material del curso 9 de nov

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EL CAMINO DEL EL CAMINO DEL

EFECTIVOEFECTIVO

Para ver esta película, debedisponer de QuickTime™ y de

un descompresor .

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Aviso. "Declaración Informativa por contraprestaciones o donativos recibidos superiores a Aviso. "Declaración Informativa por contraprestaciones o donativos recibidos superiores a

$100,000.00 pesos$100,000.00 pesos””

Quienes estas obligadosQuienes estas obligados

1.- Personas morales.

Organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles del ISR, Organizaciones civiles y fideicomisos autorizados para recibir donativos deducibles del ISR,

con fines asistenciales, educativos, investigación científica o tecnológica, culturales, con fines asistenciales, educativos, investigación científica o tecnológica, culturales,

ecológicas, de reproducción de especies protegidas o en peligro de extinción y becantes .ecológicas, de reproducción de especies protegidas o en peligro de extinción y becantes .

2.2.-- Personas físicas.Personas físicas.

Los contribuyentes personas físicas con ingresos por actividades empresariales y profesionales Los contribuyentes personas físicas con ingresos por actividades empresariales y profesionales

. 4. Los contribuyentes que obtengan ingresos por arrendamiento y en general por el uso o . 4. Los contribuyentes que obtengan ingresos por arrendamiento y en general por el uso o

goce temporal de bienes inmuebles.goce temporal de bienes inmuebles.

Los contribuyentes personas físicas que obtengan ingresos por la enajenación de bienesLos contribuyentes personas físicas que obtengan ingresos por la enajenación de bienes--

¿Cuándo se presenta?¿Cuándo se presenta?

A más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el que se realice la operación.A más tardar el día 17 del mes inmediato posterior a aquel en el que se realice la operación.

Fundamento. Regla II.2.8.4.2. Anexo 1 A. Tramites fiscales.Fundamento. Regla II.2.8.4.2. Anexo 1 A. Tramites fiscales.

Avisos por pagos recibidos en cantidad Avisos por pagos recibidos en cantidad

igual o superior a $100,000 en efectivo.igual o superior a $100,000 en efectivo.


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Declarado.Declarado.

Ingresos por ventas. Efectivo. Acumulable.Ingresos por ventas. Efectivo. Acumulable.

Retención del IDE. Acreditable. ISR o Retención del IDE. Acreditable. ISR o

Retenciones de ISR de terceros.Retenciones de ISR de terceros.

Excedente del IDE. Devolución Mensual o Excedente del IDE. Devolución Mensual o

Anual. Condición que se haya agotado todos los Anual. Condición que se haya agotado todos los

acreditamientosacreditamientos..

El camino del efectivo 1El camino del efectivo 1


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No Declarado.No Declarado.

Ingresos por ventas. Efectivo. Ingresos por ventas. Efectivo.

Deposito en cuentas personales o de terceros.Deposito en cuentas personales o de terceros.

Retención del IDE. Información a Retención del IDE. Información a

SAT.SAT.

Invitación de SAT. A Pagar en seis Invitación de SAT. A Pagar en seis

mensualidades a partir de Marzo 2013.mensualidades a partir de Marzo 2013.


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Que pasa si no se paga el impuesto?Que pasa si no se paga el impuesto?

Por operaciones relevantes.Por operaciones relevantes.

Inicio de facultades por la autoridad. Estimativas de Inicio de facultades por la autoridad. Estimativas de Impuestos.Impuestos.

ISR Articulo 90. Coeficiente según actividad.ISR Articulo 90. Coeficiente según actividad.

IETU . Art. 19 Coeficiente del 54% por la tasa del 17.5%.IETU . Art. 19 Coeficiente del 54% por la tasa del 17.5%.

IVA . Art. 39. Valor del acto, por la tas general del 16%.IVA . Art. 39. Valor del acto, por la tas general del 16%.

Dividendo ficto; para los socios de las PM. Base por el Dividendo ficto; para los socios de las PM. Base por el factor de 1.4286%. Art. 165 factor de 1.4286%. Art. 165 FraccFracc. IV LISR.. IV LISR.


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LEY FEDERAL PARA LA LEY FEDERAL PARA LA

PREVENCIÓN E PREVENCIÓN E

IDENTIFICACIÓN DE IDENTIFICACIÓN DE

OPERACIONES CON OPERACIONES CON

RECURSOS DE RECURSOS DE

PROCEDENCIA ILÍCITAPROCEDENCIA ILÍCITA


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ElEl lavadolavado dede dinerodinero tienetiene comocomo objetivoobjetivo

encubrirencubrir elel origenorigen dede loslos fondosfondos oo activosactivos

obtenidosobtenidos mediantemediante actividadesactividades ilegalesilegales oo

criminalescriminales porpor ejemploejemplo lala corrupción,corrupción, elel

tráficotráfico dede drogas,drogas, elel contrabandocontrabando dede armas,armas, lala

piratería,piratería, loslos fraudesfraudes fiscales,fiscales, trabajostrabajos

ilegales,ilegales, terrorismoterrorismo,, secuestrossecuestros entreentre otras,otras,

haciendohaciendo queque aparezcanaparezcan comocomo elel resultadoresultado dede

actividadesactividades legítimaslegítimas yy circulencirculen sinsin problemaproblema

enen elel sistemasistema financierofinanciero..

¿Qué es el lavado de dinero?


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EsEs establecerestablecer medidasmedidas yy procedimientosprocedimientos parapara prevenirprevenir yy detectardetectar actosactos uu operacionesoperaciones queque involucreninvolucren recursosrecursos dede procedenciaprocedencia ilícita,ilícita, aa travéstravés dede unauna coordinacióncoordinación interinstitucional,interinstitucional, queque tengatenga comocomo finesfines ::

I.I. EstablecerEstablecer loslos elementoselementos parapara investigarinvestigar yy perseguirperseguir loslos delitosdelitos dede operacionesoperaciones concon recursosrecursos dede procedenciaprocedencia ilícita,ilícita, loslos relacionadosrelacionados concon estosestos últimos,últimos, laslas estructurasestructuras financierasfinancieras dede laslas organizacionesorganizaciones delictivasdelictivas yy evitarevitar elel usouso dede loslos recursosrecursos parapara susu financiamiento,financiamiento, yy

II.II. ProtegerProteger elel sistemasistema financierofinanciero yy lala economíaeconomía nacionalnacional..

OBJETO DE LA LEYOBJETO DE LA LEY


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11..-- SecretaríaSecretaría dede haciendahacienda yy créditocrédito

públicopúblico.. (( EnEn lala parteparte administrativaadministrativa..))

22..-- ProcuraduríaProcuraduría generalgeneral dede lala república,república, aa

travéstravés dede lala unidadunidad especializadaespecializada enen

análisisanálisis financierofinanciero enen contracontra dede lala

delincuenciadelincuencia organizadaorganizada yy

33..-- MinisterioMinisterio públicopúblico dede lala federaciónfederación

AUTORIDADESAUTORIDADES


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. . Beneficiario Controlador, a la Beneficiario Controlador, a la

persona o grupo de personas que:persona o grupo de personas que:

a) Por medio de otra o de cualquier acto, a) Por medio de otra o de cualquier acto,

mecanismo u operación, obtiene el beneficio mecanismo u operación, obtiene el beneficio

derivado de estos y es quien, en última instancia, derivado de estos y es quien, en última instancia,

ejerce los derechos de uso, goce, disfrute, ejerce los derechos de uso, goce, disfrute,

aprovechamiento o disposición de un bien o aprovechamiento o disposición de un bien o

servicio, oservicio, o

b) Ejerce el control de aquella persona moral b) Ejerce el control de aquella persona moral

que, en su carácter de cliente o usuario, lleve a cabo que, en su carácter de cliente o usuario, lleve a cabo

actos u operaciones con quien realice Actividades actos u operaciones con quien realice Actividades

Vulnerables, así como las personas por cuenta de Vulnerables, así como las personas por cuenta de

quienes celebra alguno de ellos.quienes celebra alguno de ellos.

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Sistema financiero para esta ley.Sistema financiero para esta ley. Entidades Financieras, a aquellas reguladas por los artículosEntidades Financieras, a aquellas reguladas por los artículos

115 de la Ley de Instituciones de Crédito; De las Instituciones de Banca 115 de la Ley de Instituciones de Crédito; De las Instituciones de Banca

Múltiple.Múltiple.

8787--D, 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades D, 95 y 95 Bis de la Ley General de Organizaciones y Actividades

Auxiliares del Crédito;Auxiliares del Crédito;

8787--D. SOFOM reguladas.D. SOFOM reguladas.

95. SHCP, petición para sancionar a la CNB .95. SHCP, petición para sancionar a la CNB .

95 BIS. SOFOM no reguladas, Casas de Cambio y Transmisoras de Dinero.95 BIS. SOFOM no reguladas, Casas de Cambio y Transmisoras de Dinero.

129 de la Ley de Uniones de Crédito;129 de la Ley de Uniones de Crédito;

124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular;124 de la Ley de Ahorro y Crédito Popular;

71 y 72 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades 71 y 72 de la Ley para Regular las Actividades de las Sociedades

Cooperativas de Ahorro y Préstamo;Cooperativas de Ahorro y Préstamo;

212 de la Ley del Mercado de Valores; 212 de la Ley del Mercado de Valores;

91 de la Ley de Sociedades de Inversión;91 de la Ley de Sociedades de Inversión;

108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro;108 Bis de la Ley de los Sistemas de Ahorro para el Retiro;

140 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros, 140 de la Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros,

yy

112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas;112 de la Ley Federal de Instituciones de Fianzas;

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un descompresor .

Actividades Vulnerables Identificación. Aviso.

Juegos, sorteos, concursos

La venta y pago de boletos, fichas o

comprobantes para la practica de los juegos.

La entrega o pago de premios

Que se lleve en forma individual o en serie de

transacciones vinculadas entre si en apariencia.

$20,257.25

(325 VSMDF)

$40,202.85

(625 VSMDF)

Gasto mensual acumulado en tarjetas de

servicios o de crédito

La emisión o comercialización habitual o

profesional, de tarjetas de servicios, de crédito,

de tarjetas pre pagadas, que no sean emitidas por

entidades financieras.

$50,175.65

(805 VSMDF)

$80,094.05

(1,285 VSMDF)

Comercialización de tarjetas pre pagadas . $40,202.85

(645 VSMDF)

$40,202.95

(645 VSMDF)

Emisión y Comercialización de cheques de

viajeros.

Distinta de las realizadas por entidades

financieras.

Por cualquier monto. $40,202.95

(645 VSMDF)

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un descompresor .


Ofrecimiento habitual o profesional de

operaciones de mutuo o de garantía o de

otorgamiento de prestamos o de créditos.

Con o sin garantía, por parte de sujetos distintos

a las entidades financieras.

Por cualquier monto. $100,039.65

(1,605 VSMDF)

Prestación habitual o profesional de los

siguientes servicios relacionados con

inmuebles, siempre que se involucren

operaciones de compra o venta de dichos

bienes por cuenta o favor de los clientes a

quienes les presta dichos servicios.

•Construcción o desarrollo de inmuebles

•Intermediación en la transmisión de la

propiedad.

•Constitución de derechos sobre dichos bienes.

Se identifica por

cualquier monto.

$ 500,198.25

(8,025 VSMDF)

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un descompresor .

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Comercialización o intermediación habitual o

profesional de metales preciosos, piedras

preciosas, joyas o relojes, en los que se

involucren operaciones de compra y venta.

$50,175.65

( 805 VSMDF)

$100,039.65

(1,605 VSMDF)

La subasta o comercialización habitual o

profesional de obras de arte, en los que se

involucren operaciones de compra y venta

$150,215.30

(2,410 VSMDF)

$300,118.95

(4,815 VSMDF)

Comercialización o distribución habitual

profesional de vehículos aéreos, marítimos o

terrestres, nuevos o usados

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

$400,158.60

(6,420 VSMDF)


un descompresor .


La prestacion habitual o profesional de

Traslado o custodia de dinero o valores

Con excepción de las de banco de México y las

instituciones dedicadas al deposito de valores

Se identifica cualquier

operación

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

La prestacion habitual o profesional de servicios

de blindaje de vehiculos terrestres, nuevos o

usados, asi como de bienes inmuebles.

Se identifica cualquier

operación

$300,118.95

(4,815 VSMDF)

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un descompresor .

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La prestación de servicios profesionales, de manera

independiente, sin que medie relación laboral con el

cliente respectivo, en aquellos casos en los que se

prepare para un cliente o se lleven a cabo en nombre

y representación del cliente cualquiera de las

siguientes operaciones:

compraventa de bienes inmuebles o la cesión de

derechos sobre estos

administración y manejo de recursos, valores o

cualquier otro activo

manejo de cuentas bancarias, de ahorro o de valores

organización de aportaciones de capital o cualquier

otro tipo de recursos para la constitución, operación

y administración de sociedades mercantiles

la constitución, escisión, fusión, operación y

administración de personas morales o vehículos

corporativos, incluido el fideicomiso y la compra o

venta de entidades mercantiles

Se identifica

cualquier operación

independientemente

de su monto, con

respecto al secreto

profesional y garantía

de defensa.

Aún sin monto se debe

dar aviso


un descompresor .

88

La prestación de servicios de fe pública por parte

de los notarios públicos respecto de las siguientes

operaciones:

Transmisión o constitución de derechos reales

sobre inmuebles

Se identifica


independientemente

de su monto

$997,280.00

(16,000 VSMDF)

Constitución de personas morales o su

modificación patrimonial

Constitución de fideicomisos traslativos de

dominio o de garantía sobre inmuebles

$500,198.25

(8,025 VSMDF)

Otorgamiento de poderes para actos de

administración o dominio con carácter

irrevocable

Otorgamiento de contratos de mutuo en los que

el acreedor no forme parte del sistema financiero

o no sea un organismo público de vivienda

Siempre se debe

dar aviso


un descompresor .

99

Realización de avalúos $500,198.25

Aún sin monto se

debe dar aviso

• Constitución de personas morales mercantiles, su modificación

patrimonial derivada de aumento o disminución de capital social, fusión

o escisión, así como la compraventa de acciones y partes sociales

• Constitución, modificación o cesión de derechos de fideicomiso, en los

que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar

• Otorgamiento de contratos de mutuo mercantil o créditos mercantiles

en los que de acuerdo con la legislación aplicable puedan actuar y en

los que el acreedor no forme parte del sistema financiero

Se identifica


independientemente

de su monto

Recepción de donativos, por parte de asociaciones sin fines de lucro $100,039.65

( 1,705 VSMDF)

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

La prestación de servicios de fe pública por

parte de los corredores públicos respecto de

las siguientes operaciones:


un descompresor .

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Prestación de servicios de comercio exterior como

agente o apoderado aduanal, para promover por cuenta

ajena, el despacho de las siguientes mercancías:

Vehículos terrestres, aéreos y marítimos nuevos o

usados

Máquinas para juegos de apuesta y sorteos

Equipos y materiales para la elaboración de tarjetas

de pago

Materiales de resistencia balística para la prestación

de servicios de blindaje

Se identifica cualquier operación

independientemente de su monto

Siempre se debe dar aviso

Joyas, metales, piedras preciosas, relojes $30,230.05 (485 VSMDF)

• Obras de arte $300,118.95 ( 4,815 VSMDF)

Constitución de derechos personales de uso o goce de

bienes inmuebles por valor mensual

$100,039.65

( 705 VSMDF)

$200,079.30

(3,210 VSMDF)


un descompresor .

Avisos por cantidad Avisos por cantidad

inferiores a las señaladasinferiores a las señaladas

Los actos u operaciones que se realicen por Los actos u operaciones que se realicen por

montos inferiores a los señalados en las montos inferiores a los señalados en las

fracciones anteriores no darán a obligación fracciones anteriores no darán a obligación

alguna.alguna.

Si una persona realiza actos y operaciones por Si una persona realiza actos y operaciones por

una suma acumulada en un periodo de seis una suma acumulada en un periodo de seis

meses que supere los montos establecidos en meses que supere los montos establecidos en

cada supuesto para la formulación de avisos, cada supuesto para la formulación de avisos,

podrá ser considerada como operación sujeta a podrá ser considerada como operación sujeta a

la obligación de presentar los avisos.la obligación de presentar los avisos. 11


un descompresor .

1212

11..-- IdentificarIdentificar alal usuario,usuario, yy recabarrecabar copiacopia dede documentacióndocumentación

oficialoficial..

22..-- enen relaciónrelación dede negocios,negocios, sese informaráinformará sobresobre lala actividadactividad uu

ocupaciónocupación deldel cliente,cliente, basandobasando enen susu RegReg.. FedFed.. DeDe ContribContrib..

33..-- solicitarsolicitar alal usuario,usuario, sisi tienetiene conocimientoconocimiento dede lala existenciaexistencia

deldel dueñodueño yy susu informacióninformación enen casocaso dede actuaractuar enen susu nombrenombre..

44..-- custodiar,proteger,resguardar,custodiar,proteger,resguardar, yy evitarevitar lala destruccióndestrucción dede lala

documentacióndocumentación queque sirvasirva dede soportesoporte aa lala actividadactividad yaya seasea

físicafísica oo electrónicaelectrónica porpor unun plazoplazo dede 55 cincocinco añosaños..

55..-- brindarbrindar facilidadesfacilidades parapara laslas visitasvisitas dede verificaciónverificación..

66..-- presentarpresentar avisosavisos aa lala secretaríasecretaría..

OBLIGACIONES DE QUIENES REALICEN OBLIGACIONES DE QUIENES REALICEN

LAS ACTIVIDADES VULNERABLESLAS ACTIVIDADES VULNERABLES


un descompresor .

1313

LosLos avisosavisos sese deberándeberán presentarpresentar aa masmas tardartardar elel díadía 1717 deldel siguientesiguiente mesmes deldel acto,acto, aa travéstravés dede mediosmedios electrónicoselectrónicos yy enen formatoformato oficialoficial yy deberándeberán contenercontener ::

11..-- DatosDatos generalesgenerales dede quienquien realicerealice lala actividadactividad vulnerablevulnerable..

22..-- DatosDatos generalesgenerales deldel usuario,usuario, yy enen susu casocaso deldel beneficiariobeneficiario controladorcontrolador..

33..-- DescripciónDescripción dede lala actividadactividad vulnerablevulnerable sobresobre lala cualcual sese dédé avisoaviso..

avisosavisos porpor conductoconducto dede entidadesentidades colegiadascolegiadas.. (año)conformadas(año)conformadas únicamenteúnicamente porpor quienesquienes realicenrealicen lala mismamisma actividadactividad vulnerablevulnerable..

AVISOS PLAZOS Y FORMASAVISOS PLAZOS Y FORMAS


un descompresor .

1414

Queda prohibido dardar cumplimientocumplimiento aa obligacionesobligaciones y,y, enen general,general, liquidarliquidar oo pagarpagar actosactos uu operacionesoperaciones mediantemediante elel usouso dede monedasmonedas yy billetes,billetes, enen monedamoneda nacionalnacional oo divisas,divisas, yy MetalesMetales Preciosos,Preciosos, enen loslos supuestossupuestos siguientessiguientes::

Del uso de efectivo y metalesDel uso de efectivo y metales

Supuesto Importe

Constitución o transmisión de derechos reales

sobre bienes inmuebles

$1,000,000.00

(8,025 VSMDF)

Transmisiones de propiedad o constitución de derechos

reales sobre vehículos, nuevos o usados, ya sea aéreos,

marítimos o terrestres

$ 200,079.30

(3,210.VSMDF)

Transmisiones de propiedad de relojes, joyería, metales

preciosos y piedra preciosas y obras de arte

$200,079.30

(3,210 VSMDF)


un descompresor .

Supuesto Importe

Adquisición de boletos para participar en juegos de

apuestas, concursos o sorteos

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

Entrega o pago de premios por haber participado en juegos

con apuestas, concursos o sorteos

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

Prestación de servicios de blindaje para vehículos y bienes

inmuebles

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

Transmisión de dominio o constitución de derechos de

cualquier naturaleza sobre títulos representativos de partes

sociales o acciones de personas morales

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

Constitución de derechos personales de uso o goce de

bienes inmuebles, vehiculos aereos, maritimos o terrestres

$200,079.30

(3,210 VSMDF)

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un descompresor .

1515

LaLa SecretaríaSecretaría podrápodrá comprobar,comprobar, dede oficiooficio yy enen cualquiercualquier tiempo,tiempo, elel cumplimientocumplimiento dede laslas obligacionesobligaciones previstasprevistas enen estaesta Ley,Ley, mediantemediante lala prácticapráctica dede visitasvisitas dede verificaciónverificación oo enen susu caso,caso, alal órganoórgano concentradorconcentrador realizadosrealizados dentrodentro dede loslos cincocinco añosaños inmediatosinmediatos anterioresanteriores aa lala fechafecha dede inicioinicio dede lala visitavisita..

TodaToda lala informacióninformación yy documentacióndocumentación soportesoporte dede loslos avisosavisos sese consideraráconsiderará confidencialconfidencial yy reservada,reservada, yy dede usouso exclusivoexclusivo parapara estaesta disposicióndisposición..

LosLos AvisosAvisos queque sese presentenpresenten enen términostérminos dede estaesta LeyLey enen ningúnningún casocaso tendrán,tendrán, porpor sísí mismos,mismos, valorvalor probatorioprobatorio plenopleno..

De las Visitas de VerificaciónDe las Visitas de Verificación


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1616

De las Sanciones AdministrativasDe las Sanciones Administrativas

Acción Multa

Se abstenga de cumplir con los requerimientos que les

formule la secretaria.

De 12,466.00 hasta 124,660.00 ( 200 VSMDF HASTA 2,000 VSMDF)

Incumpla con cualquiera de las obligaciones del Art. 18 De 12,466.00 hasta 124,660.00 ( 200 VSMDF HASTA 2,000 VSMDF)

Incumpla con la obligación de presentar el día 17 los

avisos del día 18 hasta por 30 siguientes al vencimiento

De 12,466.00 hasta 124,660.00

( 200 VSMDF HASTA 2,000 VSMDF)

Incumpla la obligación de presentar los avisos sin reunir

los requisitos

De 12,466.00 hasta 124,660.00

( 200 VSMDF HASTA 2,000 VSMDF)

Los notarios que incumplan con sus obligaciones De 124,660.00 hasta 623,300.00

(2,000 VSMDF HASTA 10,000 VSMDF)

Omitan presentar los Avisos De 623,300.00 hasta 4,051,450.00

(10,000 hasta 65,000 VSMDF) o Del 10 al 100% de

la operación cuando pueda ser cuantificable, la que

resulte mayor.

Participen en cualquiera de los actos u operaciones

prohibidas del Art. 32.

De 623,300.00 hasta 4,051,450.00

(10,000 hasta 65,000 VSMDF) o Del 10 al 100% de

la operación cuando pueda ser cuantificable, la que

resulte mayor.


un descompresor .

La sanción para la reincidencia a quienes La sanción para la reincidencia a quienes

infrinjan la ley será.infrinjan la ley será.

El caso de casinos y juegos.El caso de casinos y juegos.-- La revocación La revocación

de permisos,de permisos,

En caso de corredor.En caso de corredor.-- Cancelación de Cancelación de

habilidades de corredor publico,habilidades de corredor publico,

En caso de notario.En caso de notario.-- Cesación del ejercicio de Cesación del ejercicio de

la función yla función y

En caso de Agentes aduanales.En caso de Agentes aduanales.-- La La

cancelación de la autorización otorgada.cancelación de la autorización otorgada. 11

Sanciones en caso de reincidenciaSanciones en caso de reincidencia


un descompresor .

1717

PrisiónPrisión dede 22 aa 88 añosaños yy multamulta dede 33 milmil aa 120120 milmil pesos,pesos, aa

quiénquién proporcioneproporcione::

DatosDatos falsos,falsos,

ilegibles,ilegibles,

ModifiqueModifique

oo alterealtere lala informacióninformación..

EsteEste delitodelito sese consideraconsidera gravegrave parapara loslos efectosefectos deldel códigocódigo

federalfederal dede procedimientosprocedimientos penalespenales..

De los DelitosDe los Delitos


un descompresor .

88

LaLa leyley sese publicopublico enen elel diariodiario oficialoficial elel 1717 dede octubreoctubre dede 20122012 yy entraentra enen vigorvigor aa loslos 99 mesesmeses siguientessiguientes aa susu publicaciónpublicación queque seriaseria elel mesmes dede agostoagosto 20132013..

ElEl ejecutivoejecutivo federalfederal emitiráemitirá elel reglamentoreglamento aa loslos 3030 díasdías siguientessiguientes aa lala entradaentrada enen vigorvigor dede estaesta..

LasLas disposicionesdisposiciones relativasrelativas aa lala obligaciónobligación dede presentarpresentar Avisos,Avisos, asíasí comocomo laslas restriccionesrestricciones alal efectivo,efectivo, entraranentraran enen vigorvigor aa loslos sesentasesenta díasdías siguientessiguientes aa lala entradaentrada enen vigorvigor deldel reglamentereglamente queque seráserá enen diciembrediciembre 20132013

TransitoriosTransitorios

material del curso 9 de nov

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