mesa multifuncional del perÚrepositorio.usil.edu.pe/bitstream/usil/3209/3/2017_auqui... ·...

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MESA MULTIFUNCIONAL DEL PERÚ

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

NATALIE AUQUI LOPEZ –

Administración de Empresas

LISBETH SILVIA CESPEDES GREGORIO –


ROMELIA VANESSA CUBAS DAVILA –


EDGAR TOMAS HUALPA VASQUEZ –


Asesor:

Alberto Eduardo Timoteo Cruz

Lima - Perú

2017

2

Resumen Ejecutivo ............................................................................................ 13

Capítulo I: .......................................................................................................... 15

INFORMACIÓN GENERAL ................................................................................................. 15

Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación. .................................................... 15

Razón social.......................................................................................................... 15

Nombre comercial. ................................................................................................ 15

Horizonte de Evaluación. ...................................................................................... 15

Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria ........................................... 15

Actividad Económica ............................................................................................. 15

Código CIIU .......................................................................................................... 16

Partida Arancelaria ................................................................................................ 16

Definición del Negocio y Modelo CANVAS ............................................................... 16

Definición del Negocio. .......................................................................................... 16

Modelo CANVAS: Lienzo del modelo de negocio .................................................. 17

Descripción del Producto o Servicio .......................................................................... 18

Oportunidad de Negocio ........................................................................................... 18

Estrategia genérica de la empresa............................................................................ 18

Capítulo II .......................................................................................................... 19

ANÁLISIS DEL ENTORNO .................................................................................................. 19

Análisis del Macro Entorno ....................................................................................... 19

Tendencias ............................................................................................................... 23

Del País. ................................................................................................................... 23

Político y Legal. ........................................................................................................ 24

Tecnológico .............................................................................................................. 26

Ecológico. ................................................................................................................. 26

Capital. ..................................................................................................................... 31

Tasa de Crecimiento. ............................................................................................ 32

Balanza Comercial. ............................................................................................... 33

Importaciones. ....................................................................................................... 36

Exportaciones. ...................................................................................................... 36

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ..................... 37

Producto Bruto Interno - PBI. ................................................................................ 37

Tasa de inflación. .................................................................................................. 38

Tasa de interés. .................................................................................................... 39

Tipo de cambio. ..................................................................................................... 40

Riesgo país. .......................................................................................................... 41

Del Sector ................................................................................................................. 44

Mercado internacional. .......................................................................................... 44

Sector Maderas y Papeles: ................................................................................... 45

Mercado del consumidor. ...................................................................................... 46

Mercado de proveedores....................................................................................... 49

Mercado competidor. ............................................................................................. 50

Mercado distribuidor. ............................................................................................. 51

3

ANÁLISIS DEL MICRO ENTORNO ....................................................................................... 52

Competidores actuales: Nivel de competitividad. ...................................................... 53

Muebles Maldonado S.A.C. ................................................................................... 54

IKASA COMODOY ................................................................................................ 55

Muebles Ferrini S.A.: ............................................................................................. 56

Canziani: ............................................................................................................... 56

Fuerza negociadora de los clientes........................................................................... 57

Fuerza negociadora de los proveedores. .................................................................. 59

Amenaza de productos sustitutos. ............................................................................ 59

Competidores potenciales barreras de entrada......................................................... 61

Capítulo IV ......................................................................................................... 62

2. ..................................................................................................................................... 62

PLAN ESTRATÉGICO ....................................................................................................... 62

Visión y Misión de la Empresa .................................................................................. 62

Visión. ................................................................................................................... 62

Misión.................................................................................................................... 62

Análisis FODA ....................................................................................................... 62

Objetivos. .............................................................................................................. 63

Capítulo V .......................................................................................................... 64

ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................... 64

3. ..................................................................................................................................... 64

Investigación de mercado ......................................................................................... 64

Objetivos generales del estudio. ............................................................................... 65

Objetivos específicos. ............................................................................................... 65

CRITERIOS DE SEGMENTACIÓN. ....................................................................................... 65

Geográfico. ............................................................................................................... 66

Demográfico. ............................................................................................................ 68

Marco maestral. .................................................................................................... 71

Mercado Potencial Preliminar ................................................................................ 72

Distritos a realizar las encuestas ........................................................................... 72

Encuesta. .............................................................................................................. 73

Ficha de la Encuesta ............................................................................................. 75

Demanda y Oferta ................................................................................................. 86

Estimación de Mercado Potencial ......................................................................... 88

Estimación de Mercado Disponible ....................................................................... 88

Estimación de Mercado Efectivo ........................................................................... 89

Estimación de Mercado Objetivo ........................................................................... 89

Constancia de compra .......................................................................................... 90

Cuantificación anual de la demanda ...................................................................... 90

Cronograma de ventas del primer año. ................................................................. 92

Programa de ventas del segundo al quinto año ..................................................... 92

MARKETING MIX ............................................................................................................. 95

Producto ................................................................................................................... 95

4

Insumos ................................................................................................................ 95

Características Del Producto ................................................................................. 95

Envoltura ............................................................................................................... 96

Etiqueta ................................................................................................................. 96

Diseño Y Estilo ...................................................................................................... 97

Propuesta De Valor Del Producto.......................................................................... 97

Características Y Beneficios Del Producto ............................................................ 97

Marca Comercial Y Slogan .................................................................................... 98

Frase ..................................................................................................................... 98

Precio ....................................................................................................................... 98

Plaza ...................................................................................................................... 100

Canales De Venta: .............................................................................................. 100

Distribución Del Producto .................................................................................... 100

Punto de venta .................................................................................................... 100

Promoción .............................................................................................................. 101

Publicidad ........................................................................................................... 101

Campañas ........................................................................................................... 101

Participación en Ferias ........................................................................................ 102

Capítulo VI ....................................................................................................... 103

ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .............................................................................. 103

Estudio legal ........................................................................................................... 103

Forma societaria ................................................................................................. 103

Actividades. ......................................................................................................... 104

Para constituir la empresa. .................................................................................. 104

Elaborar la minuta. .............................................................................................. 104

Elevar la minuta a Escritura Pública. ................................................................... 105

Inscripción de Escritura Pública en Registro Públicos. ........................................ 106

Obtención de RUC. ............................................................................................. 106

Elección de régimen tributario ............................................................................. 106

Valorización. ....................................................................................................... 107

Registro de marcas y patentes ............................................................................ 107

Actividades .......................................................................................................... 107

Valorización. ....................................................................................................... 108

Licencias y autorizaciones................................................................................... 108

Actividades. ......................................................................................................... 108

Valorización. ....................................................................................................... 109

Legislación laboral .................................................................................................. 109

Actividades. ......................................................................................................... 109

Valorización. ....................................................................................................... 110

Essalud ............................................................................................................... 111

Legislación tributaria. .............................................................................................. 111

Actividades. ......................................................................................................... 111

Otros aspectos legales ........................................................................................... 112

Actividades. ......................................................................................................... 112

5

Resumen del capítulo .......................................................................................... 112

ESTUDIO ORGANIZACIONAL ........................................................................................... 114

Organigrama funcional. ........................................................................................... 114

Servicios tercerizados. ............................................................................................ 115

Descripción de puestos de trabajo. ......................................................................... 116

Gerente. .............................................................................................................. 116

Asistente de Gerencia. ........................................................................................ 116

Jefe de Producción y Logística. ........................................................................... 116

Operario de Producción. ..................................................................................... 117

Vendedor. ........................................................................................................... 117

Perfil del Puesto de Gerente General. ................................................................. 117

Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ...................................... 123

Contabilidad y Finanzas ...................................................................................... 123

Aspectos laborales ................................................................................................. 125

Forma de contratación. ....................................................................................... 125

Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................................. 126

Planilla para todos los años del proyecto. ........................................................... 128

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. ................... 131

Horario de trabajo de puestos de trabajo. ............................................................ 132

Capítulo VII ...................................................................................................... 133

4. ................................................................................................................................... 133

ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................................ 133

Tamaño del proyecto .............................................................................................. 133

Capacidad instalada ............................................................................................ 133

Maquinaria. ......................................................................................................... 133

Capacidad Utilizada ............................................................................................ 133

Capacidad Máxima ............................................................................................. 134

PROCESOS .................................................................................................................. 134

Descripción del proceso de elaboración de la mesa multifuncional. ........................ 134

Corte de madera y metal ........................................................................................ 134

Área de Acabados .................................................................................................. 134

Área de Ensamblado .............................................................................................. 134

Área de Embalaje y etiquetado ............................................................................... 135

Diagrama de operaciones de procesos. .............................................................. 135

Programa de Producción ........................................................................................ 136

Necesidad de Materia Prima e insumos .............................................................. 136

Programa de compras materia prima e insumos ..................................................... 137

Requerimiento de mano de obra directa ................................................................. 137

Tecnología para el Proceso .................................................................................... 138

Maquinarias. ....................................................................................................... 138

Equipos. .............................................................................................................. 139

Herramientas....................................................................................................... 139

Utensilios. ........................................................................................................... 139

Mobiliarios. .......................................................................................................... 139

6

Útiles de Oficina. ................................................................................................. 140

Programa de Mantenimiento de maquinaria y equipo. ............................................ 140

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. ............................ 140

Programa de compras posteriores ...................................................................... 140

Localización ............................................................................................................ 140

Macro Localización ............................................................................................. 140

Micro Localización ............................................................................................... 141

Gastos de adecuación ......................................................................................... 141

Gastos de servicios ............................................................................................. 142

Plano del centro de operaciones ......................................................................... 142

Descripción del centro de operaciones ................................................................ 143

Responsabilidad social frente al entorno ................................................................ 144

Impacto Ambiental .............................................................................................. 144

Manejo de residuos solidos ................................................................................. 144

Con los trabajadores: .......................................................................................... 145

Con la comunidad ............................................................................................... 146

Capítulo VIII ..................................................................................................... 147

ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................................................. 147

Inversiones ............................................................................................................. 147

Inversión en Activo Fijo Depreciable. .................................................................. 147

Inversión en Activo Intangible. ............................................................................. 148

Inversión en Gastos Pre-Operativos. ................................................................... 149

Inversión en Inventarios Iniciales......................................................................... 150

Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado). .............................. 151

Liquidación del IGV. ............................................................................................ 153

Resumen de estructura de inversiones. .............................................................. 153

Financiamiento ....................................................................................................... 154

Estructura de financiamiento. .............................................................................. 154

Financiamiento del activo fijo y del Capital de Trabajo. ....................................... 154

Financiamiento .................................................................................................... 155

Ingresos anuales .................................................................................................... 156

Ingresos por ventas. ............................................................................................ 156

Recuperación de capital de trabajo. .................................................................... 157

Valor de Desecho Neto del activo fijo. ................................................................. 157

COSTOS Y GASTOS ANUALES ........................................................................................ 158

Egresos desembolsables ........................................................................................ 158

Presupuesto de materias primas e insumos. ....................................................... 158

Presupuesto de Mano de Obra Directa. .............................................................. 159

Presupuesto de costos indirectos. ....................................................................... 164

Presupuesto de gastos de administración. .......................................................... 166

Presupuesto de gastos de ventas. ...................................................................... 170

Egresos no desembolsables ................................................................................... 172

Depreciación. ...................................................................................................... 172

Amortización de intangibles. ................................................................................ 174

7

Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................................. 174

Costos fijos y variables unitarios. ............................................................................ 175

Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ................................................ 178

PREMISAS DEL ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS Y DEL FLUJO DE CAJA. .................... 178

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS. ..................................... 178

Flujo de Caja Operativo. ......................................................................................... 180

Flujo de Capital. ...................................................................................................... 181

Flujo de Caja Económico. ....................................................................................... 182

Flujo del Servicio de la deuda. ................................................................................ 182

Flujo de Caja Financiero. ........................................................................................ 183

Capítulo IX: ...................................................................................................... 184

Evaluación económico financiera ..................................................................... 184

CÁLCULO DE LA TASA DE DESCUENTO ........................................................................... 184

Costo de oportunidad ............................................................................................. 184

CAPM y COK propio. .............................................................................................. 184

El costo de Oportunidad de los Inversionistas. .................................................... 185

Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ................................................ 186

EVALUACIÓN ECONÓMICA FINANCIERA ........................................................................... 187

Indicadores de Rentabilidad ................................................................................... 187

VANE y VANF. .................................................................................................... 187

TIRE y TIRF, TIR modificado. ............................................................................. 187

Período de recuperación descontado. ................................................................. 188

Análisis Beneficio / Costo (B/C). .......................................................................... 189

Análisis del punto de equilibrio ................................................................................ 189

Costos variables, Costos fijos. ............................................................................ 189

Estado de resultados (costeo directo). ................................................................ 190

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en nuevos soles. ..... 191

Análisis de sensibilidad y de riesgo......................................................................... 192

Variables de entrada. .......................................................................................... 192

Variables de salida. ............................................................................................. 192

Análisis unidimensional. ...................................................................................... 192

Análisis multidimensional. ................................................................................... 194

Variables criticas del proyecto. ............................................................................ 194

Perfil de riesgo. ................................................................................................... 195

CAPITULO XI .................................................................................................. 196

CONCLUSIONES. .......................................................................................................... 196

RECOMENDACIONES. ................................................................................................... 197

BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................. 198

8

INDICE DE TABLAS

Tabla 1. Lienzo Modelo Del Negocio. .............................................................................. 17

Tabla 2. Panorama de las proyecciones de Perspectivas de la economía mundial. ......... 20

Tabla 3. Habitantes de lima metropolitana. ...................................................................... 31

Tabla 4. Matriz FODA. ..................................................................................................... 62

Tabla 5. Análisis de la Matriz FODA. ............................................................................... 63

Tabla 6. Segmentación Geográfica. ................................................................................. 66

Tabla 7.Distribución de las 9 Zonas Metropolitanas. ........................................................ 67

Tabla 8. NSE de Lima Metropolitana. .............................................................................. 68

Tabla 9. NSE de Lima Metropolitada – Zonas y NSE seleccionado. ............................... 69

Tabla 10. Distribución de NSE por Zonas de Lima y Callao ............................................. 69

Tabla 11. NSE y zonas seleccionadas en Lima Metropolitana. ........................................ 70

Tabla 12. Criterios de segmentación. ............................................................................... 70

Tabla 13. Calculo del tamaño de la muestra. ................................................................... 71

Tabla 14. Determinación del marco muestral. .................................................................. 72

Tabla 15. Determinación de los distritos de Lima a encuestar ......................................... 72

Tabla 16. Determinación de la segmentación. ................................................................. 74

Tabla 17. ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles? ................................... 90

Tabla 18. Cuantificación anual de la demanda................................................................. 90

Tabla 19. ¿En que mes del año suele comprar sus muebles? ......................................... 91

Tabla 20. Estacionalidad al 2022. .................................................................................... 91

Tabla 21. Cronograma de ventas del primer año. ............................................................ 92

Tabla 22. Programa de ventas en unidades del 2do año. ................................................ 92

Tabla 23. Programa de ventas en unidades para el 3er año. ........................................... 93

Tabla 24. Cronograma de ventas en unidades para el 4to año. ....................................... 93

Tabla 25. Cronograma de ventas en unidades para el 5to año. ....................................... 94

Tabla 26. ¿Dónde suele comprar sus muebles? .............................................................. 94

Tabla 27. Distribución de acciones de la MMP SAC ...................................................... 104

Tabla 28. Costeo de la Constitución de la Empresa. ...................................................... 107

Tabla 29. Costeo del registro de la marca. ..................................................................... 108

Tabla 30. Beneficios Régimen laboral especial de la pequeña empresa. ....................... 110

Tabla 31. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres - Área Administrativa. ................... 112

Tabla 32. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Administrativa. .................................... 112

9

Tabla 33. Inversión Activo Fijo - Maquinaria - Área Producción. .................................... 112

Tabla 34. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Producción. ......................................... 113

Tabla 35. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción. .................................. 113

Tabla 36. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción. .................................. 113

Tabla 37. Servicios tercerizados. .................................................................................. 115

Tabla 38. Forma de contratación del personal. .............................................................. 125

Tabla 39. Régimen laboral de Pequeña Empresa compara con Micro-Empresa. ........... 126

Tabla 40. Planillas proyectas por Cantidad y Remuneración anual. ............................... 128

Tabla 41. Planilla proyectada del 2018. ......................................................................... 128

Tabla 42. Planilla proyecta del 2019. ............................................................................. 129




Tabla 46. Planilla administrativa proyectada al 2022...................................................... 131

Tabla 47. Pago de Servicios Tercerizados. .................................................................... 131

Tabla 48. Horario de trabajo. ......................................................................................... 132

Tabla 49. Calculo de la Capacidad anual. ...................................................................... 133

Tabla 50. Capacidad Máxima. ....................................................................................... 134

Tabla 51. Programa de producción. ............................................................................... 136

Tabla 52. Necesidad de materia prima. ......................................................................... 137

Tabla 53. Presupuesto De Compras. (Anual) ................................................................. 137

Tabla 54. Requerimiento de MOD. ................................................................................. 137

Tabla 55. Relación de Maquinarias. ............................................................................... 138

Tabla 56. Relación de Equipos. ..................................................................................... 139

Tabla 57. Relación de Herramientas. ............................................................................. 139

Tabla 58. Relación de Útiles de Oficina. ........................................................................ 140

Tabla 59. Matriz de decisión de Macro Localización. ..................................................... 140

Tabla 60. Matriz de decisión de Micro Localización. ...................................................... 141

Tabla 61. Gastos de adecuación de la planta. ............................................................... 141

Tabla 62.Gastos de Servicios de la planta. .................................................................... 142

Tabla 63 Inversión Activo Fijo Maquinaria - Planta de producción………………………...144

10

ÍNDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de la empresa. ......................................................................................... 15

Figura 2.Proyeccion del crecimiento mundial. Fuente: Banco Mundial. ............................ 21

Figura 3.Comportamiento del comercio mundial. ............................................................. 22

Figura 4.Evolución de las economías emergentes. .......................................................... 22

Figura 5. Crecimiento del PBI.(BCRP, 2017) ................................................................... 25

Figura 6.Comportamiento de la inflación.(BCRP, 2017) ................................................... 25

Figura 7.Superficie de bosques por tipos. (INRENA,2005) (MINAG,2013) ....................... 27

Figura 8.Área de desforestación. INRENA, 2005 y del MINAG, 2013 .............................. 28

Figura 9.Proyección de la temperatura. (MINAG,2012) .................................................... 30

Figura 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016) ......................... 33

Figura 11.cuandro de las exportaciones e importaciones. (Adex,2017) ........................... 34

Figura 12.Balanza Comercial. (BCRP,2016) .................................................................... 35

Figura 13.Variación de las exportaciones del sector madera. (ADEX,2017) .................... 35

Figura 14. Importaciones. (BCRP,2016) .......................................................................... 36

Figura 15. Exportaciones.(BCRP,2016) ........................................................................... 36

Figura 16.Producto Bruto Interno. (BCRP,2016) .............................................................. 37

Figura 17.PBI Por Sectores Económicos. (BCRP,2016) .................................................. 38

Figura 18.Inflación y Meta de Inflación. (BCRP,2017) ...................................................... 39

Figura 19.Inflación. (BCRP,2016) .................................................................................... 39

Figura 20. Tasas de interés en moneda internacional. (BCRP,2016) ............................... 40

Figura 21.Tasas de interés en moneda nacional. (BCRP,2017) ....................................... 40

Figura 22. Tipo de cambio. (BCRP,2017) ........................................................................ 41

Figura 23. Riesgo País. (BCRP,2016) ............................................................................. 42

Figura 24.Consumo de muebles. (CSI,2015L) ................................................................. 44

Figura 25. Países con la mayor importación de muebles. (CSIL,2015) ............................ 44

Figura 26. Países mayores exportadores de muebles. (CSIL,2015) ................................ 45

Figura 27. Principales Mercados-Millones de dólares (SUNAT,2013) .............................. 45

Figura 28. Principales Productos - Millones de dólares (SUNAT,2013) ............................ 46

Figura 29. Demanda de Departamentos. (RPP.PE) ......................................................... 48

Figura 30.Las cinco fuerzas de Portter.(Portter,2015) ...................................................... 53

Figura 31. Mesa Convencional. ....................................................................................... 60

Figura 32.Mesa Expandible. ............................................................................................ 60

11

Figura 33. Mesa convertible. ............................................................................................ 61

Figura 34. Resultados de la pregunta 1 de la encuesta. .................................................. 79









Figura 43. Resultados de la pregunta 10 de la encuesta. ................................................ 82




Figura 47. Resultados de la pregunta 14 de la encuesta. ... Error! Bookmark not defined.








Figura 55. ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio? ......................................................... 87

Figura 56. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios? ...... 87

Figura 57. ¿Ud. compraría una mesa multifuncional (automatizada)? ............................. 87

Figura 58. ¿Le es interesante la propuesta de la mesa multifuncional? ........................... 87

Figura 59. Oferta de vivienda según distrito. (Unidades) (CAPECO) ............................... 88

Figura 60. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles que ahorren espacios en su hogar? 88

Figura 61. ¿Ud. Compraría una mesa multifuncional(automatizada)? .............................. 89

Figura 62. Empaque del producto. ................................................................................... 96

Figura 63. Etiqueta del producto. ..................................................................................... 97

Figura 64. Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC ................................................. 98

Figura 65. ¿Cuál es su presupuesto para la compra de muebles para su hogar? ...... Error!

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12

Figura 66. Comisión AFP - Septiembre 2017. ................................................................ 110

Figura 67. Diseño Organizacional de Muebles funcional del Perú S.A.C. ...................... 115

Figura 68. Perfil Gerente General. ................................................................................. 117

Figura 69. Perfil de Asistente de Gerencia. .................................................................... 118

Figura 70. Perfil de Jefe del Puesto. .............................................................................. 119

Figura 71. Perfil de Jefe de Marketing y Ventas. ............................................................ 120

Figura 72. Perfil de Supervisor de Producción. .............................................................. 121

Figura 73. Perfil de Operario de Producción. ................................................................. 122

Figura 74. Perfil de Personal de Ventas. ........................................................................ 123

Figura 75. 6.2.1. Flujo de operaciones. ........................................................................ 135

Figura 76. Diagrama de proceso de productivo. ............................................................. 136

Figura 77. Maquinaria. ................................................................................................... 138

Figura 78. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 142

Figura 79. Impacto Ambiental…………………………………………………………………142

13

Resumen Ejecutivo

El presente proyecto de negocio tiene como objetivo evaluar la viabilidad económica,

financiera y técnica en la fabricación y comercialización de mesas multifunción con sistema

de movimiento, para la ciudad de Lima Metropolitana, en el nivel socioeconómico B y C de

las zonas 2,6 y 7 y personas que viven en departamentos de las zonas y niveles antes

mencionado.

Lima cada año mantiene un constante crecimiento en su población y un gran

dinamismo en el sector inmobiliario, según el portal del Ministerio de Vivienda y

Construcción nos indica que cada año tenemos 450 ofertas de proyectos inmobiliarios en

todo Lima que hace una demanda de 1,5millones unidades especialmente en el Distrito de

Jesús María, Pueblo Libre, Breña, San Miguel y Magdalena del Mar, donde el metro cuadro

llega a costar entre los 1,600 a 2,600 dólares.

Es por ello que nuestra propuesta de valor va enfocada a aquellas personas que viven

actualmente en espacios reducidos en donde cada metro cuadrado debe de aprovecharse

de manera eficiente. Es por esta razón que nace MMP que ofrecerá una mesa de centro

capaz de expandirse y convertirse en una mesa de 6 sillas, brindando versatilidad y

diferenciación al cliente.

Llegaremos a nuestros mercado objetivo a través de nuestro Mix de Marketing,

contaremos con una tienda física en donde el precio de nuestra mesa será de 1,883 soles,

nuestra tienda virtual y nuestro distribuidor. Abordaremos con publicidad en canal abierto

Willax, promoción en revistas y volantes, nuestra embajadora de marca será la Sra. Rebeca

Escribens, que es la imagen que queremos proyectar.

Proyecto cuesta 218,582 soles por ello contaremos con tres inversionistas que nos

brindaran el 80% de la inversión total del proyecto los cuales brindaran un apalancamiento

adecuado que generara valor a la empresa, muestra de ello en nuestro flujo financiero se

mantiene en positivo en el horizonte de 5 años.

14

Nuestro valor actual neto que el proyecto retornaría una ganancia de 106, 002 soles

en la que incluye el cok, permitiendo tener una estructura optima de financiamiento. La tasa

mínima exigida que el proyecto debería de rendir es de 27% y la TIRE es de 41% de igual

manera nuestro costo de Oportunidad es de 30% y nuestro TIRF de 57%. Todo lo expuesto

anteriormente nos permitirá ser un proyecto atractivo para nuestros inversionistas

garantizando su rentabilidad y seguridad.

MMP revolucionara el mercado Peruano especialmente en la Industria de muebles,

ya que actualmente esta industria es artesanal, es por ello que reafirmamos el valor que

generaremos permitiéndonos adaptarnos al entorno e innovando con nuestro producto.

15

Capítulo I:

Información General

Nombre de la Empresa, Horizonte de Evaluación.

Figura 1. Logo de la empresa.

Razón social. Muebles Multifuncionales del Perú S.A.C

Nombre comercial. “MMP”

Horizonte de Evaluación. El proyecto tendrá una evaluación económica-financiera y operativa en el

horizonte temporal de 5 años.

Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria

Actividad Económica El proyecto está dirigido al sub sector muebles de madera con estructura

metálica, nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización una

mesa multifuncional.

La actividad económica secundaria del proyecto es la transformación de la

materia prima a un producto final que pertenece a la industria de muebles.

16

Código CIIU Clasificación Industrial Internacional Uniforme es 3100 - Fabricación de

muebles.

Partida Arancelaria La partida arancelaria 9403200000 LOS DEMÁS MUEBLES DE MADERA.

Definición del Negocio y Modelo CANVAS

Definición del Negocio. “Muebles funcionales del Perú” tiene como idea esencial la producción de

mesas multifunción con carácter de diseño exclusivo, innovador y ahorrador

de espacios. Nuestro producto es una mesa de centro que tiene como función

el aprovechamiento del espacio en los distintos hogares es por ello que

comercializar nuestro producto al ser versátil es un negocio atractivo, ya que

captamos el interés de nuestro nicho de mercado mueble.

La industria está conformada en su mayoría por microempresas que

fabrican estos productos artesanalmente, es por eso que visionamos

satisfacer este segmento no atendido.

17

Modelo CANVAS: Lienzo del modelo de negocio Tabla 1. Lienzo Modelo Del Negocio.

Red de Alianzas

+Proveedores:

*Aserradero Espinoza

*Corporación Forestal

Claudita

*Electropar

*Electrónica Leticia

+Distribuidor.:

Decor Center

Recursos Claves

+Propiedad

intelectual

+Equipo Humano

+Aporte de los socios

+Equipos y maquinarias

Propuesta de

Valor

+Problema: Los Dptos.

cada vez son más

pequeños(espacios

reducidos)

+Funcional: Articulo del

Hogar

+Emocional: Ahorrador

de espacio

+Social: Complementa el

ambiente social del

hogar(diferenciación)

Relación con Cliente

+Servicio pre y post venta

+Venta personalizada

Segmento de cliente

+Hogares de Lima

metropolitana

+NSC B y C

+Personas que viven en

departamentos

+Estilo de vida: Modernos

y Progresistas

Actividades Claves

+Compra de

tecnología

+Llevo al taller

/ Almacén Venta al

cliente

Canales

+Venta directa

+Página web

+Distribuidor

Estructura de Costos

+Costos variables

+Costos fijos

+Gastos variables

+Gastos fijos

Flujos de Ingresos

+Medios de Cobro

(Contado y Crédito a 30 días)

18

Descripción del Producto o Servicio

La mesa mecánica multifunción es una mesa amigable, tiene la característica

tecnológica de acomodarse de una mesa de centro de sala, hasta una mesa de

comedor, con solo apretar un dispositivo. Además, tiene diferentes graduaciones de

nivel para mayor comodidad, su modelo moderno en fino y personalizado acabado

juega con todo tipo de diseño de interior. Su modelo compacto es fácil candidato para

las familias pequeñas, o personas solteras que habitan en áreas reducidas como

mini-departamentos ahorrando espacio y brindando estilo.

Oportunidad de Negocio

En el amplio mundo de la industria de los muebles, la demanda ha tenido un

crecimiento considerable, paralelamente con el sector inmobiliario, los

departamentos son de tamaño reducido, y las familias, parejas sin hijos y personas

soleras buscan muebles compactos, versátiles y eficientes en espacios, las familias

peruanas renuevan los muebles cada vez más seguido en términos de años,

orientados por las tendencias de nuevas necesidades habitacionales.

Por el lado de la oferta, la industria del mueble se mantiene precaria,

considerándose no desarrollada y muy artesanal. La importación liderada por china,

no es de calidad y no cumple con las exigencias de consumidor peruano. Los

productos nacionales ofertados en el mercado tienen agregación de valor, pero no

llegan al grado de cualificación en tecnología e innovación de nuestra propuesta de

valor.

Estrategia genérica de la empresa.

Por las diferentes variables del mercado en general, el proyecto seleccionara

una ventaja sustentable, como recomienda Michael Portter.

Para sustentar lo anterior, el modo que enfrentaremos al mercado será con la

estrategia de enfoque de diferenciación.

Esta estrategia se formula por la elección de un reducido ámbito competitivo

dentro de la industria mueble. Como define Philip Kottler: “el negocio se enfoca en

uno o más segmentos estrechos del mercado, se llega a conocer íntimamente y

persigue el liderazgo en diferenciación del segmento meta seleccionado”.

(2005.p45).

19

Capítulo II

Análisis del entorno

Análisis del Macro Entorno

Para comenzar el análisis del macro entorno, consideramos el entendimiento de

las distintas variables que dinamizan la economía mundial, tal como las nuevas

tendencias de la gerencia, la proyección económica mundial, el movimiento social de

las migraciones en américa del sur y del mundo y demás factores que podrían afectar

directa o indirectamente nuestro proyecto por la exposición comercial y economía en el

sector muebles.

Maurice Obstfeld (2017), World economic outlook - Informe Sobre Perspectivas

de la Economía Mundial del Fondo Monetario Internacional, menciona que se está

afianzando la economía, proyectando un crecimiento mundial de 3.5% para el presente

2017 y un 3.6% para el 2018, debido a las ligeras contribuciones de las economías de

los países en crecimiento. En los estados unidos su proyección no es tan positiva,

debido a las políticas fiscales restrictivas. Los países con mayor proyección de

crecimiento son Japón y demás países de la zona Euro se avista un ímpetu al

crecimiento. China también está en esta lista de los países en crecimiento, debido al

respaldo de las políticas fiscales. La inflación es moderada y se mantiene por debajo la

meta anual. Lo mismo sucede en las economías emergentes como Brasil, Rusia e India

referente al retroceso de la inflación.

Concerniente a los riesgos de corto y mediano plazo el FMI proyecta un equilibrio

de los riesgos como el político en zona Euro. Todo no es positivo se detecta un riesgo

por las valuaciones de mercados originados por la incertidumbre políticas en las

distintas economías. China es una de las principales economías que ha dotado de

respaldo la política económica manifestada por el vigoroso crecimiento de créditos. La

política monetaria se normaliza en ciertas economías, donde la más resaltante es la

economía de Estados Unidos.

Muchas economías se enfrentan a obstáculos como el envejecimiento de la

población, inversión débil y un flojo avance en la productividad. Los países que exportan

materia prima deberían adaptarse a los bajos niveles de ingresos de algunos países,

además de diversificar sus fuentes de crecimiento.

20

Tabla 2. Panorama de las proyecciones de Perspectivas de la economía mundial.

(Variación porcentual, salvo indicación en contrario)

Interanual

Diferencia con las proyecciones del informe WEO de abril de 2017 1/ T4 a T4 2/

Estimaciones Proyecciones

Estimaciones Proyecciones

2015 2016 2017 2018 2017 2018 2016 2017 2018

Producto mundial 3.4 3.2 3.5 3.6 0.0 0.0 3.2 3.5 3.7

Economías avanzadas 2.1 1.7 2.0 1.9 0.0 –0.1 2.0 1.9 1.9

Estados Unidos 2.6 1.6 2.1 2.1 –0.2 –0.4 2.0 2.0 2.3

Zona del euro 2.0 1.8 1.9 1.7 0.2 0.1 1.8 1.9 1.7

Alemania 1.5 1.8 1.8 1.6 0.2 0.1 1.8 1.9 1.5

Francia 1.1 1.2 1.5 1.7 0.1 0.1 1.2 1.7 1.5

Italia 0.8 0.9 1.3 1.0 0.5 0.2 1.1 1.1 1.0

España 3.2 3.2 3.1 2.4 0.5 0.3 3.0 3.0 2.1

Japón 1.1 1.0 1.3 0.6 0.1 0.0 1.6 1.2 0.5

Reino Unido 2.2 1.8 1.7 1.5 –0.3 0.0 1.9 1.4 1.4

Canadá 0.9 1.5 2.5 1.9 0.6 –0.1 2.0 2.3 2.0

Otras economías avanzadas 3/

2.0 2.2 2.3 2.4 0.0 0.0 2.5 2.1 2.7

Economías de mercados emergentes y en desarrollo

4.3 4.3 4.6 4.8 0.1 0.0 4.2 4.9 5.2

Comunidad de Estados Independientes

–2.2 0.4 1.7 2.1 0.0 0.0 0.6 1.5 2.0

Rusia –2.8 –0.2 1.4 1.4 0.0 0.0 0.3 1.5 1.8

Excluido Rusia –0.5 1.8 2.5 3.5 0.0 0.0 . . . . . . . . .

Economías emergentes y en desarrollo de Asia

6.8 6.4 6.5 6.5 0.1 0.1 6.3 6.6 6.5

China 6.9 6.7 6.7 6.4 0.1 0.2 6.8 6.4 6.4

India 4/ 8.0 7.1 7.2 7.7 0.0 0.0 6.0 8.0 7.6

ASEAN-5 5/ 4.9 4.9 5.1 5.2 0.1 0.0 4.8 5.2 5.2

Economías emergentes y en desarrollo de Europa

4.7 3.0 3.5 3.2 0.5 –0.1 3.3 2.0 4.2

América Latina y el Caribe 0.1 –1.0 1.0 1.9 –0.1 –0.1 –1.3 1.6 2.1

Brasil –3.8 –3.6 0.3 1.3 0.1 –0.4 –2.5 1.5 1.7

México 2.6 2.3 1.9 2.0 0.2 0.0 2.3 0.9 3.2

Oriente Medio, Norte de África, Afganistán y Pakistán

2.7 5.0 2.6 3.3 0.0 –0.1 . . . . . . . . .

Arabia Saudita 4.1 1.7 0.1 1.1 –0.3 –0.2 2.2 0.6 1.4

África subsahariana 3.4 1.3 2.7 3.5 0.1 0.0 . . . . . . . . .

Nigeria 2.7 –1.6 0.8 1.9 0.0 0.0 . . . . . . . . .

Sudáfrica 1.3 0.3 1.0 1.2 0.2 –0.4 0.4 1.3 1.1

Partidas informativas

Países en desarrollo de bajo ingreso

4.6 3.6 4.6 5.2 –0.1 –0.1 . . . . . . . . .

Crecimiento mundial según los tipos de cambio de mercado

2.7 2.5 2.9 3.0 0.0 0.0 2.6 2.8 3.0

Volumen del comercio mundial (bienes y servicios) 6/

2.6 2.3 4.0 3.9 0.2 0.0 . . . . . . . . .

Economías avanzadas 4.0 2.3 3.9 3.5 0.2 –0.1 . . . . . . . . .

Economías de mercados emergentes y en desarrollo

0.3 2.2 4.1 4.6 0.1 0.3 . . . . . . . . .

Precios de las materias primas (dólares de EE.UU.)

Petróleo 7/ –47.2 –15.7 21.2 0.1 –7.7 0.4 16.2 6.2 –0.8

No combustibles (promedio basado en ponderaciones de la exportación mundial de materias primas)

–17.5 –1.8 5.4 –1.4 –3.1 –0.1 9.9 0.1 0.1

Precios al consumidor

Economías avanzadas 0.3 0.8 1.9 1.8 –0.1 –0.1 1.2 1.7 2.0

21

Economías de mercados emergentes y en desarrollo 8/

4.7 4.3 4.5 4.6 –0.2 0.2 3.7 4.0 3.9

Tasa interbancaria de oferta de Londres (porcentaje)

Sobre los depósitos en dólares de EE.UU. (seis meses)

0.5 1.1 1.6 2.2 –0.1 –0.6 . . . . . . . . .

Sobre los depósitos en euros (tres meses)

–0.0 –0.3 –0.3 –0.2 0.0 0.0 . . . . . . . . .

Sobre los depósitos en yenes japoneses (seis meses)

0.1 0.0 0.0 0.1 0.0 0.1 . . . . . . . . .

Fuente: FONDO MONETARIO INTERNACIONAL Nota: Se parte del supuesto de que los tipos de cambio efectivos reales se mantienen constantes a los niveles vigentes entre el 3 y el 31 de mayo de 2017. Las economías se enumeran en base a su tamaño. Los datos trimestrales agregados están desestacionalizados. 1/ Diferencia basada en cifras redondeadas, tanto en los pronósticos de esta Actualización como en los de la edición de abril de 2017 de Perspectivas de la economía mundial. 2/ En el caso del producto mundial, las estimaciones y proyecciones trimestrales abarcan aproximadamente 90% del producto mundial anual ponderado según la paridad del poder adquisitivo. En el caso de las economías de mercados emergentes y en desarrollo, las estimaciones y proyecciones trimestrales abarcan aproximadamente 80% de la producción anual del grupo ponderado según la paridad del poder adquisitivo. 3/ Excluye el G7 (Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, el Reino Unido y Estados Unidos) y los países de la zona del euro. 4/ En el caso de India, los datos y pronósticos están basados en el ejercicio f iscal, y el PIB a partir de 2011 está basado en el PIB a precios de mercado tomando como año base el ejercicio 2011-12. 5/ Indonesia, Malasia, Filipinas, Tailandia y Vietnam. 6/ Promedio simple de las tasas de crecimiento de los volúmenes de exportación e importación (bienes y servicios). 7/ Promedio simple de los precios de las variedades de crudo U.K. Brent, Dubai Fateh y West Texas Intermediate. El precio promedio del petróleo fue USD 42,8 el barril en 2016; el precio supuesto con base en los mercados de futuros (al 1 de junio de 2017) es USD 51,9 en 2017 y USD 52,0 en 2018. 8/ Excluye Argentina y Venezuela.

En banco mundial, a comparación del fondo monetario internacional, también estima

una proyección al crecimiento positiva para el 2017 y 2018, pero ligeramente mayor para

las economías con mercados emergentes y en desarrollo, como se muestra en la imagen

1. El fortalecimiento del crecimiento mundial es producto de la recuperación del crecimiento

del comercio, que se ubica en alrededor del 4 % en 2017, después de registrar un valor

bajo del 2,5 % en 2016, tras la crisis financiera; aunque se espera que se mantenga por

debajo de los niveles anteriores a la crisis financiera.

Figura 2.Proyeccion del crecimiento mundial. Fuente: Banco Mundial.

22

Se espera que el crecimiento en Estados Unidos y Japón se acelerará en 2017 y

que el crecimiento en la zona del euro seguirá siendo sólido. Un crecimiento más firme de

las economías avanzadas, incluso a tasas modestas, todavía puede generar beneficios

sustanciales en materia de crecimiento para los mercados emergentes y las economías

en desarrollo.

El fortalecimiento del crecimiento es impulsado por los exportadores de productos

básicos. La recuperación es de amplia base entre los exportadores de bienes agrícolas,

energía y metales.

Figura 4.Evolución de las economías emergentes.

Figura 3.Comportamiento del comercio mundial.

23

Tendencias

Estas tendencias tienen la fuerza de direccionar los factores que se da en el

análisis del PESTE. Dentro de las tendencias que hemos identificado, para proponer

nuestro producto son las siguientes:

Concentración urbana.

Crecimiento de la población.

Avance de la tecnología.

Estas variables direccionan la generación de nuestra propuesta de valor, por la

concentración urbana que significa la reducción de espacios y la búsqueda de

soluciones de muebles ahorradores de espacios, la población crece y busca vivir en las

ciudades, en departamentos se hace un mercado con nuevas necesidades y la

tecnología que nos ayuda hacer la vida más fácil y práctica.

Del País.

El panorama económico político, del Perú se vio afectada debido, el escándalo

político por el caso Odebrecht que genere gran especulación y desconfianza en los

inversionistas y los consumidores, la corrupción sigue siendo una de las variables que

limita el crecimiento y desarrollo del Perú. También una de las constantes

ambientales que desacelera el crecimiento económico es el fenómeno del niño ya que

este desvía la inversión pública que planteaba el impulso fiscal del MEF y este efecto

desvirtúa este impulso económico. La informalidad es otra de las variables que

siempre han aquejado al país, ya que al haber evasión de impuestos esta se ve

reflejada en la caja fiscal.

24

Para dar un mejor detalle del análisis externo, desarrolláremos el análisis

PESTE:

Político y Legal.

El estado tiene como objetivo promover el surgimiento y consolidación de

nuevas empresas que ofrezcan productos innovadores apoyándolos con el

financiamiento de sus proyectos. En estos últimos 10 años el Perú ha mantenido una

política de apoyo al crecimiento económico que viene dando por las diferentes leyes

que impulsan y promueven la creación de Mypes y Pymes siendo este un factor de

apoyo positivo para el proyecto.

Dentro del plan de gobierno del presidente Pedro Pablo Kuczynski (2016), para

el periodo 2016-2021 propuso dar énfasis al desarrollo de la actividad forestal,

convirtiéndose en un gran generador de empleo y con el manejo adecuado permitirá

un aporte importante al cuidado y sostenibilidad del país. Las grandes amenazas del

sector maderero es la informalidad e ilegalidad de las operaciones de las empresas

existentes, llegando casi a un 80% de informalidad en la madera exportada.

En el sector maderero una de las grandes amenazas es la informalidad

presentada en el sector, el cual se estima en casi el 80% de madera exportada de

forma informal, es por ello que el actual presidente otorgo una serie de criterios que

pueda impulsar y hacer sostenible la actividad forestal en el sector maderero

Es por ello, que es sector maderero busca el planteamiento de programas

forestales para eliminar la tala de bosques ilegales en los terrenos amazónicos de los

cuales los entes fiscalizadores son OSINFOR Y SUNAT

Económico.

La economía peruana ha crecido para este enero 2017 4.81% según la

información brindada por el INEI , El PBI peruano se vería afectado este año debido

al caso de corrupción ventilado por el caso ODEBRECHT, ya que tiene un impacto

negativo en el sector privado y por la intensificación del fenómeno del niño

Según el BCRP la estimación para el crecimiento de la economía peruana durante

los años 2017 y 2018 será de 2.8% a 4.2%

25

Figura 5. Crecimiento del PBI.(BCRP, 2017)

En los últimos meses las presiones inflacionarias se redujeron debido a la caída

del precio de los alimentos, la depreciación del dólar y la debilidad de la demanda

interna, esta reducción de la inflación y la evolución de las expectativas inflacionarias

ha favorecido la flexibilización de la política monetaria en los últimos meses, aquí se

muestra un gráfico con respecto a la inflación y proyección para el año 207 y 2018

Figura 6.Comportamiento de la inflación.(BCRP, 2017)

26

Tecnológico

En estos últimos tiempos la tecnología ha ido evolucionando considerablemente

dela mano de la innovación en los diferentes sectores, esto ha permitido mejorar en

calidad, cantidad y soluciones más integradoras para optimizar sus procesos de

elaboración.

Suecia fue catalogada como el segundo país más innovador del orbe en el

índice de Innovación Global 2012. Por décadas, dicha nación ha sido considerada

cuna tecnológica y de grandes inventos. Es el hogar de los creadores de Bluetooth,

los envases Tetra Pak, Skype y Spotify. Todos estos maravillosos descubrimientos

hacen de Suecia un excelente destino de estudios para futuros empresarios y

creadores.

Sabemos que la industria de muebles en el Perú presenta déficit en innovación

y tecnología, es por ello la iniciativa del gobierno para apoyar a este sector se crea el

CITE Madera en el año 2000, esto para promover la innovación, la competitividad así

como facilitar los procesos de transformación industrial, uno de los objetivos es

también informales de los avances tecnológicos, capacitarlos, certificarlos y con un

compromiso en las buenas prácticas en la sostenibilidad ambiental, esta organización

está conformado en su mayoría por las MYPES y PYMES al nivel nacional es por ello

que cada año se realiza una feria en el distrito de Villa el Salvador donde se

concentran la mayoría del sector. TECNOMUEBLES, denominada así exhibe las

nuevas máquinas tecnificadas, así como ser vitrina para ofrecer sus productos y

servicios a grandes empresas privadas y del estado, CITE Madera cumple una

función muy importante el lograr un intercambio tecnológico internacional.

Ecológico.

Sin embrago solo la actividad minera ha sido la única que de manera constante

ha protagonizado el tema de la explotación de recursos en el país. Con altas y bajas

esta actividad esto no le ha impedido ser el pilar de la economía nacional.

El sector minero ha tenido un gran impacto ambiental ya que contamos con

leyes que en su mayoría no protegen a los bosques ni se salvaguarda por que se

cumpla con la minería responsable. Estos efectos acarrean la perdida de fertilidad en

la tierra, la erosión del suelo y subsuelo y la reducción de sembríos y cosechas.

Según fuente del diario el comercio en su boletín 26 mayo 2017, informa que el

Perú pierde 150 mil hectáreas de bosque natural debido a la deforestación

27

Es por esta razón el Ministerio del Ambiente junto a SERFOR (servicio nacional

forestal y de fauna silvestre) por medio de su plan Forestal y de Fauna Silvestre tiene

el desafío de recuperar las áreas deforestadas, mitigar los males trasmitidos por el

agua, la contaminación atmosférica la minería y tala ilegal, la agricultura migratoria y

minimizar la vulnerabilidad de los desastres naturales.

El Perú cuenta con aproximadamente 72 millones de hectáreas de bosque que

equivale al 58% del territorio nacional, es considerado como el segundo país en

extensión forestal de América Latina, y el cuarto país con mayor área en bosques

tropicales, además, está dentro de los 10 países del mundo con mayor extensión de

árboles, son 17 millones de hectáreas aprovechadas. Además, se cuenta con un

variado y extenso territorio de recursos naturales, lo cuales no son aprovechados

correctamente para lograr reactivar el auge económico del país.

Figura 7.Superficie de bosques por tipos. (INRENA,2005) (MINAG,2013)

Entre los bosques más importantes del país teniendo en cuenta los cambios

climáticos y gestores forestales encontramos; bosque de la corta norte que

comprende a los ubicados en Tumbes, Piura Lambayeque y el norte de la libertad. En

los bosques andinos tenemos un aproximado de 940 km2 encontrados en el Marañón

(Ancash, La Libertad, Cajamarca y Amazonas), Huancabamba (Piura), Chamaya

28

(Cajamarca), Pampas (Apurímac y Ayacucho), Pachachaca y Abancay (Apurímac).

En la selva tenemos más de 150,000 km2 ubicados en toda la amazonia peruana.

Los bosques madereros desafían a diario varios problemas como por ejemplo

el que encontramos en el sector minero el cual ha tenido un gran impacto ambiental

y aunque contamos con leyes que en su mayoría no protegen a los bosques ni se

salvaguarda por que se cumpla con la minería responsable. Estos efectos acarrean

la perdida de fertilidad en la tierra, la erosión del suelo y subsuelo y la reducción de

sembríos y cosechas.

Figura 8.Área de desforestación. INRENA, 2005 y del MINAG, 2013

29

Otro desafío que encontramos es la tala ilegal este problema afecta a la

amazonia peruana y aunque el gobierno ha dictado medidas como el DL 1319 que

consiste en establecer medidas para promoción del comercio de productos

forestales y de fauna silvestre de origen legal. Esta no es suficiente para frenarla ya

que contiene algunas falencias que tendrían que ser revisadas.

El comercio de madera ilegal es un negocio que mueve 400 millones de soles

aproximadamente donde el 80% de la madera exportada es de origen ilegal, la misma

que termina en mercados como China, EEUU y Europa Además de ser una actividad

que esta relaciona con el narcotráfico.

La deforestación uno de los problemas que es ocasionada por la tala ilegal, por

la conversión de bosques a tierras con fines agrícolas y pecuarios, el desarrollo

urbano, de comunicaciones, explotación minera y petrolera.

Según fuente del diario el comercio en su boletín 26 mayo 2017, informa que el

Perú pierde 150 mil hectáreas de bosque natural debido a la deforestación y 6.542

hectáreas de bosques amazónicos provocó al Estado una pérdida del patrimonio

forestal valorizado en S/242’589.760, cuya restauración tendría un costo adicional de

S/134’229.956.

Dentro de las regiones que fueron afectadas por la deforestación a gran escala,

destaca San Martin, Amazonas y Loreto.

Por otro lado los cambios climáticos afectan y son observados como tema de

fondo por las autoridades a nivel nacional, regional y local, en la agenda político-

ambiental, por medio de acciones que van desde monitoreo, investigaciones etc., en

donde se involucran el sector privado y organismos no gubernamentales,

universidades etc.

El Ministerio del Ambiente junto a SERFOR (servicio nacional forestal y de fauna

silvestre) manejan de manera indirecta el tema del cambio climático, y el ministerio

de agricultura con apoyo del ministerio de ambiente trabajan en proyectos y

propuestas que forman parte de un acuerdo nacional sobre el medio ambiente con

una visión a largo plazo, donde se tiene en cuenta el calentamiento de la superficie

terrestre del planeta, ya que es el mayor de las ultimas décadas.

El plan Forestal y de Fauna Silvestre que tiene el desafío de recuperar las áreas

deforestadas, mitigar los males trasmitidos por el agua, la contaminación atmosférica

la minería y tala ilegal, la agricultura migratoria y minimizar la vulnerabilidad de los

desastres naturales.

30

Las consecuencias del cambio climático y tomando en cuenta que al Perú es

aquejado por eventos como El Niño, se torna más complicada en los efectos

relacionados con los recursos forestales, ya que cumplen un papel importante en la

adaptación a los cambios que producen servicios eco sistémicos, como la captura y

almacenamiento de carbono, que protege las fuentes de agua, además, controlan la

erosión del suelo, brindan el habitad a la vida silvestre, pueden regular el clima y

albergan diferentes comunidades nativas, grupos étnicos y poblaciones de migrantes.

67.98 millones de hectáreas pertenecen a los bosques amazónicos húmedos, 4.02

pertenecen a los valles interandinos. Los bosques peruanos nos brindan una variedad

de árboles, gracias a las condiciones climáticas propias del país y a la disponibilidad

de agua según las estaciones del año.

Las consecuencias del cambio climático:

Al elevarse la temperatura hay una evapotranspiración teniendo como

consecuencia el abastecimiento de agua trayendo con ella la escasez de este recurso

para la supervivencia de la flora y fauna. A la vez que los bosques son más

susceptibles a estrés hídrico.

Disminuye su capacidad de almacenar y acumular el carbono orgánico

alterando su capacidad de alteración húmeda.

Al haber una concentración de gases de efecto invernadero, se genera una reducción

en el ingreso de agua que da a través de la neblina y lluvia horizontal.

La alteración en los procesos biológicos, vigor, crecimiento, productividad etc.

Figura 9.Proyección de la temperatura. (MINAG,2012)

31

Cabe resaltar que las especias de flora y fauna tienen la capacidad de adaptarse

a cambios y de esta manera co-evolucionar, siempre y cuando estos cambios sean

de manera lenta y se tomen algunas décadas, pero en la actualidad vivimos en un

cambio muy drástico y en corto tiempo por la que corren el riesgo de la extinción,

además, es probable que cambie la composición de los bosques, es decir, que

disminuya la variedad de especies e incluso podrían desaparecer bosques enteros y

dar pase a posibles combinaciones de especies nuevas y por ende el nacimiento de

nuevos ecosistemas.

Se estima un impacto negativo sobre la tasa de crecimiento del PBI del país, ya

que estará por debajo del nivel de crecimiento potencial, debido a ello se alcanzara

una pérdida promedio anual entre 7,3% y 8,6% en relación al nivel de PBI potencial

al 2050, la pérdida se valorizará en 10,000 millones de dólares anuales

aproximadamente al 2025 (4,4% del PBI). Podemos decir que en este escenario, los

costos del cambio climático en el Perú superarían como mínimo 5 veces a las

inversiones requeridas para adaptación y mitigación al 2030, convirtiéndose la

adaptación en una necesidad para el Perú, ya que será ineludible los impactos del

cambio climático.

Capital.

Lima es la capital del Perú, y es donde se presenta la mayor

concentración del país, con 9 millones 088 mil 467 habitantes estimados al

30 de junio 2016, lo que representa el 29% de la población del país (incluye

a la Provincia de Lima y la Región Lima). En diez departamentos y la

Provincia Constitucional del Callao, la población supera el millón de

habitantes, seis pertenecen a la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco,

Arequipa y Ancash), tres a la Costa (La Libertad, Piura y Lambayeque) y uno

a la Selva (Loreto), en conjunto centralizan el 71% (22 millones 737 mil 551

habitantes) de la población del país. En cambio, Madre de Dios, Moquegua,

Tumbes, Pasco y Tacna, son los departamentos que no superan los 400 mil

habitantes. (Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2016)

Tabla 3. Habitantes de lima metropolitana.

2017 2018 2019 2020 2021 2022

Lima 9,088,467 9,183,896 9,280,327 9,377,770 9,476,237 9,575,737

Nota: proyección de los habitantes de Lima del 2017 al 2022. (INEI,2017)

32

La distribución de la población está concentrada en Lima, ya que es el

centro manufacturero y financiero del país, además de tener la mayor parte

de la población del Perú.

Tasa de Crecimiento. El tamaño de la población del Perú ocupa el puesto No 42 a nivel

mundial y en América ocupa el puesto No 8.

La población del país asciende a 31’488,625 habitantes, según la base

de datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), donde el

50.1% son hombres y el 49.9% son mujeres, y gran parte de los porcentajes

mencionados están situados en la región Lima, ya que alberga a 9’088,467

habitantes, se estima que hacia el 2021, nuestro país superará los 33

millones de habitantes y para el año 2050 la población llegará a los 40

millones.

Asimismo, los distritos limeños como San Juan de Lurigancho, San

Martín de Porres, Ate, Comas, Villa El Salvador, Villa María del Triunfo y San

Juan de Miraflores, sobrepasan los 400,000 habitantes en cada distrito.

Por otro lado, según INEI, durante el año 2016 nacieron 574,957

personas y fallecerán 178,553. El crecimiento anual asciende a 336,801

personas, lo cual corresponde a una tasa de crecimiento total de 11 personas

por cada 1,000 habitantes.

Las cifras del 2016 muestran que la población femenina de 0 a 17 años

de edad es de 5’103,755 habitantes, equivalente a 49,1% del total de niñas,

niños y adolescentes (10 millones 404 mil 271) y al 16,2% de la población

total del país. (Perú 21, 2016)

Ingreso per cápita.

Durante el 2016 el país obtuvo un crecimiento de 5.9% en el ingreso

Per Cápita, convirtiéndoles en la tasa más alto entre los 7 países más

grandes de la región.

33

Figura 10. Evolución de la pobreza y del PBI Per Cápita. (BCRP, 2016)

Podemos afirmar que los ingresos de la población mantienen a

tendencia a incrementarse, y a la vez, la tasa de pobreza está

disminuyendo, lo que permite dirigir al país a un mercado estable.

Población económicamente activa.

Gracias al crecimiento económico del país, la población

económicamente activa (PEA) fue incrementándose, dando como resultado

el incremento del ingreso Per Cápita de la población, gracias ello fue

mejorando la capacidad adquisitiva.

La estabilidad laboral crea un ambiente favorable para el comercio

permitiendo que la demanda del mercado sea constante, mostrando un

variación positiva en relación al 2015, la población que se encuentra

económicamente estable, estará dispuesta a pagar el verdadero valor de

productos innovadores que ingresen al mercado.

Balanza Comercial. Según informe de ADEX (2017) al principio de año la balanza comercial

tuvo como resultado un superávit del 218 millones de dólares. Debido a la

caída de las importaciones de -1.89% y las exportaciones tuvo un incremento

de 28.31%. En el primer mes del presente año 9 de los 14 sectores tuvieron

un buen desempeño, justificando el incremento mencionado.

Los sectores que crecieron más fue el tradicional como el de pesca con

un monto porcentual de 40.68%, en sus subsectores fueron la harina de

pescado, las grasas y aceite de pescado; seguido por el sector petróleo y

gas natural creció +251.30%. Mientras que, al sector no tradicional, solo

creció un 7%. El siderúrgico y metalúrgico solo aumento un 44.35%. Las

exportaciones no tradicionales, las que tuvieron mayor descenso fue el

34

maderero con -19.83% por la caída de las exportaciones de madera

aserrada, chapada y contrachapada. También por el Metal Mecánico, por el

subsector Vehículos Motor y relacionados.

Para contrastar la información de la balanza comercial, tomaremos en

cuenta El análisis del Banco Central de Reservas del Perú, en su informe

sostiene que:

A pesar del déficit acumulado durante al 2015, equivalente a US$ 3,2

mil millones, la balanza comercial registró un superávit de US$ 1,7 mil

millones durante el año 2016. Esta mejora se debió principalmente al

crecimiento de las exportaciones en 11.6%, pese a la caída de las

importaciones en 5.9%.

Para el año 2017, se prevé una mejora, que se encontrará alrededor

de US$ 1,5 mil millones, y para 2018 se estima un superávit mayor, llegando

a US$ 2,0 mil millones con respecto al informe del cierre del mes de

diciembre.

El incremento de las exportaciones se debió principalmente a la

recuperación de precios de los minerales como el cobre, aunque se prevé

que desaceleraría gradualmente durante 2017 y caería ligeramente en 2018.

En el caso de las importaciones, para 2017 y 2018, se estima que

mostraran una recuperación, que va de la mano con el crecimiento estimado

de la demanda interna.

Figura 11.cuandro de las exportaciones e importaciones. (Adex,2017)

35

Mientras el sector madera de muestra un reducción de las

exportaciones de en sus distintos subsectores, siendo con menos

crecimiento el de tableros de fibra y partículas, y dentro de lo menos

perjudicados está el subsector muebles y sus partes.

Figura 13.Variación de las exportaciones del sector madera. (ADEX,2017)

Figura 12.Balanza Comercial. (BCRP,2016)

36

Importaciones. El banco Central Reservas del Perú, analizo el registro de tasas

negativas durante el año 2016, debido a la caída de las importaciones de

bienes y el decrecimiento de las importaciones de servicios. Para 2017 y

2018 se pronostica una recuperación gradual de las importaciones, esto

reimpulsaría al mercado peruano y albergaría la posibilidad del ingreso de

las inversiones privadas.

Exportaciones. El banco Central Reservas del Perú informo sobre el crecimiento de las

exportaciones, ya que se incrementaron en 9,7% durante el año 2016,

superando los 6,2% del año 2015, gracias a la dinámica de las exportaciones

de productos tradicionales (cobre, oro, café y derivados del petróleo). Sin

embargo, las ventas de productos no tradicionales al exterior, registraron una

recuperación gracias a los envíos productos agropecuarios y pesqueros.

Para los periodos 2017 y 2018 se estiman cambios en las exportaciones,

como consecuencia de la menor producción esperada en el sector pesquero.

Figura 14. Importaciones. (BCRP,2016)

Figura 15. Exportaciones.(BCRP,2016)

37

PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país.

Producto Bruto Interno - PBI. El Banco Central de Reservas del Perú define el PBI como la suma de

los valores monetarios de los bienes y servicios producidos en un país

durante un ejercicio. Asimismo, el PBI es dividido por sectores, para su

correcto análisis por industria.

En el año 2016 el PBI mostro un crecimiento de 3,9% que impulsado

por el incremento de los sectores primarios (9,8%), donde resalta la minería

metálica que creció en un 21,2% (Aportando 1,8 % al crecimiento), donde el

principal impulso fue producción de cobre de minas como Las Bambas y

Cerro Verde. Los sectores no primarios crecieron 2,3%, este porcentaje

mínimo se debió a una débil demanda interna, ya que hubieron tasas

negativas , principalmente en los sectores de construcción y manufactura no

primaria, así como en una desaceleración de los sectores comercio y

servicios.

Las proyecciones del PBI realizas para el año 2017 estuvieron sobre el

4%, sin embargo, en los meses de Febrero Marzo y Abril el país se vio

afectado por el fenómeno del “Niño costero” creando una desaceleración en

Figura 16.Producto Bruto Interno. (BCRP,2016)

38

la proyección mencionada, cambiando de 4.93% en Ene-17 a 0.17% en Abr-

17, este último representó el porcentaje más bajo en lo que va del año

Figura 17.PBI Por Sectores Económicos. (BCRP,2016)

Tasa de inflación. La tendencia del incremento de los precios por efectos de la oferta y

de la demanda, el BCRP en su reporte estima lo siguiente:

Durante el mes de febrero del presente año, la inflación fue 3,25% interanual.

La inflación de los alimentos y la energía pasó de 3,02% en noviembre 2016

a 2,59% en febrero, dicha caída está asociada a la variación anual del tipo

de cambio, la misma que pasó de 2% a 7%.

Durante los meses de enero y febrero, los precios de los alimentos

agrícolas perecibles se incrementaron por encima de las tasas históricas,

debido a las malas condiciones climáticas. Además, dichas condiciones

39

crearon problemas para la comercialización de los productos mencionados,

como la interrupción del transporte con las carreteras bloqueadas.

Como se observa en la imagen nº18 la inflación tiende a incrementar

en el rubro de alimentos y energía, por la mayor demanda de la población en

los últimos meses, viendo la injerencia del fenómeno del niño

Tasa de interés. Gran parte de las tasas de interés activas del país se mantuvieron

estables, con ligeros incrementos observados durante el cuarto trimestre de

2016. Por otro lado, las tasas de interés en moneda extranjera,

específicamente en dólares, el incremento fue menor con respecto a las

diversas tasas de interés internacionales, mostrando el efecto de las medidas

de encaje implementadas por el BCRP. Sin embargo, en el segmento de

Figura 18.Inflación y Meta de Inflación. (BCRP,2017)

Figura 19.Inflación. (BCRP,2016)

40

créditos de consumo se reportó un mayor incremento de tasas de interés en

dólares, (128 puntos básicos) por el mayor riesgo de crédito.

Tipo de cambio. El Banco Central de Reservas del Perú analiza el tipo de cambio, donde

durante el periodo de diciembre de 2016 y el 10 de marzo de 2017, el tipo de

cambio registró una disminución de 2%, valorizando el tipo de cambio de S/

3.357 a S/ 3.291 por dólar respectivamente, dicha variación está influida por

altos precios de los commodities, específicamente del cobre, y por la

depreciación del dólar a nivel global, esta disminución se debe a la

incertidumbre económica de EEUU y su nueva postura de política de

comercio impuesta por su Presidente Donald Trump.

Figura 21.Tasas de interés en moneda nacional. (BCRP,2017)

Figura 20. Tasas de interés en moneda internacional. (BCRP,2016)

41

Debido a lo expuesto, el BCR intervino y compró dólares en la mesa de

negociación por US$ 299 millones, con la finalidad de mantener el precio del

dólar.

Los flujos del mercado cambiario local durante diciembre de 2016 a

febrero de 2017, registró una oferta neta de US$ 201 millones de dólares,

donde la oferta de inversionistas no residentes ascendió a US$ 298 millones

de dólares. Durante el mismo periodo el Banco Central de Reserva demandó

US$ 945 millones de dólares,

Riesgo país. En el último informe anual del BCRP (2016), se consideró que el riesgo

país de Perú fue el más bajo de la región durante el 2016, donde se mostró

que bajó a 160 puntos, resaltando entre las principales economías de

América Latina. En lo que va del 2017, nuestro riesgo país se posicionó por

debajo de la puntuación de Chile (175 puntos), seguidos de Colombia (226

puntos), México (278 puntos), Brasil (318 puntos) y Argentina (430 puntos).

Los resultados fueron bajando desde el año pasado, ya que al cierre del 2015

el Perú obtuvo 240 puntos, y para el 2016 el riesgo país peruano bajó 80

puntos, cerrando en 160 puntos. El nivel registrado al 21 de setiembre del

presente año, representa aproximadamente la tercera parte del riesgo país

promedio de América Latina que es 460 puntos, y menos de la mitad del

promedio de las economías emergentes que asciende a 359 puntos.

Figura 22. Tipo de cambio. (BCRP,2017)

42

El banco de inversión JP Morgan (2017), estimo el riesgo de país, el

resultado coloca al Perú como unas de los países de la región con menor

riesgo. Perú (1.37 puntos porcentuales) reportó el riesgo más bajo, seguido

de Colombia (1.95 puntos) y México (1.97 puntos).

El riesgo país, se calcula a través del EMBI+ Perú se mide en función

de la diferencia del rendimiento promedio de los títulos soberanos peruanos

frente al rendimiento del bono del Tesoro estadounidense.

Así se estima el riesgo político y la posibilidad de que un país pueda

incumplir con sus obligaciones de pago a los acreedores internacionales.

Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. Durante el 2015 se aprobaron 4 decretos supremos que favorecen y

refuerzan los reglamentos de la ley forestal de fauna silvestre (Ley N° 29763)

destacando:

Estas normas permitirán potenciar al sector, y mejorará la calidad de

vida de la población, además dichas normas avalaran la sostenibilidad del

ambiente de la flora y fauna silvestre.

El ministerio de la producción estima la apertura aproximada de

500,000 puestos de trabajo; además, se buscará forestar casi 2 millones de

hectáreas dañadas, en un plazo hacia el 2030.

Figura 23. Riesgo País. (BCRP,2016)

http://gestion.pe/noticias-de-jp-morgan-1195?href=nota_tag

43

D.S. Aprueba el reglamento para la gestión forestal (N° 018-2015-

MINAGRI)

Con esta norma se resuelve que se pueda dar legalidad para que pueda

brindar cuidado a una porción del bosque apostando por de las actividades

sostenibles como la agroforesteria, se trata de que estas zonas puedan ser

trabajadas por los agricultores haciendo sus derechos formales y para esto

están regulados e inscritos en SERFOR, como una especie de notarios del

bosque.

D.S. Aprueba el reglamento para la gestión de fauna silvestre (N°

019-2015-MINAGRI)

Es ver la preservación de la fauna, esta norma estuvo en debate

debido a la caza deportiva y sus actividades conexas es por ello que se

impidiendo la libre caza de estos animales habiendo una lista de estos

aprobado por la misma SERFOR , esta norma estuvo en debate debido a la

caza deportiva y sus actividades conexas

D.S. Aprueba el reglamento para la gestión de las plantaciones

forestales y los sistemas agroforestales (N° 020-2015-MINAGRI)

Este reglamento pone condiciones para que puedan acceder a

beneficios como la reducción del 100% del derecho de aprovechamiento en

predios privados en los cuales ya no se requiere de cualquier autoridad

forestal de fauna y flora silvestre.

D.S. Aprueba el reglamento para la gestión forestal y de fauna

silvestre en comunidades nativas y comunidades campesinas (N°

021-2015-MINAGRI).

Esta norma permite facilitar el acceso a los bienes y servicios del

bosque por parte de las comunidades. Mediante este se reconoce la

importancia de la organización indígena en el control y vigilancia forestal y

ayuda a que puedan salvaguardar los recursos de la floresta y fauna dentro

de las comunidades.

44

Del Sector

Mercado internacional. Al nivel internacional el crecimiento del consumo de muebles se

encuentra en crecimiento, este alcanzo al 2014.

El consumo de Muebles por región geográfica, 2016 la previsión de los

cambios anuales en términos reales.

Entre los principales países importadores de muebles tenemos a:

Estados Unidos, Alemania, Francia, Reino Unido y Canadá, siendo Estados

Unidos el principal motor que impulso el crecimiento en el sector.

Entre los principales países exportadores de muebles son: China,

seguido a distancia por Alemania, Italia, Polonia y Vietnam.

Figura 24.Consumo de muebles. (CSI,2015L)

Figura 25. Países con la mayor importación de muebles. (CSIL,2015)

45

“Los envíos al exterior del sector maderas y papeles totalizaron US$

30 millones en diciembre de 2016, acumulando US$ 321 millones al cierre

del año. Con esto, el sector cerró con una caída de 9% respecto al año 2015”.

Sector Maderas y Papeles:

Con respecto al mercado de destino estas crecieron diez más llegando

a 114 países, siendo los primeros cinco principales los que concentraron el

63% del sector, Alemania es la que impulso el crecimiento en las ventas de

madera, por otro lado entre los productos más exportados son los artículos

moldeados o prensados de pasta de madera que tiene gran demanda en

Guatemala y Chile.

Figura 26. Países mayores exportadores de muebles. (CSIL,2015)

Figura 27. Principales Mercados-Millones de dólares (SUNAT,2013)

46

En este periodo del total de las empresas exportadoras en su mayoría

fueron Microempresas seguidas por pequeñas, medianas y grandes

empresas de las cuales en el sector tenemos que las Microempresas tiene

un 3%, pequeñas 11%, medianas 34% siendo las grandes empresas las que

tiene el 52% restante.

Al nivel regional es Lima la que lidera con un porcentaje de 79% siendo

Ucayali el que le sigue con un 6% e Ica con 4%, siendo Ucayali el que

concentra su exportación de tablillas de madera aserradas o desbastadas,

siendo como destino China y EE.UU.

Según el diario Gestión la exportación que tuvo el Perú fue un total de

2.3 millones en muebles de madera cuyos principales productos se

encuentra las mesas de centro, auxiliares laterales entre otras estas en un

porcentaje de 72% de lo exportado seguido por muebles de dormitorios con

un 19%. Cabe mencionar que las importaciones lideradas por EE.UU las

cuales fueron abastecidas por China, Canadá y México principalmente, dada

esta información entendemos que hay un buen mercado y esto representa

un oportunidad.

Mercado del consumidor. Para el cierre del año 2016 el mercado de muebles tuvo un gran

dinamismo, gracias al importante desarrollo inmobiliario que permitió la

demanda de este mobiliario. Estos crecimientos se dieron en la línea de

mesas de centro, muebles de dormitorio y cocina. Las expectativas para el

siguiente año es que continúe el aumento de la demanda debido al

crecimiento de PBI y del sector inmobiliario.

Figura 28. Principales Productos - Millones de dólares (SUNAT,2013)

47

Como tendencia actual del mercado, están las mesas de madera fina,

de estilo chevron, como el roble, nogal y hasta el eucalipto con bases de

metal de color oscuro.

Otra tendencia, que ya lleva cierto tiempo vigente, es la gran demanda

por muebles provenientes de países exóticos como la India e Indonesia. A

través de técnicas de decoración, estos muebles brindan la oportunidad de

trasladar la cultura del país de fabricación al interior del hogar.

En el plano internacional del mercado consumidor, EEUU es el estado

de California con un 28% del total de exportaciones el que más demanda los

muebles de madera peruanos. Las exportaciones al cierre del año 2016

fueron de 2.3 millones en muebles de madera en donde las mesas de centro,

laterales y otros concentro el 72%. El segundo mercado de gran importancia

es Honduras, con US$ 3,571,937 donde el incremento del crecimiento

registrado fue de 21%; El Salvador realizo una compra de US$2,921,550 que

equivale a un crecimiento de 17%. En la cuarta posición encontramos a

Nicaragua, donde exportaron US$1,571,704 mostrando un crecimiento 9%;

y por último tenemos a Costa Rica que registró US$722,915 en

importaciones, con un incremento de 4%, posicionándolo en la 5ta posición.

Según el diario gestión en su publicación del 14 marzo del 2015, indica

que el 65% de limeños prefieren productos de madera para sus hogares

obteniendo ventas superiores a S/. 3,300 millones, 6.6% superior que el 2012

y ello se mantiene en crecimiento debido a la importancia que le da el sector

inmobiliario.

En lima nuestro mercado consumidor se moverá en los principales

distritos de preferencia en la compra de departamentos, en donde podemos

encontrar 14,361 proyectos inmobiliarios en Lima y Callao. Jesús María, San

Miguel, Chorrillos y Lince son los distritos que concentran mayor cantidad de

unidades en oferta.

http://gestion.pe/economia/mala-situacion-sector-forestal-peru-impide-que-empresarios-inviertan-advierte-adex-2109106

http://gestion.pe/economia/mala-situacion-sector-forestal-peru-impide-que-empresarios-inviertan-advierte-adex-2109106

48

Jesús María.- En donde alberga el 24 % de los proyectos en Lima

San Miguel.- El metro cuadrado se cotiza en S/ 5,187.

Lince.- Cuenta con el 11% de proyectos

Santiago de Surco.- Concentra el 9% de proyectos inmobiliarios y el

precio por metro cuadrado (M2) es de S/ 7,010.

Chorrillos.- Alberga el 8% de los proyectos inmobiliarios

Barranco.- cuenta con 7% de proyectos y el precio por metro cuadrado

(M2) es de S/ 7,010.

Miraflores.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.

La Molina.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.

San isidro.- El precio por metro cuadrado es de S/ 7,010.

En el caso de provincias Chiclayo lidera el registro de ofertas

inmobiliarias seguido de Trujillo, Arequipa y Piura, donde encontramos más

de 200 proyectos inmobiliarios disponibles a cubrir la demanda.

La industria del mueble de madera está muy dividida, por la gran

cantidad de pequeñas empresas y micro empresas, Sin embargo, las

necesidades del consumidor son diversas ya que sus gustos están

determinados por varios factores. Del Águila y Villaseca (2008) resaltaron

que el principal factor para la compra de los consumidores locales es el

precio; ellos no cuentan con exigencias como calidad, certificaciones, plazos

de entrega, medios de pago, entre otros. Debido a ello se busca nuevos

mercados, donde sean más exigentes en términos de calidad. De esta

Figura 29. Demanda de Departamentos. (RPP.PE)

49

manera, el costo estará vinculado a la calidad del producto, generando

mejores niveles de rentabilidad.

Las necesidades de los consumidores locales serán cubiertas por el

bajo costo y la baja calidad de los muebles de madera, y el consumidor

externo tendrá una necesidad de calidad e innovación de muebles de madera

que serán diferenciados por un buen diseño a precios competitivos que

permitan adquirirlos accesiblemente. Según Ccaipane (2011) el factor clave

está en producir muebles a precios accesibles para el mercado que aun

considera al precio como un factor importante, pero dicho mueble ira de la

mano con la calidad, que será considerado como un elemento importante

para la decisión de compra.

Los clientes del sector A y B están en la búsqueda continua de muebles

funcionales con buena calidad, principalmente requieren muebles grandes

para llenar sus amplios espacios y a la vez que tengan finos acabados, como

aplicaciones de marfil y nácar. La influencia de la compra de muebles de

madera es la capacidad adquisitiva de los compradores, por lo tanto, en los

NSE A y B prefieren muebles de lujo y con acabados únicos (“Hay una guerra

de precios en el mercado de muebles”, 2014).

Durante el 2013 la demanda de productos maderables se incrementó

en 6.6 %, a diferencia del año 2012. Por otro lado, las importaciones de

muebles de madera y productos maderables ascendieron a más de S/ 865

millones, donde el 40% está representado por tableros aglomerados y el 31%

en muebles (“El 65% de los limeños prefieren productos”, 2015). Los

compradores tienen el poder de negociación y la capacidad de decidir qué

tipo de muebles elegirán.

Mercado de proveedores.

Entre las empresas proveedores de madera más importantes se

encuentran una diversa lista que cumplen con las certificaciones para así

garantizar nuestro producto; así como la regulación adecuada con el medio

ambiente, entre algunas de ellas tenemos a Brasil, México, china, España,

etc. Las empresas son: ADV EXPORTS, AFFONSO DITZEL & CIA LTDA,

ANDRADE & MARTINS LTDA, FORT EXPORT; estas cuentan con sus

50

propios transportes para poder distribuir, en algunos casos son tercerizados

por operadores logísticos entre estos tenemos un variedad que brindan sus

servicios ya sea por vía aérea, terrestre y acuático; Es importante mencionar

que en Perú los centro más importantes en producción y transporte en el

sector se concentran en la cuidad de Amazonas, Pucallpa, Iquitos y Puerto

Maldonado.

Según el Instituto de Investigación de la Amazonia Peruana (2013) la

cadena de transformación estimada se encuentra en Lima seguida por

Iquitos, Ucayali, selva central, alto Amazonas y Madre de Dios estas en su

mayoría Pequeñas empresas y microempresa, cabe mencionar que en lima

se encuentran las empresas con mayor transformación y valor añadido, y en

las otras principales como Pucallpa e Iquitos solo transformación primaria en

su mayoría. Es importante saber que el éxito de estas empresas es debido a

su gestión, algunos están tecnificados, personal constantemente capacitado

y sobre todo con una madera de calidad y formal, adaptándose a las nuevas

tendencias del consumidor y del mercado, por lo tanto debemos mencionar

que este sector cuenta con gran variedad de empresas proveedoras tanto

fuera como dentro del Perú que cumplen con las exigencias necesarias es

por ello que los Proveedores no cuentan con poder de negociación.

Mercado competidor.

Según reportes de la FAO (2007) los países de América Latina están

clasificados en dos grupos con características económicas definidas.

El primer grupo está formado por las economías de Argentina, Brasil y

Chile, las mismas que cuentan con ventajas comparativas donde ofrecen sus

recursos naturales, además de ser representados por un empresariado. El

empresariado se caracteriza por contar con gerentes que tienen diversas

perspectivas a largo plazo y están dispuestos a asumir riesgos para lograr

los objetivos propuestos. Estos países tienen ventajas comparativas y

competitivas, en la actualidad se cuenta con 68 infraestructuras modernas

para la trasformación de productos, con previas investigaciones científicas,

análisis de mercado, tecnología de punta, conocimiento de los flujos de

madera, certificaciones de la procedencia legal de la madera, y por ultimo

51

cuentan con el apoyo del gobierno a través de fondos que cooperen con el

sector y la industria.

El segundo grupo está compuesto por países emergentes como

Uruguay, Venezuela, Perú, Bolivia y Cuba, que a la fecha no llegan a ser

muy competitivos, si se comparan con países como Brasil, Chile y Argentina.

La importación de muebles en general durante el año 2014 ascendió a USD

129’163,062. Por otra parte, en la competencia interna de las principales

empresas con mayor valor FOB de importación durante el año 2014 fueron

los retails como Saga Falabella S.A, Sodimac Perú, Homecenters Peruanos

S.A., Tiendas por departamento Ripley, Ace Perú S.A.C, las mismas que

representan el 55% del valor total de la importación del país. Los productos

importados con mayores valores FOB durante el 2014 fueron los muebles de

madera utilizados en dormitorios, y los demás fueron utilizados en asientos

con relleno y armazón de madera, asientos giratorios de madera y partes de

asientos de madera, dichos productos mencionados representan el 81% del

total de las importaciones.

Las importaciones de muebles fueron de procedencia de China y

Brasil, con 37% y 29%, respectivamente, seguido de Malasia con 5%

(Organización Internacional del Trabajo [OIT], 2016).

La rivalidad de los competidores surge debido a la ubicación o posición

que deseen tomar dentro de la industria del mueble, donde estén

compitiendo e usando diferentes estrategias para lograr su objetivo,

estrategias como los precios, diseños exclusivos, publicidad, calidad de

atención, respaldo financiero, entre otras. Asimismo, el Perú tiene una

ventaja comparativa en cuanto a sus recursos naturales que debería

beneficiar a la industria del mueble de madera, sin embargo, la amenaza está

en que otros países ingrese una variedad productos, ya que los factores

claves del éxito radica en la capacidad de gerenciar una organización del

sector a largo plazo teniendo presenta el desarrollo tecnológico e

investigación previa.

Mercado distribuidor.

Para comprender el mercado peruano es importante conocer a detalle

los canales de comercialización, a continuación se detalla:

52

La comercialización de los productos se realiza a través de diferentes

canales, pero en nuestro rubro se hacen en tiendas por departamento

quienes tiene casi el 70% del mercado como: SAGA RIPLEY Y CASAS Y

COSAS, debido a que tiene mayor alcance para nuestros compradores. La

distribución de la venta de estos productos, la competencia en este canal

esta de una manera saturada debido a que hay mucha comercialización, que

mediante alianzas estratégicas tienen los principales y más rankeados

centros comerciales como en los distritos de SAN ISIDRO, SURCO Y LA

MOLINA

Las condiciones con estos canales de distribución, para los

importadores peruanos es importante que se exija una carta de crédito el

cual garantiza un cumplimiento de pago con sus proveedores por la

mercancía entregada.

En nuestra empresa nosotros contamos con el distribuidor Decor

Center, por demostrar un servicio profesional y de buena calidad.

Análisis del Micro entorno

Acerca del Micro entorno Kotler, Armstrong, nos define como las fuerzas cercanas a

la empresa: compañía, proveedores, intermediarios, mercados de clientes, competidores y

público que inciden en su capacidad de servir al cliente”. (2008, p.65)

En este análisis del entorno cercano al proyecto, tomaremos como sustento las 5

fuerzas de Michael Porter.

Al respecto Michael Porter sostiene:

La determinante para lograr la rentabilidad de una empresa se encuentra en el

atractivo de la industria. Para llegar a una estrategia competitiva se debe tener claro las

reglas de la competencia que rigen dicho atractivo. La principal finalidad de las estrategias

es la de enfrentar estas reglas modificadas a su favor. Sin embargo en toda industria

nacional o internacional, que produce un bien o servicio, las reglas de la competencia están

contenidas en cinco fuerzas de la competencia: la amenaza de nuevos competidores, la

amenaza de productos o servicios sustitutos, el poder de negociación de los compradores,

el poder de negociación de los proveedores y la rivalidad entre los competidores actuales.

La fuerza combinada de los factores determina la capacidad de las compañías de un

sector industrial determinado para ganar tasas de rendimiento sobre la inversión que

superen el costo del capital. (2015, p. 4)

53

Competidores actuales: Nivel de competitividad.

El sector maderero en el Perú cuenta con un PEA de 191,564 personas, en donde

están incluidos a los productores y trabajadores del sector formal e informal.

En el Perú contamos con varias empresas fabricantes de muebles y que además

han incluido en su propuesta de valor el estilo y decoración, en donde la madera es la

protagonista, con acabados modernos que encantan a los clientes.

Están cuentan con gran acogida, publicidad y muchas de ellas tienen años en el

mercado, sin embargo dentro de su oferta estas no ofrecen el mismo producto que

comercializaremos, en su gran mayoría cuenta con muebles sin ninguna tecnología.

Las ventajas que tienen estas tiendas es que cuentan con locales estratégicos, ya

tienen un tiempo en el mercado, cuenta con una cartera de clientes, alianzas

estratégicas,

Entre algunos de los competidores tenemos:

Parque industrial de Villa El Salvador, en donde aproximadamente el 98% de las

empresas son microempresas que en su mayoría tienen problemas que impide su

desarrollo y competitividad (representan el 60% de abastecimiento al mercado interno)

y San Juan de Lurigancho. Estos productores exponen y comercializan productos en

Figura 30.Las cinco fuerzas de Portter.(Portter,2015)

54

Plaza Hogar, ubicado en Surquillo que constituye uno de los principales puntos de venta

en muebles para el hogar y oficina .

Muebles Maldonado S.A.C.

Empresa dedicada al mercado de muebles para el hogar tanto en la fabricación

como en la comercialización con una experiencia de 25 años en el mercado Peruano

se diferencian por su calidad y siempre están a la vanguardia de nuevas tendencias

para satisfacer a su público, además de ser fabricantes y diseñadores de sus propios

modelos. Cuentan con un único local ubicado en el corazón del parque industrial de

Villa el Salvador – AV. Solidaridad parcela 2 Mz h Lote 1B Dentro de su línea de

productos podemos encontrar: Accesorios, Aparadores, Centros de entretenimiento,

Comedores, Consolas, Dormitorios, Mesas de centro, Salas vitrinas, trabajadas en las

mejores maderas (Tornillo, Pino, Caoba)

Con respecto a las mesas de centro

Brindan 4 tipos de servicios

Fabricación de muebles a la medida: consiste en que el cliente puede crear

sus modelos de acuerdo a sus necesidades y demandas, personalizando su estilo

propio, cuentan con una central telefónica y soporte a su correo

[email protected]

Renueva tus muebles: consiste que el cliente que adquirió uno de sus

productos en la tienda y que al pasar los años se deteriora, este lo podrá renovar y

dejarlo como recién salido de fábrica.

Delivery: los clientes pueden comprar sus productos atraves de la página

electrónica http://mueblesmaldonado.com/delivery/ para envíos dentro Lima

metropolitana es totalmente gratis y para provincia cuentan con un tarifario disponible

cuando sus clientes lo soliciten.

Solicita una Visita: para aquellos clientes interesados en adquirir sus productos

pero no cuentan con tiempo para ir hasta sus local puede solicitar la visita de un asesor

personalizado que llevara el catalogo y lo asesora en su compra. Este servicio lo puedo

solicitar a través de su central telefónica el 2871210.

En cuanto a su estrategia de marketing, muebles Maldonado es una de las

empresas que ha logrado un posicionamiento en el mercado, pero al pasar de los años

mailto:[email protected]

http://mueblesmaldonado.com/delivery/

55

ha perdido competitividad ya que el mercado joven desconoce de sus existencia es por

ello que cuenta con personajes de la farándula limeña que sirven como imagen para

poder llegar a todos los sectores, Su fanspage en Facebook muebles Maldonado página

oficial brinda información y chat de los productos y servicios. Cuenta con pago en

efectivo, o a través de visa, MasterCard y American Express.

IKASA COMODOY

Fabricantes de muebles desde hace 50 años, que opera bajo la razón social de R.DOY

INDUSTRIAL SAC ruc 20472687531

En el Perú cuenta con cinco tiendas que son, tienda Arenales, tienda Independencia, Tienda

México, Tienda Villa el Salvador y la Tienda de Surquillo, cuenta con líneas de productos

en dormitorio, comedor, sala, línea práctica, línea empresa y otros en todo considera a la

línea infantil.

Cuenta con un total de 87 distribuidores en todo el Perú

Mueblería Aurorita – ubicado en AV.PROCERES DE LA INDEPENDENCIA Nª 2849

Stand 1y2

Tiendas Yep – Luvog sac – ubicado en Calle Húsares de Junín 178 - Jesús María y

Av. 28 de Julio 1489 - La Victoria

Real Home Peru Sac – ubicado en Av. Gran Chimu 871, Zarate - San Juan de

Lurigancho

Giampom srl- ubicado en Av. Nicolás Ayllón 163-C Urb. Los Halcones – Chaclacayo

Grupo A & F sac – ubicado en Av. Arica N°430 – Breña

Distribuidora Paraiso de Elmer Villaverde Castañeda – ubicado en Av. Angamos

Este Nº 1183 – Surquillo

Alfonso Córdova Paz – ubicado en Av. Carlos Yzaguirre Nº 424 - Los Olivos y Av.

Alfredo Mendiola Nº 3768 - Los Olivos

Camassi - ubicado en Av. Argentina Nº 3093 Tienda 282 C.C. Minka – Callao

Mueblería Claudia – ubicado en Jr. Atahualpa 121 – Huacho

Viccina Rivas Galo – ubicado en San Agustin 103 San Vicente - Cañete

En la zona sur (Arequipa (6), Cuzco (3), Ica (5), Moquegua (4), Puno (2), Tacna (5))

Zona Oriente (Huánuco (3), Loreto (3), San Martin (3), Ucayali (1)

56

Zona Norte (La libertad (4), Ancash (2), Cajamarca (4), Lambayeque (10), Piura (8),

Sanmartín (2)

Zona Centro (Apurímac (2), Ayacucho (2), Junín (3), Pasco (4).

Muebles Ferrini S.A.:

Es una empresa constituida hace más de 75 años, se dedica a la fabricación, venta de

mobiliario para salas, comedores, outlet etc

Su producto como ellos lo indican están diseñados para pequeñas o medianas empresas

que quieran optimizar su rendimiento. El estilo que impregnan en sus productos son el

contemporáneo y clásico

La atendion a sus clientes lo ofrece en Santiago de surco Av. La Encalada 1002, Santiago

de Surco y cuenta con una planta de más de 3,000 m2, con modernos procesos en su

fabricacion y cn materiales de primera calidad.

Brinda servicio de asesoria mediante si selecto euipo de arquiotectas de interiores y

decoracion que ayudan a sus clientes a encontrar y plasmar su propio estilo.

Canziani: La historia de la fábrica de Muebles Canziani se remonta al año 1925, cuando un joven

inmigrante italiano abre un taller dedicado a la elaboración de muebles de estilo, respetando

la tradición europea. Con el paso de los años Muebles Canziani se fue afirmando en el

mercado peruano del mueble; en el año 1940, se da un cambio a la compañía, ofreciendo

las últimas tendencias mundiales en cuanto a estética y funcionalidad para los muebles que

fabricaban. Se puede decir que mantiene un diseño clásico en sus muebles.

Actualmente la fábrica de Muebles Canziani cuenta con una planta moderna, equipada con

alta tecnología y contando con personal altamente capacitado. Muebles Canziani también

exporta sus productos, siendo sus principales destinos Estados Unidos y Europa.

Alida:

Creada hace 40 años, empezó ofreciendo muebles para el hogar en el mercado local y

desde el año 2000 exporta sus productos a Chile y Panamá. Es un proveedor importante

57

de las tiendas por departamento que cuenta con planta propia, ofreciendo productos de alta

calidad con diseños modernos y vanguardistas.

Productores en Villa El Salvador (representan el 60% de abastecimiento al mercado interno)

y San Juan de Lurigancho. Estos productores exponen y comercializan productos en Plaza

Hogar, ubicado en Surquillo que constituye unos de los principales puntos de venta en

muebles para el hogar y oficina.

Empresas Falabella, compañía chilena que cuenta con 22 años en el Perú, cuenta con

empresas del grupo como el Banco, viajes seguros Falabella, Sodimac, Tottus se ha

consolidado como una comercializadoras y distribuidora de comercio minorista más

importante del mercado, atiende a los segmentos A, B y C.

Sus 32 tiendas a nivel nacional (15 tiendas en lima y callao, 1 en Chimbote, 4 en Arequipa,

1 en Cajamarca, 1 en Huánuco, 2 en Ica, 2 en Loreto, 1 en Lambayeque, 2 en Piura, 2 en

Trujillo y 1 en Junín, permiten tener una red de distribución amplia que llega a satisfacer

gran parte de la demanda.

La empresa como parte de su estrategia ha desarrollado un programa en donde permite

que las pymes postulen para ser parte de su red de proveedores

Cuenta con una página web con promociones y descuentos si el cliente realiza sus compras

por este medio, a su vez de que el cliente puede usar la propia tarjeta de la tienda que es

la CMR , brinda el servicio de call center para poder asesorar en sus compras y consultas

a sus usuarios,

Fuerza negociadora de los clientes.

La Industria Muebles de madera está en su mayoría compuesta por las

Microempresas, medianas y pequeñas empresas que ofrecen sus productos a

distintos sectores y niveles socio económicos de la población que tienen diferentes

necesidades, gustos y exigencias, que buscan satisfacer, Kotler nos dice, “el

comportamiento de los consumidores finales, individuos y hogares adquieren bines y

servicios para consumo personal y así satisfacer una necesidad”.

Arellano nos dice “El comportamiento de se refiere aquella actividad interna o

externa del individuo o grupo de individuos dirigida para satisfacer sus necesidades

mediante bienes o servicios”.

58

Philip Kotler, nos dice “los consumidores son cada vez más inteligentes”.

Sabemos que el consumidor del sector NSE B hoy en día es más exigente en

el momento de buscar un producto más funcionales, sofisticados, tecnológicos y de

buena calidad y acabado deben de ser certificadas, cumplir los requerimientos con

respecto a gustos y tendencias y un servicio posventa. Con respecto a precios v

depender de la capacidad adquisitiva del consumidor.

El consumidor NSE C, son consumidores que buscan productos de calidad, con

buenos acabados, no le importa las certificaciones no son sofisticados en sus

elecciones buscan una pos venta y sobre todo garantía en la compra y además

buscan ofertas.

Debido al crecimiento de este sector muebles y conociendo los

comportamientos de compra de los consumidores podemos decir que el consumidor

tiene poder de negociación.

Debido a la alta oferta que encontramos en el mercado a distintos precios,

calidades, colores y modelos dirigidos para diferentes grupos de personas, debemos

de mencionar que la competencia que tenemos en este sector muebles es fuerte, ya

que los clientes tienen una variedad de alternativas para elegir a que tienda de

muebles tanto nacionales como extranjeras va elegir comprar.

MMP.SAC, tiene como cliente final a personas que tengan edades entre los 25

a 40 años solteros que valoran la calidad, modernidad, la tecnología y que están

dispuestos a pagar por un producto que satisfaga alguna necesidad de la vida

cotidiana y este a su vez debe reunir las características que valora.

Cabe resaltar, que una mesa de centro es un artículo indispensable para

la decoración del espacio social de tu hogar (sala), y como nuestro producto tiene

como característica principal en su propuesta de valor el ahorrar espacio; y teniendo

en cuenta la tendencia en las construcciones de departamentos cada vez más

reducidos con respecto a las áreas consecuencia de la demanda para este sector.

Por último debemos de tener presente que el consumidor de nuestro target

valora mucho la relación calidad-precio y versatilidad y sabiendo que nuestro producto

no es muy conocido por el sistema Mecánico que posee y la hace diferente e las

demás que están en el mercado de muebles; hemos decidido implementar diferentes

estrategias que nos ayudará a captar clientes y conseguir su lealtad.

Las estrategias que emplearemos son:

59

La estrategia genérica de Porter, está nos ayudara a diferenciar nuestro

producto de las demás

Las tácticas del marketing mix, está nos permitirá lograr nuestros objetivos.

Fuerza negociadora de los proveedores.

Las empresas proveedores de madera más importantes se encuentran una

diversa lista que cumplen con las certificaciones para así garantizar nuestro producto;

así como la regulación adecuada con el medio ambiente, entre algunas de ellas

tenemos a Brasil, México, china, España, etc.

Es importante mencionar que en Perú los centros más importantes en

producción y transporte en el sector se concentran en la cuidad de Amazonas,

Pucallpa, Iquitos y Puerto Maldonado; es por ello que uno de nuestros proveedores

importantes es Aserradero Espinoza debido a que cumple con las exigencias

estandarizadas que nuestra empresa solicita

Amenaza de productos sustitutos.

Debido al crecimiento de tecnológico, investigación y desarrollo es que se

produce un nuevo material que es conocido como la melanina, que está siendo muy

comercializada debido a su bajo costo, practicidad y requiere de menor tiempo para

la elaboración del producto; también encontramos como sustitutos con puff, mesas

de pallet.

Los productos sustitutos están teniendo una buena acogida en su mayoría en

el sector muebles en el mercado nacional en niveles socio económicos bajos, y siendo

la madera el preferido para los NSE altos, y en el mercado exterior optan por el cero

y el vidrio estos en los países de norte américa.

El sector cuenta con variedad de productos sustitutos ya sea de bajo costo o

alto para todos los NSE, es por ello que debemos decir que los sustitutos representan

una amenaza para el sector, sin embargo para contrarrestar esto se debe de tener

factores de éxito que acompañen a lograr los objetivos de la empresa y apoyarnos en

nuestra estrategia genérica, buscar los atributos que hacen de nuestro producto

único.

Los clientes podrían optar por comprar un producto que sea parecido al nuestro

aunque no tenga el mismo tipo de funcionalidad que el de MMP, pero que al final

llegue de alguna manera a satisfacer su necesidad de tener donde sentarse, pero en

muchas ocasiones no cumple la necesidad de ahorradora de espacio.

60

Para ello tenemos los tipos de mesa convencionales hechos de materiales de

menor costo, aunque esto implique un menor tiempo de durabilidad de estos

productos, por ejemplo las mesas hechas en melanina, en vidrio, aluminio etc.

Las mesas desarmables o plegables también son una opción y pueden venir en

material en muchos tipos de materiales como el plástico y que por su menor peso

pueden ser transportados cualquier lugar, aunque este no le dé el estilo que muchos

clientes buscan para su hogar.

Figura 31. Mesa Convencional.

Figura 32.Mesa Expandible.

61

Las mesas convertibles que tienen doble función, pero para que pase de una

función a otra necesariamente esta requiere la fuerza humana, ya que por sí misma

no puede pasar de una a otra. Estas mesas se le pueden encontrar en precios más

elevados que los mencionados anteriormente y en variedad de calidades, desde

madera u otros.

Figura 33. Mesa convertible.

Competidores potenciales barreras de entrada.

Entre los competidores potenciales podemos mencionar a los proveedores de

madera ya que cuentan con la materia prima y podrían incursionar en el sector

muebles de manera artesanal, o tecnificada, Asi como el mercado industrial de Villa

el Salvador,también encontramos a el sector melanina que conoce el mercado de

muebles y cuenta con la experiencia. Debemos señalara que las tiendas por

departamento como saga Falabella, Ripley, Oeshle, Paris así como también hace

home center Maestro y Promark, que representan un buen porcentaje del valor

importado, estas empresas cuentan con los insumos para la fabricación de muebles

así como las herramienta y la mano de obra así aprovechan y venden un producto

(muebles).

Debemos señalar que los acuerdos que el País tiene como el tratado de libre

comercio que benefician a las empresas tanto internas como externas para vender

los productos libre de aranceles de esta manera se propicia un mercado cada vez

más competitivo con oportunidades en el sector.

62

Capítulo IV

2.

Plan estratégico

Visión y Misión de la Empresa

Visión. Ser el fabricante de muebles mecanizados líder en su segmento en los próximos

5 años, consolidarnos con nuestra oferta de muebles amigables que faciliten la

calidad de vida.

Misión. Satisfacer las exigencias de nuestros clientes, con productos altamente

innovadores, de calidad y estilo, creciendo y agregando valor a nuestro grupo de

interés con tecnología, innovación y creatividad en plena armonía con el medio

ambiente.

Análisis FODA Tabla 4. Matriz FODA.

FORTALEZAS DEBILIDADES

F1. Personal capacitado en diseño F2. Profesionales en gestión

D1. Marca no reconocida, nivel de incertidumbre D2. Limitaciones de las fuentes de financiamiento D3. No contar con portafolio variado y atractivo. D4. Área de tecnología e innovación tercerizada y costosa.

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1. Tecnología de Alta gama O2. Crecimiento del sector de muebles O3. Conveníos comerciales internacionales

A1. Ingreso de competidores del sector de muebles A2. Inflación en los precios A3. Inestabilidad Política y Social(cambio de gobierno)

Nota: Elaboración de la Matriz FODA de la organización.

63

Tabla 5. Análisis de la Matriz FODA.

Nota: Determinación de estrategias para los próximos 5 años.

Objetivos. En el 2018 realizar nuestras estrategias de marketing, los cuales

incrementaran nuestras ventas en 5%

En el 2019 contaremos con una embajadora de marca quien será Rebeca

Escribens debido a la buena acogida que tiene su imagen en el NSE B y C

Para el 2020 tendremos Alianzas estratégicas con Inmobiliarias

En el 2021 nos asociaremos a CITE Madera

Definición de estrategias.

FODA

INTERNOS

OPORTUNIDADES AMENAZAS

EX

TE

RN

OS

FU

ER

ZA

S

OPCIONES “FO” F1 O1Realizar capacitación constante al personal de procesos en tecnología de Alta gama, durante los 6 meses del año 2018. F1 O2 Aprovechar el crecimiento del sector inmobiliario para ampliar nuestro portafolio de productos durante los 3 primeros años con el aporte del personal hasta el 2022

F2 O3 Gestionar con el Estado convenios comerciales (permisos de exportación)

OPCIONES “FA” F2 A3 Realizar controles constantes en temas políticos y sociales bajo la supervisión de profesionales contando con estrategias para mitigar alguna variable negativa y poder afrontarlo los 12 primerso años del 2019

F1 A1 Incentivar una programa de innovación dentro de la empresa que proponga nuevos modelos tecnológicos hasta el 2021

F2 A2 Gestionar un plan de contingencia en caso de inflación en nuestro país para todos los años de vida del proyecto, especialmente para el cambio de gobierno en el 2021

DE

BIL

IDA

DE

S

OPCIONES “DO” D3 O2 Realizar alianzas comerciales con inmobiliarias para incrementar nuestra red de contactos aprovechando el auge hipotecario para el 2020

D2 O3 Contar con estrategias enfocadas a poder estar presentes y aprovechar los diferentes convenios internacionales con la apertura de nuevos mercados para el 2022

OPCIONES “DA” D1 A2 Contar con contratos fijos a largo plazo con empresas logísticas para la distribución de nuestro producto al año 2022

D2 A1 Contar con profesionales de innovación en tecnología e implementar un departamento de investigación para el 2022

64

Capítulo V

Estudio de mercado

3.

Investigación de mercado

El estudio de Mercado permite reunir datos de las personas en un área determinada

en una manera sistemática para que de esta manera la organización pueda afrontar de una

manera más acertada en la toma de decisiones.

En este capítulo, se indagará en la búsqueda e identificación del cliente idóneo, a

través de información representativa; para nuestra propuesta de valor. Para fortalecer lo

mencionado Kotler, P. Armstrong, G. define: “proceso sistemático de diseño, obtención,

análisis y presentación de datos pertinentes a una situación de marketing especifica que

presenta una organización”. (2008, p.102)

Malhotra dice:

La definición objetiva de La American Marketing Association interpreta sobre

investigación de mercados: Es la función que vincula cliente, consumidor, y al público con

el vendedor u ofertante mediante la información, esta información sirve para definir e

identificar las oportunidades o situaciones del marketing; para mejorar los procesos del

marketing; investigación de mercados filtra la información necesaria para analizar cuántica

y cualitativamente estos temas del marketing, diseñar técnicas para ahondar la información,

dirigir el proceso de recopilación de los datos, cualifica resultados, y da a conocer los

hallazgos y sus implicaciones.(2008, p.7).

Por otra parte Pedret, R. Sagnier L. Camp, F. sostienen: “el proceso de identificar y

satisfacer las necesidades de los consumidores, público en general o usuarios. Para que

los responsables o altos directivos del marketing de las empresas deben de tomar buenas

decisiones, tanto tácticas como estratégicas, como podría ser: segmentación de mercado,

selección del cliente objetivo, posibles oportunidades de negocios, el proceso de

posicionamiento de un producto o la marca y entre demás estrategias de planificación de

marketing”. (2002, p.15).

En este capítulo, debemos de considerar lo crucial de la información, por los enormes

costos que conllevaría una toma de decisión errónea y así evitar el solo instinto de los

decisores. Entonces todo proyecto, como este, debe estar fundamentada mediante buena

información, y así reducir la incertidumbre, por ende, los riesgos.

65

Pedret, Sagnier & Camp. Dicen:

Ante todo, que la información sea sólida, debe de cumplir las siguientes

características: suficiente, esta información debe estar completamente suficiente y también

detallada. Relevancia, el grado de aplicabilidad y pertinencia de la información a la toma de

decisión y que esta se refiera al objeto de estudio del universo. Precisión, la información

debe de representar la realidad, con margen de erros aceptados. Disponibilidad, la

información debe de estar lista y a disposición al momento de la toma de decisión.

Actualidad, nivel que la información refleja los hechos en un horizonte de tiempo relevante,

es decir que no esté obsoleta. Y última característica Capacidad de predicción, la

información debe de dinamizar los resultados hacia los objetivos propuestos. (2002, p.16).

Objetivos generales del estudio.

El objetivo de nuestro estudio de mercado es conocer el número población de

nuestros clientes potenciales que cumplan el perfil socioeconómico para el intercambio de

valor y las futuras relaciones redituables. También, se es necesario conocer el precio según

su perfil y capacidad adquisitiva, con esta información recabada nos permitirá ver la política

de precios que se va establecer.

Objetivos específicos.

Objetivos específicos de la investigación:

Medir el interés del consumidor hacia nuestro producto.

Conocer el grado actual de satisfacción con la oferta actual de nuestro posible

mercado potencial.

Identificar el nivel de aceptación y relevancia, a través del estudio cuántico

investigativo. (encuestas).

Conocer la frecuencia de compra así como el canal que más utiliza y/o prefiere.

Criterios de segmentación.

Para segmentar un mercado no solo existe una solo forma de dividirlos. Kotler,

P. Armstrong, G. define: “que el mercadólogo o responsable del marketing, tiene que

probar variables distintas para la segmentación, combinas y/o únicas. Manejar estos

criterios o variables hasta encontrar la mejor estructura de mercado. (2008, p. 165).

66

De la apreciación de Kotler y Armstrong, nos guiaremos en el manejo de los

distintos criterios mercadológicos, para encontrar un segmento filtrado por los criterios

y variables de mercado idóneo. Llegando así a encontrar un mercado altamente

identificado y con un grado considerable de manejo del plan de marketing.

La segmentación a realizar será por hogares, porque nuestra propuesta de valor

es un producto que implica toda la familia o por sus principales participantes. Por tal

sentido también será importante defines algunos términos según nos define APEIM:

Hogar, un grupo de personas que la habitan total o parcialmente, comparten

necesidades vitales.

NSE, es el nivel socioeconómico que define a una persona u hogar por el

ingreso la ocupación, profesión y demás variables mercadológicas.

Geográfico.

El primer criterio de segmentación es de la ubicación y de Geografía donde

desarrollaremos nuestras actividades, es en la ciudad de lima Metropolitana y sus

distritos. Al respecto Kotler, P. Armstrong, G. define: “la segmentación geográfica

requiere dividir un mercado en distintas unidades geográficas como países, regiones,

estados, municipios, ciudades, e incluso hasta vecindario”. (2008, p. 165).

Lo que nos explica Kotler y Armstrong, es que las áreas geográficas a

segmentar tengan homogeneidad en características como los deseos y necesidades.

2’437,698.

Tabla 6. Segmentación Geográfica.

Nota: Cantidad de Población y hogares en Peru. (CPI,2017)

67

Primer paso de segmentación elegimos del departamento o región Lima de los

2, 982,200 hogares. A Lima Metropolitana con 2’463,600 de hogares

El siguiente paso de Lima Metropolitana 2463,600 hogares Filtramos la

segmentación a las 9 zonas representativas Lima metropolitana, según clasificación

de Apeim - Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados.

Tabla 7.Distribución de las 9 Zonas Metropolitanas.

Nota: Cantidad de Población y hogares en los distritos de Lima. (CPI,2017)

68

Ahora teniendo un segmento de 2, 423,800 hogares en lima metropolitana por

la identificación de las 9 zonas de distribución de lima metropolitana, según

Asociación Peruana de Empresas de Investigación de Mercados y la población de

data 2017 según CPI - Compañía Peruana de Estudios de Mercado y Opinión Pública.

(CPI,2017)

Demográfico.

Este criterio de segmentación se realiza, como nos define Kotler, P. Armstrong,

G.: “la segmentación demográfica divide al mercado en base de grupos de variables

demográficas, como el sexo, la edad, el ingreso, la familia por su tamaño y ciclo,

educación, ocupación, raza, religión y nacionalidad”. (2008, p. 167).

Estos criterios de segmentación demográficos son los más utilizados en el

marketing, para encontrar a su mercado objetivo. Como dice Kotler, P. Armstrong, G.:

“estas variables demográficas son más fáciles de medir, que otras variables o

criterios”. (2008, p. 167).

Nuestro posible mercado objetivo son las familias del NSEC B y C de Lima

Metropolitana. Determinamos a estos estratos y que cuentan con las características

que se adapten a las tendencias ya estudiadas. Entonces de las 9 zonas de

distribución filtraremos a 3 zonas que representan más el criterio de ingreso

económico y con configuración del criterio clase social (psicográficos) denominado

NSE nivel socioeconómico.

Tabla 8. NSE de Lima Metropolitana.

Nota: Distribución de NSE por Zonas de Lima Metropolitana. (APEIM) Se describe los 9 zonas más importantes de Lima Metropolitana, tomando dos criterios de segmentación el por el nivel de ingreso económico y el nivel o estatuto social. En la tabla N° 6, el siguiente criterio segmentaremos es las dos zonas de mayor concentración de NSE “B”, cumpliendo con el objetivo o propósito de nuestro propósito de valor, de un producto diferenciado.

http://www.cpi.pe/

http://www.cpi.pe/

69

Tabla 9. NSE de Lima Metropolitada – Zonas y NSE seleccionado.

Nota: Selección de NSE por Zonas 6 y 7 de Lima Metropolitana. (APEIM)

Siguiendo con el mismo criterio de segmentación, ahora seleccionaremos la

tercera zona de Lima Metropolitana, con mayor representatividad del NSE “C”,

también tomado del cuadro de distribución de Asociación Peruana de Empresas de

Investigación de Mercados. Como se muestra en la tabla N° 10.

Tabla 10. Distribución de NSE por Zonas de Lima y Callao

Nota: Selección de NSE “C” Zona 2 de Lima Metropolitana. (APEIM)

A hasta este punto hemos dividido el mercado de Lima Metropolitana, en tres

zonas, las dos primeras de mayor representación de la NSE “B”: Zona 6 (Jesús María,

Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel y la zona y la Zona 7 (Miraflores, San

Isidro, San Borja, Surco, La Molina). Y la tercera zona de mayor representación de la

70

NSE “C”: Zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras). Estas tres zonas

cuantificaremos según la población de los distritos que las conforman Como muestra

la tabla N°11.

Tabla 11. NSE y zonas seleccionadas en Lima Metropolitana.

Nota: Selección de NSE “B” y “C” y Zonas 2,6,7 de Lima Metropolitana. (APEIM)(CPI,2017)

Tomando los criterios geográficos y demográficos, hemos logrado tener un

segmento de 735,200 hogares.

Siguiendo la variable demográfica se Identifica la proyección de los clientes

potenciales familias de los hogares identificados que según tipo de vivienda viven

solo en departamento en edificio, por lo tanto direccionaremos el criterio de

segmentación a las 3 zonas “2”, “6” y “7”. Con el 37.9% de departamentos en el

NSE “B” y 17.4% de departamentos en el NSE “C”. Sumando un total de 55.30%.

Tabla 12. Criterios de segmentación.

Nota: Criterios de segmentación según los factores geográficos y demográficos.

71

Luego de la segmentación realizada por nivel socioeconómico y obtener el

resultado de familias, se llegó a segmentar 265,487 familias u hogares del NSE B y

C que viven en solo en departamentos en edificios.

Marco maestral. La muestra que se utilizará en la investigación es de carácter No probabilístico.

Se realizó el cálculo del tamaño de la Muestra, para esto se ha utilizado la siguiente

la fórmula. Como se visualiza en la tabla 13

Tabla 13. Calculo del tamaño de la muestra.

Nota: El tamaño de la muestra hallada es 385 familias.

El cálculo y la determinación del marco muestral, nos indicará la cantidad de las

familias a entrevistar por los filtros realizados en la segmentación, y el sorteo de

distritos donde realizamos la investigación.

72

Tabla 14. Determinación del marco muestral.

Nota: Se determina el marco muestral para los distritos de las 3 zonas seleccionadas.

Mercado Potencial Preliminar

En la tabla N°14, hemos deducido los distintos criterios de segmentación,

teníamos 265,487 familias u hogares filtrados por el NSE y tipo de vivienda.

Obtenemos así un mercado potencial preliminar.

Distritos a realizar las encuestas

Por cada zona elegimos un distrito que represente significativamente su zona,

respetando los criterios de segmentación propuestos y un sentido intuitivo

mercadotécnico. En la “zona 2” se eligió el distrito de Los Olivos por tener mayor

cuantía de representatividad en el NSE y por poseer sentido y cualidad de distritito

aspiracional y en desarrollo. Que son los estilos de vida propuestos por Arellano

Marketing: los progresistas y Modernas. Bajo este mismo precepto también elegimos

en la “zona 6” a Jesús María y en la “zona 7” a Surco.

Tabla 15. Determinación de los distritos de Lima a encuestar

Nota: Selección de los distritos a encuestar y cálculo de la cuota por distrito.

73

Para establecer la cuota de la distribución, cuantificamos las zonas con mayor

% del mercado preliminar o mercado posiblemente potencial, como esta en la tabla

N° 14. Entonces en la “zona 2” alcanza una cifra de 48%, la “zona 6” 18% y la “zona

7” con 34%. Con este criterio matemático estimaremos la cuota de distribución de la

encuesta, del total de 384 de la muestra el 48% para la zona 2 es 193 encuestas, y

así con las siguientes zonas.

Encuesta.

El diseño de la investigación es de tipo No experimental transversal de alcance

descriptivo, este tipo de investigación nos ayudara a conocer cuáles son las

características de nuestro mercado objetivo que hemos seleccionado. Y por eso

realizamos la investigación cuantitativa que se ejecutó con la realización de las

encuestas a los 384 habitantes de los 3 distritos seleccionados.

Las encuestas que se ejecutaron son a través de un formato de recolección de

información estructurado con preguntas cerradas, de opción múltiple, con el propósito

de satisfacer los objetivos de la investigación.

74

Tabla 16. Determinación de la segmentación.

Nota: Hasta este punto hemos calculado nuestro mercado potencial preliminar es de 265,487 hogares.

75

Ficha de la Encuesta

Producto: Mesa Multifuncional (automatizada).

Descripción: Mesa Multifuncional (automatizada). Es un producto que se pretende lanzar al

mercado, tiene la principal característica de expandirse de forma originaria una mesa de

centro, a una mesa de tamaño de comedor. Esta función se da gracias un soporte mecánico

y eléctrico. Es decir, la mesa no tiene que ser desarmada y armada.

La información proporcionada es de carácter confidencial, y de uso mercadológico.

Le pedimos que conteste las opciones que se acerquen a su apreciación y con la actitud

más sincera posible.

Fecha: _____________________ Número de encuesta: _____________________

Numero de Zona: _________________________ Distrito: _________________________

Marque con una X.

1.- ¿Vive en un área de menos 100m2 (departamento o casa)?

a. Si

b. No

2.- ¿En el próximo año o a más, piensa comprarse un departamento?

a. Si

b. No

3.- ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios?

a. Si

b. No

4.- ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?

a. ingresos más de s/. 14205.00

b. ingresos entre s/. 7297.00

c. ingresos entre s/. 4000.00 a s/. 4500.00

d. ingresos entre s/. 3400.00 a 2850.00

e. otro

5.- ¿En qué distrito vive?

a. Zona 2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras.

b. Zona 6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.

76

c. Zona 7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina

d. otro

6.- ¿Ud. compraría algún mueble (mesa) con funciones automatizadas para su

hogar?

a. Si

b. No

7.- ¿Ud. donde se informa sobre los productos de muebles para su hogar?

ferias de muebles

Folletería o volantes

Por diarios, revistas, etc.

Por internet

Por Tv

otro

8.- ¿Cuál es el principal atractivo de elección a la hora de compra un mueble para su

hogar?

Calidad

Diseño

Duración

Practicidad

9.- ¿De qué material prefiere sus muebles (mesa)?

Madera

Melanina

Metal (aluminio, acero, etc.)

Vidrio

10.- ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles (mesa)?

de 1 año a 2 años

de 3 años a 4 años

de 5 años a 6 años

de 7 años a mas

Solo si hay necesidad

otro

77

11.- ¿cuál es el estilo de mesa de centro que le gustaría tener?

clásico

moderno

Personalizada

12.- ¿Al momento de comprar sus muebles (mesa) que es lo que más valora?

Calidad

Precio

Servicio postventa

Variedad

13.- ¿Dónde suele comprar sus muebles (mesa)?

fabricantes Mype ( villa el salvador, Mega muebles, otras ferias)

tiendas de decoración

Tiendas por departamento

otro

14.- ¿En qué meses del año suele comprar sus muebles (meses)?

Enero, Febrero, Marzo

Abril, Mayo, Junio

Julio, agosto, Septiembre

Octubre, Noviembre, Diciembre

15.- ¿Si usted compra sus muebles (mesa) por internet cual sería la tienda virtual de

su preferencia?

No compro por internet

Olx

Tienda por departamentos

Tiendas virtuales

otro

16.- ¿Le es interesante la propuesta de la mesa Multifuncional?

a. Si

b. No

17.- ¿Cuánto pagaría por una mesa Multifuncional?

de 1000 a 1800

de 1801 a 2000

de 2000 a mas

78

otro

18.- ¿Con quién te identificas para que sea nuestra imagen de marca?

Rebeca Escribens

Mónica Sánchez

Homero Cristalli

19.- ¿Está satisfecho con las ofertas de muebles que existen?

Si

No

20.- ¿En el futuro compraría la mesa Multifuncional?

Si

No

Observaciones:

________________________________________________________________________

Encuestador: _________________________________ firma: ___________________

79

Resultados de las encuestas

1.- ¿Vive en un área de menos 100m2 (departamento o casa)?

Del total de 384 encuestados el 59% que suma un total de 267 respondieron que si

vive en un área menor 100m2. Esta respuesta nos orienta, identificar cierta necesidad

por maximizar espacios.

2.- ¿En el próximo año o a más, piensa comprarse un departamento?

227 del total de encuestados, es 59% piensa comprarse un departamento, la

tendencia del desarrollo urbano de sentido vertical confirma la tendencia, a solucionar.

3.- ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles (mesa) ahorrador de espacios?

41%59%

no si

Total

41%59%

no si

Total

22%

78%

no si

Total

Figura 34. Resultados de la pregunta 1 de la encuesta.



80

Las dos preguntas anteriores de la encuesta, se consolida con esta pregunta el 78%

si acepta tener la necesidad de adquirir muebles en este estudio mesa, que tenga ese

beneficio de ahorrar espacios.

4.- ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?

Del total de encuestados en las zonas y sus distritos elegidos, observamos que el

22.38% corresponde al NSE b y el 29.37% al NSE c. Esta respuesta tiene coherencia

según Apeim.

5.- ¿En qué distrito vive?



81

6.- ¿Ud. compraría algún mueble (mesa) con funciones automatizadas para su

hogar?

El 89% de los encuestados, aprueban comprar la mesa automatizada para su hogar.

Esta pregunta revela la importancia del sector en frente a nuestra propuesta de valor.

7.- ¿Ud. donde se informa sobre los productos de muebles para su hogar?

El 68% de los encuestados, se informan más sobre los productos muebles por los

medios virtuales, el internet. Teniendo como segunda opción con el 16% a las ferias

de muebles.

8.- ¿Cuál es el principal atractivo de elección a la hora de compra un mueble para

su hogar?

11%

89%

No Si

Total

Total

52%30%

10% 8%

calidad diseño duracion practicidad

Total




82

El 52% de encuestados, consideran la calidad del producto mueble como el más

atractivo de los beneficios de estos productos. Seguido con un 30% de los

encuestados que se inclinan por el diseño.

9.- ¿De qué material prefiere sus muebles (mesa)?

La madera es el material más preferido, por los encuestados con un 65% de

aceptación, seguido por un 15% la melanina. El vidrio tiene el 13% de preferencia.

10.- ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles (mesa)?

El tiempo de recompra de los productos muebles muestran una duración de 1 a 2

años solo el 11% de los encuestados y el 39% considera comprar los muebles del

hogar cada 3 a 4 años.

65%

15% 13% 8%

Madera Melamina Vidrio Metal ( aluminio,acero, etc.)

Total



83

11.- ¿cuál es el estilo de mesa de centro que le gustaría tener?

Del total de encuestados el 59% prefiere los muebles de estilo moderno, este

porcentaje tiene alta correlación con las características psicográficas de los distritos

encuestas que son de características modernas. un 27% de estilo personalizado. Y

considerable 14% mantiene la conservación de los modelos clásicos.

12.- ¿Al momento de comprar sus muebles (mesa) que es lo que más valora?

Dentro de las variables calidad, precio, variedad y servicio postventa, los encuestados

prefieren la calidad con 69%, luego el precio con 17%.

13.- ¿Dónde suele comprar sus muebles (mesa)?

32.17% 31.47% 35.66%

0.70%

fabricantes Mype ( villa elsalvadore, megamuebles,

otras ferias)

tiendas de decoración Tiendas pordepartamento

otro

Total




84

Los encuestados prefieren con 36% comprar sus muebles por las distintas tiendas

por departamento, seguido con muy cercano porcentaje de 32% las tiendas por

decoración que ofrecen muebles personalizados, y un 32% los complejos fabricantes

de muebles. Un 0.7% otros puntos de ventas.

14.- ¿En qué meses del año suele comprar sus muebles (meses)?


La estacionalidad de mayor compra es el último trimestre del año, los meses de

octubre, noviembre y diciembre. Seguido por los meses de julio, agosto y septiembre.

15.- ¿Si usted compra sus muebles (mesa) por internet cual sería la tienda virtual de

su preferencia?

En este caso las personas prefieren comprar sus muebles en medio virtuales de las

tiendas por departamento con 44% de los encuestados. Así mismo tenemos un fuerte

de 36% que no compra por internet.

5.59%

44.06%

14.69%

35.66%

olx Tienda pordepartamentos

Tiendas virtuales No compro porinternet

Total


7%20%

31%41%

Abril, Mayo, Junio Enero, Febrero,Marzo

Julio, agosto,Septiembre

Octubre,Noviembre,Diciembre

Total

85

16.- ¿Le es interesante la propuesta de la mesa Multifuncional?

En esta pregunta obtenemos un resultado de que hay mayor interés en el producto

en el distrito de Jesús María, con un resultado de 41.02%

17.- ¿Cuánto pagaría por una mesa Multifuncional?

El 42% pagaría entre 500 a1000 soles un 29% pagaría entre 1001 a 1501, un 17%

pagaría entre 1501 a 2000 soles.

18.- ¿Con quién te identificas para que sea nuestra imagen de marca?


42.66%

29.37%

16.78%5.59% 5.59%

de 500 a 1000 1001 a 1500 de 1501 a 2000 2000 a mas otro


42.66%

29.37%

16.78%

5.59% 5.59%

de 500 a 1000 1001 a 1500 de 1501 a 2000 2000 a mas otro


86

El 58.74% Respondió a favor de la Actriz Rebeca Escribens, y en el focus group

confirmaron que la relacionan también en comerciales de venta de inmuebles como

Menorca.

19.- ¿Está satisfecho con las ofertas de muebles que existen?

Tel 60% de los encuestados si están satisfecho con los muebles que han comprado,

solo el 40% de los mismos no están satisfechos de con los mimos.

20.- ¿En el futuro compraría la mesa Multifuncional?

El 89% de los encuestados si estarían dispuestos a comprar la mesa multifuncional.

A comparación de los 87% si comprarían la mesa multifuncional. Es un dato de

proyección de aumento de las ventas.

Demanda y Oferta Una manera óptima para poder segmentar y dividir el mercado en la manera que vaya

a proyectar mi demanda es: mercado potencial, mercado disponible, mercado efectivo y

mercado objetivo.

Para definir estos mercados con claridad es muy importante haber segmentado de la

manera como se brinda a continuación:

De las encuestas realizadas, se ha filtrado 4 preguntas importantes para dar a un

distrito ganador y así represente la zona, con la cual se trabajará:

39.86%60.14%

no si

Total


11.19%

88.81%

no si

Total


87

Estas 2 preguntas filtro son importantes para poder conocer la necesidad en adquirir

nuestro producto y conocer el promedio de ingresos de las personas en las zonas

consultadas.

De los 3 distritos encuestados, Jesús María respondió con un 41.02% a la intensión

de comprar la mesa multifuncional, quienes respondieron que “si”.

Del total de encuestados a la pregunta ¿Compraría una mesa Multifuncional? el

87.41% que respondieron si, y de eso el 41.02% corresponde a Jesús María, mostrando

este distrito mayor interés a nuestra propuesta de valor.

22%

78%

no si

12.59%

87.41%

no si

Total

Figura 54. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles

(mesa) ahorrador de espacios? Figura 48. ¿Cuál es su nivel de ingreso promedio?

Figura 56. ¿Le es interesante la propuesta de la mesa

multifuncional?

Figura 49. ¿Ud. compraría una mesa multifuncional

(automatizada)?

88

Figura 58. Oferta de vivienda según distrito. (Unidades) (CAPECO)

Según la figura 59 se registra mayor crecimiento en venta de departamentos en el

distrito de Jesús María, con 2205 en venta de unidades.

Estimación de Mercado Potencial Según el criterio empleado en las entrevistas a profundidad, la investigación

cuantitativa, se obtiene el Mercado potencial, el cual pertenece a la población de la

zona 6 conformada por 48 498 hogares, pero a esta información según CAPECO

indica que se ha incrementado el +7% la venta de departamentos en el sector

mobiliario, es por ello que usamos este factor para hacer más real nuestro mercado

potencial:

En donde mi mercado potencial seria: 48 498 x 7%= 51 893 hogares

Estimación de Mercado Disponible Son los consumidores quienes tiene la necesidad específica, para realizar la

compra de mi producto, esto en base a la encuesta que obtuve y me dio el siguiente

resultado:

En donde mi mercado disponible seria: 51 893 x 78%= 40 476 hogares

RESPUESTA PORCENTAJE

SI 78%

NO 22%

TOTAL 100%

Figura 59. ¿Tiene la necesidad de adquirir muebles que ahorren espacios en su hogar?

22%

78%

no si

89

Estimación de Mercado Efectivo Son los consumidores que además de tener la necesidad específica, son

quienes tienen la intención de comprar, y según las encuestas realizadas, se

obtiene el siguiente resultado:

En donde mi mercado efectivo seria: 40 476 x 87.41%= 35 380 hogares

Estimación de Mercado Objetivo

Aidé Gallegos (Arquitecta y experta en el sector de venta de muebles) nos

brindó la información que en los inicios se debe considerar el 3% ya que ese es el

porcentaje del público que empieza a realizar la compra de este producto, ya que al

no ser conocido y recién se ingresa al mercado, este es el porcentaje que será útil

para obtener un mercado objetivo más real.

Pero nosotros al ingresar al mercado decidimos tener un porcentaje más

conservador es por ello que utilizamos el 2%

Para llegar a mi mercado objetivo, se indica la manera el resultado obtenido

Hallando mi mercado efectivo: 35 380 x 2%= 708 hogares

Este 2% tomamos como referencia luego de haber realizado y entendido mejor la

entrevista a profundidad que nos compartieron los expertos en el sector, ya que

mediante esta información nos fue útil para poder determinar mejor nuestro público

objetivo.

RESPUESTA PORCENTAJE

SI 87.41%

NO 12.59%

TOTAL 100%

12.59%

87.41%

no si

Total

Figura 500. ¿Ud. Compraría una mesa multifuncional (automatizada)?

90

Constancia de compra

Con el estudio cuantitativo (encuestas) se valida nuestra la constancia de

compra mediante la pregunta.

Cuantificación anual de la demanda

Demanda de productos = mercado objetivo * frecuencia de compra

Cuantificación Anual de la Demanda

Nota: Cuantificación de la demanda Zona 6.

Estacionalidad.

Definimos la estacionalidad

Para definir la estacionalidad tomamos la interrogante aplicada en la encuesta

realizada. Esto aplicado a la población preliminar.

Tabla 17. ¿Cada cuánto tiempo compra o renueva sus muebles?

Tabla 18. Cuantificación anual de la demanda.

91

Tabla 19. ¿En que mes del año suele comprar sus muebles?

Nota: Respuestas de la pregunta 6 de la encuesta.

En el primer mes hemos considerado que no se generara ventas ya que es una

empresa nueva con producto que tiene un sistema no conocido y que es el mes de

mucha publicidad y estrategias de marketing, a partir del segundo mes se empezará

a generar ventas con un crecimiento gradual, se asume el negocio está estable.

Estacionalidad proyectada

Programa de ventas en unidades y porcentajes.

En este cuadro se organizan las ventas en unidades y porcentajes mensuales

por los meses de año.

Tabla 20. Estacionalidad al 2022.

92

Cronograma de ventas del primer año.

Programa de ventas del segundo al quinto año Considerando que la tasa de crecimiento es relativamente proporcional al

crecimiento del sector inmobiliario y a las estrategias que se implementaran cada año.

Se presenta la tabla de cada año.

% DEL 2018 Distribucion

por MesesVentas Meses

- 0 -S/.

- 0 -S/.

10% 71 106.200S/.

8% 57 84.960S/.

8% 57 84.960S/.

4% 28 42.480S/.

15% 106 159.300S/.

8% 57 84.960S/.

7% 50 74.340S/.

9% 64 95.580S/.

11% 78 116.820S/.

20% 142 212.400S/.

100% 708 1.062.000S/.

N° MesEstacionalidad

% Trimestre

1 ene

2 feb

3 mar

4 abr

5 may

6 jun

7 jul

8 ago

9 sep

10 oct

11 nov

12 dic

100%Total

40%

10%

20%

30%

Distribucion

Mes %

Distribucion


2% 15 22.302S/.

4% 30 44.604S/.

4% 30 44.604S/.

8% 59 89.208S/.

8% 59 89.208S/.

4% 30 44.604S/.

15% 112 167.265S/.

8% 59 89.208S/.

7% 52 78.057S/.

9% 67 100.359S/.

11% 82 122.661S/.

20% 149 223.020S/.

100% 743 1.115.100S/.

Tabla 21. Cronograma de ventas del primer año.

Tabla 22. Programa de ventas en unidades del 2do año.

93

Se considera que el crecimiento del sector inmobiliario está dentro de 5% según

(CAPECO) En el año 2019 las estrategias que consideramos son las Intensivas

haciendo uso de las estrategias de marketing.

El crecimiento en este año será de 10% se seguirá con la estrategia de

penetración de mercado abriendo un local de venta en el distrito de san miguel ya que

es un lugar muy céntrico.

Distribucion


16 24.532S/.

33 49.064S/.

33 49.064S/.

65 98.129S/.

65 98.129S/.

33 49.064S/.

123 183.992S/.

65 98.129S/.

57 85.863S/.

74 110.395S/.

90 134.927S/.

164 245.322S/.

818 1.226.610S/.

Distribucion

Mes %

2%

4%

4%

8%

8%

4%

15%

8%

7%

9%

11%

20%

100%

Distribucion

Mes %

2%

4%

4%

8%

8%

4%

15%

8%

7%

9%

11%

20%

100%

Distribucion


17 25.513S/.

34 51.027S/.

34 51.027S/.

68 102.054S/.

68 102.054S/.

34 51.027S/.

128 191.351S/.

68 102.054S/.

60 89.297S/.

77 114.811S/.

94 140.324S/.

170 255.135S/.

850 1.275.674S/.

Tabla 23. Programa de ventas en unidades para el 3er año.

Tabla 24. Cronograma de ventas en unidades para el 4to año.

94

El crecimiento en este año será de 4% que se considera por el crecimiento de

las ventas, pero no como se esperaba debido al año de elecciones se considera que

este año no habrá mucha inversión y los sectores que intervienen se mantendrán con

incertidumbre por el cambio de gobierno y la gente no tendrá ánimos de gasto, sin

dejar de atender las estrategias estableceremos promociones del producto con el

diseño de un ambiente del hogar.

El crecimiento en este año será de 2% que se considera por el crecimiento de

la empresa debido a la estrategia intensiva ingresando con una tienda propia en el

centro comercial real Plaza de Salaverry que se encuentra ubicado en el distrito de

Jesús María y como ya estamos siendo reconocidos en este distrito estableceremos

alianzas con las inmobiliarias.

Tabla 26. ¿Dónde suele comprar sus muebles?

Distribucion por

MesesVentas Meses

17 26.024S/.

35 52.048S/.

35 52.048S/.

69 104.095S/.

69 104.095S/.

35 52.048S/.

130 195.178S/.

69 104.095S/.

61 91.083S/.

78 117.107S/.

95 143.131S/.

173 260.238S/.

867 1.301.188S/.

Distribucion

Mes %

2%

4%

4%

8%

8%

4%

15%

8%

7%

9%

11%

20%

100%

Tabla 25. Cronograma de ventas en unidades para el 5to año.

95

Marketing Mix

Producto

Muebles Multifuncionales del Perú pone a la disposición del mercado Limeño la

mesa multifunción, una mesa de centro que con tecnología mecánica que al

expandirse puede adaptarse a una mesa para seis sillas, para ello no necesitara la

fuerza de la una persona, siendo de esta manera más versátil brindando una

experiencia de comodidad al cliente.

Insumos Tablero de madera

Base giratoria 360

Corretera 10 x 250

Características Del Producto Fabricado en madera seleccionada por expertos profesionales en la madera,

artesanos y nuestros expertos en tecnología en nuestra área de innovación desde

que se transforma la materia prima hasta obtener el producto final.

Gracias a la madera y el desarrollo de la tecnología ofrece las siguientes bondades:

Resistente a la humedad

Resistente a hongos

Anti oxidable

Figura 61. Imagen en vista real de la mesa Multifuncional.

96

Envoltura Caja de cartón resistente que asegurara una máxima protección al producto.

Etiqueta MMP poseerá toda la información en la caja, que es la envoltura del producto,

detallando los materiales y forma de uso, los cuales son exigidos por las normas de

Indecopi.

Nombre del Producto: Mesa Multifuncional

Elaborado por: MMP Perú Sac

Slogan: “versátil y Amigable”

Dirección: -Av. Arnaldo Márquez 1231

Distrito: -Jesús María

Teléfono: - 013398464

RUC: 2010567890

Código de Barras: 7750236003456.0132

Información Posterior del Producto: Peso Neto: gramos

Insumos: madera, base giratoria, corretera.

Mantener en un lugar fresco y seco.

Figura 51. Empaque del producto.

97

Producto Peruano

Diseño Y Estilo MMP ofrece a su clientela una mesa con acabados y diseños de tipo moderno,

tomando en cuenta las más altas exigencias de los consumidores y con tecnología

que se adapta a la comodidad que los clientes demandan teniendo como enfoque el

ahorro del espacio.

Tendremos las presentaciones en los estilos Nórdico en donde resaltara

naturaleza ya que se caracteriza por utilizar materiales naturales como el pino. Estilo

Vintage el cual es muy parecido al rustico, pero se trabaja de manera más fina en los

acabados, para llegar a ello se considerará trabajar la madera Caoba.

Propuesta De Valor Del Producto • Funcional: Ya que se trata de un Articulo del Hogar, capaz de satisfacer una

demanda. (Mesa de centro multifunción).

• Emocional: La mesa es un ahorrador de espacio, ya que de una mesa de centro al

expandirse pasa a ser una mesa para 6 sillas

• Social: Complementa el ambiente social del hogar.

• Sistema / tecnología: cuenta con un control remoto y con un sistema que le

permite realizar la función de expandirse.

Características Y Beneficios Del Producto La mesa viene en colores variados dependiendo de la exigencia del cliente

Material antioxidante

Amigable y fácil de usar

Figura 52. Etiqueta del producto.

98

Marca Comercial Y Slogan Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC

El diseño que se seleccionó para MMP, tiene apariencia moderna, dando a

conocer de esta manera que MMP ofrece diseños de muebles que van con las nuevas

tendencias.

En el diseño se usó los colores rojos ya que la mesa multifunción satisface la

necesidad de urgencia llamando la atención de los clientes y negro por la elegancia,

sofisticado, el poder que tiene de provocar emociones fuertes gracias a su tecnología.

Frase

Junto con el eslogan encontramos una frase corta.

“VERSATIL Y AMIGABLE”

Dos conceptos importantes para los clientes que resume lo que ofrecemos en

nuestra mesa y de lo que los clientes al adquirirla podrán tener al comprar uno de

nuestros productos.

También contamos con un pensamiento dedicado a nuestros clientes, ya ellos

son nuestro centro, queremos que sepan que estamos trabajando para ellos y que

con nuestros productos queremos hacerle la vida más fácil, permitiéndoles disfrutar

de los mejores momentos en sus vidas.

Precio

Ya teniendo desarrollado el estudio de mercado, fijaremos el precio, para ello

se determinó tomar en cuenta lo siguiente:

Figura 53. Logo Muebles Multifuncionales del Perú SAC

99

Nosotros ofrecemos un producto mecánico y de diseño, características muy

valoradas en el mercado a donde nos dirigimos, segmento B.

Precio en función al análisis cuantitativo. Al realizar las entrevistas arrojo el

resultado que están dispuestos a pagar entre un rango de 1,800 soles a 2,000

soles.

Precio en función de la competencia

Este producto aún no se encuentra en el Perú, sin embargo se puede

adquirir por internet, así que para efectos de estudio tomamos los precios

disponibles en el mercado internacional.

El precio final de la mesa tomando en cuenta los dos criterios antes indicado

queda en 1,883 soles para el canal directo.

Para el canal virtual manejaremos un precio de 1,728 soles y para el canal

Distribuidor, se manejara un precio de 1,503 soles.

% Cantd Cobro costo Und Marg. Ganan V. venta IGV PRECIO VENTA

1 TIENDA PROPIA 70% 496 Contado 1,228 30% 1596 287 1883

2 TIENDA VIRTUAL 20% 142 Contado 1,126 30% 1464 264 1728

3 DISTRIBUIDOR 10% 71 Credito 30 días 1,062 20% 1274 229 1503

100% 708

CANAL

TOTAL

100

Plaza

Se empleará el canal de distribución directa o también conocido como canal

corto que consistirá en una tienda propia situada en Jesús María. Además

contaremos de un canal virtual a través de nuestra página web www.mmp.com y de

nuestro canal de distribuidores.

Canales De Venta: El canal de distribución que se empleara será por medio del canal directo o

también conocido como canal corto, de acuerdo con lo dicho MMP fabricara y

comercializara manteniendo el contacto directo con el consumidor final, durante,

después de realizada la venta.

MMP fabrica la mesa por pedido cuando aún están en nuestros talleres de

fabricación, pintado y secado, luego es trasportado a nuestro taller tecnológico y por

último a nuestro punto de venta de donde será la distribución a nuestros clientes

finales.

Distribución Del Producto La distribución del producto será en Lima Metropolitana, especialmente en los

distritos de que Jesús María, San Miguel, Breña, Pueblo Libre, Miraflores, Surco,

Lince, San Borja, Chorrillos, Magdalena presentan alta demanda en departamentos

de reducido tamaño.

Punto de venta El local comercial está ubicado en Av. Arnaldo Márquez 1231 Jesús María- esta

decisión la tomamos ya que según CAPECO en su publicación del 13/09/2017 indica

que el sector inmobiliario tendrá un crecimiento de 7% para el 2018, este crecimiento

se dará en los segmentos B y C, principalmente en los distritos de Jesús María,

Pueblo Libre, Lince y Magdalena.

http://www.mmp.com/

101

Según un estudio realizado por la Municipalidad Jesús María - plan de

desarrollo económico local 2013 al 2025, indica que es un distrito del Centro de Lima,

se encuentra en la vía de paso desde el cercado hacia Miraflores y San isidro, ambos

distritos concentran el polo financiero y comercial de la ciudad.

Promoción

Publicidad Nuestra publicidad será orientada al mercado B, a ello llegaremos mediante:

Publicidad en panamericana TV, los días sábado y domingo durante la

trasmisión de Los Portales.

Publicidad en diarios los días domingos

Publicidad en las páginas web de inmobiliarias ya que según fuente de la

Asociación de Empresas Inmobiliarias del Perú (ASEI), indican que el 48% de

las ventas se realizan mediante ese canal y que para el 2020 alcanzaría el 65%.

BTL y material POP

Campañas

Nuestras campañas serán trimestrales, esto quiere decir que nuestras

estrategias estarán orientadas en 4 trimestres, las cuales son:

102

1ra campaña “verano” del 01 al 30 de marzo”

2da campaña “día de la madre” del 01 abril al 30 de junio”

3era campaña “Fiestas Patrias” del 01 julio al setiembre”

4ta campaña “navidad” del 01 de octubre al 30 de diciembre”

Participación en Ferias

Según información del portal Expourbania indica que en Lima se realizan siete

ferias inmobiliarias al año de las cuales el 95% son ofertas de departamentos, el 30%

de ello son departamentos de 2 dormitorios y en una feria se logran realizar el 20%

de colocaciones.

Es por esta razón que se participara en estas ferias y en las que organiza una

vez al año Expo DECO en el distrito de San Isidro.

103

Capítulo VI

Estudio legal y organizacional

Estudio legal

En el Perú hay tipos de empresas que se constituyen como sociedades y las más

comunes son:

Sociedad Anónima (S.A)

Sociedad Anónima Cerrada (S.A.C.)

Sociedad Comercial de Responsabilidad Limitada (S.R.L)

Empresa Individual de Responsabilidad Limitada (E.I.R.L)

Y para nuestra empresa MMP (Mesa Multifuncional del Perú) la vamos a constituir en

Sociedad Anónima Cerrada (MMP SAC) según ley Nº26887(ley general de sociedades) en

el Título I, Articulo Nº234

MMP SAC, tiene 4 accionistas actualmente, teniendo como mínimo 2 y máximo 20

inversionistas.

El capital de nuestra empresa será conformado por acciones.

Las acciones no serán inscritas en el Registro Público del Mercado de Valores

En las empresas como la nuestra que tiene la denominación de SAC, existe un

derecho de adquisición preferente a favor de los socios que conforma la empresa, la cual

debe darla a todos los socios en forma igualitaria, así como se ofrece a los terceros.

La estructura del organigrama no es complicada debido a que se cuenta con una

Gerente general

Se limita la transferencia de acciones salvo que tenga la aprobación previa de los

únicos accionistas en la empresa

Estos aportes se darán en soles, bienes físicos o documento valor para que

pertenezca la empresa y forme parte de su patrimonio

Forma societaria Mueble Multifuncional del Perú SAC tiene 4 accionistas y la participación de

cada uno es como se presenta en el siguiente cuadro:

104

Tabla 27. Distribución de acciones de la MMP SAC

PARTICIPACION DE LOS ACCIONISTAS

ACCIONISTAS PORCENTAJES

Auqui López, Natalie 25 %

Céspedes Gregorio, Lisbeth 25 %

Cubas Dávila, Romelia 25 %

Huallpa Vásquez , Tomas 25 %

TOTAL ACCIONES 100.00%

Nota: La distribución de las acciones son equitativas.

Los accionistas son miembros de una Junta General de Accionistas, quienes

tienen la facultad de aprobar y desaprobar todas las decisiones e inversiones

importantes que la gerencia decida realizar en Mueble Multifuncional del Perú SAC

Actividades. Para formar la empresa de Mueble Multifuncional del Peru SAC se tiene una serie

de trámites a realizar, los cuales se detallan a siguiente:

Para constituir la empresa. Hacer búsqueda y reservar el nombre

Costo: Búsqueda – S/. 6.00 Soles + Reserva - S/. 20.00 Soles = S/.

26.00

Resultados: En 24 horas

Verificando en Sunarp que no exista otro nombre igual al de la empresa

que se va a constituir, se realiza la reserva con el nombre de nuestra empresa

por 30 días, también se puede reservar a través de la web de Sunarp.

Elaborar la minuta.

Costo: aproximado de S/. 300.00

Resultados: Casi en 5 días.

En la minuta figuran los miembros la empresa que en un futuro expresan

su voluntad de crearla e indican los acuerdos que van a realizar. La minuta es

un pacto social y de estatutos, este documento es muy importante sea llenado

por un abogado de confianza.

105

Datos que contiene la minuta:

- Los datos personales del miembro o miembros: Nombres y

apellidos, edad y número de DNI.

- El giro de la empresa: El rubro al cual pertenece

- El tipo de empresa: En nuestro caso será una: Sociedad Anónima

Cerrada (S.A.C).

- El tiempo que durara la empresa: Determinado o Indeterminado.

- Cuando iniciara sus actividades comerciales la empresa.

- Dónde va a operar (domicilio comercial).

- Cuál es la denominación o razón social de la empresa.

- Dónde estarán las agencias o sucursales, si es que las existieran.

- Quién será el administrador o representante de la empresa.

- Los aportes de cada socio:

- Documentos de valor que pertenecerán a la empresa (dinero y sus

medios sustitutos tales como cheques, pagarés, letras de cambios,

etc.) y/o

- Documentos de propiedad (inmuebles o muebles tales como

escritorios, sillas, etc.)

- Cualquier otro acuerdo que realizen los miembros de la empresa.

- El patrimonio social de la empresa.

Elevar la minuta a Escritura Pública.

Costo: es de S/. 150.00

Resultados: Casi en 5 días

El trámite para llevar la minuta a la Notaría para que el Notario Público lo

revise y la eleve a Escritura Pública.

Estos son los documentos que irán:

- Un voucher depositado a la cuenta de la empresa.

- Inventario que detalla sobre su valor de los bienes no dinerarios.

- Constancia de búsqueda y reserva del nombre que emite la

Sunarp.

- Una vez que se concluye la minuta, esta será firmada y sellada por

el Notario.

Una vez realizada la minuta, no se puede ser modificado, ya que al final

se lleva a la Escritura Pública, Testimonio de Sociedad o Constitución Social,

106

que al fin es un documento que da fe que la minuta es legal, este sera firmada

y sellada por el Notario.

Inscripción de Escritura Pública en Registro Públicos.

Costo: S/. 90.00 Soles

Resultados: Cuando se cuenta con la Escritura Pública, se lleva a la

Oficina de Registro Públicos, donde se inscribe la empresa en los Registro

Públicos. A partir de este momento la empresa Jurídica existe.

Como información adicional, este trámite también puede ser realizados

por la notaria, que cobrará entre S/.500.00 Soles y S/.700.00 Soles para que

haga cada secuencia anterior indicada.

Otra alternativa es realizarlo en Corporación Financiera de Desarrollo

(Cofide), que por S/. 380.00 Soles para que puedan realizar sus servicios y

podamos constituir nuestra empresa. En ambos casos los gastos se detallan en

la siguiente tabla.

Obtención de RUC.

Costo: Gratuito

Entrega: durante las 24 horas

El Registro Único de Contribuyentes (R.U.C) asi es como se le identifica

a una persona natural con negocio o empresa ante la Superintendencia

Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) para el pago de sus impuestos.

El RUC es único y tiene once dígitos y es obligatorio para cualquier

declaración o trámite que se haga ante la SUNAT

Elección de régimen tributario

Costo: Gratuito

Entrega: Inmediato

Cuando se tramita el RUC, se debe indicar a qué régimen tributario va a

pertenecer para el pago de impuestos:

Régimen Único Simplificado (RUS),

Régimen Especial de Impuesto a la Renta (RER) o,

Régimen General.

Cuando se tiene ya el RUC y el Régimen Tributario elegido ya se podrá

imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura).

107

Valorización. Tabla 28. Costeo de la Constitución de la Empresa.

CONSTITUCION DE EMPRESA COSTO – SOLES

Búsqueda de nombre – Sunarp S/. 6.00

Reservar el nombre – Sunarp S/. 20.00

Elaborar la minuta – Abogado S/. 300.00

Elevar minuta a escritura pública – Notaria S/. 150.00

Elevar escritura pública – Sunarp S/. 90.00

TOTAL DE EMPRESAS S/. 566.00 Nota: Los datos fueron obtenidos de SUNARP.

Registro de marcas y patentes La marca distingue los bienes o servicios que realizara la empresa.

Actividades Para crear la marca MMP SAC, se realizó los siguientes pasos:

Se hace un pago por el derecho de búsqueda de marca existente.

El pago será de S/. 35.00 Soles. De no encontrar similitud se continúa con el

proceso.

Se presenta la solicitud poniendo los datos que identifiquen al solicitante.

También se podrá adjuntar los poderes correspondientes.

Adicionalmente, se indica que signo que se registrara. Si este signo tiene

elementos gráficos, se deberá indicar la descripción del mismo y adjuntar su

reproducción (5 reproducciones de 5x5 cm y a colores si también se desea proteger

los colores).

Se expresará que productos, servicios o actividades económicas desea

registrar, así como se debe indicar a que clase pertenece tal registro

Clase 20 Muebles, espejos, marcos; contenedores no metálicos de

almacenamiento o transporte; hueso, cuerno, ballena o nácar, en

bruto o semielaborados; conchas; espuma de mar; ámbar amarillo.

Realizar el pago de derecho de trámite, el cual equivale el 13.90% de la (UIT)

que este año 2017 es de S/.4,050.00 Soles.

Monto que se pagara: S/. 562.95 Soles, en caja del mismo INDECOPI.

Una vez que se acepta esta solicitud, se acercara a la Oficina del Diario Oficial

“El Peruano” con este documento que entrega INDECOPI y se solicita la publicación

por única vez teniendo como costo de S/. 245.00 Soles, y si el signo que se indica

108

está constituido por un logotipo, envase o envoltura debe adjuntarlo en un tamaño de

5x5cm.

Este registro es importante para mantener a nuestro producto ante las posibles

copias que puedan presentar otras empresas; es por eso que registrar la marca

convierte a MMP S.A.C., en una empresa autorizada para la fabricación y

comercialización y distribución de muebles multifuncionales.

El registro de la marca “MMP SAC” se tramita ante (INDECOPI).

Este registro obtendrá una permanencia de 10 años renovables y su duración

del trámite de registro, será de 120 días casi aproximadamente, siempre que no haya

similitudes por parte de terceros, este documento tiene una demora 24 horas.

Valorización. Tabla 29. Costeo del registro de la marca.

Nota: Fuente Indecopi.

Licencias y autorizaciones

En la entrega de la Licencia de funcionamiento en el distrito de Jesús María,

es necesario cumplir los requisitos según la ley de Marco 28976 y Tupa vigente.

Actividades.

Se debe presentar:

Solicitud - Declaración Jurada debidamente llenada.

De ser Persona Natural, Carta Poder con Firma Legalizada.

Copia vigencia de Poder del Representante Legal de la empresa.

Autorización Sectorial que corresponda

REGISTRAR UNA MARCA COSTO - Soles

Presentar Solicitud (13.90% UIT) – Indecopi S/. 562.92

Publicar Registro de marca - El Peruano S/. 245.00

Total S/. 807.92

109

Valorización. Nota: Datos de la Municipalidad de Jesús María

Legislación laboral

Muebles Multifuncionales del Perú, se inscribirá mediante el “Régimen laboral

especial de la pequeña empresa” (D.L. N°1086 – TU D.S. N° 007-2008-TR; REG D.S.

N°008-2008-TR), esto para que se pueda trabajar directamente con los clientes

(ventas directas) y venta por los distribuidores

Actividades.

En la pequeña empresa debe contar hasta con 100 trabajadores

Lograr que sus ventas sean hasta 1700 UIT

Si en los dos años consecutivos se sobrepasa el nivel de ventas establecidas

por la ley, se podrá mantener por un año más el mismo régimen

En esta modalidad, los empleados serán contratados hasta el tiempo máximo

de 5 años donde el trabajador tendrá hasta 3 meses de prueba, y el empleador podrá

dispensar de sus servicios; esta modalidad está aprobada por el Decreto Legislativo

N° 728 y aprobado por el D.S. N° 003-97-TR Ley de Productividad y la Competitividad

Laboral.

TRÁMITE LUGAR REQUISITOS COSTO DURACIÓN

RUC SUNAT Enviar los formularios

completos y copia de

la minuta

Gratuito

1 día

Licencia de

Funcionamiento e

inspección de

Defensa Civil

Municipalidad

de Jesús

María

Solicitud de

Declaración Jurada

Comprobante de pago

por derecho de

tramite

S/.

220.90

15 días

hábiles

110

Tabla 30. Beneficios Régimen laboral especial de la pequeña empresa.

BENEFICIOS DE LOS TRABAJADORES PEQUEÑA EMPRESA

Pago de sueldo mínimo vital S/. 850.00

CTS. Sí, 15 remuneraciones diarias por año

completo de servicios, hasta alcanzar

un máximo de 90 remuneraciones

diarias..

Vacaciones Sí, 15 días al año.

Reducción Descanso Vacacional Sí, 07 días previos, según acuerdo de

las partes.

Gratificación de Fiestas Patrias y Navidad Sí, medio sueldo cada 6 meses

(Fiestas Patrias y Navidad).

Jornada Máxima Sí, 08 horas diarias, ó 48 horas a la

semana.

Seguro Social de Salud Sí, ESSALUD 9%

Sistema Pensionario Sí, ONP o AFP

Participación de las utilidades Sí, según decreto Ley Nº 892

Aseguradora de Fondo de Pensiones (AFP)

La empresa retendrá al trabajador de su sueldo asegurable el porcentaje que le

corresponda para que sea distribuida a las AFP que tiene mayor concentración de

afiliados son:

Valorización.

Figura 54. Comisión AFP - Septiembre 2017.

111

Essalud La empresa asume el 9% del sueldo de todos los trabajadores para que puedan

tener junto con su familia una atención en el seguro social.

Legislación tributaria.

Muebles Multifuncional del Perú, estará inscrita en SUNAT y para que se le

pueda entregar el RUC (Registro Único del contribuyente).

Estará en el régimen general de tercera categoría y estará afecto a los

siguientes tributos:

Actividades.

Impuesto general a las ventas.

Según el decreto supremo Nº29-94, todas empresas comercializadoras son

afectas al pago del 18% sobre sus ventas

Impuesto a la Renta.

Estas empresas serán afectas en pagar dicho impuesto fiscal según el decreto

supremo Nº122-94EF, y modificada con el decreto supremo Nº088-2015, esta

tasa se cobra según la utilidad neta que percibe cada empresa y el porcentaje

de este impuesto es sobre el 30% de la utilidad que se obtiene.

Comprobantes de pago.

Es obligatorio la entrega de comprobantes de pago ya que es el único medio

que acredita la prestación de servicios y contabiliza el pago del IGV.

El comprobante usado.

Cuando se tiene los insumos de la materia prima. (se piden facturas que

permiten sustentar gastos y costos para efectos tributarios)

Se emitirá facturas a los clientes de lo contrario solo podrá ser boletas de venta

Se dará boleta por pago de planilla a los empleados todos los meses.

Se dará también recibo por honorarios profesionales quienes no estén bajo la

modalidad de pago en planillas.

Documentos a emitir:

- Boletas de pago.

- Factura

- Guías de remisión.

- Notas de crédito

- Notas de débito

112

Otros aspectos legales

Actividades. No se considera nada adicional

Resumen del capítulo Cuadro valorizado de todos los puntos previos, distribuido por las áreas de

Administración, Ventas y Operaciones / Producción.

Tabla 31. Inversión Activo Fijo - Muebles y Enseres - Área Administrativa.

Tabla 33. Inversión Activo Fijo - Maquinaria - Área Producción.

EQUIPOS CANTIDAD VALOR UNI (S/.)

SUB TOTAL (S/.)

IGV (S/.) TOTAL

(S/.)

Computadora 3 1,500.00 4,500.00 810.00 5,310.00

Kit de Computación I3 5 1,800.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00

Impresora Epson 1 650.00 650.00 117.00 767.00

Teléfonos 3 180.00 540.00 97.00 637.00

Router 1 165.00 165.00 30.00 195.00

Ventiladores 3 85.00 255.00 46.00 301.00

TOTAL MAQUINARIA 16 15,110 2,720.00 17,830.00

Tabla 32. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Administrativa.

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR UNI (S/.)

SUB TOTAL (S/.)

IGV (S/.) TOTAL

(S/.)

Libreros 3 300.00 900.00 162.00 1,062.00

Escritorios 5 300.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Sillas giratorias 3 120.00 360.00 65.00 425.00

Estantes archivador 7 160.93 1,127.00 203.00 1,329.00

Sillón visitantes 2 350.00 700.00 126.00 826.00

TOTAL MAQUINARIA 15 4,587.00 826.00 5,412.00

MAQUINARIA CANT V. UNI (S/.) SUB

TOTAL (S/.) IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Maquina tronzadora 1 950 950 171 1,121

Máquina de soldador 1 2300 2,300 414 2,714

Mesa de Sierra 2hp 1 2000 2,000 360 2,360

amoladora 1 1200 1,200 216 1,416

taladro percutor 2 500 1,000 180 1,180

taladro de mesa 1 1000 1,000 180 1,180

Compresora 3hp 1 3500 3,500 630 4,130

Horno Secado 1 6000 6,000 1,080 7,080

Máquina para pintar 1 250 250 45 295

TOTAL MAQUINARIA 10 17,700.00 6,450 1,161 21,476

113

Tabla 34. Inversión Activo Fijo - Equipos - Área Producción.

EQUIPOS CANT V. UNI (S/.) SUB

TOTAL (S/.)

IGV (S/.) TOTAL

(S/.)

Extintores PQS 5 55 275 50 325

Contenedores para metales 5 800 4,000 720 4,720

Patrones metálicos 6 150 900 162 1,062

Alarma contra incendios 2 500 1,000 180 1,180

Camilla contra accidentes 1 350 350 63 413

Manguera contra incendios 1 250 250 45 295

Botiquín de primero auxilios 2 45 90 16 106

Stocka hidráulica 1 1,200 1,200 216 1,416

TOTAL EQUIPOS 23 8,065 1,452 9,517

Tabla 35. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción.

HERRAMIENTAS CANT V. UNI (S/.) SUB

TOTAL (S/.)

IGV (S/.) TOTAL

(S/.)

kit de amoledarora 2 35.00 70.00 13.00 83.00

kit de destornillador 3 30.00 90.00 16.00 106.00

juego de llaves exagonal 2 50.00 100.00 18.00 118.00

kit de brocas 2 38.00 76.00 14.00 90.00

kit de cuchillas 2 47.00 94.00 17.00 111.00

carretilla 1 300.00 300.00 54.00 354.00

Caja de herramientas y llaves 2 150.00 300.00 54.00 354.00

TOTAL HERRAMIENTAS 3 650.00 600.00 108.00 708.00

Tabla 36. Inversión Activo Fijo - Herramienta - Área Producción.

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD V. UNI (S/.)

SUB

TOTAL

(S/.)

IGV (S/.) TOTAL

(S/.)

Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161.00 483.00 87.00 570.00

computadora 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00

Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321.00 321.00 58.00 379.00

mesa de trabajo 2 350.00 700.00 126.00 826.00

TOTAL 7 2,332.00 3,004.00 541.00 3,544.00

114

Estudio organizacional

En esta parte del proyecto, analizaremos cuales son las bases que subyacen el

diseño, el rediseño, operaciones, cambio, etc. Que las empresas gestionan para lograr

eficacia operativa y estratégica, así identificar y monitorear los principios que generan la

creación de valor.

Jones, G. nos define la estructura organizacional: “el sistema formal de relacionar las

tareas y autoridades, que realiza el control como las empleadas coordinan sus funciones y

acciones y estos utilizan los recursos para alcanzar metas organizacionales” (2013, Pg. 8).

Lo que nos quiere decir Jones es que lo sustancial de una estructura organizacional

es la objetividad del control de las acciones de las personas en sus actividades y como

estas consiguen (eficiencia) y el reflejo de sistema formal los objeticos y la agregación de

valor (eficacia).

Para que la estructura organizacional, traducida en un diseño organizacional tenga

éxito esta debe cumplir el manejo de variables como la cultura organizacional, relaciones,

extra-personales, un flujo de sistematizado de información, un reglamento o código de ética.

Daft explica que “El diseño organizacional es la administración y ejecución de la

planificación estratégica, la dirección organizacional se implementa se implementa por

decisiones por la forma de estructura” (2015, pg.52)

Organigrama funcional.

Para nuestro modelo de negocio, consideramos la teoría del diseño organizacional,

para configurar una arquitectura organizacional funcional y dinámica, con la finalidad de

simplificar los procesos administrativos y la maximización de valor en cada actividad

operativa y gerencial.

115

Figura 55. Diseño Organizacional de Muebles funcional del Perú S.A.C.

Servicios tercerizados.

Al tercerizar algunas actividades de la organización, vamos a maximizar la

agregación de valor a las actividades esenciales de la naturaleza del negocio, las

actividades que estarán en un régimen externo son la contabilidad y finanzas,

investigación y desarrollo, y distribución, para ello contrataremos servicios

especializados en estas actividades.

Tabla 37. Servicios tercerizados.

Servicios Área Cantidad

Asesoría legal Administrativa 1

Asesoría contable financiera Administrativa 1

Asesoría de investigación & desarrollo Administrativa 1

116

Descripción de puestos de trabajo.

Especificaciones del puesto de trabajo:

Gerente. Realiza planeación, organización, coordinación y control general de las

actividades de MMP. Tiene como principal objetico generar la maximización del valor

en la rentabilidad, ejecuta toma decisiones de manera oportuna y segura en el afán

de garantizar la óptima operacionalización de la empresa. Produce y supervisa

políticas de control, correcto análisis de los estados financieros, mantener alto

liderazgo y la sinergia con las demás áreas a su cargo, para el cumplimiento de los

objetivos propuesto en el plan estratégico.

Asistente de Gerencia. Tiene como función esencial realización de estrategias y resolución de

conflictos del día a día, asistente de las actividades del gerente, control de las áreas,

control de la estructura organizacional, manejo de la caja chica, manejo de agenda,

gestión y control del personal, manejo de inventarios de oficinas, apoyo en lo contable

y financiero, planifica eventos, y coordina áreas, maneja relaciones con los servicios

tercerizados.

Jefe de Producción y Logística. Coordina con las demás áreas, para la producción o ensamblaje de las mesas,

tiene a su cargo al supervisor de planta y a los operarios de producción. Cumple con

prever las compras de los insumos necesarios, el traslado adecuado de materiales,

su almacenamiento y conservación, reduciendo los costos y tiempos, coordina con

los proveedores, garantiza que los productos o sus portes mantengan la calidad, y

coordinación con distribución y ventas.

Jefe de marketing y ventas.

Planifica y ejecuta las estrategias del plan del marketing, gestiona el punto de

venta, orienta al vendedor, crea promociones y publicidad, manejo de las relaciones

con los clientes, administra el servicio postventa y constante mejora continua.

Se encarga del proceso de selección del modelo y de la calidad y tipo de

madera, corte y soldadura, operación del ensamblaje, el montaje y fino acabado de

las maderas y mesas.

117

Operario de Producción. Se encarga del proceso de selección del modelo y de la calidad y tipo de

madera, corte y soldadura, operación del ensamblaje, el montaje y fino acabado de

las maderas y mesas. Asiste en el proceso de ensamblaje de las mesas, mantiene

el taller limpio y ordenado, cuida y ordena las herramientas del taller así como cuidar

el proceso logístico dentro de su área.

Vendedor. Mantiene el punto de venta ordenado para la exhibición de las mesas, asesora

y clara y cordialmente a los clientes del producto. Sigue los lineamientos del jefe del

marketing. Asiste al jefe del marketing en la ejecución y retroalimentación de las

tácticas del mix del marketing.

Perfil del Puesto de Gerente General.

Coordinar y controlar la ejecución y seguimiento al cumplimiento del Plan Estratégico .

Tipo de sueldo

S/. 4500.00

Oficina y Taller

Si

9:00:00 AM a 18:00 PM

Fijo Mensual

Competencias

Tipo de Contrato

Remuneracion

Ubicación

Beneficios sociales

Horario

Contrato a Plazo Indeterminado

Acciones y Resultados

Ejercer la representación legal de la Empresa.

Realizar la administración global de las actividades de la empresa buscando su

Controlar y supervisar los reportes financieros, comparando resultados reales con los

Controlar el cumplimiento de los planes y programas de producción.

Diseñar y desarrollar estrategias tendientes a incrementar la rentabilidad y participación

Definir las políticas de ventas y distribución.

Otros Post-Grado Maestria Administracion y afines

Habilidades

Capacidad Comunicativa

Liderazgo

Trabajo en Equipo

Trabajo bajo Presion

Nivel Universitario Administrador, afines Administrador de empresas

Experiencia 3 años En el puesto

GERENTE GENERAL

Descripciony Perfil del Puesto

Nombre del Puesto Gerente General

Competencias

Grado de Instrucción Titulo Profesión

Figura 56. Perfil Gerente General.

118

Ofimatica Avanzada

Administrara inventarios.

Beneficios sociales Si

Horario 9:00:00 AM a 18:00 PM

Tipo de sueldo Fijo Mensual

Competencias

Tipo de Contrato Contrato a Plazo Indeterminado

Remuneracion S/. 1200.00

Ubicación Oficina


Asistir al Gerente General en todas las Actividades de la organización.

Administrar planillas,

Coordinar con los servicios tercerizados.

Verifica los prodecimientos e indicadores de gestion.

Realización de arqueos de caja chica, delegados por el Gerente

Identificar las deficiencias en cada uno de los procesos de la organización, para proponer y

desarrollar mejoras

Otros Post-Grado Diplomado Administracion y afines

Habilidades

Capacidad Comunicativa

organizado y ordanado

Trabajo en Equipo


Nivel Universitario Administrador, afines Administrador de empresas


ASISTENTE DE GERENCIA


Nombre del Puesto Asistente de Gerencia

Competencias


Figura 57. Perfil de Asistente de Gerencia.

119




Ubicación Oficina


Controla los recursos materiales necesarios para la fabricación de los productos

buscando su optimización.

Participa activamente en la innovación y desarrollo de productos.

planea las actividades de la logistica y su distribución, asi como el correcto

alamacenamiento de los productos en toda la cadena productiva.

Competencias


Habilidades

Capacidad organizativa

Analitico y Toma de Decisiones

Solidos Valores



Dirige y controla las actividades de Producción de acuerdo a los Programas de

Producción de la Planta.Garantiza el cumplimiento de los programas de Producciones y las metas Fijadas.Evalúa y controla el desenvolvimiento del personal de Planta y crea las condiciones

favorables para que el personal trabaje siempre motivado.

Coordinar con los servicios tercerizados.

Otros Post-Grado Diplomado Poducción y logistica

Ofimatica Avanzada

Nivel Universitario Ingeniero Industrial, sistemas y afines


JEFE DE PRODUCCIÓN Y LOGÍSTICA


Nombre del Puesto Jefe De Producción Y Logística

Competencias


Figura 58. Perfil de Jefe del Puesto.

120




Ubicación Oficina


Desarrollar la curiosidad de negocio trabajando muy de la mano con el equipo

de ventas de tal forma que pueda armar planos comparativo vs

nuestros pincipales competidores. esto debera ser una de las principales

cualidades lo que nos permitira siempre estar adelante de ellos.

tener buen manejo de gente permitiendole formar equipos competitivos y

responsables con resultados sobresalientes y medibles.

desarrollar campañas efectivas de comunicación en medios de promocion con altos

niveles de persuasión.

Competencias


Habilidades

Capacidad organizativa

Analitico y Toma de Decisiones

Solidos Valores



Diseño e implementación de planes de mercadotecnis enfocados al desarrollo del

producto. Coordinación de los proyectos establecidos en el plan de mercadotecnia con

otras areas de la compañía. es muy importante saber trabajar en equipo ya que

los proyectos dependen del buen trabajo en equipo. Elaboración de briefs estrategicos por marca con foco estrategico en

construir atributos de marca sostenibles en el largo plazo.

Armar equipos de trabajo altamente competitivos, llevando a su equipo a logar

los objetivos del area altamente motivados

Otros Post-Grado Diplomado ventas, comercializacion, etc.

Ofimatica Avanzada

Nivel Universitario Lic. Marketing, Adminstracion, afines


JEFE DE MARKETING Y VENTAS


Nombre del Puesto Jefe de marketing y ventas.

Competencias


Figura 59. Perfil de Jefe de Marketing y Ventas.

121

Figura 60. Perfil de Supervisor de Producción.




Ubicación Taller de Produccion.


Apoyo en el control de inventarios.

Elaborar indicadores productivos.

Mantener actualizados los indicadores que permitan una adecuada gestión de

las operaciones, así como identificar rápidamente desviaciones sobre los

objetivos trazados.

Competencias


Habilidades

Capacidad Operativa

Trabajo en Equipo

Solidos Valores



Responsable del proceso de fabricación de acuerdo a los parámetros

establecidos.Supervisar los trabajos de mantenimiento mecánico y eléctrico.

A cargo de la supervisión y operatividad de los equipos en planta, así como

del mantenimiento preventivo y correctivo.Armar equipos de trabajo altamente competitivos, llevando a su equipo a

logar

Otros Cursos Control de calidad.

Ofimatica Avanzada

Nivel Superior TecnicoMecánica, Electrónica,

Mecatrónica y afines


SUPERVISOR DE PRODUCCIÓN


Nombre del Puesto Supervisor de Producción

Competencias


122

Figura 61. Perfil de Operario de Producción.

Elaboración Propia.



Manejo de herraminetas de carpitentia maderera y metal.




Trabajar con los acabados de las madera y metal

Instalar el soporte electrico a la mesa.

seguir los procedimientos propias del area.

Competencias


Habilidades

Capacidad Operativa

Trabajo en Equipo

Responsable y Cumplir Reglas

Trabajo bajo Presion y fisico


Ejecutar loss proceso de fabricación de acuerdo a los parámetros

Manejos de las maquinas de carpinteria maderera y metal

Cortar madera y metal para el armado de las estructuras

Almacenar los productos en proceso y terminados.

Otros

Nivel Secundaria - -

Experiencia 1 año En el puesto

Poduccion, almacenes,

operaciones en carpinteria

maderera y metal.

OPERARIO DE PRODUCCIÓN


Nombre del Puesto Operario De Producción

Competencias


123

Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Contabilidad y Finanzas

Asesoría Tributaria y Laboral

- Declaraciones mensuales y anuales de Renta e IGV.

- Asesoría legal tributario

- Cálculo de planilla de sueldos. (semanal, mensual, y anual)

- Elaboración del PDT 601 PLAME - Planilla Electrónica.

- Registro mensual de Recibos por Honorarios Electrónico en el PLAME.

- Presentación y pago del PDT 601 PLAME (a través de las cuentas corrientes

de la empresa afiliada o utilización de cuenta de detracciones.

- Emisión y archivo digital mensual del PDT 601 PLAME de todos los formatos.

- Presentación de contratos laborales, liquidación al Ministerio de Trabajo.






Asister adecuadamente a los clientes

Manejo de caja, medios electricos y facilidad manejo de efectivo.

Competencias


Habilidades

Persuación y comunicación a todo nivel

Trabajo en Equipo

Capacidad de negociacion y liderezgo



cumplir con las metas del programa de ventas.

Ejecucion de planes para la captacion de clientes

Cumplir las cuotas de ventas en el cronograma.

aportar para la mejora de los procesos de ventas y marketing.

Otros - - -

Nivel Secundaria completa -

Experiencia 1 año En el puesto ventas

VENTAS


Nombre del Puesto Ventas

Competencias


Figura 62. Perfil de Personal de Ventas.

124

- Preparación e impresión de boletas de pago a los trabajadores.

- Registro de trabajadores y sus derechohabientes en el T-REGISTRO

- Cálculo del impuesto de 5ta Categoría - trabajador

- Preparación de impuestos de planillas - ONP, Renta 5ta, ESSALUD y EPS.

- Registro resumen de planilla en sistema contable.

Asesoría Contable

- Balance General y Estado de Ganancias y Pérdidas refrendado por CPCC.

- Calculo de Flujo de Caja.

- Análisis de cuenta y reportes gerenciales.

- Elaboración y presentación PDT mensual y anual.

- Elaboración del costeo de producción y/o de inventarios adaptado.

- Aplicación de indicadores de rentabilidad para fomentar el crecimiento.

- Presentación de Libros Electrónicos mensuales y/o anuales (PLE)

- Dirección o supervisión al personal del área contable y de administración.

- Procesos de pagos a proveedores y cobranza a clientes.

- Actualización de contabilidad.

- Asesoría en extinción de sociedades o reestructuración empresarial.

-

Asesorías Financiera

- Elaboración de Flujo de caja para entidades financieras.

- Preparación de Balance General.

- Preparación de Estado de Ganancias y Pérdidas.

- Consultoría financiamiento.

Investigación y Desarrollo

- Asesoría tecnológica

- Eléctrica y Mecánica

- Desarrollo de proyectos innovadores digitales e industriales en Orcad, Eagle

y Proteus.

125

- Desarrollo de sistemas eléctricos.

- Desarrollo de sistemas robotizados

- Simulación analógica y digital.

Distribución

- Servicio de distribución

- Traslado de los distintos materiales de producción al taller

- Traslado de los productos finales a tienda u otro punto de destino

-

Aspectos laborales

Forma de contratación.

Puestos de trabajo.

Para la contratación de los puestos necesarios arribados en la

descripción y perfil de puestos, estos serán convocados en las plataformas

virtuales de empleabilidad, de más uso comercial como son las páginas de

Aptitus y Computrabajo. A través de los procedimientos de selección de

personal, el carácter legal de los contratos serán los siguientes.

Tabla 38. Forma de contratación del personal.

Puesto de trabajo / tercerización Tipo de Contrato

Gerente Contrato a Plazo Indeterminado

Jefe de Producción y Logística Contrato a Plazo Determinado

Jefe de marketing y ventas Contrato a Plazo Determinado

Supervisor de Producción Contrato a Plazo Determinado

Operario de Producción Contrato a Plazo Determinado

Vendedor Contrato a Plazo Determinado

Asesor contable Recibo por Honorario.

Asesor Legal Recibo por Honorario.

Personal de Mantenimiento Recibo por Honorario.

Asesoría tecnológica Recibo por Honorario. Nota: El tipo de contrato será se acuerdo al puesto de trabajo.

Servicios Tercerizados.

Asesoría Contable Financiera.

Tipo de contrato: Recibo por Honorario.

RUC: 10294077524

Persona: CPCC. Flores Huanca Aldo Daniel

126

Tipo Contribuyente: Persona Natural Sin Negocio

Asesoría tecnológica.


RUC: 20557091816

Razón Social: ELECTROPAR S.A.C

Tipo Empresa: Sociedad Anónima Cerrada

Servicio de distribución.


RUC: ---por contratar


Servicio de Mantenimiento.


RUC: ---por contratar

Persona:


Régimen laboral de puestos de trabajo. La empresa será constituida en el régimen tributario y laboral de la

Pequeña empresa que se caracteriza por tener ventas anuales superiores a

1,700 UIT y hasta el monto máximo de 2,300 UIT. Cada UIT al presente

año2017 es de S/ 4050.00. y los beneficios laborales que se rigen la planilla

son los siguientes como esta en la tabla N°39.

Tabla 39. Régimen laboral de Pequeña Empresa compara con Micro-Empresa.

Micro-Empresa Pequeña Empresa

Remuneración Mínima Vital (RMV) Remuneración Mínima Vital (RMV)

Jornada de trabajo de 8 horas Jornada de trabajo de 8 horas

Descanso semanal y en días feriados Descanso semanal y en días feriados

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Remuneración por trabajo en sobretiempo

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Descanso vacacional de 15 días calendarios

Cobertura de seguridad social en salud a través del SIS

Cobertura de seguridad social en salud a través del ESSALUD

Cobertura Previsional Cobertura Previsional

Indemnización por despido de 10 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 90 días de remuneración)

Indemnización por despido de 20 días de remuneración por año de servicios (con un tope de 120 días de remuneración)

Cobertura de Seguro de Vida y Seguro Complementario de trabajo de Riesgo (SCTR)

127

Nota: Detalle de régimen laboral por tipo de empresa. (SUNAT,2017)

Derecho a percibir 2 gratificaciones al año (Fiestas Patrias y Navidad)

Derecho a participar en las utilidades de la empresa

Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año de servicio con tope de 90 días de remuneración.

Derechos colectivos según las normas del Régimen General de la actividad privada.

128

Planilla para todos los años del proyecto. Tabla 40. Planillas proyectas por Cantidad y Remuneración anual.

Tabla 41. Planilla proyectada del 2018.

PLANILLAS DEL 2018

Cargo

N°

Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes

Total Total 2018

Remuneración mensual

Remuneración anual

CTS anual

Gratificación anual

Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

SCTR anual

beneficios y aportes

(S/.)

Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220

Jefe de Producción y Logística 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584

Jefe de marketing y ventas 1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584

Asistente de Gerencia 1 1,200 14,400 600 1,200 600 1,296 360 4,056 18,456

Supervisor de Producción 1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028

Operario de Producción 2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944

Vendedor 1 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 19,964

TOTAL 8 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 266,780

N° Puesto Números Trabajadores 2018

Números Trabajadores 2019




Remuneración 2018

Remuneración 2019

Remuneración 2020

Remuneración 2021

Remuneración 2022

1 Gerente 1 1 1 1 1 4,500 4,500 4,500 4,500 4,500

2 Jefe de Prod. y Logística 1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

3 Jefe de marketing y ventas 1 1 1 1 1 2,800 2,800 2,800 2,800 2,800

4 Asistente de Gerencia 1 1 1 1 1 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200

5 Supervisor de Producción 1 1 1 1 1 2,100 2,100 2,100 2,100 2,100

6 Operario de Producción 2 2 2 2 2 1,400 1,400 1,400 1,400 1,400

7 Vendedor 1 2 2 2 2 1,300 1,300 1,300 1,300 1,300 TOTAL: 8 9 9 9 9 16,100 16,100 16,100 16,100 16,100

129

Tabla 42. Planilla proyecta del 2019.

PLANILLAS DEL 2019

Cargo

N°

Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR anual

Total beneficios y

aportes

Total 2018 (S/.) Remuneración

mensual Remuneración

anual CTS

anual Gratificación

anual Vacaciones

anual ESSALUD anual 9%

Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220






Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928

TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744


PLANILLAS DEL 2020

Cargo

N°


Total beneficios y

aportes

Total 2018 (S/.)

Remuneración mensual

Remuneración anual

CTS anual

Gratificación anual

Vacaciones anual

ESSALUD anual 9%

Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220






Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928

TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744

130


PLANILLAS DEL 2021

Cargo

N°


Total beneficios y

aportes



anual CTS


anual Vacaciones


Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220






Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928

TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744


PLANILLAS DEL 2022

Cargo

N°

Remuneraciones Benficios sociales anuales Aportes SCTR anual

Total beneficios y

aportes



anual CTS


anual Vacaciones


Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220






Vendedor 2 1,300 15,600 650 1,300 650 1,404 360 4,364 39,928

TOTAL 9 16,100 193,200 8,050 16,100 8,050 17,388 2,520 52,108 286,744

131

Tabla 46. Planilla administrativa proyectada al 2022.

Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. Tabla 47. Pago de Servicios Tercerizados.

Pago de Servicios Tercerizados

Tipos de servicios Frecuencia Pago Mensual Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

Asesor contable Mensual 500 6000 6000 6000 6000 6000

Asesor Legal Temporal 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Personal de Mantenimiento Mensual 850 10200 10200 10200 10200 10200

Asesoría tecnológica Anual 2500 2500 2500 2500 2500 2500

TOTAL 4,850 19,700 19,700 19,700 19,700 19,700

Planilla administrativa, ventas y operativa de la empresa proyectado todos los años

N° Área Puesto Remuneración 2018

Remuneración 2019

Remuneración 2020

Remuneración 2021

Remuneración 2022

1 Administrativa Gerente 68,220 68,220 68,220 68,220 68,220

2 Administrativa Jefe de Producción y Logística 42,584 42,584 42,584 42,584 42,584

3 Administrativa Jefe de marketing y ventas 42,584 42,584 42,584 42,584 42,584

4 Administrativa Asistente de Gerencia 18,456 18,456 18,456 18,456 18,456

5 Producción Supervisor de Producción 32,028 32,028 32,028 32,028 32,028

6 Producción Operario de Producción 42,944 42,944 42,944 42,944 42,944

7 Ventas Vendedor 19,964 39,928 39,928 39,928 39,928 TOTAL

266,780 286,744 286,744 286,744 286,744

132

Horario de trabajo de puestos de trabajo. Según el “MYPES” Régimen de Promoción y Formalización de las

a los trabajadores bajo al régimen laboral de actividad privada, que

presten su trabajo en la categoría Pequeña Empresa, así como a sus

conductores y empleadores. Se implementó este régimen para facilitar al

empleador, como al empleado en los beneficios económicos horarios de

trabajo, siendo 8 horas diarias con descanso en días de semanas.

Tabla 48. Horario de trabajo.

Cargo Clasificación Horario de Trabajo

Gerente MOI 9:00 am - 6:00 pm

Jefe de Pro. y Logística MOI 9:00 am - 6:00 pm

Jefe de marketing y ventas MOI 9:00 am - 6:00 pm

Asistente de Gerencia MOI 9:00 am - 6:00 pm

Supervisor de Producción MOI 9:00 am - 6:00 pm

Operario de Producción MOD 9:00 am - 6:00 pm

Vendedor MOI 9:00 am - 6:00 pm

133

Capítulo VII

4.

Estudio técnico

Tamaño del proyecto

Capacidad instalada Para calcular la capacidad instalada de planta de Procesos de la mesa

multifuncional, se ha llegado a un acuerdo los siguientes criterios: La planta

procesadora trabajara en un solo turno de 8 horas diarias y 26 días al mes

considerando de lunes a sábado para lo cual se ha tomado la siguiente

información de máquinas.

Maquinaria.

• Maquina tronzadora

• Máquina de soldador

• Mesa de Sierra 2hp

• Amoladora

• taladro percutor

• Taladro de mesa

• Compresora 3hp

• Horno Secado

• Máquina para pintar

Tabla 49. Calculo de la Capacidad anual.

Capacidad Utilizada En nuestra capacidad utilizada de nuestra planta será capaz de producir en

un tiempo de trabajo de 8 horas laborables una cantidad de 3 mesas por hora que

equivalen a 78 mesas mensuales en 26 días, esto hace una cantidad anual de 936

unidades que estaría satisfaciendo la demanda para el año 2018.

El porcentaje que se utilizará será de un 33%.

134

Capacidad Máxima Nuestra capacidad máxima de nuestra planta es producir en un tiempo de

trabajo de 8 horas laborales una cantidad de 936 mesas al año trabajando en

horario de 8 horas diarias considerando de lunes a sábado. De esta manera se

satisface la demanda máxima.

Tabla 50. Capacidad Máxima.

Procesos

Descripción del proceso de elaboración de la mesa multifuncional.

De acuerdo con la orden de producción se realizará el desglose de la mesa para

poder saber las partes que se necesitaran y así garantizar las medidas correctas a usar

en la fabricación.

Corte de madera y metal

Se procede a cortar la materia prima en el área de cortes esto en forma simultánea

tanto de la madera como del metal.

Área de Acabados

La materia prima previamente recibida del área de cortes es recepcionada por el

área de acabados donde acá se realizará el proceso de preparado de la madera para

poder ser pintado, así como el metal se sueldan las partes y se prepara para ser pintado,

ya una vez preparado y unidas las partes se procede a ser pintado y pulido pasando por

una supervisión de calidad que va garantizar el buen estado del acabado.

Área de Ensamblado

En esta área se recepcionara del área de acabados y es aquí donde se unen las

partes tanto de metal y madera como el sistema eléctrico que es tercer izado, y se

procede al ensamblar la mesa con los sistemas que necesita como correderas, en esta

área luego de haber terminado el ensamble pasa por un control de calidad y supervisión

donde es aprobado o no el producto si es aprobado pasara a la siguiente área.

135

Área de Embalaje y etiquetado

En esta área se recibe del área de ensamblado y es embalado puesto en una caja

de cartón con su respectiva codificación para su almacenamiento, este proceso

terminará en el almacén donde será guardado esperando ser distribuido.

Diagrama de operaciones de procesos.

Figura 63. 6.2.1. Flujo de operaciones.

136

Programa de Producción

Tomando en los cálculos de la demanda se hallaron los volúmenes de

ventas proyectadas para el horizonte de 2018.

Tabla 51. Programa de producción.

Necesidad de Materia Prima e insumos La necesidad de materia prima está relacionada con las ventas y margen de

error, así como el stock para poder cumplir nuestras obligaciones y no quedar

desabastecidos.

Figura 64. Diagrama de proceso productivo.

137

Programa de compras materia prima e insumos

Las compras se realizarán en diciembre de 2017para poder empezar a

producir en el mes de febrero, en el mes de diciembre emitiremos las órdenes de

compra para que nuestro insumo de materia prima sea atendido los primeros días

del mes de enero del 2018.

Tabla 53. Presupuesto De Compras. (Anual)

2018 2019 2020 2021 2022

PRESTO DE COMPRAS 1769 1857 2043 2125 2167

VALOR UNI. DE COMPRAS S/. 876 S/. 876 S/. 876 S/. 876 S/. 876

VALOR DE COMPRA TOTAL S/.1.549.644 S/.1.627.034 S/.1.789.738 S/.1.861.327 S/.1.898.554

IGV 18% S/.278.936 S/.292.866 S/.322.153 S/.335.039 S/.341.740

PRECIO DE COMPRA S/.1.828.580 S/.1.919.900 S/.2.111.890 S/.2.196.366 S/.2.240.293

Requerimiento de mano de obra directa

El requerimiento está en función al incremento de la producción.

Tabla 54. Requerimiento de MOD.

MATERIA PRIMA MEDIDAS

MADERA 2,00*80

ACERO 6M

CORREDERAS 100ML

PINTURA 1/2L

BASE DE MADERA 1/2KG

LIJAS 3 UND

PULIDORAS 2

SISTEMA ELECTRICO 1

TORNILLOS 12UND

MASILLAS DE MADERA 1/2KG

CAJA DE CARTON 1

ETIQUETAS ADESIVAS 1

PRECIO UNITARIO

Tabla 52. Necesidad de materia prima.

138

Tecnología para el Proceso

Para que las áreas del proceso productivo funcionen adecuadamente se necesita

detallar la máquina y los equipos de que intervienen en el proceso.

Maquinarias. Requerimientos de máquina de producción.

Tabla 55. Relación de Maquinarias.

MAQUINARIA CANTIDAD VALOR UNI (S/.) SUB TOTAL (S/.)

IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Maquina tronzadora 1 950 950 171 1.121

Máquina de soldador 1 2300 2.300 414 2.714

Mesa de Sierra 2hp 1 2000 2.000 360 2.360

amoladora 1 1200 1.200 216 1.416

taladro percutor 2 500 1.000 180 1.180

taladro de mesa 1 1000 1.000 180 1.180

Compresora 3hp 1 3500 3.500 630 4.130

Horno Secado 1 6000 6.000 1.080 7.080


TOTAL MAQUINARIA 10 17.700,00 6.450 1.161 21.476

Figura 65. Maquinaria.

139

Equipos. Tabla 56. Relación de Equipos.

EQUIPOS CANTIDAD VALOR UNI

(S/.) SUB TOTAL

(S/.) IGV (S/.)

TOTAL (S/.)


Contenedores para metales 5 800 4.000 720 4.720

Patrones metálicos 6 150 900 162 1.062

Alarma contra incendios 2 500 1.000 180 1.180



Botiquín de primero auxilios 2 45 90 16 106

Stocka hidráulica 1 1.200 1.200 216 1.416

TOTAL EQUIPOS 23 8.065 1.452 9.517

Herramientas. Se necesitan las siguientes herramientas para realizar los trabajos.}

Tabla 57. Relación de Herramientas.

HERRAMIENTAS CANTIDAD VALOR

UNI (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)

IGV

(S/.)

TOTAL

(S/.)

kit de amoladora 2 35 70 13 83

kit de destornillador 3 30 90 16 106

juego de llaves hexagonal 2 50 100 18 118

kit de brocas 2 38 76 14 90

kit de cuchillas 2 47 94 17 111

carretilla 1 300 300 54 354

Caja de herramientas y llaves 2 150 300 54 354

TOTAL HERRAMIENTAS 3 600 108 708

Utensilios. Se debe contar con los utensilios necesarios para poder empezar con los

procesos de producción.

Mobiliarios. Mobiliario de planta y administrativo.

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.) SUB TOTAL

(S/.) IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161 483 87 570

computadora 1 1.500 1.500 270 1.770

Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321 321 58 379

mesa de trabajo 2 350 700 126 826

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3.004 541 3.544

140

Útiles de Oficina.

Tabla 58. Relación de Útiles de Oficina.

UTILES DE OFICINA CANTIDAD VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.) SUB TOTAL

(S/.) IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Hojas Bond 5000 161 483 87 570

Lapiceros 50 1.500 1.500 270 1.770

Pizarra Acrilica 3 321 321 58 379

Files 12 350 700 126 826

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3.004 541 3.544

Programa de Mantenimiento de maquinaria y equipo.

De acuerdo que desarrollan los equipos es necesario contar con los

siguientes programas de mantenimiento.

Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. De acuerdo a la durabilidad de las herramientas es necesario cumplir con el

plan de reposición.

Programa de compras posteriores (Durante los años de operación) de maquinarias, equipos, herramientas,

utensilios, mobiliario por incremento de ventas.

Programa de reposición de utensilios debido al uso.

Localización

Es muy importante realizar un análisis para saber dónde ubicaremos nuestra

planta para ello debemos de tomar en cuenta diversas variables que nos ayudara a

determinar dónde ubicar nuestro local de producción y ventas, por ello realizamos este

cuadro donde nos muestra el detalle con la prioridad de las variables asignadas según

nosotros consideramos prioridad.

Macro Localización

Tabla 59. Matriz de decisión de Macro Localización.

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.

variables Peso Calificacion (1-10) Ponderacion Ponderacion Ponderacion

Facilidad de Distribucion 0,2 1 1 1

Seguridad 0,2 1,4 1 1,2

Leyes y Reglamentos 0,15 1,05 0,9 0,9

Localizacion del Mercado 0,25 1,5 2 1,75

Acceso a vias Principales 0,2 1,4 1,8 1,2

Total 1 6,35 6,7 6,05

6

7

5

5

6

8

9

5

6

6

7

6

Calificacion (1- 10) Calificacion (1- 10)

LinceJesus MariaSan Miguel

5

7

7

141

Se ha elegido el distrito de Jesús María que se encuentra en la zona 6, este

distrito según las variables con pesos respectivos asignados por nosotros ha

quedado determinado según ponderación que es el distrito donde estableceremos

nuestra planta.

Micro Localización

Tabla 60. Matriz de decisión de Micro Localización.

Nota: La calificación será del 1 al 10 y el mayor ponderado será el lugar adecuado.

Para determinar la ubicación exacta de la planta se procedió a evaluar unas

variables que consideramos de relevancia para nosotros elegimos 3 avenidas que

cumplan con la zonificación para el rubro de la planta detallamos en el cuadro

realizado.

Se ha elegido la Av. Juan Pablo Fernandini, la cual tiene mayor ponderación

según el puntaje asignado a nuestras variables dentro de un parámetro de puntaje

que se asignó usando el informe que muestra el distrito correspondiente.

Gastos de adecuación

Los gastos de adecuación del local y servicios para la instalación son:

Tabla 61. Gastos de adecuación de la planta.

DETALLE CANT C.UNI U.M. TOTAL

1 Pintura 100 25.00 GLNS 2,500.00

2 Refacción de paredes 5 200.00 UND 1,000.00

3 Instalaciones eléctricas 5 50.00 UND 250.00

4 Cambio de Tuberías 3 40.00 UND 120.00

5 Construcción de divisiones 2 350.00 UND 700.00

TOTALES 665.00 4,570.00

variables Peso Calificacion (1-10) Ponderacion Ponderacion Ponderacion

Tamaño de citio 0,15 1,2 1,2 0,9

Costo de terreno 0,25 1,5 1,75 1,25

Impuestos 0,2 1,4 1,4 1,2

Disponibilidad de servicios

(agua,luz,telefono)0,2 1,6 1,6 1,6

Cercania al centro de la

ciudad0,2 1,6 1,6 1,4

Total 1 7,3 7,55 6,35

6

5

6

8

7

8

7

7

8

8

6

7

8

8

8

Av. Pedro Ruiz Av. Juan Pablo Fernandini Av. Bolivar

Calificacion (1- 10) Calificacion (1- 10)

Jesus Maria

142

Gastos de servicios

Los gastos de los servicios son:

Tabla 62.Gastos de Servicios de la planta.

DETALLE FRECU COSTO MENSUAL ANUAL

1 ALQUILER MENSUAL 6,000.00 6,000.00 72,000.00

2 GARANTIA UNICO 6,000.00 6,000.00 6,000.00

3 LUZ MENSUAL 300.00 300.00 3,600.00

4 AGUA MENSUAL 200.00 200.00 2,400.00

5 TELEFONO + INTERNET MENSUAL 250.00 250.00 3,000.00

6 PAGINA WEB ANUAL 800.00 66.67 800.00

7 LICENCIAS MICROSOFT ANUAL 250.00 20.83 250.00

8 ANTIVIRUS ANUAL 150.00 12.50 150.00

TOTALES 12,850.00 88,200.00

Plano del centro de operaciones

Figura 66. Plano del centro de operaciones.

143

Descripción del centro de operaciones Nuestro centro de operaciones se ubica en un área de 300 metros

cuadrados las cuales están divididos en 14 ambientes:

Área de embarque: designado para la carga y descarga de materia prima

y de nuestros productos terminados

Almacén de materia prima: área designada para almacenar la materia

prima que se usara en el proceso de transformación

Oficinas: área designada para la parte administrativa de la empresa

Zona de embalaje: designado al embalaje y empaquetado de nuestro

producto

Almacén: área designada para almacenar los productos terminados listos

para su distribución

Sala de obreros: ambiente designado para el personal de planta en donde

podrán encontrar todas las herramientas de trabajo y seguridad

Zona de corte de metal: área exclusivamente a el tratamiento del metal,

aquí encontraremos nuestra cortadora de metal

Zona de soldadura de metal: área para el soldado del metal con nuestro

equipo de soldadura TIC

Zona de pullido de metal: Zona para realizar el acabado del metal con

nuestra herramienta amoladora

Área de corte de madera: aquí podremos realizar el corte de la madera

con nuestras medidas a través de la Aserradora de mesa

Área de acabado de madera: para el acabado de madera contaremos con

una pulidora.

Área de secado: área especial para el secado de la madera y acero a

través del horno de secado

Área de pintado: área en donde contamos con pistolas de alta presión

para el pintado de nuestros materiales

Área de ensamblaje: zona en la que adaptaremos la tecnología a nuestra

mesa MMP.

144

Responsabilidad social frente al entorno

MMP S.A.C: del Perú tiene como responsabilidad social con el entorno, la creación

de conciencia con el medio ambiente, es por ello que nuestra empresa va tener dentro

de los valores la de protección del medio ambiente, de esta serán parte nuestros

colaboradores internos, externos, proveedores; haciendo uso adecuado de los recursos,

el compromiso que tendremos con la sociedad, se buscara fomentar el respeto mutuo

para una convivencia de armonía con la sociedad esto nos conlleva a tener una buena

imagen corporativa con las diferentes entidades del estado, así mismo un mejor

ambiente de trabajo y un compromiso por parte de nuestros colaboradores.

Impacto Ambiental En el proceso de producción, tendremos un especial cuidado con nuestro medio

ambiente y de nuestros colaboradores, es por ello que estarán capacitados para poder

hacer la recolecta de los residuos que se genera al realizar la producción de nuestro

producto, por tal sentido esta merma que se genera será parte de nuestro programa de

abono que se realizará en contribución con el medio ambiente para la sociedad.

Así mismo nuestros colaboradores siguiendo la política de la empresa y cumpliendo con

las normativas asignadas por la empresa complementaran su apoyo en las diferentes

áreas para nuestro programa con el cuidado del medio ambiente.

Para el mejor seguimiento a nuestra política de responsabilidad ambiental de nuestra

empresa incluirá un plan a seguir, entre estas tendremos:

- Descripción de procedimientos para reducir la contaminación acústica y

ambiental.

- Plan de manejo de residuos

- Control y seguimiento para las mejoras de los procesos de producción.

Manejo de residuos solidos

Para que nuestros residuos no generen un impacto negativo en el ambiente, se

gestionara para proceder a su óptimo reciclado, para que este sea aprovechado en el

programa que se tendrá, de esta manera seguiré os las siguientes etapas:

- Generación. - es la merma que tendremos al producir nuestro producto

- Recolecta: esto al realizar la junta de la merma de las diferentes áreas para

facilitar su tratamiento o almacenamiento para un adecuado uso de estos.

145

- Almacenamiento. - Es acumular los residuos en óptimas condiciones para su

posterior aprovechamiento.

- Recolección y transporte. - es importante el traslado de estos residuos ya

sea en los horarios establecidos por regulación de la ley municipal y en un

vehículo adecuado que se gestionara con el municipio del distrito donde

estamos trabajando.

- Tratamiento. - es el proceso en el cual se modificarán las características para

su mejor aprovechamiento y evitar causar daños al medio ambiente.

- Disposición final. - En esta etapa se descarga los residuos ya tratados

previamente en el lugar donde la ley contempla esto previo acuerdo con el

municipio para poder llevar a cabo nuestro programa de abono.

Con los trabajadores: La organización busca promover un ambiente de trabajo digno y agradable para

nuestros colaboradores, sabiendo que son parte importante de nuestra organización es

por ello que dentro de la política que manejaremos es el respetar los horarios

establecidos de trabajo, los descansos semanales, así como los beneficios sociales que

la ley contempla. Asimismo, la organización en cuidado de nuestros colaboradores va

mantener y crear las condiciones de higiene y seguridad a nuestros colaboradores para

ello se tomarán las medidas necesarias en el área de trabajo de nuestros colaboradores.

Nuestros colaboradores contaran con la indumentaria adecuada para realizar el trabajo

que realizan contaran con los equipos necesarios para poder proteger su integridad

física, así mismo estarán debidamente capacitados para el correcto manejo de los

equipos para esto incluiremos un plan de capacitación que serán de:

- Inducción y conocimiento de la empresa

- Plan de seguridad y salud en casos de emergencia

- Capacitación para el correcto uso de las deferentes maquinas.

146

Con la comunidad La contribución que tendremos con la comunidad es brindarles un producto que

se adapte a su hogar de manera eficiente, ya que hoy en día la tendencia de adquirir

viviendas de tamaño reducido; es por ello que nuestro producto le ahorrara espacio

brindando comodidad confort y sobre todo con elegancia y distinción, asimismo

pensando en la comodidad de las nuevas familias que siguen esta tendencia y desean

obtener las características mencionadas nos abre la puerta a poder satisfacer la

necesidad que requieren.

147

Capítulo VIII

Estudio económico y financiero

Inversiones

Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Tabla 63 Inversión Activo Fijo Maquinaria - Planta De Producción

MAQUINARIA

CANTIDAD

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)

IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Maquina tronzadora 1 950 950 171 1,121

Máquina de soldador 1 2,300 2,300 414 2,714

Mesa de Sierra 2hp 1 4,500 4,500 810 5,310

amoladora 1 1,200 1,200 216 1,416

taladro percutor 2 500 1,000 180 1,180

taladro de mesa 1 1,000 1,000 180 1,180

Compresora 3hp 1 3,500 3,500 630 4,130

Horno Secado 1 6,000 6,000 1,080 7,080


TOTAL MAQUINARIA 10 20,200 20,700 3,726 24,426

Fuente: Elaboración Propia

Tabla N°64 Inversión Activo Fijo Equipos

EQUIPOS

CANTIDAD

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)

IGV (S/.)

TOTAL (S/.)


Contenedores para metales 5 800 4,000 720 4,720

Patrones metálicos 6 150 900 162 1,062

Alarma contra incendios 2 500 1,000 180 1,180



Botiquín de primero auxilio 2 45 90 16 106

Stocka hidráulica 1 1,200 1,200 216 1,416

TOTAL EQUIPOS 23 8,065 1,452 9,517

148


Tabla N°65 Inversión Activo Fijo Muebles y Enseres

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD

VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)

IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Estantes 100cm x 192cm x 50cm 3 161 483 87 570

computadora 1 1,500 1,500 270 1,770

Escritorio 72cm x 80cm x 45cm 1 321 321 58 379

mesa de trabajo 2 350 700 126 826

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 7 3,004 541 3,544


Tabla N°66 Inversión Activo Fijo Muebles y Enseres Administrativos

MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)


Libreros 3 300.00 900 162 1,062

Escritorios 5 300.00 1,500 270 1,770

Sillas giratorias ergonómicas 3 120.00 360 65 425

Estantes archivador 7 160.93 1,127 203 1,329

Sillón visitantes 2 350.00 700 126 826

TOTAL MAQUINARIA 15

4,587 826 5,412


Inversión en Activo Intangible.

Tabla N° 67 Inversión Activo Fijo Intangibles LICENCIAS CANTIDAD VALOR

DE VENTA

UNITARIO (S/.)

SUB TOTAL

(S/.)


Microsoft Windows 10 4 450.00 1,800.00 324.00 2,124.00

Página Web 1 2,000.00 2,000.00 360.00 2,360.00

Microsoft Office 2016 4 250.00 1,000.00 180.00 1,180.00

Antivirus Kapersky 4 120.00 480.00 86.40 566.40

TOTAL LICENCIAS 13 5,280 950 6,230


149

Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Tabla N° 68 Gastos de Constitución de Empresa

GASTOS DE CONSTITUCIÓN DE EMPRESA INSTITUCION CANTIDAD TOTAL (S/.)

búsqueda de nombre Sunarp 1 6

reserva de nombre Estudio Abogados 1 20

elaboración de la minuta Notaria 1 300

elevación de minuta a escritura pública - notaria Sunarp 1 150

Elevación de escritura pública. Sunarp Indecopi 1 90

presentación de solicitud (13.90%uit indecopi) 563

publicación registro de marca- el peruano 245

TOTAL GASTOS DE CONSTITUCIÓN 1,374


Tabla N°69 Gastos En Licencias y Permisos Municipales

GASTOS DE LICENCIAS Y PERMISOS MUNICIPALES

INSTITUCION CANTIDAD TOTAL

Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Jesús María 1 221

Certificado Defensa Civil Defensa Civil 1 220

TOTAL GASTOS

441


Tabla N°70 Gastos Tributarios - SUNAT

GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT

INSTITUCION

CANTIDAD

IGV (S/.)

TOTAL (S/.)

Libros Contables Librería 8 122 800

Legalización del Libros Contables Notaria 8 49 320

Costo de Libro de Planillas Librería 1 2 15

Legalización del Libro de Planillas Notaria 1 5 35

TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT 178 1,170


Tabla N° 71 Gastos Acondicionamiento de Planta

150

GASTOS ACONDIMIENTO DE PLANTA INSTITUCION CANTIDAD IGV (S/.) TOTAL (S/.)

Instalación de Maquinarias Técnico 2 320 2,100

Obras civiles, eléctricas y sanitarias Contratista 1 2,880 18,880

TOTAL GASTOS TRIBUTARIOS - SUNAT

3,200 20,980


Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla N°72 Inventarios Inicial al año 2018.

2018

PRESUPUESTO DE COMPRAS

VALOR UNITARIO DE

COMPRAS

VALOR DE COMPRA TOTAL

IGV 18%

PRECIO DE COMPRA

Ene 0 541 0 0 0

Feb 74 541 40,218 7,239 47,457

Mar 59 541 32,174 5,791 37,966

Abr 59 541 32,174 5,791 37,966

May 30 541 16,087 2,896 18,983

Jun 112 541 60,327 10,859 71,186

Jul 59 541 32,174 5,791 37,966

Ago 52 541 28,153 5,067 33,220

Sep 67 541 36,196 6,515 42,711

Oct 82 541 44,240 7,963 52,203

Nov 149 541 80,436 14,478 94,914

Dic 16 541 8,446 1,520 9,966

total 759 410,625 73,913 484,538


151

Inversión en Capital de Trabajo (Método déficit acumulado).

Tabla N° 73 Capital de Trabajo Método Déficit Acumulado

MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

VENTAS - - 71 57 57 28 106 57 50 64 78 142

INGRESOS

TIENDA PROPIA - - 79,086 63,269 63,269 31,634 118,629 63,269 55,360 71,177 86,995 158,172

TIENDA VIRTUAL - - 20,736 16,589 16,589 8,294 31,104 16,589 14,515 18,662 22,810 41,472

DISTRIBUIDOR - -

9,018 7,214 7,214 3,607 13,527 7,214 6,313 8,116 9,920

SUB TOTAL (S/.) -

- 99,822 88,876 87,072 47,143 153,340 93,385 77,090 96,152 117,920 209,564

EGRESOS

Mano de obra directa 6,248

6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248 6,248

Materia prima - 47,457 37,966 37,966 18,983 71,186 37,966 33,220 42,711 52,203 94,914 9,966

Costos indirectos de fabricación

5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817 5,817

Gastos Administrativos

16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359 16,359

Gastos de ventas 3,604 3,604 6,418 5,855 5,855 4,730 7,825 5,855 5,574 6,137 6,700 9,232

Caja mínima 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865 5,865

SUB TOTAL (S/.) 37,893 85,350 78,672 78,110 59,127 110,204 80,079 73,364 82,574 92,628 135,902 53,487

SALDO (S/.) -37,893 -85,350 21,150 10,766 27,945 -63,061 73,261 20,021 -5,484 3,524 -17,982 156,077

FLUJO (S/.) -37,893 -123,243 -102,093 -91,327 -63,382 -126,443 -53,182 -33,161 -38,645 -35,121 -53,103 102,974

152

Según el cálculo del capital de trabajo por el método del déficit acumulado

en el año 2018 en el mes de junio se da un déficit de 121,443. Soles indicando

el monto mínimo máximo que se requiere como capital al corto plazo, para el

sostenimiento de las operaciones básicas a la producción y comercialización.

153

Liquidación del IGV.

Tabla N°74 Liquidación IGV

2018 2019 2020 2021 2022

IGV DE INGRESOS 195,912 149,473 164,420 170,997 174,417

Ventas 195,912 149,473 164,420 170,997 174,417

IGV DE EGRESOS 109,606 103,210 116,567 120,707 123,983

Compras

Activos Fijos 9,449

Activos Intangibles 950

Gastos Pre-Operación 3,379

Materia Prima 73,913 78,525 89,035 95,521 98,404

Costos Indirectos De Fabricación 12,564 12,634 12,782 12,846 12,880

Gastos Administrativos 1,260 1,260 1,260 1,260 1,260

Gastos De Ventas 7,785 10,485 13,185 10,773 11,133

Gastos De Responsabilidad S. 306 306 306 306 306

Diferencia 86,306 46,262 47,852 50,290 50,434

Crédito Fiscal 0 0 0 0 0

Neto A Pagar 86,306 46,262 47,852 50,290 50,434

Fuente: Elaboración Propia.

Resumen de estructura de inversiones. Tabla N° 75 Resumen de estructura de inversiones

INVERSIÓN TOTAL (S/.)

Activo Fijo 61,944

Activos Intangibles 6,230

Gastos Pre-Operativos 23,965

Capital De Trabajo 126,443

Total Inversión 218,582


154

Financiamiento

Estructura de financiamiento.

Tabla N° 76 Estructura de Financiamiento.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO

TOTAL INVERSIÓN %

Aporte Propio 43,716 20%

Financiamiento 174,866 80%

TOTAL 218,582 100%


Tabla N° 77 Aporte de los Socios al Financiamiento.

Fuente: Elaboración

Propia.

Financiamiento del activo fijo y del Capital de Trabajo.

Aporte Propio Activo Fijo 61,944

Financiamiento

Activos Intangibles 6,230

Gastos Pre-Operativos 23,965

Capital De Trabajo 126,443

TOTAL DE FINAN. TOTAL INVERSION 218,582


APORTE DE LOS SOCIOS

APORTE %

AUQUI 10,929 25.0%

CUBAS 10,929 25.0%

CESPEDES 10,929 25.0%

HUALPA 10,929 25.0%

TOTAL 43,716 100.00%

155

Financiamiento

Tabla N° 78 Formas de Posible Financiamiento.

Por Rueda de Negocio Tipo Financiamiento % TEA/ Com. Garantía Tiempo

Fredy Gave Laura Inversionista 52,460 30% - Acción Acción

Dayel Corporation

S.A.C

Préstamo Empresarial 87,433 50% 75% Activos 5 años

Total 174,866 80%

Asociación por

Participación

Tipo Financiamiento % TEA/ Com. Garantía Tiempo

Edwin Guarnizo Inversionista 69,946 40% 50% Vtas. Acción 5to año.

Corporación Vásquez

S.A.C

Préstamo Empresarial 69,946 40% 55% Pagaré 5 años

Total 174,866 80%


Tabla N° 79 Forma Posible de Financiamiento.

APORTE DE ACREEDORES O FINANSISTAS

NOMBRES % Monto TEA/ Com. Tiempo Garantía

HUGO CASTELLEJO 15% 26,230 5% 2° año activo

fijo

BELMER CALDERON 35% 61,203 7% 4° año activo

fijo

INVERSIONES TORRES S.A.C 50% 87,433 45% 5 años activo

fijo

TOTAL 100% 174,866


Esta forma de financiamiento es la que nos beneficia y permite agrega valor

a nuestro proyecto, es a través de un contrato de consorcio celebrado por el

señor Hugo Castillejos y el señor Belmer Calderón, de mutuo acuerdo suscriben

el contrato de consorcio con mesas Multifuncional del Perú S.A.C. donde aportan

los fondos descritos en la tabla N° . También se considerar un financiamiento

con Inversiones Torres S.A.C. del monto del 87,433 a una tea anual de 45%

durante los 5 años del proyecto.

156

Ingresos anuales

Ingresos por ventas. Tabla N° 80 Ventas Canal Tienda Física

2018 2019 2020 2021 2022

UNIDADES A VENDER 496 520 572 595 607

VALOR VENTA

UNITARIO

1,596 1,596 1,596 1,596 1,596

VALOR DE VENTA

TOTAL

790,860 830,403 913,443 949,981 968,981

5% 10% 4% 2%

IGV 18% 142,355 149,473 164,420 170,997 174,417

PRECIO DE VENTA 933,215 979,876 1,077,863 1,120,978 1,143,397


Tabla N° 81 Ventas Canal Tienda Virtual

2018 2019 2020 2021 2022


VALOR VENTA UNITARIO 1,464 1,464 1,464 1,464 1,464

VALOR DE VENTA TOTAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062

5% 10% 4% 2%

IGV 18% 37,325 39,191 43,110 44,835 45,731

PRECIO DE VENTA 244,685 256,919 282,611 293,915 299,794


Tabla N° 82 Ventas Canal Distribuidor.

2018 2019 2020 2021 2022


VALOR VENTA

UNITARIO

1,274 1,274 1,274 1,274 1,274

VALOR DE VENTA

TOTAL

90,180 94,689 104,158 108,324 110,491

5% 10% 4% 2%

IGV 18% 16,232 17,044 18,748 19,498 19,888

157

PRECIO DE VENTA 106,412 111,733 122,906 127,823 130,379


Recuperación de capital de trabajo.

Tabla. N°83 Recuperación de Capital de Trabajo

Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Inversión en Capital de Trabajo 126,443

Ventas

1,129,800 1,186,290 1,304,919 1,357,116 1,384,258

Porcentaje de variación de ventas

5% 10% 4% 2%

Capital de Trabajo Acumulado -126,443 -132,765 -146,041 -151,883 -

154,920.65

-

154,920.65

Flujo de Capital de Trabajo -126,443 -6,322 -13,276 -5,842 -3,038 -

Recuperación de Capital de Trabajo

154,921


Valor de Desecho Neto del activo fijo.

Tabla. N° 84 Valor de Salvamento Neto Al 5° Año de los Activos Fijos

Activos Costo de

Adquisición

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Valor

Libros

Valor

Venta

Utilidad/Pérdida Impuesto

a la

Renta

Valor

Salvamento

Neto

PLANTA PRODUCCIÓN

Maquinarias 20,700.00 2,070.00 10,350 10,350.00 6,210.00 -4,140.00 -1,221.30 7,431.30

Equipos de Planta

de Producción

8,065.00 1,063.75 5,319 2,746.25 952.50 -1,793.75 -529.16 1,481.66

Herramientas 1,030.00 257.50 1,288 -257.50 51.50 309.00 91.16 -39.66

Muebles y Enseres 3,003.80 300.38 1,502 1,501.90 450.57 -1,051.33 -310.14 760.71

ADMINISTRACIÓN

Muebles y Enseres 4,586.53 458.65 2,293 2,293.26 687.98 -1,605.28 -473.56 1,161.54

Equipos de Oficina 15,110.00 3,777.50 18,888 -3,777.50 2,187.75 5,965.25 1,759.75 428.00

158

TOTAL 52,495.32 7,927.78 39,639 12,856.41 10,540.30 -2,316.11 -683.25 11,223.55


Tabla N° 85 Valor De Rescate de los Activos Fijos

Precio Venta 11,223.55

Valor Libros 12,856.41

Pérdida -1,632.86

Ahorro Fiscal 481.69

(+) Valor Venta 11,223.55

Valor Rescate 11,705.25


Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables

Presupuesto de materias primas e insumos.

Tabla N° 86 Presupuesto

2018 2019 2020 2021 2022

PRESUPUESTO DE COMPRAS 759 782 859 893 893

VALOR UNITARIO DE

COMPRAS

S/. 541 S/. 558 S/. 576 S/. 594 S/. 612

VALOR DE COMPRA TOTAL S/. 410,625 S/. 436,250 S/. 494,638 S/. 530,673 S/. 546,686

IGV 18% S/. 73,913 S/. 78,525 S/. 89,035 S/. 95,521 S/. 98,404

PRECIO DE COMPRA S/. 484,538 S/. 514,775 S/. 583,673 S/. 626,194 S/. 645,090


159

Presupuesto de Mano de Obra Directa.

Tabla N° 87 MOD 2018

PLANILLAS DEL 2018

Cargo N° Remuneraciones Beneficios sociales anuales Aportes SCTR

anual

Total

beneficios y

aportes

Total

2018

(S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Supervisor de

Producción

1 2,100 25,200 1,050 2,100 1,050 2,268 360 6,828 32,028

Operario de

Producción

2 1,400 16,800 700 1,400 700 1,512 360 4,672 42,944

TOTAL 3 3,500 42,000 1,750 3,500 1,750 3,780 720 11,500 74,972

160


PLANILLAS DEL 2019


anual

Total

beneficios y

aportes

Total 2018

(S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Supervisor de

Producción

1 2,205 26,460 1,103 2,205 1,103 2,381 360 7,151 33,611

Operario de

Producción

2 1,470 17,640 735 1,470 735 1,588 360 4,888 45,055

TOTAL 3 3,675 44,100 1,838 3,675 1,838 3,969 720 12,039 78,667

161


PLANILLAS DEL 2020


anual

Total

beneficios y

aportes

Total 2018

(S/.)

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Supervisor de

Producción

1 2,205 26,460 1,103 2,205 1,103 2,381 360 7,151 33,611

Operario de

Producción

2 1,470 17,640 735 1,470 735 1,588 360 4,888 45,055

TOTAL 3 3,675 44,100 1,838 3,675 1,838 3,969 720 12,039 78,667

162


PLANILLAS DEL 2021

Cargo N° Remuneraciones beneficios sociales anuales Aportes SCTR

anual

Total

beneficios y

aportes

Total 2018

(S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Supervisor de

Producción

1

2,315 27,783

1,158

2,315 1,158 2,500

360

7,491

35,274

Operario de

Producción

2

1,544 18,522

772

1,544 772 1,667

360

5,114

47,272

TOTAL

3

3,859 46,305

1,929

3,859 1,929 4,167

720

12,605

82,546

163


PLANILLAS DEL 2018


anual

Total

beneficios y

aportes

Total 2018

(S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Supervisor de

Producción

1 2,315 27,783 1,158 2,315 1,158 2,500 360 7,491 35,274

Operario de

Producción

2 1,544 18,522 772 1,544 772 1,667 360 5,114 47,272

TOTAL 3 3,859 46,305 1,929 3,859 1,929 4,167 720 12,605 82,546

164

Presupuesto de costos indirectos.

Tabla N° 92 Presupuesto CIF

CIF 2018

Costos Indirectos de Fabricación COSTO PERIODO Total Anual

Mantenimiento preventivo 500 trimestral 2,000

Alquiler de Planta industrial 4,500 mensual 54,000

Consumo de energía eléctrica 450 mensual 5,400

Consumo de agua 200 mensual 2,400

Comunicaciones e Internet 500 mensual 6,000

69,800

CIF 2019







70,190

CIF 2020







71,009

CIF 2021


165






71,369

CIF 2022







71,557


166

Presupuesto de gastos de administración.

Tabla N° 93 Presupuesto G.A.

PLANILLAS DEL 2018


anual

Total

beneficios

y aportes

Total

2018 (S/.)

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Gerente 1 4,500 54,000 2,250 4,500 2,250 4,860 360 14,220 68,220

Jefe de Producción y

Logística

1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584

Jefe de marketing y

ventas

1 2,800 33,600 1,400 2,800 1,400 3,024 360 8,984 42,584


TOTAL 4 11,300 135,600 5,650 11,300 5,650 12,204 1,440 36,244 171,844

167

PLANILLAS DEL 2019


anual

Total

beneficios

y aportes

Total

2019 (S/.)

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Gerente 1 4,725 56,700 2,363 4,725 2,363 5,103 360 14,913 71,613


Logística

1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695

Jefe de marketing y

ventas

1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695


TOTAL 4 11,865 142,380 5,933 11,865 5,933 12,814 1,440 37,984 180,364

PLANILLAS DEL 2020


anual

Total

beneficios

y aportes

Total

2020 (S/.)

Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Gerente 1 4,725 56,700 2,363 4,725 2,363 5,103 360 14,913 71,613


Logística

1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695

Jefe de marketing y

ventas

1 2,940 35,280 1,470 2,940 1,470 3,175 360 9,415 44,695

168


TOTAL 4 11,865 142,380 5,933 11,865 5,933 12,814 1,440 37,984 180,364

PLANILLAS DEL 2021


anual

Total

beneficios

y aportes

Total

2021 (S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Gerente 1 4,961 59,535 2,481 4,961 2,481 5,358 360 15,641 75,176


Logística

1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912

Jefe de marketing y

ventas

1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912


TOTAL 4 12,458 149,499 6,229 12,458 6,229 13,455 1,440 39,811 189,310

169

PLANILLAS DEL 2022


anual

Total

beneficios

y aportes

Total

2022 (S/.) Remuneración

mensual

Remuneración

anual

CTS

anual

Gratificación

anual

Vacaciones

anual

ESSALUD

anual 9%

Gerente 1 4,961 59,535 2,481 4,961 2,481 5,358 360 15,641 75,176


Logística

1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912

Jefe de marketing y

ventas

1 3,087 37,044 1,544 3,087 1,544 3,334 360 9,868 46,912


TOTAL 4 12,458 149,499 6,229 12,458 6,229 13,455 1,440 39,811 189,310

Tabla N° 93 Pago Servicios Tercerizados

Pago de Servicios Tercerizados

Tipos de servicios Frecuencia Pago Mensual Año 2018 Año 2019 Año 2020 Año 2021 Año 2022

Asesor contable Mensual 500 6000 6000 6000 6000 6000

Asesor Legal Temporal 1000 1000 1000 1000 1000 1000

Total 1,500 7,000 7,000 7,000 7,000 7,000

170

Presupuesto de gastos de ventas.

Tabla N° 94 Gastos de Promoción 2018

2018

N° ELEMENTO UND

MEDIDA

CANTIDAD valor

PRECIO

VALOR

DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total

1 Publicidad tv 30

segundos

1 15000 15000 2700 17700

2 Diarios y revistas cm2 32 200 6400 1152 7552

3 Folletos millares 10 150 1500 270 1770

4 mantenimiento web

1 350 350 63 413

5 activación BTL

POP

4 5000 20000 3600 23600

total 43250 7785 51035



2019

N° ELEMENTO UND

MEDIDA

CANTIDAD valor

PRECIO

VALOR

DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total

1 Publicidad tv 30

segundos

1 15000 15000 2700 17700

2 publicidad diario cm2 32 200 6400 1152 7552


4 mantenimiento web

1 350 350 63 413

5 Embajador de

marca

1 15000 15000 2700 17700

6 activación BTL

POP

4 5000 20000 3600 23600

total 58250 10485 68735


171


2020

N° ELEMENTO UND

MEDIDA

CANTIDAD valor

PRECIO

VALOR

DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total

1 Publicidad tv 30 segundos 2 15000 30000 5400 35400



4 mantenimiento web

1 350 350 63 413

5 Embajador de marca

1 15000 15000 2700 17700

6 activación BTL POP

4 5000 20000 3600 23600

total 73250 13185 86435



2021

N° ELEMENTO UND

MEDIDA

CANTIDAD valor

PRECIO

VALOR

DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total




4 mantenimiento web 0 1 350 350 63 413

5 Embajador de marca 0 1 15000 15000 2700 17700

6 activación BTL POP

4 5000 20000 3600 23600

total 59850 10773 70623


172


2022

N° ELEMENTO UND

MEDIDA

CANTIDAD valor

PRECIO

VALOR

DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total




4 mantenimiento web 0 1 350 350 63 413

5 Embajador de marca 0 1 15000 15000 2700 17700

6 activación BTL POP 4 5000 20000 3600 23600

total 61850 11133 72983


Egresos no desembolsables

Depreciación. Tabla N° 99 Depreciación de Maquinaria

Maquinaria Costo

Adquisición

Depreciación

%

Vida

Útil

Años

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Maquina

tronzadora

950.00 10%

5

95.00 475.00

Máquina de

soldador

2,300.00 10%

5

230.00 1,150.00

Mesa de Sierra 2hp 4,500.00 10%

5

450.00 2,250.00

amoladora 1,200.00 10%

5

120.00 600.00

taladro percutor 1,000.00 10%

5

100.00 500.00

taladro de mesa 1,000.00 10%

5

100.00 500.00

Compresora 3hp 3,500.00 10%

5

350.00 1,750.00

173

Horno Secado 6,000.00 10%

5

600.00 3,000.00

Máquina para

pintar

250.00 10%

5

25.00 125.00

TOTAL 20,700.00 2,070.00 10,350.00


Tabla N° 100 Depreciación de Equipos

Equipo Costo

Adquisición

Depreciación

%

Vida Útil

Años

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

Extintores PQS 275 25% 5 68.75 343.75

Contenedores para metales 4,000 10% 5 400.00 2,000.00

Patrones metálicos 900 10% 5 90.00 450.00

Alarma contra incendios 1,000 25% 5 250.00 1,250.00

Camilla contra accidentes 350 25% 5 87.50 437.50

Manguera contra incendios 250 10% 5 25.00 125.00

Botiquín de primero auxilios 90 25% 5 22.50 112.50

Stocka hidráulica 1,200 10% 5 120.00 600.00

TOTAL 8,065.00

1,063.75 5,318.75


Tabla N° 101 Depreciación de Herramientas

Herramientas Costo

Adquisición

Depreciación

%

Vida Útil

Años

Depreciación

Anual

Depreciación

Acumulada

kit de amoldadora 70.00 25% 5 17.50 87.50

kit de destornillador 90.00 25% 5 22.50 112.50

juego de llaves hexagonal 100.00 25% 5 25.00 125.00

kit de brocas 76.00 25% 5 19.00 95.00

kit de cuchillas 94.00 25% 5 23.50 117.50

174

Carretilla 300.00 25% 5 75.00 375.00

Caja de herramientas y llaves 300.00 25% 5 75.00 375.00

TOTAL 1,030.00

257.50 1,287.50


Amortización de intangibles. Tabla N° 102 Amortización

INTANGIBLES COSTO

ADQUISICIÓN

VIDA

ÚTIL

AÑOS

AMORTIZACIÓN

ANUAL

Microsoft Windows 10 450 5 90

Página Web 2,000 5 400

Microsoft Office 2016 250 5 50

Antivirus Kapersky 120 5 24

TOTAL AMORTIZACIÓN ACTIVO INTANGIBLE 2,700

540


Costo de producción unitario y costo total unitario.

Se considera los criterios de la tabla para la estimación de los costos de producción unitarios y costos total unitario, un margen de ganancia de 30% para los canales directos y un 20% de ganancia al valor de venta para el canal indirecto con nuestro proveedor Decor Center, canal por donde destinamos el 10% de nuestras ventas anules. Tabla N° 103 Costos unitarios

CANAL % Cantd costo

Unid

Marg.

Ganan

Valor de

venta

IGV PRECIO

VENTA

1 TIENDA PROPIA 70% 496 1,228 30% 1596 287 1883

2 TIENDA

VIRTUAL

20% 142 1,126 30% 1464 264 1728

3 DISTRIBUIDOR 10% 71 1,062 20% 1274 229 1503

TOTAL 100% 708


175

Tabla N° 104 Costos unitarios de Producción.

N°

ELEMENTO

CANTIDAD

valor

PRECIO

VALOR DE

COMPRA

IGV

18%

Precio

Compra

total

1 Madera 2 20 40 7.2 47.2

2 Acero 2 60 120 21.6 141.6

3 Soporte eléctrico 1 200 200 36 236

4 Cables 1 5 5 0.9 5.9

5 Pernos 16 1 16 2.88 18.88

6 tornillos 16 0.5 8 1.44 9.44

7 Barniz 2 35 70 12.6 82.6

8 pegamento y

soldaduras

2 20 40 7.2 47.2

9 Cuñas 8 5 40 7.2 47.2

10 enchuche 1 2 2 0.36 2.36

total 541 97.38 638.38


Costos fijos y variables unitarios.

Tabla N° 105 Costos Fijos y Variables Unitario por Tienda Física.

Venta Tienda Propia Precio 1800

MMP 2018 2019 2020 2021 2022

PROYECCION DE VENTAS MESA 496 520 572 595 607

MATERIA PRIMA (S/.) 287,438 436,250 494,638 530,673 546,686

MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 52,480 55,067 55,067 57,782 57,782

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 48,860 49,133 49,706 49,959 50,090

COSTO DE VENTAS (S/.) 388778 540450 599411 638414 654558

GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 137,417 131,155 131,155 137,417 137,417

GASTOS DE VENTAS (S/.) 82,219 168,103 132,876 202,917 126,247

176

COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 608,414 839,708 863,442 978,748 918,223

PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,596 1,596 1,596 1,596 1,596

COSTO UNITARIO (S/.) 1,228 1,614 1,508 1,644 1,512

MARGEN UNITARIO (S/.) 368 -18 87 -48 84

MARGEN UNITARIO (%) 23% -1% 5% -3% 5%


Para el precio unitario del canal de la tienda física consideramos el precio del 2018.

Tabla N° 106 Costos Fijos y Variables Unitario por Tienda Virtual.

Venta Tienda virtual Precio 1750

MMP 2018 2019 2020 2021 2022


MATERIA PRIMA (S/.) 82,125 87,250 98,928 106,135 109,337



COSTO DE VENTAS (S/.) 111079 117021 128863 136918 140158


GASTOS DE VENTAS (S/.) 9,135 18,678 14,764 22,546 14,027


PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76

COSTO UNITARIO (S/.) 1,126.25 1,164.73 1,107.32 1,168.36 1,115.02

MARGEN UNITARIO (S/.) 469.51 431.03 488.45 427.40 480.74

MARGEN UNITARIO (%) 29% 27% 31% 27% 30%


Para el precio unitario del canal de la tienda Virtual consideramos el precio del 2018.

177

Tabla N° 107 Costos Fijos y Variables Unitario por Distribuidor.

Venta Distribuidor Precio

MMP 2018 2019 2020 2021 2022


MATERIA PRIMA (S/.) 41,063 43,625 49,464 53,067 54,669



COSTO DE VENTAS (S/.) 55540 58511 64431 68459 70079


GASTOS DE VENTAS (S/.) - - - - -


PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76 1,595.76

COSTO UNITARIO (S/.) 1,061.73 1,039.11 1,017.04 1,035.80 1,034.17

MARGEN UNITARIO (S/.) 534.03 556.66 578.72 559.96 561.59

MARGEN UNITARIO (%) 33% 35% 36% 35% 35%


178

Capítulo VIII:

Estados financieros proyectados

Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.

Para la elaboración del Estados de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja, se tomaran

los siguientes lineamientos:

Según la Sunat, y el régimen que pertenecemos, aplicaremos un IR de 29.5%.

En función a la IGV un 18%.

Trabajaremos únicamente en unidades monetarias nacional “sol”.

La proyección de las operaciones económicas y comerciales tienes un horizonte de tiempo de 5 años.

Los estados de Ganancias y Pérdidas, nos muestran el resultado económico de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C.

El Flujo de Caja, nos muestran el resultado de generación de liquidez o de efectivo de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C.

Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Tabla N° 108 Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (unidades) 708 743 818 850 867

TIENDA PROPIA 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981

TIENDA VIRTUAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062

DISTRIBUIDOR 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057

Total Ventas (S/.) 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101

Materia Prima -410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686

Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546

Costos Indirectos de Fabricación -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557

179

Costo de Ventas (S/.) -555397 -585107 -644314 -684588 -700789

Utilidad Bruta (S/.) 514,967 556,812 610,895 621,965 632,312

Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310

Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275

Gastos de Responsabilidad

Ambiental y Social

-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006

Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 225,296 180,660 273,884 198,185 293,721


8.1. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Tabla N° 109 Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (unidades) 708 743 818 850 867

TIENDA PROPIA 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981

TIENDA VIRTUAL 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062

DISTRIBUIDOR 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057

Total Ventas (S/.) 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101

Materia Prima -410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686

Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546

Costos Indirectos de Fabricación -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557

Costo de Ventas (S/.) -555397 -585107 -644314 -684588 -700789

Utilidad Bruta (S/.) 514,967 556,812 610,895 621,965 632,312

Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310

Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275

Gastos de Responsabilidad Ambiental

y Social

-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006

Utilidad Operativa / EBIT (S/.) 225,296 180,660 273,884 198,185 293,721

Gastos Financieros -31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944

180

Escudo Fiscal 9,387 8,422 7,022 4,992 2,049

Utilidad Antes de Impuestos (S/.) 202,862 160,533 257,103 186,255 288,825

Impuesto a la Renta -59,844 -47,357 -75,845 -54,945 -85,203

Utilidad Neta Después de Impuestos 143,018 113,176 181,258 131,310 203,622


En los estados de resultados considerando los egresos financieros, Mesas Multifuncionales

del Perú S.A.C., demuestra capacidad para la generación de resultados positivos.

Flujo de Caja Operativo.

Tabla N°110 Flujo de Caja Operativo.

Concepto Año

0

2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos por Ventas 1,070,364 1,141,918 1,255,208 1,306,553 1,333,101

ventas al contado 998,220 1,048,131 1,152,944 1,199,062 1,223,043

ventas al credito 72,144 93,787 102,264 107,491 110,057

(-) Costo Materia Prima

Directa

-410,625 -436,250 -494,638 -530,673 -546,686

(-) Mano de Obra Directa -74,972 -78,667 -78,667 -82,546 -82,546

(-) CIF -69,800 -70,190 -71,009 -71,369 -71,557

(-) Gastos Administrativos -196,310 -187,364 -187,364 -196,310 -196,310

(-) Gastos de Ventas -91,354 -186,781 -147,640 -225,463 -140,275

(-) Comisión 21,768 22,856 25,142 26,148 26,671

181

(-) Gastos de distribución 6,372 6,691 7,360 7,654 7,807

(-) Fuerza de ventas 19,964 41,888 41,888 43,947 43,947

(-) Gastos de promoción 43,250 58,250 73,250 59,850 61,850

(-) Otros Gastos de Ventas - 57,096 - 87,865 -

(-) Gastos de Responsabilidad

S.

-2,006 -2,006 -2,006 -2,006 -2,006

(-) Depreciación -7,928 -7,928 -7,928 -7,928 -2,829

(-) Amortización 540 540 540 540 540

Flujo Operativo AIR / EBIT 217,909 173,272 266,497 190,797 291,432

(-) IGV a pagar -86,306 -46,262 -47,852 -50,290 -50,434

(-) Impuesto a la Renta -64,283 -51,115 -78,616 -56,285 -85,972

(+) Depreciación 7,928 7,928 7,928 7,928 2,829

(+) Amortización -540 -540 -540 -540 -540

Flujos Caja Operativo 74,707 83,282 147,416 91,610 157,314


Flujo de Capital.

En este flujo se muestra los montos de inversión, así como la administración de capital de

trabajo al corto plazo y necesaria recuperación por el incremento de las ventas por el

encaminamiento de la planificación estratégica.

Tabla N° 111 Flujo de Capital.

Inversión en Activos -68,175

Gastos Pre-Operativos -23,965

Valor Rescate

11,705

Capital de Trabajo -126,443

Variaciones en el Capital de

Trabajo

-13,276 -5,842 -3,038 0

Recuperación Capital de

Trabajo

154,921

flujo de capital -218,582 0 -13,276 -5,842 -3,038 166,626


182

Flujo de Caja Económico.

Tabla N° 112 Flujo de Caja Económico.

Inversión en Activos -68,175

Gastos Pre-Operativos -23,965

Valor Rescate

11,705

Capital de Trabajo -126,443

Variaciones en el Capital de

Trabajo

-13,276 -5,842 -3,038 -

Recuperación Capital de

Trabajo

154,921

Flujo de Caja Económico - FCE -218,582 74,707 70,006 141,574 88,572 323,940


Flujo del Servicio de la deuda.

Tabla N° 113 Flujo del Servicio de la deuda.

Financiamiento 87,433

(-) Servicio de la Deuda

-39,094 -39,094 -39,094 -39,094 -39,094

(+) Escudo Fiscal

9,387 8,422 7,022 4,992 2,049

(-) Intereses

-31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944

Flujo Caja Servicio de la Deuda 87,433 -29,707 -30,672 -32,072 -34,102 -37,046


Se considera la deuda con inversiones Torres S.A.C. por el monto de S/.87, 433 a 5 años por

una TEA de 45%.

183

Flujo de Caja Financiero.

Tabla N° 114 Flujo de Caja Financiero.

Financiamiento 87,433

(-) Servicio de la Deuda

-39,094 -39,094 -39,094 -39,094 -39,094

(+) Escudo Fiscal

9,387 8,422 7,022 4,992 2,049

(-) Intereses

-31,821 -28,548 -23,803 -16,922 -6,944

Flujo Caja Financiero - FCF -131,149 52,273 49,879 124,793 76,642 319,045


El flujo de caja financiero de Mesas Multifuncionales del Perú S.A.C, arroja unos montos positivos,

esto debido a la decisión de financiera de estructurar el capital con deuda, y verse beneficiado por el

beneficio del escudo tributario. El efecto del apalancamiento es óptimo.

184

Capítulo IX:

Evaluación económico financiera

Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad

Para su mayor uso definiremos el costo de oportunidad como la totalidad de los beneficios

de que se dejan de percibir cuando de selecciona una, de entre dos o más alternativas de

inversión. Siguiendo la misma línea, esta tasa de oportunidad nos descuenta la decisión de

invertir en un proyecto el costo de una inversión y dejar de optar por otra, teniendo rentabilidades

similares, solo analizando el riesgo.

CAPM y COK propio.

Calcularemos las tasas de descuentos, para saber lo mínimo exigido que debe cubrir

nuestro proyecto, para que este sea aceptado económicamente y financiera.

Tabla N° 115 Calculo del CAPM y el Costo de Oportunidad.

Concepto Base Sigla Dato

Rendimiento del

Mercado

Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2007-

2016

RM 13%

Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2007-2016 TLR 3%

% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 20%

% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 80%

Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 30%

Beta Des apalancada Sector Muebles BD 1%

Riesgo País BCR RP 13%

Beta Apalancado BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 2.34%

Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 30%

Riesgo Tamaño del

Negocio

40%: RTN = KP * 0.40 RTN 5%

Riesgo Know How 30%: RN = KP * 0.30 RN 4%

Costo Capital Propio

Ajustado b/

KP1 = KP+RTN+RN KP1 28%


185

Tomando las consideraciones del mercado internacional y nacional, obtenemos un Cok de 28%.

Tabla N° 116 Costo de Oportunidad de los Socios. Propio.

Socio Nombres Sector %

1 Natalie Auqui Servicios Hoteleros 11%

2 Romelia Cubas financiero 4%

3 Lisbeth Céspedes financiero 5%

4 Edgar hualpa Comercialización 5%

Cok Promedio - 6%

Factor Riesgo Nuevo Producto 4.8

Cok Neto Propio

30%


El costo de Oportunidad de los Inversionistas. Tabla N°117 Costo de Oportunidad de los Inversionistas.

Socio Nombres Sector %

1 Inversiones Torres S.A.C Telecomunicaciones 7.5%

2 HUGO CASTILLEJO Entretenimiento 8%

3 BELMER CALDERON Servicios hoteleros 6%

Cok Promedio - 7%

Factor Riesgo Nuevo Producto 4

Cok Neto Inversionista

29%


186

Tabla N° 118 Costo de la deuda a largo plazo.

CÁLCULO DE COSTO DE LA DEUDA (Kd):

Datos:

TEA FINANCIAMIENTO 1 45%

MONTO 1

87,433

IMPUESTO A LA RENTA 30%

COSTO DE LA DEUDA (Kd) 32%


Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). Tabla N° 119

WACC

CÁLCULO DE WACC:

Datos:

DEUDA / CAPITAL TOTAL 80%

Ke 30%

CAPITAL PROPIO / CAPITAL TOTAL 20%

Kd 32%

WACC 27%


187

Evaluación económica financiera

Indicadores de Rentabilidad

VANE y VANF. Tabla N° 120 VAN Económico

factor Simple

Actualización

0.786444 0.61849 0.486411 0.382535 0.30084327

valor Actual 302,252 58,753 43,298 68,863 33,882 97,455

inversión 218,582

valor Actual Neto

Económico

83,670


Se invierten hoy 218,582 en el proyecto retornaría una ganancia de s/. 83,670. Aplicada la tasa

de descuento del WACC.

Tabla N° 121 VAN Financiero

factor Simple

Actualización

0.767183864 0.588571081 0.451542236 0.346415917 0.265764702

valor Actual 237,151 40,103 29,357 56,349 26,550 84,791

inversión 131,149

valor Actual Neto

Financiero

106,002

Se invierten hoy 218,582 con un financiamiento de 87,433 en el proyecto retornaría una ganancia

de s/.106, 002. Aplicada la tasa de descuento del Cok. Debido a la estructura optima de financiamiento

y el beneficio del escudo tributario.

TIRE y TIRF, TIR modificado.

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

188

Flujo de Caja Económico - FCE -218.582 74.707 70.006 141.574 88.572 323.940

Al flujo de caja económico le aplicamos la función TIR y nos calcula la tasa máxima de

rendimiento de los periodos por año independientemente siendo este promedio:

TIR E 41%

Concepto Año 0 2018 2019 2020 2021 2022

Flujo Caja Financiero - FCF -131.149 52.273 49.879 124.793 76.642 319.045

Al flujo de caja financiero le aplicamos la función TIR y nos calcula la tasa máxima de rendimiento

de los periodos por año independientemente siendo este promedio:

TIR F 57%

TIR modificado.

Para el cálculo de nuestra TIR modificada, utilizaremos el WAAC como la tasa

financiamiento y el Cok como la tasa de la reinversión, entonces esta tasa máxima de la

reinversión aplicada ala flujo de caja financiero es:

TIR Modificada 47%

Período de recuperación descontado.

Tabla N° 122 PRC.

Periodo recuperación Capital 0 1 2 3 4 5

valor actual de ingresos 52,273 49,879 124,793 76,642 319,045

valor actual acumulado 52,273 102,153 226,945 303,588 622,633

saldo pendiente de recuperación 131,149.27 78,876 28,997 -95,796 -172,439 -491,483

años 3

meses 0.23 *12= 2.788309815

TOTAL 5.788309815

189

En el año 3 con, en el mes de junio se llega a recuperar el Capital menos el

financiamiento, corregido del flujo de caja del inversionista.

Análisis Beneficio / Costo (B/C).

Tabla N° 123 Análisis Beneficio costo

Relación B/C S/. 1.38 > 1 optimo

valor Actual 302,252

inversión 218,582

El beneficio tomado del flujo de caja Económico, muestra mayor 1, con un resultado

de 1.38 soles de beneficio al enfrentarse al costo de 1 unidad monetaria.

Análisis del punto de equilibrio

Costos variables, Costos fijos.

Tabla N° 124 Costos Fijos y Variables del tienda Comercial Venta Tienda Propia Precio 1883

MMP 2018

PROYECCION DE VENTAS MESA 496

MATERIA PRIMA (S/.) 287,438

MANO DE OBRA DIRECTA (S/.) 52,480

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION (S/.) 48,860

COSTO DE VENTAS (S/.) 388778

GASTOS ADMINISTRATIVO (S/.) 137,417

GASTOS DE VENTAS (S/.) 82,219

COSTO TOTAL PRODUCCION (S/.) 608,414

PRECIO DE VENTA UNITARIO (S/.) 1,883

COSTO UNITARIO (S/.) 1,228

MARGEN UNITARIO (S/.) 368

MARGEN UNITARIO (%) 23%

Tabla N° 125 Costos Fijos y Variables del Tienda Virtual Venta Tienda virtual Precio 1750

MMP 2018


190






GASTOS DE VENTAS (S/.) 9,135



COSTO UNITARIO (S/.) 1,126

MARGEN UNITARIO (S/.) 469.51


Tabla N° 125 Costos Fijos y Variables del Distribuidor Venta Distribuidor Precio

MMP 2018







GASTOS DE VENTAS (S/.) -



COSTO UNITARIO (S/.) 1,061.73

MARGEN UNITARIO (S/.) 534.03


Estado de resultados (costeo directo).

Tabla N° 126 Estados de Resultados por Costeo Directo.

2018 2019 2020 2021 2022

UNIDADES VENDIDAS 708 743 818 850 867

Precio Promedio 1,537 1,537 1,537 1,537 1,537

Ventas 1,088,400 1,142,820 1,257,102 1,307,386 1,333,534

(-) costos variables 410,625 436,250 494,638 530,673 546,686

MARGEN DE CONTRIBUCION

677,775 706,570 762,464 776,713 786,848

(-) costos fijos 144,772 148,857 149,676 153,915 154,103

UTILIDA 533,003 557,713 612,788 622,798 632,745

191

Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en nuevos soles. Tabla N° 127 P.E. Canal Directo: Tienda Comercial.

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (unidades) 496 520 572 595 607

Precio de venta unitario (S/.) 1,596 1,596 1,596 1,596 1,596

Ventas (S/.) 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981

Total Ventas (S/.) 790,860 830,403 913,443 949,981 968,981

Mano de Obra Directa 52,480 55,067 55,067 57,782 57,782

Costos Indirectos de Fabricación 48,860 49,133 49,706 49,959 50,090


Gastos de Ventas 82,219 168,103 132,876 202,917 126,247

Gastos de Responsabilidad Ambiental y Social

1,404 1,404 1,404 1,404 1,404

Costos fijos totales (S/.) 322,380 461,071 426,417 508,372 431,834

Materia Prima 339,176 360,343 408,571 438,336 451,563

Costo variable unitario (S/.) 684 692 714 736 744

Punto de equilibrio (unidades) 354 510 483 592 507

Punto de equilibrio (S/.) 564,461 814,523 771,498 943,904 808,705

Tabla N° 128 P.E. Canal Directo: Tienda Virtual

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (unidades) 142 149 164 170 173


Ventas (S/.) 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062

Total Ventas (S/.) 207,360 217,728 239,501 249,081 254,062




Gastos de Ventas 9,135 18,678 14,764 22,546 14,027


401 401 401 401 401


192

Materia Prima 96,908 102,955 116,735 125,239 129,018

Costo variable unitario (S/.) 684.38 692 714 736 744

Punto de equilibrio (unidades) 99.68 112 110 128 117


Tabla N° 129 P.E. Canal Indirecto: Distribuidor

Concepto 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas (unidades) 71 74 82 85 87


Ventas (S/.) 103,680 108,864 119,750 124,540 127,031

Total Ventas (S/.) 103,680 108,864 119,750 124,540 127,031




Gastos de Ventas - - - - -


201 201 201 201 201


Materia Prima 48,454 51,478 58,367 62,619 64,509

Costo variable unitario (S/.) 684.38 692 714 736 744

Punto de equilibrio (unidades) 44 44 45 48 49


Análisis de sensibilidad y de riesgo

En esta parte del proyecto, mediremos cuan sensible es nuestro VAN y demás

indicadores, si un escenario pesimista se reduce el precio, la demanda de las mesas, si sube los

precios de la materia prima y la inversión en Capital de trabajo. Y sabremos hasta qué % de

holgura es capaz nuestro proyecto de ser rentable con las variables ya mencionadas.

Mencionaremos los riesgos identificados y las tácticas preventivas para su disminución.

Variables de entrada. Como variable de entradas consideramos el precio y el la demanda de nuestra

mesa multifuncional.

Variables de salida. Como variable de salida consideramos la inversión y el la costos unitarios o

materia prima de nuestra mesa multifuncional.

Análisis unidimensional. Tabla N° 130 Unidimensional Precio.

193

Si, se reduce en un 10% nuestro precio, se vuelve sensible nuestro van,

indicándonos que tenemos que gestionar nuestros costos variables.

Tabla N° 131 Sensibilidad unidimensional Demanda (Q)

VARIABLE DEMANDA DEL PROYECTO

Cambio Porcentual

Demanda del

Proyecto

VANE VANF TIRE TIRF

10% 779 109,787 154,597 50% 66%

0% 708 83,670 106,002 41% 57%

-20% 566 -14,257 76,807 -18% 73%

Si, se reduce en un 20% nuestra demanda, se vuelve sensible nuestro van,

indicándonos que tenemos que gestionar nuestro plan de marketing.

Tabla N° 132 Sensibilidad unidimensional Costo Materia Prima

VARIABLE COSTO MATERIA PRIMA

Cambio Porcentual

Costo Materia Prima

VANE VANF TIRE TIRF

10% 702 -1957 17367 28% 36%

0% 638 83,670 106,002 41% 57%

-10% 575 85,805 129,288 45% 56%

Si, aumenta en un 10% nuestra Costo Materia Prima, se vuelve sensible nuestro van, indicándonos que tenemos que gestionar Costo Materia Prima con los proveedores.

Tabla N° 133 Sensibilidad unidimensional Inversión Activo Fijo

VARIABLE INVERSIÓN EN ACTIVO FIJO

VARIABLE PRECIO DE VENTA

Cambio Porcentual

Precio de Venta

VANE VANF TIRE TIRF

10% 2,071.30 231,593 291,105.93 74% 104%

0% 1,883.00 83,670 106,002 41% 57%

-10% 1,694.70 -12,541 76,157 -17% 72%

194

Cambio Porcentual

Activo Fijo

VANE VANF TIRE TIRF

35% 83,625 4,053 37,795 29% 33%

0% 61,944 83,670 106,002 41% 57%

-35% 40,264 -28,785 81,076 -26% 48%

Análisis multidimensional. Aplicando las 4 variables juntos al análisis de sensibilidad con solo el 10% de

alteración pesimista, nuestro proyecto afecta negativamente al van.

Tabla N° 134. Multidimensional

VARIABLES ESCENARIOS

OPTIMISTA BASE PESIMISTA

Precio de Venta 2,071 1,883.00 1,694.70

Demanda del Proyecto 779 708 637

Costo de Materia Prima 575 638 702

Inversión en Activos Fijos 40,264 61,944 83,625

WACC 27% 27% 27%

VANE 348,955 83,670 -284,003

TIRE 104% 41% -31%

Ke 30% 30% 30%

VANF 419,915 106,002 -286,580

TIRF 154% 57% 0%

Variables criticas del proyecto.

Los costos de la tecnología y otras materias primas, hacen que el proyecto

sea sensible.

El precio también es crítico, pues no puede variar en su disminución del

10%, afectando los resultados económicos.

El precio también se hace muy sensible por los tres tipos de canales de

ventas que han propuesto.

Las consideraciones del marketing por dirigirnos a un segmento muy

competitivo y altamente diferenciado, también nos hace aumentar nuestros

costos y gastos de ventas.

195

Perfil de riesgo.

En términos generales, el proyecto en el nivel económico y financiero presenta

liquidez y solvencia en sus flujos de cajas, los indicadores de generación de valor también

lo confirman, como el VANE, VANF, TIRE y el TIRF. Las tasas de descuentos aplicados

al proyecto son de suma confianza ya pues representa más que matemáticamente, las

expectativas de los inversionistas, es decir el WACC y COK, rinden la obligación que están

exigidos de solventar.

Es por ende que el riesgo financiero y económico, no son de consideración por las optima

estructura de financiamiento que hemos planteado con sus correspondientes contratos

legales. Uno de ellos el forma de financiamiento a través de contrato de asociación por

consorcio, que nos ayuda a obtener un financiamiento no encarecido, y en la negociación

con inversiones Torres S.A.C. Con la tasa razonable, sin perjudicar nuestras obligaciones

así, sin evidenciar nuestros activos. Finalmente la razonabilidad proporcional de

rendimiento y riesgos, no son tan dispersos, teniendo una relación equilibrada.

196

CAPITULO XI

Conclusiones.

- Se identificó que nuestra propuesta de negocio tiene un nicho de mercado que no está

satisfecho ya que las propuestas que se encuentran en el mercado no cumplen con las

expectativas de este segmento. Nuestro producto tiene el sistema que le genera un valor

agregado y diferenciado y cumple con las expectativas y necesidades de este sector no

satisfecho.

- Mediante los diferentes estudios realizados se llegó a concluir con la zona más atractiva a el

cual se atenderá, así mismo complementando más estudios y ayuda a la Micro localización

determinamos que el lugar más atractivo y favorable es el distrito de Jesús María en el cual se

realizara las operaciones.

- Se identifica que es estratégico el contar con buenos proveedores, así como diferentes opciones

para que no represente poder para la organización, así mismo crear alianzas estratégicas con

los proveedores internos y externos para sumar fuerza en la empresa.

- El proyecto implementara los diferentes puestos de trabajo necesarios que el proyecto requiere

para iniciar sus operaciones, así mismo no caiga en mano de obra ociosa, el proyecto contribuirá

en generar puestos de trabajo y fomentara las buenas costumbres para contribuir con la

sociedad.

- El cuanto a la sensibilidad del proyecto este nos demuestra que es sensible en 10%, quiere

decir que si las variables unidimensionales de demanda bajan en ese porcentaje nuestro VANE

será cero, por lo que se tiene que considerar tener un plan de contingencia para evitar que este

afecte al proyecto.

- En el Análisis financiero podemos concluir que el proyecto es viable y genera una rentabilidad

tanto para la organización y para los inversionistas y más aún está creando valor para la

organización, así mismo nos dice que la estructura de financiación es óptima. Así mismo los

indicadores de sensibilidad así lo demuestran muestran con un WACC (27%), VANE (S/.

83.670), TIRE (41%), VANF (S/.106.002), TIRF (57%).

197

Recomendaciones.

- Se sugiere un constante seguimiento a las estrategias de Marketing para poder cumplir con las

expectativas, así mismo tener satisfecho al segmento y crear una fidelización y recordación en

nuestros clientes.

- Se sugiere mantener un buen seguimiento al proceso para garantizar la salida de nuestro

producto en óptimas condiciones.

- Se sugiere crear un ambiente buen ambiente de trabajo y clima laboral para garantizar que los

colaboradores trabajen de la mejor manera ya que son parte fundamental de la organización.

- Se sugiere buscar más alianzas con diferentes empresas de decoración para así se dé mayor

volumen de ventas y la empresa e inversionistas obtengan mayor rentabilidad

- Se sugiere tener constante seguimiento con las nuevas tendencias en decoración y así crear

más líneas de producto con sistemas inteligentes.

- Se recomienda implementar un área de investigación y desarrollo para adaptarlos a las nuevas

tendencias.

198

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