Gerencia Central de Calidad

MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL

Versin 02

Versin: 01 Ref. : Lineamiento N 005-2011-CG/GCAL

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MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL

Versin 02

Ttulo del Informe (Tipo de Proceso a Nombre de la Entidad. Periodo de Fecha a Fecha: Orden de Servicio: L453201208

Examen especial a la Municipalidad Distrital de Cajas, provincia de Huancayo, Junn. Periodo de 2 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 Fecha de elaboracin de la Matriz : 15 de enero de 2013

Fecha de ocurrencia de los hechos observados:

A partir del 6 de abril de 2011:

Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de la Contralora General de la Repblica para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional:

RESPONSABILIDAD PROYECTADA De realizacin inmediata:

De realizacin continuada: S No

DA MES AO Inicio:

DA MES AO Fin:

DA MES AO

Administrativa

CIV

IL

PE

NA

L

24 10 2012 ----- ----- ----- ----- ----- ------

En

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el 6

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abril

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CGR Entidad

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n L

eve

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO FUNCIONARIO(S) INVOLUCRADO(S) (Segn NAGU 3.60)

CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA (Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

EVIDENCIA (Segn NAGU 3.40)

Nombre y Cargo PERIODO DE GESTIN

Desde Hasta

Condicin: En la ejecucin contractual para la adquisicin de un camin compactador de 15m3 a la empresa PERSEO S.A.C, el jefe de logstica Roberto Angulo Gmez otorg la conformidad y autoriz el pago de la totalidad del monto contractual ascendente a S/. 410 000.00, pese a que el rea usuaria le inform de un retraso injustificado de diez das en la entrega del bien. La conformidad y el pago se efectuaron el 24 de octubre de 2012. De otro lado, se evidencia que el accionista mayoritario de la empresa PERSEO S.A.C. .es el seor Pedro ngulo Gmez, hermano del jefe de logstica Roberto Angulo Gmez.

Para acreditar que el plazo de entrega es de veinte das:

Bases integradas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS, captulo tercero, que seala un plazo mximo de treinta (30) das calendario.

Oferta del postor que precisa un plazo de veinte (20) das calendario.

Contrato 54-2012-BIENES/CAJ de fecha 30 de setiembre clausula quinta, que establece un plazo de veinte (20) das calendario para la entrega del bien, computados desde el da siguiente de suscrito el mismo.

Para acreditar el retraso en la entrega:

Gua de remisin n. 084-2012-PERSEO recibida el 20 de octubre de 2012, donde obra la fecha en que se entreg el camin compactador de 15m3 a la Municipalidad Distrital de Cajas.

Memorando n. 0341-2012-CAJ/OBRAS-PEAL de 21 de octubre de 2012, mediante el cual el jefe de obras le inform de un retraso de diez das en la entrega del bien, sin mediar justificacin.

Para acreditar la conformidad, pago e inaplicacin de la penalidad:

Memorando n. 051-2012-YAM/LOG-ANGO de 24 de octubre de 2012, mediante el cual jefe de Logstica comunica al Gerente Municipal la conformidad y dispone se autorice el pago de la totalidad del monto contractual.

Comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012, por un monto de S/. 410 000, correspondiente a la totalidad del monto contractual.

Extracto bancario de la M.D. de Cajas, correspondiente a octubre de 2012, que evidencia el egreso de S/. 410 000,00 provenientes del cheque vinculado al comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012.

Para acreditar grado de parentesco:

Certificado Reniec del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez.

Partida de nacimiento del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez; e efecto de acreditar el parentesco.

Para acreditar la calidad de accionista mayoritario:

Fotocopia legalizada del Libro matrcula de acciones de la empresa PERSEO S.A.C., a efecto de acreditar que el titular de las acciones en el momento que ocurrieron las irregularidades es el seor Pedro ngulo Gmez

Para acreditar la calidad de funcionario pblico responsable de otorgar la conformidad:

Resolucin de Alcalda n. 84-2012-CAJAS-AL de 2 de setiembre de 2012, mediante la cual se designa como jefe de Logstica al seor Pedro ngulo Gmez.

Artculo 56, literal j) del Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado mediante Resolucin de Alcalda n. 76-2012-CAJAS-AL (vigente desde el 13 de marzo de 2012), que seala como responsable del otorgamiento de la conformidad de bienes y servicios, luego de haber verificado el cumplimiento de las condiciones contractuales, al jefe de logstica.

Roberto ngulo Gmez -Jefe de Logstica

2/10/2012 5/01/2013 N.A. S S NO NO S

Criterio:

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. N 184-2008-EF y modificado mediante D.S. N 138-2012-EF (vigente desde el 20 de setiembre del 2012, segn su artculo 5): Artculo 165, referido a la penalidad por mora. Artculo 176, primer y segundo prrafo, referido a la conformidad.

Bases administrativas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS , aprobada mediante Resolucin de Alcalda n. 83-2012-YAMENA-AL de 30 de agosto de 2012: Captulo quinto, pgina 36 tercer prrafo, referido a la penalidad por mora Captulo sexto, pgina 38 segundo prrafo, referido a la conformidad.

Contrato n. 54-2012-BIENES/YAM de fecha 30 de setiembre de 2012: Clausula quinta, referida al plazo de veinte das calendario. Clausula dcima, referida a la penalidad por mora Clausula dcimo segunda, referida a la conformidad.

Efecto: Perjuicio econmico ascendente a S/. 41 000.00, correspondiente al monto mximo de la penalidad por mora.

Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60) : Favorecimiento del jefe de logstica a su hermano.

Juan Portugal Rendn / 17664 Auditor Integrante

Efran Pardo Moca / 14775 Auditor Encargado

Fanny Ortega Otero / 17553 Abogado Especialista

Nombre y Apellidos / Cdigo Especialista 2

Notas del Supervisor: Documento Aprobado: S No

Fecha: 22 de enero de 2013

a) Presuntas Infracciones tipificadas en el literal i) del artculo 6 y en los literales q) y r) del artculo 7 del Reglamento de Infracciones y Sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado mediante Decreto Supremo n. 023-2011-PCM.

b) Presunto Delito de Negociacin incompatible. Nombre y Apellidos / Cdigo

Supervisor

Nota: Se sugiere imprimir la presente matriz en tamao A3 para su adecuada lectura.

Orden de Servicio:

L453201208

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LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL

Versin 02

Versin: 01 Ref. : Lineamiento N 005-2011-CG/GCAL

Examen especial a la Municipalidad Distrital de Cajas, provincia de Huancayo, Junn. Periodo de 2 de enero de 2012 al 31 de diciembre de 2012 Fecha de elaboracin de la Matriz

:

15 de enero de 2013

Fecha de ocurrencia de los hechos observados:

A partir del 6 de abril de 2011:

Sujeta a la Ley n. 29622 que ampla facultades de la Contralora General de la Repblica para sancionar en materia de responsabilidad administrativa funcional:

RESPONSABILIDAD PROYECTADA De realizacin inmediata:

De realizacin continuada: S No

DA MES AO Inicio:

DA MES AO Fin:

DA MES AO

Administrativa

CIV

IL

PE

NA

L

24 10 2012 ----- ----- ----- ----- ----- ------

En

tid

ad

(ant

es d

el 6

de

abril

de

2011

)

CGR Entidad

Infr

acci

n M

uy G

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n G

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Infr

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n L

eve

ELEMENTOS Y EVIDENCIAS DE LA PROPUESTA DE HALLAZGO FUNCIONARIO(S) INVOLUCRADO(S) (Segn NAGU 3.60)

CONDICIN / CRITERIO / EFECTO / CAUSA (Segn NAGU 3.60 y MAGU Seccin 560-730)

EVIDENCIA (Segn NAGU 3.40)

Nombre y Cargo PERIODO DE GESTIN

Desde Hasta

Condicin: En la ejecucin contractual para la adquisicin de un camin compactador de 15m3 a la empresa PERSEO S.A.C, el jefe de logstica Roberto Angulo Gmez otorg la conformidad y autoriz el pago de la totalidad del monto contractual ascendente a S/. 410 000.00, pese a que el rea usuaria le inform de un retraso injustificado de diez das en la entrega del bien. La conformidad y el pago se efectuaron el 24 de octubre de 2012. De otro lado, se evidencia que el accionista mayoritario de la empresa PERSEO S.A.C. .es el seor Pedro ngulo Gmez, hermano del jefe de logstica Roberto Angulo Gmez.

Para acreditar que el plazo de entrega es de veinte das:

Bases integradas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS, captulo tercero, que seala un plazo mximo de treinta (30) das calendario.

Oferta del postor que precisa un plazo de veinte (20) das calendario.

Contrato 54-2012-BIENES/CAJ de fecha 30 de setiembre clausula quinta, que establece un plazo de veinte (20) das calendario para la entrega del bien, computados desde el da siguiente de suscrito el mismo.

Para acreditar el retraso en la entrega:

Gua de remisin n. 084-2012-PERSEO recibida el 20 de octubre de 2012, donde obra la fecha en que se entreg el camin compactador de 15m3 a la Municipalidad Distrital de Cajas.

Memorando n. 0341-2012-CAJ/OBRAS-PEAL de 21 de octubre de 2012, mediante el cual el jefe de obras le inform de un retraso de diez das en la entrega del bien, sin mediar justificacin.

Para acreditar la conformidad, pago e inaplicacin de la penalidad:

Memorando n. 051-2012-YAM/LOG-ANGO de 24 de octubre de 2012, mediante el cual jefe de Logstica comunica al Gerente Municipal la conformidad y dispone se autorice el pago de la totalidad del monto contractual.

Comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012, por un monto de S/. 410 000, correspondiente a la totalidad del monto contractual.

Extracto bancario de la M.D. de Cajas, correspondiente a octubre de 2012, que evidencia el egreso de S/. 410 000,00 provenientes del cheque vinculado al comprobante de pago n. 543-2012 de 24 de octubre de 2012.

Para acreditar grado de parentesco:

Certificado Reniec del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez.

Partida de nacimiento del seor Pedro ngulo Gmez y del seor Roberto ngulo Gmez; e efecto de acreditar el parentesco.

Para acreditar la calidad de accionista mayoritario:

Fotocopia legalizada del Libro matrcula de acciones de la empresa PERSEO S.A.C., a efecto de acreditar que el titular de las acciones en el momento que ocurrieron las irregularidades es el seor Pedro ngulo Gmez

Para acreditar la calidad de funcionario pblico responsable de otorgar la conformidad:

Resolucin de Alcalda n. 84-2012-CAJAS-AL de 2 de setiembre de 2012, mediante la cual se designa como jefe de Logstica al seor Pedro ngulo Gmez.

Roberto ngulo Gmez -Jefe de Logstica

2/10/2012 5/01/2013 N.A. S S NO NO S

Criterio:

Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado aprobado mediante D.S. N 184-2008-EF y modificado mediante D.S. N 138-2012-EF (vigente desde el 20 de setiembre del 2012, segn su artculo 5): Artculo 165, referido a la penalidad por mora. Artculo 176, primer y segundo prrafo, referido a la conformidad.

Bases administrativas de la Licitacin Pblica n. 56-2012-CAJAS , aprobada mediante Resolucin de Alcalda n. 83-2012-YAMENA-AL de 30 de agosto de 2012: Captulo quinto, pgina 36 tercer prrafo, referido a la penalidad por mora Captulo sexto, pgina 38 segundo prrafo, referido a la conformidad.

Contrato n. 54-2012-BIENES/YAM de fecha 30 de setiembre de 2012: Clausula quinta, referida al plazo de veinte das calendario. Clausula dcima, referida a la penalidad por mora Clausula dcimo segunda, referida a la conformidad.

Efecto: Perjuicio econmico ascendente a S/. 41 000.00, correspondiente al monto mximo de la penalidad por mora.

Causa (cuando haya podido ser determinada a la fecha de elaboracin de la Matriz. NAGU 3.60) : Favorecimiento del jefe de logstica a su hermano.

Gerencia Central de Calidad

MATRIZ DE HALLAZGOS DE AUDITORA

LINEAMIENTO N 005-2011-CG/GCAL

Versin 02

Versin: 01 Ref. : Lineamiento N 005-2011-CG/GCAL

Artculo 56, literal j) del Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado mediante Resolucin de Alcalda n. 76-2012-CAJAS-AL (vigente desde el 13 de marzo de 2012), que seala como responsable del otorgamiento de la conformidad de bienes y servicios, luego de haber verificado el cumplimiento de las condiciones contractuales, al jefe de logstica.

Juan Portugal Rendn / 17664 Auditor Integrante

Efran Pardo Moca / 14775 Auditor Encargado

Fanny Ortega Otero / 17553 Abogado Especialista

Nombre y Apellidos / Cdigo Especialista 2

Notas del Supervisor: Documento Aprobado: S No

Fecha: 22 de enero de 2013

a) Presuntas Infracciones tipificadas en el literal i) del artculo 6 y en los literales q) y r) del artculo 7 del Reglamento de Infracciones y Sanciones para la responsabilidad administrativa funcional derivada de los informes emitidos por los rganos del Sistema Nacional de Control, aprobado mediante Decreto Supremo n. 023-2011-PCM.

b) Presunto Delito de Negociacin incompatible. Nombre y Apellidos / Cdigo

Supervisor

Nota: Se sugiere imprimir la presente matriz en tamao A3 para su adecuada lectura.