métodos de planificación de la gestión recaudatoria. brasilia, abril 2010 mÉtodos de...

Métodos de Planificación de la Gestión Recaudatoria. Brasilia, abril 2010

MÉTODOS DE PLANIFICACIÓN DE LA

GESTIÓN RECAUDATORIA

Agencia Tributaria


INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA TRIBUTARIA

Plurianuales – Planificación estratégica: Plan de Prevención del Fraude Fiscal (2005/2008) Plan estratégico de comunicación de la Agencia

Tributaria (Octubre 2007)Plan integral de Prevención y Corrección del

fraude Fiscal, laboral y a la Seguridad social (2010)

Agencia Tributaria


INSTRUMENTOS DE PLANIFICACIÓN EN LA AGENCIA TRIBUTARIA

Anuales: Plan de Objetivos Plan General de Control Tributario Documento de Compromisos de Servicios

Centrales

Agencia Tributaria


PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL

Ley 36/2006, de 29 de noviembre, de medidas para la prevención del fraude fiscal

Observatorio del delito fiscal Acuerdos de entendimiento para la prevención del fraude

Asociaciones de fabricantes Asociaciones de consumidores

Buzón PERMANENTE de sugerencias del Plan de Prevención del Fraude Fiscal

Actualización del plan de prevención del fraude fiscal 2008

Agencia Tributaria


Agencia Tributaria

PRINCIPALES OBJETIVOS

Perseguir el fraude más grave y complejo

Preponderancia de la investigación sobre la

comprobación

Cobrar las deudas descubiertas

Actuaciones conjuntas y coordinadas

PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE


Agencia Tributaria

REGISTRO DE OPERADORES INTRACOMUNITARIOS (ROI)

Nuevo procedimiento de control de acceso:

Solicitudes de alta recibidas en el primer semestre. Todas

se han sometido a controles.

20% sociedades visitadas y analizadas en profundidad.

25% denegaciones de inclusión en el ROI (DE LAS

VISITADAS)

RESULTADO: Al no dar el alta en el ROI, no pueden realizar

operaciones intracomunitarias y por tanto, desaparece el riesgo

de que puedan participar en tramas.

TRAMAS DE FRAUDE EN IVA- PREVENCIÓN


Agencia Tributaria

INVESTIGACIÓN: La Agencia Tributaria ha aumentado un 175%

las empresas investigadas en tramas de fraude en el IVA

SECTORES

AUTOMÓVILES

INFORMÁTICA Y TELEFONÍA

ORO

CHATARRA

ALCOHOLES

FACTURAS FALSAS

TRAMAS DE FRAUDE EN IVA

C:%5CDocuments%20and%20Settings%5C47301422172%5CDesktop%5CCRISTINA%5CWorkshop%20sobre%20Gest%C3%A3o%20da%20Arrecada%C3%A7%C3%A3o%20de%20Cr%C3%A9dito%20P%C3%BAblico%20-%20Eurosocial%5CEjemploCoches.ppt

C:%5CDocuments%20and%20Settings%5C47301422172%5CDesktop%5CCRISTINA%5CWorkshop%20sobre%20Gest%C3%A3o%20da%20Arrecada%C3%A7%C3%A3o%20de%20Cr%C3%A9dito%20P%C3%BAblico%20-%20Eurosocial%5CaINFOR.ppt


Agencia Tributaria

MEJORA DE INTERCAMBIOS DE INFORMACIÓN CON UE

Nueva aplicación intercambios información internacional

Los intercambios de información sobre tramas con países

de la Unión Europea han crecido un 20%

Contactos con Unidades Antifraude en el ámbito UE

TRAMAS DE FRAUDE DETECCIÓN TEMPRANA


Agencia Tributaria

PREVENCIÓN: MEJORA DE LA INFORMACIÓN

• Sistematización de la información hasta ahora dispersa en una nueva consulta integral en la que se han incluido más de 31 millones de inmuebles urbanos.

• La consulta permite realizar un seguimiento por inmueble o por contribuyente. Ej.

• Captación de información del Catastro (actualizados 12 millones de inmuebles); del Consejo General del Notariado (transmisiones patrimoniales); de la declaración del IRPF.

• Requerimientos a Juntas de Compensación para controlar los desarrollos urbanísticos.

SECTOR INMOBILIARIO

C:%5CDocuments%20and%20Settings%5CTEXTOS%5CTEXTOS%5CiNSPECCION%5CPPF%5C6julio%5Cprensajunioppf%5Cconsultaintegral.ppt

C:%5CDocuments%20and%20Settings%5C47301422172%5CDesktop%5CCRISTINA%5CWorkshop%20sobre%20Gest%C3%A3o%20da%20Arrecada%C3%A7%C3%A3o%20de%20Cr%C3%A9dito%20P%C3%BAblico%20-%20Eurosocial%5Cconsultaintegral.ppt


Agencia TributariaSECTOR INMOBILIARIO Y CONSTRUCCIÓN

RESULTADOS ACTUACIONES DE INSPECCIÓN:

La Agencia Tributaria ha investigado a 1.466 empresas, un 14% más, y

ha incrementado la deuda descubierta un 33%.

SECTOR CONSTRUCCIÓN:

EFECTOS DIRECTOS DE PETICIÓN DE CERTIFICADOS DE

CONTRATISTAS.


Agencia Tributaria

PREVENCIÓN

Acuerdo con Tráfico para que la Agencia Tributaria revise los

valores declarados de los automóviles antes de ser matriculados

PAGO TELEMÁTICO.

INVESTIGACIÓN DE TRAMAS Y ACTUACIONES:

Medidas Cautelares.

IMPUESTO DE MATRICULACIÓN


Agencia Tributaria

Líneas de investigación principales:Exportaciones ficticias o ligadas al narcotráfico

Movimientos de divisas

Titularidades reales de inmuebles

Atestados Vigilancia Aduanera y condenas por narcotráfico

Ejemplo de resultado: Operación CEDRO IV.Se desarticuló –junto con la Policía-, una red de blanqueo de más de 10 millones de euros.

BLANQUEO DE CAPITALES


Agencia Tributaria

Nuevas unidades en Madrid, Cataluña, Valencia, Andalucía y Baleares

Líneas de actuación:Tramas de fraudeMovimientos de fondos a territorios de baja tributaciónFacturas falsas y otros mecanismos de defraudaciónIngeniería fiscalEconomía sumergidaBlanqueo de capitales

Ejemplo de resultados:Operación BALLENA BLANCA Operación QUERCUS (trama de facturas falsas en el sector inmobiliario). Efecto inducido de la operación Quercus: 89 contribuyentes presentaron declaraciones complementarias por un importe de más de 10 millones de euros.

UNIDADES DE INVESTIGACIÓN


Agencia Tributaria

UNIDADES CONJUNTAS INSPECCIÓN-RECAUDACIÓN

En Madrid, Valencia, Cataluña y Castilla y León

Expedientes de especial seguimiento por existir riesgo

recaudatorio.

MEDIDAS CAUTELARES PARA GARANTIZAR EL COBRO

COBRO DE DEUDAS


Agencia Tributaria

DIRECCIÓN GENERAL DEL CATASTRO Actualización titularidades catastrales Estrategia conjunta para aflorar rentas de capital inmobiliario

CONSEJO GENERAL DEL NOTARIADO Información sobre asignación NIF y creación de empresas

MINISTERIO DE JUSTICIA Reforzar la acusación particular en los delitos fiscales. Intensificar la coordinación con la Abogacía del Estado Creación de un Observatorio de delitos fiscales

TESORERIA SEGURIDAD SOCIAL

MINISTERIO DE INTERIOR Transmisión por la D.G. Policía de los NIF y NIE

DIRECCIÓN GENERAL DE TRÁFICO

CCAA DE RÉGIMEN COMÚN Y HACIENDAS FORALES

ALIANZAS INSTITUCIONALES


ACTUALIZACIÓN DEL PLAN DE PREVENCIÓN DEL FRAUDE FISCAL 2008

Agencia Tributaria

1.- Fomento del cumplimiento voluntario: Nuevos cauces de relación con los grandes contribuyentes

Marco general de relación con los grandes contribuyentes

Impulso de los acuerdos previos de valoración Nuevo marco de relación con los intermediarios fiscales Agilización de la resolución de incumplimientos tributarios Refuerzo de la conciencia fiscal



Agencia Tributaria

2.- Control de Áreas de Riesgo: Medidas de control de la economía sumergida (signos

externos, billetes de gran nominal, subcontratistas) Actuaciones preventivas de control censal Controles sectoriales (tramas fraude IVA, módulos, sector

inmobiliario, sector de joyería) Prevención y corrección del fraude en la fase recaudatoria

(investigación de fraudes cualificados)Control de actividades ilícitas en el comercio exterior



Agencia Tributaria

3.- Medidas de apoyo al Plan: Alianzas institucionales y cooperación

administrativa. Aplicación de las nuevas tecnologías a los

métodos de trabajo. Medidas organizativas Medidas normativas


PLAN ESTRATÉGICO DE COMUNICACIÓN

DE LA AGENCIA TRIBUTARIA

Agencia Tributaria

1.- Objetivos: Consolidar y reforzar la conciencia fiscal

en nuestra sociedad Facilitar a los contribuyentes el

cumplimiento de sus obligaciones fiscales




Agencia Tributaria

2.- Líneas estratégicas: La Agencia Tributaria, organización al servicio del

ciudadano mediante la lucha contra el fraude fiscal La Agencia Tributaria, organización prestadora de

servicios al contribuyente La Agencia Tributaria, organización socialmente

responsable La Agencia Tributaria, organización comprometida con

las personas que la integran




Agencia Tributaria

3.- Principios: Comunicación transparente, creíble y

equilibrada Comunicación coordinada y coherente Comunicación especializada Comunicación bidireccional e interactiva




Agencia Tributaria

4.- Identidad corporativa: Normas de identidad visual corporativa Sondeos y estudios de opinión




Agencia Tributaria

5.- Comunicación interna: La Ventana de la Agencia Buzón interno de sugerencias Oficina Virtual del empleado Intranet corporativa Encuestas internas




Agencia Tributaria

6.- Comunicación externa: Campañas publicitarias e informativas Relación con los medios de comunicación social Servicios de Información y asistencia Servicios en Internet Memoria anual y Cartas de servicios Programa de Educación cívico-tributaria Asistencia a colectivos de especial atención


Plan integral de Prevención y Corrección del fraude Fiscal, laboral y a la Seguridad social

Agencia Tributaria

MEDIDAS DE PREVENCIÓN Y CORRECCIÓN DEL FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL:

Utilización conjunta de la información disponible en la agencia tributaria, en la inspección de trabajo y en la tesorería general de la seguridad social

Impulso de la cooperación internacional en la prevención y corrección del fraude

Colaboración de los interlocutores sociales en la detección de supuestos irregulares


PLAN DE OBJETIVOS EN EL ÁREA DE RECAUDACIÓN

Agencia Tributaria

La Agencia Tributaria tiene encomendada la función de gestión recaudatoria, consistente en el ejercicio de la actividad administrativa conducente al cobro de los recursos de naturaleza pública.

El resultado final de la gestión recaudatoria es, por tanto, el cobro, que constituye la principal medición de dicha gestión.

No obstante, en las ocasiones en que no es posible alcanzar la recaudación efectiva final, también resulta necesario reflejar las tareas de cancelación por motivo diferente al ingreso, imprescindibles para una adecuada gestión del volumen de deuda pendiente.



Agencia Tributaria

El objetivo de gestión recaudatoria expresa el volumen de deuda gestionada por el área de Recaudación desde un punto de vista global, comprendiendo:

Ingresos en período ejecutivo, (embargo, enajenación, derivaciones de responsabilidad, acciones civiles y penales).

Ingresos obtenidos en período voluntario (consecuencia de la solicitud de A/F, por adopción de MMCC, y por derivaciones de Responsabilidad).

La deuda cancelada por motivos diferentes al ingreso (créditos incobrables y quitas, y otras cancelaciones).



CU

AD

RO

DE

IN

DIC

AD

OR

ES

201

0 13. Gestión recaudatoria de deuda

13.1. Ingresos en ejecutiva

13.1.1. Ingresos en voluntaria fuera de plazo

13.1.2. Otros ingresos en ejecutiva

13.1.3. Ingresos en embargo

13.1.4. Ingresos por enajenaciones

13.1.5. Ingresos por derivaciones de responsabilidad

13.1.6. Ingresos por acciones civiles y penales

13.2. Ingresos en voluntaria

13.2.1. Ingresos por aplazamientos y compensaciones

13.2.2. Ingresos por medidas cautelares

13.2.3. Ingresos por derivaciones de responsabilidad

13.2.4. Ingresos por procesos concursales

13.3. Actuaciones sin ingreso

13.3.1. Créditos incobrables y quitas

13.3.2. Otras cancelaciones

Agencia Tributaria



SE

GU

IMIE

NT

O D

EL

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N D

E O

BJE

TIV

OS

OBJETIVO 13.1 OBJETIVO 13.2

INGRESOS CON RECARGO INGRESOS VOLUNTARIA

OBJETIVO ANUAL

REALIZADO

%

CUMPLIM.

ANUALIZ.

OBJETIVO ANUAL

REALIZADO

%

CUMPLIM.

ANUALIZ.

OBJETIVO ANUAL

REALIZADO

%

CUMPLIMIE.

ANUALIZ.

VALENCIA 113,555 25,142 132,84% 104,028 29,145 168,10% 113,036 19,501 103,51%

ALZIRA 3,772 0,542 86,21% 5,226 1,702 195,41% 3,614 0,798 132,48%CATARROJA 6,370 1,419 133,66% 8,918 2,490 167,53% 3,915 0,718 110,04%GANDIA 4,154 0,773 111,65% 5,434 1,705 188,26% 2,784 0,534 115,09%XATIVA 4,231 1,185 168,05% 7,797 2,476 190,53% 3,526 0,543 92,40%LLIRIA 3,327 0,704 126,96% 3,563 0,938 157,96% 1,847 0,132 42,88%MANISES 4,847 0,962 119,08% 7,822 1,761 135,08% 3,881 1,392 215,20%MONCADA 3,471 0,931 160,93% 5,006 1,513 181,34% 2,171 0,437 120,77%REQUENA 2,025 0,248 73,48% 2,346 0,704 180,05% 1,578 0,266 101,14%SAGUNTO 4,258 0,835 117,66% 4,530 1,165 154,30% 3,006 0,247 49,30%SUECA 0,836 0,177 127,03% 2,252 0,611 162,79% 0,582 0,121 124,74%TORRENT 8,335 1,574 113,31% 7,811 2,065 158,62% 4,375 1,064 145,92%VALENCIA-GRAO 5,212 0,999 115,00% 7,276 1,496 123,36% 4,142 0,555 80,40%VALENCIA-NORTE 4,329 0,837 116,01% 4,408 1,141 155,31% 2,445 0,421 103,31%GUILLEM DE CASTRO 17,202 4,103 143,11% 16,823 4,205 149,97% 12,815 3,256 152,45%UPR VALENCIA 9,008 2,342 155,99% 6,695 1,951 174,85% 15,452 3,419 132,76%UGA VALENCIA 10,236 2,614 153,22% 2,895 1,636 339,07% 34,549 5,372 93,29%URDMC VALENCIA 21,938 4,896 133,90% 5,224 1,585 182,04% 12,353 0,228 11,07%

OBJETIVO 13.3ACTUACIONES SIN INGRESO

Agencia Tributaria


PLAN PARCIAL DE CONTROL TRIBUTARIO EN EL ÁREA DE RECAUDACIÓN

LIN

EA

S

ES

TR

AT

ÉG

ICA

S

Reforzar la lucha contra determinados fraudes de especial relevancia y gravedad propios del área que tratan de evitar el pago efectivo de las deudas, mediante técnicas que progresivamente adoptan formas más complejas.

Anticipar las actuaciones del área de recaudación mediante medidas de coordinación con las áreas liquidadoras.

Agencia Tributaria



LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE DE ESPECIAL COMPLEJIDAD

EL CONTROL DE LA GESTIÓN RECAUDATORIA

ACTUACIONES A DESARROLLAR

Agencia Tributaria



ACTUACIONES SOBRE FRAUDE CUALIFICADO:

Nº derivaciones responsabilidad

Nº acciones civiles y penales Nº medidas cautelares Nº actuaciones de

investigación patrimonial individualizada

Agencia Tributaria

LA LUCHA CONTRA EL FRAUDE DE ESPECIAL COMPLEJIDAD



Control de embargos de activos financieros, derechos de crédito y sueldos y salarios

Control de entidades colaboradoras Revisión de fallidos individualizada y

continuadaControl permanente de vencimientos

suspendidos y paralizadosSolvencia sobrevenida

CONTROL DE LA GESTIÓN RECAUDATORIA

Agencia Tributaria

RATIOS: Tiempos medios de

gestión de los expedientes (TMG)

Índice de mejora de la calidad en la gestión (ICAD)


COMPROMISOS E INICIATIVASDE LOS SERVICIOS CENTRALES DE LA AGENCIA TRIBUTARIA

Agencia Tributaria

Los Compromisos e Iniciativas Estratégicas son la herramienta básica de planificación anual de los Servicios Centrales y el complemento necesario del Plan de Objetivos y del Plan de Control Tributario, en el que se recogen los objetivos, en términos de proyectos y compromisos,con los diferentes miembros de la organización (tanto centrales como territoriales), con otras Administraciones e Instituciones y con los propios ciudadanos.


COMPROMISOS E INICIATIVASDE LOS SERVICIOS CENTRALES DE LA AGENCIA TRIBUTARIA

Agencia Tributaria

No son solo compromisos internos de la Agencia Tributaria, sino que se recogen iniciativas que intentan transformar el funcionamiento de la Agencia y su marco de relación con los ciudadanos.

Incluyen iniciativas que afectarán no sólo a los servicios centrales, sino también a las oficinas gestoras

La mayoría de las líneas de trabajo son plurianuales.


COMPROMISOS E INICIATIVASDE LOS SERVICIOS CENTRALES DE LA AGENCIA TRIBUTARIA 2010

Agencia Tributaria

Facilitación de la relación con el contribuyente a través de medios electrónicos

Reducción de cargas administrativas

Mejoras en los procesos de prevención y lucha contra el fraude

Transversalidad y coordinación entre áreas

Orientación estratégica de la gestión de recursos humanos

Mejora de la eficiencia y seguridad de los sistemas de información

Responsabilidad social

INICIATIVAS ESTRATÉGICAS:

Métodos de Planificación de la Gestión Recaudatoria. Brasilia, abril 2010www.agenciatributaria.es

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