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Método Práctico de Administración
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En año 2002 entrada en vigencia la Ley General de Control Interno N°8292, donde se establecen una serie de responsabilidades para los funcionarios públicos en lo relativo al proceso de rendición de cuentas.
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Conocer y entender la nueva definición del Sistema de Control Interno, así como el cambio de: ◦ “Control Financiero administrativo” a un
◦ “Control de Gestión”
A partir de ahí: ◦ Utilizar los conocimientos para una correcta
implementación ◦ Evaluar y perfeccionar los S.C.I. ◦ Valora el S.C.I. como un medio para el
cumplimiento y no como un fin en sí mismo
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No se entienden las guías
Capacitación insuficiente
Requisito burocrático
Enlaces asumen responsabilidades
de los jefes
No se entiende la Definición
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El Control Interno es la serie de acciones,
ejecutada por la administración activa de la organización,
diseñadas para proporcionar seguridad razonable
en la consecución de los objetivos organizacionales.
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◦ Mantener sistemas de información confiables y oportunos.
◦ Garantizar la eficiencia y eficacia de las operaciones en las instituciones públicas
◦ Lograr un cumplimiento estricto de la normativa jurídica y técnica vigente
◦ Proteger y conservar el patrimonio público, contra perdida despilfarro, uso indebido, irregularidad o acto ilegal.
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a) Administración Activa: Desde el punto de vista funcional es la función decisoria, ejecutiva, resolutoria, directiva u operativa de la Administración. Desde el punto de vista orgánico es el conjunto de órganos y entes de la función administrativa, que deciden y ejecutan, incluyen al jerarca, como última instancia.
c) Jerarca: Superior jerárquico del órgano o del ente; ejerce la máxima autoridad dentro del órgano o ente, unipersonal o colegiado.
d) Titular subordinado: Funcionario de la administración activa responsable de un proceso, con autoridad para ordenar y tomar decisiones.
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Auditoría Interna
Administración Activa
Contraloría General de la República
Control Interno
Control Externo Ciudadanos
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SEGUIMIENTO
SISTEMAS DE
INFORMACION
ACTIVIDADES DE
CONTROL
VALORACION DEL RIESGO
AMBIENTE DE CONTROL
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5- Seguimiento
◦ (Artículo 17.—LGCI Seguimiento del sistema de control interno, inciso b)
“Que la administración activa realice, por lo menos una vez al año,
las autoevaluaciones que conduzcan al perfeccionamiento
del sistema de control interno del cual es responsable...”)
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Administración Activa (Artículo 17)
Autoevaluación Institucional
◦ La Ley General de Control Interno No. 8292, En el Artículo 10 indica lo siguiente: Responsabilidad por el sistema de control interno. Serán
responsabilidad del jerarca y del titular subordinado establecer, mantener, perfeccionar y evaluar el sistema de control interno institucional. Asimismo, será responsabilidad de la administración activa realizar las acciones necesarias para garantizar su efectivo funcionamiento.
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Para el Ministerio de Seguridad Pública
Autoevaluación Institucional esta demarcada por la CIRCULAR 0035-2013 DM ◦ Artículo 5° inciso a-2
a-2 El Proceso de Autoevaluación 2013-2014, se realizará
dentro del marco que define el MODELO DE MADUREZ DEL
SISTEMA DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL, diseñado por la
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa de la CONTRALORÍA
GENERAL DE LA REPÚBLICA y con la participación de representantes de todas las áreas técnicas u operativas ...
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Documento de Excel
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Ejemplo visual documento terminado
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Círculo de Mejora
Contínua de Deming -¿Qué hacer? -¿Cómo hacerlo?
Hacer lo planificado
¿Las cosas pasaron según se planificaron?
¿Cómo mejorar la próxima vez?
Autoevaluación y Formulación
Seguimiento Evaluación
Formulación Siguiente periodo
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http://www.msp.go.cr/ministerio/transparencia.aspx#HERMES_TABS_1_6
CON: ◦ Normativa Externa e interna
◦ Instrumentos
◦ Documentos de apoyo
◦ Lista de funcionarios
◦ Generalidades de la Oficina
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Licenciada Emilce Cambronero Garita
◦ 2586-4060 [email protected]
Máster Orlando Ramírez Rojas
◦ 2586-4057
Licenciado Javier Herrera Álvarez
◦ 2586-4055
mailto:[email protected]:oramirez@mailto:[email protected]:[email protected]:jherrera@mailto:[email protected]:[email protected]