ministerio de economía secretaría de hacienda tesoreria general de la nacion

Ministerio de EconomíaSecretaría de Hacienda

TESORERIA GENERAL DE LA NACION

INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y 225/07 RESPECTO DE SISTEMA DEL

CUENTA UNICA DEL TESORO

NORMAS RELATIVAS A LA APERTURA DE CUENTAS

BANCARIAS

XIII SEMINARIO NACIONAL DE XIII SEMINARIO NACIONAL DE TESORERIAS GENERALESTESORERIAS GENERALES

CORRIENTES CORRIENTES

$BancosBancos$

BeneficiariosBeneficiarios

FUNCIONAMIENTO DE LA FUNCIONAMIENTO DE LA CUTCUT

B.N.A. deposita los pagos a B.N.A. deposita los pagos a los beneficiarios en los bancos los beneficiarios en los bancos CUTCUT

Los Bancos CUT acreditan Los Bancos CUT acreditan los pagos en las cuentas de los pagos en las cuentas de los beneficiarioslos beneficiarios

FUNCIONAMIENTO DE LA CUTFUNCIONAMIENTO DE LA CUT

BENEFICIARIOS DE PAGO BENEFICIARIOS DE PAGO CUT DEL TESOROCUT DEL TESORO

• PERSONA FISICA O JURIDICA

• SECTOR PUBLICO NACIONAL

• SECTOR PUBLICO PROVINCIAL

• BENEFICIARIO DE PAGO

• AGENTE DE PAGO

BENEFICIARIOS

BANCO

SECTOR PÚBLICO SECTOR PÚBLICO BENEFICIARIOS DE PAGOBENEFICIARIOS DE PAGO

• RESOLUCION S.H. Nº 262/95



• DECRETO Nº 338/95

SECTOR PÚBLICO PROVINCIAL

SECTOR PÚBLICO NACIONAL

RESOLUCION S.H. Nº 262/95 Y Nº RESOLUCION S.H. Nº 262/95 Y Nº 83/9583/95

SECTOR PUBLICO PROVINCIALSECTOR PUBLICO PROVINCIAL

•Debe estar dado de alta como

Beneficiario en la tabla de entes

•Debe informar una cuenta bancaria

•Facultad de T.G.N. para otorgar excepciones

•Aperturas de cuentas bancarias

en Banco CUT

TABLA DE ENTESTABLA DE ENTES

Inactivar cuentas que no registren pagos por dos años

Inhabilitar transferencias por omisiones o falsedades

Mantener actualizada la tabla de entes

APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS EN MONEDA NACIONAL EN MONEDA NACIONAL

SECTOR PUBLICO NACIONALSECTOR PUBLICO NACIONAL

LEY 24.156ART. 8

Disponibilidades en el Banco de la Nación Argentina

Autorización previa de la Tesorería General de la Nación

b) Empresas y Sociedades del Estado

d) Fondos Fiduciarios

Cuentas preferentemente en Banco de la Nación Argentina

No requiere autorización de la Tesorería General de la Nación

a) Administración Central y Organismos Descentralizados

c) Entes Públicos excluidos de la Adm. Nacional

DECRETO Nº 338/05

APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS INTERVENCIÓN DE T.G.N.INTERVENCIÓN DE T.G.N.

Sector Público Provincial y/o

Municipal

Cuentas bancarias en

moneda nacional

Se requiere autorización de TGN para incluir

más de 1 cuenta en la Tabla de Entes

Sector Público Nacional Ley

24.156


moneda nacional

a y cAutorización previa

de T.G.N.

b y d No requiere

autorización de T.G.N., solo informa


moneda

extranjera

a, b, c, y d Autorización previa de T.G.N.

DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07MARCO

NORMATIVOALCANCE BENEFICIARIOS

DECRETO Nº 892/95

DECRETO Nº 225/07

INCISO 5. TRANSFERENCIAS A GOBIERNOS PROVINCIALES Y MUNICIPALES

INCISO 6. ACTIVOS FINANCIEROS CON DESTINO A PROGRAMAS SOCIALES

PROGRAMASDETALLADOS

EN ANEXO

PROGRAMASQUE SE

EJECUTANPOR CONVENIOSY TENGAN QUE

RENDIR CUENTAS

DECRETOS 892/95 y 225/07DECRETOS 892/95 y 225/07

TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07

CUENTAS BANCARIAS

Una cuenta bancaria especial

abierta en el BNA

Identificar organismo receptor y funcionario responsable Copias de extractos bancarios correspondientes a las cuentas bancarias Reemplazo de la cuenta bancaria por escritural


TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07

ELEMENTOS PARA EL CONTROL DEL USO Y

DESTINO DE LOS

FONDOS

Intangibilidad de los Fondos

Especificar monto total transferido que se rinde

Concepto de gastos cubiertos

Requisito de los comprobantes que se presentan Guardar por

10 años la documentación



TEMA DTO. 892/95 DTO. 225/07

CUMPLIMIENTO DEL OBJETO

Monitoreo de ejecución la

físico financiera

Grado de avance en el cumplimiento de las metas

Obligación de poner a disposición la documentación

Plazo razonable para rendir cuentas


¿CUÁL ES LA INCIDENCIA DE ¿CUÁL ES LA INCIDENCIA DE LOS DECRETOS 892/95 Y LOS DECRETOS 892/95 Y

225/07 CON EL SISTEMA DE 225/07 CON EL SISTEMA DE CUENTA UNICA DEL TESORO CUENTA UNICA DEL TESORO

NACIONAL?NACIONAL?

DIFERENCIASDIFERENCIAS

RESOLUCIONES S.H. Nº 262/95 y Nº 83/95

DECRETOS Nº 892/95 y Nº 225/07

Apertura de cuentas bancarias en bancos agentes CUT

Apertura de cuentas bancarias en BNA

1 cuenta bancaria por beneficiario

1 cuenta bancaria por programa

≠

≠

INCIDENCIA CON EL SISTEMA CUTINCIDENCIA CON EL SISTEMA CUT

EXCEPCIONAL

RESTRICTIVO

A LAS DISPOSCIONES

DE LA RES. S.H. Nº 262/95

EN LA ELECCION DE LA ENTIDAD

BANCARIA Y EN LA EXCEPCION DE

MAS DE UNA CUENTA

PROPUESTAS VIGENTESPROPUESTAS VIGENTES

CAMBIO DE CUENTAS BANCARIAS POR ESCRITURAL

(ART. 4º DECRETO Nº 225/07

SIMPLIFICAR LA APERTURA DE CUENTAS BANCARIAS

REEMPLAZO DE CUENTA REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURALBANCARIA POR ESCRITURAL

$

Cuentas Escriturales

Programa Social

Programa Social

Programa Social

Programa Social

CUENTA BANCARIA PROVINCIAL

REEMPLAZO DE CUENTA REEMPLAZO DE CUENTA BANCARIA POR ESCRITURALBANCARIA POR ESCRITURAL

$

$

$

$

PROPUESTAS FUTURASPROPUESTAS FUTURAS

PODER ABRIR CUENTAS BANCARIAS EN OTROS BANCOS CUT

AMPLIAR EL ALCANCE DEL DECRETO Nº 892/95

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