mueble multifuncional sofa camarote

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

MUEBLE MULTIFUNCIONAL – SOFA CAMAROTE

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:

ELVIRA CHUMAN ESQUIVEL-

Administración de Empresas

NELLY ESTHER LÓPEZ MORENO –


KATHERINE KELLY ZEGARRA AGUILAR –


SAYUMI EMPERATRIZ JARA MIRANDA

-


YOLANDA IVONNE VÁSQUEZ MACHUCA-

Contabilidad

Asesor: MBA. Alberto Eduardo Timoteo Cruz

Lima –

Perú 2017

INDICE

1. Capitulo I. Resumen Ejecutivo ................................................................................... 1

2. Capítulo II: Información General ................................................................................ 3

2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.................................................. 3

Logo. ............................................................................................................ 3

Slogan. ......................................................................................................... 3

Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ......................................... 3

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria ....................................... 4

Actividad económica .................................................................................... 4

Código CIIU................................................................................................. 4

Partida arancelaria. ....................................................................................... 5

2.3 Definición del negocio......................................................................................... 5

Modelo de negocio. ...................................................................................... 6

2.4 Descripción del producto ..................................................................................... 8

2.5 Oportunidad de Negocio .................................................................................... 10

2.6 Estrategia genérica de la empresa ...................................................................... 11

3. Capítulo III. Análisis del entorno .............................................................................. 12

3.1 Análisis del Macro entorno ................................................................................ 12

Demográfico. ............................................................................................. 12

Económico. ................................................................................................ 22

3.1.2.1 Tasa de inflación. ................................................................................ 22

3.1.2.2 Tasa de interés .................................................................................... 22

3.1.2.3 Balanza comercial: Exportaciones e importaciones............................. 23

3.1.2.4 Producto Bruto Interno. ...................................................................... 24

3.2. Análisis del Micro entorno ................................................................................ 25

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad......................................... 26

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes .............................................................. 26

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores ....................................................... 27

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos ................................................................ 31

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada ............................................. 33

4. Capítulo IV. Plan estratégico .................................................................................... 34

4.1. Visión y misión de la empresa ........................................................................... 34

4.1.1. Visión. ....................................................................................................... 34

4.1.2. Misión. ....................................................................................................... 34

4.2. Análisis FODA .................................................................................................. 34

4.2.1. FODA. ....................................................................................................... 36

4.3. Objetivos ........................................................................................................... 37

4.3.1. Objetivos Generales ................................................................................... 37

4.3.2. Objetivos Específicos ................................................................................. 38

5. Capítulo V. Estudio de Mercado ............................................................................... 38

5.1 Investigación de mercado .................................................................................. 38

Criterios de segmentación. .......................................................................... 38

5.1.1.1 Segmentación geográfica. ................................................................... 38

5.1.1.2 Segmentación demográfica. ................................................................. 39

5.1.1.3 Segmentación socioeconómica. ........................................................... 40

5.1.1.4 Segmentación Psicográfica. ................................................................ 40

5.1.1.5 Segmentación conductual .................................................................... 41

Marco muestral. ......................................................................................... 41

5.1.2.1 Cálculo del tamaño de la muestra. ...................................................... 42

Entrevista a profundidad. ............................................................................ 44

Focus group. ............................................................................................... 48

Encuestas ................................................................................................... 49

5.2 Demanda y oferta .............................................................................................. 59

Estimación del mercado potencial. ............................................................. 59

Estimación del mercado disponible ............................................................ 60

Estimación del mercado efectivo. ............................................................... 61

Estimación del mercado objetivo. ............................................................... 62

Frecuencia de compra ................................................................................. 63

Cuantificación anual de la demanda............................................................ 64

Estacionalidad. ........................................................................................... 65

Programa de ventas en unidades y valorizado. ............................................ 65

5.3 Mezcla de marketing ......................................................................................... 70

Producto. .................................................................................................... 70

Precio. ........................................................................................................ 75

Plaza .......................................................................................................... 76

Promoción. ................................................................................................. 76

6. Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional ....................................................... 79

6.1 Estudio Legal .................................................................................................... 79

Forma Societaria ........................................................................................ 79

Registro de marcas y patentes ..................................................................... 80

Licencia y autorizaciones ........................................................................... 82

Legislación Laboral. ................................................................................... 83

Legislación Tributaria. ............................................................................... 84

Otros aspectos legales................................................................................. 85

Resumen del capítulo. ................................................................................ 86

6.1 Estudio Organizacional...................................................................................... 87

Organigrama Organizacional. ..................................................................... 87

Servicio de tercerizados .............................................................................. 88

Descripción del puesto de trabajo. .............................................................. 89

Descripción de las actividades de los servicios por Tercerizados ................ 95

Aspecto laboral. ......................................................................................... 96

7. Capítulo VII: Estudio técnico ................................................................................. 100

7.1 Tamaño del proyecto ....................................................................................... 100

Capacidad instalada .................................................................................. 100

7.1.1.1 Criterios ............................................................................................ 100

7.1.1.2 Cálculos ............................................................................................ 100

Capacidad utilizada .................................................................................. 101

7.1.2.1 Criterios ............................................................................................ 101

7.1.2.2 Cálculos ............................................................................................ 101

Capacidad máxima. .................................................................................. 102

7.1.3.1 Criterios ............................................................................................ 102

7.1.3.2 Cálculos ............................................................................................ 102

7.2 Procesos .......................................................................................................... 104

Diagrama de flujo de procesos de producción ........................................... 104

Programa de producción. .......................................................................... 109

Necesidad de materias primas e insumos .................................................. 110

Programa de compras de material prima e insumos ................................... 115

Requerimiento de mano de obra directa .................................................... 116

7.3 Tecnología para el proceso .............................................................................. 117

Maquinarias ............................................................................................. 117

Herramientas ............................................................................................ 120

7.4 Localización .................................................................................................... 124

Macro localización. .................................................................................. 124

Micro localización. ................................................................................... 126

Plano del centro de operaciones. ............................................................... 130

Descripción del centro de operaciones ...................................................... 133

7.5 Responsabilidad social frente al entorno .......................................................... 134

Impacto ambiental. ................................................................................... 134

Con los trabajadores ................................................................................. 136

Con la comunidad..................................................................................... 136

8. CAPITULO VIII. Estudio económico y financiero ................................................. 137

8.1 Inversiones ...................................................................................................... 137

Inversión en activo fijo depreciable .......................................................... 137

Inversión en activo intangible. .................................................................. 140

Inversión en capital de trabajo (Método del déficit acumulado de caja) ..... 141

Resumen de estructura de inversiones ....................................................... 143

8.2 Financiamiento ................................................................................................ 144

Estructura de financiamiento. ................................................................... 144

Cronograma del financiamiento del activo fijo ......................................... 145

8.3 Ingresos anuales .............................................................................................. 146

Ingresos por ventas ................................................................................... 146

Recuperación del capital de trabajo. ......................................................... 148

Valor de desecho neto del activo fijo ........................................................ 150

8.4 Costos y gastos anuales ................................................................................... 150

Egresos desembolsables ........................................................................... 150

8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos ........................................ 150

8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa. ............................................... 152

8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos de fabricación. ............................... 152

8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 153

8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas ........................................................ 155

Egresos no desembolsables ....................................................................... 156

8.4.2.1 Depreciación. .................................................................................... 156

8.4.2.2 Amortización. .................................................................................... 159

Costo de producción unitario y costo total unitario ................................... 160

9. Capitulo IX. Estados financieros proyectados ......................................................... 162

9.1 Premisas del Estado de ganancias y pérdidas y del Flujo de caja ...................... 162

9.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros ...................................... 163

9.3 Flujo de caja proyectado Operativo, Capital, Económico y financiero .............. 164

10 CAPITULO X. Evaluación económica y financiera ............................................ 168

10.1 Cálculo de la tasa de descuento........................................................................ 168

Costo de oportunidad. ............................................................................... 168

Costo de la deuda…. ................................................................................ 168

Costo promedio ponderado de capital (WACC) ........................................ 169

10.2 Evaluación económica financiera .................................................................... 170

Indicadores de rentabilidad. ...................................................................... 170

10.2.1.1 VANE y VANF - TIRE y TIRF, TIR modificado. ................................. 171

10.2.1.2 Periodo de recuperación descontado. ................................................ 174

10.2.1.3 Análisis Beneficio / Costo (B/C) ........................................................ 175

Análisis del punto de equilibrio. ............................................................... 176

10.2.2.1 Costos variables, costos fijos ............................................................. 176

10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo) ................................................ 177

10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades ................. 178

10.3 Análisis de sensibilidad y riesgo ...................................................................... 179

Variables de entrada ................................................................................. 179

Variables de salida ................................................................................... 180

Variables criticas del proyecto. ................................................................. 180

11. Conclusiones y Recomendaciones ....................................................................... 183

Referencias .......................................................................................................... ……...185

10.1.3

INDICE DE TABLAS

Tabla 1 Detalle de productos sustitutos ........................................................................... 32

Tabla 2 Análisis FODA .................................................................................................. 36

Tabla 3 Ficha técnica del consumidor ............................................................................. 41

Tabla 4 Distribución de encuestas según porcentaje de población ................................... 42

Tabla 5 Estimación del mercado potencial ...................................................................... 43

Tabla 6 Estimación de mercado disponible ..................................................................... 60

Tabla 7 Estimación de mercado efectivo. ........................................................................ 61

Tabla 8 Estimación del mercado objetivo........................................................................ 62

Tabla 9 Pre Pregunta 4: ¿Con que frecuencia compra muebles para su hogar? ................ 63

Tabla 10 Cuantificación de la demanda 2018. ................................................................. 64

Tabla 11 Estimación de la producción 2018 .................................................................... 65

Tabla 12 Estimación de la Producción Mensual 2018 ..................................................... 67

Tabla 13 Programa de ventas 2018-2022 ........................................................................ 68

Tabla 14 Ingresos por ventas al contado año 1 sin IGV ................................................... 69

Tabla 15 Ingresos por ventas sin IGV 2018-2022 ............................................................ 69

Tabla 16 Clasificación de empresas por facturación. ....................................................... 79

Tabla 17 Resumen trámites administrativos .................................................................... 86

Tabla 18 Servicios Tercerizados ..................................................................................... 95

Tabla 19 Planilla del personal 2017 ............................................................................... 98

Tabla 20 Horario de trabajo. ........................................................................................... 99

Tabla 21 Inversión en activo fijo depreciable. ................................................................. 138

Tabla 22 Inversión en activo fijo Muebles. ..................................................................... 139

Tabla 23 Inversión en activo fijo Equipos ....................................................................... 139

Tabla 24 Inversión en activo intangible........................................................................... 140

Tabla 25 Flujo de Capital de Trabajo Método Deficit Acumulado ................................... 142

Tabla 26 Resumen de estructura de inversiones .............................................................. 143

Tabla 27 Estructura de financiamiento ............................................................................ 144

Tabla 28 Aporte de los Socios ........................................................................................ 144

Tabla 29 Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo ............................................ 145

Tabla 30 Datos del Financiamiento ................................................................................. 145

Tabla 31 Cronograma del Financiamiento. ...................................................................... 146

Tabla 32 Ingresos por Ventas el primer año .................................................................... 147

Tabla 33 Ingresos por Ventas del primer al quinto año. ................................................... 148

Tabla 34 Ingresos por Ventas del primer al quinto año. ................................................... 149

Tabla 35 Capital de Trabajo. ........................................................................................... 150

Tabla 36 Valor de Desecho del Activo Fijo..................................................................... 150

Tabla 37 Costo de Materia Prima .................................................................................... 151

Tabla 38 Mano de Obra directa ....................................................................................... 152

Tabla 39 Mano de Obra directa del primer al quinto año ................................................. 153

Tabla 40 Costo indirecto de Fabricación ......................................................................... 153

Tabla 41 Presupuesto de costos indirectos de Fabricación ............................................... 153

Tabla 42 Presupuesto de gastos de Administración ......................................................... 154

Tabla 43 Gastos de Administración del primer al quinto año........................................... 154

Tabla 44 Presupuesto de gastos de ventas ....................................................................... 155

Tabla 45 Depreciación de Activos de Administración ..................................................... 157

Tabla 46 Depreciación de Activos de Administración Total ............................................ 158

Tabla 47 Amortización de Intangibles ............................................................................. 159

Tabla 48 Amortización de Intangibles Total.................................................................... 159

Tabla 49 Costo de producción unitario ............................................................................ 161

Tabla 50 Estado de ganancias y pérdidas proyectado. ..................................................... 163

Tabla 51 Flujo de caja Proyectado Operativo .................................................................. 165

Tabla 52 Flujo de caja Proyectado Económico ................................................................ 166

Tabla 53 Flujo de caja Económico Operativo .................................................................. 167

Tabla 54 Flujo Servicio de Deuda ................................................................................... 167

Tabla 55 Flujo de caja Libre Disponibilidad ................................................................... 167

Tabla 56 Calculo WACC ................................................................................................ 169

Tabla 57 Calculo VANE ................................................................................................. 170

Tabla 58 Calculo VANF ............................................................................................... 171

Tabla 59 Calculo TIRE ................................................................................................. 172

Tabla 60 Flujo de caja económico TIRE ...................................................................... 173

Tabla 61 Calculo TIRF ................................................................................................. 173

Tabla 62 Flujo de caja económico TIRF ....................................................................... 173

Tabla 63 Periodo de recuperación descontado ............................................................... 174

Tabla 64 Calculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero ......... 174

Tabla 65 Análisis costo Beneficio ................................................................................. 175

Tabla 66 Inversión Total ................................................................................................ 176

Tabla 67 Financiamiento .............................................................................................. 176

Tabla 68 Análisis Costo Beneficio ................................................................................ 177

Tabla 69 Costos Variables ............................................................................................ 177

Tabla 70 Costos Fijos ................................................................................................... 178

Tabla 71 Estado de Resultados costo directo ................................................................. 178

Tabla 72 Punto de Equilibrio ........................................................................................ 179

Tabla 73 Variables en soles .......................................................................................... 179

Tabla 74 Variables criticas del proyecto ........................................................................ 181

Tabla 75 Variables criticas del proyecto más mano de obra ......................................... 182

INDICE DE FIGURAS

Figura 1. Logo de Multimuebles ........................................................................................ 3

Figura 2. Códigos CIIU ..................................................................................................... 4

Figura 3. Lista de partidas arancelarias .............................................................................. 5

Figura 4. Sofá Camarote .................................................................................................... 9

Figura 5. Porcentaje inflación ............................................................................................ 22

Figura 6. Balanza Comercial 2015 – 2018 ....................................................................... 23

Figura 7. PBI por sectores ................................................................................................ 24

Figura 8. Fuerzas de Porter .............................................................................................. 25

Figura 9. Participación del Mercado Siderúrgico del Perú ................................................ 28

Figura 10. Zonas de Lima Metropolitana ......................................................................... 39

Figura 11. Entrevista Sr. Gavino Quezada ....................................................................... 45

Figura 12. Análisis Encuesta Zona 6 – Pregunta 1 ........................................................... 51










Figura 22. Análisis Encuesta Zona 6 – Pregunta 13. ......................................................... 56

Figura 23. Análisis Encuesta Zona 2 – Pregunta 13.......................................................... 56



Figura 26. Producto Sofamax........................................................................................... 70

Figura 27. Embalaje Suave .............................................................................................. 73

Figura 28. Embalaje Duro ................................................................................................ 73

Figura 29. Embalaje Externo ........................................................................................... 74

Figura 30. Logo ............................................................................................................... 80

Figura 31. Organigrama ................................................................................................... 87

Figura 32. Perfil Gerente General .................................................................................... 89

Figura 33. Perfil Administrador ....................................................................................... 90

Figura 34. Perfil. Supervisor ............................................................................................ 90

Figura 35. Perfil Jefe de Logística.................................................................................... 91

Figura 36. Perfil Supervisor de Ventas ............................................................................. 91

Figura 37. Perfil Vendedor .............................................................................................. 92

Figura 38. Perfil Jefe de Producción ................................................................................ 92

Figura 39. Perfil Secretaria .............................................................................................. 93

Figura 40. Perfil Ayudante ............................................................................................... 93

Figura 41. Perfil Personal de Seguridad ........................................................................... 94

Figura 42. Perfil Personal de Limpieza ............................................................................ 94

Figura 43. Capacidad Instalada ........................................................................................ 101

Figura 44. Capacidad Utilizada ........................................................................................ 102

Figura 45. Capacidad Máxima ......................................................................................... 103

Figura 46. Diagrama de Flujo proceso de producción ...................................................... 104

Figura 47. Producción del año 2018 al 2022 .................................................................... 109

Figura 48. Producción del año 2018 ................................................................................. 109

Figura 49. Programa de compras año 2018 ...................................................................... 115

Figura 50. Programa de compras de insumos año 2018 .................................................... 115

Figura 51. Relación de Maquinarias para la planta de produccion .................................... 117

Figura 52. Maquina Soldadora ......................................................................................... 117

Figura 53. Maquina Compresora ...................................................................................... 118

Figura 54. Maquina Amoladora ....................................................................................... 118

Figura 55. Maquina Tronzadora ....................................................................................... 119

Figura 56. Maquina de Costura. ....................................................................................... 119

Figura 57. Maquina Remalladora ..................................................................................... 120

Figura 58. Herramientas requeridas ................................................................................. 120

Figura 59. Caja de Herramientas ...................................................................................... 121

Figura 60. Cinta métrica Industrial................................................................................... 121

Figura 61. Pistola de pintado............................................................................................ 122

Figura 62. Escuadra de metal ........................................................................................... 122

Figura 63. Taladro atornillador ................................................................................................123

Figura 64. Tijera .............................................................................................................. 123

Figura 65 Evaluación de factores micro Localización Producción .................................... 127

Figura 66. Evaluación de factores micro Localización Ventas .......................................... 129

Figura 67. Plano piso 1 .................................................................................................... 130

Figura 68. Plano piso 2 .................................................................................................... 131

Figura 69. Detalle plano Tienda ....................................................................................... 132

Figura 70. Formula WACC.............................................................................................. 169

Figura 71. VPN ............................................................................................................... 171

Figura 72. TIR ................................................................................................................. 172

1

Capitulo I. Resumen Ejecutivo

El presente proyecto propone la creación de una empresa dedicada a la fabricación y

comercialización de muebles funcionales ideales para espacios pequeños o viviendas con

familias numerosas.

Nuestro producto a desarrollar es Sofámax, es un sofá funcional que puede

convertirse en un camarote, brindando a los clientes una solución ante diferentes situaciones,

derivadas de la falta de espacio en el hogar. Nuestro objetivo es desarrollar un producto

innovador de primera calidad que este a la vanguardia de las nuevas tecnologías para mejorar

la calidad de vida de los consumidores.

Realizamos un análisis que considero el estudio de diferentes factores, un primer

punto fue conocer y analizar los insumos y materias primas para la fabricación del producto.

Luego consideramos importante obtener información de nuestro entorno y los componentes

de la estructura del mercado que pueden comprometer el desarrollo de nuestra empresa, tales

como los factores políticos, económicos, socio-culturales y legales.

Después de desarrollar dicho análisis situacional decidimos conocer a nuestros

competidores presentes en el mercado. Estudiamos a nuestros proveedores y el poder que

manejan con sus clientes, Realizamos la investigación de mercado a nuestro público objetivo

a través de la entrevistas a profundidad y focus group, toda esta información revelo la

necesidad de las personas por muebles de usos exenciónales, funcionales y que optimice

espacios.

Nuestro plan financiero y proyecciones de inversión así como el estudio de los

diferentes escenarios económicos nos dio como resultado la viabilidad de nuestro producto

y la proyección favorable a futuro en términos económicos.

2

EXECUTIVE SUMMARY

This project proposes the creation of a company dedicated to the manufacture and distribution

of functional furniture perfect for small spaces or homes with affected families.

Our product to develop is SOFÁMAX, it is a functional sofa that can become a cabin,

providing customers with a solution to different situations, derived from the lack of space in

the home. Our goal is to develop a first-class innovative product that is at the forefront of new

technologies to improve the quality of life for consumers.

We carry out an analysis that considers the study of different factors.

A first point to know and analyze the inputs and raw materials for the manufacture of

the product. Then we consider it important to obtain information about our environment and

the components of the market structure that can compromise the development of our

company, stories such as political, economic, socio-cultural and legal factors.

After developing this situational analysis, we decided to meet our competitors present

in the market. We study our suppliers and the power they manage with their clients.

We carry out market research to our target audience through in-depth interviews and

focus groups, all this information revealed the need of people for furniture for exempt uses,

functions and to optimize spaces.

Based on our market study, we develop strategies in our marketing plan which

understands us to understand and satisfy the current needs of the market.

Our financial plan and investment projections as well as the study of the different

economic scenarios resulted in the viability of our product and the favorable projection for

the future in economic terms.

3

Capítulo II: Información General

2.1 Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

La razón social de la empresa es Multimuebles sac. y el nombre comercial es “Sofamax”. El

horizonte que se va a evaluar para este proyecto es de 5 años (2018– 2022).

Logo.

Figura 1. Logo de Multimuebles

Elaboración Propia

Slogan.

“El Multimuebles comodidad y garantía orientados a dar comodidad, practicidad y ahorro de

espacio.

Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.

La razón social de la empresa es Multimuebles sac. y el nombre comercial es “Sofamax”. El

horizonte que se va a evaluar para este proyecto es de 5 años (2018– 2022).

4

2.2 Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

Actividad económica.

Multimuebles s.a.c. se dedicará a la fabricación y comercialización de un mueble de tipo sofá

cama, que en vez de convertirse en cama se convierte en camarote.

Código CIIU.

Usaremos un código de clasificación industrial internacional uniforme (CIIU) que

corresponde a este proyecto 3100 Fabricación de muebles.

Figura 2. Códigos CIIU

Recuperado de INEI

En la figura 2 se muestra el código CIIU elegido que es 3100 el cual se detalla la lista de

actividades: comprende la fabricación de muebles de todo tipo, de cualquier material

(excepto piedra, hormigón y cerámica), para cualquier lugar y para diversos usos.

5

Partida arancelaria.

Las partidas arancelarias que hemos considerado para este proyecto son:

Figura 3. Lista de partidas

arancelarias Recuperado de SIICEX

2.3 Definición del negocio

MULTIMUEBLES SAC. es una empresa que fabrica y comercializa muebles

multifuncionales, orientados a dar comodidad, practicidad y ahorro de espacio.

Nuestro producto es un mueble auxiliar transformable en camarote, diseñado para

personas que consideren innecesario ocupar espacio con una cama, que no es usada

continuamente sino cuando hay visitas inesperadas.

El objetivo es generar comodidad con una propuesta diferente de las soluciones

existentes en el mercado local, como los sofá camas, que sea un diseño versátil, liviano y

que ocupe poco espacio, que por un medio de un fácil proceso de plegado cumpla su función

como sofá y al desplegarse sirva como camarote.

Para el proceso de fabricación se utilizarán maquinarias de primer uso. La producción

inicia con la recepción de los insumos, que posteriormente pasarán un proceso de control de

calidad para verificar las condiciones de los mismos. Los procesos serán realizados por

6

personal experimentado, garantizando altos estándares de calidad requeridos por el

consumidor nacional.

Modelo de negocio.

La empresa trabajará con el modelo B2C, pues nos permitirá dirigir nuestro producto a

personas de los distritos de la Zona 2 y Zona 6 que son:

• Distrito Los Olivos

• Distrito de San Martín

• Distrito de Independencia

• Distrito de Jesus Maria

• Distrito de Lince

• Distrito de Pueblo Libre

• Distrito de Magdalena

• Distrito de San Miguel

Nuestro producto estará enfocado en el siguiente público objetivo:

✓ Personas que residen en Lima Metropolitana

✓ Hombres y Mujeres entre 30 y 50 años

✓ Clientes de un NSE B

✓ Personas que habiten cosas o departamentos con espacio reducido

✓ Persona que tengan por habito el consumo de muebles

8

2.4 Descripción del producto

El producto, al cual llamaremos Sofamax, es un mueble versátil, capaz de convertirse en

un camarote que maximiza el ahorro de espacio, brindando a los clientes una solución ante

diferentes situaciones, tales como: visita inesperada de familiares o amigos, permitirle a sus

invitados sentarse a conversar plácidamente, necesidad de tener más espacio libre en casa,

crecimiento de la familia o inclusive, para el uso del personal encargado del servicio del

hogar. Todo esto, acompañado de comodidad y confort sin necesidad de disponer de un

espacio adicional.

Entrega una solución innovadora, rápida y confiable para ahorrar tiempo y espacio al

convertir un sofá en un camarote en sólo poco tiempo.Este producto es óptimo, elegante,

llamativo, muy práctico y su funcionamiento será lo más sencillo posible para que las

personas que lo usen tengan que hacer mínimo esfuerzo.

9

El sofá viene con dos cuerpos empotrados que trabajan en un mecanismo que hace surgir

un camarote de forma fácil. Todo lo que se necesita hacer, es retirar los cojines superiores

del sofá y tirar de su superficie de asiento. Al tirar de la zona de asientos se juntan generando

un camarote superior. Después se retiran los cojines de la base. La segunda base se adjunta

con una escalera para que pueda subir fácilmente hasta la cama superior.Por otro lado, este

mueble cuenta con cojines cómodos que permiten un descanso confortable, forrados en tela

de calidad con diseños y colores que se adaptan a todo tipo de decoración de salas o

cualquier espacio de la casa donde se coloque.

Figura 4. Sofa Camarote

Nota Elaboración Propia

10

2.5 Oportunidad de Negocio

La oportunidad de negocio nace de observar la tendencia en la obtención de viviendas en

los últimos tiempos, que se caracteriza por la demanda de compra de departamentos que

cuentan con espacios reducidos (desde 55m²) para abaratar costos.

Por otro lado, el apoyo constante del Estado en la tramitación de bonos y hasta el retiro de

fondos de la AFP, para facilitar la accesibilidad a ellos, permite que más familias financien

una vivienda digna y propia.

Esta oportunidad de negocio permite ingresar a un mercado ya existente con un

producto innovador, ahorrador de espacio y cubrir una necesidad no satisfecha en las

familias que cuentan con poco espacio.

Nuestro producto, Sofamax, facilita la vida de las personas, sin sacrificar la comodidad,

de esta manera un solo producto cumplirá dos funciones importantes en el hogar: sofá y

camarote, con ello esperamos abarcar una demanda importante en el mercado ya que según

estudios del INEI el crecimiento de la población es constante. (INEI, 2016)1

¿En qué negocio estamos?

Estamos en el negocio de la comodidad y el ahorro del espacio.

¿Qué tendencia satisface?

El ahorro de espacio.

Los departamentos ahora son más pequeños, Sandro Vidal, gerente de investigación de

Colliers indica que el promedio de los departamentos era 70 o 75 metros cuadrados o un

poco más pero ahora se empezó a bajar a 65 metros cuadrados (Gestión, 2016) 2

11

¿Cuál es la propuesta de Valor?

Deseamos ser una alternativa en el ahorro de espacio y la comodidad, ofrecer un

producto que cumpla las expectativas del cliente junto con la satisfacción de su necesidad

Habiendo identificado esas necesidades, buscando innovar y mejorar la alimentación

de los peruanos, optamos por elaborar un producto que se dirija de manera directa a

personas que tengan por hábito consumir productos elaborados con insumos naturales.

2.6 Estrategia genérica de la empresa

Multimuebles sac. Aplicará la Estrategia Genérica de Diferenciación debido a que

introducirá en el mercado peruano un producto exclusivo, inexistente en el país, que

cuenta con clientes potenciales dispuestos a comprarlo. El producto ofrece un diseño

diferente, práctico, cómodo.

12

Capítulo III. Análisis del entorno

3.1 Análisis del Macroentorno

Demográfico.

Lima, es la ciudad capital del Perú. Nuestra capital presenta concentración mas grande

del país, con 9 millones 088 mil 476 habitantes estimados al 30 de junio 2016,esto

representa el 29% de la población total del país .En diez departamentos y la Provincia

Constitucional del Callao, la población supera el millón de habitantes, seis pertenecen a

la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco, Arequipa y Ancash), tres a la Costa (La

Libertad, Piura y Lambayeque) y uno a la Selva (Loreto), en conjunto centralizan el 71%

(22 millones 737 mil 551 habitantes) de la población del país. En cambio, Madre de Dios,

Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, son los departamentos que no superan los 400 mil

habitantes.

• Superficie

La superficie del territorio Peruano es de 1 millón 285 mil 216 Km2. Nuestro país es uno

de los 19 países más extensos del Mundo.

A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24,0 hab. / km². Por departamentos,

Lima presenta una densidad de 278,3 hab. /km², seguida de Lambayeque con 87,9 hab.

/km², La Libertad 72,0 hab. /km², Piura con 51,0 hab.

/km². En cambio, Madre de Dios, Loreto y Ucayali (ubicados en la Selva), muestran la

menor densidad poblacional, la cual no llega a 5,0 hab. /km². 4

13

• Número de Habitantes

El número de habitantes estimado al 2017de Lima Metropolitana es de 9 millones

880 mil 467 habitantes, la cual presenta la mayor concentración poblacional del país y

representa el 29% de la población del país.

La distribución de la población del país en esta información está concentrada en

Lima, la capital. Es el centro industrial y financiero del país, donde se concentra la mayor

parte de la población del Perú.

• Tasa de Crecimiento de la Población

Nuestro país ocupa el puesto número 42 en tamaño de población a nivel mundial

y es el número 8 en América.

La población del Nuestro país asciende a 31 millones 488 mil 625 personas, según

datos del Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), en el marco del Día

Mundial de la Población.

De esa cifra, el 50,1% son hombres y el 49,9% mujeres y la mayoría se encuentra en

la región Lima, que alberga a 9 millones 880 mil 467 personas. Asimismo, el INEI indica

que los distritos limeños de San Juan de Lurigancho, San Martín de Porres, Ate, Comas,

Villa El Salvador, Villa María del Triunfo y San Juan de Miraflores sobrepasan cada uno

14

los 400,000 habitantes.

Nuestro país ocupa el puesto número 42 en tamaño de población a nivel del mundo y

el número 8 en América. El INEI estima que hacia el 2021, año del Bicentenario de la

Independencia Nacional, nuestro país superará los 33 millones de habitantes y para el año

2050 la población llegará a los 40 millones.

Por otro lado, según INEI, durante el año 2016 nacieron 574,957 personas y

fallecerán 178,553. El crecimiento anual asciende a 336,801 personas, lo cual corresponde

a una tasa de crecimiento total de 11 personas por cada 1,000 habitantes.

Las cifras indicaron que en el año 2016 la población femenina de 0 a 17 años de edad

es de 5 millones 103,755 personas, lo que equivale al 49,1% del total de niñas, niños y

adolescentes (10 millones 404 mil 271) y al 16,2% de la población total del país.

• Ingreso Per Cápita

El ingreso per cápita es un indicador que determina el ingreso que recibe en promedio,

cada uno de los habitantes de un país; este cálculo se obtiene dividiendo el ingreso

nacional entre la población total de un país.

15

En el 2016 el ingreso per cápita creció en 5.9% el más alto de la región, sin

embargo seguimos rezagados en relación al PBI per cápita de los países de la región.

(Gestión, 2016)

Figura 4.PBI Per Capita (US$ a paridad de poder adquisitivo)

Fuente FMI

• Ingreso Crecimiento del mercado inmobiliario

El mercado inmobiliario en los últimos doce años ha ido en crecimiento rápido, sin

embargo en los últimos años ya no se desarrolla de la misma manera. Esto no quiere decir

que este crecimiento se ha estancado, sino que ha disminuido su porcentaje por año. Así lo

manifiesta el Director Ejecutivo de la Inmobiliaria Edifica, indicando que sus próximos

productos serán dirigidos a las personas naturales, teniendo en cuenta que el 50% de sus

clientes compra viviendas para luego alquilarlas. Ante esto se ve oportunidad de desarrollo

inmobiliario en los sectores A y B.

16

Si bien es cierto, la demanda en la compra de viviendas no es la misma de antes, aún

existe una carencia de vivienda por cubrir, que permitirá continuar abarcando el mercado en

el año 2017 con proyecciones a futuro, además de la formación de nuevos hogares que tienen

la necesidad de acceder a la compra de un inmueble.

Por otro lado, el sector inmobiliario peruano se encuentra en la mira de inversionistas

del sector del país de Chile, debido a la liberación del 25% de la AFP, se ha creado mucha

expectativa con respecto al impulso del crecimiento del sector y es así como empresas de

dicho país se encuentran interesados en invertir en el Perú, mejor aun teniendo como

referencia que las proyecciones de crecimiento se encuentran entre 3% y 5%.

Según el informe presentado por CAPECO de setiembre del 2016, la mayor oferta

de viviendas se presenta en los distritos de Jesús María, Lince, Magdalena del Mar, San

Miguel, Pueblo Libre y Surquillo conocida como Lima Moderna, dicho sector presentó 8309

unidades de viviendas ofertadas en el 2016.

El segundo sector según los resultados, es Lima Top con 5.880 viviendas. El sector

considera los distritos más tradicionales como Miraflores, San Isidro; La Molina, Santiago

de Surco, San Borja y Barranco. 17

• Estilos de vida

17

Según el estudio de Arellano, en el Perú existen 6 estilos de vida, definidos como

grupos de personas que se parecen en su forma de ser, creen en aspectos similares, buscan

lo mismo de sus acciones, tienen ideas parecidas de lo que esperan del futuro. A

continuación se menciona esta clasificación:

• Los Sofisticados, Segmento mixto, con un nivel de ingresos más altos que el

promedio. Son muy modernos, educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho

la imagen personal. Son innovadores en el consumo y cazadores de tendencias. Le

importa mucho su estatus, siguen la moda y son asiduos consumidores de

productos “light”. En su mayoría son más jóvenes que el promedio de la

población.

• Los progresistas, Hombres que buscan permanentemente el progreso personal o

familiar. Aunque están en todos los NSE, en su mayoría son obreros y empresarios

emprendedores (formales e informales). Los mueve el deseo de revertir su

situación y avanzar, y están siempre en busca de oportunidades. Son

extremadamente prácticos y modernos, tienden a estudiar carreras cortas para salir

a producir lo antes posible.

• Las Modernas, mujeres que trabajan o estudian y que buscan su realización

personal también como madres. Se maquillan, se arreglan y buscan el

reconocimiento de la sociedad. Son modernas, reniegan del machismo y les

encanta salir de compras, donde gustan de comprar productos de marca y, en

general, de aquellos que les faciliten las tareas del hogar. Están en todos los niveles

socioeconómicos.

18

• Los formales, Hombres trabajadores y orientados a la familia que valoran mucho

su estatus social. Admiran a los Sofisticados, aunque son mucho más tradicionales

que estos. Llegan siempre un “poco tarde” en la adopción de las modas. Trabajan

usualmente como oficinistas, empleados de nivel medio, profesores, obreros o en

actividades independientes de mediano nivel.

• Las Conservadoras, son mujeres de tendencia bastante religiosa y tradicional.

Típicas “mamá gallina”, siempre persiguen el bienestar de los hijos y la familia, y

son responsables de casi todos los gastos relacionados al hogar. Se visten

básicamente para “cubrirse” y solo utilizan maquillaje de forma ocasional. Gustan

de las telenovelas y su pasatiempo preferido es jugar con sus hijos. Están en todos

los niveles socioeconómicos.

• Los austeros, segmento mixto, de bajos recursos económicos, que vive resignado

a su suerte. Hay muchas personas mayores que prefieren la vida simple, sin

complicaciones y, si fuese posible, vivirían en el campo. Son reacios a los

cambios, no les gusta tomar riesgos y no les agrada probar nuevas cosas. Muchos

son inmigrantes y tienen el porcentaje más alto de personas de origen indígenas.

Esta clasificación está generalizada en el común denominador de la población

peruana, esta clasificación permite estimar las necesidades y ambiciones del peruano

según su ingreso económico.

19

• Toma de decisión de compra en las familias peruanas

La sociedad peruana aún es tradicional y por ello aún se refleja que la mujer continúa

siendo la principal decisora de compra en la familia. Solo el 10% de las compras de la familia

son decididas por el hombre.

Así, el 90% de la compra de los productos que se consumen en el hogar peruano son

decididos por el “ama de casa”, señaló el country manager de Kantar Worldpanel (KWP),

Fidel La Riva.

Explicó que el “ama de casa” al que hace referencia está enfocado en el concepto que

la define como la mujer que administra el hogar y en esa línea decide la compra. Indicó que

el 10% restante de la compra de los productos que se consumen en el hogar corresponde al

esposo o pareja, al delegarle esta decisión, sobre todo para la adquisición de insumos más

sofisticados como los que se utilizan para realizar la parrilla del fin de semana, entre otros.

En ese sentido, dijo que los diferentes canales de venta deben tener al ama de casa

como el objetivo principal de captación para el consumo. Pero no solo hacer esto con ofertas

sino ayudándola a hacer más eficiente la administración del hogar.

Fidel La Riva destacó que en la medida que la mujer peruana tenga mayor

independencia económica, la decisión de compra en el hogar será más compartida entre

http://gestion.pe/noticias-de-consumidores-peruanos-11437?href=nota_tag

http://gestion.pe/noticias-de-consumidores-peruanos-11437?href=nota_tag

http://gestion.pe/noticias-de-kantar-worldpanel-16837?href=nota_tag

20

ambos géneros. Y esto debido a que la mujer tendrá otras aspiraciones. Actualmente, el 32%

de amas de casa del país también son jefas de hogar.

• Ley de Mypes

La presente ley favorece a nuestro sector, fabricación de muebles porque habrá un

ahorro significativo en el pago de la renta de los contribuyentes que se encuentran en el

Régimen General, que hasta el ejercicio 2016 era el 28%, y a partir del 2017 habrá una

escala de acuerdo a sus utilidades obtenidas en el periodo, así el que tiene una utilidad menor

o igual a 15 UIT que equivale a (S/. 60,750), sólo pagará el 10%, de impuesto a la renta

ahorrándose un 18% respecto al año anterior.

El Ejecutivo publicó el decreto legislativo N° 1269 que crea el Régimen Mype

Tributario (RMT) del Impuesto a la Renta, que comprende a los contribuyentes de la micro

y pequeña empresa domiciliados en el país, siempre que sus ingresos netos no superen las

1,700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT) en el ejercicio gravable, es decir que no

superen los S/ 6’885,000.

La norma tiene como objetivo que la micro y pequeña empresa tribute de acuerdo a

su capacidad. Con la norma las Mype tendrán un régimen tributario especial para pagar el

Impuesto a la Renta desde 10% de sus ganancias netas anuales. El monto de la UIT para

http://rpp.pe/relacionada/permalink/1016232

21

este año asciende a S/ 4,050. El presente decreto legislativo entró en vigencia el 1 de enero

de 2017.

Según la norma no están comprendidos en el RMT los sujetos que tengan vinculación,

directa o indirectamente, en función del capital con otras personas naturales o jurídicas; y,

cuyos ingresos netos anuales en conjunto superen el límite establecido.

Los sujetos que inicien actividades en el transcurso del ejercicio gravable podrán

acogerse al RMT, en tanto no se hayan acogido al Régimen Especial o al Nuevo RUS o

afectado al Régimen General y siempre que no se encuentren en algunos de los supuestos

señalados en los incisos a) y b) del artículo 3. El acogimiento al RMT se realizará

únicamente con ocasión de la declaración jurada mensual que corresponde al mes de inicio

de actividades declarado en el RUC, siempre que se efectúe dentro de la fecha de

vencimiento.

Un beneficio que tienen los empresarios que se inscriben en el ministerio de Trabajo

como MYPE. 150 UIT ó 1,700 UIT, se acogerán al Régimen de la Micro o Pequeña empresa

reduciendo los gastos de gratificaciones y CTS. En el caso de la Micro empresa el empleador

solo está obligado a darles 15 días de vacaciones al año a sus trabajadores, que no tienen

derecho a gratificaciones ni CTS, y los de la Pequeña empresa pagarán la mitad del sueldo

como gratificaciones de julio y diciembre. La CTS del personal es calculada a razón de

medio sueldo.

22

Económico.

3.1.2.1 Tasa de inflación.

En el año 2016 la inflación llegó alrededor de 3.3% disminuyendo respecto a su nivel del

año pasado.

Bajo este contexto, se proyecta que la inflación converja hacia 2 por ciento durante

el horizonte comprendido entre 2017 y 2018

Figura 5. Porcentaje inflación

Recuperado BCRP

3.1.2.1 Tasa de interés.

Las tasas de interés activas y pasivas en moneda nacional disminuyeron con respecto a sus

niveles observados en el tercer trimestre de 2016, la excepción a esta tendencia fueron las

tasas de interés para créditos a pequeña empresa y para los créditos de consumo, que se

incrementaron, lo que refleja el mayor riesgo de crédito que se observa en estos segmentos

de mercado.

23

3.1.2.2 Balanza comercial: Exportaciones e importaciones.

La balanza comercial es importante para la economía de un país, porque se comercializa

bienes y servicios con otros países.

Factores que pueden influir en las exportaciones e importaciones:

- Los gustos de los consumidores.

- Los precios de los bienes.

- El tipo de cambio.

- El costo de transportar bienes de un país a otro.

- La política del gobierno con respecto al comercio internacional.

Finalmente, la balanza comercial es la diferencia que existe entre el total de las

exportaciones menos el total de las importaciones que se llevan a cabo en el país.

Figura 6. Balanza Comercial 2015 –

2018 Recuperado Notas de estudio del

BCRP

http://www.monografias.com/trabajos16/fijacion-precios/fijacion-precios.shtml#ANTECED

24

3.1.2.3 Producto Bruto Interno.

La proyección de crecimiento del PBI para 2017 se estima a la baja, de 4,5 a 4,3 por

ciento, esencialmente por un menor crecimiento esperado de la producción de cobre para

dicho año, y a una menor actividad agrícola y comercial.

El crecimiento esperado para el año 2018 se estima en 4,2 por ciento.

Figura 7. PBI por

sectores Recuperado de

Sunat, BCRP

25

3.2. Análisis del Micro entorno

El análisis del Micro-entorno, está orientado al estudio de los clientes/usuarios

potenciales, la competencia, los intermediarios y los proveedores. Este análisis es

fundamental para el desarrollo de toda empresa, por la influencia en el desarrollo de

estrategias para atraer clientes y ser competitivos en el mercado.

Para analizar el Micro-entorno, nos centraremos en las cinco fuerzas competitivas de

Michael Porter.

La fuerza colectiva de estos 5 puntos, determina los beneficios potenciales de la

industria, la cual nos proporcionará mayor información de las ventajas competitivas de

MULTIMUEBLES S.A.C. y poder así generar rentabilidad.

Figura 8. Fuerzas de Porter

Fuente Elaboración propia

26

3.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

En Perú no existen productores, comercializadores e importadores de productos iguales o

similares al Sofá Max. Es una idea que surge en Europa y que aún no llega al país. Se

introducirá como diseño nuevo al mercado peruano, por lo tanto no contamos con

competidores directos, sin embargo si existe una amplia gama de productos sustitutos que

será detallado más adelante.

3.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.

En la actualidad en el negocio de la producción y comercialización de los muebles, este

producto no se encuentra presente en el mercado peruano, hecho que genera que los clientes

no tengan poder de negociación, debido a los siguientes criterios:

• Es un producto diferenciado, innovador.

• El gran porcentaje de clientes no comprará en volumen.

• Los productos sustitutos no brindan los beneficios del producto original, como

por ejemplo, el ahorro de espacio (dos en uno).

• Se informará correctamente a los clientes sobre la calidad, beneficios y

atributos del producto para que su valor crezca y sea reconocido, además de

sus antecedentes de uso en otras partes del mundo (en su gran mayoría en

Europa).

27

• El poder de negociación de los clientes es bajo por el volumen de compra, en

la actualidad el principal mercado de los fabricantes de muebles de la ciudad

está destinado al consumo local y a las zonas aledañas a ella, los clientes no

exigen una certificación de los materiales utilizados ni de la calidad, gran

número de consumidores prefieren precios bajos dejando de lado la calidad;

los plazos de entrega en algunas ocasiones no son respetados, salvo en el caso

de clientes institucionales con los cuales se trabaja a licitación y que cobran

una penalidad en caso de retraso de entrega del bien.

3.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

El poder de negociación de los proveedores que es moderado, porque para la fabricación

del producto, el material más importante es el fierro, seguido por la espuma y la tela de

tapizado.

Con respecto al fierro en nuestro país hay varios distribuidores entre los más

importantes tenemos a: Comercial del Acero, Tradi S.A, Fierros & Aceros Center S.A.C.,

Fierros y Afines, y Aceros Comerciales.

28

Figura 9. Participación del Mercado

Siderúrgico del Perú

Recuperado Memoria Sider Perú 2012

Pero en el caso de los productores nacionales, dicha producción es llevada a cabo por

dos empresas: la Empresa Siderúrgica del Perú S.A. (SIDERPERU) con una presencia en

el mercado de 36% y Corporación Aceros Arequipa S.A., con mayor porcentaje de

participación del mercado y por ende líder del mismo con 58% (Industria Siderúrgica,

2013). Estas empresas han coincidido que es fundamental el rol del Estado, como

promotor de la inversión, para impulsar la industria nacional, esto permitirá que cada vez

se desarrollen más proyectos de infraestructura pública y privada, que nuestra industria

se fortalezca y se lleven a cabo más proyectos que usen el acero en sus procesos.

29

Y en los proveedores extranjeros esta principalmente China aunque su presencia en

el mercado es poca solo un 6% , porque al parecer su calidad es inferior pero sus costos

son mas bajos ademas esto es visto desde el punto de vista de materiales para casa para la

fabricación de nuestro producto tal vez sería una proveedor en potencia.

Seguido por la espuma, de la cual hay varios proveedores en el Perú siendo el

principal la marca Zebra, que es producida por la empresa Productos Paraíso del Perú

S.A.C, seguidos de Unic Foam 2000 S.A.C., Espumas Plásticas, Consorcio Casa, Spumax

Perú E.I.R.L, entre otras.

Y por último la tela para el tapiz, según el periódico EL Comercio en su edición del

9 de septiembre del 2016, nombró las 5 mejores tiendas donde comprar telas para tapizar

y explico el por qué:

La elección del tapiz de los muebles puede hacer una gran diferencia en nuestro

espacio. Lima ofrece diversas opciones para encontrar la tela ideal para ese sillón

recuperado o al que deseas darle una nueva apariencia.

Existen tiendas, que ofrecen muebles y cojines que ayudan a complementar el estilo

que desees darle a tu ambiente.

30

A continuación mencionamos algunas de estas tiendas:

• Multitop

Esta es una buena opción cuando se trata de conseguir tapices a menor costo.

• Importaciones Broadway

Esta es una tienda en la que podrás encontrar todo tipo de textiles, desde linos y chenilles

estampados hasta jacquar americano.

• Romantex

Es conocida por su fina colección de telas y revestimientos. Puedes visitar su showroom

para elegir tu propuesta.

Giralínea

Especialista endiseños florales, estamarcatiene exclusivos tapices importados para

muebles, cojines e incluso paredes.

• Hilarte

Aquí encontrarás productos seleccionados en importantes ferias de Europa

31

3.2.4. Amenaza de productos sustitutos.

En el mercado existen varios muebles de madera que son sustitutos, tales como:

• Sofás

• Camas

• Camarotes

• Sofá - cama

• Futones.

Estos productos se venden, en tiendas Retail, centros comerciales, ferias de muebles,

tiendas de muebles, producidos por comercializadores del sector, además de las

importaciones de China y Brasil que son más baratos que nuestro producto

En el mercado existe una gran oferta de muebles de diversos materiales que por si

son baratos que nuestro producto que es una combinación de fierro, madera y tapizado.

Sin embargo los muebles hechos a base de madera siguen siendo escogidos por su

durabilidad. Los muebles de madera dan un toque clásico a la decoración que nunca

pasará de moda no importa cuánto cambie, es por ello que nuestro producto a juntado

estas cualidades de la apariencia de un mueble de madera con la practicidad que se puede

lograr con metal para ofrecer una nueva opción de comodidad y practicidad. Un mueble

de madera tiene una vida útil aproximadamente de 5 años dependiendo del tipo de madera,

el metal una duración de 5 a 10 años, el plástico de 2 a 6 años.

32

Tabla 1

Detalle de productos sustitutos

Descripción Marca Costo S/.

1 Sofá cama metálica Home

Collectión

S/.1350

2 Futón Celeste Nordico S/.999

3 Camarotes de madera Feria del

Mueble

S/.380

Nota: Elaboración propia

33

3.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.

.

No existen barreras que impidan el ingreso de nuevas empresas en el sector. En la

actualidad ingresan al mercado muebles fabricados en las zonas de Villa El Salvador y

Villa María del Triunfo. La oferta de muebles importados ensamblables tienen como

ventaja su alto grado de estandarización y precios competitivos, pero en algunos casos de

menor calidad en la madera que incorporan y que son importados del Brasil, China,

Malasia por los grandes almacenes y tiendas por departamento que otorgan facilidades

crediticias.

Este tipo de sofá cama es ofertado en tiendas de España tales como Senntar, Tremafel.

Debido al TLC con la unión Europea estas empresas pueden ingresar con facilidad al

mercado peruano.

34

Capítulo IV. Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa.

4.1.1. Visión.

Ser reconocidos en el Perú como empresa líder en comercializar muebles funcionales,

excediendo las expectativas de nuestros clientes en atención personalizada, experiencia y

proceso de compras.

4.1.2. Misión.

.Ofrecer a nuestros clientes muebles funcionales, con características que cuidan tanto los

aspectos estéticos brindando comodidad y ahorro de espacio.

4.2. Análisis FODA

4.2.1. FODA.

Fortalezas

• La Industria de muebles es estable.

• Oficina propia como aporte de un socio, donde se ubicará la fuerza de venta.

• Producto con diseño innovador.

• Producto no presente en el mercado de muebles peruano.

• Aceptación de los clientes potenciales de la idea del producto.

35

Debilidades

• Empresa nueva en el mercado

• Escasa investigación de mercado

• Percepción negativa del cliente potencial con respecto a la relación precio calidad

(producto barato, no dura mucho tiempo)

• Lenta rotación del producto

• Cliente potencial en búsqueda constante de nuevos modelos

Oportunidades

• Crecimiento estable de la economía del país

• Crecimiento proyectado del sector inmobiliario entre 4% a 5%

• Fácil abastecimiento de la materia prima.

• Crecimiento poblacional

• Ley de Mypes

Amenazas

• Ingreso de nuevos competidores.

• Productos provenientes de China y Brasil de bajo costo.

• Productos sustitutos.

• Innovación de tecnología en el sector.

36

Tabla 2

AnálisisFODA

OPORTUNIDADES AMENAZAS

O1 O2 O3 O4 A1 A2 A3 A4

MATRIZ

FODA

Crecimiento

estable de la

economía

del país.

Crecimiento

proyectado

del sector

inmobiliario

entre 4% a

5%

Fácil

abastecimie

nto de la

materia

prima.

Crecimiento

poblacional.

Ingreso de

Nuevos

competidores.

Productos

provenient

es de

China y

Brasil de

bajo costo.

Productos

sustitutos

TLC con la

Unión Europea.

FORTALEZAS FO FA F1

La Industria de muebles es estable.

F2 Oficina propia como aporte de un

socio, donde se ubicará la fuerza

de venta.

F3 Producto con diseño innovador.

F4 Producto no presente en el

mercado de muebles peruano..

1. Crear una empresa en el sector de muebles bajo la Ley

de Mype.

2. Desarrollar plan de marketing que posicione el valor

agregado del producto en la mente del consumidor.

3. Producir a bajo costo.

4. Desarrollar un plan de publicidad para dar a conocer los

beneficios del producto en los puntos de venta de los

proyectos inmobiliarios

1. Publicidad, en web, periódicos y/o revistas especializadas.

2. Fidelizar al cliente con el producto, resaltando la

producción nacional.

3. Posicionar y registrar la marca aprovechando

la cercanía a nuestros clientes potenciales.

4. Ingresar a los retails como estrategia de

implementación.

DEBILIDADES DO DA

D1 Empresa nueva en el mercado. 1. Implementar un equipo de fuerza de venta 2- Desarrollar un estudio de agresivo.

1. Ingresar al mercado de provincias.

D2 Escasa investigación de mercado.

D3. Percepción negativa del cliente

potencial con respecto a la relación precio calidad (producto barato, no dura mucho)

D4 Lenta rotación del producto


2. Desarrollar nuevas mejoras de acuerdo a la

tendencia del mercado.

3. Difundir la marca de la materia prima con la que se

realiza el producto (marca posicionada).

2. Desarrollar nuevos productos.

3. Implementar mejoras en el proceso de producción.

4. Servicio de post venta para fidelizar al cliente.

37

4.3. Objetivos

4.3.1. Objetivos Generales.

Cuantificar y describir el tamaño de nuestro mercado objetivo, así como determinar cuánto

estarían dispuestos a pagar por el producto.

4.3.2. Objetivos Específicos.

✓ Identificar el comportamiento de compra del mercado objetivo.

✓ Identificar los principales canales de distribución a utilizar

✓ Medir la intención de compra hacia el nuevo producto.

✓ Determinar el grado de interés del nuevo producto.

✓ Determinar el mercado disponible y efectivo para el nuevo producto

✓ Cuantificar el tamaño del mercado para el nuevo producto.

38

Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1 Investigación de mercado

Criterios de segmentación.

5.1.1.1 Segmentación geográfica.

La ciudad de Lima se encuentra localizada a orillas del Océano Pacífico, a los 12º04’

Latitud Sur y 72º22’ de Longitud Oeste; tiene una extensión de 2812 Km² de los cuales

798,6 Km² son de área urbanizada, 179.9 Km² de tierras de cultivo y 1833.5 Km² de tierras

montañosas con pocas posibilidades de ser urbanizadas. Limita por el Este con las

estribaciones de la Cordillera de los Andes y por el Oeste con el Océano Pacífico. La

altitud es de 154 m.s.n.m.

La Ubicación geográfica de nuestro producto, tendrá como radio de acción e

introducción en la ciudad de Lima Metropolitana y distritos. Para una segmentación

profunda, se utilizará las diez zonas que propone APEIM.

Si bien, se ha escogido Lima Metropolitana, el foco del producto será orientado hacia la

Zona 2 y Zona 6, por ser donde se encuentra la mayor población de NSE B en conjunto.

39

Figura 10. Zonas de Lima

Metropolitana

Recuperado APEIM

5.1.1.2 Segmentación demográfica.

Edad y Género: El producto es un mueble funcional, que está enfocado hacia Adultos entre

30 y 50 años, debido que son personas que a esta edad toman decisiones de compra. Buscan

además satisfacer sus necesidades en cuanto al ahorro de espacios.

Asimismo hemos notado que esta edad es la propicia porque buscan un estilo de vida

confortable, mientas que los más jóvenes son personas más escépticas a lo que se refiere a

ahorro e espacio y funcionalidad.

40

5.1.1.3 Segmentación socioeconómica.

Nuestra población universo son hombres y mujeres de los NSE B de la ciudad Lima

metropolitana. El público objetivo al que se determinó enfocarse será en los NSE B, debido

a que posee mayor capacidad adquisitiva en comparación con los NSE C y NSE D, se

excluyó al NSE A considerando que existe un público escéptico a consumir muebles

funcionales ya que no ven como una necesidad el ahorro de espacio y funcionalidad.

5.1.1.4 Segmentación Psicográfica.

Arellano Marketing propone una clasificación para las personas de Lima según su estilo

de vida, los limeños pueden ser clasificados en: Sofisticados (Mixtos), los progresistas

(Hombres), las modernas (Mujeres), las conservadoras (Mujeres), los adaptados

(Hombres), y los modestos (Mixtos).

Nuestro producto está enfocado hacia los progresistas y las conservadoras, que buscan

el bienestar de la familia la funcionalidad en sus compras.

41

5.1.1.5 Segmentación conductual.

La siguiente ficha muestra el perfil consumidor luego de haber aplicado las variables de

segmentación antes mencionadas

Tabla 3

Ficha Técnica del consumidor

PERFIL DEL CONSUMIDOR

EDAD Entre 30 y 50 años

SEXO Femenino/Masculino

NIVEL SOCIECONOMICO NSE B

DISTRITOS Jesús María, San Miguel, Magdalena, Lince,

Pueblo Libre, Independencia, Los Olivos.

ESTILOS DE VIDA Progresistas y Conservadoras


Marco muestral.

Nuestro marco muestral está conformado por hombres y mujeres de 30 a 50 años de Lima

Metropolitana, residentes en los distritos de la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,

Magdalena, San Miguel) y la zona 2 (Independencia, Los Olivos, San Martin); que

pertenecen a los niveles socioeconómicos B.

42

5.1.2.1 Cálculo del tamaño de la muestra.

Tabla 4

Ficha Técnica del consumidor

Distrito Habitantes NSE B H y M 30-50

años

Mercado

Potencial

Independencia

225,085

0.23

1.48

76,152

Los Olivos

393,838

0.23

2.19

196,444

Jesús María

66,589

0.47

0.56

17,557

Lince

50,879

0.47

0.40

9,416

Pueblo Libre

74,231

0.47

0.52

18,019

Magdalena

51,918

0.47

0.36

8,835

San Miguel

136,982

0.47

0.94

59,864

TOTAL

999,521

386,286

Recuperado CPI

43

El tamaño de la muestra fue de cien encuestas efectivas, tomando en cuenta la zona 6

y la zona 2 realizando cincuenta encuestas efectivas en cada zona respectivamente según

se detalla en el cuadro de distribución, esto debido al corto tiempo existente.

Tabla 4

Distribución de encuestas según porcentaje de población.

Distrito ENCUESTAS

San Miguel (Zona 6)

50%

50

Los Olivos (Zona 2)

50%

50

Nota: Elaboracion Propia

44

Entrevista a profundidad.

Entrevistado: Gabino Quesada

Cargo: Gerente general

Empresa: MaderPlac Service S.R.L.

Fecha de Realización: 21 enero del 2017

En la entrevista con el Sr. Gabino Quesada Gerente de la empresa quien ya tiene 25 años en

el mercado y tiene como principal cliente a la empresa Cassinelli con quienes trabaja hace

20 años .Nos pudo brindar una mejor visión de la materia prima que utilizaremos en la

elaboración de nuestro Producto. Así como los procesos existentes en relación a la

fabricación de un mueble desde la compra de la materia prima hasta la entrega del mismo.

Nos indicó que los meses de mayor demanda son los meses de Mayo, Julio y diciembre,

además para su beneficio en cuanto el costo laboral su empresa esta acogida a la ley general

de Mypes, el calcula que su margen de ganancia es de 30% en promedio, en cuanto al avance

tecnológico de las maquinarias no indico que la metalmecánicas tienen poco avance

tecnológico y es por ello que los costos de las maquinarias no son muy altas.

45

El Sr. Quesada además nos indicó que nuestro producto es de fácil realización, bajo

costo y además que está bien enfocado puesto que existe una amplia necesidad por su

funcionalidad.

Figura 11. Entrevista Sr. Gavino Quezada


46

Entrevistado: Julio Gómez

Cargo: Gerente de Ventas

Empresa: Tienda de Muebles CasaGrande- Saniceramica

Fecha de Realización: 22 enero del 2017

El Sr. Julio Gómez trabaja como gerente de tienda de Casa grande hace 5 años él

nos dio una amplitud general acerca de cuáles serían las mejores estrategias de venta y

publicidad de acuerdo a lo que en su experiencia le ha funcionado mejor.Con respecto al

mercado de los sofás camas en la empresa en la que trabaja los meses de mayor demanda

son los meses de Mayo, Julio y Diciembre. También nos explicó cuáles son los tipos de

clientes que visitan su centro laboral, que manejan cuales son las necesidades que él ha

logrado identificar en sus clientes y los atributos que ellos valoran más en un mueble,

cuáles son las técnicas de ventas que utiliza para cada cliente, como está constituido su

público objetivo, cuáles son sus preferencias, como se puede llegar al cliente por medio de

la ambientación de la tienda que él considera un factor importante.

47

Además nos dio recomendaciones acerca de cómo debe ser el perfil de nuestra

fuerza de ventas para esta sea efectiva.

Nos brindó algunas recomendaciones para la puesta en marcha del negocio:

• Evaluar a que público queremos enfocar.

• Nos recomendó enfocarnos al B, C debido a su capacidad adquisitiva

• Elegir a más de un proveedores para tener poder de negociación.

Figura 11. Entrevista Sr. Julio Lopez


48

Focus group.

1) Primer Focus Group:

Público objetivo: Varones y Féminas entre 25 y 55

años. Fecha: 25/01/2017

Hora: 5PM

Medio: Presencial

Objetivos: Conocer el comportamiento de compra de los clientes.

Conclusiones:

Se les realizo una muestra de diferentes tipos de muebles por lo que se concluyó lo

siguiente.

Los clientes muestran un gran interés inicial por el producto, sin embargo se

preocupan mucho por la calidad y la relación costo calidad del producto, de todos los

asistentes la totalidad se mostró a favor de comprar el producto por sobre otro tipo de

mueble por la inversión que realizaran y los beneficios que obtendrán, los asistente

cuentan con la característica en común de falta de espacio.

Los participantes desconocían la existencia de muebles convertibles ahorradores de

espacio por lo que mostraron gran interés.

49

Encuestas.

Para nuestro proyecto, las encuestas son el método más adecuado para obtener información

importante cuantitativamente.

La elaboración de nuestra encuesta cuenta con una estructura de 15 preguntas,

necesarias para poder medir las variables que se realizaron de forma cualitativa, según

nuestro objetivo de investigación y que este enfoque una investigación descriptiva.

Para la muestra se realizaron 120 encuestas, 60 en la zona 2 y 60 en la zona 6,

considerando finalmente 100 efectivas, 50 en la zona 2 y 50 en la zona 6 , nuestro perfil

fueron personas hombres y mujeres de 30 y 50 años del NSE B, estilo de vida progresistas

y conservadoras La encuesta contempla datos de control, como género, distrito donde

vive, y edad. Se presenta el modelo de encuesta utilizada.

La Metodología de nuestras encuestas será del método no experimental, cuya

característica más distintiva es recoger la información sin manipulación ya que, nuestro

equipo o investigador no tiene control directo de las manifestaciones obtenidas.

La información lo obtendremos de una parte de la población representativa de la misma

(m uestra).

50

Utilizaremos tipo de muestreo no probabilístico, donde determinamos que no todos

los elementos del universo tienen la misma probabilidad de ser escogido, desarrollaremos

nuestro muestreo con la clasificación por Juicio, ya que, el investigador tendrá el criterio

de seleccionar los elementos más representativos o típicos de la población y estas

determinaran el macro de investigación general del universo.

El objetivo de esta investigación es poder determinar las características generales de

un conjunto de elementos que forman parte de la población (Universo), también podemos

llamarlo cantidad mínima representativa que se toma del universo o población. Los

objetivos principales de la encuesta fueron:

- Conocer la aceptación de nuestro producto

- Identificar frecuencia de compra

- Conocer los canales de venta que prefiere el público en estudio

- Conocer los atributos que los clientes consideran más importantes en el

producto.

Para la elección de nuestro mercado objetivo se eligió la zona 2 y 6 de Lima

Metropolitana.

51

PREGUNTA 1 ¿Qué tipo de vivienda ocupas?

Figura 12. Anlisis Encuesta Zona 6 – Pregunta 1




Análisis: En los siguientes gráficos se muestran el tipo de vivienda que habitan los

encuestados de las zonas 6 y 2 respectivamente, esta pregunta filtro se realizó para determinar

el tamaño de nuestro mercado disponible que tiene la necesidad de muebles funcionales, en la

cual se determinó que la zona cuenta con más porcentaje de personas que viven en

departamentos fue la zona 6.

52

PREGUNTA 3 ¿Usted considera importante el ahorro de espacio?





Análisis: Los siguientes gráficos nos muestran el interés por el ahorro de espacio de los

encuestados de las zonas 6 y 2 respectivamente se puede observar que ambos zonas consideran

muy importante este asunto esto se debe a que los entrevistados cuentan con un problema en

común la falta de espacio. Se puede observar que en la zona 6 el 94% si considera importante

el ahorro de espacio en comparación del 90% de la zona 2. Esta pregunta filtro se realizo para

estimar el mercado disponible.

53

PREGUNTA 4 ¿Con qué frecuencias compra mueble para su hogar?

Figura 16. Análisis Encuesta Zona 6 – Pregunta 4




Análisis: Los siguientes gráficos se realizaron con el objetivo de determinar el nivel de

rotación del producto, de esta forma saber en cuanto tiempo el cliente haría una posible

recompra. Los resultados que más resaltaron para la rotación fue de 3 años, en la zona 6 este

promedio tuvo un resultado de 40% mientras que en la zona 2 fue de 26%.

54

PREGUNTA 5 ¿Cómo se informa sobre los muebles para el hogar?





Análisis:Esta pregunta se realizó con el objetivo de determinar cómo enfocaremos la

publicidad para el producto, nos dio como resultado que la mayoría de los posibles

consumidores prefiere visitar las tiendas pues valoran la tangibilidad del producto los

resultados fueron de 52% en la zona 6 y 74% en la zona 2.

55

PREGUNTA 9 ¿Comprarías un sofá que se pueda convertir en camarote?





Análisis: El gráfico nos muestra la intención de compra de nuestros posibles consumidores,

La aceptación de nuestro producto fue de 96% en la zona 6 a comparación del 76% en la

zona 2 esto se realizó para calcular el mercado efectivo.

56

PREGUNTA 13 ¿Dónde los comprarías?





Análisis: Esta pregunta se consideró con el objetivo de saber cuáles son los lugares de

compra que más utilizan nuestros posibles consumidores y poder determinar los mejores

canales de ventas, los resultados dieron como resultado los clientes prefieren realizar

compras en tiendas por departamentos la zona 6 con un 64% a comparación de la zona 2

con un 46%.

57

PREGUNTA 15 ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar?

Figura 24 Análisis Encuesta Zona 6 – Pregunta 15




Análisis: El gráfico nos muestra cuanto esta dispuesto a pagar nuestro posibles

consumidores, esta pregunta filtro nos brinda el precio promedio ,para el analisis se toma el

precio de 1800 a 2000 soles que es nuestro posible precio de venta se encontro que en la

zona 6 el porcentaje es 46% mientras que en la zona 2 es de 16% .

58

Resultados de la Encuestas: Por las diferentes preguntas realizadas se concluyó que a zona

6 es la zona más propicia para enfocar nuestro producto. Se encontró mayor aceptación del

producto, de la idea de negocio, más personas están dispuestos a pagar nuestro posible

precios promedios, cuáles serán nuestras estrategias de publicidad, etc.

59

5.2 Demanda y oferta

Estimación del mercado potencial.

Para nuestro proyecto hemos tomado los distritos de San Miguel, Lince, Jesús

María, Pueblo Libre y Magdalena que constituyen la zona 6, hemos actualizado los

datos de acuerdo con el último censo del INEI multiplicado con el coeficiente de

crecimiento poblacional y con el porcentaje de hombres y mujeres que se encuentra

de 30 a 50 años, por último multiplicado con el porcentaje que según Apeim 2016

representa el nivel socioeconómico B de esa zona que era de 58%, datos que eran

los criterios de segmentación que teníamos. Es así como hemos obtenido que para

el primer año 2018,nuestro mercado potencial es de146,159 habitantes, personas

que viven en la zona 6, pertenecen al NSE B, y que se encuentran entre las edades

de 30 a 50 años.

Tabla 5

Estimación de mercado potencia.

MERCADO POTENCIAL ZONA 6

146, 189


60

Estimación del mercado disponible.

Para calcular este mercado usamos dos preguntas filtros de nuestra encuesta, que era parte

de nuestra investigación cuantitativa, 1. Si vivía en casa o departamento, donde obtuvimos

como respuesta que el 89% de las personas encuestadas viven en departamentos, y la

pregunta 3. Si para ellos era importante el ahorro de espacio, donde el 94% considera que sí

es importante para ellos el ahorro de espacio, estos resultados lo multiplicamos por el

mercado potencial de cada año y obtuvimos nuestro mercado disponible. Para nuestro

primer año el resultado fue de 122,276 habitantes

Preguntas Filtro 1y 2

- ¿Qué tipo de vivienda ocupas? 88 %

- ¿Usted considera importante el uso del ahorro de espacio? 94%

Tabla 6

Estimación de mercado disponible.

MERCADO DISPONIBLE ZONA 6

121.881


61

Estimación del mercado efectivo.

Después de haber obtenido nuestro mercado disponible, necesitamos saber cuál sería

nuestro mercado efectivo para ello recurrimos a dos preguntas filtro de nuestra encuesta,

en este caso la 9 ¿Estaría dispuesto a comprar un sofá que se convierte en camarote?,

donde obtuvimos una respuesta positiva de 96% y la 15 que se refería a un posible precio

¿Cuánto estaría dispuesto a pagar? Obteniendo como resultado que un 46% estaría

dispuesto a pagar el promedio del precio del nuestro producto. Estos dos coeficientes se

multiplicaron por el resultado del mercado disponible y redujo nuestro mercado

dejándolo para el primer año en 53,997 habitantes.

Preguntas Filtro 9 y 15

- ¿Comprarías un sofá que se pueda convertir en camarote? 96%

- ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por un sofá camarote? 46%

Tabla 7

Estimación de mercado efectivo.

MERCADO EFECTIVO

53.823


62

Estimación del mercado objetivo.

Para obtener este mercado objetivo, tomamos como referencia el artículo publicado en el

Diario Gestión el 15 de Marzo del 2015, donde se informa que las cifras de ventas

registradas por la SUNAT del año 2013, se incrementó a 3,300,000 millones de soles, que

representa el 6.6 % respecto año anterior. Según el especialista en proyectos y estudios

económicos site del Instituto Tecnológico de la Producción Gustavo Delgado indicó que

este mercado se mantendrá en crecimiento debido a la importancia que le da el sector

inmobiliario.

Por ello consideramos prudente estimar el 1.5 % del mercado efectivo como mercado

objetivo para el 2018, dándonos como resultado 807 habitantes.

Tabla 8

Estimación de mercado Objetivo.

MERCADO OBJETIVO

807


Para la estimación del mercado objetivó se múltiplo el mercado efectivo por el

porcentaje de crecimiento estimado.

63

Frecuencia de compra.

La frecuencia de compra de Multimuebles SAC se calculó en base a la frecuencia de

compras unitarias anuales obtenidas de la pregunta N°4 de nuestra encuesta.

Tabla 9

Pregunta 4: ¿Con que frecuencia compra muebles para su hogar?

% Veces al año Ponderado

Anual 12% 18 15

Cada 3 años 40% 60 24

Cada 5 años 20% 30 6

Mas de 5 años 28% 42 11.7

Total 100% 150 30.61 veces al año


Consideramos un escenario conservador en la frecuencia de consumo por lo que

aplicaremos el 50%

Frecuencia de compra del perfil del cliente 30 muebles al año

Escenario conservador al 50%: 15 mueble al año.

64

Cuantificación anual de la demanda.

Al haber obtenido el mercado Objetivo y por ser una empresa nueva, consideramos que

nuestra cuantificación de la demanda estaría representada por la unidad. Por ello los

resultados sería los mismo que el mercado objetivo y esto nos ayuda para poder proyectar

la ventas del proyecto.

Tabla 10

Cuantificación de la demanda 2018.


El cálculo anual de la demanda se efectuó de la siguiente forma:

DEMANDA DE PRODUCTO POR AÑO = Mercado objetivo * frecuencia de compra

Zona Lima Habitantes 2018

Zona 6 807

TOTAL 807

65

Estacionalidad.

Nuestro producto Nuestro producto no cuenta con estacionalidad definida pues esto se

define de acuerdo a las necesidades del cliente. Se estima que la ventas serán uniformes

todos los meses del año teniendo un incremento los meses de julio y diciembre por la

inyección de efectivo proveniente de gratificaciones, de este modo se espera que nuestra

demanda anual sea promedio en todos los meses esto nos permite tener una producción sin

contratiempos.

Programa de ventas en unidades y valorizado.

Obtenida nuestra cuantificación de la demanda, debemos calcular nuestras ventas anuales

en unidades físicas, nuestro producto de venta unitaria dio como resultado para nuestro

primer año, una venta de 807 unidades de nuestro producto “Sofamax”.

Tabla 11

Estimación de la producción 2018

Producto Presentación Total

Sofamax 1 807


66

- Programa de ventas del primer año, en porcentajes y unidades físicas,

desagregado en forma mensual.

Una vez obtenida la cantidad de ventas de Sofamax en el primer año se tenía que calcular el

porcentaje de unidades físicas que se tendría mensualmente, para esto consideramos que

somos una empresa nueva, la campaña publicitaria que tendríamos, y las temporadas de más

ventas en el sector, información que obtuvimos de las entrevistas con los especialistas.

Con ello programamos que en Enero y febrero del 2018 solo venderíamos un 3% de

nuestro objetivo anual, que esto subiría en 1% respectivamente los meses de marzo y abril,

ya en mayo por celebrarse el día de la madre las ventas de estos productos suben, en nuestro

caso a 10%, los meses de junio bajaría 3% con respecto al anterior, para luego subir

nuevamente en julio en 12% ya que con las gratificaciones de fiestas patrias los habitantes

tienden a comprar muebles para su hogar en mayor porcentaje.

Los meses siguientes ya tendríamos una acogida más favorable por el tiempo de

exhibición del producto y por las campañas publicitarias, llegando a Diciembre con un

porcentaje del 15% el más alto del año, esto también debido a las gratificaciones de fin de

año, con lo que alcanzaríamos lo proyectado vender 538 unidades de Sofámax en el año

2018.

67

Tabla 12

Estimación de la Producción Mesual 2018

Nota: Elaboración

propia Tabla 64

Programa de ventas Mikhuna Evolution - unidades


- Programa de ventas del segundo al quinto año (2018 al 2022), en porcentajes,

desagregado en forma mensual.

Para calcular este incremento consideramos la proyección de crecimiento del mercado

inmobiliario que nos sirve como referencia ya que el producto está dirigido a personas que

viven en departamentos y consideran importante el ahorro de espacio sin sacrificar la

comodidad.

Estimación de producción 2018

producto Sofamax Crecimiento de

ventas mensual

Sofamax

Enero 24 3% 24

Febrero 24 3% 24

Marzo 32 4% 32

Abril 40 5% 40

Mayo 81 10% 81

Junio 56 7% 56

Julio 97 12% 97

Agosto 73 9% 73

Septiembre 73 9% 73

Octubre 89 11% 89

Noviembre 97 12% 97

Diciembre 121 15% 121

68

Como el primer año consideremos que llegaríamos al 1.5% del mercado efectivo este

lo consideramos como un 100% de la empresa, consideramos que el siguiente año habría

un incremento en las ventas el cual será un promedio de las ventas desde julio a diciembre

2018, por ser nuestras ventas con picos altos y considerando que las campañas publicitarias

están rindiendo sus frutos, esto nos llevaría a una incremento de 36% , para el tercer año

pensamos ingresar a un nuevo canal como son los retails, con lo que lograríamos un

incremento de ventas en un 38% , 2% más respecto al año anterior, y así sucesivamente los

años 2021 y 2022.

Tabla 13

Programa de ventas 2018-2022


MS % 100% 36% 38% 40% 42%

Producto PR 2018 2019 2020 2021 2022

Ventas Sofamax por Población

1 807 1098 1515 2120 3011

Ventas Sofamax mas incremento de mercado

Caja 807 1098 1515 2120 3011

69

Para calcular el ingreso por ventas de nuestro primer año, hemos multiplicado la

cantidad de ventas proyectadas en el primer año por el posible precio del producto sin igv.

Dando como resultado que el primer año obtendríamos un ingreso de 4,573, 561 soles.

Tabla 14

Ingresos por ventas al contado año 1 sin IGV


De igual manera para los siguientes cuatro años se multiplicó el proyectado de ventas

incluido su incremento por el importe del posible precio sin igv, para tener un proyectado

de ingresos de los cinco primeros años del proyecto.

Tabla 15

Ingresos por ventas sin IGV 2018-2022

MS% 100% 36% 38% 40% 42%

Producto PR 2018 2019 2020 2021 2022 Ventas Sofamax

por Población 1 807 1098 1515 2120 3011

Ventas Sofamax mas incremento de mercado

Caja 2017500 2743800 3786444 5301021 7527450


Mes Precio de Venta sin IGV

Cant. Venta por Mes S/

Enero 2500 24 S/. 60,525

Febrero 2500 24 S/. 60,525

Marzo 2500 32 S/. 80,700 Abril 2500 40 S/. 100,875

Mayo 2500 81 S/. 201,750

Junio 2500 56 S/. 141,225

Julio 2500 97 S/. 242,100 Agosto 2500 73 S/. 181,575

Setiembre 2500 73 S/. 181,575

Octubre 2500 89 S/. 221,925 Noviembre 2500 97 S/. 242,100

Diciembre 2500 121 S/. 302,625

Total 2500 807 S/. 2,017,500

70

5.3 Mezcla de marketing

Producto.

El producto que ofrecemos es un sofá camarote, con diseños personalizados al gusto del

cliente. El producto es un tipo de sofá cama., práctico y funcional, tiene dos cuerpos

empotrados que trabajan en un mecanismo que hace surgir un camarote de forma fácil. Lo

que se necesita es retirar los cojines superiores del sofá y tirar de la superficie del asiento,

para que se convierta en un sofacamarote.

El ciclo de vida del producto de la empresa se encuentra en la primera etapa que es la

Introducción, el lanzamiento de un nuevo producto al mercado, así sea innovador,

representará para la empresa el uso de mayor de recursos, es de mucho riesgo y gasto de

dinero no solo en desarrollar el producto sino en hacer que el público objetivo acepte nuestro

producto.

Figura 26. Producto Sofamax


71

Para esto aplicaremos la estrategia de Diferenciación, según Michael Porter: La

estrategia de diferenciación consiste en producir o vender productos considerados únicos en

el mercado y que ofrezcan algo que les permita diferenciarse o distinguirse de los de la

competencia.

En nuestro caso hemos observado que los productos sustitutos son productos

importados que por su naturaleza de compra al por mayor, los modelos y colores se repiten,

nosotros queremos que el cliente se sienta identificado con el sofá camarote para ello él

elegirá el color que desea que tenga el tapiz del mueble. Debemos entender que cada cliente

es único y al tratarlo como tal hacemos la diferencia frente a las demás empresas.

- La Marca

Para nuestra empresa es importante despertar en los clientes el entusiasmo y

relaciones duraderas por lo que nos orientamos a crear una Marca fuerte que inspire

confianza pero a la vez funcionalidad.

Sofamax, te da más!!!!

72

• Diseño y contenido de la etiqueta:

Realizando un estudio del mercado, los muebles no tienen etiquetas sin embargo para

poder identificar el modelo, color y demás especificaciones colocaremos una etiqueta en

cada producto que brindará la siguiente información:

• Logo , para su identificación rápida.

• Beneficios del producto.

• Datos de la empresa.

• Marca.

• Peso del contenido

Embalaje

Los muebles para venta local no tienen caja, sin embargo al ser un producto delicado

debe llevar un empaque que sea más resistente y asegurando al máximo que no haya raspón

o golpe, por lo delicado y pesado del producto debe llevar una mejor protección, para ello

utilizaremos:

73

Espuma de polietileno, conocida como foam de 1/4” ó 1/8” de espesor para evitar

cualquier daño a la superficie del mueble como podría ser un rayón inclusive causado por

el cartón.

Figura 27. Embalaje Suave


Esquineros son fabricados mediante la unión de varias hojas de papel laminadas con

adhesivo y formadas en un ángulo rígido proveyendo fuerza, estabilidad y protección a la

carga. Se pueden encontrar en una amplia gama de anchos, largos y espesores.

Figura 28. Embalaje Duro


74

Los esquineros se usa con strech film esto ayuda a crear una carga más apretada y

estable por lo que en ocasiones es posible aumentar la capacidad de carga de la unidad y se

disminuyen daños en la carga lo que se traduce en ahorro.

Figura 29. Embalaje Externo


75

Precio.

Para la elección del precio debemos considerar tres aspectos importantes:

Costo del producto, es necesario cubrir los costos asociados a la fabricación.

Percepción del valor por parte del cliente, se refiere al valor que el cliente está

dispuesto a pagar por el producto, es aquí donde la intervención del personal capacitado de

venta es de suma importancia, porque debemos tener claro que vendemos ahorro de espacio,

funcionalidad, comodidad y porque no decir sentimiento, los departamentos pequeños no

ofrecen a la familia que habita en ellos el espacio suficiente para recibir a la familia o

amigos, en este caso nuestro producto ofrece ese beneficio para que la familia se sienta

tranquila .

Precios de la competencia, el estudio de trabajo de campo nos indican que el precio

del sofacama, el cual es un producto sustituto, oscila entre 850 soles y 2600 soles. Así

mismo debemos considerar los futones (sofá cama menos sofisticado), cuyos precios

oscilan desde 300 soles hasta 2000 soles.

Tomando en cuenta los factores antes mencionados nuestro precio inicial será S/. 2500

soles más IGV considerando un 22% de margen de utilidad.

76

Plaza.

Consideramos de vital importancia la ubicación cercana a nuestro mercado objetivo y a los

puntos de comercialización, por ello es que alquilaremos un local ubicado en la Cuadra 1

de la Av. Faucett.

Nuestro canal es directo: Productor al cliente en los dos primeros años, en el tercer

año utilizaremos el canal : Productor-detallista-Cliente, porque por estrategia de

implementación ingresaremos a los retails.

Promoción.

Al ser un producto nuevo en el mercado nacional, desarrollaremos una alta inversión en

publicidad y Marketing para el posicionamiento de la marca en la mente del consumidor a

través de los medios con mayor acogida.

Para ello utilizaremos paneles publicitarios, según Jaime Montesinos, del Instituto

Peruano de Marketing (IPM), el panel publicitario debe estar en donde está el público

objetivo de la empresa. Para esto debemos identificar las zonas por las que transitan nuestros

clientes. Debe ser un grito en la pared, debe jalar la vista, debe trasmitir el mensaje de

manera inmediata.

77

Según la Asociación Peruana de Empresas de Publicidad Exterior (Apepex), las

zonas más demandas para colocar paneles publicitarios son los distritos de La Molina,

Surco, San Borja y San Miguel, y las avenidas Javier Prado y La Marina.

Costos: Las empresas dedicadas al diseño y elaboración de paneles publicitarios

cobran entre US$300 y US$1,000 por metro cuadrado (m2); en tanto que las empresas

dedicadas al alquiler de las estructuras en donde se colocan los paneles publicitarios cobran

entre US$2,500 y US$3,500 al mes, cuando se trata de zonas con gran demanda, para

nuestro proyecto Punto Visual nos cobrarán S/. 6000 soles mensuales.

Algunas empresas hacen ambos trabajos. Entre las más reconocidas están Punto

Visual, Clear Channel y Grupo Vallas.

Generaremos alianzas estratégicas con constructoras para tener nuestros banners en

los proyectos inmobiliarios, tener un modelo en el showroom de los proyectos

inmobiliarios, así los clientes y potenciales clientes puedan ver nuestro producto, el alquiler

de espacio es de S/.2000 soles mensuales.

Volanteo en los Centros Comerciales.

Participación en las ferias inmobiliarias para darnos a conocer.

Uso de las redes sociales, como Facebook, para tener un mayor contacto con el público,

conocer sus preferencias.

78

El servicio Post Venta, posterior a la venta Multimuebles sac., tendrá como objetivo

inmediato asegurar la completa satisfacción del cliente y una posible recompra. Ello

Implica dar seguimiento a los compradores, conocer sus hábitos, gustos, expectativas, etc.

79

Capítulo VI. Estudio de Legal y Organizacional

6.1 Estudio Legal

Forma Societaria.

Hemos considerado que nuestra empresa será una sociedad anónima cerrada y estará

conformada por 5 socias la razón social será Multimuebles s.a.c. y el nombre comercial

será Multimuebles s.a.c.

En caso se considere un cambio de accionistas en Multimuebles s.a.c. ya no se

deberá actualizar la información en Registros Públicos ya que la empresa controla en su

libro de matrícula de acciones esa información. Si la empresa tuviera deudas, los socios

no responderán con sus bienes personales, solo se considerarán los aportes realizados.

Multimuebles s.a.c. según la “Ley de Promoción y Formalización de la Micro y

Pequeña Empresa (MYPE), Ley N°28015” es clasificada como una pequeña empresa

según su facturación (Ver Cuadro N°6.1).

Tabla 16

Clasificación de empresas por facturación.


Clasificación Trabajadores Ventas U.I.T.

Micro Empresa De 1 a 10 150 UIT

Pequeña Empresa

De 1 a 100

1700 UIT

80

Registro de marcas y patentes.

Primero se realiza en SUNARP la búsqueda del nombre para descartar que este ya exista

costo S/. 5 soles, luego de tener la respuesta, y confirmar que no figura registrado, se

procede a solicitar la reserva del nombre costo S/. 20.

Luego se eleva a registros públicos y se tramita el RUC ante Sunat.

En las oficinas de INDECOPI se realiza el trámite para registrar la marca, el nombre

comercial y el logo (Ver Figura N°6.2), para ello también debemos realizar la búsqueda en

el registro de signos figurativo.

Figura 30. Logo


81

Para la búsqueda de antecedencia en fonética el costo es de S/.32 y la búsqueda de

antecedencia figurativa el costo es de S/. 40 y la demora para ser entregados es de 3 días.

La demora para el registro de la marca es de 180 días hábiles, luego se publicará en el

Diario El Peruano cuyo costo es de S/.150.

El registro de la marca tiene una vigencia de 10 años desde la fecha que se expide la

resolución y es válido a nivel nacional. Debemos definir a que clase pertenece nuestro

producto a registrar para realizar la búsqueda y descartar que en la misma clase no exista un

producto parecido, costo de búsqueda en todas las clases S/.110.20

Finalmente iniciamos el trámite de la inscripción de la marca, mediante el pago de a

tasa y la presentación de la solicitud y el formulario correspondiente.

INDECOPI, luego de la revisión respectiva, ordenara la publicación de la marca y del

producto, en el Diario El Peruano, se debe esperar 30 días, si no hay oposición, se procede

a inscribir la marca. xxxxnsxjnxsxjsxnsxnsjjxsxjsxjssjxsxsjsxsjsxxsxxsxssxsxxsxsxsx

82

Licencia y autorizaciones.

Multimuebles s.a.c. estará ubicado en la Av. Elmer Faucett 192 , Distrito San Miguel, ,

para lo cual debemos acudir a la Municipalidad de este distrito para realizar el trámite de la

Licencia de Funcionamiento, que es la autorización que emite la Municipalidad para iniciar

una actividad comercial respetando las normas de conducta de la comunidad.

Procedimiento para obtener la Licencia de Funcionamiento Solicitud de zonificación:

Consiste en la verificación de la ubicación del negocio, según las áreas geográficas

establecidas de acuerdo a las normas técnicas urbanísticas sobre el uso del suelo.

Certificado de compatibilidad de uso: Consiste en la evaluación que realiza la

Municipalidad del distrito para verificar si el tipo de actividad comercial es compatible o no

con la categorización establecida en la zonificación vigente.

Inspección técnica de Defensa Civil: Consiste en la verificación de las condiciones de

seguridad del negocio realizado por inspectores de la Municipalidad acreditados por

Defensa Civil, costo S/. 60.

83

El plazo máximo para el otorgamiento de la Licencia de Funcionamiento es de 15

días para los negocios que requieran inspección previa. La vigencia de la licencia de

funcionamiento es a plazo indefinido y sólo es válido para el distrito y para el

establecimiento que ha sido solicitado. El costo de la Licencia de Funcionamiento es de S/.

150.

Legislación Laboral.

La Legislación laboral a las que está afecta MULTIMUEBLES S.A.C. son los siguientes:

Contribuciones a la seguridad social (ESSALUD): Equivale al 9% de la remuneración

del empleado.

CTS: Equivalente a 15 días de remuneración anual más el promedio de gratificación.

Gratificaciones: Los trabajadores tiene derecho a recibir dos gratificaciones anuales

cada una equivalente a 15 días de remuneración, más un 9% adicional si está asegurado a

ESSALUD.

Asignación Familiar: Equivalente al 10% del sueldo mínimo, es el beneficio que le

corresponde a todo trabajador que tenga a cargo a uno o más hijos menores de 18 años.

Vacaciones: Los trabajadores que cumplan un año de labores en la empresa cuentan

con 15 días de vacaciones remuneradas, que pueden ser fraccionados en no menos de 7 días.

Feriados Remunerados: Los empleados reciben remuneración ordinaria por

descanso en días feriados correspondientes a un día de trabajo regular

84

Legislación Tributaria.

Cada negocio cuando inicia sus operaciones debe elegir el régimen tributario para pagar los

tributos que generan sus actividades económicas.

Como Sociedad Anónima Cerrada, estamos obligados a declarar los siguientes

impuestos.

Impuesto a la Renta

Se calcula el 10% siempre y cuando las ventas brutas no excedan las 1700 U.I.T. al año lo

que equivale a S/. 6,685,000, actualmente el valor de la U.I.T. es de S/. 4,050 , también se

aplica para la utilidad hasta 15 U.I.T.

Para realizar el pago de este impuesto, se debe pagar abonos mensuales y al finalizar

el año se comparan con la renta definitiva y se devuelve el excedente o se paga la diferencia.

Impuesto General a las Ventas

Este impuesto se grava por las ventas realizadas de la empresa, representa el 18 % y se

calcula restando el crédito fiscal originado por las compras realizadas.

85

Impuesto a las Transacciones Financieras

Este impuesto grava las operaciones realizadas en el sistema financiero con un porcentaje

del 0.005%.

Otros aspectos legales.

Multimuebles s.a.c. considera adicionalmente los siguientes aspectos: Elegir un Gerente

General y establecer sus facultades.

- Establecer un Domicilio fiscal y duración consignada como indefinida.

- Elaboración de la minuta. .

- Realizar el trámite de inscripción en el RUC de Personas Jurídicas ante

SUNAT.

- Registrar a sus trabajadores dependientes ante ESSALUD.

- Los aportes del Sistema Nacional de Pensiones (ONP) y a las AFP’S el

Empleador debe retener esto fondos y efectuar los pagos.

86

Resumen del capítulo.

En la siguiente tabla (Ver Tabla N°17) se detalla la valorización de todos los puntos

previos para la constitución de la empresa.

Tabla 17

Resumen trámites administrativos

Gastos de Constitución de Empresa Institución Cant. Costo IGV Total

Búsqueda de Nombre Sunarp 1 S/5 - S/5

Reserva de nombre Sunarp 1 S/20 - S/20

Elaboración de la minuta Estudio de Abogados 1 S/211 S/38 S/250

Elevar a registros públicos Notaria 1 S/296 S/53 S/350

Derechos de Inscripción Sunarp 1 S/550 S/99 S/650

Búsqueda figurativa Indecopi 1 S/40 - S/40

Búsqueda Fonética Indecopi 1 S/32 - S/32

Registro de Marca Indecopi 1 S/535 - S/535

Anuncio diario el Peruano Diario el Peruano 1 S/150 - S/150

Licencia de Funcionamiento Municipalidad de Comas 1 S/150 - S/150

Certificado Defensa Civil INDECI 1 S/60 - S/60

Total de gastos en licencias y permisos municipales S/2049 S/190 S/2242


87

6.2 Estudio Organizacional

Organigrama Organizacional.

Figura 31. Organigrama

Nota Elaboración propia

88

Servicio de tercerizados.

Para cubrir las labores de Logística y la Contabilidad, trabajaremos con dos proveedores:

• Logística

Empresa Transporte Qulla SAC , quienes nos brindaran el servicio de traslado de nuestros

productos desde nuestra Planta ubicada en el Distrito de Comas a nuestro local de ventas

ubicado en Av. Elmer Faucett 192 Distrito de San Miguel.

• Contabilidad

Estudio Contable Flores y Asociados SAC, quienes nos brindarán el servicio contable desde

el inicio de nuestras operaciones, el costo aproximado mensual es de S/. 1,000.

89

Descripción del puesto de trabajo.

Se describirán los perfiles de puestos de trabajo de Multimuebles S.A.C. para cada uno

de los puestos (Ver Figura N°32, Figura N°33, Figura N°34, Figura N°35, Figura N°36,

Figura , Figura N°37, Figura N°38, Figura N°39, Figura N°40, Figura N°41,FiguraN°

42)

Figura 32. Perfil Gerente General


90

Figura 33. Perfil Administrador


Figura 34 Perfil. Supervisor


91

Figura 35 Perfil Jefe de Logística


Figura 36 Perfil Supervisor de Ventas


92

Figura 37 Perfil Vendedor


Figura 38 Perfil Jefe de Producción


93

Figura 39 Perfil Secretaria


Figura 40 Perfil Ayudante


94

Figura 41 Perfil Personal de

Seguridad


Figura 42 Perfil Personal de Limpieza


95

Descripción de las actividades de los servicios por Tercerizados

Los servicios que se van a tercerizar para nuestra empresa, son los siguientes:

Tabla 18

Servicios Tercerizados

SERVICIOS ACTIVIDADES

Logística 1. El supervisor de Logística se encargara de revisar la información de envíos

mensualmente.

2. La empresa contratada seguirá un manual brindado por el supervisor donde indique

el detalle de entrega de los productos.

3. Mantener el orden del sustento contable mensualmente.


96

Aspecto laboral.

El componente laboral es considerado el eje motriz de nuestro proyecto, ya que debe haber

una relación beneficiosa entre empleador y trabajador.

Forma de contratación de puestos de trabajo

Multimuebles s.a.c. adoptará la modalidad de contratación será por inicio de actividad,

en el cual se efectuara la renovación semestral durante el primer año de actividades de la

empresa, estando sujeto a un periodo de prueba durante los primeros 3 meses, que podrá

rescindirse si el contratado no cubre con las expectativas del empleador. Esta modalidad de

contrato está basada en el decreto legislativo N 728 aprobado por D.S N 003-97-TR- Ley

de la productividad y la competitividad laboral.

• Régimen laboral de puestos de trabajo

Multimuebles s.a.c. se encuentra dentro del régimen de la Ley General de Sociedades

y el régimen laboral para los trabajadores será el de la Ley de promoción y Formalización

de la Pequeña Empresa (Decreto Supremo 1086) que comprende: remuneración, jornada de

trabajo, horario de trabajo y trabajo en sobre tiempo, descanso semanal, descanso vacacional,

descanso por días feriados, despido injustificado, seguro social y régimen pensionario.

97

• Planilla para el proyecto

Todos los trabajadores tienen el derecho a percibir una remuneración por los servicios

laborales que prestan hacia la empresa, derecho que se encuentra respaldado por la Ley

Articulo 24 “El trabajador tiene derecho a una remuneración equitativa y suficiente, que

procure, para él y su familia, el bienestar material y espiritual.

Multimuebles s.a.c. poseerá una escala remunerativa desde (S/.6,000.00) Sueldo del

Gerente General, hasta la remuneración mínima (S/.850) para el personal de limpieza. Las

remuneraciones son variables en el tiempo según desempeño, capacitación, y logros que el

trabajador alcance desarrollar en beneficio personal y de Multimuebles s.a.c. (Ver tabla

N°18)

98

Tabla 19

Planilla del personal 2017

Puestos

PLANILLA

N Básico Asignación Fam.

Total ingresos (brutos )

ONP/AFP Renta 5ta Ctg.

Total Dscto.

Neto a Pagar

Essalud SCTR Salud

SCTR Pensión

Vacación Anual

Grat. Anual

CTS Anual

Total Anual Trab.

Gerente General 1 4000 85.00 4,085 531 327 858 3,227 368 26 10 2,043 4,453 2,414 62,772

Administrador 1 2000 85.00 2,085 271 167 438 1,647 188 1,043 2,273 1,232 31,819

Secretaria 1 950 85.00 1,035 135 135 900 93 518 1,128 612 15,795

Jefe de Producción 1 3,000 85.00 3,085 401 247 648 2,437 278 19 8 1,543 3,363 1,823 47,405

Supervisor de Calidad

1 1,800 85.00 1,885 245 245 1,640 170 12 5 943 2,055 1,114 28,966

Jefe de Logística 1 2,000 85.00 2,085 271 167 438 1,647 188 1,043 2,273 1,232 31,819

Jefe de Marketing 1 2,500 85.00 2,585 336 207 543 2,042 233 1,293 2,818 1,527 39,449

Ayudante 2 1,800 85.00 3,770 490 490 3,280 339 24 9 1,885 4,109 2,227 57,931

Armador 2 2,400 85.00 4,970 646 398 1,044 3,926 447 31 12 2,485 5,417 2,936 76,371

Soldador 2 2,700 85.00 5,570 724 446 1,170 4,400 501 35 14 2,785 6,071 3,291 85,591

Pintor 1 2,400 85.00 2,485 323 199 522 1,963 224 16 6 1,243 2,709 1,468 38,186

Tapizador 1 2,400 85.00 2,485 323 199 522 1,963 224 16 6 1,243 2,709 1,468 38,186

Vendedores 2 1,500 85.00 3,170 412 412 2,758 285 1,585 3,455 1,873 48,377

Impulsadoras 2 850 85.00 1,870 243 243 1,627 168 935 2,038 1,105 28,538

Seguridad 2 1,000 85.00 2,170 282 282 1,888 195 14 5 1,085 2,365 1,282 33,345

Limpieza 2 850 85.00 1,870 243 243 1,627 168 12 5 935 2,038 1,105 28,735

Total de trabajadores 23 32,150 1,360.00 45,205 5,877 2,355 8,231 36,974 4,068 204 81 22,603 49,273 26,709 693,285

Nota: Elaboración

99

• Horario de trabajo de puestos de trabajo.

La Jornada de Trabajo es de 8 horas diarias, de lunes a sábado. La hora de inicio y de término

puede ser por áreas, estableciéndose turnos de ingreso y salida, en función a las necesidades

de MULTIMUEBLESS.A.C. La Jornada de Trabajo puede ser modificada mediante

comunicación de la Gerencia General o Administrador.

El refrigerio tendrá una duración de una hora, para personal administrativo y de

ventas, el tiempo de refrigerio deberá iniciarse y terminar dentro del siguiente rango de

horario: de 13:00 horas a 14:00 horas; mientras que el refrigerio para personal de planta será

desde las 12 :00 horas hasta las 13:00 horas.

Tabla 20

Horario de trabajo

Áreas Horario Jornada Refrigerio

Administración De lunes a viernes De 8:00 am a 6:30 pm

De 1:00 pm a 2:00 pm Sábado De 9:00 am a 12:00 pm

Ventas De lunes a viernes De 8:00 am a 6:30 pm


Producción De lunes a sábado De 8:00 am a 5:00 pm



100

Capítulo VII: Estudio

técnico

7.1 Tamaño del proyecto

Capacidad instalada.

7.1.1.1 Criterios.

Para el proceso de producción se necesitará equipos para el desarrollo de actividades directas

como son el cortado, doblado, soldado, pintado y tapizado, es por ello consideramos

indispensable determinar el rendimiento por hora de cada equipo. Se está considerando una

capacidad de disponibilidad de recursos establecido por 6 días a la semana, utilizando 3 turnos

a una eficiencia del 80%.

7.1.1.2 Cálculos.

Según los cálculos se puede apreciar que los rendimientos de las maquinarias son uniformes,

sin embargo para llegar al promedio de los procesos se debe contar con unidades de máquinas

soldadoras, es por ello que consideramos que este proceso definirá el promedio de nuestra

capacidad 3302 unidades. f

101

Figura 43. Capacidad Instalada


Capacidad utilizada.

7.1.2.1 Criterios.

La producción en un turno normal se determinara tomando en cuenta 8 horas diarias de

producción durante 6 días, a una eficiencia del 33% todo esto en función a la venta

demandada, ya que al ser una empresa nueva en el mercado y la necesidad de venta es aún

baja por ende no necesitaremos trabajar los 3 turnos de producción.

7.1.2.2 Cálculos.

Según los cálculos (Ver Cuadro N°7.2), la capacidad instalada excede el periodo desde el

2018 hasta el 2020, por lo que se decidió solo utilizar un turno de la capacidad instalada

para poder cubrir la demanda del mercado, para el periodo del 2021 al 2022 se laborará

en 1.5 turnos para poder cubrir la demanda del mercado.

102

Figura 44. Capacidad Utilizada


Capacidad máxima.

7.1.3.1 Criterios.

Para el desarrollo de la capacidad máxima de producción se está considerando una

capacidad de disponibilidad de recursos establecido por 7 días a la semana, utilizando 3

turnos a una eficiencia del 100%.

7.1.3.2 Cálculos.

Según los cálculos, el rendimiento de la maquina soldadora genera una desviación en

comparación al rendimiento de las máquinas del proceso, por lo que está maquina define

la capacidad máxima mensual de 18 099 unidades de Sofa max.

103

Figura 45. Capacidad Máxima


104

7.2 Procesos

Diagrama de flujo de procesos de producción.

Figura 46. Diagrama de Flujo proceso de producción


105

• Descripción

• Recepción de la materia prima

Proceso que consiste en la recepción del material de nuestra logística con conformidad del

Ingeniero de Producción.

• Control de calidad del material

El supervisor de calidad verifica las dimensiones y componentes de los insumos tales como

tubo cuadrado, pintura y los electrodos de soldadura, según las especificaciones del

producto.

• Habilitado del material

Corte: Con una amoladora se cortará los tubos cuadrangulares para generar las piezas de la

estructura Sofamax.

Doblado: Con una dobladora de tubo rectangular generamos el doblez de las piezas

requeridas, como parte de la escalera y las barandas de la cama.

106

• Control de calidad dimensional de las piezas

Con una cinta métrica se corrobora las dimensiones de las piezas habilitadas, estas tienen

que estar de acuerdo a los planos de detalle y dentro de las tolerancias permitidas según la

ingeniería.

• Armado de la estructura

Una vez ya habilitadas y aprobadas las piezas por nuestra área de calidad, se procede a armar

la estructura de la Cama-Camarote (Bases, Espaldar y Escalera). Estas pertenecerán a una

estructura A y B dándole solo unos puntos de soldadura para ir fijándolas (Apuntalado).

Esto se hace con ayuda de nuestros planos de ensamblaje o 3D desarrollado en la ingeniería

de detalle.

• Soldadura de piezas

Teniendo listas las bases, espaldar y escalera apuntaladas se comienzan a soldar, generando

así los cordones de soldadura entre las piezas de los tubos cuadrados.

107

• Control de calidad de la Soldadura

El supervisor de calidad realizará una inspección visual, y si se requiere una de tientes

penetrantes a los cordones de soldadura, de tal forma que con ellos validará la soldadura o

indicará qué correcciones se deberán de hacer a los cordones que no sean aprobados.

• Limpieza

Con un disco de limpieza instalado en la amoladora se limpiará la estructura, de óxido,

escorias y otras partículas adheridas a la estructura. Se limpiarán todos los ángulos donde la

soldadura ingresó al 100 %. Luego se generan asperezas con las lijas N° 150 para que la

pintura se pueda adherir correctamente en la base.

• Pintura

Se realizará una capa base con la pintura base Zincromato Automotriz. Esta será aplicada

con un compresor y una pistola Sagola a una presión de 40 libras.

Para el acabado realizaremos lo mismo que para la base, solo que en este paso utilizaremos

Pintura color gris Automotriz, aumentando la presión para que la capa sea más delgada.

108

• Control de la calidad pintura

Nuestra área de calidad verifica si las capas de pintura tiene las micras (espesor de la pintura)

respectivas que indica nuestra ingeniería de detalle, de no ser así indicará las correcciones a

realizar para así poder liberar el producto.

• Instalacion de las Bisagras

Una vez ya liberada la pintura se procede a ensamblar la estructura A y B del sofá Camarote

con un sistema de bisagras laterales. Este sistema hace que al momento de abrir se convierta

en un sofá y al momento de cerrar en un camarote.

• Instalación de la tapicería

A las estructuras A y B se les hace unos agujeros por los cuales pasará unos tornillos de

cabezas hexagonales, estos tornillos sujetarán a los cojines que se encuentran en los 2 niveles

del Camarote.

109

Programa de producción.

Figura 47. Producción del año 2018 al 2022


Figura 48. Producción del año 2018


110

Necesidad de materias primas e insumos

• Estructura Metálica

Tubos cuadrados de acero laminado en caliente 1 1/4" x 1 1/4" 1.5 mm de espesor x 6 m

de largo / Tubo rectangular de acero laminado en caliente 1 1/2" x 1 1/2" 1.5 mm de

espesor x 6 m de largo.

Son tubos que son unidos por el proceso de electro-soldado (soldadura por

resistencia eléctrica), mediante bobinas laminadas en caliente. Los tubos son fabricados

en forma redonda, cuadrada y rectangular.

Estos tubos son utilizados en estructuras y trabajos mecánicos como, escaleras de

caracol, portones, columpios, motocarros, tubos de escape, barandas, techos, etc.

- Discos de corte de 4. 1/2" x 1/6"

Estos discos son utilizados en aplicaciones industriales permiten realizar un corte

rápido, están diseñados para ser utilizados en cualquier superficie metálica y de acero al

carbón.

111

- Discos de desbaste

Estos discos son utilizados para aplanar un cordón de soldadura y preparar una

chapa para su posterior pintado. Su principal función es aplanar todo aquello que sale de

una superficie plana.

- Electrodo de soldadura Cellocord E - 6011 5/32''

Son conectores que conducen electricidad y que también pueden actuar como metal

de soporte.

- Hojas de Lija para Fierro

Son herramientas utilizadas en diferentes industrias que permiten realizar trabajos

de pulido y desbaste.

En el proyecto serán utilizadas para generar asperezas a la estructura de tal manera

que la pintura base se adhiera mucho mejor a la estructura.

- Pintura base zincromato

Es una base anticorrosiva de secado rápido para uso doméstico y automotriz. Se

adhiere fácilmente a superficies ferrosas. Por ser anticorrosiva protege al metal.

112

- Thinner Acrílico

Es un diluyente de uso profesional que brinda acabados de alto brillo.

- Pintura Automotriz

Se utiliza principalmente en la industria automotriz, sin embargo es usado en otras

industrias.

- Bisagras laterales

Son dos piezas unidas entre sí por un eje que fijadas a dos elementos, permiten el

giro de uno respecto al otro.

- Ejes Pivotantes

Este es un extremo cilíndrico o puntiagudo de una pieza en el que se apoya o

inserta otra. En la producción servirá para unir la parte en la que se juntan el lado A y B

de tal manera que se equilibre el peso del camarote y egvite su deslizamiento hacia

adelante.

113

- Bases de soporte regulables

Estas permiten que la base no llegue directamente al piso y le da mayor estabilidad

a la estructura.

- Seguros tipo mariposas

Sirven para sujetar la estructura A y B (primer y segundo nivel). Trabajan de forma

mecánica. Cuando se juntan se jala un pistillo que se posiciona para que las piezas no se

separen.

• Tapizado

- Tela

Material textil presentado en forma de láminas más o menos resistentes, elástica y

flexible fabricada a través de la unión hilos o fibras.

- Espuma Zebra

Para la base de los cojines del sofá camarote se utilizará espuma de la marca Zebra,

que cuenta con el respaldo de la empresa Paraíso. Es un material de garantía que ha

logrado el status de Indeformable, además de contar con un proceso de fabricación

patentado.

- Hilos

114

Este material textil nos permite coser la tela de acuerdo al diseño establecido.

- Cierre

Son mecanismos que permiten cerrar o unir espacios entre diferentes tipos de tela.

Utilizaremos este mecanismo para cerrar la elaboración de cada cojín del sofá camarote.

- Tiza

Este material nos permite el marcado y trazado de la tela para señalar el espacio de

corte para elaborar el forro de los cojines.

Tabla 21

Insumos por unidad producción


Cantidad Unidad MATERIA PRIMA COSTO

6 Unidad Tubos cuadrados de acero laminado en caliente 1 1/4" x 1 1/4" 1.5 mm de espesor x 6 m de largo

S/.250.00

1 Unidad Tubo rectangular de acero laminado en caliente 1 1/2" x 1 1/2" 1.5 mm de espesor x 6 m de largo.

S/.40.00

8 Unidad Discos de corte de 4. 1/2" x 1/!6" S/.55.20 2 Unidad Discos de desbaste S/.7.80 2 Kg Electrodo 6011, de espesor 5/32. S/.10.00 2 unidad Hojas de Lija para Fierro N° 200 S/.4.00 2 unidad Hojas de Lija para Fierro N° 150 S/.4.00

3/8" Galón pintura automotriz S/.36.75 3/8" Galón pintura base zincromato S/.40.50

1 Galón thinner acrílico S/.14.90 2 unidad Bisagras laterales S/.2.50 2 unidad Ejes Pivotantes S/.30.00 4 unidad Bases de soporte regulables S/.6.00 2 unidad Seguros tipo mariposas S/.20.00

10 Mt Tela S/.160.00 2 unidad Planchas de espuma Zebra S/.300.00 1 unidad Hilo S/.1.00

10 Mt Cierre Rey S/.15.00 1 unidad Tiza S/.1.00 2 unidad Agujas S/.2.00 'TOTAL S/.1,000

115

Programa de compras de material prima e insumos

Figura 49. Programa de compras año 2018


Figura 50. Programa de compras de insumos año 2018


116

Requerimiento de mano de obra directa

Tabla 22

Requerimiento de Obra Directa


Cantidad Puesto Proceso

1

Ayudante

Recepción de Material Corte y Doblado Armado Soldadura Limpieza Pintura Instalación de Bisagras Instalación de Tapicería

1

Supervisor de calidad

Control de calidad

1

Armador

Armado

1

Soldador

Soldadura

1

Pintor

Pintado

1

Tapizador

Tapizado

117

7.3 Tecnología para el proceso

Maquinarias.

Figura 51. Relación de Maquinarias para la planta de Producción


- Maquina Soldadora Miller Multiprocesos

Marca Miller Precio S/. 3,200

Proveedor : Sodimac

Figura 52. Maquina Soldadora


118

- Compresora Trifasica 2hp

Marca Pretul Precio S/. 499

Proveedor : Sodimac

Figura 53. Maquina Compresora


- Amoladora Angular 2000 w

Marca Dewalt Precio S/. 953

Proveedor : Sodimac

Figura 54. Maquina Amoladora


119

- Tronzadora de 14 “ 2200 w

Marca Dewalt Precio S/. 680

Proveedor : Sodimac

Figura 55. Maquina Tronzadora


- Maquina Costura Recta

Modelo Grajo Precio S/. 1,200 Proveedor : Mapsa

Figura 56. Maquina de Costura


120

- Maquina Remalladora

Modelo Juki Precio S/. 1,000

Proveedor: Mapsa

Figura 57. Máquina de Costura


Herramientas

Figura 58. Herramientas requeridas


121

- Caja de Herramientas

Marca Stanley

Precio S/. 100

Proveedor : Sodimac

Figura 59. Caja de Herramientas


- Cinta Metrica Industrial

Marca Stanley

Precio S/. 79

Proveedor : Sodimac

Figura 60. Cinta métrica Industrial


122

- Pistola para pintado

Marca Stanley

Precio S/. 232

Proveedor: Sodimac

Figura 61. Pistola de pintado


- Escuadra de Metal

Marca Surtek

Precio S/. 60

Proveedor: Sodimac

Figura 62. Escuadra de metal


123

- Taladro Atornillador

Marca Dewalt

Precio S/. 699

Proveedor Sodimac

Figura 63. Taladro atornillador


- Tijera para cortar tela

Marca Stanley

Precio S/. 50

Proveedor: Sodimac

Figura 64. Tijera


124

7.4 Localización

Para escoger la localización de la planta de producción y el local de ventas de

Multimuebles S.A.C., se evaluarán los factores a nivel macro y micro de los posibles

lugares de ubicación. Para lo cual se utilizara el método cualitativo por puntos de Nassir

Sapag Chain partiendo por definir factores determinantes de una localización para luego

darles una valoración individual a cada aspecto.

Macro localización.

• Macro Localización Local de Producción

Multimuebles S.A.C. determina que estará ubicada en la ciudad de Lima, dentro de los

factores más importantes para la macro localización se evaluó factores como:

- Disponibilidad de plantas: Es indispensable evaluar la disponibilidad de plantas para

uso industrial, que cuenten con las habilitaciones de energizado eléctrico y

conexiones de agua y desagüe operativas.

- Distancia al público objetivo: Para este factor se debe tomar en cuenta que nuestro

público objetivo se encuentra en la zona 6 de la ciudad de Lima.

- Distancia a proveedores: Debido a que los insumos se encuentra en la ciudad de Lima

en su mayoría, eso establece a Lima como un punto cardinal para la conexión de

insumos.

125

- Distancia a mano de obra: La planta de producción debe estar próxima a la mano de

obra, ya que el capital humano es un elemento importante para la ejecución del

proyecto.

- Red vial: Se debe evaluar los accesos al terreno a escoger para una óptima cadena de

suministro. Las avenidas principales que se tomarán en cuenta son: Panamericana

Norte, Av. Trapiche, Av. Túpac Amaru.

• Macro Localización Local de Ventas

MULTIMUEBLES S.A.C. determina que el local de ventas estará ubicado en la ciudad de

Lima, dentro de los factores más importantes para la macro localización se evaluó factores

como:

- Disponibilidad de Locales: Es indispensable evaluar las características de cada local

por separado de esta forma cubrir nuestras necesidades existentes. Se valorara la

ubicación estratégica y comercial, deben contar con las habilitaciones de energizado

eléctrico y conexiones de agua y desagüe operativas.

- Distancia al público objetivo: Para este factor se debe tomar en cuenta que nuestro

público objetivo se encuentra en la zona 6 de la ciudad de Lima.

- Distancia a nuestro local de producción: la importancia se basa en los costos de

traslado de nuestros productos terminados de plata al local de ventas.

- Seguridad: Tanto para los clientes como para MULTIMUEBLES

126

- Red vial: Se debe evaluar los accesos al local a escoger para una óptima cadena de

suministro. Las avenidas principales que se tomarán en cuenta son:Av. Costanera,

Av. Universitaria, Av. Elmer Faucet, y Av. La Marina.Micro localización.

Micro localización.

• Micro Localización Local de Producción

Dentro de la ciudad de Lima, entre los distritos donde posiblemente se ubique la planta de

MULTIMUEBLES S.A.C., se propone los distritos de Comas, Independencia y Callao. Para

la micro localización se utilizará el método cualitativo por factores, identificando los

factores como:

- Medios y costos de transporte.

- Factor ambiental y poblacional de la zona.

- Costo y disponibilidad de terrenos.

- Seguridad

- Tamaño y forma de la planta.

- Suministro de energía eléctrica industrial.

- Suministro de agua para uso industrial.

- Acceso a vías principales.

127

Para la puntuación se ha tomado el rango del 1 al 10, para poder tener una mejor

discriminación entre lo favorable o perjudicial que puede ser cada uno de los factores en

análisis (ver Figura N°65).

Figura 65. Evaluación de factores micro Localización Producción Nota Elaboración propia

Tomando en el análisis de macro localización y micro localización se ha concluido

que la ubicación de la planta de MULTIMUEBLES S.A.C. será en Av. Trapiche Cdr.7 Urb.

Chacracerro Distrito Comas, contará con un área de 300 m2.

128

• Micro Localización Local de Ventas

Dentro de la ciudad de Lima, entre los distritos donde posiblemente se ubique el local de

MULTIMUEBLES S.A.C, se propone los distritos de San Miguel, Lince, Magdalena del

Mar. Para la micro localización se utilizará el método cualitativo por factores, identificando

los factores como:

- Medios y costos de transporte.

- Factor ambiental y poblacional de la zona.

- Costo y disponibilidad de terrenos.

- Seguridad

- Tamaño y forma de la planta.

- Suministro de energía eléctrica industrial.

- Suministro de agua para uso industrial.

- Acceso a vías principales.

Para la puntuación se ha tomado el rango del 1 al 10, para poder tener una mejor

discriminación entre lo favorable o perjudicial que puede ser cada uno de los factores en

análisis (ver Figura N°66).

129

Figura 66. Evaluación de factores micro Localización Ventas


130

Layout del centro de operaciones.

• Primer piso

Figura 67. Plano piso 1

Elaboración propia

1

SS.HH

Zona de Casilleros

1.5

1.5

Área de

Armado

Área de Limpieza

y Pintado

Área de Tapizado Área

de corte y doblez

4.5 Área de

Embalaje

Almacén de

Materia

Prima

Área de Productos

Terminados

131

• Layout Segundo piso

1 5

SS

.HH

1

SS

.HH

2

1.

5

Recep

ci

ón

1

1.

5

Ad

min

istr

ació

n

1.

5

5 6

Lo

gís

tica

12.

5

5

Mark

eti

ng

Gere

ncia

G

en

era

l

3

3

SS

.HH

6

6

3

Figura 68. Plano piso 2

Elaboración propia

132

• Layout Tienda

Figura 69. Detalle plano Tienda

Elaboración propia

Caja

Sala de Exhibicion de Muebles

SSHH 1 2

SSHH 2

Zona de Ascensor

es Almacen de

Muebles

133

Descripción del centro de operaciones.

Nuestro centro de operaciones se encontrará localizados:

Producción: el local se encuentra ubicado en el distrito de Comas, Urb. Chacra Cerro,

tendrá un área de 300 mts, en el primer piso funcionará el local de producción y en el

segundo piso funcionarán las oficinas.

Las áreas se distribuyen de la siguiente manera:

- Área de recepción de materia prima

- Área de corte y doblez del material.

- Área de Armado y soldadura de la estructura

- Limpieza y pintura de la estructura

- Sección tapizado

- Embalaje del producto

- Almacén para productos terminados.

Áreas Administrativas:

- Administración

- Logística

- Control de Calidad

- Facturación y cobranza

134

Comercialización:

El local se encuentra ubicado en el distrito de San Miguel, en Av. Elmer Faucett 192,

tendrá un área de 255 mts.

Las áreas se distribuyen de la siguiente manera:

- Área de Caja

- Área de ventas

- Almacén

7.5 Responsabilidad social frente al entorno

Todas las actividades empresariales tienen un impacto sobre el medio ambiente, para

ser responsables hay que tratar de minimizar este impacto.

Impacto ambiental.

La actividad industrial tiene peligros inherentes que necesitan de una correcta gestión.

Por otro lado, la salud ocupacional es una actividad que protege a los trabajadores. Esta

disciplina busca controlar los accidentes mediante la reducción de las condiciones de

riesgo.

• Gestión de Energía Eléctrica

El total de las máquinas son puestas en marcha gracias a la energía eléctrica, que

presenta la energía reactiva aumentando el impacto en el consumo eléctrico del punto

de media tensión, buscaremos alternativas de solución a fin de reducir esta energía.

135

• Gestión de Seguridad Industrial

Es importante destacar estar alerta ante cualquier eventualidad, es por esto que

se realizará la instalación de equipos que prevengan alguna situación de riesgo para

nuestros colaboradores.

Para lo cual lograremos:

Desarrollar e implementar un Sistema de Análisis de Peligro y puntos críticos de

control, conforme y adecuada a nuestra realidad como empresa en formación. Capacitar

al personal, en las condiciones necesarias para el desarrollo de una cultura Ambiental.

De esta manera obtendremos como beneficios:

Desarrollo de una cultura Medioambiental de manera profesional y eficiente.

Reducción de costos.La gestión y la optimización adecuada de los recursos naturales y

de otros Reducen los consumos de energía, agua, materias primas, la generación de

residuos, etc.

Mayor comunicación entre el personal de la empresa y, por ende, un aumento de

su motivación, lealtad y compromiso.

136

Con los trabajadores.

Somos conscientes de la demanda del mercado y del reto que implica lograr el equilibrio

entre la vida personal y la productividad de nuestros colaboradores, quienes son el

principal soporte de nuestras operaciones. Por ello, desarrollamos diversos programas

y actividades orientados a reforzar la integración del trabajador con la empresa, mejorar

su calidad de vida y la de su grupo familiar, el clima organizacional y la Salud

Ocupacional.

Con la comunidad.

Desarrollaremos un Programa de Salud para pobladores de la zonas aledañas a la planta, que

consistirá en una campaña de salud donde se ofrecerá servicios básicos dentro de las

instalaciones de las oficinas administrativas, ofreciendo a los asistentes exámenes para medir

de presión arterial, descarte de diabetes, y medida de la vista .

137

CAPITULO VIII. Estudio económico y financiero

8.1 Inversiones

Inversión en activo fijo depreciable.

Conforme a los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) los activos fijos,

también conocidos como propiedad, planta y equipo o activos de planta, los utilizan las

empresas para la producción y distribución de los productos y/o servicios.

Cabe citar como ejemplos el terreno, los bienes inmuebles, el mobiliario, los accesorios e

instalaciones, la maquinaria, el equipo y los vehículos. La naturaleza de los activos que

emplea una empresa en concreto viene determinada por la naturaleza de sus actividades.

Para efectos de la producción y el desarrollo de las actividades administrativas de nuestra

empresa, se ha considerado adquirir los activos que figuran en la Tabla N° 21

138

Tabla 21

Inversión en activo fijo depreciable

INVERSIÓN EN ACTIVOS FIJOS

Valor Unitario

Valor Total

18%

Precio Total ACTIVO FIJO

Modelo y/o Descripción

Cantidad IGV

Máquina y Herramienta Soldadora Miller

Multiprocesos XMT 350 220 5 2,711.01 13,555.

05 2,439.9

1 15,994.9

6

Compresora trifásica 2 HP 8 GL Campell 2 422.88 845.76 152.24 998.00

Amoladora Angular 2000w Dewalt

Dwe4212 3 808.00 2,424.0

0 436.32 2,860.32

Tronzadora 14 " 2200 w 2 576.19 1,152.3

8 207.43 1,359.81

Máquina de costura recta 1 2,600.00 2,600.0

0 468.00 3,068.00

Máquina de remallar 1 2,500.00 2,500.0

0 450.00 2,950.00

Medidor de espesor de capas PCE-CT25 2 1,850.00 3,700.0

0 666.00 4,366.00

Caja de Herramientas 3 84.75 254.24 45.76 300.00

Cinta Métrica Stankley 3 67.00 201.00 36.18 237.18

Pistola para pintar Sagola 472 PRO 2 196.90 393.80 70.88 464.68

Escuadra 2 90.00 180.00 32.40 212.40

Taladro Atornillador 20V 3a d985

Dewalt 4 196.90 787.60 141.77 929.37 Tijera grande para corte de

tela 1 42.50 42.50 7.65 50.15

Cinta métrica industrial 5 110.00 550.00 99.00 649.00 Estabilizadores de Voltaje

p/computadora 7 51.00 357.00 64.26 421.26

Botiquín 1 170.00 170.00 30.60 200.60

Pizarra Acrílica 1 68.00 68.00 12.24 80.24


139

Tabla 22

Inversión en activo fijo Muebles Muebles y Enseres

Estantes Repisas 100cm x 192cm x 50cm

3 160.93 482.80 86.90 569.70

Racks 3 Niveles 8 338.98 2,711.86 488.14 3,200.00

Escritorio 72cm x 80cm x 45cm

1 127.03 127.03 22.87 149.90

Mesa de trabajo 110cm x 60cm x 90cm

4 550.85 2,203.39 396.61 2,600.00

Sillas de visita

8 84.75 677.97 122.03 800.00

Escritorios

7 312.71 2,188.98 394.02 2,583.00

Sillas giratorias

8 84.75 677.97 122.03 800.00

Mesa de Reuniones c/sillas

1 677.97 677.97 122.03 800.00

Mesa Comedor c/sillas

1 423.73 423.73 76.27 500.00

Estante Archivador

5 127.12 635.60 114.41 750.01


Tabla 23

Inversión en activo fijo Equipos

Equipos

Extintores 8 55 441 79 520 Alarma contra incendios 2 800 1,600 288 1,888 Camillas 1 678 678 122 800 Manguera contra incendios

2 246 492 88 580

Kit de video de seguridad

DVR 10 cámaras VTA 1 677 677 122 799

Botiquín 1 45 45 8 53 Computadoras Icore 8 1,271 10,169 1,831 12,000 Impresora 2 356 712 128 840 Telefonos Celulares Claro

10 92 924 166 1,090

Central Telefonica Skyphone 3 Lineas 4 Anexos + Portero 1 445 445 80 525

UPS Estabilizador y Protector

8 150 1,200 216 1,416

Detector de Humo 7 85 593 107 700

Microondas 1 177 177 32 209 Refrigerador 1 508 508 91 599

Costo Total 59,249 10,665 69,914


140

Inversión en activo intangible.

Tabla 24

Inversión en activo intangible

INVERSIÓN EN ACTIVOS INTANGIBLES

Concepto Cantidad

Precio Unitario

S/.

Sub Total

S/.

IGV Total S/.

Software administrativo / ventas 1 5,000.00 5,000 900.00 5,900

Página web 1 1,000.00 1,000 180.00 1,180

Windows 10 10 245.00 2,450 441.00 2,891

Antivirus kaspersky small office security 5 pc's

2 444.77 890 160.12 1,050

Seguros contra accidentes 4 444.89 1,780 320.32 2,100

Seguro multiriesgo 1 3,500.00 3,500 630.00 4,130

14,619 2631.43 17,250.51


141

Inversión en capital de trabajo (Método del déficit acumulado).

Las decisiones que los financistas toman para que los accionistas maximicen y aumenten su

riqueza, son básicamente tres:

Decisiones de inversión (¿En qué invertir?) Decisiones de financiamiento (¿Cómo

financiarlo?)

Decisiones de capital de trabajo (¿Cómo gestionar la liquidez de corto plazo?)

Cuando nos referimos al “corto plazo”, nos referimos a manejar la liquidez del negocio

ya que el buen o mal manejo de esta liquidez puede hacer que la empresa tenga éxito o fracase.

A corto plazo debemos de tener la suficiente liquidez para poder pagar a nuestros proveedores.

Es entonces de fundamental importancia, entender el concepto de Capital de Trabajo

y la forma de estimarlo. La manera más simple de definir el CT, es diciendo que, es el efectivo

lo que una empresa debe mantener para seguir produciendo mientras cobra lo vendido. El CT

estará compuesto por inversiones que se deben mantener en Activos Corrientes, para financiar

el ciclo productivo del negocio.

En ese contexto, se procedió a realizar el cálculo del Capital de Trabajo mediante el

método de Déficit Acumulado, tal como se muestra en la Tabla N° 25

El cálculo de la inversión en capital de trabajo por este método supone calcular para

cada mes, durante todo el período de recuperación del proyecto, los flujos de ingresos y

egresos proyectados y determinar su cuantía como el equivalente al déficit acumulado

máximo.

142

Tabla 25

Flujo de Capital de Trabajo Método Deficit Acumulado Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem

bre Octubre Noviembre Diciembre

INGRESOS

Multimuebles S/.49,994 S/.49,994 S/.66,658 S/.83,323 S/.166,646 S/.116,652 S/.199,975 S/.149,981 S/.149,981 S/.183,310 S/.199,975 S/.249,968

30% a 30 días S/.21,426 S/.21,426 S/.28,568 S/.35,710 S/.71,420 S/.49,994 S/.85,703 S/.64,278 S/.64,278 S/.78,561 S/.85,703

TOTAL

INGRESOS S/.49,994 S/.71,420 S/.88,084 S/.111,891 S/.202,355 S/.188,071 S/.249,968 S/.235,684 S/.214,259 S/.247,588 S/.278,536 S/.335,672

EGRESOS

Materia Prima S/.48,716 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618

Total Materia

Prima S/.48,716 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618 S/.37,618

MOD S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441 S/.26,441

MOI S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198 S/.15,198

CIF S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894 S/.6,894

Gastos

Administrativos S/.11,104 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149 S/.11,149

Gastos de

Ventas S/.36,790 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548 S/.34,548

TOTAL

EGRESOS S/.145,142 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848 S/.131,848

KW Mensual -S/.95,149 -S/.60,428 -S/.43,764 -S/.19,957 S/.70,508 S/.56,224 S/.118,121 S/.103,837 S/.82,411 S/.115,740 S/.146,688 S/.203,824

KW

Acumulado -S/.95,149

-

S/.155,577

-

S/.199,341

-

S/.219,298

-

S/.148,790 -S/.92,567 S/.25,554 S/.129,390 S/.211,801 S/.327,541 S/.474,229 S/.678,053


143

Resumen de estructura de inversiones.

Al hablar sobre la Estructura de las Inversiones nos estamos refiriendo al total requerido en

Activos y de Capital de trabajo para el inicio de las actividades del proyecto, tanto en cifras

absolutas, como en relativas. En la tabla N° 26 se muestra la Estructura de las inversiones

requeridas para iniciar el funcionamiento de la empresa.

Tabla 26

Resumen de estructura de inversiones

Fuentes de Financiamiento

Aporte de Socios S/65689 20% Aporte de Inversionesta S/98531 30%

Financiamiento S/164218 50%

Total S/328437 100%


144

8.2 Financiamiento

Estructura de financiamiento.

El Financiamiento del proyecto provendrá de 03 fuentes. La primera el aporte de socios con

el 20%, la segunda el aporte de un inversionista con el 30 % y el tercero un financiamiento

del 50 %, conforme se indica en la tabla N° 27

Tabla 27

Estructura de financiamiento

Financiamiento

Fecha de desembolso 2/02/2017

Monto de desembolso s/.164,218.14

cuotas (meses) 60

TEA 60%

TEM 4%


Tabla 28

Aporte de los Socios

Muebles y Enseres

Aporte de Socios S/. 65,687.26 20%

Aporte de Inversionista S/. 98,530.88 30%

Financiamiento S/. 164,218.14 50%

Inversión Requerida S/. 328,436.28 100%


145

Cronograma del financiamiento del activo fijo y capital de Trabajo.

Tabla 29

Financiamiento del activo fijo y capital de trabajo

Total S/.

Propio

20%

Inversionista

30%

Crédito

50%

Activo Fijo

Tangible S/.69,913.97 S/.13,982.79 S/.20,974.19 S/.34,956.99

Activo Fijo

Intanginble S/.17,250.51 S/.3,450.10 S/.5,175.15 S/.8,625.26

Gastos pre

operativos S/.21,974.00 S/.4,394.80 S/.6,592.20 S/.10,987.00

Capital de Trabajo S/.219,297.80 S/.43,859.56 S/.65,789.34 S/.109,648.90

Total S/.328,436.28 S/.65,687.26 S/.98,530.88 S/.164,218.14


Tabla 30

Datos del Financiamiento

Datos Generales del Financiamiento

Monto del Prestamo S/.164,218.14

Plazo Años 5

Plazo Meses 60

TEA 60%

TEM 3.99%

Cuota Mensual 7245.00


146

Tabla 31

Cronograma del Financiamiento

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Amortización S/.10,402.37 S/.16,635.33 S/.26,602.98 S/.42,543.11 S/.68,034.34

Interés S/.76,537.65 S/.70,304.69 S/.60,337.04 S/.44,396.91 S/.18,905.68

TOTAL S/.86,940.02 S/.86,940.02 S/.86,940.02 S/.86,940.02 S/.86,940.02


8.3 Ingresos anuales

Ingresos por ventas.

Para el presente proyecto, el total de las ventas será al contado 70 % y al crédito 30 %.

A continuación se muestra el cuadro de ventas durante los cinco años del proyecto. Ver la

tabla N° 32

147

Tabla 32

Ingresos por Ventas el primer año

Ingreso por ventas: Al contado, crédito, ventas totales del 2018

Enero Febrero Marz

o Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiem

bre Octubr

e Noviem

bre Diciem

bre Total

Cant. Venta por Mes

24 S/.24 S/.32 S/.40 S/.81 S/.56 S/.97 S/.73 S/.73 S/.89 S/.97 S/.121 S/.807

Venta Sofamax con

IGV

S/.71,420 S/.71,420 S/.95,226

S/.119,033

S/.238,065

S/.166,646

S/.285,678

S/.214,259

S/.214,259

S/.261,872

S/.285,678

S/.357,098

S/.2,380,650

Ventas al contado 70%

S/.49,994 S/.49,994 S/.66,658

S/.83,323

S/.166,646

S/.116,652

S/.199,975

S/.149,981

S/.149,981

S/.183,310

S/.199,975

S/.249,968

S/.1,666,455

Ventas al crédito 30%

S/.0 S/.21,426 S/.21,426

S/.28,568

S/.35,710

S/.71,420

S/.49,994

S/.85,703

S/.64,278

S/.64,278

S/.78,561

S/.85,703

S/.607,066

Total Caja S/.49,994 S/.71,420 S/.88,084

S/.111,891

S/.202,355

S/.188,071

S/.249,968

S/.235,684

S/.214,259

S/.247,588

S/.278,536

S/.335,672

S/.2,273,521


148

Tabla 33

Ingresos por Ventas del primer al quinto año

PROYECCIÓN DE VENTAS

Años 2018 2019 2020 2021 2022

Pentracion

36.0% 38.0% 40.0% 42.0%

Unidades 807 1,098 1,515 2,120 3,011

Precio de venta sin

IGV

S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500

Ventas con IGV S/.2,380,650.00 S/.3,237,684.00 S/.4,468,003.92 S/.6,255,205.49 S/.8,882,391.79

Ventas sin IGV S/.2,017,500 S/.2,743,800 S/.3,786,444 S/.5,301,022 S/.7,527,451


Recuperación del capital de trabajo.

El capital de trabajo cubre el desfase que se produce entre los egresos y los ingresos durante

el ciclo operativo.

Para este proyecto el capital de trabajo estará en todos los periodos variando año a año con

un incremento de 3% por inflación, según análisis económico y se recuperará al terminar la

vida útil del proyecto liquidando los activos que lo componen.

Aunque es necesario mencionar que posiblemente no se recupere en su totalidad por

perdidas que se presenten en la liquidación de los inventarios. Evidentemente es difícil

cuantificar el monto de dinero que se recibirá por recuperación de capital de trabajo sin

embargo a continuación se presenta el siguiente flujo. Ver la tabla N°34 y N°35.

149

Tabla 34

Recuperación de capital de trabajo Enero Febrer

o Marzo Abril Mayo Junio Julio Agost

o Septiembre

Octubre

Noviembre

Diciembre

Total 2018

INGRESOS

Multimuebles S/.49,994

S/.49,994

S/.66,658

S/.83,323

S/.166,646

S/.116,652

S/.199,975

S/.149,981

S/.149,981

S/.183,310

S/.199,975

S/.249,968

S/.1,666,455

30% a 30 días S/.21,426

S/.21,426

S/.28,568

S/.35,710

S/.71,420

S/.49,994

S/.85,703

S/.64,278

S/.64,278

S/.78,561

S/.85,703

S/.607,066

TOTAL INGRESOS

S/.49,994

S/.71,420

S/.88,084

S/.111,891

S/.202,355

S/.188,071

S/.249,968

S/.235,684

S/.214,259

S/.247,588

S/.278,536

S/.335,672

S/.2,273,521

EGRESOS S/.0

Materia Prima S/.48,716

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.462,511

Total Materia Prima

S/.48,716

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.37,618

S/.462,511

MOD S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.26,441

S/.317,296

MOI S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.15,198

S/.182,373

CIF S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.6,894

S/.82,728

Gastos Administrativos

S/.11,104

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.11,149

S/.133,740

Gastos de Ventas

S/.36,790

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.34,548

S/.416,819

TOTAL EGRESOS

S/.145,142

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.131,848

S/.1,595,467

KW Mensual -S/.95,1

49

-S/.60,4

28

-S/.43,7

64

-S/.19,9

57

S/.70,508

S/.56,224

S/.118,121

S/.103,837

S/.82,411

S/.115,740

S/.146,688

S/.203,824

S/.678,053

KW Acumulado

-S/.95,1

49

-S/.155,

577

-S/.199,

341

-S/.219,

298

-S/.148,

790

-S/.92,5

67

S/.25,554

S/.129,390

S/.211,801

S/.327,541

S/.474,229

S/.678,053

Min KW Acumulado -S/.219,297.80


150

Tabla 35

Capital de Trabajo.

Capital de Trabajo Anual

Año

2018 2019 2020 2021 2022

Ventas

2380650 3237684 4468003.9

2

6255205.4

88

8882391.79

3

Variación ventas

36% 38% 40% 42%

S/.219,297.

80

S/.219,297.

80

S/.302,630.

96

S/.423,683.

34

S/.601,630.

35

Capital de trabajo S/.219,297.

80

S/.83,333.1

6

S/.121,052.

38

S/.177,947.

00

Recuper. Capital de

trabajo

-

S/.601,630.35


Valor de desecho neto del activo fijo.

Tabla 36

Valor de Desecho del Activo Fijo.


8.4 Costos y gastos anuales

Egresos desembolsables.

8.4.1.1 Presupuesto de materias primas e insumos.

En la tabla N° 37 se presentan los costos de las materias primas e insumos vinculados a las

Ventas, Cronograma de Flujo de Compra y Compra Anual Total.

Valor de Desecho del Activo Fijo

Valor contable al 5to año S/5255,09

Valor total de la adquisición S/51,822,37

151

Tabla 37

Costo de Materia Prima COSTO DE MATERIA PRIMA POR UNIDAD SEGÚN INFLACIÓN ANUAL

N° Materia prima por unidad Descripción Precio Total

Costo SIN IGV 2018

Costo SIN IGV 2019

Costo SIN IGV 2020

Costo SIN IGV 2021

Costo SIN IGV 2022

6 Tubos cuadrados de acero laminado en caliente

1 1/4" x 1 1/4" 1.5 mm espesor x 6m de largo

S/.220.00

S/.186.44

S/.192.03

S/.187.91

S/.193.54

S/.199.35

1 Tubos rectangular de acero laminado en caliente

1 1/2" x 1 1/2" 1.5 mm espesor x 6m de largo S/.40.00 S/.33.90 S/.34.92 S/.34.16 S/.35.19 S/.36.25

10 Tela S/.140.00

S/.118.64

S/.122.20

S/.119.58

S/.123.16

S/.126.86

2 Planchas de espuma zebra S/.260.00

S/.220.34

S/.226.95

S/.222.07

S/.228.73

S/.235.59

MPI Total MPI S/.660.00

S/.559.32

S/.576.10

S/.563.72

S/.580.63

S/.598.05

1 Carton S/.3.00 S/.2.54 S/.2.62 S/.2.56 S/.2.64 S/.2.72 Hilo S/.1.00 S/.0.85 S/.0.87 S/.0.85 S/.0.88 S/.0.91

0.5 Cinta Stretch Film S/.4.13 S/.3.50 S/.3.61 S/.3.53 S/.3.63 S/.3.74

2 Agujas S/.2.00 S/.1.69 S/.1.75 S/.1.71 S/.1.76 S/.1.81

1 Tisa S/.1.00 S/.0.85 S/.0.87 S/.0.85 S/.0.88 S/.0.91

10 Cierre Rey S/.10.00 S/.8.47 S/.8.73 S/.8.54 S/.8.80 S/.9.06 0.37

5 Pintura automotriz S/.13.78 S/.11.68 S/.12.03 S/.11.77 S/.12.12 S/.12.49

0.375 Pintura base zincromato S/.15.19 S/.12.87 S/.13.26 S/.12.97 S/.13.36 S/.13.76

1 Thinner acrílico S/.2.98 S/.2.53 S/.2.60 S/.2.55 S/.2.62 S/.2.70

2 Seguros tipo matiposa S/.10.00 S/.8.47 S/.8.73 S/.8.54 S/.8.80 S/.9.06

4 Bases de soporte regulables S/.6.00 S/.5.08 S/.5.24 S/.5.12 S/.5.28 S/.5.44

2 Ejes pivotantes S/.20.00 S/.16.95 S/.17.46 S/.17.08 S/.17.59 S/.18.12

2 Bisagras laterales S/.5.00 S/.4.24 S/.4.36 S/.4.27 S/.4.40 S/.4.53

2 Hojas de lija para fierro N°200 S/.4.00 S/.3.39 S/.3.49 S/.3.42 S/.3.52 S/.3.62

2 Hojas de lija para fierro N°150 S/.4.00 S/.3.39 S/.3.49 S/.3.42 S/.3.52 S/.3.62

2 Electrodo 6011 5/32 espesor S/.2.00 S/.1.69 S/.1.75 S/.1.71 S/.1.76 S/.1.81

8 Discos de corte 4 1/2" x 1/16" S/.10.40 S/.8.81 S/.9.08 S/.8.88 S/.9.15 S/.9.42

2 Discos de desbaste S/.2.60 S/.2.20 S/.2.27 S/.2.22 S/.2.29 S/.2.36

MPI Total MPI S/.117.08 S/.99.22 S/.102.2

0 S/.100.0

0 S/.103.0

0 S/.106.0

9 Total de Materia Prima S/.777.0

8 S/.658.5

4 S/.678.3

0 S/.663.7

2 S/.683.6

3 S/.704.1

4

Nota: Elaboración propi

152

8.4.1.2 Presupuesto de mano de obra directa.

En la tabla N °38 se presenta la cantidad de trabajadores por año y los costos de mano

de obra directa. Ver Tabla N° 38

Tabla 38

Mano de Obra directa

PUESTO N° BASICO ASIG FAMILIAR

TOTAL DE INGRESOS BRUTOS

ONP/AFP

RTA DE

5TA CATE

GORIA

TOTAL ANUAL

TRABAJADOR

Mano de Obra Directa

Ayudante 2 1,800.00 85.00 3,770.00 490.10 62043.9

Armador 2 2,400.00 85.00 4,970.00 646.10 397.60 81792,62

Soldador 2 2,700.00 85.00 5,570.00 724.10 445.60 91666,98

Pintor 1 2,400.00 85.00 2,485.00 323.05 198.80 40896,31

Tapizador 1 2,400.00 85.00 2,485.00 323.05 198.80 49896,31

317296,10


Tabla 39

Mano de Obra directa del primer al quinto año

2018 2019 2020 2021 2022

317.296,10 547.862,41 747.406,77 992.784,61 1.350.977,02


8.4.1.3 Presupuesto de costos indirectos de fabricación.

En las tablas N°40 y N°41 se presenta los costos indirectos de fabricación que están

constituidos por la mano de obra indirecta, materiales indirectos, suministros y costos varios,

respectivamente.

153

Tabla 40

Costo indirecto de Fabricación

Costo Indirecto de Fabricación (CIF)

FACTOR CANTIDAD COSTO

MENSUAL COSTO SIN

IGV 2018

Luz 1 S/.556.00 S/.6,672.00

Agua 1 S/.320.00 S/.3,840.00

Útiles de Limpieza 1 S/.245.00 S/.2,940.00

Mantenimiento de Maquinas 1 S/.443.00 S/.5,316.00

Telefono e Internet 1 S/.205.00 S/.2,460.00

Alquiler 1 S/.3,000.00 S/.36,000.00

Transporte 4 S/.1,400.00 S/.16,800.00

Materiales Indirectos (guantes, mandiles , cascos de protección y

botas ) 5 S/.145.00 S/.8,700.00

TOTAL S/.6,314.00 S/.82,728.00


Tabla 41

Presupuesto de costos indirectos de Fabricación

Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación

2018 2019 2020 2021 2022

CIF S/.82,728.00 S/.135,584.54 S/.155,966.67 S/.183,673.34 S/.222,428.14

Total S/.82,728.00 S/.135,584.54 S/.155,966.67 S/.183,673.34 S/.222,428.14


8.4.1.4 Presupuesto de gastos de administración.

En las Tablas N°42 y N°43 se presenta los gastos de administración que están constituidos

por personal administrativo, materiales indirectos, suministros y gastos varios,

respectivamente.

154

Tabla 42

Presupuesto de gastos de Administración

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2018

GASTO CANTIDAD COSTO UNIT COSTO TOTAL

Gerente General 1 S/.4,085.00 S/.67,227.93

Administrador 1 S/.2,085.00 S/.34,093.23

Secretaria 1 S/.1,035.00 S/.16,923.98

Contador Externo 1 S/.1,000.00 S/.12,000.00

Material de oficina 1 S/.250.00 S/.3,000.00

TOTAL ANUAL S/.133,245.13


Tabla 43

Gastos de Administración del primer al quinto año

GASTOS

ADMINISTRATIVOS 2018 2019 2020 2021 2022

Gastos Administrativos S/.133,245.13

S/.134,360.13

S/.138,390.94

S/.142,542.67

S/.146,818.95

Total S/.133,245.1

3 S/.134,360.1

3 S/.138,390.9

4 S/.142,542.6

7 S/.146,818.9

5


155

8.4.1.5 Presupuesto de gastos de ventas.

En la Tablas N°44 se presenta los gastos de ventas que están constituidos por personal de

ventas, material de ventas, gastos varios, gastos de marketing, gastos de promoción y

presupuesto de investigación de mercado, respectivamente.

Tabla 44

Presupuesto de gastos de ventas

PRESUPUESTO DE

GASTOS DE VENTAS 2018 2019 2020 2021 2022

Presupuesto del área de ventas S/.223,027.44 S/.229,718.26 S/.236,609.81 S/.243,708.1

1 S/.251,019.35

Presupuesto de Marketing S/.137,750.00 S/.141,882.50 S/.146,138.98 S/.150,523.1

4 S/.155,038.84

Ventas S/.2,017,500.00 S/.2,743,800.00 S/.3,786,444.0

0 S/.5,301,021

.60 S/.7,527,450.6

7

Comisiones de venta S/.80,700.00 S/.109,752.00 S/.151,457.76 S/.212,040.86 S/.301,098.03

Total S/.441,477.44 S/.481,352.76 S/.534,206.55 S/.606,272.1

1 S/.707,156.21


156

Egresos no desembolsables.

8.4.2.1 Depreciación.

La depreciación es un reconocimiento racional y sistemático del costo de los bienes,

distribuido durante su vida útil estimada, con el fin de obtener los recursos necesarios

para la reposición de los bienes, de manera que se conserve la capacidad operativa o

productiva. El artículo 22° del Reglamento de la Ley del Impuesto a la Renta, que

regula el cálculo de la depreciación tributaria, establece porcentaje de depreciación

específicos para los bienes afectados a la producción.

157

Tabla 45

Depreciación de Activos de Administración


Descripción del Activo Fijo N°

Valor de la

adquisición

Valor total

Tasa de

Depre. %

Depre. Total 2018

Depre. Total 2019

Depre. Total 2020

Depre. Total 2021

Depre. Total 2022

Depre. al 5to año

Maquina y Herramienta

Soldadora Miller Multiprocesos 5 2,711.01 13,555.05 20% S/.2,711.01 S/.2,711.01 S/.2,711.01 S/.2,711.01 S/.2,711.0

1 S/.13,555.05

Compresora trifasica 2 422.88 845.76 20% S/.169.15 S/.169.15 S/.169.15 S/.169.15 S/.169.15 S/.845.76

Amoladora Angular 3 808.00 2,424.00 20% S/.484.80 S/.484.80 S/.484.80 S/.484.80 S/.484.80 S/.2,424.00

Tronzadora 2 576.19 1,152.38 20% S/.230.48 S/.230.48 S/.230.48 S/.230.48 S/.230.48 S/.1,152.38

Maquina de costura recta 1 2,600.00 2,600.00 20% S/.520.00 S/.520.00 S/.520.00 S/.520.00 S/.520.00 S/.2,600.00

Maquina de remallar 1 2,500.00 2,500.00 20% S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.500.00 S/.2,500.00 Medidor de espesor de

capas 2 1,850.00 3,700.00 20% S/.740.00 S/.740.00 S/.740.00 S/.740.00 S/.740.00 S/.3,700.00

Muebles y Enseres

Racks 8 338.98 2,711.86 10% S/.271.19 S/.271.19 S/.271.19 S/.271.19 S/.271.19 S/.1,355.93

Mesa de trabajo 4 550.85 2,203.39 10% S/.220.34 S/.220.34 S/.220.34 S/.220.34 S/.220.34 S/.1,101.69

Sillas de visita 8 84.75 677.97 10% S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.338.98

Escritorios 8 312.71 2,501.69 10% S/.250.17 S/.250.17 S/.250.17 S/.250.17 S/.250.17 S/.1,250.85

Sillas giratorias 8 84.75 677.97 10% S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.338.98

Mesa de Reuniones c/sillas 1 677.97 677.97 10% S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.67.80 S/.338.98

Mesa Comedor c/sillas 1 423.73 423.73 10% S/.42.37 S/.42.37 S/.42.37 S/.42.37 S/.42.37 S/.211.86

Estante Archivador 5 127.12 635.60 10% S/.63.56 S/.63.56 S/.63.56 S/.63.56 S/.63.56 S/.317.80

Equipos

Alarma contra incendios 2 800.00 1,600.00 100% S/.1,600.00 S/.1,600.00

Computadoras Icore 8 1,271.19 10,169.49 25% S/.2,542.37 S/.2,542.37 S/.2,542.37 S/.2,542.37 S/.10,169.49

Impresora 2 355.93 711.86 25% S/.177.97 S/.177.97 S/.177.97 S/.177.97 S/.711.86

Telefonos Celulares Claro 10 92.37 923.73 100% S/.923.73 S/.923.73

Central Telefonica 1 444.92 444.92 25% S/.111.23 S/.111.23 S/.111.23 S/.111.23 S/.444.92

Microondas 1 177.00 177.00 25% S/.44.25 S/.44.25 S/.44.25 S/.44.25 S/.177.00

Refrigerador 1 508.00 508.00 25% S/.127.00 S/.127.00 S/.127.00 S/.127.00 S/.508.00

TOTAL S/.51,822.37

S/.11,933.00 S/.9,409.27 S/.9,409.27 S/.9,409.27 S/.6,406.4

6 S/.46,567.28

158

Una vez mencionada la base legal de lo que se entiende por Depreciación y la

norma que regula la forma en que ésta se realiza, procederemos a mencionar que se

tomaron los valores máximos indicados en la tabla de depreciación establecida por

SUNAT ya que esto nos permitirá depreciarlos con mayor velocidad y a su vez nos

disminuir la base imponible.

Tabla 46

Depreciación de Activos de Administración Total

Año 2018 2019 2020 2021 2022

Depreciación Anual S/.11,933.00 S/.9,409.27 S/.9,409.27 S/.9,409.27 S/.6,406.46


159

8.4.2.2 Amortización.

Tabla 47

Amortización de Intangibles

Inversión en Activos Intangibles

SOFTWARE ADMINISTRATIVO / VENTAS 5,000.00 20% 1000 1000

PAGINA WEB 1,180.00 20% 236 236

ANTIVIRUS KASPERSKY SMALL OFFICE

SECURITY 5 PC'S 1,050.00 100% 1050 1050

Total 7,230.00 2286 2286


Tabla 48

Amortización de Intangibles Total

Amortización de

Intangibles Costo Total 2018 2019 2020 2021 2022

Activos Intangible S/.7,230.00 S/.2,286.00 S/.2,286.00 S/.2,286.00 S/.2,286.

00 S/.2,286.00

Total S/.7,230.00 S/.2,286.00 S/.2,286.00 S/.2,286.00 S/.2,286.

00 S/.2,286.00


160

Costo de producción unitario y costo total unitario.

En la Tabla N° se presenta el costo unitario de producción, así como el costo total unitario, que es el que adiciona los costos (MOD,

MPD y CIF), gastos administrativos, gastos de ventas y gastos financieros.

Tabla 49

Costo de producción unitario COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN Y COSTO UNITARIO TOTAL 2018 2019 2020 2021 2022

COSTO DE PRODUCCIÓN S/.1,181,204 S/.1,696,406 S/.2,203,215 S/.2,965,051 S/.4,096,623

Materia Prima S/.584,588 S/.818,891 S/.1,105,773 S/.1,594,525 S/.2,332,152

Mano de Obra Directa S/.317,296 S/.547,862 S/.747,407 S/.992,785 S/.1,350,977

Mano de Obra Indirecta S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373

Depreciación S/.11,933 S/.9,409 S/.9,409 S/.9,409 S/.6,406

Amortización S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286

Costos Indirectos de Fabric. S/.82,728 S/.135,585 S/.155,967 S/.183,673 S/.222,428

GASTOS OPERATIVOS S/.574,723 S/.615,713 S/.763,068 S/.748,815 S/.853,975

Gastos Administrativos S/.133,245 S/.134,360 S/.138,391 S/.142,543 S/.146,819

Gasto de Ventas S/.303,727 S/.339,470 S/.388,068 S/.455,749 S/.552,117

Gasto de Marketing S/.137,750 S/.141,883 S/.236,610 S/.150,523 S/.155,039

TOTAL S/.1,755,927 S/.2,312,119 S/.2,966,283 S/.3,713,866 S/.4,950,598

Total de Unidades de Producción S/.888 S/.1,207 S/.1,666 S/.2,332 S/.3,312

Costo Unitario Producción S/.1,331 S/.1,405 S/.1,322 S/.1,271 S/.1,237

Costo Unitario Total S/.1,978 S/.1,915 S/.1,780 S/.1,592 S/.1,495

Valor de Venta al Canal S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500 S/.2,500

Margen de utilidad % S/.0 S/.0 S/.0 S/.0 S/.0

Margen de contribución S/. S/.522 S/.585 S/.720 S/.908 S/.1,005


161

Tabla 49

Costo de producción unitario


Costo Unitario Total y Precio de Venta Unitario

Cost. Unit. Total Valor de Venta Unit.

2018 S/.1,978.06 S/.2,500.00

2019 S/.1,915.16 S/.2,500.00

2020 S/.1,780.44 S/.2,500.00

2021 S/.1,592.26 S/.2,500.00

2022 S/.1,494.71 S/.2,500.00

162

Capitulo IX. Estados financieros proyectados

9.1 Premisas del Estado de ganancias y pérdidas y del Flujo de caja

Para elaborar el Estado de Ganancia y Pérdidas y el Flujo de Caja se han considerado las

siguientes premisas:

• El horizonte de evaluación es de 5 años.

• Se considera inflación 3% a partir del 2018

• Todos los importes están expresados en moneda nacional

• Las ventas serán al contado 70% y 30% crédito a 30 días

• La inversión total inicial es de S/. 328 436.28 cuya estructura es el 20% aporte

de los socios, 50% financiado por un prestamista y el 30% aporte de un

inversionista.

163

9.2 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros

En nuestro Estado de Ganancias y Pérdidas, podemos apreciar un incremento gradual de los

ingresos en los cinco años de evaluación del proyecto. Nuestra utilidad Neta se va incrementado

según nuestras Ventas.

Tabla 50

Estado de ganancias y pérdidas proyectado

Rubro 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos 2017500 2743800 3786444 5301022 7527451

Total ingresos 2017500 2743800 3786444 5301022 7527451

Costo de ventas -1166985 -1684711 -2191520 -2953356 -4087930

MP -584588 -818891 -1105773 -1594525 -2332152

MOD -317296 -547862 -747407 -992785 -1350977

MOI -182373 -182373 -182373 -182373 -182373

CIF -82728 -135585 -155967 -183673 -222428

Utilidad bruta 850515 1059089 1594924 2347666 3439520

Gastos administrativos -133245 -134360 -138391 -142543 -146819

Gastos de ventas -303727 -339470 -388068 -455749 -552117

Gastos de marketing -137750 -141883 -146139 -150523 -155039

Utilidad operativa 275792 443376 922327 1598851 2585545

Amortización de intangible -2286 -2286 -2286 -2286 -2286

Depreciación -11933 -9409 -9409 -9409 -6406

Gasto financiero -76538 -70305 -60337 -44397 -18906

Utilidad antes de impuest 185035 361376 850295 1542759 2557947

Impuesto a la renta 49960 93958 221077 401117 665066

Utilidad neta 135076 267418 629218 1141641 1892881


164

9.3 Flujo de caja proyectado Operativo, Capital, Económico y financiero

- Flujo de Caja Económico proyectado

Para el desarrollo del flujo de Caja Económico, consideramos la suma del Flujo de

Inversiones a nuestro Flujo de Caja Operativo. Ver cuadro Nº 9.4

- Flujo del Servicio de la deuda

En el Cuadro Nº 9.5 podemos observar el Flujo en cuanto a la deuda que obtuvimos

por parte de terceros. Apreciamos el detalle de la amortización, intereses y cuotas para los

próximos años, donde terminamos de amortizar el total de la deuda.

- Flujo de Caja Financiero proyectado

Para determinar el Flujo de Caja Financiero, restamos el servicio de la deuda y

consideramos el ahorro tributario al Flujo de Caja de Libre Disponibilidad obtenido para los

próximos 5 años que dura el proyecto. Ver cuadro Nº 9.6

165

Tabla 51

Flujo de caja Proyectado Operativo

Años 2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos 2,017,500 2,743,800 S/.2,203,215 5,301,022 7,527,451

Materia Prima -584,588 -818,891 S/.1,105,773 -1,594,525 -2,332,152

MOD -317,296 -547,862 S/.747,407 -992,785 -1,350,977

MOI -182,373 -182,373 S/.182,373 -182,373 -182,373

CIF -82,728 -135,585 S/.9,409 -183,673 -222,428

Gastos Administrativos -133,245 -134,360 S/.2,286 -142,543 -146,819

Gastos de Ventas -303,727 -339,470 S/.155,967 -455,749 -552,117

Gastos de Marketing -137,750 -141,883 S/.763,068 -150,523 -155,039

Total Egresos -1,741,708 -2,300,424 S/.138,391 -3,702,171 -4,941,905

Depreciación -11,933 -9,409 S/.388,068 -9,409 -6,406

Amortización de Intangibles -2,286 -2,286 S/.236,610 -2,286 -2,286


166

Tabla 52

Flujo de caja Proyectado Económico

2018 2019 2020 2021 2022

Ingresos 2,017,500 2,743,800 3,786,444 5,301,022 7,527,451

Materia Prima -584,588 -818,891 -1,105,773 -1,594,525 -2,332,152

MOD -317,296 -547,862 -747,407 -992,785 -1,350,977

MOI -182,373 -182,373 -182,373 -182,373 -182,373

CIF -82,728 -135,585 -155,967 -183,673 -222,428

Gas tos Administrativos -133,245 -134,360 -138,391 -142,543 -146,819

Gas tos de Ventas -303,727 -339,470 -388,068 -455,749 -552,117

Gas tos de Marketing -137,750 -141,883 -146,139 -150,523 -155,039

Total Egresos -1,741,708 -2,300,424 -2,864,117 -3,702,171 -4,941,905

Depreciación -11,933 -9,409 -9,409 -9,409 -6,406

Amortización de Intangibles -2,286 -2,286 -2,286 -2,286 -2,286

E B IT 261,573 431,681 910,632 1,587,156 2,576,853

Impuesto a la Renta -49,960 -93,958 -221,077 -401,117 -665,066

Pago de I.G.V -186,245 -277,750 -408,789 -587,080 -845,732

NOPAT (utilidad operativa des pues de impuesto) 25,369 59,973 280,766 598,958 1,066,055

Depreciación 11,933 9,409 9,409 9,409 6,406

Amortización de Intangibles 2,286 2,286 2,286 2,286 2,286

Pago de Utilidades e inversión -27,015 -53,484 -125,844

F lujo de Caja Económico Operativo 12,573 18,185 166,618 610,653 1,074,747


167

Tabla 53

Flujo de caja Económico Operativo

F lujo de Caja Económico Operativo 12,573 18,185 166,618 610,653 1,074,747

Gas tos Pre Operativos -21,974

Inv. Activos Fijos Tangibles -69,914

Inv. Activos Fijos Intangibles -17,251

Inv. Capital de Trabajo -219,298 -14,526 -20,853 -30,292 284,968

Valor R es cate Act. Fijo Tangible 5,255

I.G.V. Valor de res cate 946

F lujo de Caja Libre Disponibilidad -328,436 12,573 3,659 145,765 580,362 1,365,916


Tabla 54

Flujo Servicio de Deuda

Flujo de Caja Libre Disponibilidad -328,436 12,573 3,659 145,765 580,362 1,365,916

Financiamiento 50% 164,218

Amortización -10,402 -16,635 -26,603 -42,543 -68,034

Interés -76,538 -70,305 -60,337 -44,397 -18,906

Escudo Fiscal 20,665 18,279 15,688 11,543 4,915

164,218 -66,275 -68,661 -71,252 -75,397 -82,025


Tabla 55

Flujo de caja Libre Disponibilidad

Flujo de Caja Libre Disponibilidad -328,436 12,573 3,659 145,765 580,362 1,365,916

Financiamiento 50% 164,218

Amortización -10,402 -16,635 -26,603 -42,543 -68,034

Interés -76,538 -70,305 -60,337 -44,397 -18,906

Escudo Fiscal 20,665 18,279 15,688 11,543 4,915

164,218 -66,275 -68,661 -71,252 -75,397 -82,025

Flujo de Caja Financiero -164,218 -53,702 -65,002 74,513 504,965 1,283,892


168

CAPITULO X. Evaluación económica y financiera

10.1 Cálculo de la tasa de descuento

Costo de oportunidad.

En primera instancia utilizaremos el modelo CAPM. El CAPM (Capital Asset Pricing Model)

es un modelo financiero que tiene que ver directamente con la rentabilidad de cualquier activo

financiero con el riesgo que se asume del mercado del activo evaluado. Este costo de

oportunidad tiene que ver con lo que el inversionista espera recibir por la utilización de su

dinero en el proyecto. En nuestro trabajo esto estará altamente relacionada con la tasa de

interés del financiamiento.

Ke=65%

Costo de la deuda.

El financiamiento con el trabajaremos será con una TEA (Tasa Efectiva Anual) de 60 %.

Con un periodo de financiamiento de 60 meses y una Tasa de Interés Mensual de 3.99 %.

169

10.1.3 Costo promedio ponderado de capital (WACC).

Para determinar el costo capital promedio ponderado (CCPP o WACC por sus siglas en

inglés), se ha tomado como referencia la siguiente fórmula:

Figura 70. Formula WACC

Elaboración propia

Tabla 56

Calculo WACC

D = 50.00%

E = 50.00%

Rd = 60%

t = 27%

Re = 65.00%

WACC = 54.40%


170

10.2 Evaluación económica financiera

Indicadores de rentabilidad.

Para determinar el VANE llevamos los flujos de caja de libre disponibilidad a valor presente,

descontado con la tasa promedio del proyecto en este caso el WACC, y sumándole la inversión

inicial que está en negativo con lo que obtuvimos un VANE de 476,721, siendo positivo y por

lo tanto el proyecto es viable.

Tabla 57

Calculo VANE


Flujo Económico (FCLD)


-S/. 328,436

S/. 49,822

S/. 59,209

S/. 227,523

S/. 697,778

S/. 1,535,063

Item Valores

VANE 88,202

171

10.2.1.1 VANE y VANF - TIRE y TIRF, TIR.

Para determinar el VANF tomamos en consideración el flujo de caja neto del inversionista,

siendo llevados estos flujos a valor presente, utilizando el costo de oportunidad del

inversionista (COK), obteniéndose un VANF de 380,759, igualmente positivo y creando valor

para el mismo. Por tanto consideramos que nuestro proyecto es viable.

Tabla 58

Calculo VANF


Por lo tanto a la empresa le conviene hacer la inversión inicial, debido a que el VAN obtenido

no destruye valor.

Figura 71. VPN

Elaboración propia

Flujo de Caja Financiero (FCF)


-S/.164,218 -S/.16,453 -S/.9,452 S/.156,271 S/.622,381 S/.1,453,038

Item Valores VANF 91,906

172

• TIRE y TIRF, TIR

La tasa de rentabilidad para el proyecto se debe comparar con la tasa promedio ponderado de capital que en

nuestro caso es de 54.40% nuestro TIRE se determinó en 106% siendo mayor que nuestro WACC. En ese sentido

teniendo el TIR mayor a la Tasa (wacc), se acepta el proyecto.

Además para que la inversión sea viable, solo se debe aceptar una TIR máxima a 54.40%.

Y para evaluar el TIRF lo comparamos con nuestro COK, siendo nuestra TIRF 144 %, mayor que el COK

de 65%. Por tanto consideramos viable nuestro proyecto.

Figura 72. TIR

Elaboración propia

Tabla 59

Calculo TIRE


Item Valores

VANE 88,202

TIRE 64%

173

Tabla 60

Flujo de caja económico TIRE

Flujo Económico (FCLD)


-S/. 328,436 S/. 49,822 S/. 59,209 S/. 227,523 S/. 697,778 S/. 1,535,063


Tabla 61

TIRF


Tabla 62

Flujo de caja económico TIRF

Flujo de Caja Financiero (FCF)


-S/.164,218 -S/.16,453 -S/.9,452 S/.156,271 S/.622,381 S/.1,453,038


Item Valores

VANF 91,906

TIRF 77%

174

10.2.1.2 Periodo de recuperación descontado.

El Periodo de Recuperación Descontado es el tiempo de demora para recuperar la inversión

del proyecto.

Para esto tomamos en consideración los valores del WACC en el flujo de libre

disponibilidad y el COK en el flujo de caja neto del inversionista. Con esto obtuvimos en

el Cuadro Nº 10.6 que la inversión del capital propio y de la deuda se recuperará en 2.10

años mientras que en la Tabla N° 63 observamos que la recuperación del capital de los

inversionistas se recuperará en 2.77 años.

Tabla 63

Periodo de recuperación descontado

PERIODO DE

RECUPERACION

DESCONTADO

Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja Económico -

S/.328,436 S/.212,568 S/.231,181

S/.387,516

S/.1,072,630

S/.2,426,142

Flujo de Caja Económico

Descontado S/.137,674 S/.96,974

S/.105,28

0 S/.188,739 S/.276,490

Flujo de Caja Económico

Acumulado

-

S/.328,436

-

S/.190,762 -S/.93,788 S/.11,492 S/.200,231 S/.476,721

Periodo de recuperación descontado 2.11


Tabla 64

Calculo del Periodo de Recupero Descontado Flujo de Caja Financiero


Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Flujo de Caja del Accionista -

S/.164,218 S/.146,294 S/.202,667 S/.468,410 S/.1,069,793 S/.2,177,793

Flujo de Caja Financiero

Descontado S/.88,663 S/.59,695 S/.70,404 S/.134,543 S/.191,672

Flujo de Caja Financiero

Acumulado

-

S/.164,218 -S/.75,555 -S/.15,860 S/.54,544 S/.189,087 S/.380,759

Periodo de recuperación descontado FCF 2.77

175

10.2.1.3 Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El análisis del beneficio costo nos sirve para contrastar el total del flujo económico

descontado respecto a la inversión total del proyecto tal como muestra el cuadro N° 10.8,

es decir cuánto rindió el capital invertido respecto al flujo obtenido, en este caso el beneficio

costo es de 2.45 lo cual es positivo y es una confirmación más que nuestro proyecto es

viable.

Tabla 65

Análisis costo Beneficio


Tabla 66 Inversión Total

Inversión Total S/.328,436

C/B 2.45


Económico

Total Flujo Economico Descontado S/.805,157

Análisis Beneficio-Costo

Economico 2.45

176

Tabla 67 Financiamiento

Financiero

Total Flujo Financiero Descontado S/. 544,977

Inversión Financiera Total S/. 164,218

C/B 3.32


Tabla 68 Análisis Costo Beneficio


Análisis del punto de equilibrio.

10.2.2.1 Costos variables, costos fijos.

Los costos variables en nuestro proyecto se refieren a todos los costos que se ven

incrementados por la cantidad producida, es decir que depende de ella como por ejemplo las

materias primas, algunos costos indirectos de fabricación y la mano de obra directa.

Los costos fijos en cambio son los costos que se mantienen igual no importa la cantidad de

producción que se realice o por lo menos no se afecta tan inmediatamente como los

variables, aquí tenemos los alquileres, los gastos administrativos, los gastos de ventas,

algunos cif como los gastos de supervisión.

Análisis Beneficio-Costo

Financiero 3.32

177

Tabla 69 Costos Variables

Costos Variables

2018 2019 2020 2021 2022

COSTOS DE PRODUCCIÓN S/.1,026,066 S/.1,300,244 S/.1,639,980 S/.2,200,797 S/.3,039,308

MP S/.584,588 S/.818,891 S/.1,105,773 S/.1,594,525 S/.2,332,152

GASTOS DE VENTAS S/.441,477 S/.481,353 S/.534,207 S/.606,272 S/.707,156


Tabla 70 Costos Fijos

Costos Fijos

2018 2019 2020 2021 2022

COSTOS OPERATIVOS S/.729,861 S/.1,010,761 S/.1,230,687 S/.1,503,772 S/.1,897,716

MOD S/.317,296 S/.547,862 S/.747,407 S/.992,785 S/.1,350,977

MOI S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373 S/.182,373

CIF S/.82,728 S/.135,585 S/.155,967 S/.183,673 S/.222,428

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/.133,245 S/.133,245 S/.133,245 S/.133,245 S/.133,245

AMORTI ZACI ON DE INTANGIBLES S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286 S/.2,286

DEPRECIACIÓN S/.11,933 S/.9,409 S/.9,409 S/.9,409 S/.6,406


10.2.2.2 Estado de resultados (costeo directo).

Este tipo de costeo solo toma en cuenta los costos variables y los costos fijos de la empresa

para obtener la utilidad operativa y poder analizar estos resultado, en nuestro producto este

es positivo, y este va siendo ascendiente cada año respecto al anterior comenzando con un

margen de utilidad de 14%, 16%, 24%, 30% y 35%.

178

Tabla 71 Estado de Resultados costo directo

2018 2019 2020 2021 2022

Venta 2,017,500 2,743,800 3,786,444 5,301,022 7,527,451

C. Variables -1,166,985 -1,684,711 -2,191,520 -2,953,356 -4,087,930

Margen Contribución 850,515 1,059,089 1,594,924 2,347,666 3,439,520

C. Fijos -574,723 -615,713 -672,597

-748,815

-853,975

Utilidad Operativa 275,792 443,376 922,327 1,598,851 2,585,545


10.2.2.3 Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

Tabla 72 Punto de Equilibrio

Punto de Equilibrio 2018 2019 2020 2021 2022

Costos de

producción S/.1,026,066 S/.1,300,244 S/.1,639,980 S/.2,200,797 S/.3,039,308

Costos operativos S/.729,861 S/.1,010,761 S/.1,230,687 S/.1,503,772 S/.1,897,716

TOTAL S/.1,755,927 S/.2,311,004 S/.2,870,667 S/.3,704,568 S/.4,937,024

Producción total de

unidades

888 1,207 1,666 2,332 3,312

Costo variables

unitario

S/.1,156 S/.1,077 S/.984 S/.944 S/.918

Precio sin IGV S/.2,500 S/.2,575 S/.2,652 S/.2,732 S/.2,814

Punto Equilibrio Unidades

543 675 738 841 1,001

Punto Equilibrio

Monetario

S/.1,357,498 S/.1,737,467 S/.1,957,018 S/.2,297,219 S/.2,816,129


179

Tabla 73 Variables en soles

Variables

PROMEDIO 2018 2019 2020 2021 2022

Costo variables unitario S/. 1,156 S/. 1,077 S/. 984 S/. 944 S/. 918


10.3 Análisis de sensibilidad y riesgo

Variables de entrada.

Para el análisis del proyecto se han tomado en cuenta las siguientes variables de entrada

con el fin de analizar el efecto de sus variaciones en el Valor Actual Neto (VAN). A

continuación se mencionan las variables de entrada, porque se considera que son factores

importantes para hacer el análisis de sensibilidad del presente proyecto:

• Precio

• Costo de Materia Prima

• Inversión en Activos Fijos

180

Variables de salida.

Las variables de salida son parámetros de sensibilidad que se van afectar ante cualquier

cambio en las variables de entrada anteriormente mencionadas.

En ese sentido se ha considerado importante evaluar la sensibilidad con las siguientes

variables de salida:

• Valor Actual Neto Económico (VANE).

• Valor Actual Económico Financiero (VANF).

• Tasa Interna de Retorno Económica (TIRE).

• Tasa Interna de Retorno Financiera (TIRF).

Variables criticas del proyecto.

Luego de realizar el análisis de sensibilidad para las variables determinantes del proyecto en

estudio, se concluye:

181

Es importante considerar este factor, ya que se debe tener en cuenta los gustos y

preferencias de los consumidores que son quienes tienen el poder de compra y ante quienes

la empresa está sujeta a su rentabilidad. Asimismo, es importante evaluar el análisis de

sensibilidad de la demanda también porque este nos permite ajustarnos a los cambios que

puede haber, dado que el mercado es dinámico y pueda existir un escenario que incremente

la demanda así como que salgan nuevos productos al mercado y sustituyan nuestros productos

por otros y afecte en la disminución de la demanda, por lo tanto se tiene que saber hasta cuanto

podría bajar la demanda de nuestro producto para que el proyecto siga siendo viable.

En ese sentido se puede afirmar que la variable Demanda (Q) es una variable crítica.

Al realizar los cálculos concluimos que nuestro proyecto resiste las siguientes variaciones:

costos de materia primas hasta un incremento de 5% moviendo los indicadores de la siguiente

manera:

Tabla 74 Variables criticas del proyecto


Con respecto al costo de mano de obra directa hasta un incremento del 5% y nuestros

indicadores siguen saliendo positivo.

calculando los indicadores

WACC 54.40% VANE 9,757

COK 65.00% VANF 14,553

TIRE 55%

TIRF 66%

182

Tabla 75 Variables criticas del proyecto más mano de obra

Calculando los indicadores

WACC 54.40% VANE 39,851

COK 65.00% VANF 41,690

TIRE 59%

TIRF 69%


183

Conclusiones y Recomendaciones

El análisis e investigación de las tendencias y necesidades de los clientes potenciales son de

suma importancia para emprender y diseñar un modelo de negocio que permita el ingreso y

aceptación del mercado, fortaleciendo esto a través de la investigación de mercado.

- El proyecto propone un producto que facilitaría la comodidad a aquellas familias

que habitan departamentos de espacio reducidos contribuyendo a la mejora de calidad de vida.

- Las fuentes de financiamiento para empresas nuevas son limitadas

- El producto tiene aceptación por el mercado objetivo

- La obtención de la materia prima y máquinas es de fácil acceso en el mercado

- El proyecto es viable, puesto que el VAN es positivo.

- La informalidad del sector no permite tener estadísticas y datos que generen un

mayor análisis del mismo, generando la limitación a las investigaciones académicas.

184

Recomendaciones:

Tercerizar algunos procesos de producción para reducir costos, a partir del segundo año uno de

nuestros objetivos es la reducción de los gastos en 5% para ello se tomó en cuenta el nivel de

negociación con nuestros proveedores para realizar una reducción de los costos, así mismo se

empleó más de un proveedor para jugar con los márgenes de ganancias de los insumos.

- Obtener mejores líneas de crédito para lograr ingresar a los retails, como estrategia de

implementación al tercer año tenemos el objetivo de ingresar a los retails para ello nos

basaremos en algunos en objetivos anuales, el primer año deseamos mejorar los procesos

a través de un correcto control de calidad, el segundo año reduciremos los costos en 5%

para obtener un mayor margen de ganancia, de este modo deseamos que el costo ingreso a

los retails no impacte negativamente a nuestros flujos.

- Trabajar con créditos bancarios a futuro para reducir costos financieros, uno de nuestros

principales problemas es que contamos con un financiamiento de alto costo con una tasa

efectiva anual de 60%, es por ello que consideramos de suma importancia la reducción de

los costos financieros es vital para el mejoramiento de nuestro flujos.

- Fidelizar al personal calificado, al ser un producto de manufacture la mano de obra directa

es muy importante como aporte en los procesos, es por ello que deseamos que el personal

este identificado con la empresa, así mismo nuestra fuerza de venta debe estar

constantemente capacitándose ya que al tener un producto de alto costo la experiencia de

nuestra fuerza de venta hará la diferencia.

185

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