modelo de ejercicio con iva y retefuente

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MODELO DE EJERCICIO CON IVA Y RETEFUENTE. SISTEMA PERMANENTE DE INVENTARIOS NOTA: COSTO DE LA MERCANCIA 70% RETENCION SOBRE COMPRAS: 2.5% BAS E: $ 742,000 640000 RETENCION SOBRE SERVICIOS: 4 Y 6% BAS E: $ 110,000 1. Compra de Mercancías de Crédito por $4.000.000, iva 16%. Pago del 30% de abono y a los TRES días devuelve el 20% 1435 2408 236540 2205 Mcias no Fabrica x la Emp Iva por Pagar RTFTE POR COMPRAS Proveedores Nacionales $ 4,000,00 0 $ 640,000 $ 100,000 $ 4,540,000 2205 1110 Proveedores Nacionales B A N C O S $ 1,362,000 $ 1,362,000 2205 2408 1435 Proveedores Nacionales Iva por Pagar Mcias no Fabrica x la Emp $ 908,000 $128,000 $ 800,000 2. Venta de Mercancías por $ 3.500.000, Iva 16%. El cliente devuelve al día siguiente el 40%. Al tercer día cancela el saldo. NOTA: El cliente realiza RETEFUENTE 130505 135515 2408 4135 Clientes Nacionales Retefuente a Favor Iva por Pagar Ccio. al Por Mayor y Por Me $ 3,972,500 $ 87,500 $ 560,000 $ 3,500,000 6135 1435 Costo de Ventas Mcias no Fabrica x la Emp $ 2,450,000 $ 2,450,000 Recuerde que por llevar Sistema Permanente de Inventarios, hay hallar el costo de ventas: 4175 2408 135515 130505 Devolución en Ventas Iva por Pagar Retefuente a Favor Clientes Nacionales $ 1,400,000 $ 224,000 $ 35,000 $ 1,589,000 Recuerde, que por regresar parte de la mercancía al inventario, por devolución del cliente, también hay que costear la devolución 1435 6135 Mcias no Fabrica x la Emp Costo de Ventas $ 980,000 $ 980,000 NOTA: para hallar el valor a pagar, por parte del cliente, se realiza la siguiente operación: Valor Inicial de la factura: $ 3,972,500 Menos: Abono por Devolución de Mcias $ (1,589,000)

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MODELO DE EJERCICIO CON IVA Y RETEFUENTE. SISTEMA PERMANENTE DE INVENTARIOSNOTA: COSTO DE LA MERCANCIA 70% RETENCION SOBRE COMPRAS: 2.5% BASE: $ 742,000

640000

RETENCION SOBRE SERVICIOS: 4 Y 6% BASE: $ 110,0001. Compra de Mercancías de Crédito por $4.000.000, iva 16%. Pago del 30% de abono y a los TRES días devuelve el 20%

1435 2408 236540 2205Mcias no Fabrica x la Emp Iva por Pagar RTFTE POR COMPRAS Proveedores Nacionales $ 4,000,000

$ 640,000 $ 100,000 $ 4,540,000

2205 1110Proveedores Nacionales B A N C O S

$ 1,362,000

$ 1,362,000

2205 2408 1435Proveedores Nacionales Iva por Pagar Mcias no Fabrica x la Emp

$ 908,000

$128,000 $ 800,000

2. Venta de Mercancías por $ 3.500.000, Iva 16%. El cliente devuelve al día siguiente el 40%. Al tercer día cancela el saldo.NOTA: El cliente realiza RETEFUENTE130505 135515 2408 4135Clientes Nacionales Retefuente a Favor Iva por Pagar Ccio. al Por Mayor y Por Menor $ 3,972,500 $ 87,500 $ 560,000 $ 3,500,000

6135 1435 Costo de Ventas Mcias no Fabrica x la Emp $ 2,450,000 $ 2,450,000

Recuerde que por llevar Sistema Permanente de Inventarios, hay hallar el costo de ventas:

4175 2408 135515 130505 Devolución en Ventas Iva por Pagar Retefuente a Favor Clientes Nacionales $ 1,400,000 $

224,000 $ 35,000 $ 1,589,000

Recuerde, que por regresar parte de la mercancía al inventario, por devolución del cliente, también hay que costear la devolución1435 6135

Mcias no Fabrica x la Emp Costo de Ventas $ 980,000 $ 980,000

NOTA: para hallar el valor a pagar, por parte del cliente, se realiza la siguiente operación:Valor Inicial de la factura: $

3,972,500Menos: Abono por Devolución de Mcias $

(1,589,000)Saldo de la factura

$ 2,383,500

110505 130505 Caja General Clientes Nacionales $ 2,383,500

$ 2,383,500

1110 110505 B A N C O S Caja General $ 2,383,500 $ 2,383,500