CONTABILIDAD COMPUTARIZADA CON SISCONT

Una Herramienta de Control y Gestión

Autor : Marcelo De La Cruz Heredia

INDICE

01.- Introducción 02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo. 03.- Plan de Cuentas. 04.- Tablas Auxiliares. 05.- Voucher (comprobantes). 06.- Asientos por destinos Automáticos. 07.- Actualización de Moneda Extranjera. 08.- Informes de Libros Contables. 09.- Informe de Registros Auxiliares. 10.- Estados Financieros. 11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N. 12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar). 13.- Centro de Costos( Áreas de Negocio). 14.- Presupuesto Operativo. 15.- Activos Fijos. 16.- Cálculo del R.E.I. 17.- Seguridad de la Información. 18.- Integración con otros Sistemas.

01.- Introducción

SISCONT es un Sistema Contable Doble Moneda con Gestión de Cuentas Corrientes, desarrollado para el área contable y financiera de la empresa, realiza análisis, cálculos y contabilización por Centro de Costos, Depreciación de Activo Fijo, Control Presupuestario, Ajustes por Corrección Monetaria, Asientos por Destino de manera automática, Actualización Mensual de Moneda Extranjera y Conciliaciones Bancarias.Solo con el ingreso de un voucher (comprobante contable) se actualizan todos los libros contables, así como se generan los principales informes para la toma de decisiones.

Con SISCONT todos los procesos son ejecutados en línea, es decir, si modificamos un voucher registrado en enero, otro usuario podrá consultar diciembre y el balance se encontraría actualizado en el momento.

Con SISCONT se puede llevar la contabilidad de tantas empresas como capacidad tenga su disco duro.

SISCONT permite la emisión de los principales reportes solicitados por las entidades auditoras, fiscalizadoras y financieras tales como los libros oficiales, registro de compras, ventas, retenciones y Estados Financieros, entre otros automáticamente.

02.- Mantenimiento de Áreas y Períodos de Trabajo.

Cambio de Mes

Este utilitario nos permite cambiar el mes de trabajo, al cual queremos ingresar datos, mostrándolo en la parte superior derecha del menú principal.

Las opciones que acepta el Sistema para ingresar son desde cero(0) para la Apertura de año hasta trece(13) para el Cierre de año.

Selección de empresas

Se utiliza para seleccionar la empresa a trabajar como para crear una nueva empresa o año de trabajo. Indicando la ubicación de los archivos de datos.

Mantenimiento de Datos

Este utilitario nos permite reconstruir los índices de las bases de datos, así como los saldos acumulados que mantengan las cuentas.

Se debe realizar este procedimiento luego de fallas de energía, o cuando se detecta alguna inconsistencias al emitir un informe. También se debe proceder con está opción luego de recibir información de otro sistema (vía importación de datos).

Consistencia

Este utilitario nos presenta las anomalías que pueden haber en cada uno de los voucher para el mes de trabajo en que nos encontremos:

- Cuenta inexistente.- Voucher descuadrado en S/.- Voucher descuadrado en US$.- Voucher descuadrado en S/. y US$.- Tipo de cambio diferente de cero para las cuentas de utilidad/pérdida por diferencia de cambio.- La cuenta no es tipo Registro (solo tipo Registro son imputables).- Moneda distinta a soles para cuentas de ingresos o gastos financieros.

Datos Generales de la Empresa

En esta área se digita el año de trabajo que el sistema validará al ingresar los voucher (comprobantes). Además de los datos de la empresa que se imprimirán en la cabecera de los reportes, para lo cual se cuenta con 5 campos que se imprimirán al lado izquierdo de la cabecera.

Ejercicio

La Empresa Comercial ABC S.A.C. inicia sus operaciones el 02/01/00

Se solicita:

1.- En Parámetros de Empresa registrar los datos de ABC S.A.C.

Año : 2000

Logo Pantalla : ABC S.A.C 00

1 linea de impresión : ABC S.A.C.

2 linea de impresión : Comercializadora

3 linea de impresión : Av. El Progreso N º 1529 San Isidro

4 linea de impresión : RUC es el 20204060099

5 linea de impresión : Teléf. 941-9225

2.- Realizar el cambio de mes a Enero

3.- Realizar el mantenimiento de Datos

4.- Ingresar nuevamente al Sistema y Consistenciar la información

03.- Plan de Cuentas.

De acuerdo a las disposiciones legales pertinentes, las empresas de acuerdo a su actividad establecen sus planes de cuentas. Los códigos y su nomenclatura se precisan en la lista de cuentas del Plan Contable

El Sistema nos presenta los siguientes campos:

CUENTA Se define el código de la cuenta, para lo cual disponemos de un máximo de 10 caracteres.

NOMBRE Se asigna el nombre de la cuenta para lo cual disponemos de un máximo de 30 caracteres, en alta y baja.

NIVEL DE CUENTA Balance : Para las cuentas principalesSub - Cuenta : Para los sub-totales(Balance de Sumas y Saldos)Registro : Es la divisionaria con la que se registran las operaciones.

TIPO DE CUENTA Código que sirve para clasificar las cuentas de acuerdo al tipo y señala su distribución para emitir los Estados Financieros: O : Cuentas de Orden A : Cuentas de Activo P : Cuentas de Pasivo R : Cuentas de Resultado (por Nat. y Func.) N : Cuentas de Gastos por NaturalezaF : Cuentas de Gastos por FunciónM : Cuentas solo saldos de Mayor

TIPO DE ANALISIS Define el nivel de análisis para las cuentas de Bancos y Cuentas Corrientes.

Sin análisis : Para las cuentas que se exceptúan Solo Detalle : El sistema nos permite registrar los datos del documento, pero sólo en forma referencial.Cta de Banco: Nos permite registrar la información para realizar la Conciliación Bancaria y el análisis de esta cuenta, como su ajuste de moneda extranjera.Cta con Análisis: Indica que la cuenta manejará el detalle de la información de los documentos y adicionalmente realizará la cancelación de los mismos en forma automática, como el ajuste de moneda extranjera.

CUENTA PARA EL AMARRE AL DEBE/HABER Se ingresará el código de cuenta de egreso que se ha de reflejar en los resultados por Función o Naturaleza de acuerdo al criterio de codificación para el asiento automático.

ACT. ME. A NIVELDE SALDOS Campo donde se indican para las cuentas en moneda extranjera, si el ajuste se realizará sólo a nivel de saldos. Por ejemplo CUENTAS BANCARIAS.

Ejercicio

Ingresar el Plan de Cuentas que se detalla a continuación para la empresa Comercial ABC S.A.C. de acuerdo a lo explicado y el ejemplo en las primeras cuentas.

10 CAJA Y BANCOS................. Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo

101 Caja Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo

1011 Caja Moneda Nacional Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis 1012 Caja Moneda Extranjera Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Act. ME a nivel de Saldos

1031 Remesas en Tránsito MN Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis

1032 Remesas en Tránsito ME Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis Act. ME a nivel de Saldos

104 Cuentas Corrientes Nivel de Cuenta: Sub-Cuenta Tipo de Cuenta: Activo

1041 Banco de Crédito MN Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Sin Análisis

1042 Banco de Crédito ME Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Cuenta de Bco Act. ME a nivel de Saldos

12 CLIENTES Nivel de Cuenta: Balance Tipo de Cuenta: Activo

1211 Facturas por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis

1212 Facturas por Cobrar ME Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis

1231 Letras por Cobrar MN Nivel de Cuenta: Registro Tipo de Cuenta: Activo Tipo de Análisis: Con Análisis20 MERCADERIAS 2011 Mercaderías 2081 Mercaderías ACM 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 3301 Inmuebles, Maquinaria y Equipo ACM 3321 Edificios y Otras Construcciones 3341 Unidades de Transporte 3351 Muebles y Enseres 39 DEPRECIACION Y AMORTIZ. ACUM. 3932 Depreciación Acum., Edificios 3934 Depreciación Acum., Vehículos 3935 Depr. Acum., Muebles Enseres 3981 Depr. y Amort. Acumulada ACM 40 TRIBUTOS POR PAGAR 40111 Impuesto General a la Ventas 40191 Imp. Renta. 4ta. Cat. 10% 40192 Imp. Renta 4ta. Cat. 5 % 40193 Impuesto de Solidaridad 42 PROVEEDORES 4211 Facturas por Pagar MN 4212 Facturas por Pagar ME 4231 Letras por Pagar MN 4232 Letras por Pagar ME 4621 Reclamaciones de Terceros MN 4622 Reclamaciones de Terceros ME 50 PATRIMONIO 5011 Capital Social 5081 Capital ACM 59 RESULTADOS ACUMULADOS 5911 Utilidades no Distribuidas

5921 Resultados Acumulados 5941 Resultado del Ejercicio 5981 Resultado REI, ACM 60 COMPRAS 6011 Mercaderías 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 6111 Variación de Existencias 6181 Variación de Existencias, ACM. 62 CARGAS DE PERSONAL 6211 Sueldos 63 SERV. PRESTADOS POR TERCEROS 6321 Honorarios Comisiones y Corretajes 6351 Alquileres 6361 Electricidad y Agua 67 CARGAS FINANCIERAS 6761 Pérdida por Difer. Cambio 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO. 6811 Depreciación Inmuebles Maq. y Equipo 69 COSTO DE VENTAS 6911 Mercaderías 70 VENTAS 7011 Ventas 77 INGRESOS FINANCIEROS 7761 Ganancia por Diferencia de Cambio 79 CARGAS IMPUTABLES A COSTOS 7900 Cargas Imputables a Ctas de Costos94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 9421 Sueldos Amarre al Debe : 6211 Amarre al Haber : 7900 9435 Alquileres Amarre al Debe : 6351 Amarre al Haber : 7900 9436 Electricidad y Agua Amarre al Debe : 6361 Amarre al Haber : 790095 GASTOS DE VENTAS 9532 Comisiones 9535 Alquileres 9536 Electricidad y Otros 96 GASTOS FINANCIEROS 9661 Pérdida por Dif. de Cambio

04.- Tablas Auxiliares.

Parámetros de Cuentas

En esta opción se definen algunas cuentas especiales para el sistema, las cuales permiten que se solicite la información necesaria para los registros auxiliares.

Se definirán los siguientes campos:

ORIGEN DE ASIENTOS AUTOMATICOS Se asignará el código respectivo para el origen de los asientos automáticos por: Amarres de Cuentas, Actualización de Moneda Extranjera y el Cálculo del Resultado por Exposición a la Inflación.

CUENTA RETENCIONES IMPUESTO A LA RENTA Se ingresará la divisionaria que sirve para activar la pantalla de ingreso de datos al Libro de Retenciones, se deja un campo libre para que sea definido por el usuario para el caso de otro impuesto o contribución a registrarse en este Libro.

CUENTA I.G.V. DE COMPRASY VENTAS. Se ingresará la divisionaria para activar la pantalla de ingreso de datos al libro respectivo, se tienen dos campos libres para que sean definidos por el usuario en la presentación de dichos libros.

CUENTA DE RESULTADO DEL EJERCICIO Se ingresa la divisionaria definida en el Plan Contable como Resultado del Ejercicio.

RUTA PARA ARCHIVOS TEMPORALES La ruta que por defecto le asigna el sistema a sus archivos temporales es: C:\SISCONTW la cual puede ser modificada por los usuarios.

PERD. POR DIFERENCIA DE CAMBIO Se ingresará la cuenta respectiva para la pérdida por diferencia de cambio definida en el Plan de Cuentas.

ORIGENES

En esta área se ingresarán los orígenes definidos por el usuario de acuerdo a un criterio de clasificación por ejemplo: Compras, Ventas, Ingresos.

Se registran en los siguientes campos:

CODIGO El sistema permite ingresar dos caracteres para definir este campo.

DESCRIPCION En este campo ingresará el nombre del origen.

MESES Se ingresará el número desde el cual se dará inicio a cada origen en forma mensual. Por defecto el sistema asigna un correlativo mensual comenzando con uno.

TIPO DE DOCUMENTO

En esta área se definen los documentos, que nos permitirá identificar a cada uno de ellos al ingresar los datos del documento en el proceso de voucher.

Código : Se recomienda utilizar la codificación definida por SUNAT y para el resto de documentos una codificación nemotécnica.

Concepto : Nombre del código descrito.

Proveedores / Clientes

Este archivo nos servirá para ingresar los agentes económicos (personas naturales o jurídicas) que de alguna forma establezcan relación con la empresa, agrupados hasta en nueve tipos definidos por el usuario por ej: Proveedores, clientes, terceros....

También puede ser alimentado directamente a través del ingreso de voucher. Se tendrán que definir los siguientes campos:

CODIGO Se pueden asignar hasta once caracteres alfanuméricos a este campo.

RAZON SOCIAL El sistema le asigna treinta caracteres para el detalle de este campo.

R.U.C. El sistema le asigna once caracteres a este campo.

DIRECCION Información referencial.

TELEFONO Información referencial

ATENCION Información referencial.

Tipo de Cambio Diario

En este archivo se almacena el tipo de cambio diario a utilizar. Su finalidad es facilitar el ingreso de este dato en los voucher.

Se definirán los siguientes campos:

FECHA Se ingresa la fecha correspondiente al tipo de cambio.

TIPO DE CAMBIO Se ingresa el tipo de cambio compra y venta.

Ejercicio

Orígenes

00 Apertura 01 Compras 02 Ventas 03 Caja 04 B. De Crédito 05 Diario 06 Retenciones 99 Automáticos

Parámetros de Cuentas

Debe registrar las cuentas correspondientes a cada campo solicitado:

Origen de Automáticos : 99

Cuenta Impuesto Ret. 10 % (Renta) : 40191Cuenta Impuesto Ret. 5% (Renta) : 40192En la columna libre se digita el FONAVI

Cuenta I.G.V. Compra : 40111En la primera columna libre se digita INAFECTOEn la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta I.G.V. Venta : 40111En la primera columna libre se digita INAFECTO

En la segunda columna libre se digita EXONERADO

Cuenta Utilidad o Perdida Balance General : 5941

Ruta para Archivos Temporales : C:\SISTMP

Tipos de Documento

00 Sunat 01 Factura 02 Boleta de Venta 03 Recibo de Honorarios 04 Liquidación de Compra 05 Boleto de Aviación 06 Carta de Porte Aéreo 07 Nota de Crédito 08 Nota de Débito 09 Guía de Remisión 10 11 Póliza de Valores 12 Tiket Maquina Reg. 14 Recibos por Ser.Públicos CH Cheques DP Depósitos EF Efectivo LE Letras RE Recibos

Proveedores y Clientes

Código C.Tributario Razón Social Tipo___ 20100156877 20100156877 IMPORTADORA HERMES S.A. Proveedor20123321000 20123321000 EMPRESA DE ENERGIA Proveedor20123321122 20123321122 EMPRESA DE AGUA Proveedor20123456788 20123456788 BANCO DE CREDITO Terceros20123467811 20123467811 EMPRESA TELEFONICA Proveedor20174025699 20174025699 IMPORTADORA OSIRIS S.A. Proveedor10182015177 10182015177 PEDRO REYES ASTO Proveedor20198020400 20198020400 COMERCIAL HERCULES S.A. Cliente20207040511 20207040511 COMERCIAL ZEUS Cliente

Tipos de Cambio

Fecha Compra Venta 31/12/97 2.7160000 2.7300000 01/01/98 2.7160000 2.7300000 02/01/98 2.7160000 2.7300000 03/01/98 2.7160000 2.7300000 04/01/98 2.7200000 2.7260000 05/01/98 2.7200000 2.7260000 06/01/98 2.7210000 2.7280000 07/01/98 2.7250000 2.7310000 08/01/98 2.7270000 2.7340000 09/01/98 2.7360000 2.7410000 10/01/98 2.7330000 2.7380000 11/01/98 2.7330000 2.7380000 12/01/98 2.7330000 2.7380000 13/01/98 2.7450000 2.7500000 14/01/98 2.7380000 2.7420000 15/01/98 2.7390000 2.7440000 16/01/98 2.7380000 2.7430000 17/01/98 2.7370000 2.7410000 18/01/98 2.7370000 2.7410000 19/01/98 2.7370000 2.7410000 20/01/98 2.7340000 2.7370000 21/01/98 2.7370000 2.7410000 22/01/98 2.7420000 2.7480000 23/01/98 2.7490000 2.7530000 24/01/98 2.7500000 2.7520000 25/01/98 2.7500000 2.7520000 26/01/98 2.7500000 2.7520000 27/01/98 2.7550000 2.7630000 28/01/98 2.7610000 2.7650000 29/01/98 2.7600000 2.7630000 30/01/98 2.7630000 2.7680000 31/01/98 2.7680000 2.7730000

05.- Voucher (comprobantes).

Es el comprobante de diario que contiene dos o mas registros por cada operaciones realizadas en la empresa.

En la cabecera de un voucher ingresamos los siguientes datos:

ORIGEN Es el tipo de voucher o libro (Efectivo, Ingresos, Egresos, Caja, Otros) que ha sido definido en Orígenes (Tablas Auxiliares).

NUMERO DE VOUCHER Es el correlativo por origen que se le asigna a los vouchers que se van ingresando durante el mes. El sistema le asigna el número 1 al primer voucher del mes de trabajo, pudiendo el usuario asignarle otro numero.

FECHA En este campo ingresaremos la fecha de registro del voucher, que será validada con el mes de trabajo que se muestra en la parte superior derecha.

Para los registros del voucher ingresamos los siguentes datos:

CUENTA Se ingresa el código de la cuenta.

DEBE / HABER Se ingresará el monto correspondiente. Al ingresar el monto en este campo, el otro campo queda automáticamente bloqueado.

MONEDA Se selecciona la moneda del respectivo importe.

TIPO DE CAMBIO El sistema por defecto coloca el tipo de cambio ingresado en el la Tabla Auxiliar Tipo de Cambio, con la posibilidad de modificarlo. Si al terminar de ingresar un voucher se presentaran los totales con diferencia de centavos en Soles (0.01) por efectos de redondeo, el sistema le permite recalcular el tipo de cambio para la cuenta que Ud. Elija, seleccionando el Icono de redondeo.

CENTRO DE COSTOS Se le asigna un centro de costos previamente definido en el Área Centro de Costos.

CODIGO FINANCIERO En este campo se ingresa el código definido en el formato Flujo de efectivo. Solamente tendremos acceso a este campo si usamos cuentas de la clase 10.

CONCEPTO El sistema le permite asignar una glosa de detalle de la operación.

Para los Registro Auxiliares se solicitan los siguientes datos:

LIBRO En este campo se le asigna el Libro: Compra Venta Retenciones

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento previamente definido, como el numero del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento.

NETO Base imponible o valor afecto a impuestos.

EXONERADO/INAFECTO Son los montos que puede definir el usuario de acuerdo a sus necesidades de presentación.

IMPUESTO Se registra el valor del Impuesto General a las Ventas.

CODIGO Se ingresa el Código del Proveedor o Cliente que origino la operación. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción.

Para las cuentas con análisis de documentos se solicitan los siguentes datos:

DOCUMENTO Se selecciona el tipo de documento.

Nº DE DOCUMENTO Es la serie y numero del documento.

FECHA DEL DOCUMENTO Es la fecha de emisión del documento.

FECHA DE VENCIMIENTO Es la fecha de vencimiento del documento.

CODIGO Se ingresa el Código del Proveedor o Cliente que origino la operación. De no estar registrado se puede ingresar en forma directa desde esta opción.

Listado de Voucher

Este utilitario nos permite emitir un reporte por impresora de un tipo y rango de voucher, en forma consecutiva.

Borrado de Voucher

Esta opción nos permite la eliminación de uno o un grupo de vouchers, de acuerdo a los parámetros que se ingresen.

06.- Asientos por destinos Automáticos.

Proceso de Amarre de Cuentas

La ejecución de este proceso nos permite generar de forma automática un asiento de transferencia, de acuerdo a las cuentas ingresadas en Amarre de Cuentas. Solo debe generar un voucher por mes. Si se tiene que ingresar o modificar un gasto luego de este proceso, se deberá usar la opción Borrar Voucher para eliminar el comprobante generado y volver a procesar el Amarre Automático. El número de voucher que genera depende del tipo de Origen que se le asignó en Parámetros de Cuenta.

Análisis de Naturaleza vs. Función

Es un informe que nos permite hacer un análisis cruzado de los gastos de Naturaleza vs. Función. Este informe no requiere que se procese amarres automáticos por lo que nos permite solicitarlo en cualquier momento y utilizarlo para comprobar el resultado del proceso de amarres.

Ejercicio

Definir los amarres en el Plan de Cuentas, en el ejercicio se ha considerado que se registra el amarre enlazado a la Clase nueve entonces el asiento por destino se refleja en la Clase seis.

Luego de realizar los amarres de cuentas realizar el proceso de amarre automático mensual, el asiento que se debe generar es:

Cuenta Glosa DEBE HABER2011 transferencia automática 546,800.00 0.006321 transferencia automática 2,190.40 0.006361 transferencia automática 19,491.52 0.006761 transferencia automática 14,873.70 0.00

6111 transferencia automática 0.00 546,800.007900 transferencia automática 0.00 2,190.407900 transferencia automática 0.00 19,491.527900 transferencia automática 0.00 14,873.70

Análisis Naturaleza v/s FunciónSeleccionar el informe en Soles, Mensual, algunos resultados son:

Totales Clase 6 S/. 21,681.92 Totales Clase 94 S/. 19,491.52Totales Clase 95 S/. 2,190.40

07.- Actualización de Moneda Extranjera.

Tipo de Cambio

En este archivo se ingresan los tipos de cambio de fin de mes de compras y ventas para ser utilizados en la actualización de moneda extranjera.

Proceso de Actualización de Moneda Extranjera

Se realizan tres procesos en forma automática:

Voucher de Documentos Cancelados

Mediante este proceso el sistema genera las diferencias de cambio, para las obligaciones en moneda extranjera canceladas en el periodo de trabajo; determinando la diferencia de cambio entre la provisión y la cancelación para las del mes y para provisiones de meses anteriores considera el tipo de cambio del mes anterior. Voucher de Documentos Pendientes

Actualiza las obligaciones no canceladas en moneda extranjera con los tipos de cambio del documento si es del mes o considera el tipo de cambio del mes anterior y lo compara con el del mes de trabajo, lo que obliga a realizar este proceso mes por mes en forma cronológica, determinando la respectiva diferencia de cambio.

Voucher por Saldo de Cuentas

Actualiza basado en los saldos de fin de mes de las cuentas que solamente se han procesado en moneda extranjera (bancos moneda extranjera), comparando el saldo en soles histórico con el monto de dólares multiplicado por el tipo de cambio

venta de fin de mes cuando el saldo sea deudor, y utiliza el tipo de cambio compra de fin de mes cuando el saldo sea acreedor.Ejercicio

Definir los Tipos de Cambio para realizar la actualización e indicar las cuentas de Utilidad y perdida por diferencia de cambio.

Compra VentaApertura 2.716 2.730Enero 2.768 2.773

Cuenta de Ganancia por Diferencia de Cambio : 7761Cuenta de Perdida por Diferencia de Cambio : 9661

Luego proceder a ejecutar actualización de moneda extranjera. Los asientos automáticos son:

CUENTA C O N C E P T O D E B E H A B E R Asiento por Documentos Pendientes 4212 DCP ASIENTO DE APERTURA 0.00 3,010.004212 DCP COMPRA DE MERCADERIAS 0.00 9,204.001212 DCP VENTA DE MERCADERIAS 6,513.60 0.001212 DCP DEVOLUCION DE MERCADERIAS 0.00 29.501212 DCP COBRANZA DE CLIENTES 0.00 1,327.504622 DCP PAGO DE COMISIONES 0.00 23.809661 Dif. de cambio por Pendientes 7,081.20 0.00

Asiento por Documentos Cancelados4232 Diferencia de cambio 0.00 2,100.004232 Diferencia de cambio 0.00 990.009661 Diferencia de cambio 3,090.00 0.00

Asiento a nivel de saldo de cuentas1012 Diferencia de cambio 0.00 0.001032 Diferencia de cambio 0.00 0.001042 Diferencia de cambio 0.00 4,702.509661 Diferencia de cambio 4,702.50 0.00

08.- Informes de Libros Contables.

Son todos aquellos informes oficiales provenientes de los registros de voucher en un sistema mecanizado que sirve de sustento para las entidades de control y fiscalizadoras.

Libro Diario

Registro cronológico de las transacciones contables utilizando la partida doble y codificados de acuerdo al plan de cuentas definido por cada empresa.

Libro Mayor

Agrupa las transacciones por cada cuenta contable y controla así movimientos deudores y acreedores de cada una de ellas.

Libro Caja Bancos

Libro que controla las operaciones de recepciones y desembolsos de efectivo en caja y en bancos.

09.- Informe de Registros Auxiliares.

Registro de Ventas

Registro auxiliar obligatorio para controlar y presentar las ventas que realiza la empresa en un mes y sustenta el débito fiscal del Impuesto General a las Ventas.

Registro de Compras

Registro auxiliar obligatorio para controlar las adquisiciones que realiza la empresa en un período determinado y sustenta el crédito fiscal del Impuesto a las Ventas.

Registro de Retenciones

Libro donde se registran las retenciones a los sujetos que perciben rentas de cuarta categoría según el Impuesto a la Renta y la retención del Impuesto de Solidaridad (Fonavi).

Libro Banco y Conciliación Bancaria

Libro Banco es un registro auxiliar que informa del movimiento en una determinada cuenta bancaria, tanto en ingresos como en egresos para determinar el saldo actual.

La Conciliación Bancaria es la verificación que se efectúa para contrastar el saldo en el Libro Bancos y el informe del estado de cuenta que emite la entidad bancaria.

10.- Estados Financieros.

Son los documentos que debe preparar contabilidad al terminar un período económico, a fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las actividades de la empresa.

Hoja de Trabajo de Sumas y Saldos

Llamado también Balance de Comprobación de Sumas y Saldos, es un informe que nos presenta la composición de los saldos de las cuentas del mayor en sus diferentes niveles.

Hoja de Trabajo 10 Columnas

Llamado también Balance de 10 columnas o Balance de Comprobación, es un informe que nos presenta un resumen del movimiento de cada una de las cuentas en un determinado nivel (Balance-Registro) y su distribución al Balance, Resultados por Naturaleza y Resultados por Función.

Balance, Estados de Resultado y Ratios Financieros

Balance GeneralEs un documento contable que informa, en una fecha determinada, el estado financiero de la empresa, y presenta en forma clasificada el valor de los derechos, sus obligaciones y su capital, valuados y elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Estado de Resultados por NaturalezaEs un estado financiero que nos muestra la composición de los ingresos y egresos clasificados de acuerdo al tipo de transacciones que le dieron lugar.

Estado de Resultados por Función Estado financiero que nos muestra las cuentas de los ingresos y gastos con el criterio de análisis de la aplicación en las diferentes áreas sujeta de responsabilidad de la empresa.

Ratios Financieros Son indicadores que sirven para efectuar la medición de la situación financiera de la empresa.

Enlace Plan de Cuentas

En el Plan de Cuentas se le debe indicar el código definido en el Formato de Balance a cada cuenta de registro, de esta manera enlazamos los mayores de cada divisionaria con nuestro formato.

Creación del formato de Balance, Estado de Resultado y Ratio Financiero.

Este utilitario nos permitirá diseñar el formato de Balance General y Estados de Resultado (Función y Naturaleza) a ser presentados en el panel de Informes - Balance Conasev.

Nomenclatura:

B : BalanceR : ResultadoA : ActivosP : PasivosN : NaturalezaF : Función000 : Tres ceros al final; cuenta título.00 : Dos ceros al final; cuenta Subtítulo.999 : Tres nueves al final; total de grupo.99 : Dos nueves al final; total Subgrupo=== : Guión doble en descripción; corte de grupo.--- : Guión simple en descripción; corte de Subgrupo

Se debe tomar en cuenta que para los registros que se utilizan en el Estado por Función y Naturaleza, como el caso de Ventas se debe utilizar la misma parte numérica del campo, diferenciándose por su tipo (N ó F). En el Plan de Cuentas se utilizará el prefijo "R" seguido de la parte numérica, en reemplazo de los prefijos genéricos (N ó F).

Los Ratios Financieros se formulan en base a los códigos definidos en este formato, anteponiendo la letra "C" al código de la cuenta.

Ejercicio

Se deben emitir los Estados Financieros, en sus diferentes modalidades y para comparar los resultados, se indica a continuación algunos totales:

Balance 10 columnas:

Activo Pasivo PerFun Gan.Fun Per.Nat Gan.Nat 2,010,884.00 1,755,134.62 583,355.62 839,105.00 536,555.62 792,305.00 255,749.38 255,749.38 255,749.382,010,884.00 2,010,884.00 839,105.00 839,105.00 792,305.00 792,305.00Balance Clasificado:

El primer paso es registrar el el formato de presentación.

CODIGO NOMBRE FORMULA RATIOSA100 ACTIVO CORRIENTE A105 Caja y BancosA110 Clientes A115 Cuentas por Cob. Accionistas y Personal A120 Cuentas por Cob. Diversas A121 Gastos Pagados por Anticipado A125 Mercaderías A130 Suministros diversosA135 Existencias por recibir A140 Provisión Fluctuación de Existencias A150 A199 Total Activo CorrienteA200 A201 A300 ACTIVO NO CORRIENTE A310 Inmuebles, maquinarias y equipo A320 Depreciación y amortización acumulada A350 A399 Total Activo No Corriente A500 A992 A993 A994 A995 A996 A997 A998 A999 TOTAL ACTIVO P000 PASIVO Y PATRIMONIO P050 P100 PASIVO CORRIENTE P105 Sobregiros bancarios P110 Tributos por Pagar P115 Remuneraciones por Pagar P120 Proveedores P125 Cuentas por Pagar DiversasP150

P199 Total Pasivo Corriente P200 P300 PASIVO NO CORRIENTE P305 Beneficios Sociales de los Trabajadores P310 Provisiones Diversas P350 P399 Total Pasivo No Corriente P400 P500 PATRIMONIO P505 Capital Social P510 Capital adicional P515 Participación Patrimonial del TrabajoP520 ReservasP525 Resultados AcumuladosP526 Resultados del Ejercicio P550 P599 Total PatrimonioP600 P999 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIOF000 F105 Ventas NetasF110 Costo de ventasF150 F199 UTILIDAD BRUTAF200 F205 Gastos de VentasF210 Gastos de AdministraciónF250 F299 RESULTADO DE OPERACIONF300 F505 Ingresos FinancierosF510 Gastos FinancierosF550 F999 UTILIDAD ANTES PARTICIP Y DEDUC IMP RN000 N105 Ventas NetasN110 Compra de mercaderíaN115 Variación de mercaderíasN150 N199 MARGEN COMERCIALN200 N205 Servicios Prestados por TercerosN250 N299 VALOR AGREGADON300 N305 Cargas de PersonalN310 TributosN350 N399 EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION

N400 N405 Cargas Diversas de GestiónN410 Provisiones del Ejercicio N450 N499 RESULTADO DE EXPLOTACIONN500 N505 Ingresos DiversosN510 Cargas FinancierasN550 N599 RESULTADO ANTES DE IMP. RENTAR000 R100 LIQUIDEZ R101 1.1 LIQUIDEZ GENERAL CA199/CP199R102 1.2 PRUEBA ACIDA (CA199-CA125)/CP199R103 R200 GESTION R201 2.1 COSTO DE VENTAS A VENTAS CF110/CF105R202 2.2 GASTOS FINANCIEROS A VENTAS CF510/CF105R203 R300 SOLVENCIA R301 3.1 ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL (CP199+CP399)/CP599R302 R400 RENTABILIDAD R401 4.1 RENTABILIDAD NETA DEL PATRIMONIO CF999/(CP599-CF999)R402 4.2 RENTABILIDAD DE VENTAS NETAS CF599/CF105 R403 R500 VALOR CONTABLE CP599/CP505

El segundo paso es enlazar el Plan de Cuentas con el Formato de presentación.

12 CLIENTES 1211 Facturas por Cobrar MN A110 1212 Facturas por Cobrar ME A1101231 Letras por Cobrar MN A110

El tercer paso es emitir el informe de Balance, Resultados y Ratios.

11.- Informe de Flujo de Efectivo y E.C.P.N.

Flujo de Efectivo

Muestra el efecto de los cambios de efectivo y equivalentes de efectivo en un período determinado por:

Actividades de OperaciónActividades de InversiónActividades de Financiamiento

Formato del Flujo de Efectivo

En este utilitario se definen tres tipos de actividades para este Estado Financiero, Actividades de Operación, Actividades de Inversión y Actividades de Financiamiento; a través del ingreso de los siguientes campos:

CODIGO Se crea un código para la actividad a definir (4 caracteres).

NOMBRE Se define la actividad.

FORMULA En este campo se ingresa la formula para el calculo de la conciliación, utilizando los códigos del Plan de Cuentas precedidos por la letra ¨C¨.

NOMENCLATURA O : OperaciónDEL CODIGO I : Inversión

F : Financiamiento9999 : Aumento (disminución) neto de efectivo

Para la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 13. El tercer y cuarto carácter será el correlativo que representa la actividad.

Para el subtotal de la actividad se ingresa lo siguiente en el campo código:

1. La letra inicial del tipo de actividad, ejemplo O (Operación).2. El segundo carácter es el dígito que va a caracterizar la actividad, ejemplo 13. El tercer y cuarto carácter será 99, que define el Aumento ó Disminución de

Efectivo de la actividad.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto

Nos presenta las variaciones ocurridas en las distintas partidas patrimoniales, durante un período determinado.

Formato del Estado de Cambio de Patrimonio Neto

CODIGO Código de la cuentaNOMBRE Descripción

NOMENCLATURA: M : Año anteriorN : Año Actual99 : Dos nueves al final; total Subgrupo

Para los montos requeridos en los campos a continuación, se ingresan las cantidades del período del año anterior. Los montos del movimiento del presente año se actualizan automáticamente desde el ingreso de los voucher.

Ejercicio

Flujo de Efectivo:

El primer paso es registrar en el formato de presentación. CODIGO NOMBRE O100 ACTIVIDADES DE OPERACIONO101 Cobranzas de clientesO102 Ingreso por venta de valores propiosO103 Intereses y dividendosO104 Cobros de intermediaciónO105 OtrosO106 O107 MENOS: O110 Pagos por compra de valores propiosO111 Pagos de remuneraciones y beneficios socialesO112 Pago de tributos O113 Pagos a proveedores O114 Pagos por costos de intermediación y contribuciónO115 Pagos por intermediaciónO116 OtrosO190 O199 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIVID.DE OPERACION O200 I100 ACTIVIDADES DE INVERSIONI102 Ingresos por venta de inmueble, maquinaria y equipoI103 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividadI105 I106 Menos:I107 Pagos por compra de inmuebles y equipos diversosI108 OtrosI199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.DE INVERSIONI200 F100 ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTOF101 Ingresos por emisión de acciones o nuevos aportes

F102 Ingresos por préstamos bancarios a corto y largo plazoF103 Ingresos proven emisión de bonos, hipot y otrosF104 Otros ingresos de efectivo relativo a la actividadF105 F106 Menos:F107 Amortización de préstamos obtenidosF108 Pagos de dividendos y otras distribucionesF109 Otros pagos de efectivo relativos a la actividadF110 F199 AUMENTO(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACT.FINANCIAMIENTOF200 F201 SALDO DEL EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIOF202 Resultado por exposición a la inflaciónF299 99 999 AUMENTO (DISMINUCION) DEL EFECTIVO9999 SALDO DEL EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIOC000 C001 C001 Utilidad (perdida) del ejercicioC100 Mas :C102 Depreciación y amortización del periodoC103 Provisión para beneficios socialesC104 Pérdida en venta de inmuebles y equipos diversosC105 Pérdidas por activos monetarios no corrientesC106 OtrosC107 C200 Menos:C201 Utilidad en venta de inmuebles y equipos diversosC202 Resultado por exposición a la inflaciónC203 Ganancia por pasivos monetarios corrientesC205 C300 Cargos y abonos cambios netos en activo y pasivoC301 (Aumento)disminución cuentas cobrar comercialesC302 (Aumento)disminución cuentas por cobrar diversasC303 (Aumento)disminución gastos pagados por anticipadoC310 Aumento(disminución) cuentas por pagar comercialesC320 C399 AUM(DISM) DEL EFECTIVO PROV.ACTIV.DE OPERACION

El segundo paso es actualizar los comprobantes .

Se procederá a modificar los comprobantes que utilizaron la clase 10 para enlazar dichas cuentas al formato de Flujo de Efectivo, con la finalidad de obtener este por el método directo.

Cuenta R.U.C. Libro Doc. Número F. Emi. F.Venc. M. T/C DEBE HABERVOUCHER : 03 1 COBRANZA DE CLIENTES O1011011 20704051 RI 001 27/01/98 27/01/98 S 2.7630 206,500.00 0.00

VOUCHER : 03 2 COBRANZA DE CLIENTES O1011012 20704051 RI 002 28/01/98 28/01/98 D 2.7630 733,576.50 0.00

VOUCHER : 04 1 CANCELACION DE LETRA O1131042 12345678 CH 00101 15/01/98 15/01/98 D 2.7440 0.00 411,600.00

VOUCHER : 04 2 CANCELACION DE LETRA O1131042 12345678 CH 00102 17/01/98 17/01/98 D 2.7410 0.00 246,690.00

VOUCHER : 04 3 CANCELACION DE AGUA O1131041 12345678 CH 00103 17/11/98 17/11/98 S 2.7410 0.00 23,000.00El tercer paso es emitir el informe de Flujo de Efectivo.

Estado de Cambio en el Patrimonio Neto:

El primer paso registrar los saldos del periodo anterior en el formato.

Capital Social 663,700.00Resultados Acumulados 122,500.00

El segundo paso emitir el informe.

Se recomienda como practica realizar alguna operación que modifique la cuenta de patrimonio, y en el campo Código Financiero indicar la partida de este reporte que afectaría, posteriormente emitir el informe.

12.- Cuentas Corrientes(Bancos, Cuentas por Cobrar y Pagar).

Es el análisis, gestión y mantenimiento de nuestras operaciones de cuentas por cobrar y/o pagar con personas naturales y jurídicas.

Mantenimiento de Cartera

Esta opción es una de las mas importantes para mantener actualizados nuestros documentos, además de realizar la reprogramación de las cobranzas y pagos.

El procedimiento a seguir es:

Reprogramación de la Deuda.Seleccionar el documento a reprogramar, y colocar la nueva fecha de vencimiento, actualizando de esta manera en forma automática nuestro flujo de caja.

Reclasificación del Estado de la ObligaciónSeleccionar el documento a reclasificar, e indicar el nuevo estado del documento; los estado son: Cartera, Descuento, Cob.Garantía, Cob.Libre, Protesto, Renovado y Otro Estado.

Cuentas Corrientes por Clientes, Proveedores y Otros

Este informe nos muestra los saldos y detalle de cada código (proveedor / cliente) en Soles y Dólares ordenado por fecha de vencimiento, considerando todos los documentos registrados en el sistema.

Estado de Cuentas

Informe que nos muestra en todo momento la situación de una cuenta en especial (facturas por pagar, letras, bancos..) ordenada por su fecha de vencimiento, mostrando toda la historia o solo los documentos pendientes. Este informe nos muestra solo las cuentas definidas como Bancos o Con Análisis en el Plan de Cuentas.

Análisis de Documentos

Informe sobre la naturaleza y situación de un documento que fue ingresado al control de cuentas corrientes clasificado por cuenta mas código (proveedor /cliente).Nos permite evaluar las obligaciones por cobrar o por pagar. Puede solicitarse un informe de los documentos que se encuentran pendientes o un informe de todos los documentos inclusive los cancelados, permitiéndonos ver en forma detallada la utilidad o pérdida por diferencia de cambio de cada documento.

Adicionalmente nos permite hacer un análisis de los documentos de un cliente específico ingresando el código de éste.

Este informe se podrá emitir por: PendientesNos muestra sólo los documentos pendientes al mes de trabajo.

HistóricoNos muestra todos los documentos registrados hasta el mes de trabajo.

MensualNos muestra todos los documentos del mes de trabajo, como los documentos que se encuentran pendientes en los meses anteriores.

CanceladosNos muestra todos los documentos cancelados hasta el mes que se esté trabajando.

Resumen

Nos muestra un reporte de documentos pendientes con un solo registro por código de la utilidad o perdida por diferencia de cambio al mes de trabajo.

Los documentos emitidos en dólares serán mostrados además en la columna de soles, siendo el saldo por cuenta igual al Mayor.

Flujo de Caja

Herramienta que nos permite apreciar los ingresos y egresos de la empresa en función a los vencimientos de documentos ingresados al sistema. Este se informe se presenta en forma Diaria , Semanal o Mensual desde una fecha determinada, mostrando la cuenta Caja y Bancos y asimismo las cuentas que halla Ud. definido como Analítica en el Plan de Cuentas, con un máximo de seis períodos.

13.- Centro de Costos( Áreas de Negocio).

Estado de Resultado de Gestión, que nos sirve para analizar, proyectos, sucursales, oficinas y otras áreas de negocio identificadas en la empresa controlando Ingresos y Egresos.

Centro de Costos

La finalidad de este archivo es relacionar las cuentas de gastos e ingresos con un centro de costos o área de negocio al momento del ingreso de un voucher.

El objetivo de esta estructura es poder determinar la utilidad y los gastos de cada una de éstas, así como su rentabilidad.

Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se ingresan dos dígitos para el grupo y cuatro para el centro de costos.

DESCRIPCION Se define el nombre del centro de costos.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe indicar que cuentas de registro solicitan que se valide el ingreso de un centro de costos, indicándole si dicha cuenta tiene característica de ganancia o pérdida.

Resultado Operacional

Este es un Estado de Resultado clasificado por el centro de costos seleccionado, mostrándonos el saldo de cada cuenta como su detalle para el control.Informe Gerencial para la toma de decisiones, por Centro de Costo ó Área de Negocios.

Gastos x Centro de Costos

Este informe tiene una presentación semejante al Resultado Operacional, mostrándonos todos los centros de costos asociados a una cuenta de gasto con su detalle para el respectivo control.

Saldos x Cuentas

Nos presenta un reporte de saldos mensuales o acumulados, desde el mes de Apertura hasta Diciembre, para un determinado rango de Cuentas, muy utilizado para el análisis de las tendencias de los gastos y/o ingresos. Además podemos solicitarle que nos incluya los centros de costos asociados a cada una de estas cuentas.

Ejercicio

Centro de CostosDefinir los centro de costos o áreas de negocio

10 TIENDAS1001 Lima Cercado1002 Miraflores

Enlace con el Plan de CuentasSe debe indicar a la cuenta de ventas que es de GananciaSe debe indicar a las cuentas de gastos (clase 9) que son de Pérdidas

Resultado OperacionalSeleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas, algunos resultados son:

Total Ingresos 792,305.00

Total Egresos 521,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas.

Gastos por Centro de CostosSeleccionar el informe en Soles, Tienda Lima Cercado y sin rango de fechas, algunos resultados son:

1001 Tienda Lima Cercado S/. -21,681.92

Una vez comparado el informe presionar enter sobre alguna de las cuentas y pedir detalle de estas.

Saldo por CuentasSeleccionar el informe en Soles, desde la Cta 9421 a la 9661, Mensual, con Centro de Costos, algunos resultados son:

9436 Electricidad y Agua S/. 19,4929532 Comisiones S/. 2,190

14.- Presupuesto Operativo.

Estimación de los ingresos y los gastos por meses para ser comparado con lo ejecutado en forma mensual y acumulada al mes de trabajo.

Creación de Presupuesto

Este archivo nos permite guardar la información relacionada con los estimados de gastos aprobados por la Gerencia para el presente ejercicio, y nos va a servir para medir la marcha de la gestión económica y financiera de la empresa.

Se definirán los siguientes campos:

CODIGO Se define un código para la cuenta respectiva, utilizando dos dígitos para los grupos ejemplo Administración, Ventas y cuatro dígitos para la definición de cuentas. Para las cuentas de gastos se debe utilizar el prefijo E

NOMBRE Se define el nombre de las partidas del presupuesto.

MONTO Se ingresan los montos estimados en dólares para los meses de Enero a Diciembre. La moneda local es calculada por el sistema utilizando el tipo de cambio venta de fin de mes, ingresando en Tabla de Tipo de Cambio y Ctas.

Enlace con el Plan de Cuentas

Se debe clasificar cada cuentas a nivel de registro que intervenga en el presupuesto.

Informe de Control Presupuestal

Nos permite evaluar la situación real de nuestro presupuesto. Comparando lo presupuestado con lo ejecutado.

Ejercicio

Presupuesto OperativoDefinir las cuentas de presupuesto: ENERO FEBRERO1000 INGRESOS 1001 Ventas US$ 200,000 220,000 1002 Otros Ingresos US$ 0 0 E000 EGRESOSE100 Gastos Administrativos US$ 6,500 6,000E200 Gastos de Ventas US$ 1,000 1,000

Control PresupuestalSeleccionar el informe en Dólares, Mensual, algunos resultados son:

Pre. Mes : US$ 192,500Real. Mes : US$ 281,090

15.- Activos Fijos.

Bienes de uso destinados a la generación de utilidades en una empresa.

Archivo de Activos Fijos

A través de esta pantalla se ingresan los datos relacionados a cada activo fijo.

Los campos a registrar son:

CODIGODESCRIPCION ACTIVOESTADO DEL ACTIVO FECHA DE ADQUISICION

UBICACIONCENTRO DE COSTOSMESES A DEPRECIAR.TASA DE DEPRECIACIONVALOR RESIDUALVALOR DE ADQUISICIONCUENTA CONTABLE DEL ACTIVOCUENTA DEPRECIACION ACUMULADACUENTA GASTO DE LA DEPRECIACIONCUENTA EXCEDENTE DE REVALUACIÓNDEPRECIACION REVALUACION

Cálculo de la Depreciación

Perdida generada por el uso, obsolescencia o insuficiencia de los bienes que forman parte de los activos fijos. El sistema genera el cálculo mensual de la depreciación de los activos fijos que se encuentren en estado activo generando un voucher automático por este concepto.

Calc. : Botón que calcula la depreciación mensual.

Cont. : Botón que genera el voucher contable en forma automática.

Cálculo de los Ajustes por Activo

Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico de los activos y su valor presente en función al IPM. El sistema genera el ajuste anual para cada activo considerando los factores del Calculo del R.E.I.

Ejercicio

Activos Fijo

Definir el siguiente activo fijo como ejemplo:

Código : 1000 MUEBLES Y ENSERESFecha de Adquisición : 12/12/97Estado : ActivoUbicación : VentasCentro de Costos : Tienda Lima CercadoMeses a Depreciar : 01Tasa de Depreciación : 20%Valor Residual : S/. 3,000.00Cta del Activo : 3351Monto del Activo : S/. 30,000.00Cta de Dep. Acumulada : 393

Monto de Dep. Acumulada : S/. 0.00Cta para el Gasto por Depreciación : 6811Cta para el Excedente de Revaluación : 7781Procesar : Depreciación - Revaluación

Cálculo Mensual de la DepreciaciónProcesar el cálculo, los resultados para enero son:1000 Muebles y enseres S/. 450.00

Cálculo Anual del AjusteEste cálculo está enlazado con el calculo del REI, revise el siguiente tema y una vez que ingresados los factores de ajuste, debe cambiar al mes de diciembre y proceder con el cálculo.

16.- Cálculo del R.E.I.

Procedimiento que sirve para corregir la desviación entre el valor histórico de los bienes y obligaciones no monetarias del contribuyente y los valores presentes, en función a la variación del índice de precios al por mayor (IPM)

Cuentas a Ajustar

Se define la cuenta de Ajuste por Corrección Monetaria (ACM) que corresponde a la clase a la cual pertenece esta cuenta. Por ejemplo a la cuenta 201 Mercaderías, se ingresa en este campo la cuenta 208 Mercaderías ACM.

Registrar los factores del Ajuste

En esta área se deben registrar los factores de ajuste para el calculo del R.E.I.

Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria

El sistema realiza el cálculo de los ajustes por corrección monetaria tomando en cuenta los factores ingresados en la tabla de factores. Además le permite generar una hoja de trabajo sin necesidad de generar un voucher.

Este proceso debe ser ejecutado al cierre de las operaciones del año, si tenemos que presentar un Balance ajustado a medio año se puede ejecutar pero debe tenerse la precaución de borrar el voucher generado al procesarlo nuevamente a fin de año.

Calc. : Botón que calcula el R.E.I.

Cont. : Botón que genera el voucher contable en forma automática.

Ejercicio

Cuentas a Ajustar

Indicar en el Plan de Cuentas:

Cuenta Cta de Ajuste2011 20813321 33013341 33013932 39813934 39813935 39815011 50815911 59815921 5981

Registrar los Factores de Ajuste:

Indicar en la tabla el factor:

1.12 para Apertura 1.21.11 para Enero 1.1

La cuenta para el resultado del REI es 5981

Cálculo del Ajuste por Corrección Monetaria

Proceder con el cálculo y emitir la hoja de trabajo para analizar los datos que conforman el Voucher Automático.

Resultado del REI S/. 36,060

17.- Seguridad de la Información.

Opciones que se orientan a asegurar la integridad, operatividad y confidencialidad de los datos del sistema.

Creación de Usuarios

Nos permite registrar a los usuarios definiendo las opciones donde tendrá acceso. Se definen los siguientes campos:

CODIGO Se define un código para el usuario (5 caracteres).NOMBRE Se ingresa el nombre del usuario (30 caracteres).CLAVE Se define la clave respectiva (5 caracteres).

Luego se define el acceso a cada uno de los ambientes del sistema. Por defecto no se tiene acceso a ningún modulo.

Se recomienda ingresar a los usuarios del sistema con su respectiva clave, la que permitirá alimentar el Control de Auditoria, y recuerden eliminar la clave de demostración.

Bloqueo de Meses a trabajar

Este utilitario le permite bloquear el ingreso a cualquier mes de trabajo. Utilizado para que los usuarios que tienen acceso a crear y/o modificar voucher, no realicen cambios en los meses que han sido analizados y presentado Balance.

Auditoria

Esta opción nos permitirá tener un control de los usuarios del sistema, mostrando la fecha y hora en que se realizó los últimos cambios.

La selección es la siguiente:

USUARIOORIGENVOUCHER DEL ... AL ...

Los datos que muestra son solo los del mes de trabajo.

Ejercicio

Usuarios

Ingresar el siguiente usuario:Código : D100Clave : D101Nombre : Digitador 1Acceso : Voucher Libro Diario Libro Mayor Balance 10 columnas Libro Compras Libro Ventas Libro retenciones

Cierre de Mes

Seleccionar el mes de Enero como cerrado e intentar modificar un voucher.

Auditoria

Seleccionar el Origen Compras, todos los usuarios y todo el rango de voucher.

18.- Integración con otros Sistemas.

Formato de Importación de Datos

La estructura de la base de datos estándar se muestra a continuación, si la base de datos es diferente se debe proceder a modificar el campo descripción para relacionar cada campo con el de la base de datos secundaria.

Item Campo Tipo Ancho Dec Descripción

1 VOU Numeric 4 numero de voucher2 MESV Character 2 mes de proceso3 CUENTA Character 10 cuenta contable4 DEBE Numeric 15 2 monto al debe5 HABER Numeric 15 2 monto al haber6 GLOSA Character 30 comentario7 T Character 2 tipo de origen8 TL Character 1 tipo de libro (C/V/R) 9 NUMERO Character 11 numero del documento10 FECHA Date 8 fecha del voucher11 DOC Character 2 tipo de documento 12 FECHAD Date 8 fecha del documento13 FECHAV Date 8 fecha de vencimiento14 TC Numeric 12 7 tipo de cambio15 MONEDA Character 1 moneda (S/D)16 NETO Numeric 15 2 monto neto17 NETO2 Numeric 15 2 monto opcional 18 NETO3 Numeric 15 2 monto opcional19 CC Character 4 código centro de costo20 FE Character 4 código flujo de efectivo21 RUC Character 8 ruc22 RS Character 30 razon social23 TIPO Character 1 tipo de prov/cliente24 DI Character 40 dirección25 ATEN Character 20 atención26 FONO Character 15 teléfono27 CODIGO Character 8 código proveedor /cliente

Si el código de referencia (Proveedor / Cliente) no se encuentra registrado, el sistema lo ingresará de acuerdo a los datos proporcionados o de lo contrario los dejará en blanco.

Proceso de Importación de Datos

Esta opción nos permite importar desde una base de datos con la estructura previamente definida. Además este proceso nos permite la integración del Sistema Siscont con otros sistemas o módulos como por ejemplo Facturación, Planillas y otros.

Proceso de Exportación de Datos

La exportación de datos nos permite filtrar la información por cualquier campo de la base de datos y guardándola en el archivo EXPORTA.DBF, los comandos a utilizar son:

.t. todos los datos

.and. condición Y

.or. condición O= condición de igualdad# condición de diferente< condición de menor> condición de mayor

por ejemplo: cuenta='1211 ' .and. mesv='01' nos exporta todos los datos de la cuenta 1211 que se registraron en el mes de enero.