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Ministerio de Finanzas Públicas

Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado Ejercicio Fiscal 2011

MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS

MARCO ESTRATEGICO

Al Ministerio de Finanzas Públicas, como parte del Organismo Ejecutivo en observancia de los

principios que rigen la función administrativa, le corresponde cumplir y hacer cumplir todo lo

relativo al régimen jurídico hacendario del Estado, incluyendo la formulación de la política

fiscal, administración de los ingresos fiscales, gestión de financiamiento interno y externo,

formulación y ejecución presupuestaria, registro, control y administración de los bienes que

constituyen el patrimonio del Estado. Base Legal

Decreto Número 114-97 del Congreso de la República de Guatemala, Ley del Organismo

Ejecutivo. Acuerdo Gubernativo Número 394-2008, Reglamento Orgánico Interno del

Ministerio de Finanzas Públicas. Misión Generar y administrar los recursos financieros y patrimoniales del Estado, de manera eficaz, equitativa y transparente para alcanzar el bien común. Visión Ser ejemplo de administración y gestión pública que por sus resultados impacta positivamente en el desarrollo de Guatemala.

MARCO OPERATIVO

Objetivo Estratégico 1 Fortalecer el sistema de registro del Patrimonio del Estado que otorgue certeza jurídica, aplicando disposiciones legales en cuanto a su aprovechamiento y protección.

CUADRO 1

OBJETIVOS OPERATIVOS Y CATEGORIA PROGRAMATICA VINCULADA

Objetivos Operativos Categoría Programática

Vinculada

Fortalecer el proceso de administración del Impuesto Unico Sobre

Inmuebles, mediante la descentralización del mismo.

11 Administración del

Patrimonio de Estado Coordinar la aplicación de disposiciones legales relacionadas con el

aprovechamiento y protección del patrimonio del Estado.

Metas Programadas para el Ejercicio Fiscal 2011

Municipalidades incorporadas para administrar el Impuesto Unico Sobre Inmuebles .............. 5 entidades

Avalúo de bienes inmuebles ...................................................................................................... 5,500 documentos

Actualizaciones al registro del patrimonio del Estado .............................................................. 2,200 registros

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Objetivo Estratégico 2 Contribuir al mantenimiento de la estabilidad macroeconómica del país y mejorar la asignación, monitoreo, control y evaluación del gasto público; impulsando políticas de reformas de administración financiera con el propósito de fortalecer la capacidad de gestión estatal mejorando la eficacia y eficiencia del gasto público.

CUADRO 2



Vinculada

Analizar el comportamiento de las variables fiscales, a fin de evaluar

el cumplimiento de metas, principalmente a lo que se refiere al

manejo prudente del gasto público, en contribución de la estabilidad

macroeconómica del país.

12

Administración

Financiera

Administrar, normar y coordinar el sistema de contrataciones y

adquisiciones del sector público, con el fin de desarrollar

contrataciones dentro de un marco de transparencia, promoviendo la

utilización del Sistema de Información de Contrataciones y

Adquisiciones del Estado GUATECOMPRAS.

Atender las solicitudes de información, a fin de promover la

transparencia en materia de política fiscal y financiera del Estado, en

el marco de lo establecido en la Ley de Acceso a la Información

Pública.

Programar, gestionar, negociar, registrar, administrar y dar

seguimiento a las operaciones de Crédito Público, a efecto que el

mismo contribuya a mejorar las condiciones y el perfil del

endeudamiento del Gobierno, a través de la reducción del costo del

financiamiento por medio de la obtención de préstamos de apoyo

presupuestario.

Consolidar el Sistema Integrado de Administración Financiera del

Gobierno Central; ampliar la implementación del Sistema en las

municipalidades proveyendo asistencia técnica, capacitación y

equipo necesario y fortalecer la capacidad de la Dirección Ejecutiva

del proyecto para ejercer su función rectora de la ejecución del

mismo.

Normar lo relativo al proceso presupuestario del sector público,

principalmente en analizar, controlar y evaluar la ejecución de los

recursos previstos en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos

del Estado, con énfasis en resultados; administrar el Sistema de

Contabilidad Integrada Gubernamental y llevar registro consolidado

de la ejecución del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del

Estado, a fin de contar con información oportuna que sirva de base

para la toma de decisiones; programar y administrar los flujos de

ingresos y egresos del Estado, con el propósito de coadyuvar al

eficiente y oportuno cumplimiento de los programas y proyectos

gubernamentales y programar y administrar la adecuada gestión y

administración de fideicomisos del Estado.

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Sistema de estadísticas de las finanzas públicas evaluado ........................................................ 12 documentos

Categorías de bienes incorporados al sistema de contrato abierto ............................................. 2 registros

Convenios de préstamos y donaciones externos suscritos .......................................................... 11 documentos

Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado formulado ........................................... 1 documento

Constitución, modificación o extinción de fideicomisos

y elaboración de reglamento de fideicomisos ........................................................................... 10 documentos

Funcionarios municipales capacitados en el uso de SICOIN GL .............................................. 3,087 personas

Objetivo Estratégico 3 Satisfacer la demanda de impresión de papelería del Estado, en apoyo de la política fiscal y administrativa.

CUADRO 3



Vinculada

Desarrollo de estrategias de mercado, necesarias para la ampliación

de cartera.

13 Servicios de Impresión Producción de servicios de impresión, estableciendo nuevos

programas que garanticen elevar el nivel de calidad de los mismos al

menor costo posible.


Especies fiscales y formularios varios impresos ................................................................ 65,000,000 documentos

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CUADRO 4

RECURSO HUMANO

CONCEPTO

NUMERO DE

PUESTOS

TOTAL (A + B): 1,422

A. PERSONAL PERMANENTE 1,067

Directivo 53

Profesional 332

Administrativo 1

Técnico 447

Operativo 234

B. PERSONAL TEMPORAL 355

Profesional 166

Técnico 128

Operativo 61

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ASPECTOS PRESUPUESTARIOS

CUADRO 5

ESTRUCTURA DEL PRESUPUESTO POR TIPO DE GASTO

(Cifras en Quetzales)

CONCEPTO ASIGNADO ESTRUCTURA

2011 %

TOTAL (A + B): 309,101,944 100.0

A. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923,180 97.0

Gastos de Administración 299,923,180 97.0

B. INVERSION 9,178,764 3.0

Inversión Física 9,178,764 3.0

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CUADRO 6

TIPO DE GASTO Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO


CODIGO CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL (A + B): 309,101,944

11 Ingresos corrientes 174,186,251

31 Ingresos propios 10,913,000

32 Disminución de caja y bancos de ingresos propios 8,500,000

52 Préstamos externos 83,650,693

61 Donaciones externas 31,852,000

A. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923,180



32 Disminución de caja y bancos de ingresos propios 8,108,000


61 Donaciones externas 31,840,000

B. INVERSION 9,178,764



32 Disminución de caja y bancos de ingresos propios 392,000


61 Donaciones externas 12,000

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CUADRO 7

CLASIFICACION ECONOMICA DEL GASTO


CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 309,101,944

2.1 Gastos Corrientes 299,923,180

2.1.1 Gastos de Consumo 294,183,780

2.1.1.1 Remuneraciones 129,462,185

2.1.1.2 Bienes y Servicios 164,532,395

2.1.1.3 Impuestos Indirectos 189,200

2.1.3 Rentas de la Propiedad 4,520,500

2.1.3.3 Derechos sobre Bienes Intangibles 4,520,500

2.1.7 Transferencias Corrientes 1,218,900

2.1.7.1 Al Sector Privado 1,103,900

2.1.7.3 Al Sector Externo 115,000

2.2 Gastos de Capital 9,178,764

2.2.1 Inversión Real Directa 9,178,764

2.2.1.1 Formación Bruta de Capital Fijo 9,178,764

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CUADRO 8

PRESUPUESTO POR FINALIDAD, FUNCION Y DIVISION



2011

TOTAL: 309,101,944

01.00.00 SERVICIOS PUBLICOS GENERALES 309,101,944

01.02.00 Administración Fiscal, Monetaria y Servicios de Fiscalización 309,101,944

01.02.01 Asuntos fiscales 309,101,944

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CUADRO 9

DESTINO DEL GASTO POR ESTRUCTURA PROGRAMATICA


* * * * *

PRG SPR PRY ACT OBR CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 309,101,944

01 Actividades Centrales 159,962,175

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Dirección y Control 23,482,352

002 000 Actividades de Apoyo 71,939,823

003 000 Apoyo a la Gestión y Modernización del Ministerio

de Finanzas Públicas 35,240,000

004 000 Apoyo a la Gestión Presupuestaria en Guatemala 29,300,000

11 Administración del Patrimonio del Estado 17,376,846

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Regulación de Bienes Inmuebles 9,169,518

002 000 Registro y Control del Patrimonio del Estado 8,207,328

12 Administración Financiera 107,673,269

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Formulación y Seguimiento de la Política Fiscal 3,483,240

002 000 Regulación de las Contrataciones y Adquisiciones

del Estado 3,197,076

003 000 Promoción de la Transparencia 1,480,420

004 000 Gestión de Financiamiento Interno y Externo 13,186,270

005 000 Modernización de la Administración Financiera

Integrada 53,614,773

006 000 Programación, Registro y Control de la Ejecución

Presupuestaria 26,999,490

008 000 Apoyo a la Instrumentación de un Sistema de

Gestión por Resultados 5,712,000

13 Servicios de Impresión 23,974,654

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Coordinación y Administración 7,511,220

002 000 Producción de Especies Fiscales, Postales y Otros 16,463,434

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* * * * *

PRG SPR PRY ACT OBR CONCEPTO ASIGNADO

2011

99 Partidas no Asignables a Programas 115,000

00 Sin Subprograma

000 Sin Proyecto

001 000 Partidas no Asignables a Programas 115,000

* PRG = Programa; SPR = Subprograma; PRY = Proyecto; ACT = Actividad; OBR = Obra.

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DESCRIPCION DE LOS PROGRAMAS Y CATEGORIAS EQUIVALENTES A

PROGRAMA

CATEGORIA 01: ACTIVIDADES CENTRALES

A esta categoría se le programa la cantidad de Q.159,962,175 equivalente al 51.8% del

presupuesto total de la entidad.

Las Actividades Centrales del Ministerio de Finanzas Públicas, están orientadas básicamente al

apoyo administrativo, con incidencia en todos los programas que se ejecutan, aplicando para el

efecto las políticas, objetivos y metas institucionales.

Para el debido cumplimiento de sus funciones cuenta con Unidades de Apoyo responsables de

planificar, coordinar, supervisar y evaluar la ejecución de las acciones vinculadas al ámbito

financiero, de informática, de recursos humanos, servicios administrativos, de comunicación

social, con el propósito de promover un proceso transparente y efectivo en el uso y

administración de los recursos humanos, materiales y financieros, a través de las distintas

unidades administrativas que conforman su organización, siendo éstas: los Despachos

Ministerial y Viceministeriales, las Direcciones: Financiera, de Comunicación Social, de

Recursos Humanos, de Tecnologías de la Información, de Servicios Administrativos, así como

la Asesoría Jurídica y la Unidad de Auditoría Interna.

En función a las actividades que desarrolla, se ejecutan los recursos externos de los Programas

de Apoyo a la Gestión y Modernización del Ministerio de Finanzas Públicas y Apoyo a la

Gestión Presupuestaria en Guatemala.

CUADRO 10

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS POR GRUPO DE GASTO


CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 159,962,175

0 Servicios Personales 62,327,839

1 Servicios no Personales 82,530,779

2 Materiales y Suministros 7,181,333

3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 1,808,164

4 Transferencias Corrientes 6,114,060

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PROGRAMA 11: ADMINISTRACION DEL PATRIMONIO DEL ESTADO

UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y

EVALUACION

VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION

INTERNA Y DESARROLLO DE SISTEMAS

En este programa se asigna la cantidad de Q.17,376,846 que corresponde al 5.6% del total

recomendado para el Ministerio.

Por medio de este programa se persigue contar con un registro matricular actualizado de los

bienes inmuebles de todo el territorio nacional, facilitando el proceso de descentralización del

Impuesto Unico sobre Inmuebles a las municipalidades del país, desarrollando los mecanismos

técnicos y administrativos que permitan la eficaz administración local de los impuestos al

patrimonio; asimismo desarrollar el marco teórico conceptual para el registro, control y

administración del patrimonio del Estado, consolidar y actualizar el registro de los bienes

inmuebles y de los bienes muebles incluyendo los de carácter cultural e histórico del

patrimonio del Estado, así como de las entidades descentralizadas y autónomas.

CUADRO 11

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DEL PROGRAMA POR GRUPO DE GASTO


CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 17,376,846


1 Servicios no Personales 569,000

2 Materiales y Suministros 939,400

3 Propiedad, Planta, Equipo e Intangibles 487,000

4 Transferencias Corrientes 700

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PROGRAMA 12: ADMINISTRACION FINANCIERA

UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE TRANSPARENCIA FISCAL Y

EVALUACION

VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION

FINANCIERA

Se asignan a este programa Q.107,673,269 que representan e1 34.8% del presupuesto total del

Ministerio.

A través de este programa se realizan las actividades inherentes a la administración financiera,

en el cual se incluyen los órganos rectores en materia del Sistema Presupuestario del Sector

Público, responsables de normar, dirigir y coordinar el proceso de formulación, ejecución y

evaluación presupuestaria; analizar controlar y evaluar la ejecución presupuestaria con énfasis

en resultados de la gestión pública, propiciando el desarrollo del país en función de sus

necesidades, así como ampliar y profundizar las reformas del sector financiero del Gobierno de

Guatemala para incrementar la efectividad, eficiencia y transparencia de la administración

financiera pública.

CUADRO 12



CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 107,673,269





4 Transferencias Corrientes 1,700

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PROGRAMA 13: SERVICIOS DE IMPRESION

UNIDAD RESPONSABLE: VICEMINISTERIO DE ADMINISTRACION INTERNA

Y DESARROLLO DE SISTEMAS

Se asignan Q.23,974,654 a este programa, que constituyen el 7.8% del Presupuesto total de la

institución.

Este programa es responsable de las actividades encaminadas al diseño e impresión de las

especies fiscales y postales, de los formularios e impresos que requieran las instituciones

responsables de la recaudación tributaria del Estado, así como lo concerniente a la industria

gráfica.

CUADRO 13



CONCEPTO ASIGNADO

2011

TOTAL: 23,974,654





4 Transferencias Corrientes 100

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CATEGORIA 99: PARTIDAS NO ASIGNABLES A PROGRAMAS

A través de esta categoría se programa el aporte como país miembro del Centro

Latinoamericano de Administración para el Desarrollo -CLAD-, orientado a establecer una

entidad regional que tiene como eje de su actividad, la modernización de las administraciones

públicas. El monto asignado asciende a Q.115,000 del presupuesto total del Ministerio de

Finanzas Públicas.

CUADRO 14

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS DE LA CATEGORIA PROGRAMATICA



2011

TOTAL: 115,000

472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 115,000

Centro Latinoamericano de Administración para el Desarrollo 115,000

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CUADRO 15

ASIGNACION PRESUPUESTARIA DE LA INSTITUCION

POR TIPO DE GASTO, GRUPO, RENGLON Y FUENTE DE FINANCIAMIENTO


Fuente

CODIGO CONCEPTO ASIGNADO de

2011 Financ.

TOTAL ( A + B ): 309,101,944

A GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 299,923,180

GASTOS DE ADMINISTRACION 299,923,180

0 SERVICIOS PERSONALES 124,449,525 11

011 Personal permanente 32,073,535

012 Complemento personal al salario del personal permanente 13,565,346

013 Complemento por antigüedad al personal permanente 306,360

014 Complemento por calidad profesional al personal permanente 884,814

015 Complementos específicos al personal permanente 30,560,675

022 Personal por contrato 9,163,894

024 Complemento personal al salario del personal temporal 3,682,500

025 Complemento por antigüedad al personal temporal 70,440

026 Complemento por calidad profesional al personal temporal 192,376

027 Complementos específicos al personal temporal 9,090,250

029 Otras remuneraciones de personal temporal 1,420,944

041 Servicios extraordinarios de personal permanente 2,834,999

042 Servicios extraordinarios de personal temporal 1,345,000

063 Gastos de representación en el interior 3,372,000

071 Aguinaldo 7,830,696

072 Bonificación anual (Bono 14) 7,830,696

073 Bono vacacional 225,000

1 SERVICIOS NO PERSONALES 145,967,482

111 Energía eléctrica 7,305,000 11

112 Agua 63,400 11

113 Telefonía 2,092,000 11

121 Divulgación e información 324,100 11

121 Divulgación e información 3,000,000 61

131 Viáticos en el exterior 265,000 11

133 Viáticos en el interior 382,000 11

133 Viáticos en el interior 200,000 52

158 Derechos de bienes intangibles 3,958,500 52

168 Mantenimiento y reparación de equipo de cómputo 1,768,032 52

184 Servicios económicos, contables y de auditoría 4,748,840 52

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Fuente


2011 Financ.

185 Servicios de capacitación 7,096,010 52

186 Servicios de informática y sistemas computarizados 10,967,760 52

186 Servicios de informática y sistemas computarizados 3,000,000 61

189 Otros estudios y/o servicios 11,644,400 11



199 Otros servicios no personales 1,917,364 52

Resumen de otros renglones del grupo 7,715,359 11

Resumen de otros renglones del grupo 400,000 31




2 MATERIALES Y SUMINISTROS 23,274,613

211 Alimentos para personas 754,500 11

241 Papel de escritorio 1,583,395 11



243 Productos de papel o cartón 780,168 11

243 Productos de papel o cartón 100,000 31

247 Especies timbradas y valores 1,500,000 31

247 Especies timbradas y valores 2,550,000 32

262 Combustibles y lubricantes 862,500 11

267 Tintes, pinturas y colorantes 1,481,000 11

267 Tintes, pinturas y colorantes 900,000 31

269 Otros productos químicos y conexos 491,100 11

291 Utiles de oficina 498,750 11

297 Utiles, accesorios y materiales eléctricos 239,647 11

298 Accesorios y repuestos en general 756,510 11

298 Accesorios y repuestos en general 100,000 31





4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6,231,560 11

412 Prestaciones póstumas 200,000

413 Indemnizaciones al personal 4,312,660

415 Vacaciones pagadas por retiro 700,000

416 Becas de estudio en el interior 200,000

419 Otras transferencias a personas 104,400

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Fuente


2011 Financ.

435 Transferencias a otras instituciones sin fines de lucro 599,500

472 Transferencias a organismos e instituciones internacionales 115,000

B INVERSION 9,178,764

INVERSION FISICA 9,178,764

3 PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES 9,178,764

321 Maquinaria y equipo de producción 2,500,000 31

322 Equipo de oficina 492,820 11



323 Equipo médico-sanitario y de laboratorio 16,900 11

324 Equipo educacional, cultural y recreativo 62,000 11



325 Equipo de transporte 250,000 52

326 Equipo para comunicaciones 347,360 11

326 Equipo para comunicaciones 10,000 32

328 Equipo de cómputo 594,424 11



328 Equipo de cómputo 2,606,960 52


329 Otras maquinarias y equipos 232,800 11

329 Otras maquinarias y equipos 1,000,000 31

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CUADRO 16

PRESUPUESTO DE INVERSION FISICA Y SU FINANCIAMIENTO


ASIGNADO 2011 DESCRIPCION

CONCEPTO RECURSOS RECURSOS DEL

TOTAL INTERNOS EXTERNOS CODIGO FINANCIAMIENTO

TOTAL: 9,178,764 6,159,804 3,018,960

INVERSION FISICA 9,178,764 6,159,804 3,018,960

Equipamiento 9,178,764 6,159,804 3,018,960

1,746,304 1,746,304 11 Ingresos corrientes

4,021,500 4,021,500 31 Ingresos propios

392,000 392,000 32 Disminución de caja y

bancos de ingresos

propios

700,000 700,000 52-0402-0101 Préstamo BID-2050/OC-GU

Programa de Apoyo

a la Modernización

del Ministerio de

Finanzas Públicas

2,306,960 2,306,960 52-0403-0037 Préstamo BIRF-7522-GU

Financiamiento

Adicional para el

Tercer Proyecto para

el Sistema Integrado

de Administración

Financiera.

12,000 12,000 61-0402-0119 Donación ATN/OC-11257-GU

Apoyo a la

Instrumentación de

un Sistema de Gestión

por Resultados

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