municipio de zipaquirÁ

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www.vriskr.com Municipio de Zipaquirá

Revisión Anual – Diciembre de 2020

ENTIDADES TERRITORIALES

MUNICIPIO DE ZIPAQUIRÁ

Acta Comité Técnico No. 526

Fecha: 24 de diciembre de 2020

Fuentes:

• Municipio de Zipaquirá.

• Consolidador de Hacienda e

Información Pública – CHIP.

• Departamento Administrativo

Nacional de Estadística –

DANE.

• Departamento Nacional de

Planeación – DNP.

Miembros Comité Técnico:

Jesús Benedicto Díaz Durán.

Javier Bernardo Cadena Lozano.

Iván Darío Romero Barrios.

Contactos:

Alejandra Patiño Castro

[email protected]

Johely López Areniz

[email protected]

PBX: (571) 526 5977

Bogotá D.C. (Colombia)

REVISIÓN ANUAL

CAPACIDAD DE PAGO DE LARGO PLAZO A + (A MÁS)

CAPACIDAD DE PAGO DE CORTO PLAZO VrR 1- (UNO MENOS)

PERSPECTIVA ESTABLE

El Comité Técnico de Calificación de Value and Risk Rating S.A.

Sociedad Calificadora de Valores mantuvo las calificaciones A+ (A

Más) y VrR 1- (Uno Menos) a la Capacidad de Pago de Largo y Corto

Plazo del municipio de Zipaquirá.

La calificación A+ (A Más) indica que la capacidad de pago de intereses y

capital es buena. Si bien los factores de protección se consideran

adecuados, las entidades pueden ser más vulnerables a acontecimientos adversos que aquellas calificadas en mejores categorías.

Por su parte, la calificación VrR 1- (Uno Menos) indica que la entidad

cuenta con la más alta capacidad para el pago de sus obligaciones, en los

términos y plazos pactados, dados sus niveles de liquidez.

Adicionalmente, para las categorías de riesgo entre AA y B y VrR 1 y VrR

3, Value and Risk Rating S.A. utilizará la nomenclatura (+) y (-) para otorgar una mayor graduación del riesgo relativo.

Nota. La presente calificación se otorga con base en las disposiciones

emanadas de la Ley 819 de 2003, según la cual las entidades territoriales

de categoría especial, 1 y 2 deberán contar con una evaluación elaborada

por una Sociedad Calificadora de Valores para acreditar su capacidad de

contraer nuevo endeudamiento. Adicionalmente, se consideraron normas

relativas a la gestión fiscal y endeudamiento de las entidades territoriales,

tales como la Ley 617 de 2000 y la Ley 358 de 1997.

EXPOSICIÓN DE MOTIVOS DE LA CALIFICACIÓN

La calificación otorgada al municipio de Zipaquirá se sustenta en los

siguientes factores:

➢ Posicionamiento. Zipaquirá está ubicado en la Sabana Centro del

departamento de Cundinamarca, en la que se posiciona como cabecera

de provincia y provee servicios especiales a otros entes de su región,

entre estos, servicios de salud de hasta tercer nivel de complejidad,

atención de instituciones públicas, educación y comercio.

Así, su dinámica económica se concentra en actividades terciarias que

aportan el 79% del valor agregado del ente territorial, seguida del

sector industrial y agricultura, con el 15% y 6%, respectivamente. Por

ello, para 2020, se sitúa como el tercer municipio de importancia económica1, al alcanzar un total de $1,43 billones y una participación

de 2,88% sobre el PIB departamental.

1 Según el Indicador establecido en la Resolución 1198 de 2019.

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FIDUCIARIAS

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Según las proyecciones del DANE, a 2020, la población asciende a

146.352 habitantes, concentrados en la zona urbana (83%). Asimismo,

sobresalen los niveles de cobertura de servicios de acueducto (99%) y

alcantarillado (94,6%), al igual que de salud (99,5%). En línea con lo

anterior, el Índice de Necesidades Básicas Insatisfechas (NBI) se ubicó

en 3,11%, nivel inferior al promedio nacional (14,13%) y

departamental (6,26%). No obstante, se evidencian oportunidades en

los índices de cobertura de educación y de desempleo juvenil.

Al respecto, el nuevo Plan de Desarrollo 2020 – 2023 “Zipaquirá,

Ciudad de los Servicios y las Oportunidades” propende por el

crecimiento sostenible y el mejoramiento de la calidad de vida de los

habitantes. Dichos objetivos toman relevancia, al considerar los

desafíos que enfrentan los entes territoriales por cuenta de la crisis

originada por el Covid-19, especialmente, en términos de reactivación

económica, generación de empleo y los esfuerzos fiscales para atender

los impactos sociales, ambientales y de salubridad.

En este sentido, para Value and Risk, es importante que se mantenga

la optimización de los mecanismos de control y seguimiento de los

proyectos planteados para el cuatrienio, pues su oportuna ejecución y

gestión contribuirá a garantizar una adecuada evolución en el tiempo,

el crecimiento poblacional y de producción, en beneficio de su

autonomía fiscal y la capacidad de cumplimiento de las obligaciones.

➢ Desempeño presupuestal. Para 2020, el presupuesto asignado a

Zipaquirá totalizó $182.311 millones, con un decrecimiento anual de

9,82%, dado los menores ingresos tributarios, no tributarios y de

capital estimados, con su respectiva disminución sobre los recursos de

inversión. A septiembre, recaudó el 83,59% y comprometió en gastos

el 65,80%, situación que arrojó un superávit de $32.438 millones.

Respecto a los ingresos, sobresale la ejecución de los tributarios

(98,21%), que representaron el 26,69% de lo proyectado, aunque con resultados inferiores a los registrados el mismo mes del año anterior

(101,64%), por cuenta de los efectos económicos de la emergencia

sanitaria, principalmente, sobre los impuestos de sobretasa a la

gasolina (61,90%) y estampillas (77,85%). Sin embargo, destaca los

resultados de las principales rentas, predial (102,91%) e industria y

comercio (121,73%), favorecidas por los alivios otorgados a los

contribuyentes y las estrategias adelantadas para aumentarlas.

Por su parte, la dinámica de los gastos estuvo determinada por los de

inversión, con compromisos de 64,74%, inferior a la de septiembre de 2019 (75,34%) y con una participación dentro del proyectado de

80,05%. Esto, acorde con el primer año de administración, así como a

las medidas de aislamiento y su efecto en el desarrollo de los proyectos

y los procesos de contratación. Ahora bien, los de funcionamiento

presentaron una apropiación de 71,87% (+0,21 p.p.), especialmente,

por los de personal (72,76%) y las transferencias corrientes (76,66%).


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Fuente: Consolidador de Hacienda y Crédito Público.

Cálculos: Value and Risk Rating S.A.

Para Value and Risk, Zipaquirá cuenta con adecuados mecanismos de

planeación que, en conjunto con la implementación de políticas y

procesos de monitoreo y control, favorecen la dinámica presupuestal.

Si bien se prevé una disminución en los niveles de ejecución al cierre

de la vigencia, la Calificadora no evidencia riesgos incrementales que

afecten su posición financiera y capacidad de pago. No obstante, estará

atenta a la evolución de los gastos, al considerar las necesidades

adicionales para la reactivación, al igual que de los ingresos, la posible

reasignación de recursos y el cumplimiento de las obligaciones por

parte de los contribuyentes.

➢ Evolución de los ingresos. A septiembre de 2020, los ingresos del

ente territorial totalizaron $152.400 millones, con un decrecimiento

interanual de 4,81%, asociado a los efectos de la pandemia sobre sus

rentas (-4,35%), aunque parcialmente compensados por los alivios

ofrecidos para el pago de las obligaciones actuales, entre estos, la

ampliación de los plazos de pago con descuento2. Sin embargo, las

tasas, multas y contribuciones (no tributarios) descendieron hasta

$6.633 millones, frente a los $20.493 millones del año anterior, por

cuenta de los efectos del Decreto 678 de 20203.

Al respecto, los tributarios se redujeron 4,35% hasta $47.787 millones,

impactados especialmente por predial (-5,27%), principal componente

del agregado (39,96%), así como por las estampillas (-55,53%) y la

sobretasa a la gasolina (-16,15%) que representaron el 3,67% y 5,20%,

respectivamente. No obstante, se resalta el crecimiento del impuesto de

industria y comercio (+6,62%), gracias al fortalecimiento permanente

de los procesos coactivos y de fiscalización (para disminuir la evasión

y elusión), entre los que se destacan la conformación de grupos de

visita e inspección, rubro que abarcó el 24,96% del agregado.

Por su parte, las transferencias ascendieron a $68.332 millones

(+12,99%) y se mantuvieron como el componente más significativo de

los ingresos, con el 44,84% del total. Estas, en su mayoría, están

destinadas a inversión (99%), crecieron 17,88%, mientras que las de

2 Para el impuesto predial, se determinó la ampliación de pago con descuento hasta agosto de

2020. En tanto que, para el de industria y comercio, se otorgó el 10% hasta el 30 de junio y,

sin intereses ni sanciones, hasta diciembre de 2020 3 Por medio del cual, se otorgaron beneficios a los deudores morosos, al eliminar las

sanciones e intereses sobre el capital adeudado, así como descuentos sobre el monto vencido.


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funcionamiento descendieron hasta $635 millones, dada la

reclasificación de recursos del régimen subsidiado en salud4.


Cálculos: Value and Risk Rating S.A

Value and Risk destaca las acciones implementadas para afrontar la emergencia, a la vez que, para garantizar el recaudo de los principales

impuestos, aspecto que conllevó a un menor impacto en su estructura

de ingresos. No obstante, reconoce que el Municipio no será ajeno en

la próxima vigencia a los efectos que la pandemia, especialmente, en

las rentas de industria y comercio (dada la periodicidad de

declaración), así como en los demás componentes afectados por la

menor capacidad de pago de los hogares y la dinámica económica.

Por ello, estará atenta a la materialización de los proyectos orientados a actualizar las plataformas tecnológicas, que, aunado a la optimización

y el fortalecimiento de los canales de recaudo, beneficiarán su

evolución y son fundamentales para lograr una mayor autonomía

fiscal, en pro del cumplimiento de las metas y la financiación de los

planes de inversión.

➢ Niveles de gasto. Al cierre del tercer trimestre de 2020, los gastos

comprometidos de Zipaquirá descendieron 20,01% hasta ubicarse en

$119.962 millones, en línea con el comportamiento de los de inversión

(-25,84%), componente más significativo del agregado (78,75%). Esto,

como resultado de los rezagos en la ejecución de los proyectos, dado el

inicio del nuevo Plan de Desarrollo que coincidió con las políticas de

confinamiento a raíz de la emergencia sanitaria del Covid-19.

Caso contrario, se registró en los gastos de funcionamiento y de

capital, con variaciones de +13,91% y +8,99% hasta participar con el

17,08% y 4,16% del total, en su orden. Respecto a los primeros, su

crecimiento estuvo determinado por las transferencias generales

(+66,43%), especialmente, las de sobretasa ambiental, mientras que los

segundos, por el inicio de la amortización de algunos créditos.

Ahora bien, con ocasión de la emergencia sanitaria, el ente territorial

direccionó algunas rentas de destinación específica a atender los gastos

adicionales en el sector salud, educación y alimentación ($1.600

millones). Así, la Calificadora considera fundamental que se

mantengan los mecanismos de control del gasto, dados los posibles

ajustes a los programas de inversión para dar prioridad a la

4 Acorde con las observaciones del ente de control fueron clasificados en transferencias para

inversión.


FIDUCIARIAS

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reactivación económica, a la vez que, para asegurar el cumplimiento de

los indicadores de Ley, la financiación de los proyectos de inversión,

su sostenibilidad y capacidad de pago.

Cabe anotar que el Municipio registra vigencias futuras autorizadas

desde 2021 y hasta 2029 por $29.121 millones, de estos, el 71,57% están destinados a proyectos de agua potable y saneamiento básico.


Cálculos: Value and Risk Rating S.A

➢ Posición de liquidez. Para la Calificadora, Zipaquirá mantiene una

adecuada posición de liquidez que le permite hacer frente a sus

obligaciones con terceros. De esta forma, al cierre de 2019, contaba

con disponibilidades por $47.166 millones, de los cuales, el 54,35%

correspondían a recursos de libre destinación. Por su parte, las

exigibilidades totalizaron $20.521 millones, en su mayoría, reservas presupuestales (41,41%) y cuentas por pagar (37,52%), con lo cual

logró excedentes por $26.645 millones.

A septiembre de 2020, los recursos disponibles5 y las obligaciones6

ascendieron a $54.101 millones y $21.208 millones, respectivamente,

con una cobertura de 2,55 veces (x). Nivel que refleja su capacidad

para solventar requerimientos inmediatos, acorde con la calificación

asignada para el corto plazo.

➢ Niveles de endeudamiento y perfil de la deuda. Al cierre del tercer

trimestre de 2020, el endeudamiento financiero del Municipio cerró en

$32.894 millones (con vencimientos que oscilan entre 2021 y 2026),

recursos que fueron destinados a la financiación de proyectos de

infraestructura vial, educativa, de seguridad y de acueducto. Como

garantía, se pignoraron las rentas de industria y comercio, la sobretasa

a la gasolina y el impuesto predial.

Adicionalmente, y según lo informado, en el último trimestre del año,

se desembolsará un nuevo empréstito por $2.200 millones, para

culminar los programas definidos en el anterior plan de desarrollo,

cuyas características son similares a los adquiridos en los últimos

años7.

Ahora bien, acorde con las necesidades del Plan de Desarrollo 2020 –

2023, Zipaquirá pretende un cupo de endeudamiento por $42.000

5 Incluye disponible e inversiones en CDT. 6 Cuentas por pagar, obligaciones laborales de corto plazo y saldo del servicio de la deuda. 7 Siete años de plazo, con uno de gracia, y a una tasa indexada.


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millones. De estos, $12.000 millones serán destinados a la renovación

del alumbrado público, con un plazo estimado de diez años, incluidos

dos de gracias y cuyo servicio de la deuda estará garantizado con su

respectivo impuesto8. El saldo ($30.000 millones), será desembolsado

a lo largo del cuatrienio (desde 2021), a siete años, uno de gracia y a

una tasa indexada. Para Value and Risk, si bien el endeudamiento

actual se mantiene en los límites regulatorios de la Ley 358 de 1997, es

importante que se mantenga su monitoreo, pues con estos, alcanzaría los niveles de deuda más elevados de los últimos cinco años.

De otra parte, es de mencionar que, de acuerdo con la información

suministrada, a pesar de que el ente territorial está habilitado para

acceder a créditos de tesorería9 por cuenta de la contingencia, no

requerirá hacer uso de este beneficio en el corto plazo, al considerar los

niveles de liquidez y las políticas de optimización de gastos

implementadas, en línea con la calificación otorgada.

➢ Cumplimiento al indicador de Ley 617 de 200010. Zipaquirá está

catalogado en segunda categoría, con lo cual, los gastos de

funcionamiento no pueden exceder el 70% de los ingresos corrientes

de libre destinación. Nivel que ha cumplido satisfactoriamente en los

últimos cinco años, con un promedio de 42,20%.

Al cierre de 2019, los ICLD totalizaron $52.199 millones, con un

crecimiento anual de 7,45%, producto del fortalecimiento de la gestión tributaria y de los procesos de fiscalización y cobro, aspectos que

contribuyen a lograr una mayor independencia fiscal. Por su parte, los

gastos de funcionamiento11 ascendieron a $21.339 millones (+8,27%),

con lo cual el indicador cerró en 40,88% (+0,31 p.p.).

Si bien Value and Risk estima presiones adicionales sobre los

principales tributos por cuenta de la coyuntura, no prevé impactos

significativos sobre el cumplimiento del límite, dada su holgura frente

a los máximos establecidos y la implementación de políticas de austeridad. Así, a septiembre y según la información proporcionada,

los ICLD recaudados se ubicaron en $41.954 millones, frente a los

$20.486 millones requeridos para funcionamiento.

➢ Cumplimiento a los indicadores de Ley 358 de 1997. La

Calificadora pondera el cumplimiento continuo de los indicadores de

Ley, favorecidos por la dinámica de los ingresos propios, el control de

los gastos y del endeudamiento. Por ello, para 2019, los índices de

solvencia12 y sostenibilidad13 se ubicaron en 3,51% y 36,16%, acorde

8 El recaudo promedio por alumbrado público en el último quinquenio se situó en $3.114

millones y, a septiembre de 2020, alcanzó $3.463 millones (115,44% de lo presupuestado). 9 El Decreto 678 de 2020 permite a las entidades territoriales contratar créditos de tesorería

durante 2020 y 2021, hasta por el 15% de los ingresos corrientes de la vigencia. Estos deben

ser destinados exclusivamente a suplir insuficiencias temporales de caja para atender los

gastos de funcionamiento e inversión, los cuales deben ser pagados con intereses y otros

cargos financieros antes del 31 de diciembre de la vigencia fiscal siguiente. 10 Gastos de funcionamiento / Ingresos Corrientes de Libre Destinación (ICLD). 11 Computables al indicador de Ley 617/2000. 12 Intereses / ahorro operacional. Este último calculado como ICLD – gastos de

funcionamiento. 13 Saldo de la deuda / ingresos corrientes.


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con lo evidenciado en los últimos cuatro años (promedio de 6,38% y

30,32%, respectivamente), niveles que mantienen las brechas frente a

los límites regulatorios (40% y 80%).

Dados los posibles impactos sobre las finanzas públicas derivadas de la

emergencia actual, para Value and Risk, es fundamental que el Municipio dé continuidad a las políticas de manejo de sus gastos, en

beneficio del ahorro operacional. Situación que toma relevancia, al

tener en cuenta que, con el desembolso de los créditos pretendidos, se

alcanzarán los niveles más altos del último quinquenio.

➢ Capacidad de pago y perspectivas. Con el fin de determinar la

capacidad de pago del municipio de Zipaquirá, Value and Risk

elaboró escenarios de estrés para el periodo 2020 – 2024, en los cuales

se tensionaron los ICLD (se incluyeron los efectos de la coyuntura en la evolución de las principales rentas) y los gastos de funcionamiento

para evaluar el comportamiento en el mediano plazo del indicador de

Ley 617/2000. Así, evidenció que este índice se mantendría por debajo

del límite establecido (70%), con un máximo de 53,96%.


De igual forma, al tener en cuenta el saldo de los créditos vigentes y la deuda proyectada ($42.000 millones), además de las presiones

adicionales sobre el ahorro operacional (por cuenta de los gastos para

la reactivación económica y atención de la pandemia), la Calificadora

estimó que los indicadores de solvencia y sostenibilidad alcanzarían un

máximo de 11,86% y 46,22%, en su orden, inferiores a los límites.


Del mismo modo, la cobertura del servicio de la deuda con respecto al

superávit primario14 se ubicaría en un mínimo de 1,53x y un promedio

de 1,62x para el periodo analizado, niveles que reflejan una suficiente

y buena capacidad para suplir sus obligaciones. A esto, se le suma la

14 Superávit total + gastos de capital - recursos de crédito.


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calidad de las garantías y fuentes de pago que respaldan el servicio de

la deuda, en línea con la calificación asignada.

➢ Contingencias y pasivo pensional. De acuerdo con la información

suministrada, a septiembre de 2020, cursaban 53 procesos en contra del

Municipio, cuyas pretensiones ascendían a $757.637 millones. De estos, por cuantía, el 95,54% correspondían a acciones de grupo

relacionadas con reclamaciones por depósitos en captadoras ilegales de

dinero, catalogadas en baja probabilidad de fallo.

Por su parte, los procesos clasificados como posibles participaron con

el 3,28% del total, cuyos montos representaron el 47,61% de los ICLD

recaudados en 2019, aunque cuentan con provisiones constituidas por

$11.223 millones. Para Value and Risk, Zipaquirá registra un perfil de

riesgo legal moderado, ya que posibles fallos adversos impactarían significativamente su estructura financiera. Por lo cual, considera

fundamental que se garanticen los mecanismos de seguimiento y

monitoreo de defensa judicial, a fin de minimizar situaciones adversas.

De otro lado, y de acuerdo con el último cálculo actuarial (realizado en

2019), el pasivo pensional ascendió a $57.749 millones, cuyos aportes

al Fonpet15 totalizaron $45.597 millones, con una cobertura de 78,96%,

inferior al mínimo regulatorio16 (125%). Al respecto, la Calificadora

estará atenta a que, en el mediano plazo, el ente territorial logre el nivel

de aportes requeridos, en beneficio de la disponibilidad y suficiencia de recursos para suplir sus compromisos de largo plazo, así como los

proyectos de inversión.

15 Fondo Nacional de Pensiones Territoriales. 16 La Ley 549 de 1999 estipuló que el pasivo pensional deberá estar cubierto en un término

no mayor de treinta años, a partir de su entrada en vigencia.


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Zipaquirá está ubicado en la provincia de Sabana

Centro en el departamento de Cundinamarca,

situación que le otorga una ubicación estratégica,

dada su cercanía a Bogotá, lo que ha impulsado su crecimiento poblacional, económico y turístico.

Este último, por las minas de sal, especialmente la

Catedral de Sal, además de la amplia oferta

gastronómica y el desarrollo de actividades

culturales y deportivas que le han permitido

incrementar su generación de ingresos.

Value and Risk destaca los niveles de cobertura de

servicios públicos, salud y energía eléctrica,

aunque persisten retos en reducir los índices de

deserción escolar y robustecer la oferta de empleo,

conforme a los objetivos del Plan de Desarrollo.

De otro lado, el sistema de control interno se

fundamenta en los principios y metodologías

establecidas en el Modelo Integrado de Planeación y Gestión (MIPG). Al respecto, para 2019, obtuvo

calificaciones de 77,6 puntos para el Índice de

Desempeño Institucional y 76,5 para el de Control

Interno, que lo sitúan en la décima posición, entre

los 116 municipios de Cundinamarca.

Por su parte, en el Indicador de Desempeño Fiscal

de 2019 logró un puntaje de 71,65/100, con

destacables resultados en la capacidad de

programación y ejecución de recursos e inversión. Sin embargo, de acuerdo con esta medición,

presenta desafíos en la dependencia de las

transferencias y la formación de capital bruto.

El sector descentralizado está conformado por

diferentes entidades, entre las que se destacan: la

Empresa de Acueducto y Alcantarillado, el

Instituto Municipal de Cultura, Recreación y

Deporte, el Frigorífico, la Plaza de Ferias y la Catedral de Sal. Respecto a esta última, se pondera

su contribución permanente a las finanzas del ente

territorial, gracias a la obtención de recursos de

libre destinación por cuenta de la participación

accionaria (51%). En este sentido, para 2020,

estima recaudar $7.800 millones.

De otra parte, la Calificadora hará seguimiento a la

culminación de los planes de mejoramiento

establecidos con la Contraloría Departamental, orientados especialmente al fortalecimiento de las

políticas contables, presentación de información

financiera y mecanismos de defensa judicial.

Igualmente, estará atenta a la evolución del

proyecto de cambio de estructura organizacional, el

cual se espera inicie en el segundo semestre de 2021 y se materialice a inicios de 2022. Esto, con

el propósito de validar sus posibles efectos sobre

los gastos de funcionamiento y el desempeño

administrativo del Municipio.

El Plan de Desarrollo 2016 – 2019 denominado “Zipaquirá Nuestra” se estructuró bajo seis ejes

estratégicos, con una inversión proyectada de

$427.118 millones. Al cierre de 2019, alcanzó una

ejecución física acumulada de 90%, sobre la cual

se destaca el cumplimiento de las metas de las

Secretarias de Seguridad y Convivencia (97%) y de

Desarrollo Rural y Ambiente (97%).

Por su parte, en junio de 2020 y con la nueva administración, se adoptó el Plan de Desarrollo

2020 – 2023 “Zipaquirá, ciudad de los servicios y

las oportunidades”, orientado a mejorar las

condiciones de calidad de vida de sus habitantes.

Este, se encuentra alineado a las necesidades de la

ciudadanía y las directrices de los gobiernos

Nacional y Departamental. Así, se soporta en una

línea transversal de “transformación social con

cultura ciudadana” y en cinco ejes estratégicos:

1) Zipaquirá desarrollo para la gente. Busca

fortalecer las capacidades de los habitantes en

temas de salud física, emocional y mental, así

como en el ámbito deportivo y artístico.

2) Zipaquirá competitiva. Orientada al

crecimiento económico sustentado, entre otros,

en la reactivación del turismo, productividad

rural y generación de emprendimientos. 3) Zipaquirá verde y sostenible. Tiene como fin

conservar y mejorar los recursos naturales y la

biodiversidad, en beneficio del espacio público

y ordenamiento territorial.

4) Zipaquirá confiable y cercana. Cuyo

propósito es robustecer los procesos de transparencia y manejo de los recursos

públicos, además de fortalecer la prestación

eficiente de los servicios a la comunidad.

POSICIONAMIENTO SOCIAL,

ECONÓMICO Y ESTRATÉGICO

PLAN DE DESARROLLO


FIDUCIARIAS

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5) Zipaquirá segura, culta y en paz. Por medio

de la cultura y regulación ciudadana busca

mejorar los niveles de seguridad, vigilancia y

control en la comunidad.

Se estima una inversión total para el cuatrienio de $789.540 millones, financiados, principalmente,

con el SGP17 (33,03%), recursos propios (32,95%),

de cofinanciación (18,08%) y del crédito (5,07%).

Por línea estratégica, se concentran en aquellas

orientadas al “desarrollo para la gente”.

Cifras en millones

Líneas Estratégicas Recursos Cuatrienio

Zipaquirá desarrollo para la gente 466.059$

Zipaquirá competitiva. 112.494$

Zipaquirá verde y sostenible 157.661$

Zipaquirá confiable y cercana 28.466$

Zipaquirá segura, culta y en paz 24.860$

Tota general 789.540$ Fuente: Municipio de Zipaquirá

Fortalezas

➢ Ubicación geográfica estratégica que favorece el crecimiento demográfico, urbanístico,

turístico y económico.

➢ Destacables niveles de ejecución presupuestal

que denotan los robustos mecanismos de

planeación y ejecución.

➢ Adecuado cumplimiento de los indicadores de

Ley 617/2000 y 358/1997, con importantes

brechas frente a los límites establecidos.

➢ Permanente mejora de los procesos de control

de la evasión y elusión que fortalecen la

gestión tributaria.

➢ Adecuada posición de liquidez para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo.

➢ Crecimiento sostenido de los ICLD que le

permiten apalancar los diferentes proyectos

plasmados en el Plan de Desarrollo y cumplir

con el servicio de la deuda proyectado.

➢ Indicador de desempeño fiscal e integral con

puntajes adecuados y sobresalientes.

Retos

➢ Mantener niveles de endeudamiento

controlados.

17 Sistema General de Participaciones.

➢ Dar continuidad al incremento de los niveles

de cobertura de pasivo pensional para cumplir

oportunamente con lo establecido en la Ley.

➢ Hacer seguimiento a los efectos generados por

la coyuntura sanitaria actual y los impactos

sobre su sostenibilidad fiscal.

➢ Culminar exitosamente los proyectos de

actualización tecnológica, en beneficio del fortalecimiento y recaudo de sus ingresos.

➢ Cumplir con los planes de mejoramiento

establecidos con el ente de control.

➢ Continuar con las políticas de optimización del

gasto para fortalecer sus capacidades de

inversión y el cumplimiento holgado de los

compromisos.

➢ Robustecer los procesos de transmisión de

información contable y presupuestal, con el

ánimo de no afectar su transparencia y

trazabilidad.

FORTALEZAS Y RETOS



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EJECUCIONES PRESUPUESTALES DEL MUNICIPIO DE ZIPAQUIRÁ DE 2015 A SEPTIEMBRE DE 2020

2015P 2015 % 2016P 2016 % 2017P 2017 % 2018P 2018 % Sep 19P Sep 19 % 2019P 2019 % Sep 20P Sep 20 %

TOTAL INGRESOS 145.478.382 148.295.427 101,94% 133.723.884 138.984.450 103,93% 160.849.489 158.364.306 98,45% 194.937.911 184.931.315 94,87% 202.160.572 160.105.548 79,20% 208.581.734 219.717.961 105,34% 182.310.854 152.399.970 83,59%

TRIBUTARIOS 37.748.232 41.464.533 109,84% 38.265.095 41.281.363 107,88% 39.809.829 45.438.044 114,14% 43.464.899 53.791.534 123,76% 49.155.034 49.960.694 101,64% 50.085.034 62.799.232 125,39% 48.658.483 47.786.562 98,21%

Predial 17.645.395 17.773.037 100,72% 18.834.329 18.800.952 99,82% 17.481.813 18.801.209 107,55% 18.742.309 18.572.647 99,09% 19.718.022 20.156.394 102,22% 19.718.022 21.145.248 107,24% 18.554.071 19.094.753 102,91%

Industria y comercio 5.758.304 6.271.909 108,92% 6.344.154 7.060.105 111,29% 8.455.980 8.791.785 103,97% 8.713.595 13.390.211 153,67% 10.230.626 11.188.078 109,36% 10.230.626 12.011.329 117,41% 9.800.000 11.929.127 121,73%

Sobretasa a la gasolina 3.236.992 3.419.346 105,63% 3.379.490 3.466.261 102,57% 3.514.669 3.549.672 101,00% 3.297.186 3.776.336 114,53% 3.656.162 2.965.511 81,11% 3.656.162 4.017.983 109,90% 4.017.000 2.486.499 61,90%

Sobretasa ambiental N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. N.A. 2.783.111 3.392.702 121,90%

Estampillas 752.170 1.727.971 229,73% 833.512 1.733.921 208,03% 946.853 1.512.980 159,79% 1.809.836 1.987.584 109,82% 3.847.968 3.939.239 102,37% 3.847.968 5.606.888 145,71% 2.250.000 1.751.612 77,85%

Avisos y tableros 723.377 781.815 108,08% 773.493 859.888 111,17% 804.433 875.671 108,86% 917.039 1.310.702 142,93% 910.698 1.291.535 141,82% 910.698 1.312.318 144,10% 1.003.000 1.423.632 141,94%

Contribución de 5% sobre contratos 805.258 1.282.770 159,30% 526.591 643.471 122,20% 547.654 324.671 59,28% 750.000 531.273 70,84% 2.559.000 2.749.493 107,44% 2.559.000 3.930.472 153,59% 1.500.000 833.590 55,57%

Alumbrado público 2.293.518 1.706.740 74,42% 2.528.888 2.537.863 100,35% 3.003.092 3.194.165 106,36% 3.510.928 3.879.575 110,50% 2.554.994 3.128.121 122,43% 3.484.994 4.251.770 122,00% 3.000.000 3.463.199 115,44%

Sobretasa bomberil 569.484 460.922 80,94% 459.224 521.781 113,62% 477.593 594.319 124,44% 623.103 740.520 118,84% 432.172 571.032 132,13% 432.172 585.730 135,53% 521.965 578.385 110,81%

Otros impuestos 5.963.734 8.040.021 134,82% 4.585.414 5.657.122 123,37% 4.577.742 7.793.572 170,25% 5.100.904 9.602.687 188,25% 5.245.391 3.971.290 75,71% 5.245.391 9.937.494 189,45% 5.229.336 2.833.063 54,18%

NO TRIBUTARIOS 16.563.504 14.669.613 88,57% 17.415.431 17.429.908 100,08% 19.772.427 22.488.186 113,74% 20.214.397 20.649.206 102,15% 24.670.316 20.492.832 83,07% 24.959.864 26.964.421 108,03% 16.386.183 6.632.555 40,48%

TRANSFERENCIAS 66.532.182 67.766.654 101,86% 61.710.101 61.745.575 100,06% 65.282.251 65.083.701 99,70% 81.250.403 74.558.743 91,76% 81.997.424 60.475.608 73,75% 84.562.676 82.685.978 97,78% 85.607.009 68.331.823 79,82%

Funcionamiento 3.250.625 3.305.293 101,68% 3.263.019 3.261.251 99,95% 3.432.015 3.487.366 101,61% 3.451.576 3.561.597 103,19% 4.205.822 3.046.855 72,44% 4.152.165 4.414.401 106,32% 422.300 635.460 150,48%

Transferencias para la inversion 63.281.557 64.461.362 101,86% 58.447.082 58.484.324 100,06% 61.850.235 61.596.335 99,59% 77.798.827 70.997.146 91,26% 77.791.602 57.428.753 73,82% 80.410.511 78.271.576 97,34% 85.184.709 67.696.363 79,47%

INGRESOS DE CAPITAL 24.634.463 24.394.627 99,03% 16.333.257 18.527.604 113,43% 35.984.983 25.354.376 70,46% 50.008.211 35.931.832 71,85% 46.337.798 29.176.414 62,96% 48.974.160 47.268.330 96,52% 31.659.179 29.649.030 93,65%

Recursos de credito N.A. 398.196 398.196 100,00% 14.900.000 0,00% 23.005.017 8.128.000 35,33% 14.209.902 0,00% 19.209.902 16.091.642 83,77% 2.213.605 0,00%

Otros recursos de capital 24.634.463 24.394.627 99,03% 15.935.062 18.129.408 113,77% 21.084.983 25.354.376 120,25% 27.003.194 27.803.832 102,96% 32.127.896 29.176.414 90,81% 29.764.257 31.176.688 104,75% 29.445.574 29.649.030 100,69%

TOTAL GASTOS 145.478.382 132.089.613 90,80% 133.723.884 117.392.280 87,79% 160.849.489 140.794.888 87,53% 194.937.911 161.950.328 83,08% 202.160.572 149.964.930 74,18% 208.581.734 193.249.360 92,65% 182.310.854 119.961.812 65,80%

FUNCIONAMIENTO 20.113.870 18.305.127 91,01% 21.272.302 19.604.635 92,16% 20.807.957 19.323.095 92,86% 24.031.619 21.798.153 90,71% 25.103.738 17.989.700 71,66% 25.103.738 23.859.237 95,04% 28.512.819 20.492.939 71,87%

INVERSION 119.220.430 107.830.139 90,45% 105.030.137 90.384.357 86,06% 131.768.196 113.923.602 86,46% 164.380.811 133.768.476 81,38% 169.096.835 127.393.201 75,34% 175.517.997 162.632.470 92,66% 145.937.610 94.474.800 64,74%

GASTOS DE CAPITAL 6.144.082 5.954.348 96,91% 7.421.446 7.403.289 99,76% 8.273.336 7.548.191 91,24% 6.525.481 6.383.698 97,83% 7.960.000 4.582.029 57,56% 7.960.000 6.757.653 84,90% 7.860.425 4.994.073 63,53%

SUPERÁVIT O DÉFICIT TOTAL 0 16.205.813 0 21.592.170 0 17.569.418 0 22.980.987 0 10.140.619 0 26.468.601 0 32.438.158


12

PRINCIPALES INDICADORES DEL MUNICIPIO DE ZIPAQUIRÁ DE 2015 A 2019 (CIFRAS EN MILES DE PESOS)

Ley 617 / 2000 2015 2016 2017 2018 2019

Ingresos corrientes de libre destinación (ICLD) 39.028.857 39.372.114 43.948.486 48.578.547 52.199.283

Gastos de funcionamiento 17.408.579 17.924.850 17.322.608 19.709.075 21.338.657

G. Funcionamiento / ICLD 44,60% 45,53% 39,42% 40,57% 40,88%

Límite Regulatorio 70,00% 70,00% 70,00% 70,00% 70,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Ley 358 / 1997 2015 2016 2017 2018 2019

Ahorro operacional 21.620.278 21.447.263 26.625.878 28.869.472 30.860.626

Intereses 1.246.947 2.010.067 1.633.101 1.226.662 1.083.681

Solvencia 5,77% 9,37% 6,13% 4,25% 3,51%

Límite (semáforo verde) 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00%

Límite (semáforo amarillo) 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00%

Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Saldo Deuda 27.559.566 22.201.596 16.286.506 23.757.469 34.319.183

Ingresos Corrientes 63.193.673 68.433.869 84.573.814 91.515.760 94.911.476

Sostenibilidad 43,61% 32,44% 19,26% 25,96% 36,16%

Límite (semáforo verde) 80,00% 80,00% 80,00% 80,00% 80,00%

Semaforo VERDE VERDE VERDE VERDE VERDE

Sostenibilidad (ICLD) 70,61% 56,39% 37,06% 48,91% 65,75%

Otros Indicadores 2015 2016 2017 2018 2019

Numero de habitantes (DANE) 122.347 124.376 126.409 130.432 138.654

Ingresos tributarios 41.464.533 41.281.363 45.438.044 53.791.534 62.799.232

Eficiencia Fiscal 339 332 359 412 453

Gastos de inversion 107.830.139 90.384.357 113.923.602 133.768.476 162.632.470

Eficiencia Administrativa (por inversion RP) 881 727 901 1.026 1.173

Eficiencia Administrativa (por Funcionamiento) 142 144 137 151 154

Servicio de deuda 5.954.348 7.403.289 7.548.191 6.383.698 6.757.653

Ingresos totales 148.295.427 138.984.450 158.364.306 184.931.315 219.717.961

Magnitud de la deuda publica 18,58% 15,97% 10,28% 12,85% 15,62%

% Ingresos transferencias 45,70% 44,43% 41,10% 40,32% 37,63%

Ingresos tributarios/Ingresos totales 27,96% 29,70% 28,69% 29,09% 28,58%

Capacidad de ahorro 55,40% 54,47% 60,58% 59,43% 59,12%

Superavit primario 22.160.162 28.597.263 25.117.609 21.236.686 17.134.612

PRINCIPALES INDICADORES

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