas de Riesgos Municipal.

Recomendaciones



RESULTADO DE LA FISCALIZACIÓN



CUENTA PÚBLICA

Núm. Hallazgos Normatividad Infringida

1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta dedocumentos comerciales por pagar a largo plazo, presenta saldo al31 de diciembre 2017, la cual no se utiliza en el Estado de México.

Artículos 20, 21, 22, 36, 37 fracción II, 41, 84 y 85 fracción I y III de laLey General de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 párrafoprimero y 352 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 95 fracción IV de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

2 El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldocontrario a su naturaleza.

Artículos 22, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 339, 341, 342, 343, 344 párrafo primero, 352 y 356del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 95 fracciónIV de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y Manual Únicode Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado México 2017.

3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen cuentas por cobrar a corto plazo, deudores diversos por cobrar acorto plazo, anticipo a proveedores, anticipo a contratistas, serviciospersonales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a cortoplazo y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor aun año.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 52, 84 y 85 fracción I y III de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 51 párrafos segundo y tercero de la Leyde Responsabilidades Administrativas del Estado de México yMunicipios, 95 fracciones I, IV, IX y XVI de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México, Manual Único de Contabilidad Gubernamentalpara las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno yMunicipios del Estado de México 2017 y Lineamientos de ControlFinanciero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el Ayuntamientorevela afectación a la cuenta de resultado de ejercicios anteriores y laautorización no justifica el total de la afectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

5 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras dedominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.


HALLAZGOS DE CUENTA PÚBLICA 2017




6 El Informe Anual de Construcciones en Proceso presenta obrascapitalizables con avance físico y financiero al 100 por ciento.

Artículos 29 y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, capítulo VI "políticas de registroreferentes a obra pública y construcciones en proceso" del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017 y Lineamientos de Control Financiero y Administrativo para lasEntidades Fiscalizables Municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial "Gaceta de Gobierno" del Estado de Méxiconúmero 9 de fecha 11 de Julio de 2013, en las disposicionesgenerales del Título segundo el numeral 56 del apartado deConstrucciones en Proceso en Bienes de Dominio Público, capitulo VIde los Lineamientos para la depuración de la cuenta construccionesen proceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016, Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio.

7 El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras deejercicios anteriores.

Artículos 21, 22, 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,95 fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México, y con lo establecido en losLineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta de Gobierno” del Estado de Méxiconúmero 104 de fecha 28 de noviembre de 2016.

8

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 62.3 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017, y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

9

El registro de Participaciones Federales del Estado Analítico deIngresos difiere con los Acuerdos por los que se dan a conocer lasparticipaciones federales y estatales pagadas a los municipios delEstado de México del ejercicio 2017 publicados en el Periódico Oficial"Gaceta del Gobierno" número 67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 dejulio, núm. 75 del 13 de octubre de 2017, y núm. 6 del 15 de enero de2018 por 2,857.5 miles de pesos.

Acuerdos por los que se dan a conocer las participaciones federales yestatales pagadas a los municipios del Estado de México del ejercicio2017 publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 de julio, núm. 75 del 13 de octubrede 2017 y núm. 6 del 15 de enero de 2018 , de acuerdo con losartículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I, III y V, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

10

El ingreso recaudado y egreso pagado de los recursos FORTASEG,FASP y FISE no se publicaron en el formato Nivel Financiero a travésdel portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público enel Sistema del Formato Único (SFU) y el ingreso recaudado deFORTAMUNDF y el egreso pagado de los recursos de FISMDF yFORTAMUNDF que revela el Sistema de Formato Único, no coincidecon la información presentada en el Estado Analítico de Ingresos y enel formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 1, 2, 3, 21, 22, 34, 36, 37 fracción II, 38, 40, 41, 44, 68, 71,72, 80 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de la InformaciónFinanciera de Ley General de Contabilidad Gubernamental, 33 bfracción II, 48 y 49 de la Ley de Coordinación Fiscal, 85 de la LeyFederal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria, Octava yNovena de los Lineamientos para informar sobre los RecursosFederales Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios yDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33 publicados en el Periódico Oficial"Diario Oficial de la Federación" del 25 de abril de 2013.

11El saldo en bancos del recurso FORTAMUNDF no corresponde con lo registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 3,681.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.





12

La cuenta contable de bancos de los recursos FISMDF presentasaldo al 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en sucontabilidad al cierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fue reintegrado durante los primeros 15 días del mesde enero 2018.

Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria,322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

13

La cuenta contable de bancos del recurso FEFOM presenta saldo al31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado a mas tardar el último día hábil del mes de marzo 2018.

Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 322Bis primer párrafo del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y 61 del Presupuesto de Egresos del Estado de México.

14El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos deel recurso FISE difiere del ingreso recaudado que se reporta en elformato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

15El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado de losrecursos FISMDF, FORTASEG, FASP, FISE y FEFOM.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70 fracciones I,V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 49,fracciones III y IV, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

16El financiamiento contratado por 2,962.5 miles de pesos no estaregistrado en el registro público único y en el registro de deuda publica del Gobierno del Estado de México.

Artículo 273 del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

17 El ingreso derivado del financiamiento por 3,491.0 miles de pesos, nose encuentra registrado en el Estado Analítico de Ingresos.

Artículos 16, 21, 22, 34, 36, 37, 40, 41, 45, 46 fracción I inciso (g) y 47de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017 y conlas Gacetas del Gobierno del Estado de México que apliquen.

18

El saldo del financiamiento por 3,491.0 miles de pesos a largo plazoque presenta en el Estado de Situación Financiera al 31 de diciembre2017 no corresponde con el saldo que presenta el Registro PúblicoÚnico.

Artículos 273 y 273 Bis del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 79 fracción IV de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios.

19En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 523.1 miles de pesos; CFE por 12,188.9 miles de pesos yCONAGUA por 69.2 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamentaly con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

20

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 199.4 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF, 24 fracción I, de Ley que crea el OrganismoPúblico Descentralizado Denominado Instituto Municipal de CulturaFísica y Deporte del municipio de Tlalmanalco; 344 del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios y el Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017.

21El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al InstitutoMunicipal de Cultura Física y Deporte no corresponde con loestablecido en el decreto de creación núm. 310.

Artículos 24 fracción I de la Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto Municipal de Cultura Física yDeporte del municipio de Tlalmanalco.




En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los

hallazgos determinados son:



Revela saldos contrarios a su naturaleza.

Revelan antigüedad mayor a un año las cuentas por cobrar a corto plazo,

deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, anticipo a

contratistas, servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar

a corto plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.

El Informe Anual de Construcciones en Proceso revela obras de dominio público

que no registraron al gasto al cierre del ejercicio.

Revelan obras de ejercicios anteriores en el informe anual de construcciones en

proceso.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa lo

establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de

México para el Ejercicio Fiscal del Año.

El registro de Participaciones Federales del Estado Analítico de Ingresos difiere

con los Acuerdos por los que se dan a conocer las participaciones federales y

estatales pagadas a los municipios del Estado de México del ejercicio 2017.

El saldo en bancos de los recursos FORTAMUNDF no corresponde con lo

registrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos la aplicación.


22

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

23 La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles e inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.

Artículos 27 y Título Quinto de la Transparencia y Difusión de laInformación Financiera, 84 y 85 de Ley General de ContabilidadGubernamental.




En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM, CFE y

CONAGUA.

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, los subsidios

otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con los ingresos por subsidios para

gastos de operación reportados por los organismos descentralizados.

El porcentaje asignado de recursos del Ayuntamiento al Instituto Municipal de

Cultura Física y Deporte no corresponde con lo establecido en el decreto de

creación.

Los importes determinados en la conciliación entre los egresos presupuestarios y

contables difieren con el Estado de Actividades Comparativo, Estado Analítico de

Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienes muebles e

inmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO

Núm. Hallazgo Normatividad Infringida

1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 11,258.8 miles depesos.

Artículos 18 Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria; 301, 305, 307, 312 y 320 fracción I. del Código Financierodel Estado de México y Municipios y Postulado Básico de ContabilidadGubernamental Registro e Integración Presupuestaria del ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).




BIENES MUEBLES E INMUEBLES


1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revela la Información Financiera ylos Reportes Mensuales.

Artículos 19 fracción VII, 23, 27 y 28 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3 La información de los Inventarios de Bienes Muebles e Inmuebles dela Cuenta Pública difiere de la presentada en los Inventarios delsegundo semestre del ejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4

El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta cuentas no autorizadas, omisión de información porbien con relación a número de serie, factura, marca, modelo y póliza,e incluye bienes con un valor menor a 35 veces el valor diario de laUMA a la fecha de su adquisición.

Artículos 19 fracción VII y 27 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México (Decimosexta Edición 2017) y Lineamientos para elRegistro y Control del Inventario y la Conciliación y Desincorporaciónde Bienes Muebles e Inmuebles para las Entidades Fiscalizables delEstado de México publicados en el Periódico Oficial "Gaceta delGobierno" número 9 del 11 de julio de 2013.

5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información con relación a la fecha deadquisición, medidas y colindancias.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, Acuerdodel Ejecutivo del Estado, por el que se crea el Procedimiento deInmatriculación Administrativa de Bienes Inmuebles del DominioPúblico de los Municipios y Lineamientos para el Registro y Controldel Inventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Mueblese Inmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

6Los importes determinados en la Conciliación Físico Contable de losBienes Muebles difieren de la Información Financiera, el Inventario deBienes Muebles y la Hoja de Trabajo.

Artículos 22, 27 y 44 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México y Lineamientos para el Registro y Control delInventario y la Conciliación y Desincorporación de Bienes Muebles eInmuebles para las Entidades Fiscalizables del Estado de Méxicopublicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del11 de julio de 2013.

7El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 no coincide con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo y el Inventario de Bienes Muebles.

Artículos 22 y 44 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Decimosexta Edición 2017).




FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 96.6 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017



AUDITORIA DE OBRA

Derivado de la auditoría practicada al ayuntamiento de Tlalmanalco, por el periodo

comprendido del primero de enero al treinta y uno de diciembre de dos mil diecisiete,

se determinó lo siguiente:

Comentarios de los auditados En relación a la entrega de información solicitada por el grupo auditor, las

manifestaciones de los servidores públicos de la entidad quedaron asentadas en acta

de inicio de auditoría de fecha catorce de junio y actas circunstanciadas números: 10 de

fecha veintiséis de julio, 11 de fecha uno de agosto; todas ellas elaboradas en el

presente ejercicio.

Así también, la entidad fiscalizable emitió manifestaciones respecto a la entrega o en su

caso a la inexistencia de la información, lo cual consta en oficios número:

PM/TLAL/092/2018 de fecha veintinueve de mayo, OF-OPDUyE/0236-2018 de fecha

quince de junio, OF-OPDUyE/0244-2018 de fecha veintiuno de junio, CIM/TLAL/400-

06/2018 de fecha veintidós de junio, ST/TLAL/092/2018 de fecha veintidós de junio,

TES/TLAL/184/2018 de fecha veintidós de junio, TES/TLAL/236/2018 de fecha

veintiséis de junio, OF-OPDUyE-0267-2018 y OF-OPDUyE-0287-2018 de fecha treinta

y uno de julio, OF-OPDUyE-0314-2018 y TES/TLAL/252/2018 de fecha siete de agosto;

todos del año dos mil dieciocho.

Durante el procedimiento de auditoría correspondiente a la verificación física de las

obras, la entidad argumentó respecto a dichos actos lo que consta en actas

circunstanciadas números 5 de fecha cinco de julio, 6 de fecha seis de julio, 7 y 8 de

fecha diez de julio, 9 de fecha veinticuatro de julio; todas del año dos mil dieciocho.



Hallazgos para promoción de acciones

Número Hallazgo Normatividad Infringida

17-DAOM"A"-0020-076-PA-01

De acuerdo al Artículo 242 del Reglamento delLibro Décimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México, que expresa "en loscontratos de obras y servicios se reconoceránúnicamente los pagos de estimaciones: I. Detrabajos ejecutados..." Se detectó que la entidadfiscalizable autorizó, tramitó y pagó estimacionescon cantidades de conceptos de obra que no sehabían ejecutado, tal como consta en actacircunstanciada No. 10 de fecha 26 de julio de2018 y que en el transcurso de las diligencias deinvestigación no fueron aclarados ni reintegradospor la contratista.

• Artículo 134, párrafo primero de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículos 219 fracción IX y 242 del Reglamentodel Libro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.

17-DAOM"A"-0020-076-PA-02

Atendiendo el Artículo 127 del Reglamento delLibro Décimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México, sobre la integración ycálculo de los precios unitarios para definir el valorde un concepto de trabajo determinado, estableceque deberá ser congruente con los procedimientosconstructivos y derivado de la revisión documentalrealizada a los expedientes únicos de las obrasfiscalizadas, se detectaron propuestaseconómicas que incluían gastos innecesarios y que no se justificaban en los análisis de costos directose indirectos, los cuales no garantizaban lasmejores condiciones en cuanto a precio, calidad,financiamiento, oportunidad y demáscircunstancias pertinentes al momento de lacontratación. Lo que generó hallazgos que al serde conocimiento a la entidad fiscalizable mismosque no fueron aclarados ni reintegrados por lacontratista.

• Artículo 134, párrafo primero de la Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.1 fracción III y 12.2 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México. • Artículos 56, 58, 126, 127, 151 y 152 delReglamento del Libro Décimo Segundo delCódigo Administrativo del Estado de México.

Ayuntamiento de TlalmanalcoHallazgos de Auditoría de Obra

Ejercicio fiscal 2017




Número Hallazgo Normatividad Infringida

17-DAOM"A"-0020-076-PA-03

Atendiendo el Artículo 3 fracción XVI párrafosegundo del Reglamento del libro décimo segundodel Código Administrativo del Estado de México,que refiere que la estimación: “Es el documento enel que se consignan los importes para su pago,considerando, en su caso, la amortización de losanticipos y los ajustes de costos”.Derivado de la revisión documental realizada alexpediente único de la obra fiscalizada y de ladocumentación soporte del gasto (documentaciónfinanciera que obra en la tesorería municipal) sedeterminó, que el importe de la factura es mayorcon respecto al importe de la estimaciónelaborada por la empresa contratista ‟GrupoConstrucciones Asfaltos y Pisos S.A. de C.V.”, yaprobada por la Dirección de Obras Públicas,Desarrollo Urbano y Ecología, con lo anterior, sedeterminó que se realizó un pago en exceso porparte de la Tesorería Municipal y la Dirección deObras Públicas, Desarrollo Urbano y Ecología deTlalmanalco, México.

• Artículo 134 primer párrafo de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 primer párrafo de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículo 95 fracción I, 96 Bis. fracción IX, X, XIVy XX de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México• Artículos 12.1, 12.2 y 12.52 fracción III del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México.• Artículo 3 fracción XVI del Reglamento delLibro Décimo Segundo del CódigoAdministrativo del Estado de México.• Artículo 70 fracción I de la Ley General deContabilidad Gubernamental• Artículo 312 fracción III y 344 primer y segundopárrafos del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios.

17-DAOM"A"-0020-076-PA-04

Atendiendo el Artículo 12.72 del Libro DécimoSegundo del Código Administrativo del Estado deMéxico, que señala “Los servidores públicos quetengan bajo su responsabilidad la residencia ysupervisión de obras públicas y la revisión deprecios unitarios, alzados y mixtos, además decontar con su título profesional y cédula legalmenteexpedidos, deberán acreditar el procedimiento deevaluación de confianza ante la Unidad Estatal deCertificación de Confianza de la Secretaría de laContraloría, en términos del presente Capítulo”. Loque generó hallazgos ya que en acta de inicio del14 de junio de 2018, se solicitó dichadocumentación sin que se presentara el títuloprofesional de los supervisores de obra.

• Artículo 134, párrafo primero de la Constitución política de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.1 fracción III, 12.2 y 12.72 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México.

17-DAOM"A"-0020-076-PA-05

En atención a lo estipulado en el artículo 12.74 delLibro Décimo Segundo del Código Administrativodel Estado de México, que a la letra dice “Losservidores públicos obligados deberán presentarla Certificación de Confianza en los casossiguientes: por ingreso, reingreso, promoción y/opermanencia...” La entidad Fiscalizable no constato habercelebrado el convenio correspondiente con laSecretaria de la Contraloría del Estado de México.

• Artículo 134, párrafo primero de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.• Artículo 129 párrafo primero de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México.• Artículos 12.72, 12.73 y 12.74 del LibroDécimo Segundo del Código Administrativo delEstado de México.

Ayuntamiento de TlalmanalcoHallazgos de Auditoría de Obra




Con fundamento en los artículos 16, 115 fracción IV, penúltimo párrafo, 116 fracción II,

sexto párrafo y 134 segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61 primer párrafo, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 primer

párrafo, fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y

Soberano de México; 3, 8 fracciones XXVII, inciso a) y XXXVI, 10, 13 fracciones IV y

XXV, 14, 21, 23 fracciones IX y XVII de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México; 12 párrafo segundo de la Ley de Responsabilidades Administrativas del Estado

de México y Municipios y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la

contraloría del ayuntamiento de Tlalmanalco, México, como autoridad competente en

materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los

hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas, identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar en el ámbito de

su competencia el procedimiento que corresponda.

Es importante destacar que las acciones que emprenda la contraloría, relacionadas con

los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente

Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES

El detalle se encuentra en el contenido del Pliego de Resultados.

AUDITORÍA DE OBRA

Mediante acta circunstanciada número 10 de fecha veintiséis de julio de dos mil

dieciocho, se dieron a conocer los hallazgos preliminares, los cuales representaron un

importe de 718.3 miles de pesos, con la finalidad de que la entidad fiscalizable presente

la documentación justificativa, relevante, suficiente, competente y pertinente, que a su

juicio y derecho considere, a lo cual la entidad fiscalizable entrego documentación

complementaria aclaratoria mediante oficios No. TES/TLAL/236/2018 de fecha

veintiséis de julio de dos mil dieciocho y OF-OPDUyE-287-2018 de fecha treinta y uno

de julio de dos mil dieciocho en los cuales presentan documentación aclaratoria por un

importe de 46.5 miles de pesos, subsistiendo un importe de 671.8 miles de pesos, los

cuales se detallan en el pliego de observaciones correspondiente.

Observaciones resarcitorias

Las observaciones resarcitorias ascienden a un importe total de 718.3 miles de pesos,

mismo que se desglosa a continuación: cantidades de obra pagadas no ejecutadas

ObservacionesDeterminadas

Importe observado

Observaciones Solventadas

Importe Solventado

Observaciones por Solventar

Importe por Solventar

22 7,555.4 0 .0 22 7,555.4

Ayuntamiento de TlalmanalcoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales

Del 1 de enero al 31 de diciembre 2017(Miles de pesos)

Total de Observaciones de Obra Pública 671.8 (Miles de pesos)

PLIEGO DE OBSERVACIONES



293.9 miles de pesos; precios unitarios (costo directo) 168.8 miles de pesos; precios

unitarios (Costos indirectos mayores a los contratados) 2.2 miles de pesos; precios

unitarios (costos indirectos) 17.8 miles de pesos; precios unitarios (Costo de

financiamiento) 6.0 miles de pesos; precios unitarios (Cargos adicionales) 16.0 miles de

pesos; pago en exceso 173.6 miles de pesos y traspasos Indebidos 40.0 miles de

pesos.

FISMDF: Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y de las demarcaciones territoriales del Distrito Federal FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal FUENTE: Elaboración del OSFEM. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado

FUENTE: Elaboración del OSFEM Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado El detalle de las observaciones se encuentra contenido en el pliego de observaciones

Cantidades de obra pagadas no ejecutadas 131.2

Precios unitarios (costo directo) 168.8

Precios unitarios (costo Indirecto, mayores al contratado) 2.2

Precios unitarios (costo Indirecto) 8.1

Precios unitarios (costo por financiamiento) 6.0

Pagos en exceso 173.6

Cantidades de obra pagadas no ejecutadas 162.7

Precios unitarios (costo indirecto) 3.2

Precios unitarios (cargos adicionales) 16.0

Total 10 671.8

Ayuntamiento de TlalmanalcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría de Obra


Fondo o Programa Observación Resarcitoria Número de Observaciones Importe Observado (Miles de pesos)

FISMDF

1

2

1

1

1

1

FEFOM 1

1

1


Importe observado


Importe Solventado



10 671.8 0 0 10 671.8

Ayuntamiento de TlalmanalcoObservaciones Resarcitorias de Auditoría de Obra




“Los pliegos derivados de los actos de fiscalización en que se determinaron las

observaciones se encuentran en proceso de aclaración y solventación por el ente

público, conforme a la información anterior; las cuales de no ser solventadas o el daño reparado, se dará inicio al procedimiento de responsabilidad administrativa correspondiente”.




El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal, comoparte de la información presentada en la CuentaPública de la entidad, sin embargo no cuenta conel contenido mínimo especificado en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuestode Egresos Municipal para el ejercicio fiscal2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anual deEjecución del Plan Desarrollo Municipal de esteInforme de Resultados.


La entidad no ejecutó 37 de los 61 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida por elAyuntamiento, respecto a la aplicación de susprogramas presupuestarios, el OSFEM identificóque en 9 de los 24 programas reportados, utilizólas Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 98 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidad deeste Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividades noalcanzadas en los proyectos ejecutados en elejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 40 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de este Informede Resultados.

En la información reportada por la entidadmunicipal se identificó que únicamente elresultado de un indicador de nivel componentepresentó congruencia respecto de la ejecución del proyecto al que se encuentra alineado, así mismoen 3 indicadores no se observó coherencia entrelos resultados de la MIR respecto al proyectopresupuestario correspondiente. Por último, en 3proyectos presupuestarios no se identificaronindicadores de gestión en la MIR, alineados conlos mismos.

Los 2 programas presentados por la entidadmunicipal contienen indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Transparencia en el Ámbito Municipal

El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en este indicador, sin embargo no dio cumplimientoa las fracciones XI, XXVI, XXXI, XXXII, XXXIII,XLVI, XLVII, XLVIII y L de las cincuenta y dosestablecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Públicadel Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM).

Continuar implementando acciones enfocadas ala promoción del derecho de acceso a lainformación pública de la ciudadanía.

Nombre del Indicador Hallazgos Recomendaciones


Atender las 8 recomendaciones referidas en elapartado de Matriz de Indicadores paraResultados (MIR) de este Informe deResultados.

RECOMENDACIONES DE EVALUACIÓN DE PROGRAMAS




El Ayuntamiento presentó evidencia documental,en términos de los “Lineamientos para laElaboración y Presentación de la Cuenta PúblicaMunicipal 2017” emitidos por el OSFEM, quesustenta que cuenta con los manuales deorganización, sin embargo no presentó latotalidad de los manuales de procedimientos, asícomo el Organigrama y el Reglamento Interior.

Elaborar y aprobar el Reglamento Interior, elOrganigrama y los manuales de procedimientos, así como mantener actualizados los manualesde organización, con la finalidad de eficientar lagestión pública municipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Tesorero Municipal que cuente contítulo profesional en las áreas jurídicas,económicas o contables-administrativas;experiencia mínima de un año; Certificación enCompetencia Laboral en funciones expedidapor el Instituto Hacendario del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por la autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal

El Contralor Interno Municipal no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de un año;Certificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el Instituto Hacendariodel Estado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y96 Ter. de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Director de Obras que cuente contítulo profesional en ingeniería, arquitectura oalguna área afín; experiencia mínima de un año;Certificación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el Instituto Hacendariodel Estado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico no cumplecon los requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Quintus de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Contratar un Director de Desarrollo Económicoque cuente con título profesional en las áreaseconómico-administrativas; experiencia mínimade un año; Certificación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México; Constanciade no inhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.




Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México y 169 fracción IV delCódigo Financiero del Estado de México yMunicipios.

Contratar un Director de Catastro que cuentecon título profesional y/o experiencia mínima deun año; Certificación de Competencia Laboralen funciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México; Constanciade no inhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanos nocumple con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Defensor Municipal de DerechosHumanos que cuente con título de Licenciaturapreferentemente; estudios especializados enmateria de Derechos Humanos; Constancia deno inhabilitación expedida por la autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador

El Oficial Mediador Conciliador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecuente con título de Licenciatura en Derecho,Psicología, Sociología, Antropología, TrabajoSocial o Comunicaciones; evidenciadocumental de la acreditación de estudios enmateria de Mediación; Certificación por elCentro de Mediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; yCertificado de no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calificador

El Oficial Calificador no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones II y III y149 fracción II de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.

Contratar un Oficial Calificador que cuente contítulo de Licenciatura en Derecho; Constancia de no inhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certificado de no antecedentespenales.

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de la totalidad de las obligacionesque la Ley refiere en materia de MejoraRegulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 40recomendaciones indicadas en el apartado deEvaluación de Mejora Regulatoria Municipal deeste Informe de Resultados.





La Contraloría Interna del municipio de Tlalmanalco, como autoridad competente en


hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso,

determinará el procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen

medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable,

eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116

fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos;

61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8

fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley

de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal

del Estado de México.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley refiere enmateria de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materia deProtección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesario que laentidad atienda las 15 recomendacionesindicadas en el apartado de Protección Civil deeste Informe de Resultados.

Total 218


Organismo Descentralizado DIF de Tlalmanalco

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLALMANALCO


PRESENTACIÓN 141





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Tlalmanalco, con el objetivo de brindar asistencia social y

beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.

CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES

Fiscalizar la Cuenta Pública, la aplicación de los recursos, la situación financiera, el




PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLALMANALCO





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Tlalmanalco, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo Descentralizado

DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.









CUENTA PÚBLICA

Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al organismo descentralizado

DIF de Tlalmanalco, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos

que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.








FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos




Revela saldo con antigüedad mayor a un año en proveedores por pagar a corto

plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 159.5 381.3 - 221.8 Circulante 2,637.4 2,163.8 473.6

Efectivo y Equivalentes 73.7 308.8 - 235.1 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,637.4 2,163.8 473.6

Efectivo 15.9 0.0 15.9 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 2.0 0.0 2.0

Bancos/Tesorería 57.8 308.8 - 251.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 25.2 54.6 - 29.4Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 85.8 72.5 13.3 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2,610.2 2,109.2 501.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 85.8 72.5 13.3Total Pasivo 2,637.4 2,163.8 473.6

No Circulante 2,393.9 1,715.5 678.4 Hacienda Pública / Patrimonio

Bienes Muebles 2,393.9 1,715.5 678.4 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 33.7 33.7 0.0

Mobiliario y Equipo de Administración 676.1 520.6 155.5 Aportaciones 33.7 33.7 0.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 223.5 82.5 141.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 117.7 - 100.7 - 17.0

Vehículos y Equipo de Transporte 1,134.3 1,004.3 130.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) - 16.9 - 107.9 91.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 280.4 28.5 251.9 Resultados de Ejercicios Anteriores - 100.8 7.2 - 108.0

Otros Bienes Muebles 79.6 79.6 0.0Total Patrimonio - 84.0 - 67.0 - 17.0

Total del Activo 2,553.4 2,096.8 456.6 Total del Pasivo y Patrimonio 2,553.4 2,096.8 456.6

Organismo Descentralizado DIF de TlalmanalcoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)






contribuciones por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CFE: Comisión Federal de Electricidad. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CFE 35.3 0.0 35.3ISSEMYM 427.7 1,164.8 - 737.1


s/Entidad Externa


CONFIRMACIÓN DE LA DEUDA CON CFE E ISSEMYM








Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 54.6 25.2


Total 1,158.9 2,163.8 2,637.4

Organismo Descentralizado DIF de Tlalmanalco(Miles de pesos)





La deuda aumentó 21.9 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio anterior,

esto se refleja principalmente en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.

500.0

1,000.0

1,500.0

2,000.0

2,500.0

3,000.0




1,158.9

2,163.8

2,637.4

Organismo Descentralizado DIF de Tlalmanalco (Miles de pesos)




El organismo descentralizado DIF de Tlalmanalco, de conformidad con los artículos 47

fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios,

deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el

31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.















Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí El inventario no se actualizó en lapágina web de la entidad.




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el

ámbito municipal.


Sí


SíPresenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, Por objeto del gasto, Funcional y Programática).

Sí






11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matricesde conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario asu naturaleza.Diferencias en saldos registrados porla entidad municipal y entidadesexternas.



Sí


Sí


Sí




1. Estado de Situación Financiera. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

4. Notas a los Estados Financieros. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

5. Estado Analítico del Activo. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

6. Norma para establecer la estructura del Calendario deIngresos base mensual. Sí

7. Norma para establecer la estructura del Calendario delPresupuesto de Egresos base mensual. Sí

8. Norma para la difusión a la ciudadanía de la ley de Ingresosy del Presupuesto de Egresos. Sí

9. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional a la iniciativa de la Ley de Ingresos. Sí

10. Norma para armonizar la presentación de la informaciónadicional del Proyecto del Presupuesto de Egresos. Sí

11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí Publicado primer semestre 2017.



Nombre del Formato Cumplió Comentarios








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Impuestos

Predial

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles

Sobre Conjuntos UrbanosSobre Anuncios PublicitariosSobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos

Accesorios de Impuestos



Derechos


Del Registro Civil

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas

Otros Derechos

Accesorios de Derechos

Productos de Tipo Corriente

Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.0 0.0 7.5 7.5 7.5 100.0 0.0 0.0 7.5 100.0

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 1,246.3 1,403.9 2,408.4 2,408.4 1,004.6 71.6 0.0 0.0 1,162.1 93.2


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,230.0 9,011.5 10,732.3 10,036.9 1,720.7 19.1 -695.3 -6.5 2,806.9 38.8

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales

Participaciones Estatales Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPADFEFOMRemanentes PADRemanentes FEFOM

Otros Recursos Estatales

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,230.0 9,011.5 10,732.3 10,036.9 1,720.7 19.1 -695.3 -6.5 2,806.9 38.8





Total 8,476.3 10,415.4 13,148.3 12,453.0 2,732.9 26.2 -695.3 -5.3 3,976.6 46.9



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 80.6 por ciento corresponde a transferencias, asignaciones,

subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 3,976.7 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de

transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una eficiencia recaudatoria, en los

ingresos de gestión, asimismo se identificó un incremento en la recaudación por 1,169.6

miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de ingresos por

venta de bienes y servicios.






Servicios Personales 6,275.6 7,373.5 8,667.7 0.0 0.0 8,667.7 8,667.7 1,294.1 17.6 0.0 0.0 2,392.1 38.1

Materiales y Suministros 1,540.1 1,138.5 1,422.7 0.0 25.2 1,397.5 1,422.7 284.2 25.0 0.0 0.0 -117.4 -7.6

Servicios Generales 670.6 1,287.3 2,057.2 0.0 0.2 2,057.0 2,057.2 769.9 59.8 0.0 0.0 1,386.6 206.8

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 63.0 63.0 315.0 0.0 0.0 315.0 315.0 252.1 400.3 0.0 0.0 252.1 400.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 566.4 553.2 685.7 0.0 0.0 685.7 685.7 132.6 24.0 0.0 0.0 119.4 21.1

Inversión Pública



Deuda Pública

Total 9,115.6 10,415.4 13,148.3 0.0 25.3 13,123.0 13,148.3 2,732.9 26.2 0.0 0.0 4,032.8 44.2



Egresos







La entidad municipal ejerció 1,422.7 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron productos alimenticios

para personas, así como materiales y útiles de oficina con 26.4 y 21.6 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 2,057.2 miles de pesos en servicios generales; las partidas

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron gastos de ceremonias oficiales y de

orden social, así como asesorías asociadas a convenios o acuerdos con un 38.7 y 16.8

por ciento respectivamente.







capítulo de servicios personales y servicios generales.









Por Objeto del Gasto 10,415.4 13,148.3 0.0 25.3 13,123.0 13,148.3

Económica (por Tipo de Gasto) 10,415.4 13,148.3 0.0 25.3 13,123.0 13,148.3

Administrativa 10,415.4 13,148.3 0.0 25.3 13,123.0 13,148.3

Funcional (Finalidad y Función) 10,415.4 13,148.3 0.0 25.3 13,123.0 13,148.3







Se identificó que el gasto de capital mantiene una tendencia creciente, asimismo el

gasto corriente tuvo un incremento 3,913.4 miles de pesos principalmente en el

capítulo de servicios personales.







dependencia de presidencia.







cumplimiento porcentual del 130.8 en las metas, lo cual indica un inadecuado control de

la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 1 8 0 0 5 3 114 170 149.1 100.0

B00 Dirección General 1 3 0 0 0 3 5,240 6,907 131.8 100.0

C00 Tesorería 1 1 0 0 1 0 1 1 100.0 100.0

E00 Área de Operación 6 43 0 0 12 31 44,776 58,515 130.7 100.0

Total 9 55 0 0 18 37 50,131 65,593 130.8 100.0




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado principalmente en la función

de protección social.






Pública difiere con los Reportes Mensuales y la Balanza de Comprobación.

La entidad no registró movimientos de altas y bajas de bienes inmuebles en el ejercicio

2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, excepto en la cuenta de

vehículos y equipo de trasporte; asimismo, el rubro de otros bienes muebles refleja

saldo, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.

Cabe mencionar que la entidad no cuenta con bienes inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES





15

39

17

Organismo Descentralizado DIF: Tlalmanalco

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Crítico 1

Competencia Laboral del Tesorero No Cumple 1

Total 74




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 5 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio

fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.


ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema

Municipal DIF en el ejercicio 2017:




SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones de promoción, prevención y fomento de la salud pública paracontribuir a la disminución de enfermedades y mantener en buenestado de salud en la población municipal.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

Programa Anual:Atender a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18de la Ley de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3fracciones I y III de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 11 fracciones II y VI de la Ley de Desarrollo Social delEstado de México; así como Reglas de Operación de los Programasde Desarrollo Social "Canasta Mexiquense", "Espacios deAlimentación, Encuentro y Desarrollo", "Promoción a la ParticipaciónComunitaria Comunidad DIFerente" y "Horta-DIF" emitidas por laDirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familiadel Estado de México. Se recomienda implementar proyectos quetienen como propósito procurar elevar el estado nutricional de gruposvulnerables, promover la autosuficiencia alimenticia en zonas ycomunidades marginadas, y fomentar hábitos adecuados deconsumo.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México;a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.


P3

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

P

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P P


Núm

. C

onse

cutiv

o

DescripciónCuenta con

MIR Tipo RecomendacionesIncluidos en el

Programa Anual



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de losDerechos de Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3fracciones I y IV de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social, de Carácter Municipal,denominados "Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de laFamilia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación de los Programas deDesarrollo Social "Entrega de Becas METRUM" y "Otorgamiento deBecas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y en Riesgo deMigración" emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomiendaconsiderar proyectos para garantizar el respeto a los derechos de losinfantes, principalmente de los que están en condiciones demarginación, a través de acciones que mejoren su bienestar ydesarrollo.


6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

P


Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad

P

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores

5Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil



FUENTE: Elaboración del OSFEM. Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de




necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo establecido en los artículos 7 fracción III, 30 fracción VI,31 y 34 fracción V de la Ley de Igualdad de Trato y Oportunidadesentre Mujeres y Hombres del Estado de México; 11 fracción III de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 162 fracción VII dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomiendarealizar proyectos para promover en todos los ámbitos sociales laperspectiva de género como una condición necesaria para eldesarrollo integral de la sociedad, en igualdad de condiciones,oportunidades, derechos y obligaciones.


Programa Anual:Atender a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley dela Juventud del Estado de México. Se recomienda implementaracciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a losjóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.


15Número de Recomendaciones


Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual

P

10

Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

P P

9

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género

P





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 5 de los 10 programas evaluados,

como se muestra en la siguiente gráfica:

Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas






Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 02 03 01 01 01 01 Proyecto: Medicina Preventiva

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la Ley General de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipaldel Estado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones enfocadas a la aplicación devacunas que permitan a la población mantener en buen estado su salud.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)


Porcentaje de cumplimiento del Proyecto



No presupuestado




Código: 02 03 01 01 01 02 Proyecto: Vigilancia y Blindaje Epidemiológico

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.

Código: 02 03 01 01 02 01Proyecto: Promoción de la Salud

97.1 1,085.5 1,085.5

El organismo descentralizado alcanzó el 97.1 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

Código: 02 03 01 01 02 02Proyecto: Prevención de las Adicciones

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico. Se recomienda incluir acciones de prevención a través de lapromoción e implementación de herramientas que permitan crear concienciaen la población.

Código: 02 03 01 01 02 03Proyecto: Entornos y Comunidades Saludables

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo para combatir losproblemas que amenazan la salud integral de las personas, familias ycomunidades, a través de la promoción de políticas públicas que fomenten lacreación de entornos favorables a la salud.

Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 9 y 10 fracción V de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracción I de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 11 fracción IV de la Ley de Desarrollo Social del Estadode México; así como Reglas de operación del Programa de Desarrollo SocialDesayunos Escolares Fríos y Raciones Vespertinas, emitidas por la DirecciónGeneral del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado deMéxico. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la mejora del estado denutrición de los niños en edad preescolar y escolar que sean diagnosticadospor el DIF con desnutrición o en riesgo, a través de la entrega de desayunosescolares fríos o raciones vespertinas en planteles escolares públicos.

Descripción

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

73.1 420.9 420.9

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 73.1 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 01Proyecto: Estudios Nutricionales

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Canasta Mexiquense; emitidas por la Dirección Generaldel Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México; porlo que se recomienda implementar acciones para coordinar el seguimiento yvigilancia nutricional, así como promover estudios y definición de hábitosalimenticios de la población.

Código: 02 06 05 01 01 02Proyecto: Dotación Alimenticia a Población Marginada

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Espacios de Alimentación, Encuentro y Desarrollo,emitidas por la Dirección General del Sistema para el Desarrollo Integral de laFamilia del Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesenfocadas a proporcionar apoyo alimentario a familias con mayor índice demarginación o pobreza, con la finalidad de mejorar su economía.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Canasta Mexiquense, emitidas por la Dirección Generaldel Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Serecomienda incluir actividades que orienten y fomenten el consumo de unaalimentación nutritiva y balanceada, a fin de fortalecer la seguridad alimentaria.

Código: 02 06 05 01 01 04Proyecto: Asistencia Alimentaria a Familias

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y III de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programa deDesarrollo Social Promoción a la Participación Comunitaria ComunidadDIFerente, emitidas por la Dirección General del Sistema para el DesarrolloIntegral de la Familia del Estado de México; por lo que se recomiendacapacitar a personas que habitan en zonas indígenas, rurales y urbanomarginadas, para que generen sus propios alimentos, a través de proyectosproductivos.

Descripción

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 10 fracciones I y VIII, 12 y 18 de laLey de Asistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I y IIIde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; así como Reglas de Operación del Programade Desarrollo Social Horta-DIF, emitidas por la Dirección General del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomiendaincluir programas de huertos familiares comunitarios y entrega de insumos quegeneren la producción de alimentos para su autoconsumo y/ocomercialización.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espaciosque pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.

Descripción RecomendacionesPresupuesto




No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)

No presupuestado




Código: 02 06 08 01 01 03Proyecto: Detección y Prevención de Niños en Situación de Calle

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialEntrega de Becas METRUM, emitidas por la Dirección General del Sistemapara el Desarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomiendarealizar actividades enfocadas a retirar de la calle y sitios públicos a losmenores de edad que viven y trabajan en éstos lugares, tratando dereincorporarlos al seno familiar y a la educación formal. Así mismo, incluiracciones enfocadas a la prevención de riesgos asociados al trabajo infantil,tales como adicciones y explotación laboral o sexual.

Código: 02 06 08 01 01 04Proyecto: Menores en Situación de Migración no Acompañada

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechosde Niñas, Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de laLey que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social,de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico; así como Reglas de Operación del Programa de Desarrollo SocialOtorgamiento de Becas a Niñas, Niños y Adolescentes Repatriados y enRiesgo de Migración, emitidas por la Dirección General del Sistema para elDesarrollo Integral de la Familia del Estado de México. Se recomienda llevar acabo actividades enfocadas a la atención y prevención de los riesgosasociados por la migración.

Código: 02 06 08 01 01 05Proyecto: Promoción de la Participación Infantil

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 23 y 52 de la Ley de los Derechos de Niñas,Niños y Adolescentes del Estado de México; 3 fracciones I y IV de la Ley quecrea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia" y 17 fracción XX de la Ley de Educación del Estado deMéxico. Se recomienda incluir acciones enfocadas a la difusión y fomento delos derechos de los niños y adolescentes, con el objeto de contar con lasherramientas necesarias para su conocimiento, defensa y ejercicio de susderechos.

Código: 02 06 08 02 01 02Proyecto: Orientación e Información sobre Discapacidad

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda instrumentaracciones para coadyuvar en la disminución de incidencia y prevalencia de lasenfermedades y lesiones que conllevan a la discapacidad.

Código: 02 06 08 02 02 01Proyecto: Capacitación a Personas con Discapacidad

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementaracciones para promover la integración de personas con discapacidad a laeducación y al desarrollo de las actividades culturales, deportivas y recreativas.

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)








Código: 02 06 08 02 02 02Proyecto: Promoción para el Trabajo Productivo de Personas con Discapacidad

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.

Código: 02 06 08 02 03 01Proyecto: Atención Médica y Paramédica a Personas con Discapacidad

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementaracciones destinadas a brindar atención médica y paramédica especializada ala población con discapacidad física, mental y sensorial que carezca deseguridad social.

Código: 02 06 08 02 03 02Proyecto: Atención Terapéutica a Personas con Discapacidad

82.2 992.6 992.6

La entidad fiscalizable alcanzó el 82.2 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 porciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a finde tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.

Código: 02 06 08 03 01 02Proyecto: Asistencia Social a los Adultos Mayores

111.2 435.9 435.9

El ente fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el 11.2por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, sinembargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual.

Código: 02 06 08 03 02 01Proyecto: Círculos de Adultos Mayores

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 7 fracción IV, 10 fracciones II y IV de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IXde la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 12 fracción II de la Ley de Desarrollo Socialdel Estado de México; 30 fracción XV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 4 fracción II,20, 46 fracciones III, IV y V y 48 fracciones I a la VII de la Ley del Adulto Mayordel Estado de México; por lo que se recomienda implementar accionesdirigidas a crear espacios adecuados para los adultos mayores en los quepuedan realizar actividades deportivas, recreativas, educativas, proyectosproductivos y talleres de manualidades de acuerdo a las necesidades de cadaregión.

No presupuestado





Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

No presupuestado

No presupuestado




Código: 02 06 08 04 01 01Proyecto: Fomento a la Integración de la Familia

97.7 3,954.4 3,954.4

La entidad fiscalizable alcanzó el 97.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 06 08 04 01 02Proyecto: Atención a Víctimas por Maltrato y Abuso

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2, 3 y 7 de la Ley de AsistenciaSocial del Estado de México y Municipios; 3 fracciones I, II, VI y IX de la Leyque crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social, deCarácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia"; 7 fracción IX y 33 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 14 dela Ley para la Prevención y Erradicación de la Violencia Familiar del Estado deMéxico. Se recomienda incluir acciones de atención integral a menores,personas con discapacidad, adultos mayores, mujeres y hombres que hayansido víctimas y/o generadores de maltrato, a través de un grupo profesional enel área médica, psicológica, jurídica y social.

Código: 02 06 08 04 01 03Proyecto: Servicios Jurídico Asistenciales a la Familia

122.5 166.5 166.5

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el22.5 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal. Serecomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecucióneficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de unadecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, así comoexplicar el rebase en el Programa Anual.

Código: 02 06 08 04 01 06Proyecto: Orientación y Atención Psicológica y Psiquiátrica

135.6 128..5 128.5

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superarcon el 35.6 por ciento las metas del proyecto establecido en su ProgramaAnual 2017, sin embargo ejerció el 100.0 por ciento del monto presupuestal.Se recomienda implementar medidas correctivas que contribuyan a laejecución eficaz y eficiente de este proyecto o replantear las metas a partir deun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo explicar el rebase en el Programa Anual.

Código: 02 06 08 05 01 01Proyecto: Capacitación de la Mujer para el Trabajo

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V dela Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres delEstado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelastécnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de quepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05 01 02Proyecto: Atención Educativa a Hijos de Madres Trabajadoras

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 7 fracción III de la Ley de Igualdad deTrato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México; por loque se recomienda incluir actividades referentes a la planeación, control ydirección de estancias infantiles, jardines de niños o servicio de comedor parahijos de madres trabajadoras.

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)

No presupuestado




Organismo Descentralizado.


Código: 02 06 08 05 01 03Proyecto: Proyectos Productivos para el Desarrollo de la Mujer

No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México, y 31 fracción VI y 34 fracción V de laLey de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estadode México; por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promocióny asistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitana las mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.

Código: 02 06 08 05 02 01Proyecto: Fomento a la Cultura de Equidad de Género

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 31 fracción IV de la Ley de Igualdad de Trato yOportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México y 162 fracciónVII de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México. Se recomiendacontemplar actividades enfocadas a promover y fomentar la igualdad dederechos entre hombres y mujeres, con la finalidad de fortalecer la imagen derespeto ante la sociedad.

Código: 02 06 08 05 02 02Proyecto: Atención Integral a la Madre Adolescente

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en el artículo 31 fracción VI de la Ley de Igualdadde Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado de México. Serecomieda incluir acciones enfocadas a la ejecución de programas dirigidos alas madres adolescentes en un marco de salud integral y formación para eltrabajo, a través de temas de orientación sexual, salud reproductiva, serviciosasistenciales y capacitación laboral, con el objeto de mejorar su calidad devida.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesorientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de los jóvenesen temas relacionados con la prevención de adicciones, acoso escolar y saludreproductiva y sexual.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de la Juventud delEstado de México. Se recomienda contemplar actividades de promoción quepermitan brindar más y mejores oportunidades a los jóvenes, con la finalidadde alcanzar su desarrollo integral.

Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creandoespacios de participación y expresión social, cultural y política.

Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda contemplar las accionesencaminadas a disminuir los rezagos más apremiantes para la juventud y sucomunidad.


No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado



El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones

y a la Contraloría Interna a través de los oficios de promoción, los resultados de las



Pliego de Recomendaciones de Evaluación

Oficio de Promoción de Acciones de Evaluaciones Fecha


OSFEM/AEEP/SEPM/3224/2017 OSFEM/AEEP/SEPM/3225/2017 22 de noviembre de 2017


OSFEM/AEDI/DADM/1117/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1118/2018 20 de marzo de 2018












alcance de revisión partiendo de los 5 programas en los cuales la entidad utilizó las MIR

Tipo, a efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el

avance programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.




Cumplimiento Recomendaciones

2. Porcentaje de difusión de los programas de prevención de la salud

Componente 100.0

2.1 Porcentaje de la distribución de ilustrativos para la promoción de la salud

Actividad 100.0

2.2 Porcentaje en la instalación de módulos para la toma de signos vitales de la población y niveles de glucosa de la sangre

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje de la atención brindada en los módulos para la toma de signos vitales y niveles de glucosa en la sangre de la población

Actividad 0.0

2.4 Porcentaje en la prevención de enfermedades en la población por la detección de irregularidades en los resultados de la toma de signos vitales y glucosa en sangre

Actividad 100.0




No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.








No programado

Implementar acciones a fin de promover puntos deacuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.

1. Tasa de variación en el número de jornadas preventivas de la salud

Componente 0.0

1.1 Porcentaje en la programación de pláticas de promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 100.0

1.2 Porcentaje de la realización de pláticas de inducción práctica para la promoción de la salud en comunidades marginadas

Actividad 100.0


No programado



No programado


3. Porcentaje en la prevención de la discapacidad Componente 100.0

3.1 Porcentaje en la impartición de capacitación en la prevención de la discapacidad

Actividad 100.0

3.2 Porcentaje en el fomento a la cultura preventiva de la discapacidad

Actividad 100.0


No programado

El ente fiscalizable obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.


97.1

La entidad municipal obtuvo un 0.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 97.1 por cientodel proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.










No programado



No programado


2. Porcentaje de eficacia en la gestión de insumos asistenciales Componente 100.0

2.1 Porcentaje de apoyos funcionales otorgados Actividad 100.0

2.2 Porcentaje en la gestión de empleo a personas con discapacidad

Actividad 0.0

2.3 Porcentaje en la gestión de espacios de educación para las personas con discapacidad

Actividad 100.0

1. Porcentaje de eficacia en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Componente 100.0

1.1 Porcentaje de consultas de carácter diagnóstico Actividad 100.0

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de terapias de rehabilitación

Actividad 100.0

1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 0.5

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 100.0



111.2

La entidad municipal obtuvo un 0.5 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo superó con el 11.2 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.


No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un 100.0 por cientode cumplimiento en el indicador de desempeño anivel componente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.


82.2

La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo alcanzó el 82.2 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendamantener congruencia entre la aplicación de losindicadores de desempeño y la ejecución de losproyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión paraResultados.










No programado


1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asistencia social

Componente 100.0

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas

Actividad 44.9

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico

Actividad 45.2

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica

Actividad 103.0


No programado



122.5

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo superó con el 22.5 porciento el proyecto. Por lo anterior, se recomiendaimplementar acciones, a fin de promover puntosde acuerdo en la Comisión Temática del InstitutoHacendario del Estado de México, que tengancomo tema principal los trabajos de alineación delas Matrices de Indicadores para Resultadosrespecto de los programas y proyectos contenidos en la Estructura Programática Municipal, en elmarco del Plan de Desarrollo del Estado deMéxico 2017-2023.



97.7









Sistema Municipal DIF.





135.6


16


Total de Recomendaciones



El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constantando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.

Programa Presupuestario Fiscalizado con los Resultados de la MIR

Programa Hallazgo Recomendación









El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento a las cincuenta ydos fracciones establecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.

Implementar las acciones necesarias a efecto de cumplir lodispuesto por la citada ley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer su derecho a estar informado.


INDICADORES ESPECÍFICOS









una evaluación de Crítico, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P P

Manual de Organización P P

Manual de Procedimientos P P

Reglamento Interior P P


RequerimientoCumple

Recomendación

CríticoEvaluación

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de la gestión.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.


proporcionada por la entidad fiscalizable, referente al servidor público de la



Sí No



3. Certificación de competencia laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario del Estado de México. P



Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, así como 15Ter de la Ley que crea los OrganismosPúblicos Descentralizados de AsistenciaSocial de Carácter Municipal, Denominados“Sistemas Municipales para el DesarrolloIntegral de la Familia”.


Tesorero

Competencia Laboral del Servidor Público






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA






1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes muebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no seutiliza en el Estado de México.




3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen proveedores por pagar a corto plazo y retenciones ycontribuciones por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a unaño.


4 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 35.3 miles de pesos y con el ISSEMYM por 737.1 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental ycon el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

5

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado deActividades Comparativo, Estado Analítico de Ingresos y EstadoAnalítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.


6La información financiera, presupuestaria y el inventario de bienesmuebles publicados en la página web de la entidad no se encuentrancompletos.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.





El anexo al Estado de Situación Financiera presenta cuentas con saldo contrario

a su naturaleza.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con el ISSEMYM.

La información financiera y presupuestaria publicada en la página web de la

entidad no se encuentra completa.

PRESUPUESTO



1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos, por 695.3 miles depesos.


2 El cumplimiento porcentual de las metas realizadas por dependenciageneral difiere con el porcentaje del egreso ejercido.

Artículos 305, 307 y 312 de la Ley de Planeación del Estado de Méxicoy Municipios.





2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta cuentas no autorizadas y omisión de informaciónpor bien con relación a la marca, modelo y número de serie.




















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta del

Organismo, como superior jerárquico.




5 La entidad no realizó el registro contable correspondiente de ladepreciación.





INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



1 50.5 0 .0 1 50.5

Organismo Descentralizado DIF de TlalmanalcoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






La entidad no ejecutó 5 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 5 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.

Dar seguimiento a las 15 recomendacionesreferidas en el apartado de ProgramasPresupuestarios Ejecutados por la Entidadde este Informe de Resultados.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas y las actividadesno alcanzadas en los proyectos ejecutadosen el ejercicio 2017.

Dar seguimiento a las 39 recomendacionesreferidas en el apartado de Evaluación delCumplimiento de Metas Físicas de esteInforme de Resultados.

En la información reportada por la entidadmunicipal se identif icó que solo en 2indicadores de nivel componente presentancongruencia respecto de la ejecución delproyecto al que se encuentran alineados, sinembargo en 5 indicadores no se observócoherencia entre los resultados de la MIRrespecto al proyecto presupuestariocorrespondiente. Por último, en 9 proyectospresupuestarios no se identif icaronindicadores de gestión en la MIR, alineadoscon los mismos.

El resultado de un programa no se presenta,toda vez que la entidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad que no soncongruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.


Dar seguimiento a las 17 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.







El Sistema Municipal DIF no dio cumplimiento alas cincuenta y dos fracciones establecidasen el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir lo dispuesto por la citadaley y atender cabalmente este aspectobásico que permita al público ejercer suderecho a estar informado.


El Organismo Descentralizado no presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustenteque cuenta con los manuales de organización y de procedimientos, Organigrama yReglamento Interior.

Elaborar, aprobar y mantener actualizadoslos manuales de organización y deprocedimientos, el Organigrama yReglamento Interior, para el adecuadodesempeño de la gestión.

Competencia Laboral del Tesorero

El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, así como 15 Ter de la Leyque crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social deCarácter Municipal, Denominados “SistemasMunicipales para el Desarrollo Integral de laFamilia”.

Contratar un Tesorero que cuente con títuloprofesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certif icado de noantecedentes penales.

Total 74




La Contraloría Interna Municipal de Tlalmanalco, como autoridad competente en













Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE TLALMANALCO


PRESENTACIÓN 215





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea el organismo público descentralizado

denominado Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, en la Gaceta del Gobierno

del Estado de México decreto número 310 publicado el 25 de agosto de 2009, se

aprueba la creación del instituto municipal de cultura física y deporte de Tlalmanalco. El

organismo investido de personalidad jurídica y patrimonio propio, surgió con el objeto de

fomentar la creación, conservación, mejoramiento, protección, difusión, promoción,

investigación y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y financieros

destinados a la cultura física, a las actividades recreativas y al deporte, en todos los

grupos y sectores sociales del municipio.





México.

PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE TLALMANALCO










Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del instituto

municipal de cultura física y deporte de Tlalmanalco, en cumplimiento de la Ley General

de Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Instituto

Municipal de Cultura Física y Deporte para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código

Financiero del Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el

Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de

Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno

y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los estados financieros y

presupuestales es responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se

elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas

aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo

manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.










CUENTA PÚBLICA


“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA

FÍSICA Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD” y que de forma

particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en

la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS INSTITUTOS MUNICIPALES DE CULTURA FÍSICA

Y DEPORTE E INSTITUTO MUNICIPAL DE LA JUVENTUD”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al instituto municipal de

cultura física y deporte de Tlalmanalco, para que éste dé atención a las observaciones y

a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.









El Estado de Situación Financiera Comparativo presenta adecuadamente los aspectos


Presenta cuentas por pagar a corto plazo con antigüedadmayor a un año.





2017-2016

Activo PasivoCirculante 174.6 93.6 81.0 Circulante 228.9 177.5 51.4

Efectivo y Equivalentes 174.3 93.3 81.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 228.9 177.5 51.4

Bancos/Tesorería 174.3 93.3 81.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 96.6 96.6 0.0Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 0.3 0.3 0.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 13.9 - 13.9

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 0.3 0.3 0.0 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 132.3 67.0 65.3

No Circulante 86.0 92.6 - 6.6 Total Pasivo 228.9 177.5 51.4Bienes Muebles 116.6 106.8 9.8

Mobiliario y Equipo de Administración 67.3 57.5 9.8 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 7.7 7.7 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 31.7 8.7 23.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 41.6 41.6 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 23.1 - 14.8 37.9Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 30.6 - 14.2 - 16.4 Resultados de Ejercicios Anteriores 8.6 23.5 - 14.9

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 30.6 - 14.2 - 16.4Total Patrimonio 31.7 8.7 23.0

Total del Activo 260.6 186.2 74.4 Total del Pasivo y Patrimonio 260.6 186.2 74.4

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de TlalmanalcoEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)





De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Instituto de Cultura Física y Deporte no presenta deuda con CFE.


CFE 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 97.5 97.5 0.0


s/Entidad Externa










Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.0 13.9 0.0

Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 7.1 67.0 132.3

Total 103.7 177.5 228.9

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco(Miles de pesos)






esto se refleja en retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




El instituto municipal de cultura física y deporte de Tlalmanalco, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.

La entidad no está obligada a presentar el dictamen de 2017.







Sí

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí


Sí


Sí


Sí






11. Dispone de catálogos de bienes y las respectivas matricesde conversión con las características señaladas en losartículos 40 y 41, asimismo, de la norma y metodología queestablezca los momentos contables de ingresos y gastosprevistos en la ley.

Sí


Sí Revela cuentas con saldo contrario asu naturaleza.



Sí


Sí


Sí














11. Norma para establecer la estructura de información demontos pagados por ayudas y subsidios. Sí

12. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí



Nombre del Formato Cumplió Comentarios




PRESUPUESTO YBIENES MUEBLES E INMUEBLES







Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco (Miles de pesos)

FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 0.0 0.0 55.8 0.0 0.0 55.8 100.0 55.8 100.0


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,881.4 2,122.8 2,122.8 2,023.3 0.0 0.0 -99.5 -4.7 141.9 7.5

Ingresos Federales

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales

Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 1,881.4 2,122.8 2,122.8 2,023.3 0.0 0.0 -99.5 -4.7 141.9 7.5





Total 1,881.4 2,122.8 2,122.8 2,079.8 0.0 0.0 -43.0 -2.0 198.4 10.5



Concepto

Ingreso









pesos, siendo transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas, su principal

fuente de financiamiento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento de 198.4 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas e ingresos de gestión.






Servicios Personales 1,278.4 1,610.8 1,610.8 0.0 79.1 1,470.0 1,549.0 0.0 0.0 -61.7 -3.8 270.7 21.2

Materiales y Suministros 181.7 105.5 105.5 0.0 0.0 253.4 253.4 0.0 0.0 147.9 140.2 71.7 39.4

Servicios Generales 321.1 223.2 223.2 0.0 0.0 171.7 171.7 0.0 0.0 -51.6 -23.1 -149.5 -46.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 100.8 136.0 136.0 0.0 0.0 66.2 66.2 0.0 0.0 -69.8 -51.3 -34.6 -34.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 53.5 33.4 33.4 0.0 0.0 9.7 9.7 0.0 0.0 -23.7 -70.8 -43.8 -81.8

Inversión Pública



Deuda Pública 0.0 13.9 13.9 0.0 0.0 13.9 13.9 0.0 0.0 0.0 0.0 13.9 100.0

Total 1,935.5 2,122.8 2,122.8 0.0 79.1 1,984.9 2,063.9 0.0 0.0 -58.9 -2.8 128.4 6.6



Egresos








principalmente en servicios personales con 75.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 253.4 miles de pesos en materiales y suministros; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron otros productos

alimenticios para personas y artículos deportivos con 39.3 y 24.1 por ciento

respectivamente.





La entidad municipal ejerció 171.7 miles de pesos en servicios generales; la partida del

gasto en la que se aplicó mayor recurso fue asesorías asociadas a convenios o

acuerdos con un 34.3 por ciento.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un incremento en el egreso ejercido

respecto al ejercicio 2016 de 128.4 miles de pesos, reflejado principalmente en el

capítulo de servicios personales.









Por Objeto del Gasto 2,122.8 2,122.8 0.0 79.1 1,984.9 2,063.9

Económica (por Tipo de Gasto) 2,122.8 2,122.8 0.0 79.1 1,984.9 2,063.9

Administrativa 2,122.8 2,122.8 0.0 79.1 1,984.9 2,063.9

Funcional (Finalidad y Función) 2,122.8 2,122.8 0.0 79.1 1,984.9 2,063.9


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalmanalco (Miles de pesos)





Se identificó que el gasto de capital presentó un decremento de 43.8 miles de pesos

respecto de 2016; mientras que el gasto corriente mantiene una tendencia creciente,

principalmente en el capítulo de materiales y suministros.







dependencia general de administración y finanzas.







cumplimiento porcentual del 98.1 en las metas; sin embargo 3 acciones no se

ejecutaron y 6 acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento, lo cual indica

un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 1 6 0 0 6 0 12 12 100.0 115.6

B00 Administración y Finanzas 1 6 1 2 3 0 471 458 97.2 84.0

C00 Difusión y Operación 1 15 2 4 7 2 142 143 100.7 95.3

Total 3 27 3 6 16 2 625 613 98.1 97.2




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%






clasificación funcional respecto al ejercicio 2016, reflejado en la función de asuntos

financieros y hacendarios.






Pública coincide con la Balanza de Comprobación; sin embargo, los reportes mensuales

se presentaron sin movimientos.


2017.

COMPARATIVO DE ALTAS Y BAJAS DE BIENES MUEBLES EINMUEBLES




En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.

La entidad no cuenta con bienes inmuebles.

COMPARATIVO DE SALDOS ENTRE EL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Y EL INVENTARIO DE BIENES MUEBLES EINMUEBLES





1

3

1

Organismo Descentralizado IMCUFIDE: Tlalmanalco

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Crítico 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Adecuado 1


Total 8




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Instituto Municipal de Cultura

Física y Deporte operó el programa presupuestario: 02 04 01 01 “Cultura Física y

Deporte” establecido en la Estructura Programática Municipal 2017, en el cual utilizó la

Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señalada en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

mismo que se especifica a continuación:




entidad municipal orientados a un Presupuesto basado en Resultados, tendente a


necesario que el Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, continúe utilizando la

Matriz de Indicadores para Resultados Tipo, para el programa presupuestario

establecido en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO


Continuar con las estrategias establecidas, a fin de incluir accionesencaminadas a mejorar la estructura jurídica, orgánica y funcional yfísica, así como ampliar la oferta y calidad de los servicios queproporcionan las entidades promotoras de actividades físicas,recreativas y deportivas para fomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una práctica sistemática.

Programa Presupuestario

Núm

. C

onse

cutiv

o


MIR Tipo RecomendaciónIncluido en el

Programa Anual

P P1Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte

1






como alcance el siguiente programa presupuestario:


Dicha evaluación permite al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:

DescripciónCódigo: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Código: 02 04 01 01 01 01Proyecto: Promoción y Fomento de la Cultura Física

72.2 774.0 805.7

El organismo descentralizado alcanzó el 72.2 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 104.1por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.

Descripción

Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte (Tres proyectos)










El OSFEM informó al Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte mediante los

pliegos de recomendaciones y a la Contraloría Interna a través de los oficios de

promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 04 01 01 01 02Proyecto: Fomento de las Actividades Deportivas Recreativas

94.0 531.2 506.3

El ente fiscalizable alcanzó el 94.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 04 01 01 02 01Proyecto: Impulso y Fortalecimiento del Deporte de Alto Rendimiento

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 fracciones IX y X, 3 fracción III, 14, 15 y 41de la Ley de Cultura Física y Deporte y Ley que crea el Organismo PúblicoDescentralizado Denominado Instituto de Cultura Física y Deporte de laEntidad Fiscalizable. Se recomienda realizar acciones para establecer en eldeporte de alto rendimiento programas de atención y apoyo para atletas,entrenadores y personal de soporte, considerando los resultados obtenidos,asesorar y vincular a este tipo de deportistas con programas de entrenamientoy competencias que les permitan elevar su nivel competitivo.






No presupuestado






OSFEM/AEDI/DADM/1729/2018 OSFEM/AEDI/DADM/1730/2018 13 de abril de 2018












alcance de revisión partiendo del programa en el cual la entidad utilizó las MIR Tipo, a

efecto de identificar la congruencia entre el resultado obtenido del indicador y el avance

programático alcanzado en el proyecto alineado al mismo.

En este orden de ideas, el programa seleccionado es el siguiente:



Programa Presupuestario Fiscalizado con los Resultados de la MIR

El resultado de este programa no sepresenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.


Código: 02 04 01 01 Programa: Cultura Física y Deporte

RecomendaciónPrograma Hallazgo










El Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte no diocumplimiento a las cincuenta y dos fracciones establecidas en elartículo 92 de la Ley de Transparencia y Acceso a la InformaciónPública del Estado de México y Municipios (LTAIPEMyM), a travésde la divulgación de información pública de oficio en su páginaweb y/o documental.












una evaluación de Adecuado, misma que se detalla a continuación:


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.



promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P P





RequerimientoCumple

Recomendación

Mantener actualizados los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior, para eldesempeño de su gestión.

Evaluación Adecuado










Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracción II y 96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal del Estado de

México.





Sí No






Cumple

Contratar un Tesorero que cumpla con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II y 96 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


Tesorero







promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA



El anexo al Estado de Situación Financiera revela cuentas con saldo contrario a

su naturaleza.

Presenta antigüedad mayor a un año la cuenta de servicios personales por pagar

a corto plazo.




2El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen servicios personales por pagar a corto plazo con antigüedadmayor a un año.


3 La información financiera no se publicó en la página web de laentidad.






PRESUPUESTO



1 El capítulo 2000 presentó un sobreejercicio por 147.9 miles de pesos.

Artículos 21, 22, 34, 36, 37, 38, 40 y 41 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 18 de la Ley Federal de Presupuesto yResponsabilidad Hacendaria; 301, 305, 307, 312, 320 fracción I y 327del Código Financiero del Estado de México y Municipios, 20, 36 y 37de la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México(Décimosexta Edición).



1 Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles deCuenta Pública difiere con lo que revelan los Reportes Mensuales.


2El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lamarca, modelo y número de serie.


3 El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Inventario de Bienes Muebles.




















los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director del




INFORMES MENSUALES


Se inició un procedimiento administrativo resarcitorio.


Importe observado


Importe Solventado



2 25.5 0 .0 2 25.5


Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de TlalmanalcoObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales





Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en el programareportado, utilizó la Matriz de Indicadorespara Resultados Tipo.

Continuar con las estrategias establecidas,a fin de incluir acciones encaminadas amejorar la estructura jurídica, orgánica yfuncional y física, así como ampliar la ofertay calidad de los servicios que proporcionanlas entidades promotoras de actividadesfísicas, recreativas y deportivas parafomentar la salud física y mental de lapoblación a través de una prácticasistemática.


La entidad fiscalizable mostró el nivel decumplimiento de las metas en los proyectosejecutados en el ejercicio 2017.



El programa presentado por la entidadmunicipal contiene indicadores del nivelActividad que no son congruentes entre losniveles Componente, Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendaciónreferida en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.


El ente fiscalizable no dio cumplimiento a lascincuenta y dos fracciones establecidas enel artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estadode México y Municipios (LTAIPEMyM), através de la divulgación de informaciónpública de oficio en su página w eb y/odocumental.

Implementar las acciones necesarias aefecto de cumplir cabalmente este aspectobásico y permitir a los particulares ejercersu derecho a estar informado.


El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.







La Contraloría Interna Municipal de Tlalmanalco, como autoridad competente en














El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Total 8


TLALN

EPANTLA

D

E BAZ

Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz

AYUNTAMIENTO DE TLALNEPANTLA DE BAZ


PRESENTACIÓN 271





CONTENIDO



Tlalnepantla viene del náhuatl, que se compone, en mexicano, de tlalli: "tierra" y de

nepantla: "en medio"; significa: "En medio de la tierra". Alude a su antigua ubicación

entre las tierras de los otomíes y de los mexicanos.

El municipio de Tlalnepantla está situado en el centro de la República y tiene como

límites: al norte, los estados de Querétaro e Hidalgo; al sur, Morelos y Guerrero; al este,

Tlaxcala y Puebla; al oeste Michoacán.

Cuenta con una superficie de 77.17 km2 lo que representa el 0.37% del total de la

superficie del Estado de México.

FUENTE: INEGI. Encuesta Intercensal 2015, INAFED y CONEVAL.

Núm. Habitantes 700,734

Población Económicamente Activa: 367,185 Ingreso Per-Cápita 5,263.6

Ocupada 350,294 Deuda Per-Cápita 1,035.2

Desocupada 16,891 Grado de Marginación Municipal Muy Bajo

Población no Económicamente Activa 331,447 Población en Pobreza Extrema: 27,619

Población con Actividad no Especificada 2,102


2,102

331,447

350,294

16,891

Actividad noEspecificada

Población noEconómicamente Activa

P.E.A. Ocupada

P.E.A. Desocupada

Habitantes


700,734

PRESENTACIÓN







México.






INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL AYUNTAMIENTO DE TLALNEPANTLA DE BAZ





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública del ayuntamiento de

Tlalnepantla de Baz, en cumplimiento de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México, del

Presupuesto de Egresos del Ayuntamiento, del Código Financiero del Estado de México

y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización

Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las

Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México

2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es responsabilidad de

la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función de los

ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de

las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta de

aseveraciones presentada por el ente.









CUENTA PÚBLICA Los procedimientos aplicados se encuentran detallados en el libro uno en el apartado

“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS AYUNTAMIENTOS” y que de forma particular

se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta

Pública Municipal 2017. PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES




MUEBLES E INMUEBLES DE LOS AYUNTAMIENTOS”.


superior de la Cuenta Pública 2017 al Poder Legislativo y al ayuntamiento de

Tlalnepantla de Baz, para que éste dé atención a las observaciones y a los hallazgos

que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.












2017-2016

Activo PasivoCirculante 1,644,619.0 1,537,513.5 107,105.5 Circulante 270,955.5 447,302.9 -176,347.4

Efectivo y Equivalentes 363,559.2 244,496.0 119,063.2 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 270,436.2 446,788.2 -176,352.0

Efectivo 110.1 262.1 - 152.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 9,780.4 6,929.2 2,851.2

Bancos/Tesorería 363,449.1 203,233.9 160,215.2 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 41,069.9 232,715.4 -191,645.5

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 0.0 41,000.0 - 41,000.0 Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 98,482.6 94,301.9 4,180.7Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,196,114.2 1,216,085.5 - 19,971.3 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 76,826.4 66,462.8 10,363.6

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 1,196,114.2 1,216,085.5 -19,971.3 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 44,276.9 46,378.9 -2,102.0

Derechos a Recibir Bienes o Servicios 84,485.5 76,471.9 8,013.6 Fondos y Bienes de Terceros en Garantía y/o en Administración a Corto Plazo 519.3 514.7 4.6

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes Inmuebles y Muebles a Corto Plazo 2,564.5 2,564.5 0.0 Fondos en Garantía a Corto Plazo 519.3 514.7 4.6

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 81,921.0 73,907.4 8,013.6Almacenes 460.1 460.1 0.0 No Circulante 454,422.4 456,209.5 -1,787.1

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 460.1 460.1 0.0 Deuda Pública a Largo Plazo 454,422.4 456,209.5 -1,787.1No Circulante 2,482,832.8 2,294,735.7 188,097.1 Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 454,422.4 456,209.5 -1,787.1

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 1,953,262.4 1,705,983.3 247,279.1

Terrenos 527,010.8 527,010.8 0.0

Infraestructura 403,772.7 403,772.7 0.0 Total Pasivo 725,377.9 903,512.4 -178,134.5

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 1,022,478.9 775,199.8 247,279.1Bienes Muebles 713,725.3 692,138.2 21,587.1

Mobiliario y Equipo de Administración 101,183.9 92,070.6 9,113.3 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 2,360.6 1,863.6 497.0 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 257,363.6 257,363.6 0.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 2,050.9 1,333.2 717.7 Aportaciones 257,363.6 257,363.6 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 349,393.1 345,644.0 3,749.1 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 3,144,710.3 2,671,373.2 473,337.1

Equipo de Defensa y Seguridad 9,144.1 6,915.2 2,228.9 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 507,831.8 772,884.7 -265,052.9

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 221,595.5 215,293.6 6,301.9 Resultados de Ejercicios Anteriores 2,636,878.5 1,898,488.5 738,390.0

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 2,790.1 2,790.1 0.0

Activos Biológicos 352.6 225.0 127.6

Otros Bienes Muebles 24,854.5 26,002.9 -1,148.4 Total Patrimonio 3,402,073.9 2,928,736.8 473,337.1

Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 225,136.6 - 144,367.5 -80,769.1

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 23,067.7 - 14,992.2 -8,075.5

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 202,068.9 - 129,375.3 -72,693.6Activos Diferidos 40,981.7 40,981.7 0.0

Otros Activos Diferidos 40,981.7 40,981.7 0.0

Total del Activo 4,127,451.8 3,832,249.2 295,202.6 Total del Pasivo y Patrimonio 4,127,451.8 3,832,249.2 295,202.6

Ayuntamiento de Tlalnepantla de BazEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)






Revela cuentas por cobrar a corto plazo y cuentas por pagar a corto plazo con



Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente préstamos de la deuda

pública interna por pagar a largo plazo, contratistas por obras públicas por pagar

a corto plazo y retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo.




La razón de solvencia del periodo 2015-2017 es de 1.7 a 6.1 con una tendencia

positiva. En el ejercicio 2017 la entidad cuenta con 6.1 pesos para hacer frente a cada

peso de los compromisos a corto plazo, por lo que cuenta con capacidad financiera

para cubrir las obligaciones a corto plazo.

2015 2016 2017

1.7 3.4 6.1

Fórmula

Activo CirculantePasivo Circulante

1.7

3.4

6.1

0.0

1.0

2.0

3.0

4.0

5.0

6.0

7.0

2015 2016 2017

Solvencia

RAZÓN FINANCIERA DE SOLVENCIA



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico. Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados principalmente por

participaciones federales y estatales por 65.2 por ciento e impuestos por 26.4 por

ciento.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 2,450,276.8 447,302.9 456,209.5 903,512.4 36.92017 2,829,907.2 270,955.5 454,422.4 725,377.9 25.6

Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz(Miles de pesos)



Ordinarios




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz se

encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo primero del acuerdo por el

que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los rangos bajo, medio y

alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre

de 2017.

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalnepantla

de Baz se encuentra en un rango alto, de conformidad con el artículo segundo del

acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los

rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de octubre de 2017.

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición725,377.9

2,829,907.225.6% BajoTotal de Pasivo



Resultado Rango

x 100=


2,829,907.211.0% AltoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



Resultado Rango

x 100=






Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el ayuntamiento de Tlalnepantla

de Baz se encuentra en un rango bajo, de conformidad con el artículo tercero del

acuerdo por el que se dan a conocer los valores que determinan los límites de los

rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial de la

Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz presentaría un nivel de endeudamiento en observación de acuerdo al

artículo 14 fracción II del Reglamento del Sistema de Alertas publicado en el Diario

Oficial de la Federación el 31 de marzo de 2017 y le correspondería un techo de financiamiento neto equivalente al 5.0 por ciento de sus ingresos de libre disposición, según el artículo 46 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el

27 de abril de 2016.


3,688,416.0


Resultado Rango

7.3% BajoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas





Cumplió

Estado de Situación Financiera Consolidado SíEstado de Actividades Consolidado SíEstado de Variación en la Hacienda Pública Consolidado Sí

Estado de Cambios en la Situación Financiera Consolidado SíEstado de Flujos de Efectivo Consolidado Sí

Cumplimiento de la Consolidación de Estados Financieros

Observación

La Información difiere de la presentada por el Ayuntamiento, DIF y ODAS

La Información difiere de la presentada por el DIF y ODAS



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos federales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios (MUCG). FISMDF: Fondo para la Infraestructura Social Municipal y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTAMUNDF: Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal. FORTASEG: Fortalecimiento para la Seguridad. PET: Programa Empleo Temporal. PREP: Programa Rescate de Espacios Públicos. FASP: Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública. FISE: Fondo para la Infraestructura Social de las Entidades. En términos de los artículos 71 y 72 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental,

las entidades federativas, los municipios y las demarcaciones territoriales del Distrito

Federal, deben informar a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre el ejercicio

y destino de los recursos federales que reciban. En cumplimiento del artículo 81 de la

Ley General de Contabilidad Gubernamental, el Consejo Nacional de Armonización

Contable emitió la “Norma para establecer la estructura de información del formato del

Recursos

SFUFormato

Nivel FinancieroRecaudado (Ministrado)

másRendimiento Financiero

Estado Analítico de Ingresos

Ingreso Recaudado más

Intereses Generados

Diferencia

SFUFormato

Nivel FinancieroPagado

Formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y EstatalesTotal Egreso Pagado

Diferencia

FISMDF 0.0 65,288.4 - 65,288.4 0.0 63,472.2 - 63,472.2

FORTAMUNDF 0.0 413,262.7 - 413,262.7 0.0 413,258.8 - 413,258.8

FORTASEG 0.0 21,288.6 - 21,288.6 0.0 21,269.1 - 21,269.1

PET 0.0 5,001.3 - 5,001.3 0.0 5,000.0 - 5,000.0

PREP 0.0 3,750.2 - 3,750.2 0.0 3,733.8 - 3,733.8

FASP 0.0 1,615.9 - 1,615.9 0.0 0.0 0.0

FISE 0.0 20,002.3 - 20,002.3 0.0 8,105.2 - 8,105.2

Ingreso

Publicación de los Recursos:

Cumplimiento de la Información reportada de la operación de los Recursos Federales a través del Sistema del Formato Único de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público

(Miles de pesos)

Egreso

CUMPLIMIENTO DEL INFORME DEL EJERCICIO DE LOS RECURSOS FEDERALES REPORTADO EN EL SISTEMA DEL FORMATO ÚNICO



ejercicio y destino de gasto federalizado y reintegros”, publicada el 4 de abril de 2013 en

el Diario Oficial de la Federación.

De acuerdo con los Lineamientos para Informar Sobre los Recursos Federales

Transferidos a las Entidades Federativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del

Distrito Federal y de Operación de los recursos del Ramo General 33 publicados el 25

de abril de 2013 en el Diario Oficial de la Federación, se identificó que el ingreso

recaudado y egreso pagado de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG,

PET, PREP, FASP y FISE no se publicaron en el formato Nivel Financiero a través del

portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Sistema del

Formato Único (SFU).



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: La entidad no registró los recursos estatales en el Estado Analítico de Ingresos de acuerdo a la lista de cuentas de ingresos y al catálogo de fuentes de financiamiento del Manual Único de Contabilidad Gubernamental del Estado de México y Municipios. FEFOM: Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal.

Concepto Ingreso

Recaudado(A)

Egreso Pagado

(B)

Saldo en Bancos

(C)

Diferencia(A-B)-C

FEDERALES

FISMDF 65,288.4 63,472.2 34,007.7 -32,191.5

FORTAMUNDF 413,262.7 413,258.8 50,014.4 -50,010.5

FORTASEG 21,288.6 21,269.1 4.9 14.6

PET 5,001.3 5,000.0 1.3 0.0

PREP 3,750.2 3,733.8 16.2 0.2

FASP 1,615.9 0.0 0.0 1,615.9

FISE 20,002.3 8,105.2 11,897.1 0.0

ESTATALES

FEFOM 39,462.6 8,888.8 22,013.9 8,559.9


RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG PET PREP FISE FEFOM

Servicios Personales

Materiales y Suministros 204.2 1,170.1

Servicios Generales 20,764.9

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 332,595.9 300.0 3,829.9

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 1,305.5

Inversión Pública 62,166.7 3,733.8 8,105.2 8,888.8



Deuda Pública 80,662.9

Total 63,472.2 413,258.8 21,269.1 5,000.0 3,733.8 8,105.2 8,888.8


Egreso Pagado

Capítulo

APLICACIÓN DE LOS RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017




Otros Recursos Federales se integra por: Programa Empleo Temporal (PET), Programa Rescate de Espacios públicos (PREP) y Fondo para la Infraestructura Social de las Entidades (FISE). Los recursos aplicados en transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

representan el 64.3 por ciento e inversión pública el 16.1 por ciento del total de los

recursos ejercidos en 2017.

GRÁFICA DE APLICACIÓN DE RECURSOS FEDERALES Y ESTATALES DE 2017



El ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz se adhirió al Programa Especial de Apoyo

Financiero del Fondo Estatal de Fortalecimiento Municipal (Programa Especial FEFOM)

para contratar créditos o financiamientos durante los ejercicios fiscales 2013, 2014 y

2015 hasta por un plazo de 30 años, sujetos a los montos, términos y condiciones que

autoriza el Comité Técnico, mediante la autorización otorgada en la Gaceta del

Gobierno número 81 del 30 de abril de 2013 (Decreto Número 77), por lo que el

Ayuntamiento atenderá al Artículo Vigésimo Tercero, que a la letra dice:

“Con el objeto de garantizar que los municipios realicen estrategias de contención del

gasto corriente y optimización de la recaudación para incrementar los ingresos propios,

los límites definidos en el Artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado

de México para el ejercicio fiscal 2013, solo podrán rebasarse en los casos previstos en

el Artículo Séptimo del presente decreto y en la fracción IV del artículo 262 del Código

Financiero del Estado de México y Municipios.

Para evitar sobreendeudamientos futuros en los Municipios, el Comité Técnico vigilará

que los Municipios cumplan al menos con lo siguiente:

a) Implementar un programa de fortalecimiento de ingresos propios (PROFIP).

b) Implementar un programa de contención del gasto corriente a partir de la firma del

convenio.

c) Creación de Comités de Obra y de Adquisiciones que permitan el manejo eficaz,

eficiente y transparente de los recursos públicos respectivos.

d) Fiscalización estricta en áreas de ingreso y gasto.

e) Evaluación y seguimiento del gasto público a partir de indicadores (para detectar a

tiempo errores de aplicación de recursos, desviación de fondos y cualquier otra

irregularidad financiera ajena al sano ejercicio presupuestal).”

RECURSO ESTATAL (FEFOM 2017)



Aspectos que serán evaluados anualmente bajo las políticas y procedimientos

establecidos en la Gaceta del Gobierno número 97 del 29 de mayo de 2015,

establecidos por el Comité Técnico y se realizará con información de Cuenta Pública

entregada por el Ayuntamiento y quedará plasmado en el Formato de Análisis de

Cumplimiento de Metas, en el que se considerarán dos rubros: entrega puntual de la

información solicitada y cumplimiento de los compromisos previamente establecidos.

Al ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz “no se le determinó penalización respecto de

los recursos FEFOM” derivado del análisis de cumplimiento de metas referente a los

ingresos propios, servicios personales, subsidios y transferencias, balance

operativo/Ingresos de libre disposición (ILD), flujo disponible/ILD, servicio de la

deuda/ILD y pasivos circulantes/ILD.

APLICACIÓN DE LA PENALIZACIÓN DEL PROGRAMA ESPECIAL FEFOM



Dependencia de Aportaciones Federales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las aportaciones se integran por FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG y otros recursos federales. Del análisis de las aportaciones con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran una disminución de 1.2 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

AportacionesIngresos Totales %

2015 542,815.9 3,357,231.4 16.22016 529,511.5 3,059,345.9 17.32017 593,345.1 3,688,416.0 16.1

(Miles de pesos)

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

3,500,000.0

4,000,000.0

2015 2016 2017

542,815.9 529,511.5 593,345.1

3,357,231.43,059,345.9

3,688,416.0


Aportaciones IngresosTotales

COMPORTAMIENTO DEL INGRESO Y EGRESO



Dependencia de Participaciones Federales y Estatales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Las participaciones se integran por las participaciones Federales y Estatales. Del análisis de las participaciones federales y estatales con respecto a los ingresos

totales del ejercicio 2017, muestran un incremento de 0.7 puntos porcentuales en

comparación con el ejercicio 2016.


Ingresos Totales

%

2015 1,394,446.4 3,357,231.4 41.52016 1,506,939.0 3,059,345.9 49.32017 1,845,948.2 3,688,416.0 50.0

(Miles de pesos)

1,394,446.4 1,506,939.0

1,845,948.2

3,357,231.43,059,345.9

3,688,416.0

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

3,500,000.0

4,000,000.0

2015 2016 2017



IngresosTotales



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El gasto operativo se integra por capítulo 1000 servicios personales, capítulo 2000 materiales y suministros, capítulo 3000 servicios generales y capítulo 4000 transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas.

El comportamiento de los ingresos de gestión presenta una tendencia positiva del 5.3

por ciento con respecto al ejercicio anterior; por otra parte se puede apreciar que con

los ingresos de gestión del ejercicio 2017 sólo cubriría el 35.0 por ciento del gasto

operativo, por lo que el Ayuntamiento no garantiza el funcionamiento de los servicios

municipales y el mantenimiento de la infraestructura pública local.

El Ayuntamiento debe implementar estrategias de recaudación para seguir generando

una tendencia positiva en los ingresos de gestión, así como establecer políticas de

austeridad y contención del gasto operativo para administrar su hacienda pública con

eficiencia, eficacia y honradez.

889,499.8 936,412.2 5.3% 2,673,801.7 35.0%

Relación entre Ingresos de Gestión y Gasto Operativo

Porcentaje(B-A)/(A)

Porcentaje(B)/(C)

(Miles de pesos)

Ingresos de Gestión 2016(A)

Ingresos de Gestión 2017(B)

Gasto Operativo 2017(C)



Gasto Operativo respecto a los Ingresos Totales

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Del análisis del gasto operativo con respecto a los ingresos totales del ejercicio 2017,

muestran un incremento de 4.3 puntos porcentuales en comparación con el ejercicio

2016.

Participación de la Inversión en el Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Inversión Pública corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 5000 bienes muebles, inmuebles e intangibles y capítulo 6000 inversión pública del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. La inversión en el ejercicio 2017 representa el 14.4 por ciento del total del egreso

ejercido y muestra un incremento de 3.7 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

GastoOperativo

Ingresos Totales %

2015 2,197,522.9 3,357,231.4 65.52016 2,087,805.1 3,059,345.9 68.22017 2,673,801.7 3,688,416.0 72.5

(Miles de pesos)

0.0500,000.0

1,000,000.01,500,000.02,000,000.02,500,000.03,000,000.03,500,000.0

4,000,000.0

20152016

2017

2,197,522.92,087,805.1

2,673,801.7

3,357,231.4

3,059,345.9

3,688,416.0


GastoOperativo

IngresosTotales

InversiónPública


2015 288,362.0 3,179,984.1 9.12016 297,090.4 2,767,230.9 10.72017 504,312.8 3,490,707.8 14.4

2,986,395.0

(Miles de pesos)

504,312.8

2,986,395.0


Inversión PúblicaPresupuesto Ejercido en Otros Capítulos



Gasto en Servidores Públicos Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: El Gasto en Servidores Públicos corresponde al presupuesto ejercido en el capítulo 1000 servicios personales del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos. Los gastos en servicios personales con respecto al total de egreso ejercido del ejercicio

2017, muestran una disminución de 6.8 puntos porcentuales en comparación con el

ejercicio 2016.

Por otra parte, de cada peso que el Ayuntamiento gastó, 0.4 pesos se usaron para

pagar sueldos, salarios, compensaciones, aguinaldos y otros rubros de servicios

personales.

Gastos en Servicios

Personales

Total de Egreso Ejercido

%

2015 1,428,845.4 3,179,984.1 44.92016 1,352,970.4 2,767,230.9 48.92017 1,469,310.0 3,490,707.8 42.1

(Miles de pesos)

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

3,500,000.0

2015 2016 2017

1,428,845.4 1,352,970.4 1,469,310.0

3,179,984.1

2,767,230.9

3,490,707.8


Gastos en Servicios Personales Total de Egreso Ejercido



Autonomía para Asumir el Gasto de Servidores Públicos

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión recaudados en el ejercicio 2017 representan el 63.7 por ciento

de los gastos ejercidos en servicios personales, por lo que la entidad carece de

autonomía financiera para asumir el gasto de este capítulo.

Relación entre Ingresos de Gestión y Total de Egreso Ejercido

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Los ingresos de gestión del ejercicio 2017 representan el 26.8 por ciento del total de los

egresos ejercidos, por lo que la entidad presenta insuficiencia para cubrir los gastos en

función de prestación de los servicios públicos que le corresponde.


Gastos en Servicios

Personales%

2015 870,056.5 1,428,845.4 60.92016 889,499.8 1,352,970.4 65.72017 936,412.2 1,469,310.0 63.7

(Miles de pesos)

0.0200,000.0400,000.0600,000.0800,000.0

1,000,000.01,200,000.01,400,000.01,600,000.0

20152016

2017

870,056.5889,499.8 936,412.2

1,428,845.41,352,970.4 1,469,310.0


Ingresosde Gestión

Gastos enServicios Personales



2015 870,056.5 3,179,984.1 27.42016 889,499.8 2,767,230.9 32.12017 936,412.2 3,490,707.8 26.8

(Miles de pesos)

0.0

500,000.0

1,000,000.0

1,500,000.0

2,000,000.0

2,500,000.0

3,000,000.0

3,500,000.0

20152016

2017

870,056.5889,499.8

936,412.2

3,179,984.1

2,767,230.9

3,490,707.8



Total deEgreso Ejercido



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. La entidad contrató un financiamiento a largo plazo en el ejercicio 2013 con

BANOBRAS por 460,000.0 miles de pesos; mismo que se destinó para refinanciamiento

y para los proyectos descritos en el Programa de Inversión Municipal. Y del 01 de enero

al 31 de diciembre de 2017 se amortizó al capital 1,787.1 miles de pesos y se pagaron

intereses por 39,611.8 miles de pesos.

Importe 460,000.0 Fecha de Inicio 18/12/2013Plazo 300 mesesTasa de Interés TIIEFuente o Garantía de PagoSaldo al 31 de Diciembre de 2016 456,209.5Pago de Intereses 39,611.8Amortizaciones al Capital 1,787.1Saldo al 31 de Diciembre de 2017 454,422.4

Participaciones Federales y FEFOM

Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz (Miles de pesos)


Concepto BANOBRAS

Corto Plazo Largo Plazo




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMyM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios. De acuerdo a la confirmación de saldos con las entidades externas y a la información

proporcionada por el Ayuntamiento no presenta deuda con CAEM y CONAGUA.


CAEM 0.0 0.0 0.0CFE 0.0 120.1 - 120.1CONAGUA 0.0 0.0 0.0ISSEMYM 11,311.4 11,635.7 - 324.3


s/Entidad Externa









Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 14,205.1 6,929.2 9,780.4


Contratistas por Obras Públicas por Pagar a Corto Plazo 121,702.8 94,301.9 98,482.6



Fondos en Garantía a Corto Plazo 497.6 514.7 519.3

Préstamos de la Deuda Pública Interna por Pagar a Largo Plazo 457,704.2 456,209.5 454,422.4

Total 1,066,151.1 903,512.4 725,377.9






La deuda disminuyó 19.7 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio 2016,

esto se refleja principalmente en la cuenta de proveedores por pagar a corto plazo y

otras cuentas por pagar a corto plazo.




El ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, de conformidad con los artículos 47 fracción

XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y Municipios, deberá

presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a más tardar el 31 de

julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen sobre la

determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo

Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se

dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 10 de mayo de 2018.














Sí Revela obras de dominio público que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio.

3. Publica el inventario actualizado en internet. Sí




7. La lista de cuentas este alineada al plan de cuentas emitidopor el CONAC. Sí Presenta cuentas limitadas en el ámbito

municipal.


Sí


Sí

10. Estado Analítico de Ingresos y Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos (identificar los montos yadecuaciones en las clasificaciones Administrativa,Económica, por Objeto del Gasto, Funcional y Programática).

SíPresenta diferencia en los estadospresupuestarios.







Sí


Sí

Revela cuentas con saldo contrario a sunaturaleza.Diferencias en saldos registrados por laentidad municipal y entidades externas.

13. La información financiera, presupuestaria, programática ycontable, es la base para la elaboración de la Cuenta Pública. Sí Presenta diferencias en los estados

presupuestarios integrados.

14. Mantener registros específicos de cada fondo, programao convenio debidamente actualizados, identificados ycontrolados, así como la documentación original que justifiquey compruebe el gasto incurrido.

Sí

El registro de los recursos FEFOM yParticipaciones Federales; difiere con lopublicado en las Gacetas del Gobierno delEstado de México. El registro del recurso FORTASEG difieren con lo publicado en el Diario Oficial de laFederación.El saldo en bancos de los recursosFORTASEG y FEFOM, no correspondecon lo registrado en el ingreso recaudadomenos el egreso pagado.


Sí

16. Realizar en términos de la normativa que emita elconsejo, el registro contable, presupuestario y patrimonial delas operaciones realizadas con los recursos federalesconforme a los momentos contables y clasificaciones deprogramas y fuentes de financiamiento.

Sí


Sí El financiamiento a Largo Plazo no fueregistrado en el Registro Público Único.






Sí

19. Recursos federales aplicados conforme a reglas deoperación y en el caso de recursos locales, a las demásdisposiciones aplicables.

Sí

20. Remitir a la SHCP a través del sistema de información aque se refiere el artículo 85 de la LFPRH la información sobreejercicio y destino de gastos federales.

Sí

Los recursos FISMDF, FORTAMUNDF,FORTASEG, PET, PREP, FASP y FISEno se publicaron a través del portalaplicativo de la SHCP.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí







12. Normas para establecer la estructura de información delformato de programas con recursos federales por orden degobierno.

No

13.Normas para establecer la estructura de información delformato del ejercicio y destino de gasto federalizado yreintegros.

Sí

14. Normas para establecer la estructura de los formatos deinformación de obligaciones pagadas o garantizadas confondos federales.

No







15. Lineamientos de información pública financiera para elFondo de Aportaciones para la Infraestructura Social. Sí

16. Norma para establecer la estructura de información delformato de aplicación de recursos del Fondo de Aportacionespara el Fortalecimiento de los Municipios y de lasDemarcaciones Territoriales del Distrito Federal.

Sí

17. Normas para establecer la estructura de información de larelación de las cuentas bancarias productivas específicas quese presentan en la cuenta pública, en las cuales se depositenlos recursos federales transferidos.

Sí

18. Norma y modelo de estructura de información relativa a los Fondos de Ayuda Federal para la Seguridad Pública. Sí Publicado tercer trimestre 2017.

19. Publicación del inventario de los bienes y actualizar por lomenos cada 6 meses. Sí








Cuenta Pública Anual 3,688,416.0 3,688,416.0 3,688,416.0 3,490,707.8

Informe Mensual Diciembre 3,688,416.0 3,688,416.0 3,688,416.0 3,490,707.8

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.


Operador de Agua

Instituto del Deporte1 Integración

Impuestos 746,984.5 0.0 0.0 0.0 746,984.5

Predial 539,151.0 0.0 0.0 0.0 539,151.0

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 109,050.6 0.0 0.0 0.0 109,050.6

Sobre Conjuntos Urbanos 67.9 0.0 0.0 0.0 67.9Sobre Anuncios Publicitarios 25,775.6 0.0 0.0 0.0 25,775.6Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 4,080.9 0.0 0.0 0.0 4,080.9Accesorios de Impuestos 68,858.4 0.0 0.0 0.0 68,858.4


Contribuciones de Mejoras 0.0 0.0 21,073.9 0.0 21,073.9

Derechos 163,088.5 0.0 896,257.3 0.0 1,059,345.8


3,379.4 0.0 869,582.0 0.0 872,961.4

Del Registro Civil 9,363.7 0.0 0.0 0.0 9,363.7

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 71,059.8 0.0 0.0 0.0 71,059.8

Otros Derechos 74,949.2 0.0 0.0 0.0 74,949.2

Accesorios de Derechos 4,336.4 0.0 26,675.4 0.0 31,011.8

Productos de Tipo Corriente 10,085.6 0.0 0.0 0.0 10,085.6

Aprovechamientos de Tipo Corriente 16,253.7 0.0 1,306.4 0.0 17,560.1

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 0.0 24,404.6 0.0 0.0 24,404.6


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,681,760.7 2,165.0 20,764.0 0.0 2,704,689.7

Ingresos Federales 2,510,472.2 1,415.0 20,764.0 0.0 2,532,651.2 Participaciones Federales 1,803,329.8 0.0 0.0 0.0 1,803,329.8 FISMDF 65,276.5 0.0 0.0 0.0 65,276.5 FORTAMUNDF 413,258.8 0.0 0.0 0.0 413,258.8 FORTASEG 21,271.7 0.0 0.0 0.0 21,271.7 Remanentes de Ramo 33 53,405.5 0.0 0.0 0.0 53,405.5 Remanente de otros Recursos Federales 60,391.7 0.0 0.0 0.0 60,391.7 Otros Recursos Federales 93,538.2 1,415.0 20,764.0 0.0 115,717.2

Ingresos Estatales 171,288.5 750.0 0.0 0.0 172,038.5Participaciones Estatales 42,618.4 0.0 0.0 0.0 42,618.4Las Demas Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 25,915.9 0.0 0.0 0.0 25,915.9FEFOM 39,460.7 0.0 0.0 0.0 39,460.7Remanentes PAD 25,773.1 0.0 0.0 0.0 25,773.1Remanentes FEFOM 14,115.8 0.0 0.0 0.0 14,115.8Otros Recursos Estatales 200.0 750.0 0.0 0.0 950.0Convenios 23,204.5 0.0 0.0 0.0 23,204.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 70,243.1 2,144.8 939.1 0.0 73,327.0

Ingresos Financieros 24,602.9 899.5 701.5 0.0 26,203.8Ingresos Extraordinarios

Otros Ingresos y Beneficios Varios 45,640.3 1,245.3 237.7 0.0 47,123.2

Total 3,688,416.0 28,714.4 940,340.7 0.0 4,657,471.0


Concepto

Ingreso Recaudado

ESTADO ANALÍTICO DE INGRESOS INTEGRADO



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las sumas parciales y las variaciones pueden no coincidir con los totales debido al redondeo. 1 No cuenta con Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte.


Operador de Agua

Instituto del Deporte1 Integración

Servicios Personales 1,469,310.0 114,419.2 397,285.6 0.0 1,981,014.8

Materiales y Suministros 170,713.1 15,555.1 34,782.1 0.0 221,050.3

Servicios Generales 428,888.5 21,866.0 576,200.1 0.0 1,026,954.6

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 229,890.1 5,656.4 62,878.1 0.0 298,424.6

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 31,994.3 1,629.7 2,032.5 0.0 35,656.5

Inversión Pública 472,318.5 0.0 81,882.5 0.0 554,201.0



Deuda Pública 312,593.3 4,819.3 123,580.6 0.0 440,993.2

Total 3,115,707.8 163,945.6 1,278,641.5 0.0 4,558,295.0


Concepto

Egreso Ejercido

ESTADO ANALÍTICO DEL EJERCICIO DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS INTEGRADO





Impuestos 738,098.7 784,551.6 784,551.6 746,984.5 0.0 0.0 -37,567.2 -4.8 8,885.8 1.2

Predial 501,770.6 545,676.9 545,676.9 539,151.0 0.0 0.0 -6,525.9 -1.2 37,380.5 7.4

Sobre Adquisición de Inmuebles y Otras Operaciones Traslativas de Dominio de Inmuebles 131,811.4 130,451.5 130,451.5 109,050.6 0.0 0.0 -21,400.9 -16.4 -22,760.8 -17.3

Sobre Conjuntos Urbanos 0.0 0.0 0.0 67.9 0.0 0.0 67.9 100.0 67.9 100.0Sobre Anuncios Publicitarios 32,295.4 34,004.3 34,004.3 25,775.6 0.0 0.0 -8,228.7 -24.2 -6,519.8 -20.2Sobre Diversiones, Juegos y Espectáculos Públicos 4,975.5 5,397.4 5,397.4 4,080.9 0.0 0.0 -1,316.5 -24.4 -894.6 -18.0

Accesorios de Impuestos 67,245.8 69,021.5 69,021.5 68,858.4 0.0 0.0 -163.1 -0.2 1,612.6 2.4



Derechos 123,378.4 149,858.2 149,858.2 163,088.5 0.0 0.0 13,230.2 8.8 39,710.1 32.2


3,341.3 5,247.4 5,247.4 3,379.4 0.0 0.0 -1,868.0 -35.6 38.1 1.1

Del Registro Civil 8,408.4 8,936.0 8,936.0 9,363.7 0.0 0.0 427.7 4.8 955.2 11.4

De Desarrollo Urbano y Obras Públicas 46,929.4 50,000.0 50,000.0 71,059.8 0.0 0.0 21,059.8 42.1 24,130.4 51.4

Otros Derechos 60,963.7 81,025.2 81,025.2 74,949.2 0.0 0.0 -6,076.0 -7.5 13,985.5 22.9

Accesorios de Derechos 3,735.5 4,649.7 4,649.7 4,336.4 0.0 0.0 -313.3 -6.7 600.9 16.1

Productos de Tipo Corriente 8,923.5 12,608.9 12,608.9 10,085.6 0.0 0.0 -2,523.4 -20.0 1,162.1 13.0

Aprovechamientos de Tipo Corriente 19,099.2 13,629.7 13,629.7 16,253.7 0.0 0.0 2,624.1 19.3 -2,845.4 -14.9



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 2,158,760.8 2,392,107.5 2,674,671.4 2,681,760.7 282,563.9 11.8 7,089.2 0.3 522,999.9 24.2

Ingresos Federales 2,032,378.7 2,222,780.9 2,500,475.7 2,510,472.2 277,694.8 12.5 9,996.5 0.4 478,093.5 23.5

Participaciones Federales 1,469,322.2 1,588,422.0 1,774,078.0 1,803,329.8 185,656.0 11.7 29,251.9 1.6 334,007.7 22.7 FISMDF 56,530.8 65,276.5 65,276.5 65,276.5 0.0 0.0 0.0 0.0 8,745.7 15.5 FORTAMUNDF 375,851.7 413,258.8 413,258.8 413,258.8 0.0 0.0 0.0 0.0 37,407.1 10.0 FORTASEG 23,823.5 21,579.5 21,579.5 21,271.7 0.0 0.0 -307.8 -1.4 -2,551.7 -10.7 Remanentes de Ramo 33 0.0 53,405.5 53,405.5 53,405.5 0.0 0.0 0.0 0.0 53,405.5 100.0 Remanente de otros Recursos Federales 2,237.8 60,391.7 70,737.9 60,391.7 10,346.2 17.1 -10,346.2 -14.6 58,153.9 2,598.7 Otros Recursos Federales 104,612.7 20,447.0 102,139.6 93,538.2 81,692.7 399.5 -8,601.5 -8.4 -11,074.5 -10.6

Ingresos Estatales 126,382.1 169,326.6 174,195.7 171,288.5 4,869.1 2.9 -2,907.3 -1.7 44,906.4 35.5

Participaciones Estatales 37,616.7 37,032.6 41,701.7 42,618.4 4,669.1 12.6 916.7 2.2 5,001.7 13.3Las Demás Derivadas del Título Séptimo del CFEMPAD 0.0 27,925.4 27,925.4 25,915.9 0.0 0.0 -2,009.4 -7.2 25,915.9 100.0FEFOM 39,473.2 39,745.0 39,745.0 39,460.7 0.0 0.0 -284.3 -0.7 -12.5 0.0Remanentes PAD 1,198.0 25,773.1 25,773.1 25,773.1 0.0 100.0 0.0 100.0 24,575.1 2,051.4Remanentes FEFOM 5,998.4 14,115.8 14,115.8 14,115.8 0.0 0.0 0.0 0.0 8,117.5 135.3

Otros Recursos Estatales 42,095.9 0.0 200.0 200.0 200.0 100.0 0.0 0.0 -41,895.9 -99.5

Convenios 0.0 24,734.7 24,734.7 23,204.5 0.0 0.0 -1,530.3 -6.2 23,204.5 100.0Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 11,085.4 49,396.1 53,096.1 70,243.1 3,700.0 7.5 17,147.0 32.3 59,157.7 533.7

Ingresos Financieros 8,038.4 4,173.5 7,873.5 24,602.9 3,700.0 88.7 16,729.4 212.5 16,564.5 206.1


Otros Ingresos y Beneficios Varios 3,047.1 45,222.7 45,222.7 45,640.3 0.0 0.0 417.6 0.9 42,593.2 1,397.9

Total 3,059,345.9 3,402,152.1 3,688,416.0 3,688,416.0 286,263.9 8.4 0.0 0.0 629,070.1 20.6



Concepto

Ingreso








Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 3,688,416.0 miles de

pesos de los cuales el 68.1 por ciento corresponde a ingresos federales. Cabe señalar

que en los ingresos federales las principales fuentes de financiamiento de la entidad

son las participaciones, aportaciones FORTAMUNDF y otros recursos federales, en lo

que respecta a los ingresos de gestión el impuesto predial fue el rubro en el que se

obtuvo mayor recaudación.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose en los rubros de ingresos federales.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, sin embargo se identificó un incremento en la recaudación por

46,912.5 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en el rubro de

derechos.






Servicios Personales 1,352,970.4 1,411,091.2 1,473,179.0 -286.6 6,516.3 1,463,080.4 1,469,310.0 62,087.8 4.4 -3,868.9 -0.3 116,339.7 8.6

Materiales y Suministros 132,914.9 197,818.5 186,884.6 -28.4 0.6 170,741.0 170,713.1 -10,933.9 -5.5 -16,171.5 -8.7 37,798.2 28.4

Servicios Generales 209,993.1 629,793.4 467,486.2 -349.2 212.6 429,025.2 428,888.5 -162,307.3 -25.8 -38,597.6 -8.3 218,895.4 104.2

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 391,926.7 353,985.9 606,778.1 -448.6 56.5 605,282.2 604,890.1 252,792.2 71.4 -1,888.0 -0.3 212,963.4 54.3

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 93,348.2 23,307.2 42,407.4 -643.7 0.0 32,638.0 31,994.3 19,100.1 81.9 -10,413.0 -24.6 -61,353.9 -65.7

Inversión Pública 203,742.2 492,180.1 582,058.3 322.7 77,358.7 394,637.1 472,318.5 89,878.3 18.3 -109,739.9 -18.9 268,576.3 131.8



Deuda Pública 382,335.5 293,975.8 329,622.6 0.0 0.0 312,593.3 312,593.3 35,646.8 12.1 -17,029.3 -5.2 -69,742.2 -18.2

Total 2,767,230.9 3,402,152.1 3,688,416.0 -1,433.9 84,144.6 3,407,997.1 3,490,707.8 286,263.9 8.4 -197,708.2 -5.4 723,476.9 26.1



Egresos







En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 3,490,707.8 miles de pesos destinados

principalmente en servicios personales con 42.1 por ciento, seguido de transferencias,

asignaciones, subsidios y otras ayudas con 17.3 por ciento.





La entidad municipal ejerció 1,469,310.0 miles de pesos en servicios personales; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 45.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 428,888.5 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron servicio de agua con un

21.6 por ciento.







capítulo de inversión pública.









Por Objeto del Gasto 3,402,152.1 3,688,416.0 -1,433.9 84,144.6 3,407,997.1 3,490,707.8

Económica (por Tipo de Gasto) 3,402,152.1 3,688,416.0 -1,433.9 84,144.6 3,407,997.1 3,490,707.8

Administrativa 3,402,152.1 3,688,416.0 -1,433.9 84,144.6 3,407,997.1 3,490,707.8

Funcional (Finalidad y Función) 3,402,152.1 3,688,416.0 -1,433.9 84,144.6 3,407,997.1 3,490,707.8







La entidad municipal tiene una tendencia creciente en el gasto corriente, es importante

mencionar que el egreso ejercido en deuda pública presentó un decremento de

69,742.2 miles de pesos respecto al ejercicio 2016, en lo referente al gasto de capital,

se refleja un incremento principalmente en el rubro de inversión pública.





Se identificó que la entidad municipal presentó un incremento en el gasto ejercido en las

dependencias generales respecto al ejercicio 2016, principalmente en tesorería.





La gráfica muestra la distribución del egreso ejercido por fuente de financiamiento en

las dependencias generales, siendo tesorería la dependencia en que se ejerció el

mayor porcentaje del gasto.

EGRESO EJERCIDO DE LA CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO






cumplimiento porcentual del 97.7 en las metas; sin embargo, 182 acciones quedaron en

un rango menor al 95.0 por ciento y 253 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0

por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso

ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Presidencia 21 89 0 5 62 22 135,288,654 135,295,848 100.0 97.3

A01 Comunicación Social 1 11 0 0 5 6 308,065 308,218 100.0 100.0

A02 Derechos Humanos 2 10 0 2 4 4 40,269 43,938 109.1 96.5

B01 Sindicatura 1 7 0 5 2 105 104 99.0 100.0

B02 Sindicatura II 1 10 0 6 2 2 122 125 102.5 100.0

B03 Sindicatura III 1 9 0 5 1 3 107 113 105.6 100.0

C00 Regidurías 16 137 0 75 26 36 1,629 1,622 99.6 100.0

D00 Secretaría del Ayuntamiento 8 64 0 0 53 11 304,915 309,428 101.5 97.7

E00 Administración 6 26 0 3 20 3 10,690 10,494 98.2 98.4

F00 Desarrollo Urbano y Obras Públicas 12 17 1 10 6 0 8,440,645 5,795,621 68.7 80.1

F01 Desarrollo Urbano y Servicios Públicos 4 32 0 9 10 13 10,178 10,465 102.8 97.2

G00 Ecología 5 33 0 3 25 5 39,081 38,986 99.8 99.5

H00 Servicios Públicos 10 63 0 25 10 28 8,399,207 8,740,644 104.1 97.2

H01 Agua Potable 14 72 0 3 47 22 64,080 74,553 116.3 104.1

K00 Contraloría 6 51 0 2 33 16 9,655 9,728 100.8 94.3

L00 Tesorería 12 49 0 6 35 8 960,962,870 936,728,060 97.5 97.6

M00 Consejería Jurídica 2 22 0 2 4 16 30,090 33,125 110.1 97.4

N00 Dirección General de Desarrollo y Fomento Económico 14 41 0 5 28 8 10,207,991 10,469,949 102.6 97.9

O00 Educación Cultural y Bienestar Social 10 88 1 10 63 14 449,299 466,489 103.8 97.9

Q00 Seguridad Pública y Tránsito 16 145 0 6 105 34 196,610 211,770 107.7 96.2

Total 162 976 2 182 539 253 1,124,764,262 1,098,549,279 97.7 94.6




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%

100.0

100.0

100.0





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 26.1 por ciento de egreso

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en adeudos

de ejercicios fiscales anteriores con un incremento por 250,732.5 miles de pesos.





La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe en el ingreso

recaudado de recurso FEFOM por 1,267.8 miles de pesos, asignándose principalmente

en el programa de desarrollo urbano.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO ESTATAL FEFOM




La entidad municipal ejerció el recurso FISMDF principalmente en el programa de

manejo de aguas residuales, drenaje y alcantarillad.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FISMDF




La entidad municipal presentó un egreso ejercido mayor al importe en el ingreso

recaudado de recurso FORTAMUNDF por 26,364.3 miles de pesos, asignándose en

previsiones para el pago de adeudos de ejercicios fiscales anteriores.

PROGRAMAS EJECUTADOS CON RECURSO FEDERAL FORTAMUNDF




En el ejercicio 2017 las cifras reflejadas en el Reporte de Altas y Bajas de Bienes

Muebles de la Cuenta Pública coinciden con la Balanza de Comprobación; sin embargo,

difieren con los Reportes Mensuales con relación a las altas.


2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas de mobiliario y equipo de administración,

vehículos y equipo de trasporte, y maquinaria, otros equipo y herramientas difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, asimismo el rubro de otros

bienes muebles presenta saldo, el cual no es de aplicación en el ámbito municipal.





En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de terrenos difiere entre el Estado de

Situación Financiera y el Inventario.





6

71

40

4


Transparencia en el Ámbito Municipal Adecuado 1


Competencia Laboral del Tesorero Municipal Cumple 1

Competencia Laboral del Contralor Interno Municipal No Cumple 1

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Obras Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico No Cumple 1

Competencia Laboral del Director de Catastro No Cumple 1

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (I) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (II) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (III) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (IV) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (V) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (VI) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (I) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (II) No Cumple 1

Ayuntamiento: Tlalnepantla de Baz

Aspecto Evaluado










Competencia Laboral del Oficial Calificador (III) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (IV) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (V) No Cumple 1

Competencia Laboral del Oficial Calificador (VI) No Cumple 1

Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal Bueno 7

Evaluación de Protección Civil Municipal Suficiente 13

Total 162



Con la finalidad de llevar a cabo la evaluación de los resultados de la ejecución de los

Planes de Desarrollo Municipal y sus programas, el Órgano Superior de Fiscalización

del Estado de México (OSFEM), en atención a las atribuciones que le fueron conferidas,

determinó verificar la integración de los Informes Anuales de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal elaborados por los Ayuntamientos.

Bajo este contexto, el Ayuntamiento remitió su Informe Anual de Ejecución del Plan de

Desarrollo Municipal 2016-2018, como parte de la información presentada en la Cuenta

Pública de la entidad, sin embargo no cuenta con el contenido mínimo especificado en

el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal del

ejercicio fiscal 2017.

Los aspectos contenidos en dicho Informe, se detallan en la siguiente tabla:

Sí No

1. Marco Jurídico P

Describe los ordenamientos jurídicos así como laimportancia que reviste para el gobierno municipal laaplicación del Plan de Desarrollo.

Mantener actualizado el Marco Jurídico conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

2. Introducción P

Explica los propósitos y alcances que el Ayuntamientopretende lograr mediante el seguimiento, control yevaluación de los programas, proyectos, obras yacciones derivadas del Plan de Desarrollo Municipalvigente y el Programa Anual, así como el contenido decada uno de sus apartados.

Continuar con la integración de la Introducciónconforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.


Apartado del documento Hallazgo RecomendacionesCumple

RESULTADOS DEL INFORME ANUAL DE EJECUCIÓN DEL PLAN DE DESARROLLO MUNICIPAL




Ayuntamiento.

La falta de información de este documento no permite identificar los resultados de la

ejecución del Plan de Desarrollo Municipal y sus programas, ni que dicho ejercicio sea

congruente con los mecanismos establecidos en el Sistema de Evaluación Democrática

para el Desarrollo del Estado de México.

Sí No

3. Actualización del Diagnóstico y Esquema FODA

P

Describe el diagnóstico que se encuentra en el Plande Desarrollo Municipal vigente y en los informestrimestrales, en los que se identifique la situación queimpera en el entorno municipal, de forma cuantitativa ycualitativa.

Mantener actualizado el Diagnóstico y EsquemaFODA, conforme a lo establecido en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

4. Avance en la Ejecución de los Programas P

No describe los logros y avances de metas deindicadores de la MIR, agrupado por pilares y ejestransversales, en términos de la EstructuraProgramática Municipal. Además no realiza unadescripción cuantitativa y cualitativa sobre el avancefísico y financiero del año que informa con lasacciones, obras realizadas, logros e impactosgenerados en la localidad o área territorial y el númerode población beneficiada; así como el monto derecursos públicos aplicados y el grado decumplimiento de los programas.

Elaborar el Avance en la Ejecución de los Programasconforme a lo estipulado en el Manual para laPlaneación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal del ejercicio fiscal 2017.

5. Avance en el Ejercicio del Gasto Público P

El Ayuntamiento no r

Describe lo referente al ejercicio y comportamiento delgasto que se aplicó para el cumplimiento de objetivos,metas de actividad y obras, retomando el seguimientoy reporte del presupuesto por ProgramaPresupuestario; así como el comportamiento históricode los egresos del municipio. Además de integrar elpresupuesto por capítulo y la proporción del gastoejercido en cada pilar o eje transversal identificandolas fuentes de financiamiento.

Por otra parte, señala los principales problemas queenfrenta, relacionados con el nivel de ingresos propios, la deuda pública y las necesidades de financiamientopara dar suficiencia presupuestal al Plan de Desarrolloy los principales avances alcanzados durante el añoen la hacienda pública.

Continuar integrando el Avance en el Ejercicio delGasto Público conforme a lo estipulado en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto deEgresos Municipal del ejercicio fiscal 2017.

6. Anexos P

Integra los formatos referentes al avance de metas eindicadores y la MIR Tipo, el registro del ejercicio ycomportamiento del presupuesto; así como el formatode obras.

Continuar integrando el apartado de Anexos conformea lo estipulado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de Egresos Municipaldel ejercicio fiscal 2017.

Total 6


Apartado del documento Hallazgo RecomendacionesCumple




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que la Administración Central operó 49

de los 60 programas presupuestarios establecidos en la Estructura Programática

Municipal 2017, de los cuales solo en 17 utilizó las Matrices de Indicadores para

Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación, Programación y

Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se muestra a

continuación:



Responsables de su Ejecución Cantidad de Programas

Administración Central 60

DIF 10

ODAS 2

Total de Programas Presupuestarios Municipales 72





ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad

municipal en el ejercicio 2017:

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones queimpulsen la participación social y ofrezcan servicio de calidad en el marco de legalidady justicia, para elevar las condiciones de vida de la población.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones deapoyo al estado democrático con la participación ciudadana y la consolidación delestado de derecho y la justicia social, propiciando una cultura política y fortaleciendo elsistema de partidos.

4 P P


5 P P


6 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesorientadas al fortalecimiento y mejora de los procedimientos regulatorios y conductoslegales establecidos, que influyan directamente en la garantía jurídica del gobierno y lasociedad.

7 P P


Código: 01 03 04 01Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio Público


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo

Incluidos en el Programa

Anual

Código: 01 03 01 01Programa: Conducción de las Políticas Generales de Gobierno

Recomendaciones

Código: 01 02 04 01Programa: Derechos Humanos

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público

Código: 01 03 08 01Programa: Política Territorial

Código: 01 03 02 01Programa: Democracia y Pluralidad Política

Código: 01 03 05 01Programa: Asistencia Jurídica al Ejecutivo



SÍ NO SÍ NO

8 P P


9 P P


10 P P


11 P P


12 P P


13 P P


Código: 01 04 01 01Programa: Relaciones Exteriores


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo


Anual Recomendaciones

Código: 01 03 09 02Programa: Reglamentación Municipal

Código: 01 03 09 03Programa: Mediación y Conciliación Municipal


Código: 01 03 09 04Programa: Coordinación Intergubernamental Regional

Código: 01 05 02 01Programa: Impulso al Federalismo y Desarrollo Municipal



SÍ NO SÍ NO

14 P P


Programa Anual:Atender a lo estipulado en los artículos 96 Quáter fracción VII y 287 fracciones I, II y IIIde la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14 fracciones II, III, IV y V de laLey de Desarrollo Social del Estado de México y 16 de la Ley para la MejoraRegulatoria del Estado de México y Municipios, a fin de implementar acciones parafomentar el desarrollo económico y la inversión productiva en los sectoreseconómicos, involucrando al sector privado en esquemas de financiamiento paradesarrollar infraestructura, ampliar y facilitar medios de financiamiento al municipio,asegurando que la aplicación de los recursos promueva proyectos estratégicos.

MIR Tipo:Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipioconforme a lo establecido en el Manual para la Planeación, Programación yPresupuesto de Egresos Municipal correspondiente, a fin de dar atención a loestipulado en el artículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el ConsejoNacional de Armonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de laFederación de fecha 16 de mayo de 2013.

16 P P


17 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parala toma de decisiones sobre la aplicación de los recursos públicos con el objeto demejorar la calidad del gasto público y la rendición de cuentas.

18 P P


Código: 01 05 02 06Programa: Consolidación de la Administración Pública de Resultados

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública

P

Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados

Código: 01 05 02 04Programa: Financiamiento de la Infraestructura para el Desarrollo


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



15

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública

P



SÍ NO SÍ NO

19 P P


20 P P


21 P P


22 P P


23 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones decaptación, registro, procesamiento, actualización y resguardo de informaciónestadística y geográfica del territorio estatal.

24 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesencaminadas a difundir los valores y principios de gobierno, promoviendo la cultura dela información transparente y corresponsable entre gobierno, medios y sectoressociales, con pleno respeto a la libertad de expresión y mantener informada a lasociedad sobre las acciones gubernamentales, convocando su participación enasuntos de interés público.

Código: 01 07 04 01Programa: Coordinación Intergubernamental para la Seguridad Pública


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 01 08 01 02Programa: Modernización del Catastro Mexiquense

Código: 01 08 01 01Programa: Protección Jurídica de las Personas y sus Bienes

Código: 01 08 03 01Programa: Comunicación Pública y Fortalecimiento Informativo

Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil

Código: 01 08 02 01Programa: Desarrollo de Información Estadística y Geográfica Estatal



SÍ NO SÍ NO

25 P P


26 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las actividades oservicios para la población a través de tecnologías de información, mejorando laeficiencia y eficacia en los procesos facilitando la operación y distribución deinformación que se brinda a la población.

27 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parael manejo, tratamiento y disposición de desechos sólidos, estableciendo esquemasque garanticen un mayor nivel de protección ambiental, proporcionando una mejorcalidad de vida de la población.

28 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesrelacionadas con la protección, conservación y restauración del equilibrio ambiental; enespecial el mejoramiento de la calidad del aire y el fomento de la participaciónciudadana y la promoción de la educación ambiental en todos los sectores de lasociedad, orientadas a promover el desarrollo sustentable en el municipio.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 69 fracción I, inciso i) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; 5.28 fracción III del Código Administrativo del Estadode México y 2.1 del Código para la Biodiversidad del Estado de México, a fin deimplementar acciones orientadas al desarrollo de proyectos que contribuyan a laprevención, conservación, protección, saneamiento y restauración, de los ecosistemaspermitiendo mejores condiciones de vida para la población.


30 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones paraordenar y regular el crecimiento urbano municipal vinculándolo a un desarrollo regionalsustentable, replanteando los mecanismos de planeación urbana y fortaleciendo elpapel del municipio en la materia como responsable de su planeación y operación.

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



P


Código: 02 01 05 01 Programa: Manejo Sustentable y Conservación de los Ecosistemas y la Biodiversidad

Código: 02 01 04 01Programa: Protección al Ambiente

Código: 02 02 01 01Programa: Desarrollo Urbano

29



SÍ NO SÍ NO

31 P P


32 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesorientadas a satisfacer las necesidades de alumbrado público de la población,mediante la promoción del servicio y mantenimiento de los equipos respectivos; asímismo reducir el consumo de energía en las instalaciones de alumbrado público,utilizando tecnología de punta.

33 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesorientadas a promover y fomentar la adquisición, construcción y mejoramiento de lavivienda en beneficio de la población de menores ingresos, para abatir el rezagoexistente, y que ésta sea digna y contribuya al mejoramiento de la calidad de vida y aldesarrollo e integración social de las comunidades.

34 P P


35 P P


36 P P


37 P P


Código: 02 02 06 01Programa: Modernización de los Servicios Comunales

Código: 02 04 01 01Programa: Cultura Física y Deporte


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público

Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario

Código: 02 04 02 01Programa: Cultura y Arte


Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda



SÍ NO SÍ NO

38 P P


39 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionestendientes al mejoramiento de los servicios de educación en los diferentes sectores de la población en sus niveles inicial, preescolar, primaria y secundaria conforme a losprogramas de estudio establecidos en el Plan y programas autorizados por la SEP,fortaleciendo la formación, actualización, capacitación y profesionalización de docentesy administrativos en concordancia con las necesidades del proceso educativo.

40 P P


41 P P


42 P P


43 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a dinamizar la economía municipal, fomentando el desarrollo de la plantaproductiva, aumentar la oportunidad de empleo, vinculando su oferta y demanda, ygarantizar que la población económicamente activa disfrute de las mismas condicionesde empleo, remuneración y oportunidades sin discriminación alguna, mediante laformación de los recursos humanos para el trabajo.

Código: 02 05 03 01Programa: Educación Superior

Código: 02 05 02 01Programa: Educación Media Superior

Código: 03 01 02 01Programa: Empleo

Código: 02 05 01 01Programa: Educación Básica

Código: 02 04 04 01Programa:Nuevas Organizaciones de la Sociedad


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



Código: 02 05 05 01Programa: Educación para Adultos



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 5, 8 fracciones I, II, III, IV, VI, VII,VIII, IX y X, 9, 12, 13, 15, 25, 40 y 58 de la Ley Agrícola y Forestal del Estado deMéxico, a fin de implementar acciones para incrementar de forma permanente ysostenida los niveles de producción, productividad y rentabilidad de las actividadesagrícolas.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracciones X y XVII de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de implementar acciones tendientes a apoyar laagroempresa, la capacitación, la organización de productos rurales y lacomercialización, a fin de mejorar la productividad y calidad de los productosagropecuarios.


Programa Anual:Cumplir con lo estipulado en los artículos 5 fracción III, 8 fracciones IX, X, XI y XII, 59fracciones I y V y 93 fracción I de la Ley de Fomento Ganadero del Estado de México,a fin de implementar acciones orientadas a incrementar la producción pecuaria yconsolidar agroempresas y organizaciones rentables que propicien el desarrollointegral y sostenible de la actividad y generar un valor agregado a la producción.


P

Código: 03 02 01 01Programa: Desarrollo Agrícola

P

P

44

Código: 03 02 01 03 Programa: Fomento Pecuario

46


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo



45

Código: 03 02 01 02Programa: Fomento a Productores Rurales

P P

P



SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender a lo estipulado en el artículo 125 fracción VI de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México, a fin de implementar acciones para procurar las condicionesadecuadas en la producción agroalimentaria, así como el desarrollo de acciones devigilancia para verificar la calidad de los productos.


Programa Anual:Dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 69 fracción h) de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 15 de la Ley General de Desarrollo ForestalSustentable, a fin de implementar acciones para los proyectos que aseguran lapermanencia de los bosques a través del manejo y aprovechamiento sustentable con la participación directa de dueños.


Programa Anual:Cumplir a lo estipulado en los artículos 6 y 14 de la Ley General de Pesca yAcuacultura Sustentables, a fin de implementar acciones dirigidas a desarrollar laproducción acuícola de acuerdo al potencial productivo regional.


49Código: 03 02 03 01Programa: Fomento Acuícola

P

P

48Código: 03 02 02 01Programa: Desarrollo Forestal

P

P

P

47

Código: 03 02 01 04Programa: Sanidad, Inocuidad y Calidad Agroalimentaria

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 9.4 y 9.16 del Código Administrativo del Estadode México y Municipios, a fin de implementar acciones que eviten la descapitalizacióndel productor ante la ocurrencia de un siniestro y de protección al patrimonio de lagente del campo a través de seguros y fianzas.


51 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a fomentar el uso de tecnologías que mejoren la calidad de los servicios deelectrificación; así como la habitabilidad, seguridad e higiene de la vivienda social.

52 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las acciones parafomentar una cultura empresarial que asegure la modernización industrial atractiva a lainversión productiva nacional y extranjera, con fuerte impulso a las cadenasproductivas, incluye además las acciones de fortalecimiento de la micro y pequeñaempresa con estricto apego a la normatividad ambiental.

53 P P


54 P P


55 P P


Código: 03 03 05 01Programa: Electrificación

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

P50

Código: 03 02 06 01Programa: Seguros y Garantías Financieras Agropecuarias

P

Código: 03 07 01 01Programa: Fomento Turístico

Código: 03 05 01 03Programa: Modernización de la Infraestructura para el Transporte Terrestre

Código: 03 05 01 01Programa: Modernización del Transporte Terrestre


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo





SÍ NO SÍ NO

Programa Anual:Dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 96 Quatér fracciones VIII y XIII de laLey Orgánica Municipal del Estado de México y 9 BIS, 15, 33, 34 fracciones V y VI y35 fracciones I, II, III, IV, V, VI y VII de la Ley de Ciencia y Tecnología, a fin deimplementar acciones encaminadas al financiamiento de la investigación aplicada, através del conocimiento científico en beneficio de las diversas áreas de conocimiento.


Programa Anual:Atender lo estipulado en el artículo 96 Quáter fracción XIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, a fin de llevar acabo actividades que agrupan losproyectos destinados a preservar y fomentar las expresiones artesanales municipalese impulsar su creatividad.


58 P P


59 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de dar seguimiento a las accionesdirigidas a cumplir los objetivos diversos para la celebración de convenios previstos enla Ley de Coordinación Fiscal vigente.

57Código: 03 09 03 01Programa: Promoción Artesanal

P P

Código: 04 02 01 01Programa: Transferencias

Código: 04 01 01 01Programa: Deuda Pública

P56

Código: 03 08 01 01Programa: Investigación Científica

P


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo










necesario que el Ayuntamiento, en lo subsecuente, utilice las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

60 P P



Código: 04 04 01 01Programa: Previsiones para el Pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción

Cuenta con MIR Tipo







como alcance 16 de los 60 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Ayuntamiento ejecutó los 16 programas evaluados como se




Código: 03 01 02 01Programa: EmpleoCódigo: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial

Código: 01 05 02 05 Programa: Planeación y Presupuesto basado en ResultadosCódigo: 01 07 01 01 Programa: Seguridad PúblicaCódigo: 01 07 02 01 Programa: Protección CivilCódigo: 01 08 04 01 Programa: Transparencia

DescripciónCódigo: 01 08 05 01Programa: Gobierno ElectrónicoCódigo: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de DesechosCódigo: 02 02 02 01Programa: Desarrollo ComunitarioCódigo: 02 02 04 01Programa: Alumbrado PúblicoCódigo: 02 02 05 01Programa: Vivienda

DescripciónCódigo: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio PúblicoCódigo: 01 03 04 01 Programa: Desarrollo de la Función Pública y Ética en el Servicio PúblicoCódigo: 01 05 02 02 Programa: Fortalecimiento de los IngresosCódigo: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública





Dicha evaluación permite al Ayuntamiento identificar porcentualmente el nivel de

cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar





Código: 01 03 03 01 01 01 Proyecto: Conservación, Restauración y Difusión del Patrimonio Cultural

100.0 3,760.0 3,141.9

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 83.6 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 03 04 01 01 01Proyecto: Fiscalización, Control y Evaluación Interna de la Gestión Pública

101.1 10,489.9 9,545.7

El ente municipal alcanzó el 101.1 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 91.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 01 02Proyecto: Participación Social en la Formulación, Seguimiento, Control y Evaluación Interna de Obras, Programas y Servicios Públicos

104.0 1,119.3 1,119.3

El Ayuntamiento alcanzó el 104.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 02 01Proyecto: Responsabilidades Administrativas

103.5 11,231.9 11,185.6

La entidad fiscalizable alcanzó el 103.5 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.6 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 03 04 01 02 02Proyecto: Manifestación de Bienes de los Servidores Públicos

100.0 10.0 0.5

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 5.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidascorrectivas o replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficienteproceso de planeación, programación y presupuestación, a fin de adoptar elPresupuesto basado en Resultados, así como explicar el origen de losrecursos que permitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruenciaentre las metas del mismo y el presupuesto.

Descripción

Código: 01 03 03 01Programa: Conservación del Patrimonio Público (Un proyecto)









Código: 01 05 02 02 01 01Proyecto: Captación y Recaudación de Ingresos

97.9 232,052.2 227,420.7


Código: 01 05 02 02 04 01Proyecto: Registro y Control de Caja y Tesorería

90.2 101,754.9 98,804.5


Código: 01 05 02 03 01 03Proyecto: Asignación, Registro, Seguimiento y Control de la Inversión Pública Municipal

100.0 1,386.5 1,384.3

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.8 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 02Proyecto: Planeación de Proyectos para el Desarrollo Social

100.0 2,079.8 2,076.4

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.8 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 07Proyecto: Planeación y Evaluación para el Desarrollo Municipal

100.0 13,746.0 13,342.8

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 97.1 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 01 08Proyecto: Operación y Seguimiento del COPLADEMUN

100.0 50.0 48.7

El ente municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.4 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Descripción

Código: 01 05 02 02Programa: Fortalecimiento de los Ingresos (Dos proyectos)





Código: 01 05 02 05Programa: Planeación y Presupuesto basado en Resultados (Seis proyectos)

Código: 01 05 02 03Programa: Gasto Social e Inversión Pública (Un proyecto)




Código: 01 05 02 05 01 09Proyecto: Integración, Seguimiento y Control Presupuestal del Ayuntamiento

100.0 2,717.6 2,717.6

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 100.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 05 02 05 02 02Proyecto: Registro, Control Contable y Presupuestal

No programado

El ente municipal no programó ni presupuestó este proyecto, por lo que serecomienda dar cumplimiento a lo estipulado en los artículos 16, 33 al 43, 52,53, 54, 55 y 66 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 13, 17fracciones I, II, III, IV, V y VI, 19 fracciones I, II, III, IV, V, VI, VII, VIII, IX y X, 20 y51 fracciones I, II y III de la Ley de Planeación del Estado de México yMunicipios; 115 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México; 14fracción I y 55 de la Ley de Desarrollo Social del Estado de México; 294 y 339del Código Financiero del Estado de México y Municipios y 20 del Reglamentode la Ley de Planeación del Estado de México y Municipios, a fin deimplementar acciones orientadas a manejar, registrar y controlar los recursosfinancieros de la Administración Pública Municipal, para el desarrollo de losdiversos planes y programas; así como registrar, analizar y controlarcontablemente los resultados financieros y presupuestales de las operacionestanto del ingreso como del egreso.

Código: 01 05 02 05 02 03Proyecto: Registro, Control Contable-Presupuestal y Cuenta de la Hacienda Pública Municipal

105.4 50,388.1 49,603.6


Código: 01 07 01 01 01 01Proyecto: Operación y Vigilancia para la Seguridad y Prevención del Delito

102.2 290,028.5 284,168.5

El Ayuntamiento alcanzó el 102.2 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 98.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 01 02Proyecto: Sistemas de Información, Comunicación y Tecnologías para la Seguridad Pública

106.7 11,697.1 10,180.6

El ente municipal alcanzó el 106.7 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 87.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 01 01 01 03Proyecto: Formación Profesional Especializada para Servidores Públicos de Instituciones de Seguridad Pública

118.0 24,765.2 24,282.2

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 18.0 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 98.0 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 01 07 01 01Programa: Seguridad Pública (Seis proyectos)

No presupuestado








Código: 01 07 01 01 01 07Proyecto: Vinculación, Participación, Prevención y Denuncia Social

107.3 12,563.2 12,313.5

El ente municipal alcanzó el 107.3 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 98.0 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 01 01 02 03Proyecto: Educación Vial 102.1 47,922.7 45,071.9


Código: 01 07 01 01 02 04Proyecto: Mantenimiento a los Dispositivos para el Control del Tránsito

98.3 11,135.0 10,667.9

La entidad municipal alcanzó el 98.3 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 95.8 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 01Proyecto: Concertación para la Protección Civil

100.0 19,716.4 19,368.6

La entidad fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.2 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 02Proyecto: Capacitación Integral y Actualización para la Protección Civil

101.2 2,454.1 2,436.0

La entidad municipal alcanzó el 101.2 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 99.3 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 01 07 02 01 01 03Proyecto: Difusión y Comunicación para la Protección Civil

101.0 742.3 654.0

El Ayuntamiento alcanzó el 101.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 88.1 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 02 01 02 01Proyecto: Prevención, Evaluación y Dictaminación de Riesgos

103.7 1,734.6 1,228.8

El ente municipal alcanzó el 103.7 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 70.8 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda implementar medidasque contribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 01 07 02 01 02 02Proyecto: Identificación, Sistematización y Atlas de Riesgos

103.4 1,603.7 834.2

El Ayuntamiento alcanzó el 103.4 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 52.0 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.





Código: 01 07 02 01Programa: Protección Civil (Seis proyectos)




Código: 01 07 02 01 03 03Proyecto: Coordinación de Atención de Emergencias y Desastres

113.6 30,280.1 30,060.7

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación, toda vez que superóen un 13.6 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual2017, sin embargo ejerció el 99.3 por ciento del monto presupuestal. Por loanterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el rebase de las metas y mantener congruenciaentre las mismas y el presupuesto.

Código: 01 08 04 01 01 01Proyecto: Vinculación Ciudadana con la Administración Pública

106.6 2,300.1 2,200.1


Código: 01 08 05 01 01 03Proyecto: Innovación Gubernamental con Tecnologías de Información

109.4 14,966.9 14,845.1

La entidad fiscalizable alcanzó el 109.4 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 99.2 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 01 01 01 01 01Proyecto: Manejo de Residuos Sólidos

106.6 146,536.9 145,110.6

La entidad municipal alcanzó el 106.6 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 99.0 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 01 01 01 01 02Proyecto: Coordinación para Servicios de Limpia y Recolección de Desechos Sólidos

101.7 4,217.9 3,855.0

El ente fiscalizable alcanzó el 101.7 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 91.4 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 02 01 01 01Proyecto: Promoción a la Participación Comunitaria 100.0 21,270.5 21,137.3

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 99.4 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 02 01 01 02Proyecto: Apoyo a la Comunidad 100.0 12,903.4 10,083.5

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 78.1 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.





Código: 02 02 02 01Programa: Desarrollo Comunitario (Dos proyectos)

Código: 01 08 04 01Programa: Transparencia (Un proyecto)

Código: 01 08 05 01Programa: Gobierno Electrónico (Un proyecto)

Código: 02 01 01 01Programa: Gestión Integral de Desechos (Dos proyectos)




Código: 02 02 04 01 02 01Proyecto: Alumbrado Público

100.4 57,502.3 55,932.9

La entidad fiscalizable alcanzó el 100.4 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.3 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 02 02 05 01 01 01Proyecto: Mejoramiento de la Vivienda

75.2 55,846.4 50,394.0

El Ayuntamiento alcanzó el 75.2 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 90.2 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda implementar medidas quecontribuyan a la planeación, programación y presupuestación y ejecucióneficaz y eficiente de las metas, así como alinearlas con base al presupuesto.

Código: 02 03 02 01 01 11Proyecto: Apoyo Municipal a la Prestación de Servicios de Salud para las Personas

101.5 119.9 18.3

La entidad fiscalizable alcanzó el 101.5 por ciento del proyecto establecido ensu Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 15.3 por ciento del montopresupuestal. Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivaso replantear las metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso deplaneación, programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuestobasado en Resultados, así como explicar el origen de los recursos quepermitieron llevar a cabo este proyecto y mantener congruencia entre lasmetas del mismo y el presupuesto.

Código: 03 01 02 01 02 02Proyecto: Colocación de Trabajadores Desempleados

99.2 4,726.3 4,723.4

La entidad municipal alcanzó el 99.2 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 99.9 por ciento del montopresupuestal. Derivado de lo anterior, se recomienda continuar con lasestrategias establecidas que contribuyan a la planeación, programación,presupuestación y ejecución eficaz y eficiente de las metas.

Código: 03 01 02 01 02 03Proyecto: Fomento para el Autoempleo 100.0 50.0 0.0

El Ayuntamiento cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal. En esesentido, se recomienda implementar medidas correctivas o replantear lasmetas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevara cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y elpresupuesto.

Código: 03 01 02 01 03 01Proyecto: Capacitación, Adiestramiento y Productividad en el Trabajo

100.0 141.5 0.0

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento del proyecto establecidoen su Programa Anual 2017, sin embargo no ejerció el monto presupuestal.Por lo anterior, se recomienda implementar medidas correctivas o replantearlas metas del proyecto a partir de un eficaz y eficiente proceso de planeación,programación y presupuestación, a fin de adoptar el Presupuesto basado enResultados, así como explicar el origen de los recursos que permitieron llevara cabo este proyecto y mantener congruencia entre las metas del mismo y elpresupuesto.






Código: 02 02 04 01Programa: Alumbrado Público (Un proyecto)

Código: 02 02 05 01Programa: Vivienda (Un proyecto)

Código: 02 03 02 01Programa: Atención Médica (Un proyecto)




Ayuntamiento.






Código: 03 04 02 01 01 02Proyecto: Fortalecimiento a la Micro y Pequeña Empresa

104.2 1,244.8 1,244.8


Código: 03 04 02 01 01 03Proyecto: Fortalecimiento a la Competitividad 96.1 15,547.8 15,294.3

La entidad municipal alcanzó el 96.1 por ciento del proyecto establecido en suPrograma Anual 2017, así mismo ejerció el 98.4 por ciento del montopresupuestal. En ese sentido, se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas que contribuyan a la planeación, programación, presupuestacióny ejecución eficaz y eficiente de las metas.

40

Código: 03 04 02 01Programa: Modernización Industrial (Dos proyectos)







Oficio de Promoción de Acciones de Evaluación Fecha















En este orden de ideas, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México

identificó que la entidad municipal remitió las “Fichas Técnicas de Diseño de

Indicadores Estratégicos o de Gestión 2017” y las “Fichas Técnicas de Seguimiento de

Indicadores 2017” sin las características técnicas establecidas en los “Lineamientos

para la Elaboración y Presentación de la Cuenta Pública Municipal 2017”, por lo que no

fue posible constatar si los resultados de los indicadores cumplen con los principios de

lógica horizontal y vertical de la Metodología de Marco Lógico (MML). Situación que se

hizo de conocimiento a la Unidad de Asuntos Jurídicos del OSFEM, a fin de que

aplicara la multa correspondiente.

Por lo anterior, se emiten las siguientes:

1. Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados por el municipio conforme a loestablecido en el Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipalcorrespondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en el artículo 54 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, así como a los Lineamientos para la Construcción y Diseño de Indicadores deDesempeño mediante la Metodología de Marco Lógico, emitidos por el Consejo Nacional deArmonización Contable (CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayode 2013.

Recomendaciones





Ayuntamiento.

2. Aplicar las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los ProgramasPresupuestarios establecidos en su Programa Anual, considerando los principios de lógica horizontal yvertical establecidos por la Metodología de Marco Lógico (MML).

3. Implementar acciones encaminadas a promover la congruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño, considerando la Metodología de Marco Lógico con base en las Matrices de Indicadorespara Resultados Tipo, respecto de la ejecución de los proyectos del programa presupuestario, en elmarco de los principios de la Gestión para Resultados.

4. Atender los requerimientos de información emitidos por el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México.

Recomendaciones









El Ayuntamiento obtuvo una evaluación positiva en esteindicador, sin embargo no dio cumplimiento a las fracciones X,XIII, XXVI, XXVII, XXVIII, XXIX, XXXI, XXXIII y L de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92 de la Ley deTransparencia y Acceso a la Información Pública del Estado deMéxico y Municipios.

Continuar implementando acciones enfocadas a la promoción delderecho de acceso a la información pública de la ciudadanía.


INDICADORES ESPECÍFICOS PARA LA EVALUACIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN MUNICIPAL 2017











Ayuntamiento.





Sí No

Organigrama P

Manual de Organización P

Manual de Procedimientos P

Reglamento Interior P


RequerimientoCumple

Recomendación

AdecuadoEvaluación

La entidad municipal remitió evidenciadocumental de contar con el Organigrama,Reglamento Interior, así como los manualesde organización y procedimientos, por lo quese recomienda mantenerlos actualizados,con la finalidad de eficientar la gestiónpública municipal.










Ayuntamiento, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV, 92

fracciones I y IV, 96 fracción I, 96 Ter, 96 Quintus, 113, 147 I. y 149 fracciones I y II de

la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 169 fracción IV del Código Financiero

del Estado de México y Municipios, con la finalidad de emitir recomendaciones que

incidan en las actividades inherentes al puesto que desempeñan.





Como se muestra en la gráfica anterior, algunos de los servidores públicos del ente

municipal no cumplen con la totalidad de los requisitos establecidos en la Ley para

ocupar los cargos que les fueron conferidos, los cuales se detallan a continuación:




Sí No1. Título profesional en las áreas jurídicas, económicas ocontable administrativas. P










1. Título profesional de educación superior. P





1. Título profesional en ingeniería, arquitectura o alguna áreaafín. P





1. Título profesional en el área económico-administrativa. P






Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cumpla con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracciones IIy III y 96 Quintus de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en el artículo 96 Ter.de la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III, 96 fracción I y113 de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contratar un Secretario del Ayuntamiento quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 92 fracciones Iy IV de la Ley Orgánica Municipal del Estadode México.

Contralor Interno Municipal

Secretario del Ayuntamiento

Director de Obras

Director de Desarrollo Económico

Cumple

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.


Tesorero Municipal



Sí No

1. Título profesional. P





1. Título profesional preferentemente. P

2. Estudios especializados en materia de DerechosHumanos. P





3. Certificación por el Centro de Mediación, Conciliación yJusticia Restaurativa del Poder Judicial del Estado deMéxico.

P






P



Oficial Mediador Conciliador (II)

Contratar un Oficial Mediador Conciliador quecumpla con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 149 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Defensor Municipal de Derechos Humanos

Mantener la vigencia de la Certificación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 147 I. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Oficial Mediador Conciliador (I)



Contratar un Director de Catastro Municipalque cumpla con los requisitos establecidosen los artículos 32 fracciones II, III y IV de laLey Orgánica Municipal del Estado de Méxicoy 169 fracción IV del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

Director de Catastro




Sí No




P






P






P






P



Oficial Mediador Conciliador (V)


Oficial Mediador Conciliador (VI)


Oficial Mediador Conciliador (IV)


Oficial Mediador Conciliador (III)


Competencia Laboral de los Servidores PúblicosCumple RecomendaciónServidor

Público Requerimiento






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No1. Título de Licenciatura en Derecho. P


















Oficial Calificador (V)

Contratar un Oficial Calificador que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 149 fracción IIde la Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Oficial Calificador (VI)


Oficial Calificador (IV)


Oficial Calificador (III)



Oficial Calificador (II)


Oficial Calificador (I)

Competencia Laboral de los Servidores PúblicosCumple RecomendaciónServidor

Público Requerimiento







En materia de Mejora Regulatoria Municipal, el Órgano Técnico de la Legislatura

verificó que el Ayuntamiento atendiera el marco jurídico establecido en el artículo 139

Bis de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, a la Ley para la

Mejora Regulatoria del Estado de México y Municipios y su respectivo Reglamento, así

como la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, la Ley de Competitividad y

Ordenamiento Comercial del Estado de México y Municipios y la Ley de Gobierno

Digital del Estado de México y Municipios.

Para llevar a cabo esta revisión, el OSFEM requirió al Ayuntamiento el Cuestionario

para el Diagnóstico de la Mejora Regulatoria Municipal 2017. Con la documental

remitida por la entidad, se procedió a su análisis, emitiendo el Pliego de



cuales se le informó a la entidad que obtuvo un nivel de calificación de Bueno, como se



EVALUACIÓN DE MEJORA REGULATORIA MUNICIPAL



En ese sentido, para un adecuado desempeño en materia de Mejora Regulatoria, así

como dar cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es

necesario que la entidad atienda las siguientes:

En apego a las responsabilidades jurídicas conferidas al Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, se determinó dar seguimiento a la evaluación en

materia de Protección Civil para el ejercicio 2017, derivado de las necesidades de

prevención, auxilio y recuperación por los acontecimientos naturales o antrópicos que

han afectado a la población e infraestructura. Dicho seguimiento se llevó a cabo

mediante un cuestionario denominado Diagnóstico de los Consejos Municipales de

Protección Civil, dividido en tres rubros: “Estructura y Funcionamiento Municipal”,

“Programas y Planes Operativos” y “Atlas de Riesgos Municipales”, en apego a la Ley

General de Protección Civil, el Libro Sexto del Código Administrativo del Estado de

México y sus respectivos Reglamentos, a la Ley Orgánica Municipal y a las normas

técnicas en materia de seguridad.

1. Instaurar convenios de coordinación con dependencias Estatales y/o Federativas en materia deMejora Regulatoria.2. Elaborar y autorizar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria del ejercicio2016.3. Analizar y evaluar el Informe Anual de Avance Programático de Mejora Regulatoria por la ComisiónMunicipal de Mejora Regulatoria.4. Definir dentro del Reglamento Municipal de Mejora Regulatoria las facultades y obligaciones de losintegrantes de la Comisión Municipal.5. Informar el avance programático de Mejora Regulatoria y la evaluación de resultados al CabildoMunicipal.6. Designar a la Unidad Administrativa que se encargará del control y seguimiento del Gobierno Digitalen su entidad. 7. Informar trimestralmente el Reporte de Avance de los Programas de Trabajo de Tecnologías deInformación al Secretario Técnico de su municipio.

Recomendaciones

EVALUACIÓN DE PROTECCIÓN CIVIL MUNICIPAL



Con la revisión de la información emitida por el Ayuntamiento, se emitió el Pliego de



cuales se le informó que, el resultado de su evaluación fue de Suficiente, como se

observa en la siguiente gráfica:


Para un adecuado desempeño en materia de Protección Civil, así como para dar

cumplimiento a las disposiciones normativas aplicables a nivel municipal, es necesario

que la entidad atienda las siguientes:

En Materia de Estructura y Funcionamiento Municipal de Protección Civil

1. Remitir el acta de Cabildo por la cual se integró el Consejo Municipal de Protección Civil, a laCoordinación General para su incorporación al registro estatal.2. Adoptar la imagen institucional del emblema distintivo del Sistema Nacional de Protección Civil.3. Capacitar al Titular de la Unidad Municipal de Protección Civil.4. Certificar al Coordinador de Protección Civil en Gestión Integral de Riesgos.5. Acreditar a todos los paramédicos, conforme al marco legal establecido e institución reconocida porla SEP.

Recomendaciones



En Materia de Programas y Planes Operativos

6. Elaborar y operar Planes Operativos para Fenómenos Geológicos, Hidrometeorológicos, Químico-Tecnológico y Sanitario-Ecológicos.7. Instalar la Unidad Interna de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal.8. Elaborar el Programa Interno de Protección Civil de la Presidencia Municipal y DIF Municipal einscribirlos al Registro Estatal de Protección Civil.9. Realizar ejercicios de gabinete al menos dos veces al año en la Presidencia Municipal y DIFMunicipal.10. Efectuar simulacros de campo en la Presidencia Municipal y DIF Municipal al menos dos veces al año.11. Colocar la señalización de Precaución, Informativa, Informativa de emergencia, Informativa paraemergencia o desastre, Obligación, Prohibitiva o Restrictiva en todos los inmuebles del GobiernoMunicipal o los arrendados por este.

En Materia del Atlas de Riesgos Municipal

12. Se le comunica que para subsecuentes evaluaciones realizadas por éste Órgano Técnico, los Atlasde Riesgos deberán contener lo establecido en la Guía de Contenido Mínimo para la Elaboración delAtlas Nacional de Riesgos.13. Realizar las actualizaciones del Atlas de Riesgo y su publicación.

Recomendaciones



CUENTA PÚBLICA


1En el Estado de Situación Financiera Comparativo la cuenta de otrosbienes muebles presenta saldo al 31 de diciembre 2017, la cual no seutiliza en el Estado de México.


2 El anexo al Estado de Situación Financiera Comparativo revelacuentas con saldo contrario a su naturaleza.


3

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos, anticipo a proveedores, anticipo a contratistas,servicios personales por pagar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo, contratistas por obras publicas por pagar a corto plazo yotras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.



Artículo 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.



6 En el Estado Analítico de Ingresos Integrado la información difiere dela revelada en el ODAS.

Artículos 19 fracción IV, 21 y 22 de la Ley General de ContabilidadGubernamental y con el postulado básico del registro e integraciónpresupuestaria del Acuerdo por el que se emiten los PostuladosBásicos de Contabilidad Gubernamental.






7

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere conlos Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a los Municipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y,en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de maneradirecta o coordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicadosen el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del25 de enero de 2017 por 307.8 miles de pesos.

Lineamientos para el otorgamiento del Subsidio para elFortalecimiento del Desempeño en Materia de Seguridad Pública a losMunicipios y Demarcaciones Territoriales de la Ciudad de México y, en su caso, a las Entidades Federativas que ejerzan de manera directa ocoordinada la función para el ejercicio fiscal 2017 publicados en elPeriódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" número 19 del 25 deenero de 2017 y de acuerdo con los artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22,23, 33, 34, 35, 36 y 70 fracción I, III y V de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342, 343 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios.

8

El registro de FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con elAcuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas,el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017,publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016 por 284.3 miles de pesos.

Acuerdo por el que se dan a conocer la fórmula, variables utilizadas, el porcentaje correspondiente en cada municipio y el monto del FondoEstatal de Fortalecimiento Municipal para el ejercicio fiscal 2017publicado en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 121del 21 de diciembre de 2016, de acuerdo a los artículos 16, 17, 18, 19,21, 22, 23, 33, 34, 35, 36 y 37 de la Ley General de ContabilidadGubernamental, 342, 343 y 344 párrafo segundo del CódigoFinanciero del Estado de México y Municipios.

9

El registro de Participaciones Federales del Estado Analítico deIngresos difiere con los Acuerdos por los que se dan a conocer lasparticipaciones federales y estatales pagadas a los municipios delEstado de México del ejercicio 2017 publicados en el Periódico Oficial"Gaceta del Gobierno" número 67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 dejulio, núm. 75 del 13 de octubre de 2017, y núm. 6 del 15 de enero de2018 por 28,430.6 miles de pesos.

Acuerdos por los que se dan a conocer las participaciones federales yestatales pagadas a los municipios del Estado de México del ejercicio2017 publicados en el Periódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número67 del 12 de abril, núm. 10 del 14 de julio, núm. 75 del 13 de octubrede 2017 y núm. 6 del 15 de enero de 2018 , de acuerdo con losartículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 y 70 fracciones I, III y V, de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 342, 343 y344 párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

10

El informe de los recursos FISMDF, FORTAMUNDF, FORTASEG,PET, PREP, FASP y FISE no se publicaron en el formato NivelFinanciero a través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda yCrédito Público en el Sistema del Formato Único (SFU).

Artículos 1, 2, 3, 68, 71, 72, 80 y Título Quinto de la Transparencia yDifusión de la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental, 33 b fracción II, 48 y 49 de la Ley de CoordinaciónFiscal, 85 de la Ley Federal de Presupuesto y ResponsabilidadHacendaria, Octava y Novena de los Lineamientos para informarsobre los Recursos Federales Transferidos a las EntidadesFederativas, Municipios y Demarcaciones Territoriales del DistritoFederal y de Operación de los Recursos del Ramo General 33publicados en el Periódico Oficial "Diario Oficial de la Federación" del25 de abril de 2013.

11El saldo en bancos del recurso FORTASEG no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 14.6 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;49, fracciones III y V, de la Ley de Coordinación Fiscal, 342, 343 y 344párrafo primero del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental paralas Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

12El saldo en bancos del recurso FEFOM no corresponde con loregistrado en el Ingreso Recaudado más los rendimientos menos laaplicación por 8,559.9 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 69, 70fracciones I, V y 71 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental;342, 343 y 344 párrafo primero del Código Financiero del Estado deMéxico y Municipios y con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017.

13El ingreso recaudado registrado en el Estado Analítico de Ingresos delrecurso FORTASEG difiere del ingreso recaudado que se reporta enel formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatales.









Revela saldos contrarios a su naturaleza.

Revelan antigüedad mayor a un año en deudores diversos, anticipo a

proveedores, anticipo a contratistas, servicios personales por pagar a corto

plazo, proveedores por pagar a corto plazo, obras públicas por pagar a corto

plazo y otras cuentas por pagar a corto plazo.


14El saldo del financiamiento que presenta en el Estado de SituaciónFinanciera al 31 de diciembre 2017 no corresponde con el saldo quepresenta el Registro Público Único.

Artículos 273 y 273 Bis del Código Financiero del Estado de México yMunicipios, 79 fracción IV de la Ley de ResponsabilidadesAdministrativas del Estado de México y Municipios.

15En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 120.1 miles de pesos y con el ISSEMYM por 324.3 miles depesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41 43,44, 45, 52, 84, y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamentaly con el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

16La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los nivelessalariales recomendado por el Consejo Consultivo de ValoraciónSalarial.

Recomendaciones para Instrumentar las Disposiciones Normativasde las Remuneraciones de los Servidores Públicos de los Municipiosdel Estado de México y Acuerdo sobre el Estímulo Salarial enRemuneraciones Mensuales al que podrán acceder los PresidentesMunicipales de los Ayuntamientos Constitucionales del Estado deMéxico en el año 2017, publicados en el periódico oficial "Gaceta delGobierno" del Estado de México, números 34 y 86, del 22 de febrerode 2017 y del 15 de mayo de 2017 respetivamente; y con el artículo289 párrafos 4, 5, 6 y 351 del Código Financiero del Estado de Méxicoy Municipios, 31 fracción XIX tercer y cuarto párrafo de la LeyOrgánica Municipal.

17

En el Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos, lossubsidios otorgados por el Ayuntamiento no coinciden con losingresos por subsidios para gastos de operación reportados por losorganismos descentralizados por 240,000 miles de pesos.

Artículos 16, 17, 18, 19, 21, 22 23, 33, 34, 35, 36, 37, 38, 40, 41, 43,44, 52, 84 y 85 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 4fracción II de la Ley que crea los Organismos PúblicosDescentralizados de Asistencia Social de Carácter Municipal,denominados DIF; 344 del Código Financiero del Estado de México yMunicipios y el Manual Único de Contabilidad Gubernamental para lasDependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios delEstado de México 2017.

18 La información presupuestaria publicada en la página web de laentidad no se encuentra completa.

Artículos 21, 22, 27, 34 y Título Quinto de la Transparencia y Difusiónde la Información Financiera de Ley General de ContabilidadGubernamental.




El informe anual de construcciones en proceso revela obras de dominio público

que no se registraron al gasto al cierre del ejercicio, así como de ejercicios

anteriores.

El registro de FORTASEG del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo

publicado en los lineamientos para el otorgamiento del subsidio en el Diario

Oficial de la Federación.

El registro del FEFOM del Estado Analítico de Ingresos difiere con lo publicado

en el periódico oficial Gaceta de Gobierno.

El informe del recurso FISMDF no se publicó en el formato nivel financiero a

través del portal aplicativo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público del

Sistema del Formato Único (SFU).

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE e ISSEMYM.

La nómina de servidores públicos rebasa el tabulador de los niveles salariales

recomendado por el Consejo Consultivo de Valoración Salarial.

Los subsidios otorgados por el Ayuntamiento en el Estado Analítico del Ejercicio

del Presupuesto de Egresos no coinciden con los subsidios para gastos de

operación registrados por los organismos.

La información presupuestal publicada en la página web de la entidad no se

encuentra completa.

PRESUPUESTO

De la fiscalización a la información presupuestal de la Cuenta Pública Municipal no se

determinaron hallazgos.





1Se identifica que el Reporte de Altas y Bajas de Bienes Muebles de laCuenta Pública difiere con lo que revelan los Reportes Mensualesrespecto de las altas.


2Los saldos que reflejan los Inventarios de Bienes Muebles eInmuebles difieren con los registrados en el Estado de SituaciónFinanciera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes no localizados, obsoletos, siniestrados,cuentas no autorizadas y omisión de información por bien.


4El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lapóliza, clave y valor catastral.




6 El cálculo de la Depreciación que revela la Información Financiera y elInventario de Bienes Muebles presenta inconsistencias.





FUENTE: Elaboración del OSFEM con información de la Plataforma del Sistema de Evaluaciones de Armonización Contable

(SEVAC). *La evaluación del 1er periodo no se llevó a cabo debido a que la plataforma del SEVAC se activó a partir del 2do Periodo.

Derivado de los tres periodos de evaluación la entidad municipal obtuvo un promedio

general de 95.5 por ciento, lo cual indica un cumplimiento alto.

RESULTADO DEL CUMPLIMIENTO EN ARMONIZACIÓN CONTABLE SEVAC 2017












contraloría del ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, México, como autoridad

competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual

seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas,

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar

en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento de la Presidenta

Municipal, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



42 32,554.1 0 .0 42 32,554.1

Ayuntamiento de Tlalnepantla de BazObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales






El Ayuntamiento remitió su Informe Anual deEjecución del Plan de Desarrollo Municipal,como parte de la información presentada enla Cuenta Pública de la entidad, sin embargono cuenta con el contenido mínimoespecif icado en el Manual para la Planeación,Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal para el ejercicio f iscal 2017.

Dar seguimiento a las 6 recomendacionesreferidas en el apartado de Informe Anualde Ejecución del Plan de DesarrolloMunicipal de este Informe de Resultados.


La entidad no ejecutó 11 de los 60 programaspresupuestarios en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porel Ayuntamiento, respecto a la aplicación desus programas presupuestarios, el OSFEMidentif icó que en 17 de los 49 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.






La entidad municipal remitió las "FichasTécnicas de Diseño de IndicadoresEstratégicos o de Gestión 2017" y las "FichasTécnicas de Seguimiento de Indicadores2017" sin las características técnicasestablecidas en los "Lineamientos para laElaboración y Presentación de la CuentaPública Municipal 2017", por lo que no fueposible constatar si los resultados de losindicadores cumplen con los principios delógica horizontal y vertical de la Metodologíade Marco Lógico (MML). Situación que sehizo de conocimiento a la Unidad de AsuntosJurídicos del OSFEM, a fin de que aplicara lamulta correspondiente.

Atender las 4 recomendaciones referidasen el apartado de Matriz de Indicadorespara Resultados (MIR) de este Informe deResultados.






El Ayuntamiento obtuvo una evaluaciónpositiva en este indicador, sin embargo no diocumplimiento a las fracciones X, XIII, XXVI,XXVII, XXVIII, XXIX, XXXI, XXXIII y L de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios.

Continuar implementando accionesenfocadas a la promoción del derecho deacceso a la información pública de laciudadanía.


El Ayuntamiento presentó evidenciadocumental, en términos de los “Lineamientospara la Elaboración y Presentación de laCuenta Pública Municipal 2017” emitidos por el OSFEM, que sustente que cuenta conOrganigrama, Reglamento Interior, así comolos manuales de organización yprocedimientos

Mantener actualizados el Organigrama,Reglamento Interior, así como los manualesde organización y procedimientos, con lafinalidad de eficientar la gestión públicamunicipal.

Competencia Laboral del Tesorero Municipal

El Tesorero Municipal cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certif icación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.


El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno Municipal quecuente con título profesional en las áreasjurídicas, económicas o contables-administrativas; experiencia mínima de unaño; la Certif icación en CompetenciaLaboral en funciones expedida por elInstituto Hacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Secretario del Ayuntamiento

El Secretario del Ayuntamiento no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV y 92 fracciones I y IV dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Secretario del Ayuntamientoque cuente con título profesional y/oexperiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales.




Competencia Laboral del Director de Obras

El Director de Obras cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 96 Ter. de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Mantener la vigencia de la Certif icación enCompetencia Laboral para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Director de Desarrollo Económico

El Director de Desarrollo Económico nocumple con los requisitos establecidos en los artículos 32 fracciones II y III y 96 Quintus dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contratar un Director de DesarrolloEconómico que cuente con título profesionalen el área económico-administrativa;experiencia mínima de un año; laCertif icación en Competencia Laboral enfunciones expedida por el InstitutoHacendario del Estado de México;Constancia de no inhabilitación expedidapor la autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Director de Catastro

El Director de Catastro no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II, III y IV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 169fracción IV del Código Financiero del Estadode México y Municipios.

Contratar un Director de Catastro quecuente con título profesional y/o experiencia mínima de un año; la Certif icación deCompetencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y el Certif icado de noantecedentes penales.

Competencia Laboral del Defensor Municipal de Derechos Humanos

El Defensor Municipal de Derechos Humanoscumple con los requisitos establecidos en losartículos 32 fracciones II y III y 147 I. de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Continuar con los trabajos de formaciónprofesional especializada en materia deDerechos Humanos para cumplir con losrequisitos establecidos en la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México.

Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (I)

El Oficial Mediador Conciliador no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos32 fracciones II y III y 149 fracción I de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Mediador Conciliadorque cuente con título de Licenciatura enDerecho, Psicología, Sociología,Antropología, Trabajo Social oComunicaciones; evidencia documental dela acreditación de estudios en materia deMediación; la Certif icación por el Centro deMediación, Conciliación y JusticiaRestaurativa del Poder Judicial del Estadode México; Constancia de no inhabilitaciónexpedida por autoridad competente; y elCertif icado de no antecedentes penales.




Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (II)



Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (III)



Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (IV)






Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (V)



Competencia Laboral del Oficial Mediador Conciliador (VI)



Competencia Laboral del Oficial Calif icador (I)

El Oficial Calif icador no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracciones II y III y 149 fracción II de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Oficial Calif icador que cuentecon título de Licenciado en Derecho;Constancia de no inhabilitación expedidapor autoridad competente; y el Certif icadode no antecedentes penales.

Competencia Laboral del Oficial Calif icador (II)







Competencia Laboral del Oficial Calif icador (III)



Competencia Laboral del Oficial Calif icador (IV)



Competencia Laboral del Oficial Calif icador (V)



Competencia Laboral del Oficial Calif icador (VI)



Evaluación de Mejora Regulatoria Municipal

La entidad municipal no muestra evidencia delcumplimiento de la totalidad de lasobligaciones que la Ley refiere en materia deMejora Regulatoria.

Implementar políticas públicas que permitanatender de manera inmediata las 7recomendaciones indicadas en el apartadode Evaluación de Mejora RegulatoriaMunicipal de este Informe de Resultados.

Evaluación de Protección Civil Municipal

El ente fiscalizable no dio cumplimiento a latotalidad de obligaciones que la Ley refiere en materia de Protección Civil.

Para un adecuado desempeño en materiade Protección Civil, así como para darcumplimiento a las disposiciones normativasaplicables a nivel municipal, es necesarioque la entidad atienda las 13recomendaciones indicadas en el apartadode Protección Civil de este Informe deResultados.

Total 162




La Contraloría Interna del municipio de Tlalnepantla de Baz, como autoridad

competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará puntual

seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta

Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las

recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos públicos

de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con fundamento

en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129

penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94

fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de

México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX

de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112 de la Ley Orgánica

Municipal del Estado de México.

Organismo Descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz

ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLALNEPANTLA DE BAZ


PRESENTACIÓN 395





CONTENIDO



Conforme a lo dispuesto por la Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados

de Asistencia Social, de Carácter Municipal, denominados “Sistemas Municipales para

el Desarrollo Integral de la Familia”, el 15 de julio de 1985 se crea el organismo

descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz, con el objetivo de brindar asistencia social

y beneficio colectivo, investido de personalidad jurídica y patrimonio propio.





México.






PRESENTACIÓN

INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLALNEPANTLA DE BAZ





CUENTA PÚBLICA, PRESUPUESTO Y BIENES MUEBLES E INMUEBLES Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz, en cumplimiento de la Ley General de

Contabilidad Gubernamental, del Presupuesto de Ingresos y Egresos del Organismo

Descentralizado DIF para el Ejercicio Fiscal del Año 2017, del Código Financiero del

Estado de México y Municipios, normas y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de

Armonización Contable (CONAC) y del Manual Único de Contabilidad Gubernamental

para las Dependencias y Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de

México 2017. La veracidad de los estados financieros y presupuestales es

responsabilidad de la administración de la entidad, los cuales se elaboraron en función

de los ordenamientos legales, de las disposiciones normativas aplicables a la

naturaleza de las operaciones realizadas y de acuerdo con lo manifestado en la carta

de aseveraciones presentada por el ente.









CUENTA PÚBLICA


“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”

y que de forma particular se aplicaron a la entidad municipal conforme a la información

que entregó en la Cuenta Pública Municipal 2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DIF”.



DIF de Tlalnepantla de Baz, para que éste dé atención a las observaciones y a los

hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la Fiscalización”.











El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldo en

deudores diversos por cobrar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo,

retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo y otras cuentas por pagar a

corto plazo con antigüedad mayor a un año.


2017-2016

Activo PasivoCirculante 13,993.7 12,200.1 1,793.6 Circulante 6,064.9 9,310.3 - 3,245.4

Efectivo y Equivalentes 13,330.7 11,493.7 1,837.0 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 6,064.9 9,310.3 - 3,245.4

Bancos/Tesorería 1,282.7 1,576.7 - 294.0 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 21.2 12.7 8.5

Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 12,048.0 9,917.0 2,131.0 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 1,444.3 1,384.4 59.9Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 663.0 706.4 - 43.4 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 2,519.5 2,210.8 308.7

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 663.0 706.4 - 43.4 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 2,079.9 5,702.4 - 3,622.5No Circulante 29,146.2 30,727.4 - 1,581.2

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 9,648.3 9,648.3 0.0 Total Pasivo 6,064.9 9,310.3 - 3,245.4

Edificios no Habitacionales 9,648.3 9,648.3 0.0Bienes Muebles 26,916.3 25,426.9 1,489.4

Mobiliario y Equipo de Administración 7,552.6 5,290.3 2,262.3 Hacienda Pública / Patrimonio

Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 422.0 105.2 316.8 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 21,198.0 21,198.0 0.0

Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 7,027.7 6,960.3 67.4 Aportaciones 21,198.0 21,198.0 0.0

Vehículos y Equipo de Transporte 8,787.6 8,787.6 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado 15,877.0 12,419.2 3,457.8

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 3,090.1 2,721.2 368.9 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 3,365.9 20,615.5 - 17,249.6

Colecciones, Obras de Arte y Objetos Valiosos 36.3 36.3 0.0 Resultados de Ejercicios Anteriores 12,511.1 - 8,196.3 20,707.4

Otros Bienes Muebles 0.0 1,526.0 - 1,526.0Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 7,418.4 - 4,706.8 - 2,711.6

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 7,418.4 - 4,706.8 - 2,711.6 Total Patrimonio 37,075.0 33,617.2 3,457.8

Activos Diferidos 0.0 359.0 - 359.0

Otros Activos Diferidos 0.0 359.0 - 359.0

Total del Activo 43,139.9 42,927.5 212.4 Total del Pasivo y Patrimonio 43,139.9 42,927.5 212.4

Organismo Descentralizado DIF de Tlalnepantla de BazEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.








CFE 150.4 98.2 52.2ISSEMYM 0.0 254.3 - 254.3


s/Entidad Externa













Total 20,636.2 9,310.3 6,064.9

Organismo Descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz(Miles de pesos)





La deuda disminuyó 34.9 por ciento respecto a lo reportado al cierre del ejercicio

anterior, esto se refleja principalmente en otras cuentas por pagar a corto plazo.

5,000.0

10,000.0

15,000.0

20,000.0

25,000.0




20,636.2

9,310.3

6,064.9

Organismo Descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz (Miles de pesos)




El organismo descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz, de conformidad con los

artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del Estado de México y

Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad fiscal competente a

más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se dictaminará y el dictamen

sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre Erogaciones por Remuneraciones al

Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del ejercicio fiscal inmediato siguiente al

que se dictaminará.















Sí







Sí


Sí

No integran las notas a los estadosfinancieros.Presenta diferencias en laconciliación de ingresos y egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí




Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


Sí








Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Impuestos

Predial






Derechos


Del Registro Civil


Otros Derechos



Aprovechamientos de Tipo Corriente

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios 23,337.3 25,435.6 25,858.0 24,404.6 422.4 1.7 -1,453.4 -5.6 1,067.3 4.6


Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 154,018.4 135,272.0 137,165.0 137,165.0 1,893.0 1.4 0.0 0.0 -16,853.4 -10.9

Ingresos Federales 2,263.1 0.0 1,415.0 1,415.0 1,415.0 100.0 0.0 0.0 -848.1 -37.5

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 2,263.1 0.0 1,415.0 1,415.0 1,415.0 100.0 0.0 0.0 -848.1 -37.5

Ingresos Estatales 1,108.0 272.0 750.0 750.0 478.0 175.7 0.0 0.0 -358.0 -32.3


Otros Recursos Estatales 1,108.0 272.0 750.0 750.0 478.0 175.7 0.0 0.0 -358.0 -32.3

ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 150,647.3 135,000.0 135,000.0 135,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -15,647.3 -10.4

Otros Ingresos y Beneficios 3,995.7 7,409.1 7,662.7 2,144.8 253.6 3.4 -5,517.9 -72.0 -1,850.9 -46.3



Otros Ingresos y Beneficios Varios 3,557.4 7,409.1 6,763.2 1,245.3 -645.9 -8.7 -5,517.9 -81.6 -2,312.1 -65.0

Total 181,351.4 168,116.7 170,685.7 163,714.4 2,569.0 1.5 -6,971.3 -4.1 -17,637.1 -9.7



Concepto

Ingreso









pesos de los cuales el 82.4 por ciento corresponde a subsidios para gastos de

operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento de 17,637.0 miles de

pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de subsidios

para gastos de operación.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria por

1,453.4 miles de pesos; es importante mencionar que se identificó un incremento en la

recaudación por 1,067.3 miles de pesos respecto a 2016.






Servicios Personales 114,126.5 118,403.8 118,403.8 0.0 0.0 114,419.2 114,419.2 0.0 0.0 -3,984.6 -3.4 292.7 0.3

Materiales y Suministros 15,512.5 16,045.6 16,285.5 0.0 290.0 15,265.1 15,555.1 239.9 1.5 -730.4 -4.5 42.6 0.3

Servicios Generales 21,759.0 22,256.9 22,921.7 0.0 858.6 21,007.4 21,866.0 664.8 3.0 -1,055.7 -4.6 107.0 0.5

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 4,546.0 5,206.5 5,739.7 0.0 321.9 5,334.5 5,656.4 533.2 10.2 -83.3 -1.5 1,110.4 24.4

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,832.5 676.6 1,807.8 0.0 384.4 1,245.3 1,629.7 1,131.2 167.2 -178.1 -9.9 -1,202.8 -42.5

Inversión Pública



Deuda Pública 16,364.9 5,527.3 5,527.3 0.0 0.0 4,819.3 4,819.3 0.0 0.0 -708.0 -12.8 -11,545.6 -70.6

Total 175,141.3 168,116.7 170,685.7 0.0 1,854.8 162,090.8 163,945.6 2,569.0 1.5 -6,740.1 -3.9 -11,195.7 -6.4



Egresos








partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron sueldo base, así como

aguinaldo con 72.0 y 12.1 por ciento respectivamente.






partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue productos alimenticios para

personas con 42.6 por ciento.





La entidad municipal ejerció 21,866.0 miles de pesos en servicios generales; las

partidas del gasto en las que se aplicó mayor recurso fueron proyectos para prestación

de servicios y sentencias, así como resoluciones judiciales con un 19.1 y 16.8 por ciento

respectivamente.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó un decremento respecto al ejercicio


capítulo de deuda pública.





La entidad municipal no presentó las mismas cifras entre el Estado Analítico del

Ejercicio del Presupuesto de Egresos y los reportes de las clasificaciones Económica,



Por Objeto del Gasto 168,116.7 170,685.7 0.0 1,854.8 162,090.8 163,945.6

Económica (por Tipo de Gasto) 168,116.7 170,685.7 0.0 1,854.8 162,090.8 163,945.6

Administrativa 168,116.7 170,685.7 0.0 1,854.8 162,090.8 163,945.6

Funcional (Finalidad y Función) 168,116.7 170,685.7 0.0 2,545.8 162,090.8 163,945.6







Se identificó que la entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto

corriente, sin embargo el egreso ejercido en deuda pública presentó un decremento de

11,545.6 miles de pesos respecto al ejercicio 2016.





Se identificó que la entidad municipal presentó un decremento en el gasto ejercido en

las dependencias generales respecto al ejercicio 2016, reflejado en área de operación.







cumplimiento porcentual del 99.7 en las metas; es importante mencionar que 8 acciones

no se ejecutaron y 138 acciones quedaron en un rango mayor al 100.0 por ciento, lo

cual indica un inadecuado control de la planeación entre el recurso ejercido y las metas

realizadas.




%

A00 Presidencia 6 45 1 3 27 14 114,810 112,989 98.4 94.1

B00 Dirección General 9 51 0 3 38 10 1,956,691 1,947,096 99.5 94.7

C00 Tesorería 3 9 0 2 7 0 50 48 96.0 93.4

D00 Área de Administración 5 40 0 4 24 12 35,899 36,041 100.4 96.4

F00 Área de Gestión Social 25 307 7 56 145 99 595,212 598,779 100.6 96.7

G00 Contraloría Interna 2 21 0 2 16 3 87 106 121.8 97.2

Total 50 473 8 70 257 138 2,702,749 2,695,059 99.7 96.1




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%





En 2017 la entidad municipal presentó un decremento del 6.4 por ciento de egreso

ejercido por función respecto al ejercicio anterior, reflejado principalmente en asuntos

financieros y hacendarios; es importante mencionar que en protección social reportó un

incremento por 8,951.7 miles de pesos.








2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas de mobiliario y equipo de administración,

mobiliario y equipo educacional y recreativo, equipo e instrumental médico y de

laboratorio, y maquinaria, otros equipos y herramientas difieren entre el Estado de

Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 el saldo de la cuenta de edificios no habitacionales coincide entre el

Estado de Situación Financiera y el Inventario.






11

39

20

Organismo Descentralizado DIF: Tlalnepantla de Baz

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Bueno 1

Documentos para el Desarrollo Institucional Suficiente 1

Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1

Total 73




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Sistema Municipal DIF operó 9 de

los 10 programas presupuestarios en materia de Asistencia Social establecidos en la

Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales solo en 8 utilizó las Matrices de

Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la Planeación,

Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017, como se

muestra a continuación:




ejecutados, los no programados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables al Sistema

Municipal DIF en el ejercicio 2017:




SÍ NO SÍ NO

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas a disminuir la desnutrición, el sobrepeso y laobesidad en la población preescolar en zonas indígenas, rurales yurbano marginadas del municipio.

3 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos que tienen como propósito procurar elevar el estadonutricional de grupos vulnerables, promover la autosuficienciaalimenticia en zonas y comunidades marginadas, y fomentar hábitosadecuados de consumo.

Programa Anual:Atender lo estipulado en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de laConstitución Política del Estado Libre y Soberano de México; y 69,inciso Q), 77 y 78 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México,a fin de implementar acciones para impulsar el desarrollo integral delos pueblos indígenas con la participación social y el respeto a suscostumbres y tradiciones.


Usar las MIR Tipo para los programas presupuestarios ejecutados porel Organismo Descentralizado conforme a lo establecido en el Manualpara la Planeación, Programación y Presupuesto de EgresosMunicipal correspondiente, a fin de dar atención a lo estipulado en elartículo 54 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, asícomo a los Lineamientos para la Construcción y Diseño deIndicadores de Desempeño mediante la Metodología de MarcoLógico, emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable(CONAC), publicados en el Diario Oficial de la Federación de fecha 16 de mayo de 2013.


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones

P


Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar

4Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas

P

1


P

P



FUENTE: Elaboración del OSFEM. Cabe resaltar que la aplicación de la Metodología de Marco Lógico para los procesos de




necesario que el Sistema Municipal DIF, continúe utilizando las Matrices de Indicadores


su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

5 P P

Continuar con las estrategias establecidas a fin de considerarproyectos para garantizar el respeto a los derechos de los infantes,principalmente de los que están en condiciones de marginación, através de acciones que mejoren su bienestar y desarrollo.

6 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de integrar proyectosorientados a fortalecer la prevención, rehabilitación e integraciónsocial, con la participación de la población en general y las personascon discapacidad en su propia superación, promoviendo en lasociedad el respeto a la dignidad y su integración al desarrollo.

7 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de fomentar unacultura de respeto y trato digno a los adultos mayores, fortalecer sulugar en la familia y en la sociedad, así como promover las accionestendentes a procurar una atención oportuna y de calidad a los adultosmayores en materia de salud, nutrición, educación, cultura, recreacióny atención psicológica-jurídica, para que éste disfrute de unenvejecimiento digno y aumente su autosuficiencia.

8 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementarproyectos orientados a fomentar la integración familiar, el respeto y elimpulso de valores que permitan al individuo un desarrollo armónico,sano y pleno, así como asistir al mejoramiento en la calidad de vida yal respeto de los derechos de los niños, mujeres, discapacitados yadultos mayores.

9 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de realizar proyectospara promover en todos los ámbitos sociales la perspectiva de génerocomo una condición necesaria para el desarrollo integral de lasociedad, en igualdad de condiciones, oportunidades, derechos yobligaciones.

10 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones que se orientan a brindar más y mejores oportunidades a losjóvenes que les permitan alcanzar su desarrollo físico y mental, asícomo incorporarse a la sociedad de manera productiva.

11


Núm

. C

onse

cutiv

o

Descripción


Anual

Cuenta con MIR Tipo Recomendaciones



Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil




Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género





como alcance 10 programas presupuestarios, mismos que se especifican a

continuación:


Bajo este contexto, el Sistema Municipal DIF ejecutó 9 de los 10 programas evaluados,


Código:02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de GéneroCódigo: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con DiscapacidadCódigo: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia

DescripciónCódigo: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la ComunidadCódigo: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población InfantilCódigo: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas






Dicha evaluación permite al Sistema Municipal DIF identificar porcentualmente el nivel

de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión, a efecto de reorientar






100.0 3,786.0 3,676.4

El Sistema Municipal DIF cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.1por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.

Descripción

Código: 02 03 01 01Programa: Prevención Médica para la Comunidad (Cinco proyectos)









No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 9, 403 y 404 fracciones I a la XIII de la LeyGeneral de Salud; 69 fracción I inciso ñ) de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México; 11 y 16 de la Ley de Asistencia Social del Estado deMéxico; 38, 72 y 75 de la Ley de Derechos y Cultura Indígena del Estado deMéxico; 11 fracciones II y IV de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico y 2.42 fracciones I a la VIII del Código Administrativo del Estado deMéxico; por lo que se recomienda incluir acciones de apoyo al monitoreo ygeneración de información que permita detectar y afrontar situacionesepidemiológicas críticas y los efectos en la salud provocados por desastresnaturales que pongan en riesgo a la población, para contener adecuadamenteuna posible epidemia, endemia o cualquier otra amenaza local y global contrala salud.


106.2 3,557.2 3,505.9



100.0 1,387.8 1,335.3

El ente fiscalizable cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 96.2 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.


109.7 9,912.9 9,675.9

La entidad municipal alcanzó el 109.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.6 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 05 06 03 01 01Proyecto: Desayunos Escolares

100.0 1,738.1 1,683.3


Código: 02 05 06 03 01 02Proyecto: Desayuno Escolar Comunitario

104.1 740.9 718.3

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 104.1 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 96.9 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

No presupuestado

Descripción

Código: 02 05 06 03Programa: Alimentación para la Población Infantil (Dos proyectos)









100.0 315.1 301.4

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 95.7por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.


85.7 279.8 273.9

El Sistema Municipal DIF alcanzó el 85.7 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 97.9 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, a fin de tenerun adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo mantener congruencia entre las metas del proyecto y el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria

100.0 390.5 385.7

El organismo descentralizado cumplió con el 100.0 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.8por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.


100.0 257.3 194.0

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 75.4 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares

105.1 411.5 341.4

La entidad fiscalizable alcanzó el 105.1 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 83.0 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 07 01 01 01Proyecto: Concertación para el Desarrollo de los Pueblos Indígenas

No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a coordinar y concertar con instancias del sector público y privado, la ejecución de acciones que coadyuven a elevar el nivel devida de la población de las comunidades indígenas, con pleno respeto a suidentidad cultural.

Código: 02 06 07 01Programa: Pueblos Indígenas (Cuatro proyectos)

No presupuestado

Descripción

Código: 02 06 05 01Programa: Alimentación y Nutrición Familiar (Cinco proyectos)








Código: 02 06 07 01 01 02Proyecto: Capacitación a Población Indígena

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a capacitar a la población de los pueblos indígenas, para integrarlosal proceso productivo en los tres sectores de la economía, a fin de fortalecersus ingresos familiares y elevar sus condiciones de vida.

Código: 02 06 07 01 01 03Proyecto: Proyectos de Desarrollo en Comunidades Indígenas

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de laConstitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de laLey Orgánica Municipal del Estado de México; por lo que se recomiendarealizar actividades enfocadas a la promoción y financiamiento de proyectospara disminuir los rezagos en servicios e incorporar a los habitantes de lascomunidades indígenas a un trabajo que le permita la obtención de ingresos.

Código: 02 06 07 01 01 04Proyecto: Difusión y Protección de las Manifestaciones y el Patrimonio Cultural de los Pueblos Indígenas

No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 2 inciso B fracción IX de la ConstituciónPolítica de los Estados Unidos Mexicanos; 17 de la Constitución Política delEstado Libre y Soberano de México y 69, inciso Q), 77 y 78 de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México; por lo que se recomienda realizar actividadesenfocadas a la asistencia, promoción, difusión y protección de los espaciosque pertenecen a la población de comunidades indígenas donde sedesarrollan actividades culturales.


89.6 2,682.6 2,566.8



78.8 1,253.0 1,246.2

El organismo descentralizado alcanzó el 78.8 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 99.5por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar estrategias, afin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.


104.5 138.8 118.6

El ente fiscalizable alcanzó el 104.5 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 85.4 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda implementar medidas que contribuyan a un adecuado proceso de planeación, programación y presupuestación, asícomo alinear las metas del proyecto con base en el presupuesto.

Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil (Tres proyectos)

No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado









124.1 274.1 115.1

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el24.1 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,sin embargo ejerció el 42.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual.


100.4 1,779.9 1,725.7

El ente público descentralizado alcanzó el 100.4 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 97.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda continuar con lasestrategias establecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación,programación y presupuestación.


No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México; por lo que se recomienda llevar acabo actividades que promueven la apertura de espacios laborales, así comola creación de microempresas que permitan el autoempleo para personas condiscapacidad.


No programado

El Sistema Municipal DIF no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 3 y 7 fracción I de la Ley Generalpara la Inclusión de las Personas con Discapacidad; 3 fracciones I, II, V y VII dela Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de AsistenciaSocial, de Carácter Municipal, denominados "Sistemas Municipales para elDesarrollo Integral de la Familia"; 7 fracción V y 41 fracción III de la Ley deAsistencia Social del Estado de México y Municipios y 12 fracción II de la Leyde Desarrollo Social del Estado de México. Se recomienda implementaracciones destinadas a brindar atención médica y paramédica especializada ala población con discapacidad física, mental y sensorial que carezca deseguridad social.


118.7 4,532.5 4,399.0

La entidad fiscalizable refleja una inadecuada planeación al superar con el18.7 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,así mismo ejerció el 97.1 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual.


100.1 7,686.3 7,580.9






No presupuestado

Código: 02 06 08 02Programa: Atención a Personas con Discapacidad (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 03Programa: Apoyo a los Adultos Mayores (Dos proyectos)

No presupuestado





97.6 2,916.5 2,867.3

El ente municipal alcanzó el 97.6 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 98.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.


96.8 5,672.3 5,337.8



98.4 2,235.3 2,094.2

La entidad municipal alcanzó el 98.4 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.7 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.


89.7 6,977.3 6,844.8



101.2 3,458.2 3,383.1



No programado

El ente fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendo alo establecido en los artículos 30 fracción VI, 31 fracción VI y 34 fracción V dela Ley de Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres delEstado de México y 11 fracción III de la Ley de Desarrollo Social del Estado deMéxico. Se recomienda implementar acciones de capacitación para el trabajo a mujeres que se encuentran en desventaja económica, a través de escuelastécnicas que operan en los Sistemas Municipales DIF, con la finalidad de quepuedan obtener ingresos que eleven su calidad de vida.

Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género (Cinco proyectos)

Código: 02 06 08 04Programa: Desarrollo Integral de la Familia (Cuatro proyectos)





No presupuestado





102.7 26,688.2 25,991.2



No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 11 fracción III de la Ley deDesarrollo Social del Estado de México, 31 fracción VI y 34 fracción V de la Leyde Igualdad de Trato y Oportunidades entre Mujeres y Hombres del Estado deMéxico; por lo que se recomienda realizar actividades de diseño, promoción yasistencia técnica para el desarrollo de proyectos productivos, que permitan alas mujeres obtener ingresos económicos o beneficios que apoyen a subienestar.


122.4 3,527.3 3,211.7

La entidad municipal refleja una inadecuada planeación al superar con el 22.4por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017, asímismo ejerció el 91.1 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual.


112.9 144.4 141.9

El Sistema Municipal DIF refleja una inadecuada planeación al superar con el12.9 por ciento las metas del proyecto establecido en su Programa Anual 2017,así mismo ejerció el 98.3 por ciento del monto presupuestal. Se recomiendaimplementar medidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz yeficiente de este proyecto o replantear las metas a partir de un adecuadoproceso de planeación, programación y presupuestación, así como explicar elrebase en el Programa Anual.

Código: 02 06 08 06 01 02Proyecto: Bienestar y Orientación Juvenil

No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda implementar accionesorientadas a atender las necesidades de desarrollo y bienestar de los jóvenesen temas relacionados con la prevención de adicciones, acoso escolar y saludreproductiva y sexual.

Código: 02 06 08 06 01 03Proyecto: Promoción del Desarrollo Integral del Adolescente

91.8 385.0 373.1


Código: 02 06 08 06 02 01Proyecto: Expresión Juvenil No programado

El organismo descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México; por lo que se recomienda emprender accionesdirigidas a los jóvenes con la finalidad de reconocer su talento creandoespacios de participación y expresión social, cultural y política.

No presupuestado

No presupuestado





Código: 02 06 08 06Programa: Oportunidades para los Jóvenes (Cuatro proyectos)

No presupuestado




Organismo Descentralizado. El OSFEM informó al Sistema Municipal DIF mediante los pliegos de recomendaciones





Código: 02 06 08 06 02 02Proyecto: Asistencia Social a la Juventud No programado

El ente público descentralizado no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 21, 22, 23 y 24 de la Ley de laJuventud del Estado de México. Se recomienda contemplar las accionesencaminadas a disminuir los rezagos más apremiantes para la juventud y sucomunidad.


No presupuestado





























Código: 02 06 05 01 Programa: Alimentación y Nutrición Familiar



100.0La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo alcanzó el 100.0 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.







1. Porcentaje de familias susceptibles de recibir apoyos alimentarios

Componente 78.5

1.1 Porcentaje de población susceptible de ser beneficiaria del programa de apoyo alimentario

Actividad 78.5

2. Porcentaje de orientaciones y asesorías Componente 100.0

2.1 Porcentaje de solicitudes de intervención Actividad 175.0



Código: 02 06 08 01Programa: Protección a la Población Infantil


85.7



89.6


Código: 02 06 05 01 01 03Proyecto: Cultura Alimentaria 100.0




100.0La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contieneindicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de losproyectos del programa presupuestario en cuestión.


Código: 02 06 05 01 01 05Proyecto: Huertos Familiares 105.1








78.8


1. Porcentaje de capacitaciones en materia de derechos humanos

Componente 120.0

1.1 Variación porcentual de personas asistentes a las capacitaciones

Actividad 20.0

1.2 Porcentaje de campañas de información Actividad 100.0

1. Porcentaje de apoyos gestionados para adultos mayores entregados

Componente 0.1

1.1 Porcentaje de apoyos entregados a adultos mayores Actividad 114.2


97.6





104.5

La entidad municipal superó con un 20.0 porciento el cumplimiento del indicador de desempeño a nivel componente, sin embargo alcanzó el 104.5por ciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda mantener congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



100.1








1. Porcentaje en la prestación de servicios asistenciales orientados al apoyo de familias vulnerables y/o sujetas a asistencia social

Componente 94.5

1.1 Porcentaje en el otorgamiento de consultas médicas

Actividad 95.1

1.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyo psicológico

Actividad 105.4

1.3 Porcentaje en el otorgamiento de asesoría jurídica

Actividad 72.2


98.4



89.7



101.2






96.8









1. Tasa de variación en el número de mujeres en edad productiva capacitadas

Componente -3.3

1.1 Porcentaje de mujeres capacitadas en áreas productivas

Actividad 96.7

1.2 Porcentaje de beneficiarias a través de la bolsa de trabajo Actividad 0.0

2. Porcentaje en el otorgamiento de apoyos escolares Componente 100.0

2.1 Porcentaje de la evaluación de solicitudes de apoyo Actividad 87.4

2.2 Porcentaje en el otorgamiento de apoyos Actividad 87.4


No programado



112.9

Este proyecto no contiene indicadores alineados ala MIR Tipo, sin embargo superó con el 12.9 porciento del proyecto. Por lo anterior, serecomienda implementar acciones, a fin depromover puntos de acuerdo en la ComisiónTemática del Instituto Hacendario del Estado deMéxico, que tengan como tema principal lostrabajos de alineación de las Matrices deIndicadores para Resultados respecto de losprogramas y proyectos contenidos en laEstructura Programática Municipal, en el marcodel Plan de Desarrollo del Estado de México 2017-2023.

19


Total de Recomendaciones


102.7

La entidad municipal obtuvo un 100.0 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, así mismo alcanzó el 102.7 porciento del proyecto. Por lo anterior, se recomiendacontinuar manteniendo congruencia entre laaplicación de los indicadores de desempeño y laejecución de los proyectos del programapresupuestario, en el marco de los principios de laGestión para Resultados.



122.4La Matriz de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo no contiene indicadores de gestión que estén alineados al menos a uno de los proyectos del programa presupuestario en cuestión.


Código: 02 06 08 05Programa: El Papel Fundamental de la Mujer y la Perspectiva de Género


No programado

La entidad fiscalizable obtuvo un -3.3 por ciento decumplimiento en el indicador de desempeño a nivelcomponente, sin embargo no programó elproyecto. Por lo anterior, se recomienda mantenercongruencia entre la aplicación de los indicadoresde desempeño y la ejecución de los proyectos delprograma presupuestario, en el marco de losprincipios de la Gestión para Resultados.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Sistema Municipal DIF.





Programas Presupuestarios Fiscalizados con los Resultados de

la MIRHallazgo Recomendación

El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.










El Sistema Municipal DIF dio cumplimiento a las fracciones II, III,IV, V, VI, VIII, X, XI, XII, XIV, XV, XVI, XVII, XVIII, XX, XXI, XXII,XXIII, XXIV, XXV, XXVI, XXVIII, XXXV, XXXVI, XXXVII, XXXVIII, XL, XLV, XLVII, XLVIII, L y LII de las cincuenta y dosestablecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.












una evaluación de Suficiente, misma que se detalla a continuación:







Sí No

Organigrama P P





RequerimientoCumple

Recomendación

SuficienteEvaluación

Elaborar y aprobar los manuales deorganización y de procedimientos, así comomantener actualizados el Organigrama y elel Reglamento Interior, con la finalidad deeficientar la gestión pública municipal.










Sistema Municipal DIF, verificando el cumplimiento a los artículos 32 fracciones II y IV,

96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 15 Ter de la

Ley que crea los Organismos Públicos Descentralizados de Asistencia Social de

Carácter Municipal, Denominados “Sistemas Municipales para el Desarrollo Integral de

la Familia”, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las actividades

inherentes al puesto que desempeñan.





Sí No







Servidor Público Requerimiento Cumple Recomendación

Contratar un Contralor Interno que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno






evaluaciones del cumplimiento de la Competencia Laboral del Servidor Público:








CUENTA PÚBLICA






2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, proveedores por pagara corto plazo, retenciones y contribuciones por pagar a corto plazo yotras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.


3El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.

4 En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFEpor 52.2 miles de pesos y con el ISSEMYM por 254.3 miles de pesos.


5 Los estados financieros y presupuestarios no presentan notas dememoria.

Artículos 46, fracción I, inciso g, 48 y 49 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 342 y 344 del Código Financiero delEstado de México y Municipios y con las Normas y Metodología para laEmisión de Información Financiera y Estructura de los EstadosFinancieros Básicos del Ente Público y Características de sus Notas,documentos emitidos por el CONAC y publicados en el periódicooficial "Diario Oficial de la Federación el 30 de septiembre de 2015.

6

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos yegresos presupuestarios y contables difieren con el Estado Analíticode Ingresos y Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.


7 La información financiera y el inventario de bienes muebles einmuebles no se publicaron en la página web de la entidad.







su naturaleza.


deudores diversos por cobrar a corto plazo, proveedores por pagar a corto plazo

y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un año.

El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros Pasivos difiere

con lo que revela el Estado de Situación Financiera Comparativo.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CFE y con el

ISSEMYM.

Los Estados Financieros no presentan notas de desglose.

Los importes determinados en la conciliación entre los ingresos y egresos

presupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico de Ingresos y Estado

Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos.

La información financiera no se publicó en la página web de la entidad.

PRESUPUESTO


1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 231.3 miles depesos.


2El egreso devengado por clasificación funcional difiere del egresodevengado del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto deEgresos.

Artículos 21, 22, 34, 38, fracción I, 44, 46 fracción II, inciso b, de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, Código Financiero del Estado de México y Municipios Art. 354 con el Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado México(Décimosexta Edición 2017).










2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Muebles difieren con losregistrados en el Estado de Situación Financiera.


3La información del Inventario de Bienes Muebles de la Cuenta Públicadifiere de la presentada en el Inventario del segundo semestre delejercicio 2017.

Artículos 19 fracción VII, 22, 23, 27 y 35 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México (Decimosexta Edición2017) y Lineamientos para el Registro y Control del Inventario y laConciliación y Desincorporación de Bienes Muebles e Inmuebles paralas Entidades Fiscalizables del Estado de México publicados en elPeriódico Oficial "Gaceta del Gobierno" número 9 del 11 de julio de2013.

4El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lamarca, modelo, número de serie, factura y póliza.


5El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien, con relación a lapóliza y fecha de adquisición.




7El importe del Reporte de la Depreciación del ejercicio 2017 nocoincide con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo y el Inventario de Bienes Muebles.














contraloría del organismo descentralizado DIF de Tlalnepantla de Baz, México, como

autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará

puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas administrativas,

identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, substanciar

en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Presidente del




INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



15 1,068.5 0 .0 15 1,068.5


Organismo Descentralizado DIF de Tlalnepantla de BazObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales





La entidad ejecutó 9 de los 10 programaspresupuestarios en materia de AsistenciaSocial en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que solo en 8 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.





En la información reportada por la entidadmunicipal se identif icó que solo en 2indicadores de nivel componente presentancongruencia respecto de la ejecución delproyecto al que se encuentran alineados, sinembargo en 5 indicadores no se observócoherencia entre los resultados de la MIRrespecto al proyecto presupuestariocorrespondiente. Por último, en 12 proyectospresupuestarios no se identif icaronindicadores de gestión en la MIR, alineadoscon los mismos.

El resultado de 3 programas no se presentan,toda vez que la entidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad que no soncongruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.


Dar seguimiento a las 20 recomendacionesreferidas en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.







El Sistema Municipal DIF dio cumplimiento a las fracciones II, III, IV, V, VI, VIII, X, XI, XII, XIV,XV, XVI, XVII, XVIII, XX, XXI, XXII, XXIII, XXIV,XXV, XXVI, XXVIII, XXXV, XXXVI, XXXVII,XXXVIII, XL, XLV, XLVII, XLVIII, L y LII de lascincuenta y dos establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficioen su página w eb y/o documental.



El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con el Organigrama y ReglamentoInterior, sin embargo carece de los manualesde organización y de procedimientos.

Elaborar y aprobar los manuales deorganización y de procedimientos, asícomo mantener actualizados elOrganigrama y el el Reglamento Interior,con la finalidad de eficientar la gestiónpública municipal.


El Contralor Interno Municipal no cumple conlos requisitos establecidos en los artículos 32fracción II, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certif icado de noantecedentes penales.

Total 73


ORGANISMO DESCENTRALIZADO DIF DE TLANEPANTLA DE BAZ


La Contraloría Interna del Sistema Municipal DIF de Tlalnepantla de Baz, como

autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación municipal, dará

puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el resultado de la revisión a la

Cuenta Pública y en su caso, determinará el procedimiento que corresponda. Las

recomendaciones constituyen medidas para mejorar el manejo de los recursos

públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz y transparente; lo anterior con

fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto párrafo de la Constitución

Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones XXXII, XXXIII, XXXIV y

XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano

de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado

Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII, XXVII inciso a), XXXVI y

13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de México y 112

de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Tlalnepantla de Baz

ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE TLALNEPANTLA DE BAZ


PRESENTACIÓN 471





CONTENIDO



“Los organismos operadores podrán ser municipales o intermunicipales. Tendrán

personalidad jurídica y patrimonio propio, así como autonomía técnica y administrativa

en el manejo de sus recursos. Serán autoridad fiscal conforme a lo dispuesto en el

Código Financiero y ejercerán los actos de autoridad que les señale la presente Ley, su

Reglamento y demás disposiciones aplicables.

Los organismos operadores adoptarán las medidas necesarias para alcanzar su

autonomía y autosuficiencia financiera en la prestación de los servicios a su cargo, y

establecerán los mecanismos de control que requieran para la administración eficiente y

la vigilancia de sus recursos.

Los ingresos que obtengan los organismos operadores, por los servicios que presten,

deberán destinarse exclusivamente a la planeación, construcción, mejoramiento,

ampliación, rehabilitación y mantenimiento de la infraestructura hidráulica bajo su

administración, así como para la prestación de los servicios”.

El organismo descentralizado operador de agua de Tlalnepantla de Baz se crea a través

del decreto 40, publicado el 18 de octubre de 1991.

FUENTE: Ley del Agua para el Estado de México y Municipios.

PRESENTACIÓN







México.






INFORME DE RESULTADOS DE LA FISCALIZACIÓN SUPERIOR DE LA CUENTA PÚBLICA DEL ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE TLALNEPANTLA DE BAZ






Se aplicaron los procedimientos normativos a la Cuenta Pública 2017 del organismo

descentralizado operador de agua de Tlalnepantla de Baz, en cumplimiento de la Ley

General de Contabilidad Gubernamental, de la Ley de Ingresos de los Municipios del

Estado de México, del Presupuesto de Egresos del Organismo Descentralizado

Operador de Agua, del Código Financiero del Estado de México y Municipios, normas y

acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC) y del

Manual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias y Entidades

Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017. La veracidad de los

estados financieros y presupuestales es responsabilidad de la administración de la

entidad, los cuales se elaboraron en función de los ordenamientos legales, de las

disposiciones normativas aplicables a la naturaleza de las operaciones realizadas y de

acuerdo con lo manifestado en la carta de aseveraciones presentada por el ente.









CUENTA PÚBLICA


“CUMPLIMIENTO FINANCIERO DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI” y que de forma particular se aplicaron a la

entidad municipal conforme a la información que entregó en la Cuenta Pública Municipal

2017.





MUEBLES E INMUEBLES DE LOS ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS

OPERADORES DE AGUA Y MAVICI”.



operador de agua de Tlalnepantla de Baz, para que éste dé atención a las

observaciones y a los hallazgos que se encuentran en el apartado “Resultado de la

Fiscalización”.












2017-2016

Activo PasivoCirculante 160,648.5 116,223.7 44,424.8 Circulante 738,095.9 708,384.4 29,711.5

Efectivo y Equivalentes 33,263.1 4,523.5 28,739.6 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 738,095.9 698,384.4 39,711.5

Efectivo 222.1 227.4 - 5.3 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,227.4 940.3 287.1

Bancos/Tesorería 33,041.0 4,296.1 28,744.9 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 126,068.6 373,765.7 - 247,697.1Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 90,798.6 84,459.9 6,338.7 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 96,333.4 95,655.7 677.7

Inversiones Financieras de Corto Plazo 10,531.6 500.1 10,031.5 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 514,466.5 228,022.7 286,443.8

Cuentas por Cobrar a Corto Plazo 60.4 0.0 60.4 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública a Largo Plazo 0.0 10,000.0 - 10,000.0

Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 6,387.0 6,443.9 - 56.9 Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 0.0 10,000.0 - 10,000.0

Otros Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes a Corto Plazo 73,819.6 77,515.9 - 3,696.3Derechos a Recibir Bienes o Servicios 17,181.2 5,954.2 11,227.0

Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 3,846.9 3,806.0 40.9 Total Pasivo 738,095.9 708,384.4 29,711.5

Anticipo a Contratistas por Obras Públicas a Corto Plazo 13,334.3 2,148.2 11,186.1Almacenes 19,405.6 21,286.1 - 1,880.5

Almacén de Materiales y Suministros de Consumo 19,405.6 21,286.1 - 1,880.5 Hacienda Pública / PatrimonioNo Circulante 354,672.1 335,251.5 19,420.6 Hacienda Pública / Patrimonio Contribuido 83,124.6 83,124.6 0.0

Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 195,287.1 154,418.0 40,869.1 Aportaciones 83,124.6 83,124.6 0.0

Terrenos 76,753.5 76,753.5 0.0 Hacienda Pública / Patrimonio Generado - 305,899.9 - 340,033.8 34,133.9

Edificios no Habitacionales 71,717.4 71,717.4 0.0 Resultados del Ejercicio (Ahorro/Desahorro) 34,478.9 - 283,066.5 317,545.4

Construcciones en Proceso en Bienes de Dominio Público 46,816.2 5,947.1 40,869.1 Resultados de Ejercicios Anteriores - 340,378.8 - 56,967.3 - 283,411.5

Bienes Muebles 224,634.8 222,808.9 1,825.9

Mobiliario y Equipo de Administración 18,061.9 17,400.8 661.1 Total Patrimonio - 222,775.3 - 256,909.2 34,133.9

Vehículos y Equipo de Transporte 85,668.0 85,668.0 0.0

Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 120,904.9 119,648.1 1,256.8

Otros Bienes Muebles 0.0 92.0 - 92.0Depreciación, Deterioro y Amortización Acumulada de Bienes - 66,968.5 - 43,689.6 - 23,278.9

Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles - 420.3 - 280.2 - 140.1

Depreciación Acumulada de Bienes Muebles - 66,548.2 - 43,409.4 - 23,138.8

Activos Diferidos 1,718.7 1,714.2 4.5

Otros Activos Diferidos 1,718.7 1,714.2 4.5

Total del Activo 515,320.6 451,475.2 63,845.4 Total del Pasivo y Patrimonio 515,320.6 451,475.2 63,845.4

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Tlalnepantla de BazEstado de Situación Financiera Comparativo


(Miles de pesos)




Revela cuentas en deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a

proveedores, anticipo a contratistas y otras cuentas por pagar a corto plazo con


Revela afectación la cuenta de resultados de ejercicios anteriores y la

autorización no lo justifica.

Difiere con el saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y Otros

Pasivos.


Los adeudos al 31 de diciembre 2017 son principalmente otras cuentas por pagar

a corto plazo y proveedores por pagar a corto plazo.



FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota 1: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. Nota 2: Ingresos ordinarios se integran por los impuestos, derechos, aprovechamientos y los ingresos derivados del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal, productos, ingresos por venta de bienes y servicios o los que constituyen la fuente normal y periódica de recursos fiscales para financiar sus actividades y de otros apoyos federales, siempre y cuando que por su naturaleza no se encuentren destinados a un fin específico.

Del análisis que se efectuó al organismo descentralizado operador de agua de

Tlalnepantla de Baz, se determina que el 63.7 por ciento de los ingresos ordinarios del

Organismo Descentralizado Operador de Agua están comprometidos. Por ello, deberá

considerar la situación financiera de la entidad en la elaboración y aprobación del

presupuesto correspondiente, implementar estrategias de recaudación para fortalecer la

hacienda pública municipal.

Respecto al ejercicio del Presupuesto de Egresos, es necesario considerar los pagos

que se deben efectuar a la deuda, así como establecer las políticas de austeridad y

contención del gasto.

Por lo tanto, los Organismos Descentralizados Operadores de Agua en su presupuesto

de egresos deben contemplar partidas para cumplir con sus obligaciones, a efecto de

salvaguardar el equilibrio de la administración pública municipal.

Atento a lo anterior, se advierte que no cumple con lo establecido en el artículo 5 de la

Ley de Ingresos de los Municipios del Estado de México para el ejercicio fiscal 2017.

A Corto Plazo

A LargoPlazo Total

2016 781,594.7 708,384.4 0.0 708,384.4 90.62017 1,159,576.8 738,095.9 0.0 738,095.9 63.7

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Tlalnepantla de Baz(Miles de pesos)



Ordinarios




Los ingresos ordinarios del ejercicio 2017 están integrados por derechos con 77.3 por

ciento y otros ingresos y beneficios varios con 20.7 por ciento.


El indicador del artículo 44 fracción I de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades

Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado operador de

agua de Tlalnepantla de Baz se encuentra en un rango medio, de conformidad con el

artículo primero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores que determinan los

límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado en el Diario Oficial

de la Federación el 31 de octubre de 2017.


El indicador del artículo 44 fracción II de la Ley de Disciplina Financiera de las

Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado

operador de agua de Tlalnepantla de Baz se encuentra en un rango alto, de

conformidad con el artículo segundo del acuerdo en el que se dan a conocer los valores

Indicador de Deuda Pública y Obligaciones sobre Ingresos de Libre Disposición738,095.9

1,159,576.8


Resultado Rango

63.7% MedioTotal de Pasivo

Ingresos de Libre Disposiciónx 100=


1,159,576.810.7% AltoPresupuesto Ejercido en Deuda Pública



Resultado Rango

x 100=




que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado

en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.



Entidades Federativas y los Municipios, muestra que el organismo descentralizado

operador de agua de Tlalnepantla de Baz se encuentra en un rango alto, de

conformidad con el artículo tercero del acuerdo en el que se dan a conocer los valores

que determinan los límites de los rangos bajo, medio y alto de los municipios, publicado

en el Diario Oficial de la Federación el 31 de octubre de 2017.

Si los indicadores correspondieran al ejercicio 2018, el organismo descentralizado operador de agua de Tlalnepantla de Baz presentaría un nivel de endeudamiento elevado de acuerdo al artículo 14 fracción III del Reglamento del Sistema de Alertas y

le correspondería un techo de financiamiento neto igual a cero, según el artículo 46

fracción III de la Ley de Disciplina Financiera de las Entidades Federativas y los

Municipios publicado en el Diario Oficial de la Federación el 27 de abril de 2016.


1,180,340.7


Resultado Rango

62.5% AltoObligaciones a Corto Plazo y Proveedores y Contratistas





La entidad contrató un financiamiento a corto plazo en noviembre de 2016 con Lumo

Financiera del Centro, S.A. de C.V. SOFOM, E.N.R. por 10,000.0 miles de pesos de los

cuales se liquidaron en su totalidad en el ejercicio 2017 y se pagaron intereses por

706.8 miles de pesos.

Importe 10,000.0Fecha de Inicio 10/11/2016Plazo 12 mesesTasa de Interés 1% MensualFuente o Garantía de Pago Recursos PropiosSaldo al 31 de Diciembre de 2016 10,000.0 Pago de Intereses 706.8Amortizaciones al Capital 10,000.0 Saldo al 31 de Diciembre de 2017 0.0

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Tlalnepantla de Baz (Miles de pesos)


Concepto

Corto Plazo Largo PlazoLumo Financiera del Centro S.A. de C.V.

SOFOM, E.N.R.




FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública de la entidad. Nota: Las cifras pueden no coincidir debido al redondeo aplicado. CAEM: Comisión del Agua del Estado de México. CFE: Comisión Federal de Electricidad. CONAGUA: Comisión Nacional del Agua. ISSEMYM: Instituto de Seguridad Social del Estado de México y Municipios.


CAEM 42,217.0 50,245.6 - 8,028.6CFE 0.0 26,353.7 - 26,353.7CONAGUA 17,899.1 75,823.0 - 57,923.9ISSEMYM 2,958.5 5,015.6 - 2,057.1


s/Entidad Externa









Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo - 98.2 940.3 1,227.4




Porción a Corto Plazo de la Deuda Pública Interna 0.0 10,000.0 0.0

Total 628,863.4 708,384.4 738,095.9







esto se refleja principalmente en otras cuentas por pagar a corto plazo.

560,000.0

580,000.0

600,000.0

620,000.0

640,000.0

660,000.0

680,000.0

700,000.0

720,000.0

740,000.0




628,863.4

708,384.4

738,095.9





El organismo descentralizado operador de agua de Tlalnepantla de Baz, de

conformidad con los artículos 47 fracción XIII, 47 A y 47 B del Código Financiero del

Estado de México y Municipios, deberá presentar aviso de dictamen ante la autoridad

fiscal competente a más tardar el 31 de julio del ejercicio fiscal siguiente al que se

dictaminará y el dictamen sobre la determinación y pago del Impuesto Sobre

Erogaciones por Remuneraciones al Trabajo Personal, a más tardar el 31 de agosto del

ejercicio fiscal inmediato siguiente al que se dictaminará.

El aviso de dictamen se presentó el 19 de abril de 2018.














SíRevela obras de dominio público queno se registraron al gasto al cierre delejercicio.







Sí


SíPresenta diferencias en laconciliación de egresospresupuestarios y contables.


Sí







Sí


Sí




Sí


Sí

El pasivo del Estado de SituaciónFinanciera Comparativo no coincidecon el total del Estado Analítico de laDeuda y Otros Pasivos.


SíPresenta saldo en la cuenta bancariade APAUR y PRODDER el cual nofue reintegrado a la TESOFE.




1. Estado de Situación Financiera. Sí

2. Estado de Variación de la Hacienda Pública. Sí

3. Estado de Cambios en la Situación Financiera. Sí

4. Notas a los Estados Financieros. Sí

5. Estado Analítico del Activo. Sí














PRESUPUESTO YBIENES MUEBLES E INMUEBLES





Cuenta Pública Anual 1,423,309.8 1,180,340.7 1,423,309.8 1,278,641.6

Informe Mensual Diciembre 1,423,309.8 1,180,340.7 1,423,309.8 1,278,641.6

Diferencia 0.0 0.0 0.0 0.0

Egreso


FuenteIngreso






Impuestos

Predial





Contribuciones de Mejoras 1,322.2 31,317.3 31,317.3 21,073.9 0.0 0.0 -10,243.4 -32.7 19,751.7 1,493.8

Derechos 776,017.2 1,333,405.6 1,090,585.4 896,257.3 -242,820.1 -18.2 -194,328.1 -17.8 120,240.2 15.5


759,907.1 1,320,326.4 1,063,429.5 869,582.0 -256,897.0 -19.5 -193,847.5 -18.2 109,674.8 14.4

Del Registro Civil


Otros Derechos

Accesorios de Derechos 16,110.1 13,079.2 27,156.0 26,675.4 14,076.8 107.6 -480.6 -1.8 10,565.3 65.6


Aprovechamientos de Tipo Corriente 2.7 1,685.8 1,685.8 1,306.4 0.0 0.0 -379.4 -22.5 1,303.7 48,284.4



Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 14,040.8 54,151.2 56,733.6 20,764.0 2,582.4 4.8 -35,969.6 -63.4 6,723.2 47.9

Ingresos Federales 14,040.8 54,151.2 56,733.6 20,764.0 2,582.4 4.8 -35,969.6 -63.4 6,723.2 47.9

Participaciones Federales FISMDF FORTAMUNDF FORTASEG Remanentes de Ramo 33 Remanente de otros Recursos Federales Otros Recursos Federales 14,040.8 54,151.2 56,733.6 20,764.0 2,582.4 4.8 -35,969.6 -63.4 6,723.2 47.9

Ingresos Estatales



ConveniosTransferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas

Otros Ingresos y Beneficios 249,651.7 2,750.0 242,987.7 240,939.1 240,237.7 8,735.9 -2,048.6 -0.8 -8,712.6 -3.5

Ingresos Financieros 750.8 2,750.0 2,750.0 701.5 0.0 0.0 -2,048.6 -74.5 -49.4 -6.6

Ingresos Extraordinarios 245,399.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 -245,399.0 -100.0

Otros Ingresos y Beneficios Varios 3,501.8 0.0 240,237.7 240,237.7 240,237.7 100.0 -0.1 0.0 236,735.8 6,760.3

Total 1,041,034.5 1,423,309.8 1,423,309.8 1,180,340.7 0.0 0.0 -242,969.2 -17.1 139,306.2 13.4



Concepto

Ingreso








Derivado del análisis se detectó que la entidad municipal recaudó 1,180,340.7 miles de

pesos de los cuales el 77.8 por ciento corresponde a ingresos de gestión; los cuales

corresponden principalmente al rubro de derechos.






pesos respecto al ejercicio anterior, reflejándose principalmente en el rubro de ingresos

de gestión.





En el ejercicio 2017 la entidad municipal presentó una deficiencia recaudatoria en los

ingresos de gestión, es importante mencionar que se identificó un incremento en la

recaudación por 141,295.5 miles de pesos respecto a 2016, reflejado principalmente en

el rubro de derechos.






Servicios Personales 365,505.8 407,679.4 406,882.2 581.1 15,450.4 381,254.1 397,285.6 -797.2 -0.2 -9,596.6 -2.4 31,779.8 8.7

Materiales y Suministros 25,511.0 60,339.7 56,942.8 309.4 5,224.8 29,247.9 34,782.1 -3,396.8 -5.6 -22,160.7 -38.9 9,271.0 36.3

Servicios Generales 488,644.5 670,698.5 640,555.9 10,826.6 381,326.7 184,046.9 576,200.2 -30,142.6 -4.5 -64,355.7 -10.0 87,555.7 17.9

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 57,951.9 55,500.0 63,378.9 -0.3 585.7 62,292.7 62,878.1 7,878.9 14.2 -500.8 -0.8 4,926.2 8.5

Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 4,486.1 10,808.3 11,219.7 4.3 1,002.1 1,026.0 2,032.5 411.4 3.8 -9,187.2 -81.9 -2,453.7 -54.7

Inversión Pública 44,999.3 107,245.3 119,523.1 18,500.7 6,570.9 56,810.9 81,882.5 12,277.8 11.4 -37,640.5 -31.5 36,883.2 82.0



Deuda Pública 53,935.8 111,038.7 124,807.2 0.0 0.0 123,580.6 123,580.6 13,768.5 12.4 -1,226.6 -1.0 69,644.8 129.1

Total 1,041,034.5 1,423,309.8 1,423,309.8 30,222.0 410,160.5 838,259.1 1,278,641.6 0.0 0.0 -144,668.2 -10.2 237,607.1 22.8



Egresos







En el ejercicio 2017 la entidad municipal ejecutó 1’278,641.6 miles de pesos destinados

principalmente en servicios generales con 45.0 por ciento, seguido de servicios

personales con 31.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 397,285.6 miles de pesos en servicios personales; la

partida del gasto en la que se aplicó mayor recurso fue sueldo base con 41.1 por ciento.





La entidad municipal ejerció 576,200.2 miles de pesos en servicios generales; la partida

del gasto en las que se aplicó mayor recurso fue servicio de agua con un 78.3 por

ciento.






2016 de 237,607.1 miles de pesos en el egreso ejercido, reflejado principalmente en los

capítulos de servicios generales y deuda pública.









Por Objeto del Gasto 1,423,309.8 1,423,309.8 30,222.0 410,160.5 838,259.1 1,278,641.6

Económica (por Tipo de Gasto) 1,423,309.8 1,423,309.8 30,222.0 410,160.5 838,259.1 1,278,641.6

Administrativa 1,423,309.8 1,423,309.8 30,222.0 410,160.5 838,259.1 1,278,641.6

Funcional (Finalidad y Función) 1,423,309.8 1,423,309.8 30,222.0 410,160.5 838,259.1 1,278,641.6







La entidad municipal mantiene una tendencia creciente en el gasto corriente,

principalmente en el capítulo de servicios generales, en amortización de la deuda y

disminución de pasivos presentó un incremento por 69,644.8 miles de pesos respecto al

ejercicio anterior.





La entidad municipal presentó un incremento en el gasto total ejercido por clasificación

administrativa, reflejado principalmente en la dependencia de unidad técnica de

operación.







cumplimiento porcentual del 100.0 en las metas; es importante mencionar que 20

acciones quedaron en un rango menor al 95.0 por ciento y 31 acciones en un rango

mayor al 100.0 por ciento, lo cual indica un inadecuado control de la planeación entre el

recurso ejercido y las metas realizadas.




%

A00 Dirección General 8 29 0 5 16 8 131,012 131,210 100.2 89.9

A01 Subdirección General 2 4 0 0 4 0 5,034 5,034 100.0 75.7

B00 Finanzas y Administración 17 62 0 8 41 13 213,162,826 213,164,037 100.0 92.9

C00 Unidad Técnica de Operación 11 30 0 3 20 7 6,479 6,466 99.8 88.9

C03 Mantenimiento 2 5 0 0 5 0 52 52 100.0 88.9

D00 Unidad Jurídica 2 10 0 2 6 2 1,312 1,279 97.5 96.3

G00 Contraloría Interna 3 11 0 2 8 1 1,127 1,114 98.8 83.9

Total 45 151 0 20 100 31 213,307,842 213,309,192 100.0 89.8




No. de acciones

programadas


Egreso Ejercido

%





En 2017 la entidad municipal presentó un incremento del 22.8 por ciento del egreso

total ejercido por función respecto al ejercicio anterior.








2017.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes muebles

coinciden entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario.





En el ejercicio 2017 los saldos de las cuentas que integran los bienes inmuebles difieren

entre el Estado de Situación Financiera y el Inventario, asimismo el Inventario registra

bienes sin valor de adquisición.






2

9

1

Organismo Descentralizado Operador de Agua: Tlalnepantla de Baz

Aspecto Evaluado





Transparencia en el Ámbito Municipal Bueno 1



Competencia Laboral del Contralor Interno No Cumple 1

Total 16




En el ejercicio fiscal 2017, el OSFEM identificó que el Organismo Descentralizado

Operador de Agua operó los 2 programas presupuestarios en materia de Manejo del

Agua establecidos en la Estructura Programática Municipal 2017, en los cuales utilizó

las Matrices de Indicadores para Resultados (MIR) Tipo señaladas en el Manual para la

Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el ejercicio 2017,

como se muestra a continuación:

FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.


ejecutados y los que cuentan con MIR Tipo, aplicables a la entidad municipal en el

ejercicio 2017:









necesario que el Organismo Descentralizado Operador de Agua, continúe utilizando las

Matrices de Indicadores para Resultados Tipo, para cada uno de los programas

presupuestarios establecidos en su Programa Anual.

SÍ NO SÍ NO

1 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones para el tratamiento de aguas residuales y saneamiento deredes de drenaje y alcantarillado, manteniendo en condicionesadecuadas la infraestructura para proporcionar una mejor calidad devida a la población.

2 P P

Continuar con las estrategias establecidas, a fin de implementaracciones encaminadas al desarrollo de proyectos que propicien en lapoblación el cuidado y manejo eficiente del agua, procurando laconservación del vital líquido para otorgar este servicio con calidad.



Núm

. C

onse

cutiv

o



Programa Anual


Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua





como alcance 2 programas presupuestarios, mismos que se especifican a continuación:


Bajo este contexto, el Organismo Descentralizado ejecutó los 2 programas evaluados,


FUENTE: Elaboración del OSFEM, con información de la Cuenta Pública Municipal del ejercicio fiscal 2017 proporcionada por el Organismo Descentralizado.

DescripciónCódigo: 02 01 03 01Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado

Código: 02 02 03 01Manejo Eficiente y Sustentable del Agua




Dicha evaluación permite al Organismo Descentralizado Operador de Agua identificar

porcentualmente el nivel de cumplimiento alcanzado a través del ejercicio de su gestión,

a efecto de reorientar acciones e implementar políticas públicas con mayor enfoque a

las necesidades de la población. En ese sentido, se presentan los resultados

alcanzados en el ejercicio 2017 por la entidad municipal:


Código: 02 01 03 01 01 01 Proyecto: Construcción de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Aguapara el Estado de México y Municipios. Se recomienda ejecutar accionesorientadas a implementar el servicio de drenaje sanitario para evitar riesgos yenfermedades y mejorar la calidad de vida de la población, así mismo dotar dela infraestructura del drenaje necesario para evitar y reducir los riesgos deinundación.

Código: 02 01 03 01 01 02Proyecto: Operación de Infraestructura para Drenaje y Alcantarillado

100.0 159,982.9 149,331.2

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 93.3 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

Código: 02 01 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios. Se recomienda emprender acciones encaminadas altratamiento de aguas residuales y fomentar su reutilización productiva, asícomo contribuir al cumplimiento de la normatividad en materia de tratamientode aguas residuales.

Código: 02 01 03 01 02 02Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura para Tratamiento de Aguas Residuales

99.2 27,392.8 6,310.1

El organismo descentralizado alcanzó el 99.2 por ciento de las metas delproyecto establecido en su Programa Anual 2017, sin embargo ejerció el 23.0por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementar medidascorrectivas a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programación ypresupuestación, así como mantener congruencia entre las metas del proyectoy el presupuesto.

Código: 02 01 03 01 02 03Proyecto: Innovación Tecnológica para el Tratamiento de Aguas Residuales

No programado

La entidad municipal no programó ni presupuestó este proyecto, no atendiendoa lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado de México yMunicipios. Se recomienda implementar acciones encaminadas almejoramiento y transformación de la infraestructura para el tratamiento deaguas residuales, drenaje y alcantarillado que permitan la mejora de losservicios que se brindan a la población a través de la introducción de nuevastecnologías.

Descripción

Código: 02 01 03 01Programa: Manejo de Aguas Residuales, Drenaje y Alcantarillado (Cinco proyectos)





No presupuestado

No presupuestado

No presupuestado





El OSFEM informó al Organismo Descentralizado Operador de Agua mediante los


promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de Metas Físicas:



Código: 02 02 03 01 02 01Proyecto: Construcción de Infraestructura para Agua Potable

No programado

El Organismo Descentralizado Operador de Agua no programó ni presupuestóeste proyecto, no atendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I dela Ley Orgánica Municipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Aguapara el Estado de México y Municipios. Se recomienda realizar accionesdirigidas a dotar a la población de agua potable en cantidad y calidad para suconsumo, así como programar, organizar y gestionar la construcción yrehabilitación de la infraestructura hidráulica para el servicio de agua potable.

Código: 02 02 03 01 02 03Proyecto: Agua Limpia No programado

La entidad fiscalizable no programó ni presupuestó este proyecto, noatendiendo a lo establecido en los artículos 125 fracción I de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México y 33 y 34 de la Ley de Agua para el Estado deMéxico y Municipios. Se recomienda implementar acciones que permitangarantizar que el agua potable que se suministra a la población del municipiocumpla con los parámetros de calidad establecidos para su consumo.

Código: 02 02 03 01 02 04Proyecto: Cultura del Agua 113.5 4,316.0 3,321.5

El organismo descentralizado refleja una inadecuada planeación al superarcon el 13.5 por ciento las metas del proyecto en su Programa Anual 2017 yejercer el 77.0 por ciento del monto presupuestal. Se recomienda implementarmedidas correctivas que contribuyan a la ejecución eficaz y eficiente de esteproyecto o replantear las metas a partir de un adecuado proceso deplaneación, programación y presupuestación, así como explicar el rebase en elPrograma Anual y mantener congruencia entre las metas del proyecto y elpresupuesto.

Código: 02 02 03 01 02 05Proyecto: Operación y Mantenimiento de Infraestructura Hidráulica para el Suministro de Agua

100.0 762,419.4 690,545.6

La entidad municipal cumplió con el 100.0 por ciento de las metas del proyectoestablecido en su Programa Anual 2017, así mismo ejerció el 90.6 por cientodel monto presupuestal. Se recomienda continuar con las estrategiasestablecidas, a fin de tener un adecuado proceso de planeación, programacióny presupuestación.

9

No presupuestado


Descripción

Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua (Cuatro proyectos)





No presupuestado























Organismo Descentralizado Operador de Agua.


Código: 02 02 03 01Programa: Manejo Eficiente y Sustentable del Agua

El resultado de estos programas nose presenta, toda vez que la entidadmunicipal reportó indicadores delnivel Actividad que no soncongruentes entre los nivelesComponente, Propósito y Fin.

Aplicar los principios de la lógica horizontal y vertical de laMetodología del Marco Lógico (MML) en cada uno de losindicadores correspondientes a los niveles de Actividad,Componente, Propósito y Fin, constatando la congruencia entre losresultados que obtienen como las variables que los integran.


Programas Hallazgo Recomendación










El Organismo Descentralizado Operador de Agua no diocumplimiento a las fracciones V, VI, XIV, XX, XXI, XXII, XXIII,XXVII, XXVIII, XXIX, XXX, XXXI, XXXII, XXXIV, XXXVI, XXXVII,XLIV, XLVI, XLVII, XLVIII y XLIX de las cincuenta y dosestablecidas en el artículo 92 de la Ley de Transparencia yAcceso a la Información Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de la divulgación deinformación pública de oficio en su página web y/o documental.














Organismo Descentralizado Operador de Agua.



promoción, los resultados de las evaluaciones del indicador en cuestión:


Sí No

Organigrama P P





RequerimientoCumple

Recomendación


Evaluación Adecuado










Organismo Descentralizado Operador de Agua, verificando el cumplimiento a los

artículos 32 fracciones II y IV, 96 fracción I y 113 de la Ley Orgánica Municipal del

Estado de México, con la finalidad de emitir recomendaciones que incidan en las

actividades inherentes al puesto que desempeñan.




Sí No






Cumple

Contratar un Tesorero Municipal que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II y 96 fracción I de laLey Orgánica Municipal del Estado deMéxico.


Tesorero








promoción, los resultados de las evaluaciones del cumplimiento de la Competencia

Laboral de los Servidores Públicos:


Sí No






Contratar un Contralor Interno que cumplacon los requisitos establecidos en losartículos 32 fracción II, 96 fracción I y 113 dela Ley Orgánica Municipal del Estado deMéxico.

Contralor Interno


Servidor Público Requerimiento No Cumple Recomendación







CUENTA PÚBLICA




2

El Estado de Situación Financiera Comparativo y anexo revelan saldoen deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo aproveedores, anticipo a contratistas y otras cuentas por pagar a cortoplazo con antigüedad mayor a un año.


3

En el Estado de Situación Financiera Comparativo, el OrganismoDescentralizado Operador de Agua revela afectación a la cuenta deresultado de ejercicios anteriores y la autorización no justifica el totalde la afectación.

Artículos 21 y 22 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, encumplimiento con las políticas de registro para Resultado deEjercicios Anteriores segundo párrafo del Manual Único deContabilidad Gubernamental para las Dependencias y EntidadesPúblicas del Gobierno y Municipios del Estado de México 2017, 342,344 párrafo primero y 352 párrafo tercero del Código Financiero delEstado de México y Municipios y numeral 104 de los Lineamientos deControl Financiero y Administrativo para las Entidades FiscalizablesMunicipales del Estado de México, publicados en el Periódico Oficial"Gaceta de Gobierno" del Estado de México número 9 de fecha 11 deJulio de 2013.

4El saldo de los rubros del Estado Analítico de la Deuda y OtrosPasivos difiere con lo que revela el Estado de Situación FinancieraComparativo.

Artículos 2, 16, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 33, 34, 35, 36, 37 fracción II, 38,40, 41, 43, 44, 45, 46, 48, 52, 55, 84 y 85 fracción I y III de la LeyGeneral de Contabilidad Gubernamental, 342, 343, 344 y 352 párrafotercero del Código Financiero del Estado de México y Municipios yManual Único de Contabilidad Gubernamental para las Dependenciasy Entidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México2017.


Artículos 29 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 95fracción IV y 96 bis fracciones XIV, XX, XXII, XXIV de la Ley OrgánicaMunicipal del Estado de México, en las políticas de registro capítulo VIconstrucciones en Proceso del Manual Único de ContabilidadGubernamental para las Dependencias y Entidades Públicas delGobierno y Municipios del Estado de México 2017, en el capítulo VI delos Lineamientos para la depuración de la cuenta construcciones enproceso en bienes de dominio público y en bienes propios de lasentidades fiscalizables municipales del Estado de México, publicadosen el Periódico Oficial “Gaceta del Gobierno” número 104 de fecha 28de noviembre de 2016. Primero numeral B Reglas Específicas delRegistro y Valoración del Activo, punto 2 del Acuerdo por el que seemiten las Reglas Específicas del Registro y Valoración delPatrimonio publicadas en el "Diario Oficial de la Federación" el 22 dediciembre de 2014.





En relación con el Informe de Resultados del ejercicio anterior, las reincidencias de los hallazgos determinados son:




7

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios fuedel 63.7 por ciento, la cual rebasa el 40.0 por ciento de lo establecidoen el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los Municipios del Estado deMéxico para el Ejercicio Fiscal del Año 2017.

Artículos 117 fracción VIII de la Constitución Política de los EstadosUnidos Mexicanos, 2, 45, 46, 48 y 55 de la Ley General deContabilidad Gubernamental, 61 Fracción XXXVII de la ConstituciónPolítica del Estado Libre y Soberano de México, 5 de la Ley deIngresos de los Municipios del Estado de México para el EjercicioFiscal del Año 2017 y 256, 260, 262 Fracción I del Código Financierodel Estado de México y Municipios.

8

La cuenta contable de bancos del recurso APAUR presenta saldo al31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.

Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

9

La cuenta contable de bancos del recurso PRODDER presenta saldoal 31 de diciembre 2017, el cual no fue registrado en su contabilidad alcierre del ejercicio como recurso comprometido-devengado y no fuereintegrado durante los primeros 15 días del mes de enero 2018.

Artículos 81 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, 1, 3 y54 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y322 Bis segundo párrafo del Código Financiero del Estado de México y Municipios.

10El formato de Origen y Aplicación de Recursos Federales y Estatalespresenta el egreso pagado mayor al ingreso recaudado del recursoPRODDER.


11La entidad realizó la retención y no pagó la aportación de mejoras porservicios ambientales al fideicomiso FIPASAHEM del 3.5 por cientodel suministro de agua potable efectivamente recaudado.

Artículos 216-I, 216-J del Código Financiero del Estado de México yMunicipios.

12

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEMpor 8,028.6 miles de pesos; CFE por 26,353.7 miles de pesos;CONAGUA por 57,923.9 miles de pesos y con el ISSEMYM por2,057.1 miles de pesos.


13Los importes determinados en la conciliación entre los egresospresupuestarios y contables difieren con el Estado Analítico delEjercicio del Presupuesto de Egresos.


14 El inventario de bienes muebles e inmuebles no se publicó en lapágina web de la entidad.






su naturaleza.


deudores diversos por cobrar a corto plazo, anticipo a proveedores, anticipo a

contratistas y otras cuentas por pagar a corto plazo con antigüedad mayor a un

año.

Revela afectación la cuenta de resultados de ejercicios anteriores y la

autorización no lo justifica.

La proporción de la deuda en relación con los ingresos ordinarios rebasa el 40.0

por ciento de lo establecido en el artículo 5 de la Ley de Ingresos de los

Municipios del Estado de México.

En la confirmación de saldos se determinaron diferencias con CAEM, CFE,

CONAGUA e ISSEMYM.

PRESUPUESTO


1

Se identificó que el Egreso Ejercido reportado en el Estado Analíticodel Ejercicio del Presupuesto de Egresos es mayor al IngresoRecaudado del Estado Analítico de Ingresos por 98,300.9 miles depesos.

















contraloría del organismo descentralizado operador de agua de Tlalnepantla de Baz,

México, como autoridad competente en materia de auditoría, control y evaluación




2 Los saldos que refleja el Inventario de Bienes Inmuebles difieren conlos registrados en el Estado de Situación Financiera.


3El Inventario de Bienes Muebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta omisión de información por bien con relación a lamarca, modelo, factura y póliza.


4

El Inventario de Bienes Inmuebles no se encuentra actualizado, todavez que presenta bienes sin valor de adquisición y omisión deinformación por bien con relación a la clave, póliza y fecha deadquisición.


5 La Hoja de Trabajo para la Concilaición Físico-Contable de los BienesMuebles presenta inconsistencias en su elaboración.

Artículo 27 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental y ManualÚnico de Contabilidad Gubernamental para las Dependencias yEntidades Públicas del Gobierno y Municipios del Estado de México.




municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos que pudieran resultar en las faltas

administrativas, identificados en el resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su

caso, substanciar en el ámbito de su competencia el procedimiento que corresponda.


los hallazgos de referencia, debe hacerlas sólo del conocimiento del Director General

del Organismo, como superior jerárquico.



INFORMES MENSUALES






Importe observado


Importe Solventado



31 15,412.8 3 11,167.7 28 4,245.1

Organismo Descentralizado Operador de Agua de Tlalnepantla de BazObservaciones Resarcitorias de Informes Mensuales


OBSERVACIONES RESARCITORIAS




La entidad ejecutó los 2 programaspresupuestarios en Materia de Manejo delAgua en términos de la EstructuraProgramática Municipal 2017.

Con el análisis de la información remitida porla entidad municipal, respecto a la aplicaciónde sus programas presupuestarios, elOSFEM identif icó que en los 2 programasreportados, utilizó las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo.






El resultado de 2 programas no se presenta,toda vez que la entidad municipal reportóindicadores del nivel Actividad que no soncongruentes entre los niveles Componente,Propósito y Fin.

Dar seguimiento a la recomendaciónreferida en el apartado de Matriz deIndicadores para Resultados (MIR) de esteInforme de Resultados.


El Organismo Descentralizado Operador deAgua no dio cumplimiento a las fracciones V,VI, XIV, XX, XXI, XXII, XXIII, XXVII, XXVIII,XXIX, XXX, XXXI, XXXII, XXXIV, XXXVI,XXXVII, XLIV, XLVI, XLVII, XLVIII y XLIX de las cincuenta y dos establecidas en el artículo 92de la Ley de Transparencia y Acceso a laInformación Pública del Estado de México yMunicipios (LTAIPEMyM), a través de ladivulgación de información pública de oficioen su página w eb y/o documental.








El Organismo Descentralizado presentóevidencia documental, en términos de los“Lineamientos para la Elaboración yPresentación de la Cuenta Pública Municipal2017” emitidos por el OSFEM, que sustentaque cuenta con los manuales deorganización y de procedimientos,Organigrama y Reglamento Interior.



El Tesorero no cumple con los requisitosestablecidos en los artículos 32 fracción II y96 fracción I de la Ley Orgánica Municipal delEstado de México.


Competencia Laboral del Contralor Interno

El Contralor Interno no cumple con losrequisitos establecidos en los artículos 32fracción II, 96 fracción I y 113 de la LeyOrgánica Municipal del Estado de México.

Contratar un Contralor Interno que cuentecon título profesional en las áreas jurídicas,económicas o contable administrativas;experiencia mínima de un año; Certif icaciónde Competencia Laboral en funcionesexpedida por el Instituto Hacendario delEstado de México; Constancia de noinhabilitación expedida por autoridadcompetente; y Certif icado de noantecedentes penales.

Total 16


ORGANISMO DESCENTRALIZADO OPERADOR DE AGUA DE TLANEPANTLA DE BAZ


La Contraloría Interna del Organismo Descentralizado Operador de Agua de

Tlalnepantla de Baz, como autoridad competente en materia de auditoría, control y

evaluación municipal, dará puntual seguimiento a los hallazgos identificados en el

resultado de la revisión a la Cuenta Pública y en su caso, determinará el

procedimiento que corresponda. Las recomendaciones constituyen medidas para

mejorar el manejo de los recursos públicos de una forma responsable, eficiente, eficaz

y transparente; lo anterior con fundamento en los artículos 16 y 116 fracción II, sexto

párrafo de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos; 61 fracciones

XXXII, XXXIII, XXXIV y XXXV y 129 penúltimo párrafo de la Constitución Política del

Estado Libre y Soberano de México; 94 fracción I y 95 de la Ley Orgánica del Poder

Legislativo del Estado Libre y Soberano de México; 8 fracciones I, II, XII, XVI, XXII,

XXVII inciso a), XXXVI y 13 fracciones VII y IX de la Ley de Fiscalización Superior del

Estado de México y 112 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de México.

Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte de Tlalnepantla de Baz

INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE DE TLALNEPANTLA DE BAZ




CONTENIDO



Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II,

sexto párrafo, y 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los

Estados Unidos Mexicanos; 34, 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, y 129, penúltimo

párrafo de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México; 94, fracción

I y 95 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México;

1, 3, 4 fracción IV, 8, fracciones I, II, III, V, VIII, IX, XV y XXXVI, 14, 21, 23,

fracciones I, IX y XVII y 50 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de

México, y con el objeto de fiscalizar, revisar las cuentas públicas y los actos relativos a

la aplicación de los fondos o recursos públicos de los Institutos Municipales de

Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México,

para el ejercicio 2017, identificó que el instituto de cultura física y deporte de

Tlalnepantla de Baz, México, no ha sido creado.

Los resultados derivados de dicha revisión, no se muestran debido a que el

ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, México, no da cumplimiento a lo establecido en

el artículo 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México, situación de

la que se da cuenta a la Legislatura del Estado de México, para los efectos legales

conducentes.

Recomendación:

Por lo anterior y con respeto a la autonomía municipal:

Se recomienda al ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, México, lleve a cabo las

acciones necesarias para constituir su Instituto de Cultura Física y Deporte, así como

ejecutar acciones enfocadas a promover y organizar programas de activación física;

llevar a cabo acciones orientadas a apoyar a asociaciones deportivas y deportistas,

para establecer en el deporte de alto rendimiento programas de atención, con la

finalidad de impulsar, fomentar y desarrollar la cultura física y deporte en el municipio y



con ello dar cabal cumplimiento a la Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de

México; lo anterior, con el fin de poder llevar acabo los actos de fiscalización

correspondientes.



Con fundamento en los artículos 115, fracción IV, penúltimo párrafo, 116, fracción II,

sexto párrafo, 134, segundo y quinto párrafos de la Constitución Política de los Estados

Unidos Mexicanos; 61, fracciones XXXII, XXXIII y XXXIV, 129 penúltimo párrafo de la

Constitución Política del Estado Libre y Soberano de México, 94, fracción I y 95 de la

Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado Libre y Soberano de México, 3, 8,

fracciones V, VI, y XXXVI, 21, 23, fracciones I, IX, X y XVII, 25 y 50 de la Ley de

Fiscalización Superior del Estado de México; y 14 de la Ley de Cultura Física y Deporte

del Estado de México; con el objeto de coadyuvar en la planeación, organización,

coordinación, promoción, fomento y desarrollo de la cultura física y el deporte por parte

de los Institutos Municipales de Cultura Física y Deporte, el Órgano Superior de

Fiscalización del Estado de México, para el ejercicio 2017, determinó evaluar el

cumplimiento de las metas físicas y el ejercicio presupuestal, establecido en el

Programa Anual (PA).

Así mismo, llevó a cabo la evaluación del resultado del nivel "Componente" y "Actividad"

de las Matrices de Indicadores para Resultados Tipo de los programas presupuestarios

con los que operaron las entidades fiscalizables, conforme a lo establecido en el

Manual para la Planeación, Programación y Presupuesto de Egresos Municipal para el

Ejercicio Fiscal 2017, así como en los "Lineamientos para la Elaboración y Presentación

de la Cuenta Pública Municipal 2017" y evaluó de manera específica los indicadores de

Transparencia en el Ámbito Municipal, Documentos para el Desarrollo Institucional y

Competencias Laborales de los Servidores Públicos Municipales.

Derivado de los resultados obtenidos de dicha evaluación, se desprende que la entidad

municipal, no impulsó, fomentó, y desarrolló la cultura física y deporte, pues el municipio

no cuenta con un instituto que coadyuve y colabore con el IMCUFIDE, estableciendo

para esto sistemas municipales en sus respectivos ámbitos de competencia,

entendiéndose por estos, aquellos que se integraran por las autoridades municipales,

organismos, instituciones públicas y privadas, sociedades y asociaciones que en el

ámbito de su competencia tengan como objeto generar las acciones financiamiento y



programas necesarios para la coordinación, fomento, apoyo, promoción, difusión y

desarrollo de la cultura física y deporte, así como el aprovechamiento de recursos

humanos, financieros y materiales; lo anterior de conformidad con el artículo 14 de la

Ley de Cultura Física y Deporte del Estado de México; situación de la que se da cuenta

a la Legislatura para los efectos legales conducentes.

Recomendación:

Por lo anteriormente expuesto, y en el marco de la autonomía municipal: se recomienda

al Ayuntamiento de Tlalnepantla de Baz, México, lleve a cabo las acciones necesarias

para constituir su Instituto de Cultura Física y Deporte, así como ejecutar acciones

enfocadas a promover y organizar programas de activación física; llevar a cabo

acciones orientadas a apoyar a asociaciones deportivas y deportistas, para establecer

en el deporte de alto rendimiento programas de atención, con la finalidad de impulsar,

fomentar y desarrollar la cultura física y deporte.

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