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Manual de Procedimiento Página: 27
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de la Coordinación de
Auditoría
OBJETIVO
Establecer el Programa Integral Anual de Auditorías y Actos de Fiscalización de la Coordinación General de Auditoría a realizarse, a
través de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de los Auditores Especiales, a las Dependencias, Órganos Administrativos
Desconcentrados y Entidades, a fin de contribuir en el fortalecimiento de los controles internos y mejore la eficiencia, eficacia,
economía y transparencia de los procesos sustantivos en la Administración Pública Estatal.
NORMAS
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo.
Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito estatal.
Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito federal.
Art. 43 fracción I, II, III y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Art 12, fracción I, IV, VI, IX, X y XXX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización.
POLÍTICAS
Guía General de Auditoría Pública.
Guías Específicas por Tipo de Auditoría.
Lineamientos de Auditoría para la revisión de fondos y programas federalizados.
Lineamientos, criterios y demás normatividad emitida por las dependencias normativas y globalizadoras del ejecutivo.
DEFINICIONES
MP.- Manual de Procedimientos
SGP.- Secretaría de la Gestión Pública
COCEI.- Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
CA.- Coordinación de Auditoría
CGA.- Coordinación General de Auditoría
OCEI.- Órganos de Control y Evaluación
Manual de Procedimiento Página: 28
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de la Coordinación de
Auditoría
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Gira oficio para la conformación del anteproyecto del programa
anual de auditoría y de los actos de fiscalización a las unidades
correspondientes.
3 Coordinador (a) de los Órganos de
Control y Evaluación / Coordinación
de Auditoría
Recepciona los formatos para el anteproyecto del programa anual
de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su área de
adscripción
4 Turna los formatos para el anteproyecto del programa anual de
auditoría y de los actos de fiscalización bajo su cargo
5 Titular del Órgano de Control y
Evaluación / Auditor Especial
Formulan, requisitan y envían los formatos para el anteproyecto del
programa anual de auditoría y de los actos de fiscalización conforme
a su área de adscripción o bajo su encargo
6 Coordinador (a) de los Órganos de
Control y Evaluación / Coordinación
de Auditoría
Recepcionan, revisan el anteproyecto del programa de auditoría y
de los actos de fiscalización presentados por las áreas a su cargo a
fin de integrar uno solo
7 ¿Cubren los Requisitos?
Si: Se conecta con actividad No.10
No: Se conecta con actividad No.8
8 Envía observaciones
9 Titular del Órgano de Control y
Evaluación / Auditor Especial
Realiza las modificaciones y envía a su coordinación superior
inmediata.
Se conecta con actividad No.6
10 Envía a la Coordinación General de Auditoría el anteproyecto del
programa de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su
cargo para su integración
11 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones y valida los anteproyectos
presentados por las unidades correspondientes a fin de presentar un
solo documento
12 Somete a consideración del Secretario el anteproyecto del programa
integral anual de auditoría
13 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
¿Cubren los Requisitos?
Si: Se conecta con actividad No.14
No: Se conecta con actividad No.11
14 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Aprueba la conformación del programa integral anual de auditoría y
de los actos de fiscalización de los OCEI y Auditores Especiales
conforme el anteproyecto presentado por la coordinación General
de auditoría
15 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 29
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01
Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de la Coordinación de
Auditoría
Coordinador (a) General de
Auditoría
COCEI/CAE Titular del Órgano de
Control y Evaluación /
Auditor Especial
Titular de la Secretaría
de la Gestión Pública
Recepciona los
formatos para el
anteproyecto del
programa anual de
auditoría y de los
actos de fiscalización
3
Turna los formatos
para el anteproyecto
del programa anual de
auditoría y de los
actos de fiscalización
bajo su cargo
4
Recepcionan, revisan
el anteproyecto a fin
de integrar uno solo
6
Formulan, requisitan y
envían los formatos
para el anteproyecto del
programa anual de
auditoría y de los actos
de fiscalización
conforme a su área de
adscripción o bajo su
encargo
5
5
A
¿Cubren los
Requisi-tos?
Si
No
7
Envían con
observa-
ciones
8
Realiza las
modificaciones y
envía
9
1
1
Gira oficio para la
conformación del
anteproyecto del
programa anual de
auditoría y de los
actos de fiscalización
a las unidades
correspondientes
2
2
Inicio 1
Manual de Procedimiento Página: 30
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAACOCEICA-01 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna y de la Coordinación de
Auditoría
Coordinador (a) General de
Auditoría
COCEI/CAE Titular del Órgano de
Control y Evaluación /
Auditor Especial
Titular de la Secretaría de la
Gestión Pública
A
Somete a
consideración del
Secretario el
anteproyecto del
programa integral
anual de auditoría
12
Aprueba la
conformación del
programa integral
anual de auditoría y de
los actos de
fiscalización de los
OCEI y Auditores
Especiales conforme
el anteproyecto
presentado por la
coordinación General
de auditoría
14
Fin 15
Envía a la
Coordinación General
de Auditoría el
anteproyecto del
programa de auditoría
y de los actos de
fiscalización bajo su
cargo
10
Recepciona, revisa,
realiza adecuaciones y
valida los
anteproyectos
presentados por las
unidades
correspondientes a fin
de presentar un solo
documento
11
2
¿Cubren los
Requisitos?
Si
No 13
2
Manual de Procedimiento Página: 31
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAADBJ-02 Septiembre 2016
Coordinación General de Auditoría
Programa Integral Anual de Auditoría de la Delegación de Benito Juárez
OBJETIVO
Establecer el Programa Integral Anual de Auditorías y Actos de Fiscalización de la Coordinación General de Auditoría a realizarse, a
través de la Delegación de Benito Juárez, a las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades, a fin de
contribuir en el fortalecimiento de los controles internos y mejore la eficiencia, eficacia, economía y transparencia de los procesos
sustantivos en la Administración Pública Estatal.
NORMAS
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos.
Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Quintana Roo.
Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito estatal.
Leyes, reglamentos, normas, lineamientos, acuerdos y demás disposiciones normativas aplicables en el ámbito federal.
Art. 43 fracción I, II, III y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Art 12, fracción I, IV, VI, IX, X y XXX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización.
Políticas
Guía General de Auditoría Pública.
Guías Específicas por Tipo de Auditoría.
Lineamientos de Auditoría para la revisión de fondos y programas federalizados.´
Lineamientos, criterios y demás normatividad emitida por las dependencias normativas y globalizadoras del ejecutivo.
DEFINICIONES
MP.- Manual de Procedimientos
SGP.- Secretaría de la Gestión Pública
CGA.- Coordinación General de Auditoría
DBJ.- Delegación de Benito Juárez
Manual de Procedimiento Página: 32
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAADBJ-02 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Delegación de Benito Juárez
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Gira oficio para la conformación del anteproyecto del programa de
auditoría y de los actos de fiscalización de la Delegación de Benito
Juárez
3 Delegado (a) de Benito Juárez
Recepciona los formatos para el anteproyecto del programa de
auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su área de
circunscripción
4 Formula, requisita y envía los formatos para el anteproyecto del
programa de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su
área de circunscripción
5 Envía a la Coordinación General de Auditoría el anteproyecto del
programa de auditoría y de los actos de fiscalización conforme a su
área de circunscripción para su integración
6 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones y valida el anteproyecto
presentado por la DBJ
7 ¿Cubre los Requisitos?
Si: Se conecta con actividad No.10
No: Se conecta con actividad No.8
8 Envían con observaciones
9 Delegado (a) de Benito Juárez
Realiza las modificaciones y envía. Se conecta con actividad No.6
10 Coordinador (a) General de Auditoría Somete a consideración del Secretario el anteproyecto del
programa integral anual de auditoría
11 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
¿Cubre los Requisitos?
Si: Se conecta con actividad No.9
No: Se conecta con actividad No.6
12 Coordinador (a) General de Auditoría Recepciona, revisa, realiza adecuaciones.
Se conecta con actividad No.10
13 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Aprueba la conformación del programa integral anual de auditoría y
de los actos de fiscalización conforme el anteproyecto presentado
por la coordinación General de auditoría
14 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 33
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAADBJ-02 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Delegación de Benito Juárez
Coordinador (a) General de
Auditoría
Delegación de Benito Juárez
Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
A
Recepciona los formatos para el
anteproyecto del programa de auditoría y
de los actos de fiscalización conforme a
su área de circunscripción
3
3
Gira oficio para la
conformación del
anteproyecto del
programa de auditoría
y de los actos de
fiscalización de la
DBJ
2
2
Inicio 1
Formula, requisita y envía los formatos
para el anteproyecto del programa de
auditoría y de los actos de fiscalización
conforme a su área de circunscripción
4
Envía a la Coordinación General de
Auditoría el anteproyecto del programa
de auditoría y de los actos de
fiscalización conforme a su área de
circunscripción para su integración
5
Recepciona, revisa,
realiza adecuaciones y
valida el anteproyecto
presentado por la DBJ
6
1
Manual de Procedimiento Página: 34
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PIAADBJ-02 Septiembre 2016
Programa Integral Anual de Auditoría de la Delegación de Benito Juárez
Coordinador (a) General de
Auditoría
Delegación de Benito Juárez
Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
¿Cubre los Requisi-
tos?
Si
No
7
Envían
con
observa-
ciones
8
Somete a
consideración del
Secretario el
anteproyecto del
programa integral
anual de auditoría
10
¿Cubre los
Requisitos
?
Aprueba la
conformación del
programa integral
anual de auditoría y de
los actos de
fiscalización de la DBJ
conforme el
anteproyecto
presentado por la
coordinación General
de auditoría
13
Si
No
11
Fin 14
A
Realiza las
modificaciones y envía
9
1
Recepciona, revisa,
realiza adecuaciones
12
2
2
Manual de Procedimiento Página: 35
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-NLCRDDE-03 Septiembre 2016
Normas, Lineamientos y Controles para Registrar y Designar los Despachos Externos
OBJETIVO:
Presentar las propuestas de designación de Despachos Externos que realizarán las auditorías, en las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública del Estado, conforme al padrón de despachos y a la evaluación del desempeño de los mismos; así como de
las necesidades de cada ente sujeto a revisión.
NORMAS:
Art. 43, fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Art 12, fracción XVII y XIX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de organización.
Acuerdo mediante el cual se establecen disposiciones que deberán cumplir las dependencias y entidades de la
Administración Pública Estatal en la contratación de Despachos Externos de Auditoría Financiera y de Obra Pública.
Políticas:
Normas de Información Financiera (NIF).
Normas de auditoría para atestiguar la revisión y otros servicios relacionados.
Lineamientos generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.
Código de Ética Profesional.
Cédula de Evaluación del Desempeño de Auditores Externos.
Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos
SGP.- Secretaría de la Gestión Pública
CGA.- Coordinación General de Auditoría
CAE.- Coordinador (a) de Auditoría Externa
Manual de Procedimiento Página: 36
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-NLCRDDE-03 Septiembre 2016
Normas, Lineamientos y Controles para Registrar y Designar los Despachos Externos
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Determina el universo de las entidades de la administración pública
paraestatal, sujetas al proceso de revisión de estados financieros y
dictamen fiscal conforme a la normatividad aplicable
3 Solicita al CAE presente los resultados de las cédulas de evaluación
del desempeño de auditores externos
4 Coordinador (a) de Auditoría Externa Presenta el resultado de las cédulas de evaluación del desempeño
de auditores externos, por cada unidad sujeta a revisión
5 Coordinador (a) General de Auditoría Evalúa conjuntamente con el CAE, la permanencia o no dentro del
padrón de despachos externos de la firma independiente registrada
o el cambio de la designación a una nueva unidad sujeta a revisión
6 ¿Cumple con requisitos?
Si: Se conecta con actividad No.8
No: Se conecta con actividad No.7
7 Descarta la designación para el Despacho Externo que no cumplió
con los requisitos. Se conecta con actividad No.14
8 Determina y presenta al titular de la Secretaria de la Gestión Pública
la propuesta de designación de despachos externos, en
cumplimiento de la normatividad correspondiente
9 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Revisa la propuesta
10 ¿Modificaciones?
Si: Se conecta con actividad No.11
No: Se conecta con actividad No.13
11 Emite correcciones y envía para modificación
12 Coordinador (a) General de Auditoría Realiza correcciones y presenta al titular de la SGP la nueva
propuesta de designación de despachos externos. Se conecta con
actividad No.9
13 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Autoriza la propuesta de designación de despacho externos
14 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 37
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-NLCRDDE-03 Septiembre 2016
Normas, Lineamientos y Controles para Registrar y Designar los Despachos Externos
Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador (a) de Auditoría Externa Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Determina el universo
de las entidades de la
administración pública
paraestatal, sujetas al
proceso de revisión de
estados financieros y
dictamen fiscal
conforme a la
normatividad aplicable
2
Inicio 1
Solicita al CAE
presente los
resultados de las
cédulas de evaluación
del desempeño de
auditores externos
3
Presenta el resultado de las
cédulas de evaluación del
desempeño de auditores externos
, por cada unidad sujeta a revisión
4
Evalúa conjuntamente con el
CAE, la permanencia o no
dentro del padrón de
despachos externos de la
firma independiente
registrada o el cambio de la
designación a una nueva
unidad sujeta a revisión
5
A
Manual de Procedimiento Página: 38
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-NLCRDDE-03 Septiembre 2016
Normas, Lineamientos y Controles para Registrar y Designar los Despachos Externos
Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador (a) de Auditoría
Externa
Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Revisa la propuesta
9
A
¿Cumple con
requisitos? 6
6?
Si
No
Descarta la
designación
para el
Despacho
Externo que no
cumplió con los
requisitos
7
Determina y presenta al titular
de la Secretaria de la Gestión
Pública la propuesta de
designación de despachos
externos, en cumplimiento de la
normatividad correspondiente.
8
1
¿Modifi-caciones?
10
Emite correcciones
y envía para
modificación
11 No
Si
Autoriza la propuesta de
designación de despacho
externos
13
Realiza correcciones y presenta
al titular de la SGP la nueva
propuesta de designación de
despachos externos
12
Fin 14 1
2
2
Manual de Procedimiento Página: 39
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PLCNSEPLERRA-04 Septiembre 2016
Proponer los Lineamientos y Criterios que no se Encuentren Previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados
OBJETIVO:
Proponer lineamientos y criterios que no se encuentren previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los
Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos
aplicables en la materia.
NORMAS:
Art. 43 fracción X y XXV de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Art 12, fracción XXIII, XXV y XXIX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los
Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable en la materia.
Políticas:
Afectaciones al marco normativo estatal y federal vigente.
Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos
SGP.- Secretaría de la Gestión Pública
CGA.- Coordinación General de Auditoría
CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
ER.- Entrega Recepción
PER.- Proceso de Entrega Recepción
QROO.- Quintana Roo
Manual de Procedimiento Página: 40
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PLCNSEPLERRA-04 Septiembre 2016
Proponer los Lineamientos y Criterios que no se Encuentren Previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Realiza el análisis de la normatividad aplicable a los PER de los
recursos asignados a los servidores públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado de QROO
3 Solicita a la CVER observe y comente si se requieren nuevas
adecuaciones al marco normativo correspondiente
4 Coordinador (a) de Vinculación y
Entrega y Recepción
Analiza el marco normativo
5 ¿Existen posibles adecuaciones?
Si: Se conecta con actividad No.6
No: Se conecta con actividad No.17
6 Emite sus observaciones y comentarios pertinentes a la
normatividad aplicable a los PER y somete a consideración del
Coordinador (a) de la CGA
7 Coordinador (a) General de Auditoría Examina en forma conjunta con la CVER las observaciones y
comentarios, a fin de presentar la propuesta de adecuación al
marco normativo
8 ¿Existen correcciones?
Si: Se conecta con actividad No.9
No: Se conecta con actividad No.10
9 Coordinador (a) de Vinculación y
Entrega y Recepción
Realiza adecuaciones y turna a la CGA. Se conecta con
actividad No.7
10 Coordinador (a) General de Auditoría Turna la propuesta al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
11 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Revisa propuesta
12 ¿Existen correcciones?
Si: Se conecta con actividad No.13
No: Se conecta con actividad No.15
13 Envía a la CGA propuesta con observaciones y comentarios
14 Coordinador (a) General de Auditoría Realiza adecuaciones y envía propuesta al Titular de la Secretaría
de la Gestión Pública. Se conecta con actividad No.11
15 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Valida la propuesta con su VO. BO. y la turna a la Coordinación
para la Modernización de la Administración Pública.
16 Coordinador (a) General para la
Modernización de la Gestión Pública
Gestiona su publicación y difusión
17 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 41
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PLCNSEPLERRA-04 Septiembre 2016
Proponer los Lineamientos y Criterios que no se Encuentren Previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados
Coordinador (a) General
de Auditoría
Coordinador (a) de Vinculación
y Entrega y Recepción
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Coordinador (a) Gral.
para la Modernización
de la Gestión Pública
Realiza el análisis de la
normatividad aplicable
a los PER de los
recursos asignados a
los servidores públicos
de la Administración
Pública y de los
Ayuntamientos del
Estado de QROO
2
Inicio 1
Solicita a la CVER
observe y comente si
se requieren nuevas
adecuaciones al
marco normativo
correspondiente
3
Analiza el marco
normativo
4
¿Existen posibles adecua-ciones?
Si
Emite sus observaciones
y comentarios pertinentes
a la normatividad aplicable
a los PER y somete a
consideración del
Coordinador (a) de la
CGA
6
5
Examina en forma
conjunta con la CVER
las observaciones y
comentarios, a fin de
presentar la propuesta
de adecuación al
marco normativo
7
No
1
2
A
Manual de Procedimiento Página: 42
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-PLCNSEPLERRA-04 Septiembre 2016
Proponer los Lineamientos y Criterios que no se Encuentren Previstos en la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados
Coordinador (a) General
de Auditoría
Coordinador (a) de Vinculación
y Entrega y Recepción
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
CGMGP
A
Turna la propuesta al
Titular de la Secretaría
de la Gestión Pública
10
Revisa la propuesta
11
¿Existen correccio-
nes?
Si
12
No
Envía a la CGA
propuesta con
observaciones y
comentarios
13
Valida la propuesta
con su Vo.Bo. y la
turna a la CGMGP
Pública.
15
Realiza adecuaciones
y envía propuesta al
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
14
3
3
Gestiona su publicación y difusión
16
Fin 17 1
¿Existen correccio-
nes?
Realiza adecuaciones y turna a la CGA
9
2
Si 8
No
Manual de Procedimiento Página: 43
Manual de Procedimiento
OBJETIVO:
Auxiliar a las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades para realizar actos de fiscalización a los recursos
asignados a las mismas, con el fin de incorporarlos de manera adicional al Programa Anual de Auditorías, previa autorización del (de
la) Secretario (a).
NORMAS:
Art. 43 fracción II y VIII de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Art 12, fracción IV y VI del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización.
Políticas:
Analizar la solicitud realizada conforme al Programa Anual de Auditorías y de Actos de Fiscalización, a fin de que se
determine si procede o no la solicitud realizada a la Secretaría de la Gestión Pública.
Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos
SGP.- Secretaría de la Gestión Pública
CGA.- Coordinación General de Auditoría
CAE.- Coordinador (a) de Auditoría Externa
UA.- Unidad Administrativa
PAA.- Programa Anual de Auditorías
COCEI.- Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
CA.- Coordinación de Auditoría
DBJ.- Delegación de Benito Juárez
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-ARAFNP-05 Septiembre 2016
Auxiliar en Realización de Actos de Fiscalización No Programados
Manual de Procedimiento Página: 44
Manual de Procedimiento
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Dependencia, Órgano o Entidad de
la Administración Pública Estatal
Inicio del Procedimiento
2 Envía su solicitud respecto a los rubros a auditar o actos de
fiscalización requeridos en su unidad administrativa
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Revisa y turna la solicitud a la CGA, para el análisis
correspondiente
4 Coordinador (a) General de Auditoría Analiza la solicitud conforme al PAA y actos de fiscalización
5 Informa al titular de la SGP respecto al estatus del PAA y de los
actos de fiscalización a fin de dar una respuesta a la unidad
administrativa solicitante
6 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Analiza y determina si procede o no la solicitud
7 ¿Autoriza?
Si: Se conecta con actividad No.9
No: Se conecta con actividad No.8
8 Coordinador (a) General de Auditoría Emite Oficio a la UA solicitante, justificando el motivo por los cuales
no podrá atender su solicitud.
Se conecta con actividad No.15
9 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Turna a la CGA para su atención
10 Coordinador (a) General de Auditoría Propone los tiempos y ajustes al programa correspondiente
(COCEI, CA o DBJ)
11 Informa a la unidad correspondiente (COCEI, CA, o DBJ) sobre los
tiempos y ajustes al PAA o de actos de fiscalización
12.a Coordinador (a) de los Órganos de
Control y Evaluación / Coordinador
(a) de Auditoría
Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o
auditoría a realizar.
Se conecta con actividad No.13
12.b Delegación Benito Juárez Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o
auditoría a realizar.
Se conecta con actividad No.14
13 Coordinador (a) de los Órganos de
Control y Evaluación / Coordinador
(a) de Auditoría
Notifica al (titular del OCEI o Auditor Especial) de los ajustes a su
programa
14 Titular de Órgano de Control y
Evaluación / Auditor Especial /
Delegación Benito Juárez
Realiza el seguimiento
15 Fin del Procedimientos
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-ARAFNP-05 Septiembre 2016
Auxiliar en Realización de Actos de Fiscalización No Programados
Manual de Procedimiento Página: 45
Manual de Procedimiento
Dependencia,
Órgano o Entidad
de la
Administración
Pública Estatal
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Coordinador (a) de los
Órganos de Control y
Evaluación / Coordinador
(a) de Auditoría
Delegación Benito
Juárez / Titular de
Órgano de Control y
Evaluación / Auditor
Especial
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-ARAFNP-05 Septiembre 2016
Auxiliar en Realización de Actos de Fiscalización No Programados
Envía su solicitud respecto a los rubros a auditar o actos de fiscalización requeridos en su unidad administrativa
2
Inicio 1
Revisa y turna
la solicitud a la
CGA, para el
análisis
correspondiente
3
Analiza la
solicitud
conforme al
PAA y actos
de
fiscalización
4
Informa al titular
de la SGP
respecto al
estatus del PAA
y de los actos de
fiscalización a fin
de dar una
respuesta a la
unidad
administrativa
solicitante
5
Analiza y
determina si
procede o no
la solicitud
6
¿Autoriza?
7
Si
No
Emite Oficio a la
UA solicitante,
justificando el
motivo por los
cuales no podrá
atender su
solicitud
8
1
|
A
Manual de Procedimiento Página: 46
Manual de Procedimiento
Dependencia,
Órgano o Entidad
de la
Administración
Pública Estatal
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Coordinador (a) de los
Órganos de Control y
Evaluación / Coordinador
(a) de Auditoría
Delegación Benito
Juárez / Titular de
Órgano de Control y
Evaluación / Auditor
Especial
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-ARAFNP-05 Septiembre 2016
Auxiliar en Realización de Actos de Fiscalización No Programados
Turna a la
CGA para su
atención
9
Propone los
tiempos y ajustes
al programa
correspondiente
(COCEI, CA o
DBJ
10
A
Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o auditoría a realizar
12.a
Notifica al (titular del OCEI o Auditor Especial) de los ajustes a su programa
13
Fin 15
Recepciona e incorpora a su PAA el nuevo acto de fiscalización o auditoría a realizar
12.b
Realiza el seguimiento
14
1
Informa a la
unidad
correspondient
e (COCEI, CA,
o DBJ) sobre
los tiempos y
ajustes al PAA
o de actos de
fiscalización
11
Manual de Procedimiento Página: 47
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-PAFPACGA-06 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría
OBJETIVO
Presentar los actos de fiscalización y Programas de Auditoría que se llevarán a cabo a las Dependencias y Entidades que conforman
la Administración Pública a través de los Titulares de los OCEI, con el fin de cumplir con los mismos de manera oportuna.
NORMAS
ESTATAL
Articulo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Articulo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría, se utiliza para integrar el Programa Operativo Anual
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 48
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- PAFPACGA-06 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio del Procedimiento
2
Recibe de la CGA los formatos para el llenado de los Actos de
Fiscalización y los Programas de Auditoría de los OCEI, así también se le
informa la fecha limite para su cumplimiento.
3 Requisita y envía a los Titulares de los OCEI los formatos para su llenado
4 Titular del OCEI
Recepciona y elabora las propuestas del anteproyecto de los Actos de
Fiscalización y los Programas de Auditoría de los OCEI en los formatos
correspondientes
5 Envía a la COCEI los formatos requisitados de las propuestas del
anteproyecto de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría
6 Titular de la COCEI Recepciona las Propuestas del Titular del OCEI referente a los Actos de
Fiscalización y los Programas de Auditoría
7 Analiza los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría del Titular
del OCEI
8
¿Las propuestas de los Titulares de los OCEI cumplen con lo solicitado?
NO: Turna a los titulares de los OCEI propuestas de correcciones y/o
adecuaciones para su debida atención
SI: Conecta con la actividad número 9
9 Integra los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría de los
Titulares de los OCEI
10
Envía a la CGA los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría
de los Titulares de los OCEI, para la atención correspondiente de la
misma
11 Titular de la CGA Recibe los actos de fiscalización y los Programas de Auditoria por parte
de la COCEI, para la atención correspondiente.
12 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 49
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- PAFPACGA-06 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación de Auditoría.
Titular del COCEI
Titular del OCEI
Titular de la CGA
Inicio 1
Recibe los Formatos
para su llenado de los Actos de fiscalización
y Programa de
Auditorías 2
Requisita y envía a los
Titulares de los OCEI
los formatos para su
llenado 3
Recepciona y elabora las
propuestas del anteproyecto
de los Actos de Fiscalización
y Programas de Auditoria 4
Envía las propuestas del
anteproyecto de los Actos
de Fiscalización y
Programas de Auditoria 5
Recepciona las propuestas
de los Titulares de los OCEI 6
A
1
Manual de Procedimiento Página: 50
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- PAFPACGA-06 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
Titular del COCEI
Titular del OCEI
Titular de la CGA
Analiza las Propuestas del
Titular del OCEI 7
A
¿Las
Propuestas
cumplen
con lo
solicitado?
8
4
Integra las Propuestas de
los Titulares de los OCEI 9
Envía el Anteproyecto de
los Actos de Fiscalización y
los Programas de las
Auditorias 10
Recibe el Anteproyecto
de los Actos de
Fiscalización y los
Programas de las
Auditorias 11
Fin 12
Fin 12
Manual de Procedimiento Página: 51
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-VCPOA-07 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los OCEI
OBJETIVO
Verificar de manera periódica los Programas Operativos Anuales de los Órganos de Control y Evaluación Interna, con el fin se lleve a
cabo su cumplimiento en tiempo y forma
NORMAS
ESTATAL
Articulo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Articulo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Conciliar documentalmente con lo mostrado en el SISA
Conciliar con la documentación enviada por los OCEI a la CGA
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
SISA Sistema Informático de Seguimiento de Auditoría
POA Programa Operativo Anual
Manual de Procedimiento Página: 52
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- VCPOA-07 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los OCEI
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento
2
Solicita al Departamento de Control y Seguimiento de Auditoría, la
situación que presentan las Auditorías realizadas por los Titulares de los
OCEI
3
Jefe de Departamento de Control y
Seguimiento de Auditoría
Monitorea a través del SISA los registros que se han realizado conforme
a su proceso de la Auditoria, tales como Inicio, Informe, Solventación y
Conclusión de Auditoría.
4
Confronta la información generada en el SISA, con las copias de
conocimiento del proceso de Auditoría, las cuales son enviadas por los
OCEI, para su conocimiento y seguimiento
5 Turna al Titular de la COCEI, la información solicitada referente a las
Auditorías realizadas por los Titulares de los OCEI
6 Titular de la COCEI Analiza el grado de cumplimiento de los Programas Operativos Anuales
de los OCEI
7
¿El Programa Operativo Anual se esta cumpliendo en tiempo y forma?
No: Conecta con actividad 8
Si: Conecta con actividad 9
8 Solicita al Titular del OCEI sea atendido de manera oportuna el POA
9 Titular del OCEI Atiende la solicitud de cumplir con el POA de manera oportuna
10 Genera el informe de la situación del cumplimiento de los Programas
Operativos Anuales de los OCEI para turnar a la CGA
11 Envía a la CGA el grado de avance del cumplimiento de los Programas
Operativos Anuales de los OCEI
10 Titular de la CGA Recepciona los avances de cumplimiento de los Programas Anuales de
los OCEI
11 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 53
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- VCPOA-07 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales
de los OCEI
Titular de la CGA
Informe
Titular de la COCEI
Informe
Documento
Informe
Jefe de Departamento de
Control Y Seguimiento de
Auditoría
Documento
Documento
Titular del OCEI
Inicio 1
Solicita al Depto. de Control
y Seguimiento de Auditoría,
la situación que presentan
las Auditorías de los OCEI 2
Monitorea en el
SISA que
proceso de las
Auditorías se
este cumpliendo
en tiempo y
forma 3
Confronta la información
generada en el SISA,
con la información
documental enviada
por los Titulares de los
OCEI 4
Turna al Titular de la
COCEI, la información
solicitada referente a
las auditorías realizadas
5
Analiza el grado de
cumplimiento de los
Programas Operativos
Anuales de los OCEI,
turnada por el
Departamento de
Control y Seguimiento
de Auditoría 6
¿ El POA se esta
cumpliendo en
tiempo y forma?
7
No
Genera el informe
de la situación de
los POA de los
OCEI 8
SI
Envía a la CGA el
informe del grado
de Avance del
POA de los OCEI 9
Solicita al titular del
OCEI sea atendido
el POA de manera
oportuna 8
Atiende la solicitud
de cumplir con el
POA en tiempo y
forma 9
Recepciona el Informe
de los avances de
cumplimiento de los
POA de los OCEI 10
Fin 13
Manual de Procedimiento Página: 54
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-ATQD-08 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
OBJETIVO
Turnar e informar las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su
atención mediante los Órganos de Control y Evaluación Interna, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la COCEI, para que el OCEI recabe la información
pertinente y sean atendidas en tiempo y forma
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 55
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- ATQD-08 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento
2 Turna al Titular del OCEI las quejas y denuncias que envié la CGRSP,
para su atención y cumplimiento
3 Titular del OCEI Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la
COCEI
4
Recopila la información necesaria para la integración del expediente
de la queja o denuncia
5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por
parte de la CGRSP
6 Envía a la CGRSPI el expediente de la queja o denuncia
7 Titular de la COCEI Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención
8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención a la
CGRSP
9 Archiva copia de la queja o denuncia para su guarda
10 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 56
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
MP-SGP-CGA-OCEI-ATQD-08 Septiembre 2016
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control
y Evaluación Interna
Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna
Envía el expediente de la queja o denuncia
para su atención a la CGRSP 8
Inicio 1
Turna al OCEI las quejas y denuncias
que envié la CGRSP, para su atención
y cumplimiento 2
Recepciona la queja o Denuncia
que le fue enviada por el titular de
la COCEI
3
Recopila la información necesaria
para la integración del expediente
de la queja o denuncia
4
Integra el expediente de la queja o
denuncia para su atención
5
Envía a la COCEI el expediente de
la queja o denuncia para su
atención
6
Recepciona el expediente de la queja o
denuncia 7
Fin 10
Archiva 9
Manual de Procedimiento Página: 57
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- CDUASA-09 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación
OBJETIVO
Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación Interna, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo
con la Coordinación General de Auditoría.
NORMAS
ESTATAL
Articulo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Articulo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna fungen como representantes de la SGP en diversas actividades que
se lleven a cabo en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.
DEFINICIONES
SGP Secretaría de la Gestión Pública
CGA Coordinación General de Auditoría
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 58
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI- CDUASA-09 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento
2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las
diversas unidades administrativas de la SGP
3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las
diversas unidades administrativas de la SGP
4 Titular del OCEI Recepciona la solicitud de apoyo de la Unidad Administrativa
interesada
5 Atiende la solicitud de apoyo requerida
6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación requerida
7 Envía a la COCEI el expediente integrado de la solicitud de apoyo
8 Titular de la COCEI Recepciona el expediente enviado por los OCEI para posteriormente
turnar al Área interesada.
9 Emite el expediente enviado por los OCEI al Área Administrativa de la
Secretaría que requirió apoyo del OCEI
10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del OCEI en la
actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente
11 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 59
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
MP-SGP-CGA-OCEI-CDUASA-09 Septiembre 2016
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación
Titular de la Coordinación de los
Órganos de Control y Evaluación
Titular del Órgano de Control y
Evaluación
Unidad Administrativa de la
Secretaría
Inicio 1
Recepciona la solicitud
4
Recibe la solicitud de
apoyo que requieren de
los OCEI, por parte de
las unidades
administrativas de la
SGP
2
Turna la solicitud a la
COCEI
3
Atiende la solicitud
5
Recaba e integra el
expediente que ampare
su participación
requerida
6
Envía a la COCEI el
expediente integrado
7
Recepciona el
expediente enviado por
los OCEI para
posteriormente turnar al
área interesada
8
Emite el expediente
enviado por los OCEI al
Área Administrativa de
la Secretaría que
requirió apoyo del OCEI
9
Recepciona el
expediente integrado de
la participación del
OCEI en la actividad de
apoyo solicitado, para
su atención
correspondiente
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 60
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-AVIRAVAF-10 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
OBJETIVO
Analizar y validar los informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o
seguimientos que realicen los Órganos de Control y Evaluación Interna a las diversas Dependencias y Entidades que forman parte la
Administración Pública Estatal.
NORMAS
ESTATAL
Articulo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Articulo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Elaborar informes de Resultados de Auditorías, Verificaciones y demás actos de fiscalización, con la máxima diligencia
profesional
DEFINICIONES
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 61
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-AVIRAVAF-10 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento
2
Recepciona los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y
demás actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que
realicen los Titulares de los OCEI
3
Analiza los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás
actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que realicen los
Titulares de los OCEI
4
Elabora propuestas para cambios en los Informes de resultados de
auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones
y/o seguimientos
5
Turna las propuestas para cambios en los Informes de resultados de
auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones
y/o seguimientos a los Titulares de los OCEI, para las modificaciones
correspondientes
6 Titular del OCEI Modifica los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y
demás Actos de Fiscalización, plasmando las modificaciones sugeridas.
7
Envía los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás
Actos de Fiscalización, plasmando las modificaciones sugeridas a la
COCEI, para su validación correspondiente.
8 Titular de la COCEI
Valida los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás
actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que realicen los
Titulares de los OCEI
9
Informa al Titular del OCEI que lo Informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o
seguimientos, pueden ser emitidos a las Dependencias y Entidades
adscritos.
10 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 62
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-AVIRAVAF-10 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación
Titular del Órgano de Control y Evaluación
Inicio 1
Recepciona los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y / o seguimientos que realicen los
titulares de los OCEI
2
Analiza los informes de los resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y/o seguimientos que realicen los
titulares de los OCEI
3
Elabora propuestas para cambios en los informes de
resultados de auditorías, verificaciones y demás actos
de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos
4
Turna las propuestas para cambios en los informes de
resultados de auditorías, verificaciones y demás actos
de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos a
los titulares de los OCEI, para las modificaciones
correspondientes.
5
A
Manual de Procedimiento Página: 63
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-AVIRAVAF-10 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación
Titular del Órgano de Control y Evaluación
Modifica los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
plasmando las modificaciones correspondientes
6
Envía los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización, para su
validación correspondiente
7
Valida los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y/o seguimientos que realicen los
titulares de los OCEI
8
Informa al titular del OCEI que los informes de
resultados de auditorías, verificaciones y demás actos
de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos,
pueden ser emitidos a las Dependencias y Entidades
adscritos
9
Fin 10
A
Manual de Procedimiento Página: 64
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-SOCEIAER-11 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Supervisión de la participación de los Titulares de los OCEI en los actos de Entrega y Recepción
OBJETIVO
Supervisar la participación de los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna en los Actos de Entrega y Recepción en las
Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la Administración Pública Estatal de su adscripción, en las
cuales fue previamente designados por la Coordinación General de Auditoria.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 12 de la Ley de Entrega - Recepción
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Participación de los Titulares de los OCEI en los Actos de Entrega-Recepción en las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública Estatal adscritos.
DEFINICIONES
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
CGA Coordinación General de Auditoría
Manual de Procedimiento Página: 65
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-SOCEIAER-11 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Supervisión de la participación de los Titulares de los OCEI en los actos de Entrega y Recepción
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio de procedimiento
2 Envía a la COCEI copia de conocimiento del oficio donde se le designa
al Titular del OCEI para participar en el acto de Entrega y Recepción
3
Titular de la COCEI
Recepciona copia de conocimiento del oficio donde el área
interesada solicita a la CGA la designación del Titular del OCEI para
participar en el acto de Entrega y Recepción
4 Titular de la COCEI Recepciona copia de conocimiento del oficio donde se le designa al
Titular del OCEI para participar en el acto de Entrega y Recepción
5 Titular del OCEI Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.
6 Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad.
7 Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma.
8 Titular de la COCEI Monitorea que el OCEI haya asistido al Acto de Entrega-Recepción
9 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 66
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-SPOCEIAER-11 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Supervisión de la participación de los Titulares de los OCEI en los actos de Entrega y Recepción
Titular de la Coordinación de los
Órganos de Control y Evaluación
Interna
Titular de la Coordinación General
de Auditoría
Titular del Órgano de Control y
Evaluación Interna
Inicio 1
Recepciona copia de
conocimiento del oficio donde el
área interesada solicita a la
CGA la designación del Titular
del OCEI para participar en el
acto de Entrega Recepción
2
Envía a la COCEI copia de
conocimiento del oficio donde
se le designa al Titular del
OCEI participar en el acto de
Entrega Recepción
3
Recepciona copia de
conocimiento del oficio donde
se le designa al Titular del
OCEI participar en el acto de
Entrega Recepción
4
Revisa en el SENTRE que se
haya actualizado y generado la
información
5
Asiste al acto protocolario y
vigila que el proceso se realice
conforme a la normatividad
6
Firma el acta de Entrega
Recepción y recibe copia de la
misma
7
Monitorea que el OCEI haya asistido al Acto de Entrega Recepción
8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 67
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los OCEI
OBJETIVO
Atender el seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales participaron los
Órganos de Control y Evaluación Interna en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la
Administración Pública Estatal de su adscripción, en las cuales fue previamente designados por la Coordinación General de Auditoria.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 68
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los OCEI
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.
3 Turna el documento a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.
5 CVER Recibe y elabora el oficio
6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su
validación y firma.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
8 CVER Tramita el oficio y turna al OCEI correspondiente.
9 Envía copia de conocimiento del oficio al Titular de la COCEI de la
inconformidad derivada del acto de Entrega y Recepción
10 Titular de la COCEI Recibe copia de conocimiento del oficio de la inconformidad
11 Monitorea que el OCEI tenga conocimiento de la inconformidad
presentada y sea atendida en la fecha referida.
12
Titular OCEI Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a
los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las
aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.
13 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos
tomados.
14 ¿Se solucionó la inconformidad?
NO: Conecta con la actividad 12.
15 ¿Se solucionó la inconformidad?
SI: se turna una copia a la CGA.
16 Archiva
17 Titular COCEI Monitorea que el proceso de inconformidad sea concluido en tiempo y
forma
18 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 69
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los OCEI
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
Titular del Órgano de Control y Evaluación
Interna
Inicio 1
Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante
2
Turna el documento a la CGA para su atención
3
Recibe el oficio y lo entrega a la CVER para su atención
4
Recibe y elabora el oficio
5
Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su validación y firma
6
Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite
7
Tramita el oficio y
turna al OCEI correspondiente
8
A
Manual de Procedimiento Página: 70
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los OCEI
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
Titular del Órgano de Control y Evaluación
Interna
A
Envía copia de conocimiento del oficio al titular de la COCEI de la inconformidad derivada del acto de Entrega Recepción
9
Recibe copia de conocimiento del oficio de inconformidad
10
Monitorea que el OCEI tenga conocimiento de la inconformidad y atienda en la fecha requerida
11
Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a los servidores públicos entrantes y salientes
12
¿Se solucionó
la inconformi-
dad?
Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos tomados
13
B
Si
1
1
No
14
Manual de Procedimiento Página: 71
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-APIAER-12 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los OCEI
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de los
Órganos de Control y Evaluación Interna
Titular del Órgano de Control y
Evaluación Interna
B
Turna una copia a la CGA
15
Monitorea que el proceso de inconformidad sea concluido en tiempo y forma
17
Fin 18
Archiva
16
Manual de Procedimiento Página: 72
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
OBJETIVO
Fungir como Comisario Público Suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades de la Administración Pública
Paraestatal, como representante de la Secretaría de la Gestión Pública
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Tener conocimiento de las Reglas de Operación del Programa que llevará a cabo la Sesión de Órgano de Gobierno
Tener conocimiento de las facultades de la Coordinación General de Comisarios a Entidades que se encuentran en el
Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública
DEFINICIONES
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
CGA Coordinación General de Auditoría
CGCE Coordinación General de Comisarios a Entidades
Manual de Procedimiento Página: 73
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario de la Gestión Pública Inicio de procedimiento
2 Designar como Comisario Suplente al Titular de la COCEI donde sea
requerido, previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA
3 Titular de la COCEI Recibe oficio designación como Comisario Suplente
4 Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los
puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno
5 Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los
puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno
6 Emite el pliego de observación que fueron detectadas en la revisión de
la carpeta
7 Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención
correspondiente
8 Titular de la CGCE Recibe y analiza las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI
9 Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la
revisión de la carpeta
10
Responsable de la carpeta de la Sesión
de Gobierno en la Entidad
Solventa las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI
11 Titular de la COCEI
Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las
Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de
Gobierno
12 Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad requerida
13
Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno, para analizar
que se hayan plasmados todos los puntos que fueron tratados en la
Sesión y estén considerados los acuerdos pertinentes
14 Turna a la CGCE el Acta de la Sesión de Gobierno para su revisión y su
validación
15 Titular de la CGCE Recibe y analiza el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno, para su
Visto Bueno
16 Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes de la
misma al Titular de la COCEI
17 Titular de la COCEI Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno
18 Recaba las firmas de los participantes de la Sesión de Órgano de
Gobierno
19 Firma el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno
20 Turna Original del Acta de Sesión de Órgano de Gobierno a la Entidad y
fotocopia a la CGCE
21 Archiva el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno
22 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 74
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
de los Órganos de Control
y Evaluación Interna
Titular de la Coordinación General de Comisarios de
Entidades
Responsable de la carpeta
de la Sesión de Gobierno
en la Entidad
Inicio 1
Designar como Comisario Suplente al Titular de la COCEI, previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA
2
Recibe oficio designación como Comisario Suplente
3
Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno
4
Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno
5
Emite el pliego de observaciones que fueron detectadas en la revisión de la carpeta
6
Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención correspondiente
7
A
Recibe y analiza las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI 8
8
Manual de Procedimiento Página: 75
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
de los Órganos de Control
y Evaluación Interna
Titular de la Coordinación General de Comisarios de
Entidades
Responsable de la carpeta
de la Sesión de Gobierno
en la Entidad
A
Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la revisión de la carpeta
9
Solventa las observaciones emitidas por el Titular de la COCEI
10
Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de Gobierno
11
Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad requerida
12
Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno
13
Turna a la CGCE el Acta de la Sesión de Gobierno para su revisión y su validación
14
Recibe y analiza, para su Visto Bueno
15
Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes de la misma al Titular de La COCEI
16
B
Manual de Procedimiento Página: 76
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna.
SGP-MP-CGA-COCEI-FCS-13 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
de los Órganos de Control
y Evaluación Interna
Titular de la Coordinación General de Comisarios de
Entidades
Responsable de la carpeta
de la Sesión de Gobierno
en la Entidad
B
Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno
17
Recaba las firmas de los participantes de la Sesión de Órgano de Gobierno
18
Firma el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno
19
Turna Original del Acta de Sesión de Órgano de Gobierno a la Entidad y fotocopia a la CGCE
20
Fin 22
Archiva
el acta
21
Manual de Procedimiento Página: 77
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-ATEPRSP-14 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
Asegurar que los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, hayan turnado a la Coordinación General de
Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los
servidores públicos
OBJETIVO
Asegurar que los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, hayan turnado a la Coordinación General de
Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores
públicos , los cuales hayan sido determinados previamente por los procedimientos de actos de fiscalización, intervenciones y/o
seguimientos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 13 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”
DEFINICIONES
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 78
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-ATEPRSP-14 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
Asegurar que los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, hayan turnado a la Coordinación General de
Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los
servidores públicos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular del OCEI Inicio del Procedimiento
2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones.
3 Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y
motivado
4
Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de
auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los Servidores
Públicos
5
envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación
soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas
responsabilidades de los Servidores Públicos
6
Envía copia de conocimiento del oficio donde se le turna a la CGRSP el
o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de
los Servidores Públicos
7
Titular de la COCEI Recibe copia de conocimiento de l oficio donde se le turna a la CGRSP
el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades
de los Servidores Públicos
8
Monitorea a través de la CGRSP que el o los expedientes a alas
presuntas responsabilidades de los Servidores Públicos hayan sido
turnados por los Titulares de los OCEI en tiempo y forma
9 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 79
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-ATEPRSP-14 Septiembre 2016
Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
Asegurar que los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, hayan turnado a la Coordinación General de
Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los
servidores públicos
Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación Interna
Inicio 1
Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones
2
Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y motivado
3
Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
4
Envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
5
Envía copia de conocimiento a la COCEI del oficio que se le turnó a la CGRSP
6
Recibe copia 7
Monitorea a través de la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos hayan sido turnados por los titulares de los OCEI en tiempo y forma
8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 80
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- PAFPACGA-15 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría
OBJETIVO
Presentar los actos de fiscalización y Programas de Auditoría que se llevarán a cabo a las Dependencias y Entidades que conforman
la Administración Pública a través de los Auditores Especiales, con el fin de cumplir con los mismos de manera oportuna.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Conocer referente a los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría.
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría.
CA Coordinación de Auditoría.
AE Auditor Especial.
Manual de Procedimiento Página: 81
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- PAFPACGA-15 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio del Procedimiento.
2
Recibe de la CGA los formatos para el llenado de los Actos de
Fiscalización y los Programas de Auditoría de los AE, así también se le
informa la fecha límite para su cumplimiento.
3 Requisita y envía a los AE los formatos para su llenado
4 Auditor Especial
Recepciona y elabora las propuestas del anteproyecto de los Actos de
Fiscalización y los Programas de Auditoría de los CA en los formatos
correspondientes.
5
Envía a la CA los formatos requisitados de las propuestas del
anteproyecto de los Actos de Fiscalización y los Programas de
Auditoría.
6 Titular de la CA Recepciona las Propuestas del AE referente a los Actos de Fiscalización
y los Programas de Auditoría.
7 Analiza los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría del AE.
8
¿Las propuestas de los Titulares de los AE cumplen con lo solicitado?
NO: Turna a los AE propuestas de correcciones y/o adecuaciones para
su debidamente atención.
SI: Conecta con la actividad número 9.
9 Integra las propuestas de los Actos de Fiscalización y los Programas de
Auditoría de los AE
10
Envía a la CGA el ante proyecto de los actos de fiscalización y los
Programas de Auditoría de los AE, para la atención correspondiente de
la misma.
11 Titular de la CGA Recibe el ante proyecto de los actos de fiscalización y los Programas
de Auditoria por parte de la CA, para la atención correspondiente.
12 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 82
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- PAFPACGA-15 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría.
Titular de la Coordinación de Auditoría
Auditor Especial
Titular de la CGA
Inicio 1
Recibe los Formatos
para su llenado de
losActos de
fiscalización y
Programa de
Auditorías 2
Requisita y envía a los
CA los formatos para
su llenado 3
Recepciona y elabora las
propuestas del anteproyecto
de los Actos de Fiscalización
y Programas de Auditoria 4
1
Envía las propuestas del
anteproyecto de los Actos
de Fiscalización y
Programas de Auditoria 5
Recepciona las propuestas
de los AE
A
1
Manual de Procedimiento Página: 83
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- PAFPACGA-15 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Presentación de los Actos de Fiscalización y los Programas de Auditoría a la Coordinación General de Auditoría.
Titular de la CA
Auditor Especial
Titular de la CGA
Recibe el Anteproyecto
de los Actos de
Fiscalización y los
Programas de las
Auditorias 10
Analiza las Propuestas del
AE 7
A
¿Las
Propuestas
cumplen
con lo
solicitado?
8
1
Integra las Propuestas de
los Actos de Fiscalización y
los programas de Auditoría
AE 9
Envía el Anteproyecto de
los Actos de Fiscalización y
los Programas de las
Auditorias 10
Fin 12
Manual de Procedimiento Página: 84
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales
OBJETIVO
Verificar de manera periódica los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales, con el fin se lleve a cabo su cumplimiento
en tiempo y forma.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Supervisar documentalmente que se cumplan con los programas de auditoria
Monitorear su actualización en el SISA.
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría.
CA Coordinación de Auditoría.
AE Auditor Especial.
SISA Sistema Informático de Seguimiento de Auditoría.
POA Programa Operativo Anual.
Manual de Procedimiento Página: 85
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio de procedimiento
2 Solicita al Departamento de Control y Seguimiento de Auditoría, la
situación que presentan las Auditorías realizadas por los AE
3
Jefe de Departamento de Enlace con
los AE
Monitorea a través del SISA los registros que se han realizado conforme
a su proceso de la Auditoria, tales como Inicio, Informe, Solventación y
Terminación de Auditoría
4
Confronta la información generada en el SISA, con las copias de
conocimiento del proceso de Auditoría, las cuales son enviadas por los
AE, para su conocimiento y seguimiento
5 Turna al Titular de la CA, la información solicitada referente a las
Auditorías realizadas por los AE
6 Titular de la CA Analiza el grado de cumplimiento de los Programas Operativos Anuales
de los AE
7
¿El Programa Operativo Anual se está cumpliendo en tiempo y forma?
No: Conecta con actividad 8 y 9
Si: Conecta con actividad 10
8 Solicita al AE sea atendido de manera oportuna el POA
9 Auditor Especial Atiende la solicitud de cumplir con el POA de manera oportuna
10 Titular de la CA Genera el informe de la situación del cumplimiento de los Programas
Operativos Anuales de los AE para turnar a la CGA
11 Envía a la CGA el grado de avance del cumplimiento de los Programas
Operativos Anuales de los AE
12 Titular de la CGA Recepciona el informe de los avances de cumplimiento de los
Programas operativos Anuales de los AE
13 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 86
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-VCPOA-16 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Verificación del Cumplimiento de los Programas Operativos Anuales de los Auditores Especiales
Informe
Titular de la CA
Informe
Jefe de
Departamento de
enlace con los
Auditores
Especiales
Documento
Documento
Auditor Especial Titular de la CGA
Inicio 1
Solicita al Depto. de
Enlace con los AE, la
situación que
presentan las
Auditorías de los AE 2
Monitorea en el SISA que
proceso de las Auditorías
se este cumpliendo en
tiempo y forma 3
Confronta la información
generada en el SISA, con
la información
documental enviada por
los AE 4
Turna al Titular de la CA,
la informacion solicitada
referente a las Auditorias
realizadas 5
Analiza el grado de
cumplimiento de los
Programas Operativos
Anuales de los AE,
turnada por el Depto. de
Enlace con los AE 6
¿El POA se esta
cumpliendo en
tiempo y forma?
7
Genera el Informe
de la Situación de
los POA de los AE
10
Informe
Solicita al AE sea
atendido el POA de
manera oportuna 8
Documento
No
Si
Envía a la CGA el informe
del grado de avance del
POA de los AE 11
Atiende la solicitud
de cumplir con el
POA en tiempo y
forma 9
Recepciona el informe
de los avances de
cumplimiento de los
POA de los AE 12
Fin 13
Manual de Procedimiento Página: 87
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
OBJETIVO
Turnar e informarlas quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su
atención mediante los Auditores Especiales, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la CA, para que el AE recabe la información pertinente
y sean atendidas en tiempo y forma.
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría.
CA Coordinación de Auditoría.
AE Auditor Especial.
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.
Manual de Procedimiento Página: 88
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio de procedimiento
2 Turna al AE las quejas y denuncias que envié la CGRSP, para su
atención y cumplimiento
3 Auditor Especial Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la
CA
4
Recopila la información necesaria para la integración del expediente
de la queja o denuncia
5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por
parte de la CGRSP
6 Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia
7 Titular de la CA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención
por parte de la CGRSP
8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención a la
CGRSP
9 Archiva copia de la queja o denuncia para su guarda
10 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 89
Manual de Procedimiento
ión de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-ATQD-17 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación de Auditoría Auditor Especial
Envía el expediente de la queja o denuncia
para su atención a la CGRSP8
Inicio 1
Turna al AE las quejas y denuncias que
envié la CGRSP, para su atención y
cumplimiento 2
Recepciona la queja o Denuncia
que le fue enviada por el titular de
la CA
3
Recopila la información necesaria
para la integración del expediente
de la queja o denuncia
4
Integra el expediente de la queja o
denuncia para su atención por
parte de la CGRSP
5
Envía a la CA el expediente de la
queja o denuncia para su atención
por parte de la CGRSP
6
Recepciona el expediente de la queja o
denuncia 7
Fin 10
Archiva 9
Manual de Procedimiento Página: 90
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-CDUASA-18 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
OBJETIVO
Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la
Coordinación General de Auditoría.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Los Auditores Especiales serán designados para llevar a cabo las diferentes actividades en representación de la SGP en las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.
DEFINICIONES
SGP Secretaría de la Gestión Pública
CGA Coordinación General de Auditoría
CA Coordinación de Auditoría
AE Auditor Especial
Manual de Procedimiento Página: 91
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-CDUASA-18 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio de procedimiento.
2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las
diferentes unidades administrativas de la SGP.
3 Designa al auditor especial para llevar a cabo el apoyo que requieren
las diferentes unidades administrativas de la SGP.
4 Auditor Especial Recepciona la solicitud de apoyo de la Unidad Administrativa
interesada.
5 Atiende la solicitud de apoyo requerida .
6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación
requerida.
7 Envía a la CA el expediente integrado de la solicitud de apoyo .
8 Titular de la CA Recepciona el expediente enviado por los AE para posteriormente
turnar al Área interesada.
9 Envía el expediente elaborado por los AE al unidad Administrativa de la
Secretaría que requirió apoyo del AE.
10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del AE en la
actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente.
11 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 92
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-CDUASA-18 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
Titular de la Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial Unidad Administrativa de la
Secretaría
Inicio 1
Recepciona la solicitud
4
Recibe la solicitud de
apoyo que requieren de
los AE, por parte de las
unidades
administrativas de la
SGP
2
Turna la solicitud a la
CA
3
Atiende la solicitud
5
Recaba e integra el
expediente que ampare
su participación
requerida
6
Envía a la CA el
expediente integrado
7
Recepciona el
expediente enviado por
los AE para
posteriormente turnar al
área interesada
8
Envía el expediente
elaborado por los AE a
la Unidad Administrativa
de la Secretaría que
requirió apoyo del AE
9
Recepciona el expediente
integrado de la
participación del AE en la
actividad de apoyo
solicitado, para su
atención correspondiente
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 93
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-AVIRAVAF-19 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
OBJETIVO
Analizar y validar los informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o
seguimientos que realicen los Auditores Especiales a las diversas Dependencias y Entidades que forman parte la Administración Pública
Estatal.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Analizar los informes de Resultados de Auditorías, Verificaciones y demás actos de fiscalización, presentados por los AE,
apegados a la Guía Gral. de auditoría y que cumpla con la máxima diligencia profesional.
DEFINICIONES
CA Coordinación de Auditoría
AE Auditor Especial
Manual de Procedimiento Página: 94
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-AVIRAVAF-19 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio de procedimiento
2
Recepciona los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y
demás actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que
realicen los AE
3
Analiza los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás
actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que realicen los
AE
4
Propone medidas correctivas y preventivas que sean pertinentes en los
Informes de resultados de auditorías, verificaciones y demás actos de
fiscalización, intervenciones y/o seguimientos
5
Turna las propuestas para cambios en los Informes de resultados de
auditorías, verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones
y/o seguimientos a los AE, para las modificaciones correspondientes
6 Auditor Especial Modifica los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás
Actos de Fiscalización.
7
Envía los informes de resultados de Auditorías, Verificaciones y demás
Actos de Fiscalización, conteniendo las medidas correctivas y
preventivas sugeridas por la CA.
8 Titular de la CA
Recepciona los Informes de resultados de auditorías, verificaciones y
demás actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos que
realicen los AE definitivos
9
Acuse de recibido del envió de los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización, intervenciones y/o
seguimientos, enviados a las Dependencias y Entidades emitidos por los
AE
10 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 95
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-AVIRAVAF-19 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
Titular de la Coordinación Auditoría Auditor Especial
Inicio 1
Recepciona los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y / o seguimientos que realicen los AE
2
Analiza los informes del resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y/o seguimientos que realicen los AE
3
Propone medidas correctivas y preventivas que sean
pertinentes en los informes de resultados de
auditorías, verificaciones y demás actos de
fiscalización, intervenciones y/o seguimientos
4
Turna las propuestas para cambios en los informes de
resultados de auditorías, verificaciones y demás actos
de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos a
los AE, para las modificaciones correspondientes.
5
A
Manual de Procedimiento Página: 96
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-AVIRAVAF-19 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Análisis y Validación de los Informes de Resultados de Auditorías , Verificaciones y demás actos de fiscalización
Titular de la Coordinación de los Órganos de Control y
Evaluación
Titular del Órgano de Control y Evaluación
Modifica los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización
6
Envía los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización
conteniendo las medidas correctivas y preventivas
sugeridas por la CA
7
Recepciona los informes de resultados de auditorías,
verificaciones y demás actos de fiscalización,
intervenciones y/o seguimientos que realicen los AE
definitivos
8
Acuse de recibido de los informes de resultados de
auditorías, verificaciones y demás actos de
fiscalización, intervenciones y/o seguimientos,
enviados a las Dependencias y Entidades emitidas
por los AE
9
Fin 10
A
Manual de Procedimiento Página: 97
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los Auditores Especiales
OBJETIVO
Atender el seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales participaron los
Auditores Especiales en las Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados o Entidades de la Administración Pública Estatal
designados por la Coordinación General de Auditoria.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
AE: Auditor Especial.
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción.
SENTRE: Sistema de Entrega – Recepción.
CA Coordinación de Auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 98
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los Auditores Especiales
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.
3 Turna el documento a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.
5 CVER Recibe y elabora el oficio
6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su
validación y firma.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
8 CVER Tramita el oficio y turna al AE correspondiente.
9 Envía copia de conocimiento del oficio al Titular de la CA de la
inconformidad derivada del acto de Entrega y Recepción
10 Titular de la Coordinación de Auditoría Recibe copia de conocimiento del oficio de la inconformidad
11 Inspecciona que el AE atienda la inconformidad presentada en la
fecha referida.
12
Auditor Especial Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a
los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las
aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.
13 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos
tomados.
14 ¿Se solucionó la inconformidad?
NO: Conecta con la actividad 12.
15 ¿Se solucionó la inconformidad?
SI: Se archiva el acta y se turna una copia a la CGA.
16 Titular Coordinación de Auditoría Recibe copia de conocimiento del envío del acta a la CGA.
17 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 99
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los Auditores Especiales
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial
Inicio 1
Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante
2
Turna el documento a la CGA para su atención
3
Recibe el oficio y lo entrega a la CVER para su atención
4
Recibe y elabora el oficio
5
Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su validación y firma
6
Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite
7
Tramita el oficio y
turna al AE correspondiente
8
A
Manual de Procedimiento Página: 100
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los Auditores Especiales
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial
A
Envía copia de conocimiento del oficio al titular de la CA de la inconformidad derivada del acto de Entrega Recepción
9
Recibe copia de conocimiento del oficio de inconformidad
10
Inspecciona que el AE atienda la inconformidad presentada la fecha requerida
11
Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a los servidores públicos entrantes y salientes
12
¿Se solucionó la inconformi-
dad?
Levanta un acta administrativa manifestando los acuerdos tomados
13
B
Si
1
1
No 14
Manual de Procedimiento Página: 101
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA-APIAER-20 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Atención del seguimiento de los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción en los cuales
participaron los Auditores Especiales
itular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación de
Vinculación y Entrega Recepción
Titular de la Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial
B
Turna una copia a la CGA
15
Fin 17
Archiva
16
Manual de Procedimiento Página: 102
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-ATEPRSP-21 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el
o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
OBJETIVO
Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el o los
expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos , los cuales hayan sido determinados
previamente por los procedimientos de actos de fiscalización, intervenciones y/o seguimientos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”.
DEFINICIONES
CA Coordinación de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.
Manual de Procedimiento Página: 103
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-ATEPRSP-21 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial, el
o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Auditor Especial Inicio del Procedimiento.
2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones.
3 Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y
motivado.
4
Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de
auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los Servidores
Públicos.
5
envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación
soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas
responsabilidades de los Servidores Públicos.
6
Envía copia de conocimiento a la CA del oficio donde se le turna a la
CGRSP el o los expedientes correspondientes a las presuntas
responsabilidades de los Servidores Públicos.
7
Titular de la CA Recibe copia de conocimiento del oficio donde se le turna a la CGRSP
el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades
de los Servidores Públicos.
8
Inspecciona con la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas
responsabilidades de los Servidores Públicos hayan sido turnados por los
AE.
9 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 104
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- ATEPRSP-21 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría
Asegurar que los Auditores Especiales, hayan turnado a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial,
el o los expedientes correspondientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
Auditor Especial Titular de la Coordinación de Auditoría
Inicio 1
Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones
2
Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y motivado
3
Integra un expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
4
Envía a la CGRSP mediante oficio el expediente con la documentación soporte y el informe de auditoría, así como las presuntas responsabilidades de los servidores públicos
5
Envía copia de conocimiento a la CA del oficio que se le turnó a la CGRSP
6
Recibe copia 7
Inspeccionar con la CGRSP que el o los expedientes a las presuntas responsabilidades de los servidores públicos hayan sido turnados por los AE en tiempo y forma
8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 105
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
OBJETIVO
Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal cumplan con las normas y
disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad, contratación y remuneración de personal,
contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y afectación, enajenación y baja de bienes
muebles e inmuebles y demás activos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “ Guía General de Auditoría”
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
COCEI: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 106
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular OCEI Inicio del Procedimiento
2
Solicita a la COCEI una Orden de Intervención para el inicio de una
auditoría de acuerdo al Programa Operativo Anual del ejercicio en
curso.
3 Titular de la COCEI Recibe elabora y turna oficio de intervención a la CGA para su
validación.
4 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de intervención.
5 ¿PROCEDE?
NO: Regresa a la COCEI para correcciones, regresa a la actividad No. 4
6 ¿PROCEDE?
SI: Valida y turna oficio de intervención para firma del titular de la SGP
7 Titular de la SGP Autoriza y devuelve oficio de intervención a la CGA.
8 Titular de la CGA Turna el oficio de intervención autorizado a la COCEI
9 Titular de la COCEI Recibe y turna oficio de intervención autorizado al titular del OCEI
10 Titular del OCEI Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado.
11 Dependencia y/o Entidad Recibe oficio de intervención y devuelve al titular del OCEI
12 Titular del OCEI Recibe oficio de notificación e inicia trabajos de auditoría
13 Elabora solicitud de información, programa de trabajo y acta de inicio
de auditoría
14 Ejecuta revisión de auditoría, elabora papeles de trabajo integra
expediente y determina observaciones
15 Elabora cédula de observaciones e informe de auditoría
16 Presenta informe de auditoría al ente auditado
17 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de auditoría y atiende observaciones
18 Envía oficio de solventación con documentación para solventar
observaciones
19 Titular del OCEI Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.
20 Verifica, revisa y analiza documentación e información.
21 Elabora cédula de solventación.
22
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
NO: Elabora oficio donde se informan las observaciones pendientes de
solventar.
23
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
SI: Elabora oficio donde se informan que se da por solventada la
auditoría.
24 Turna estado de solventación al ente auditado
25 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación (Conecta con la actividad No. 34)
26 Atiende oficio con documentación para solventar observaciones.
Manual de Procedimiento Página: 107
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
27 Titular del OCEI Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.
28 Verifica, revisa y analiza documentación e información.
29 Elabora cédula de solventación.
30
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
NO: Elabora oficio donde se informan las observaciones solventadas y
las pendientes por solventar serán turnadas al área jurídica de la SGP
31
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
SI: Elabora oficio donde se informan que se da por solventada la
auditoría.
32 Turna estado de solventación al ente auditado.
33 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación.
34 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 108
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
CGACOCEIDependencia y/o
DentidadTitular de la SGPOCEI
Solicita a la COCEI
orden de
intervención. 2
Inicio 1
Recibe, elabora y turna
oficio de intervención a
la CGA para su
validación. 3
Recibe y Revisa oficio
de intervención. 4
¿Procede?
Valida y turna oficio
de intervención a
firma del titular de la
SGP. 6
Autoriza y devuelve
oficio de intervención
a la CGA. 7
Realiza
correcciones. 5
Si
No
1
1
Turna oficio de
intervención autorizado
a la COCEI. 8
Recibe y turna oficio
de intervención
autorizado al OCEI. 9
Recibe y notifica oficio
de intervención al
ente auditado.10
Recibe oficio de
intervención y
devuelve al OCEI.
11
A
Manual de Procedimiento Página: 109
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
Dependencia y/o
DentidadOCEI
Titular de la
SGPCGACOCEI
A
Recibe oficio notificado e
inicia trabajos de
auditoría. 12
Elabora solicitud de
información, programa de
trabajo y acta de inicio de
auditoría. 13
Ejecuta revisión, elabora
papeles de trabajo de
auditoría y determina
observaciones. 14
Elabora cedula de
observaciones e
informe de auditoría.
15
Presenta informe de
auditoría al ente
auditado. 16
Recibe informe de
auditoría y atiende
observaciones. 17
Envía oficio de solventación
con documentación para
solventar observaciones. 18
B
Manual de Procedimiento Página: 110
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
Dependencia y/o
DentidadOCEI
Titular de la
SGPCGACOCEI
B
Recibe oficio con
documentación para
revisión y análisis. 19
Verifica, revisa y
analiza documentación
e información. 20
Elabora cédula de
solventación. 21
¿Solventa
todas las
observaciones
?
Elabora oficio donde se
informa que se da por
solventada la auditoría.
23
Elabora oficio donde se
informa las observaciones
pendientes de solventar. 22
No
Si
Turna estado de
solventación al ente
auditado. 24
Recibe estado de
solventación. 25
2
C
Manual de Procedimiento Página: 111
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-EA-22 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Ejecución de Auditorías
OCEIDependencia y/o
Dentidad
Titular de la
SGPCGACOCEI
C
Atiende observaciones y
envía oficio de solventación
con documentación para
solventar observaciones. 26
Recibe oficio con
documentación para
revisión y análisis. 27
Verifica, revisa y
analiza documentación
e información. 28
Elabora cédula de
solventación. 29
Elabora oficio donde se
informa las observaciones
solventadas y las
pendientes de solventar
serán turnadas al área
jurídica de la SGP. 30
Turna estado de
solventación al ente
auditado. 32
Si
¿Solventa
todas las
observaciones
?
No
Elabora oficio de
solventación donde se
informa que se da por
solventada la auditoría.
31
Recibe estado de
solventación. 33
Fin 34
3
2
3
Manual de Procedimiento Página: 112
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-SCODE-23 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
OBJETIVO
Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos encomendadas al
Órgano de Control y Evaluación Interna.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 113
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-SCODE-23 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Envía al Titular del OCEI el Oficio de Intervención y copia de la carta de
observaciones del despacho externo
3 Titular OCEI Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el
seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo.
4 Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones.
5
Entidad Envía a La Coordinación General de Responsabilidades y situación
Patrimonial la información y documentación solicitada para solventar
las observaciones.
6 Titular OCEI Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las
observaciones.
7 Elabora la minuta de conclusión del seguimiento de auditoría.
8 Notifica a la Entidad.
9 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 114
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-SCODE-23 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
Titular de la Coordinación General
de Auditoría
Titular del Órgano de Control y
Evaluación Interna
Entidad
Inicio 1
Envía al Titular del OCEI el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo
2
Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo
3
Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones
4
Envía al OCEI la información y documentación solicitada para solventar las observaciones
5
Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las observaciones
6
Elabora la minuta de conclusión del seguimiento de auditoría
7
Notifica a la Entidad 8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 115
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-CDUASSAROCEI-24 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación Interna
OBJETIVO
Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación Interna, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo
con la Coordinación General de Auditoría.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Los titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna fungen como representantes de la SGP en diversas actividades que
se llevan a cabo en las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
COCEI: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 116
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-CDUASSAROCEI-24 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación Interna
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio del Procedimiento
2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las
diversas unidades administrativas de la SGP.
3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los OCEI, por parte de las
diversas unidades administrativas.
4 Titular del OCEI Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa
interesada.
5 Atiende la solicitud de apoyo requerida.
6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación
requerida.
7 Titular de la CGA Envía a la COCEI el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.
8 Recepciona el expediente enviado por los OCEI para posteriormente
turnar al área interesada.
9 Envía el expediente enviado por los OCEI al Área Administrativa de la
Secretaría que requirió apoyo del OCEI.
10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del OCEI en la
actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente.
11 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 117
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-CDUASSAROCEI-24 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Órganos de
Control y Evaluación Interna
Coordinador de los
OCEI
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Titular OCEIUnidad
Administrativa
Inicio
1
Recibe la solicitud de
apoyo que requieren
de los OCEI
2
Turna la solicitud de
apoyo al OCEI
correspondiente
3
Recepciona la solicitud
de apoyo de la unidad
administrativa interesada
4
Atiende la solicitud de
apoyo requerida
5
Recaba e integra el
expediente y lo
envía a la CGA
6
Envía a la OCEI el
expediente integrado
7
Recepciona el
expediente
8
Envía el expediente a
la unidad
administrativa
solicitante
9
Recepciona el
expediente integrado
por el OCEI
10
Fin
11
Manual de Procedimiento Página: 118
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-PAERAP-25 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
OBJETIVO
Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública con el fin de
participar en los mismos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 119
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-PAERAP-25 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular del OCEI Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de designación.
3 Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.
4 Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad.
5 Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma.
6 Informa y envía copia del Acta a la CGA.
7 Archiva el acta.
8 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 120
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-PAERAP-25 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública
Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna
Inicio 1
Recibe oficio de
designación
2
Fin 8
Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información
3
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad
4
Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma
5
Informa y envía copia del Acta a la CGA
6
Archiva
7
Manual de Procedimiento Página: 121
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-APIDAER-26 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
OBJETIVO
Atender las inconformidades derivadas de los actos de entrega y recepción, con la finalidad de que los servidores públicos entrantes y
salientes concilien las inconformidades de acuerdo a la normatividad vigente.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 122
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-APIDAER-26 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.
3 Turna el documento a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.
5 CVER Recibe y elabora el oficio
6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su
validación y firma.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
8 CVER Tramita el oficio y turna al OCEI correspondiente.
9
Titular OCEI Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a
los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las
aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.
10 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos
tomados.
11 ¿Se solucionó la inconformidad?
NO: Conecta con la actividad 9.
12 ¿Se solucionó la inconformidad?
SI: Se archiva el acta y se turna una copia a la CGA.
13 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 123
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-APIDAER-26 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
Titular de la CVERSecretario (a) de la
SGP
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Titular del OCEI
Inicio
1
Recibe oficio de
inconformidad
2
Turna el oficio a la
CGA para su
atención
3
Recibe el oficio y lo
turna a la CVER para
su atención
4
Recibe y elabora el
oficio de designación
5
Entrega para firma del
(de la) Coordinador (a)
General de Auditoría
6
Recibe, valida y firma
el oficio y lo devuelve
para su trámite
7
Tramita el oficio y
turna al OCEI
correspondiente
8
Recibe oficio y empieza
el proceso
administrativo
9
Levanta el acta
administrativa de los
acuerdos tomados
10
¿Se solucionó la
inconformidad?
Se archiva el acta y
se turna una copia a
la CGA
12
Si
Conecta con la
actividad 9
No
Fin
13
11
Manual de Procedimiento Página: 124
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AAADADICAGE-27 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
OBJETIVO
Participar en conjunto con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la
información.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Manual de Procedimiento Página: 125
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AAADADICAGE-27 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la
información en conjunto con el AGE y turna a la CGA.
3 Titular de la CGA Recibe solicitud y envía a la CVER.
4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a)
General de Auditoría para la firma
5 Titular de la CGA Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
6 CVER Notifica el oficio de designación al titular del OCEI correspondiente.
7 Titular OCEI Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.
8 Firma el acta y recibe su copia.
9 Envía copia del acta a la CGA.
10 Archiva el acta.
11 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 126
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AAADADICAGE-27 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
Secretario de la S.G.P. Titular de la C.G.A. Titular de la C.V.E.R. OCEI
Inicio 1
Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la información en conjunto con el AGE y turna a la CGA
2
Recibe solicitud y envía a la CVER
3
Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra) General de Auditoría para la firma
4
Recibe y firma el oficio
y lo devuelve a la CVER para el trámite
5 Notifica el oficio de designación al OCEI correspondiente
6
Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo
7
Firma el acta y recibe su copia
8
Envía copia del acta a la CGA
9
Archiva
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 127
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AACADFBBM-28 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
OBJETIVO
Acudir y dar fé de los actos realizados en las sesiones del comité de afectación, destino final y bajas de los bienes muebles de dominio
privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los Bienes Muebles de
Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría.
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes
Manual de Procedimiento Página: 128
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AACADFBBM-28 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del comité de Afectación, Destino final y Baja de bienes muebles.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un
representante para participar en la Sesión.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al OCEI para su atención.
8 Titular OCEI Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
afectación, destino y baja de bienes muebles.
10 Titular OCEI Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente para continuar con el procedimiento.
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 10.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
14 Titular OCEI Firma su participación.
15 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
16 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 129
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AACADFBBM-28 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del comité de Afectación, Destino final y Baja de bienes muebles.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Titular del Órgano de
Control y Evaluación
Interna
Unidad
Administrativa
Inicio 1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna al OCEI para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
9
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente para continuar con el procedimiento
10
A
Manual de Procedimiento Página: 130
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AACADFBBM-28 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del comité de Afectación, Destino final y Baja de bienes muebles.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Titular del Órgano de
Control y Evaluación
Interna
Unidad
Administrativa
A
¿Cumple con la normativi-
dad vigente?
Si
No
Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas
13
Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende
12
Firma su participación
14
Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta correspondiente
15
Fin
16
1
Manual de Procedimiento Página: 131
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-ASCAASSP-29 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
OBJETIVO
Acudir a las instalaciones con el fin de participar en las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles
del Estado de Quintana Roo”
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes
Manual de Procedimiento Página: 132
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-ASCAASSP-29 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un
representante para participar en la Sesión.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al OCEI para su atención.
8 Titular OCEI Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.
10 Titular OCEI Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente para continuar con el procedimiento.
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 10.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
14 Titular OCEI Firma su participación.
15 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
16 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 133
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-ASCAASSP-29 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Titular del Órgano de
Control y Evaluación
Interna
Unidad
Administrativa
Inicio 1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna al OCEI para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
9
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente para continuar con el procedimiento
10
A
Manual de Procedimiento Página: 134
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-ASCAASSP-29 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Titular del Órgano de
Control y Evaluación
Interna
Unidad
Administrativa
A
¿Cumple con la normativi-
dad vigente?
Si
No
11
Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas
13
Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende
12
Firma su participación
14
Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta correspondiente
15
Fin
16
1
Manual de Procedimiento Página: 135
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-FISMCIAPE-30 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
OBJETIVO
Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en la
Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar que las
observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las observaciones determinadas
sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la Secretaría de
la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno.
Tener conocimiento de los Programas de Trabajo de Control Interno y Programas de Trabajo de Administración de Riesgos.
Analizar la información proporcionada por los Titulares de las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la
Gestión Pública
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría
COCEI: Coordinación de los órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 136
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-FISMCIAPE-30 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular COCEI Inicio de Procedimiento
2 Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en
Materia de Control Interno al titular del OCEI.
3
Titular OCEI Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la
Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración
Pública.
4
Solicita información y documentación que compruebe el grado de
cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de
Administración de Riesgos.
5 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación al OCEI
6 Titular OCEI
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado
de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en
Materia de Control Interno.
7
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o
Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado
obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de
Control Interno.
8
Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y
documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de
Control Interno conforme a su designación.
9 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 137
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-FISMCIAPE-30 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Titular de la Coordinación General de Auditoría
Titular del OCEI Dependencia
Inicio 1
Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al Titular del OCEI
2
Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública
3
Solicita información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos
4
Presenta la información y documentación al OCEI
5
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno
6
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno
7
Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación
8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 138
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AQDECGRSP-31 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
OBJETIVO
Turnar e informar las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su
atención mediante los Órganos de Control y Evaluación Interna, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la COCEI, para que el OCEI recabe la información
pertinente y sean atendidas en tiempo y forma
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
COCEI Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
OCEI Órgano de Control y Evaluación Interna
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 139
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AQDECGRSP-31 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la COCEI Inicio de procedimiento
2 Turna al Titular del OCEI las quejas y denuncias que envíe la CGRSP,
para su atención y cumplimiento
3 Titular del OCEI Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la
COCEI
4 Recopila la información necesaria para la integración del expediente
de la queja o denuncia
5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por
parte de la CGRSP
6 Titular de la COCEI Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención
por parte de la CGRSP
7 Envía a la CGRSP y a la CGA el expediente de la queja o denuncia
para su atención.
8 Titular de la CGRPS Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención
correspondiente y se conecta con el 11
9 Titular de la CGA Recibe copia de la queja o denuncia
10 Archiva el documento
11 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 140
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AQDECGRSP-31 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación
de los Órganos de Control
y Evaluación Interna
Titular del Órgano de
Control y Evaluación
Interna
Titular de la Coordinación
General de
Responsabilidades y
Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Inicio 1
Turna al Titular del OCEI las quejas y
denuncias que envíe la CGRSP, para su
atención y cumplimiento
2
Recepciona la queja o Denuncia
3
Recopila la información necesaria para la integración del expediente
4
Integra el expediente para su atención por parte de la CGRSP
5
Recepciona el expediente para su atención por parte de la CGRSP
6
Envía a la CGRSP y la CGA el expediente de la queja o denuncia para su atención
7
Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención correspondiente
8
Recibe copia de la queja o denuncia
9
Archiva
10
Fin 11
1 1
Manual de Procedimiento Página: 141
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AICSP-32 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
OBJETIVO
Informar a la Coordinación General de Responsabilidad y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta
responsabilidad administrativa, las cuales fueron detectadas a través de las auditorías o investigaciones que se hubieran practicado,
para el inicio del procedimiento administrativo disciplinario, en términos de lo dispuesto en el ordenamiento legal en materia de
responsabilidad administrativa.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 15 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Reportar en tiempo y forma a la CGRSP las irregularidades cometidas por los servidores públicos.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 142
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AICSP-32 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular del OCEI Inicio del Procedimiento
2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de investigaciones.
3
Elabora un informe de irregularidades en el cual se encuentra con la
normatividad vigente aplicable y describe las faltas administrativas
cometidas por los servidores públicos.
4 Turna el informe al (la) Coordinador (a) General de Responsabilidad y
Situación Patrimonial de la SGP.
Espera la respuesta por parte de la Coordinación.
6
Coordinador (a) General de
Responsabilidad y Situación Patrimonial
de la SGP.
Atiende el informe presentado por el (la) Titular del Órgano de Control y
Evaluación Interna.
7 Envía respuesta al Titular del OCEI
8
Titular OCEI Recibe la respuesta por parte de la Coordinación General de
Responsabilidad y Situación Patrimonial de la SGP y notifica a los
interesados.
9 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 143
Manual de Procedimiento
Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación
Interna
SGP-MP-CGA-COCEI-OCEI-AICSP-32 Septiembre 2016
Órganos de Control y Evaluación Interna
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna
Inicio 1
Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones
2
Elabora un informe de irregularidades debidamente
fundamentado y motivado 3
Turna el informe al (la) Coordinador (a) General de Responsabilidad y Situación
Patrimonial de la SGP 4
4
Espera la respuesta por parte de la Coordinación.
5
Fin 9
Atiende el informe presentado por el
(la) Titular del Órgano de Control y
Evaluación Interna.
6
Envia respuesta al Titular del OCEI
7
Recibe la respuesta por parte de la
Coordinación General de
Responsabilidades y Situación
Patrimonial de la SGP. 8
Manual de Procedimiento Página: 144
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33
Septiembre 2016 Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
OBJETIVO
Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal cumplan con las normas y
disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad, contratación y remuneración de personal,
contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y afectación, enajenación y baja de bienes
muebles e inmuebles y demás activos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Guía General de Auditoría”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CA: Coordinación de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
Manual de Procedimiento Página: 145
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría
SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Auditor Especial Inicio del Procedimiento.
2
Solicita a la CA una Orden de Intervención para el inicio de una
auditoría de acuerdo al Programa Operativo Anual del ejercicio en
curso.
3 Titular CA Recibe elabora y turna oficio de intervención a la CGA para su
validación.
4 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de intervención.
5 ¿PROCEDE?
NO: Regresa a la CA para correcciones.
6 ¿PROCEDE?
SI: Valida y turna oficio de intervención para firma del titular de la SGP.
7 Titular de la SGP Autoriza y devuelve oficio de intervención a la CGA.
8 Titular de la CGA Turna el oficio de intervención autorizado a la CA.
9 Titular de la CA Recibe y turna oficio de intervención autorizado al Auditor Especial.
10 Auditor Especial Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado.
11 Dependencia y/o Entidad Recibe oficio de intervención y devuelve al Auditor Especial.
12 Auditor Especial Recibe oficio de notificación e inicia trabajos de auditoría.
13 Elabora solicitud de información y acta de inicio de auditoría
14 Ejecuta revisión de auditoría, elabora papeles de trabajo integra
expediente y determina observaciones.
15 Elabora cédula de observaciones e informe de auditoría.
16 Presenta informe de auditoría al ente auditado.
17 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de auditoría y atiende observaciones.
18 Envía oficio de solventación con documentación para solventar
observaciones.
19 Auditor Especial Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.
20 Verifica, revisa y analiza documentación e información.
21 Elabora cédula de solventación.
22
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
NO: Elabora oficio de resultado de seguimiento donde se informan las
observaciones Solventadas y las pendientes de solventar.
Manual de Procedimiento Página: 146
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría
SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
23
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
SI: Elabora oficio de resultado de seguimiento donde se informan que se
da por solventada al 100% o por concluida la auditoría.
Conecta con la actividad 31
24 Turna estado de solventación al ente auditado.
25 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación .
26 Atiende en el plazo de solventación las observaciones que quedaron
pendientes de solventar con la documentación correspondiente.
27 Auditor Especial Recibe oficio con documentación para revisión y análisis.
28 Verifica, revisa y analiza documentación e información.
29 Elabora cédula de solventación.
30
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
NO: Elabora oficio de solventación donde se informan las observaciones
solventadas y las pendientes por solventar serán turnadas al área
jurídica de la SGP.
31
¿SOLVENTA TODAS LAS OBSERVACIONES?
SI: Elabora oficio del resultado del seguimiento donde se informa que
seda por solventada la auditoria o por concluida.
32 Turna estado de solventación al ente auditado.
33 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación.
34 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 147
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
CGACADependencia y/o
DentidadTitular de la SGPAE
Solicita a la CA
orden de
intervención. 2
Inicio 1
Recibe, elabora y turna
oficio de intervención a
la CGA para su
validación. 3
Recibe y Revisa oficio
de intervención. 4
¿Procede?
Valida y turna oficio
de intervención a
firma del titular de la
SGP. 6
Autoriza y devuelve
oficio de intervención
a la CGA. 7
Realiza
correcciones. 5
Si
No
1
1
Turna oficio de
intervención autorizado
a la CA. 8
Recibe y turna oficio
de intervención
autorizado al AE. 9
Recibe y notifica oficio
de intervención al
ente auditado.10
Recibe oficio de
intervención y
devuelve al AE. 11
A
Manual de Procedimiento Página: 148
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
Dependencia y/o
DentidadAE
Titular de la
SGPCGACA
A
Recibe oficio notificado e
inicia trabajos de
auditoría. 12
Elabora solicitud de
información, programa de
trabajo y acta de inicio de
auditoría. 13
Ejecuta revisión, elabora
papeles de trabajo de
auditoría y determina
observaciones. 14
Elabora cedula de
observaciones e
informe de auditoría.
15
Presenta informe de
auditoría al ente
auditado. 16
Recibe informe de
auditoría y atiende
observaciones. 17
Envía oficio de solventación
con documentación para
solventar observaciones. 18
B
Manual de Procedimiento Página: 149
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
Dependencia y/o
DentidadAE
Titular de la
SGPCGACA
B
Recibe oficio con
documentación para
revisión y análisis. 19
Verifica, revisa y
analiza documentación
e información. 20
Elabora cédula de
solventación. 21
¿Solventa
todas las
observaciones
?
Elabora oficio de
solventación donde se
informa que se da por
solventada la auditoría.
23
Elabora oficio de solventación
donde se informa las
observaciones pendientes de
solventar. 22
No
Si
Turna estado de
solventación al ente
auditado. 24
Recibe estado de
solventación. 25
2
C
Manual de Procedimiento Página: 150
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-EA-33 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Ejecución de Auditorías
AEDependencia y/o
Dentidad
Titular de la
SGPCGACA
C
Atiende observaciones y
envía oficio de solventación
con documentación para
solventar observaciones. 26
Recibe oficio con
documentación para
revisión y análisis. 27
Verifica, revisa y
analiza documentación
e información. 28
Elabora cédula de
solventación. 29
Elabora oficio de
solventación donde se
informa las observaciones
solventadas y las
pendientes de solventar
serán turnadas al área
jurídica de la SGP. 30
Turna estado de
solventación al ente
auditado. 32
Si
¿Solventa
todas las
observaciones
?
No
Elabora oficio de
solventación donde se
informa que se da por
solventada la auditoría.
31
Recibe estado de
solventación. 33
Fin 34
3
2
3
Manual de Procedimiento Página: 151
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
OBJETIVO
Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos delegadas a los
Auditores Especiales.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría.
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
CA
Manual de Procedimiento Página: 152
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento.
2 Envía al AE el Oficio de Intervención y copia de la carta de
observaciones del despacho externo definitiva.
3 Titular CA Recibe información otorgada por la CGA da trámite y turna al AE pare
realizar lo conducente.
4 Auditor Especial Dar trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones y
recomendaciones del despacho externo.
5 Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones.
6 Entidad Envía al AE la información y documentación solicitada para solventar las
observaciones.
7 Auditor Especial Recibe la información solicitada y emite mediante minuta de trabajo o
cédula de solventación la atención de las observaciones.
8 Elabora el oficio de conclusión del seguimiento a la carta de
observaciones de despacho externo.
9 Envía el resultado del seguimiento a la carta de observaciones del
despacho externo al Ente.
10 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 153
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría
SGP-MP-CGA-CA-AE-SCODE-34 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación
de Auditoría
Auditor Especial Entidad
Inicio 1
Envía a la CA el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo definitiva
2
Da trámite e inicia el seguimiento 4
Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones
5
Envía al AE la información y documentación solicitada para solventar las observaciones
6
AE Recibe la información solicitada y emite mediante minuta de trabajo o cédula de solventación la atención de las observaciones
7
Elabora el oficio de conclusión del seguimiento a la carta de observaciones de despacho externo
8
Envía el resultado del seguimiento al ente
9
Fin 10
Recibe la información otorgada da tramite y turna para realizar lo conducente
3
Manual de Procedimiento Página: 154
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-CDUASSARAE-35 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
OBJETIVO
Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la
Coordinación Auditoría.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Los Auditores Especiales designados ejecutaran las diferentes actividades en representación de la SGP en las Dependencias y
Entidades de la Administración Pública Estatal.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CA: Coordinación de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
Manual de Procedimiento Página: 155
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-CDUASSARAE-35 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio del Procedimiento.
2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las
diversas unidades administrativas de la SGP.
3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de los AE, por parte de las
diferentes unidades administrativas de la SGP.
4 Auditor Especial Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa
interesada.
5 Ejecuta la labor de apoyo requerida por las unidades administrativas
6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación
requerida.
7 Envía a la CA el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.
8 Titular de la CA Recepciona el expediente enviado por los AE para posteriormente
turnar a la unidad interesada.
9 Envía el expediente elaborado por los AE a la unidad Administrativa de
la Secretaría GP que requirió apoyo del AE.
10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación del AE en la
actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente.
11 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 156
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-CDUASSARAE-35 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de los Auditores
Especiales
Auditor Especial
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Unidad
Administrativa
Coordinador (a) de
Auditoría
Inicio
1
Recibe la solicitud de
apoyo que requieren
de los AE
2
Turna la solicitud de
apoyo al AE
correspondiente
3
Recepciona la solicitud
de apoyo de la unidad
administrativa interesada
4
Atiende la solicitud de
apoyo requerida
5
Recaba e integra el
expediente y lo
envía a la CGA
6
Envía a la CA el
expediente integrado
7
Recepciona el
expediente
8
Envía el expediente a
la unidad
administrativa
solicitante
9
Recepciona el
expediente integrado
por el AE
10
Fin
11
Manual de Procedimiento Página: 157
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-PAERAP-36 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
OBJETIVO
Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias, Órganos Administrativos desconcentrados y Entidades
de la Administración Pública, así como sus respectivas unidades administrativas; con el fin de participar en los mismos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
AE: Auditor Especial.
SENTRE: Sistema de Entrega – Recepción.
Manual de Procedimiento Página: 158
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-PAERAP-36 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Auditor Especial Inicio del Procedimiento.
2 Recibe oficio de designación.
3 Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.
4 Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad.
5 Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma.
6 Informa y envía copia del Acta a la CGA.
7 Archiva el acta.
8 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 159
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-PAERAP-36 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública
Auditor Especial
Recibe oficio de
designación
2
Fin 8
Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información
3
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad
4
Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma
5
Informa y envía copia del Acta a la CGA
6
Archiva
7
Manual de Procedimiento Página: 160
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-APIDAER-37 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
OBJETIVO
Atender las inconformidades derivadas de los actos de entrega y recepción, con la finalidad de que los servidores públicos entrantes y
salientes concilien las inconformidades de acuerdo a la normatividad vigente.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
AE: Auditor Especial.
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción.
SENTRE: Sistema de Entrega – Recepción.
Manual de Procedimiento Página: 161
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-APIDAER-37 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento.
2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.
3 Turna el documento a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.
5 CVER Recibe y elabora el oficio
6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su
validación y firma.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
8 CVER Tramita el oficio y turna al AE correspondiente.
9
Auditor Especial Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a
los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las
aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.
10 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos
tomados.
11 ¿Se solucionó la inconformidad?
NO: Conecta con la actividad 9.
12 ¿Se solucionó la inconformidad?
SI: Se archiva el acta y se turna una copia a la CGA.
13 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 162
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-APIDAER-37 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
Titular de la CVERSecretario (a) de la
SGP
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Auditor Especial
Inicio
1
Recibe oficio de
inconformidad
2
Turna el oficio a la
CGA para su
atención
3
Recibe el oficio y lo
turna a la CVER para
su atención
4
Recibe y elabora el
oficio de designación
Entrega para firma del
(de la) Coordinador (a)
General de Auditoría
6
Recibe, valida y firma
el oficio y lo devuelve
para su trámite
7
Tramita el oficio y
turna al AE
correspondiente
8
Recibe oficio y empieza
el proceso
administrativo
9
Levanta el acta
administrativa de los
acuerdos tomados
10
¿Se solucionó la
inconformidad?
Se archiva el acta y
se turna una copia a
la CGA
12
Si
Conecta con la
actividad 9
No
Fin
13
11
Manual de Procedimiento Página: 163
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AAADADICAGE-38 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
OBJETIVO
Participar previa designación de manera conjunta con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la
actualización y depuración de la información.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción.
Manual de Procedimiento Página: 164
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AAADADICAGE-38 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento.
2 Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la
información en conjunto con el AGE y turna a la CGA.
3 Titular de la CGA Recibe solicitud y envía a la CVER.
4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a)
General de Auditoría para la firma.
5 Titular de la CGA Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
6 CVER Notifica el oficio de designación al AE correspondiente.
7 Auditor Especial Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.
8 Firma el acta y recibe su copia.
9 Envía copia del acta a la CGA.
10 Archiva el acta.
11 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 165
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AAADADICAGE-38 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación
de Evaluación y Entrega
Recepción
Auditor Especial
Inicio 1
Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la información en conjunto con el AGE y turna a la CGA
2
Recibe solicitud y envía a la CVER
3
Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para la firma
4
Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite
5
Notifica el oficio de designación al AE correspondiente
6
Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo
7
Firma el acta y recibe su copia
8
Envía copia del acta a la CGA
9
Archiva
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 166
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCADFBBM-39 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
OBJETIVO
Acudir y dar fé de los actos realizados en las sesiones del comité de afectación, destino final y bajas de los bienes muebles de dominio
privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y Entidades de la Administración
Pública Estatal que se le tengan asignados.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Aplicar y hacer cumplir en los procesos los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los
Bienes Muebles de Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes.
Manual de Procedimiento Página: 167
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCADFBBM-39 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento.
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública la designe a un
representante para participar en la Sesión.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación según se tengan asignados.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al AE para su atención.
8 Auditor Especial Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
afectación, destino y baja de bienes muebles.
10 Auditor Especial Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente .
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 13.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 AUDITOR ESPECIAL continua con el procedimiento de la sesión del comité.
14 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
15 Auditor Especial Firma su participación.
16 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
17 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 168
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCADFBBM-39 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Auditor Especial Unidad Administrativa
Inicio Inicio
1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna al ES para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de afectación, destino y baja de bienes muebles
9
A
Manual de Procedimiento Página: 169
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCADFBBM-39 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles. -40
Titular de la Dependencia o
Entidad
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la C.G.A. Auditor Especial Unidad Administrativa
1
A
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad 10
Si
No
¿ Cumple
con la
normatividad?
11
Continua con el procedimiento de la sesión
13
Se reprograma o se suspende
12
Firma su participación
15
Informa a la CGA y envía una copia del acta
16
Fin
17
1
Levanta el Acta y turna para firma
14
Manual de Procedimiento Página: 170
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCAASSP-40 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a instalación y sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
OBJETIVO
Acudir a la instalación y sesiones con el fin de participar del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público,
que lleven a cabo las Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal; que
le hayan sido asignados.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles
del Estado de Quintana Roo”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes.
Manual de Procedimiento Página: 171
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCAASSP-40 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a la instalación y sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento.
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un
representante para participar en la instalación y Sesión del comité.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación según se tengan asignados.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna al AE para su atención.
8 Auditor Especial Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.
10 Auditor Especial Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente.
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 13.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 Auditores Especiales Continua con el procedimiento de la sesión del comité.
14 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
15 Auditor Especial Firma su participación.
16 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
17 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 172
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCAASSP-40 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Auditor Especial Unidad
Administrativa
Inicio 1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna al AE para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Notifica al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
9
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente para continuar con el procedimiento
10
A
Manual de Procedimiento Página: 173
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-ASCAASSP-40 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Auditor Especial Unidad Administrativa
A
¿Cumple con la
normativi-dad
vigente?
Si
No
11
Continua con el procedimiento de la sesión
13
Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende
12
Firma su participación
15
Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
16
Fin 17
1
1
Levanta el Acta correspondiente y lo turna para las firmas
14
Manual de Procedimiento Página: 174
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-FISMCIAPE-41 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno implementado a la Administración Pública Estatal
OBJETIVO
Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en las
Dependencias, Órganos administrativos desconcentrados y entidades de la Administración Pública Estatal, de su adscripción respecto
a los mecanismos implementados en materia del sistema de Control Interno y constatar que las observaciones determinadas sean
atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la Secretaría de
la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno de su adscripción.
Tener conocimiento de los Programas de Trabajo de Control Interno y Programas de Trabajo de Administración de Riesgos.
Analizar la información proporcionada por los Titulares de las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la
Gestión Pública.
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CA: Coordinación de Auditoría.
AE: Auditor Especial.
Manual de Procedimiento Página: 175
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-FISMCIAPE-41 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular CGA Inicio de Procedimiento.
2 Envíalos Oficios de Intervención para realizar los trabajos en Materia de
Control Interno al CA.
3 Titular CA Recepciona el oficio de intervención en materia de control interno y lo
turna al auditor especial para su seguimiento.
4
Auditor Especial Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la
Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración
Pública.
5
Solicita información y documentación que compruebe el grado de
cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de
Administración de Riesgos.
6 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación al AE..
7 Auditor Especial
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado
de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en
Materia de Control Interno.
8
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o
Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado
obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de
Control Interno.
9
Dependencia o Entidad Recepciona e Informan a su unidad de adscripción la información y
documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de
Control Interno.
10 Titular CA Envía los resultados y las cedulas requisitadas por los auditores
especiales en materia de control interno.
11 Titular CGA Recibe los resultados de la cedula.
Fin del proceso.
Manual de Procedimiento Página: 176
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-FISMCIAPE-41 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Titular de la Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial
Dependencia
Manual de Procedimiento Página: 177
Manual de Procedimiento
Inicio 1
Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al CA
2
Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública
4
Solicita información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos
5
Presenta la información y documentación al AE
6
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno
7
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno
8
Recepciona e Informan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación
9
Fin 12
Recepciona el Oficio de Intervención en Materia de Control Interno y lo turna al Auditor Especial para su seguimiento
3
Informan y entrega a la CA la información y la documentación objeto de la evaluación y seguimiento en materia de control interno10
Envía los resultados y las cédulas requisitadas por los AE en materia de control interno
11
Manual de Procedimiento Página: 178
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AQDECGRSP-42 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
OBJETIVO
Tramitar, notificar y dar seguimiento de las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación
Patrimonial para su atención como AE, e informar a la CGA para su conocimiento.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la CA, para que el AE recabe la información pertinente
y sean atendidas en tiempo y forma.
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CA: Coordinación de Auditoría.
AE: Auditores Especiales.
CGRSP: Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.
Manual de Procedimiento Página: 179
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AQDECGRSP-42 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CA Inicio de procedimiento.
2 Turna al AE las quejas y denuncias que envié la CGRSP, para su
atención y cumplimiento.
3 Auditor Especial Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por el Titular de la
CA.
4 Recopila la información necesaria para la integración del expediente
de la queja o denuncia.
5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por
parte de la CGRSP.
6 Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia.
7 Titular de la CA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención
por parte de la CGRSP.
8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención por parte
de la CGRSP.
9 Titular de la CA Envía copia de la atención de la queja o denuncia a la CGA, para su
conocimiento.
10 Titular de la CGRPS Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención
correspondien y conecta con el 13.
11 Titular de la CGA Recibe copia de la atención de la queja o denuncia.
12 Archiva el documento.
13 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 180
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AQDECGRSP-42 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación
de Auditoría
Auditor Especial Titular de la Coordinación
General de
Responsabilidades y
Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Inicio 1
Turna al AE I las quejas y denuncias
que envié la CGRSP, para su
atención y cumplimiento
2
Recepciona la queja o Denuncia
3
Recopila la información necesaria para la integración del expediente
4
Integra el expediente para su atención por parte de la CGRSP
5
Envía a la CA el expediente de la queja o denuncia
6
Recepciona el expediente para su atención por parte de la CGRSP
7
Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención
8
Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención correspondiente
10
Envía copia de atención de la queja o denuncia a la CGA para su conocimiento
9
Recibe copia de atención de la queja o denuncia
11
Archiva
12
Fin 13
1
1
Manual de Procedimiento Página: 181
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AICSP-43 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
OBJETIVO
Informar a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta
responsabilidad administrativa, las cuales fueron detectadas a través de las auditorías o investigaciones que se hubieran practicado,
para el inicio del procedimiento administrativo disciplinario, en términos de lo dispuesto en el ordenamiento legal en materia de
responsabilidad administrativa.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 16 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Aplicar la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”.
DEFINICIONES
AE: Auditor Especial.
CGRSP: Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial.
Manual de Procedimiento Página: 182
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AICSP-43 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Auditor Especial Inicio del Procedimiento.
2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones.
3 Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y
motivado.
4 Integra un expediente con la documentación soporte junto con el
Informe de Resultados.
5 Envía el expediente a la CGRSP.
6 Archiva expediente.
7 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 183
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA-AE-AICSP-43 Septiembre 2016
Auditores Especiales
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
Auditores Especiales
Inicio 1
Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones
2
Elabora un informe de irregularidades debidamente
fundamentado y motivado 3
Integra un expediente con la documentación soporte junto con
el Informe de Resultados 4
Envía el expediente a la CGRSP 5
Fin 7
Archiva
6
Manual de Procedimiento Página: 184
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
OBJETIVO
Fungir como Comisario Público Suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades de la Administración Pública
Paraestatal, como representante de la Secretaría de la Gestión Pública.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 14 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de las Reglas de Operación del Programa que llevará a cabo la Sesión de Órgano de Gobierno.
Tener conocimiento de las facultades de la Coordinación General de Comisarios a Entidades que se encuentran en el
Reglamento Interior de la Secretaria de la Gestión Pública.
DEFINICIONES
CA Coordinación de Auditoría.
CGA Coordinación General de Auditoría.
CGCE Coordinación General de Comisarios a Entidades.
Manual de Procedimiento Página: 185
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario de la GP Inicio del procedimiento.
2 Secretario de la Gestión Pública Designar como Comisario Suplente a los AE de adscripción en las
entidades previo acuerdo con el l Titular de la CGCE y Titular de la CGA.
3 Titular de la CA Recibe oficio como comisario suplente y turna al AE para su conocimiento.
4 Auditor Especial Recibe oficio designación como Comisario Suplente y turna al AE para
su conocimiento.
5 Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los
puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno .
6 Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los
puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno.
7 Emite el pliego de observación que fueron detectadas en la revisión de
la carpeta.
8 Titular de la CGCE Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención
correspondiente.
9
Recibe y analiza las observaciones emitidas por el AE.
10 Responsable de la carpeta de la Sesión
de Gobierno en la Entidad
Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la
revisión de la carpeta.
11 Auditor Especial Solventa las observaciones emitidas por el AE.
12
Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las
Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de
Gobierno.
13 Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidades de su
adscripción.
14 Titular de la CGCE
Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno, para analizar
que se hayan plasmados todos los puntos que fueron tratados en la
Sesión y estén considerados los acuerdos pertinentes.
15 Dependencia Recibe y analiza el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno, para su
Visto Bueno .
16 Auditor Especial Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes.
17 Titular de la CGCE Recibe el Acta de Sesión para su firma.
Archiva el Acta de la Sesión de Órgano de Gobierno.
Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 186
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría. SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación de
Auditoría
Auditor Especial Titular de la Coordinación General
de Comisarios de Entidades
Responsable
de la carpeta
de la Sesión de
Gobierno en la
Entidad
Inicio 1
Designar como Comisario Suplente a los AE de adscripción de la entidad previo acuerdo con el Titular de la CGCE y Titular de la CGA
2
Recibe oficio designación como Comisario Suplente
4
Recibe por parte de la Entidad la carpeta donde se presentan los puntos que se trataran en la Sesión de Órgano de Gobierno
5
Revisa y Analiza la documentación contenida en la carpeta de los puntos a tratar en la Sesión de Órgano de Gobierno
6
Emite el pliego de observaciones que fueron detectadas en la revisión de la carpeta
7
Envía a la CGCE el pliego de observaciones para la atención correspondiente
8
A
Recibe y analiza las observaciones emitidas por el AE
9
Recibe oficio como comisario suplente y turna al AE para su conocimiento
3
Manual de Procedimiento Página: 187
Manual de Procedimiento
Coordinación de Auditoría SGP-MP-CGA-CA- FCS-44 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría.
Fungir como comisario suplente en las Sesiones de los Órganos de Gobierno de las Entidades
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación de Auditoría
Auditor Especial Titular de la Coordinación General de Comisarios de
Entidades
Responsable de la carpeta de la Sesión
de Gobierno en la Entidad
A
Turna a la Entidad el pliego de observaciones emitidas derivadas de la revisión de la carpeta
10
Solventa las observaciones emitidas por el AE
11
Asiste a la Reunión de Trabajo para la solventación de las Observaciones emitidas a la Carpeta de la Sesión de los Órganos de Gobierno
12
Asiste a la Sesión de Órgano de Gobierno de la Entidad de adscripción
13
Revisa en 5 días hábiles el acta de la Sesión de Gobierno
14
Recibe y analiza, para su Visto Bueno
15
Envía el Acta para que se recabe las firmas correspondientes
16
Recibe el Acta de Sesión de Órgano de Gobierno
17
Archiva el
acta
18
Fin 19
Manual de Procedimiento Página: 188
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
OBJETIVO
Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estata de su circunscripción
territorial cumplan con las normas y disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad,
contratación y remuneración de personal, contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y
afectación, enajenación y baja de bienes muebles e inmuebles y demás activos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la Guía General de Auditoría
Conocer normatividad aplicable de las Entidades de su circunscripción territorial
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría
DBJ: Delegación en Benito Juárez
Manual de Procedimiento Página: 189
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio del procedimiento
2 Instruye a la DBJ elaborar oficio de intervención según la Programación
de Auditorías
3 Delegado en Benito Juárez Instruye al auditor elaborar oficio de intervención.
4 Supervisor de Auditoría Elabora y presenta oficio de intervención para su revisión.
5 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa oficio de intervención.
6
¿Procede?
NO: devuelve al supervisor de auditoría para correcciones, regresa a la
actividad No.5
7 ¿Procede?
SI: se turna a la CGA para su Visto Bueno
8 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida oficio de intervención.
9 ¿Procede?
NO: devuelve a la DBJ para correcciones, regresa a la actividad No.8
10 ¿Procede?
SI, se turna para autorización y firma al titular de la SGP
11 Titular de la SGP Recibe, autoriza y turna a la CGA oficio de intervención para su
notificación
12 Titular de la CGA Recibe oficio de intervención
13 Turna oficio de intervención a la DBJ para intervenir e iniciar trabajos de
auditoría.
14 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica oficio de intervención al ente instruye al auditor iniciar
trabajos de revisión
15 instruye al Supervisor de auditoría iniciar trabajos de revisión
16 Supervisor de Auditoría Elabora solicitud de información, planeación de auditoría, programa de
trabajo, cronograma de actividades y acta de inicio de auditoría
17 Ejecuta revisión de auditoría, elabora cédulas de auditorías, papeles de
trabajo integra expediente y determina observaciones
18 Elabora Cédula de Observaciones y lo presenta al Delegado en Benito
Juárez para su revisión
19 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa cédula de observaciones
20 ¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.
19
21 ¿Procede?
SI: firma cédula de observaciones
22 Instruye al supervisor de auditores elaborar oficio de envío de informe de
resultados de auditoría
23 Supervisor de Auditoría Recibe instrucción y elabora oficio de envío de informe de resultados de
auditoría
24 Presenta oficio de envío de informe de resultados de auditoría al
Delegado en Benito Juárez para su revisión
25 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría.
26 ¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.
25
27 ¿Procede?
SI: Firma el oficio y envía informe de auditoría al ente auditado
28 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de resultados de auditoría y atiende observaciones
29 Envía oficio con documentación para solventar observaciones
Manual de Procedimiento Página: 190
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
30 Delegado en Benito Juárez Recibe oficio con documentación e instruye al supervisor de auditoría
elaborar estado de solventación.
31 Supervisor de Auditoría Recibe oficio con documentación para revisión y análisis
32 Verifica, revisa y valida información y documentación
33 Elabora y presenta Cédula de Solventación al Delegado en Benito
Juárez para su revisión
34 Delegado en Benito Juárez Recibe y revisa Cédula de Solventación.
35
¿Solventa todas las observaciones?
NO: firma cédula de solventación e instruye al supervisor de auditoría
elaborar oficio de solventación en donde se informan las observaciones
pendientes de solventar por lo que se conceden tres días hábiles para
su atención.
36
¿Solventa todas las observaciones?
SI: firma cedula de solventación e instruye a al supervisor de auditoría
elaborar oficio de solventación en donde se informa que se da por
solventada la auditoría
37 Supervisor de Auditoría Elabora y presenta oficio de solventación de auditoría
38 Delegado en Benito Juárez Recibe y valida oficio de solventación de auditoría
39 Firma el oficio de solventación de auditoría
40 Envía solventación de auditoría al ente auditado informando que se
concluye la auditoria. Conecta con actividad 52
41 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación de auditoría. Conecta con actividad 35
42 Atiende las observaciones y envía a la DBJ junto con la documentación
comprobatoria
43 Delegado en Benito Juárez Recibe oficio con documentación e instruye al supervisor de auditoría
elaborar estado de Segunda solventación
44 Supervisor de Auditoría Verifica, revisa y analiza documentación enviada por el ente
45 Elabora cedula de observaciones
46 Envía cedula de solventación al Delegado en Benito Juárez
47 Delegado en Benito Juárez Recibe cédula de solventación
48
¿Solventa todas las observaciones?
No: Elabora oficio de solventación donde se informa las observaciones
solventadas y las pendientes por solventar serán turnadas al Aérea
Jurídica de la SGP. Conecta con actividad 52
49 Si: Elabora oficio de solventación donde se informa que se da por
solventada de auditoría
51 Dependencia y/o Entidad Recibe Estado de solventación
52 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 191
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Delegado (a) en
Benito Juárez
Supervisor (a) de
Auditoría
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Inicio 1
instruye a la DBJ elaborar
oficio de intervención
según la Programación de
Auditorias 2
Instruye al Supervisor de
Auditoría 3
Elabora y presenta oficio
de intervención para su
revisión 4
Recibe y revisa oficio de
intervención 5
¿Procede el
Oficio?6
1
1
No
Se turna a la CGA para
su Visto Bueno 7
Si
Recibe, revisa y valida el
oficio de intervención 8
¿Procede el
Oficio? 9
2
2
Se turna para
autorización y firma al
Titular de la SGP 10
No
Si
Recibe, autoriza y turna a
la CGA el oficio
intervención ya firmado
para su notificación 11
Recibe oficio de
intervención 12
Turna oficio de
intervención a la DBJ 13 Recibe y notifica oficio
de intervención 14
instruye al auditor iniciar
trabajos de revisión 15
Elabora solicitud de
información, planeación
de auditoría, programa de
trabajo, cronograma de
actividades y acta de
inicio de auditoría 16
Ejecuta revisión de
auditoría, elabora cedulas
de auditorías, papeles de
trabajo e integra
expediente y determina
observaciones 17
A
Manual de Procedimiento Página: 192
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016 Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
Supervisor (a) de
Auditoría
Delegado (a) en
Benito Juárez
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Dependencia o
Entidad
A
Elabora cédula de
observaciones y la
presenta al Delegado en
Benito Juárez para su
revisión 18Recibe y revisa cédula de
observaciones 19
¿Procede la
cédula de
observaciones?
20
3
3
No
Firma cédula de
observaciones 21
Si
Instruye al supervisor de
Auditoría elaborar oficio
de envío de informe de
resultados de auditoría 22Recibe instrucción y
elabora oficio de envió
de informe de resultados
de auditoría 23
Presenta oficio de envío
de informe de resultados
de auditoría al Delegado
en Benito Juárez para
su revisión 24
Recibe y revisa oficio de
envío de informe de
resultados de auditoría 25
¿Procede el
oficio? 26
4
4
No
Firma el oficio y envía
informe de auditoría al
ente auditado 27
Recibe informe de
resultados de auditoría y
atiende las observaciones
28
Envía oficio con
documentación para
solventar observaciones
29
Recibe oficio con
documentación e instruye
al supervisor de auditoría
elaborar estado de
solventación 30
Recibe oficio con
documentación para
revisión y análisis 31
B
Manual de Procedimiento Página: 193
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
Supervisor (a) de
Auditoría
Delegado (a) en
Benito Juárez
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Dependencia o
Entidad
B
Verifica, revisa y
valida la información
y documentación 32
Elabora y presenta cédula
de solventación al
Delegado en Benito
Juárez para su revisión 33Recibe y revisa cédula de
solventación 34
¿solventa
todas las
observacio
nes?
Firma
cédula
de
solventa
ciones e
instruye
al
supervis
or
elaborar
oficio de
solventa
ción,
donde
se le da
3 dias
para
solventar
35
No
Firma cédula
de
solventación
e instruye al
supervisor
de auditoría
elaborar
oficio de
solventación
en donde
informa que
se solventa
la auditoría
36
Si
Elabora y presenta
oficio de solventación
de auditoría 37Recibe y valida oficio
de solventación de
auditoría 38
Firma el oficio de
solventación de
auditoría 39
Envía solventación de
auditoría al ente auditado
informando que se
concluye la auditoria 40
Recbe la solventación de
auditoria 41
C
5
5
6
Manual de Procedimiento Página: 194
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-EA-45 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Ejecución de Auditorías
Supervisor (a) de
Auditoría
Delegado (a) en
Benito Juárez
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Dependencia o
Entidad
C
Atiende las observaciones
y envía a la DBJ junto con
la documentación
comprobatoria 42
Recibe oficio con
documentación e instruye
al supervisor de auditoría
elaborar estado de
segunda solventación 43Verifica, revisa y analiza
documentación enviada
por el ente 44
Elabora cedula de
solventación 45
¿Solventa
todas las
observaciones
?
Elabora oficio de
solventación
donde se informa
las observaciones
solventadas y las
pendientes por
solventar serán
turnadas al área
juridica de la SGP
48
No
Elabora oficio de
solventación donde
se informa que se da
por solventada la
auditoria 49
Envia cedula de
solventación al Delegado
en Benito Juárez 46
Recibe cédula de
solventación 47
Si
7
Turna Estado de
solventación al ente
auditado 50
Recibe Estado de
Solventación 51
Fin 52
6 7
Manual de Procedimiento Página: 195
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-SCODE-46 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
OBJETIVO
Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presentan en sus informes los despachos externos encomendadas a la
Delegación en Benito Juárez de la Secretaría de la Gestión Pública.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Auditoría
Tener conocimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
DBJ: Delegación en Benito Juárez
Manual de Procedimiento Página: 196
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-SCODE-46 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinador (a) General de Auditoría Inicio del Procedimiento
2 Envía al Titular de la DBJ el Oficio de Intervención y copia de la carta de
observaciones del despacho externo
3 Delegado en Benito Juárez Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el
seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo.
4 Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones.
5 Entidad Envía al Titular de la DBJ la información y documentación solicitada
para solventar las observaciones.
6 Delegado en Benito Juárez Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las
observaciones.
7 Elabora el oficio de conclusión del seguimiento de auditoría.
8 Notifica a la Entidad.
9 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 197
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-SCODE-46 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez Seguimiento a la carta de observaciones del Despacho Externo
Titular de la Coordinación General
de Auditoría
Titular de la Delegación en Benito
Juárez
Entidad
Inicio 1
Envía a la DBJ el Oficio de Intervención y copia de la carta de observaciones del despacho externo
2
Recibe información otorgada por la CGA da trámite e inicia el seguimiento a la carta de observaciones del despacho externo
3
Solicita información a la Entidad para poder solventar las observaciones
4
Envía a la DBJ la información y documentación solicitada para solventar las observaciones
5
Recibe la información solicitada y determina si solventa o no las observaciones
6
Elabora el oficio de conclusión del seguimiento de auditoría
7
Notifica a la Entidad 8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 198
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-CUAS-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en
Benito Juárez
OBJETIVO
Coadyuvar con las diversas Unidades Administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en
Benito Juárez, para el cumplimiento de sus facultades, objetivos y programas de trabajo establecidos, previo acuerdo con la
Coordinación General de Auditoría.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
La Delegación en Benito Juárez funge como representantes de la SGP en diversas actividades que se llevan a cabo en las
Dependencias y Entidades de la Administración Pública Estatal de su circunscripción territorial.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
DBJ: Delegación en Benito Juárez
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 199
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-CUAS-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación en
Benito Juárez
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio del Procedimiento
2 Recibe la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las
diversas unidades administrativas de la SGP.
3 Turna la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las
diversas unidades administrativas.
4 Delegado en Benito Juárez Recepciona la solicitud de apoyo de la unidad administrativa
interesada.
5 Atiende la solicitud de apoyo requerida.
6 Recaba e integra el expediente que ampare su participación
requerida.
7 Envía a la DBJ el expediente integrado de la Solicitud de apoyo.
8 Titular de la CGA Recepciona el expediente enviado por la DBJ para posteriormente
turnar al área interesada.
9 Envía el expediente enviado por la DBJ al Área Administrativa de la
Secretaría que requirió apoyo de la DBJ.
10 Unidad Administrativa de la Secretaría Recepciona el expediente integrado de la participación de la DBJ en la
actividad de apoyo solicitado, para su atención correspondiente.
11 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 200
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-CUAS-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Coadyuvar con las diversas unidades administrativas de la Secretaría, las solicitudes de apoyo que requieran de la Delegación
en Benito Juárez
Titular de la Coordinación General
de Auditoría
Titular de la Delegación de Benito
Juárez
Unidad Administrativa de la Secretaría
Recibe la solicitud de apoyo que requieran de la DBJ, por parte de las diversas unidades administrativas de la SGP
2
Inicio 1
Turna la solicitud a la DBJ
3
Recepciona la solicitud 4
Atiende la solicitud 5
Recaba e integra el expediente que ampare su participación requerida
6
Envía a la CGA el expediente integrado
7
Recepciona el expediente
8
Envía el expediente al área administrativa que requirió el apoyo
9
Recepciona el expediente
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 201
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-PAER-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
OBJETIVO
Asistir a los actos de entrega y recepción de los titulares de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública de su
circunscripción territorial con el fin de participar en los mismos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo”
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
DBJ: Delegación en Benito Juárez
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 202
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-PAER-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Delegación en Benito Juárez Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de designación.
3 Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información.
4 Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad.
5 Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma.
6 Informa y envía copia del Acta a la CGA.
7 Archiva el acta.
8 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 203
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-PAER-48 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
Delegado en Benito Juárez
Inicio 1
Recibe oficio de
designación
2
Fin 8
Revisa en el SENTRE que se haya actualizado y generado la información
3
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad
4
Firma el acta de entrega recepción y recibe copia de la misma
5
Informa y envía copia del Acta a la CGA
6
Archiva
7
Manual de Procedimiento Página: 204
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-APIER-49 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
OBJETIVO
Atender las inconformidades derivadas de los actos de entrega y recepción, con la finalidad de que los servidores públicos entrantes y
salientes concilien las inconformidades de acuerdo a la normatividad vigente.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 20 de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración
Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la
Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado De Quintana Roo
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
DBJ: Delegación en Benito Juárez
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
SENTRE: Sistema de Entrega - Recepción
Manual de Procedimiento Página: 205
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-APIER-49 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Secretario (a) de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe oficio de inconformidad por parte del servidor público entrante.
3 Turna el documento a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe el oficio y se lo entrega a la CVER para su atención.
5 CVER Recibe y elabora el oficio
6 Entrega el oficio al (la) Coordinador (a) General de Auditoría para su
validación y firma.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, valida y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
8 CVER Tramita el oficio y turna a la DBJ correspondiente.
9
Delegado en Benito Juárez Recibe documento y requiere dentro de los siguientes 15 días hábiles a
los servidores públicos entrantes y salientes, a efecto de solicitarles las
aclaraciones pertinentes y la documentación que resulte faltante.
10 Levanta un acta administrativa en la cual se manifiestan los acuerdos
tomados.
11 ¿Se solucionó la inconformidad?
NO: Conecta con la actividad 9.
12 ¿Se solucionó la inconformidad?
SI: Se archiva el acta y se turna una copia a la CGA.
13 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 206
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-APIER-49 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atender los procesos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción
Titular de la CVERSecretario (a) de la
SGP
Coordinador (a)
General de
Auditoría
Delegado en Benito
Juárez
Inicio
1
Recibe oficio de
inconformidad
2
Turna el oficio a la
CGA para su
atención
3
Recibe el oficio y lo
turna a la CVER para
su atención
4
Recibe y elabora el
oficio de designación
Entrega para firma del
(de la) Coordinador (a)
General de Auditoría
6
Recibe, valida y firma
el oficio y lo devuelve
para su trámite
7
Tramita el oficio y
turna a la DBJ
correspondiente
8
Recibe oficio y empieza
el proceso
administrativo
9
Levanta el acta
administrativa de los
acuerdos tomados
10
¿Se solucionó la
inconformidad?
Se archiva el acta y
se turna una copia a
la CGA
12
Si
Conecta con la
actividad 9
No
Fin
13
11
Manual de Procedimiento Página: 207
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AADDAGE-50 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
OBJETIVO
Participar en conjunto con el Archivo General del Estado en los actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la
información.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento sobre los aspectos normativos en materia de archivos
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
DBJ: Delegación en Benito Juárez
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Manual de Procedimiento Página: 208
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AADDAGE-50 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la
información en conjunto con el AGE y turna a la CGA.
3 Titular de la CGA Recibe solicitud y envía a la CVER.
4 CVER Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra)
General de Auditoría para la firma
5 Titular de la CGA Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite.
CVER Notifica el oficio de designación a la DBJ correspondiente.
Delegado en Benito Juárez Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo.
Firma el acta y recibe su copia.
Envía copia del acta a la CGA.
Archiva el acta.
Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 209
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AADDAGE-50 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a actos administrativos derivados de la actualización y depuración de la información en conjunto con el Archivo General
del Estado
Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Titular de la Coordinación
General de Auditoría
Titular de la Coordinación
de Evaluación y Entrega
Recepción
Delegado en Benito Juárez
Inicio 1
Recibe solicitud para participar en la actualización y depuración de la información en conjunto con el AGE y turna a la CGA
2
Recibe solicitud y envía a la CVER
3
Elabora el oficio de designación y lo envía al (la) Coordinador (ra) General de Auditoría para la firma
4
Recibe y firma el oficio y lo devuelve a la CVER para el trámite
5
Notifica el oficio de
designación a la DBJ correspondiente
6
Recibe oficio, asiste y participa en el acto administrativo
7
Firma el acta y recibe su copia
8
Envía copia del acta a la CGA
9
Archiva
10
Fin 11
Manual de Procedimiento Página: 210
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCADFBBJ-51 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
OBJETIVO
Acudir y dar fé de los actos realizados en las sesiones del comité de afectación, destino final y bajas de los bienes muebles de dominio
privado del Estado, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal circunscritos a si territotorio.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de los “Lineamientos para el Inventario, Control, Vigilancia, Baja y Destino Final Sobre los Bienes Muebles de
Dominio Privado del Poder Ejecutivo del Estado De Quintana Roo”.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría.
DBJ: Delegación en Benito Juárez
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes
Manual de Procedimiento Página: 211
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCADFBBJ-51 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un
representante para participar en la Sesión.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna a la DBJ para su atención.
8 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
afectación, destino y baja de bienes muebles.
10 Delegado en Benito Juárez Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente para continuar con el procedimiento.
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 10.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
14 Delegado en Benito Juárez Firma su participación.
15 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
16 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 212
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCADFBBJ-51 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Delegado en Benito
Juárez
Unidad
Administrativa
Inicio 1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna a la DBJ para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de afectación, destino y baja de bienes muebles
9
A
Manual de Procedimiento Página: 213
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCADFBBJ-51 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir las sesiones del comité de afectación, destino final y baja de bienes muebles.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Delegado en Benito
Juárez
Unidad
Administrativa
A
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente
10
¿Cumple con la
normatividad vigente
?
Si
No
11
Levanta el acta y la turna para las firmas
13
Se reprograma o se suspende
12
Firma su participación
14
Informa a la CGA y envía una copia del acta correspondiente
15
Fin 16
1
1
Manual de Procedimiento Página: 214
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCAAS-52 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
OBJETIVO
Acudir a las instalaciones con el fin de participar en las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector
Público, que lleven a cabo las Dependencias o Entidades de la Administración Pública Estatal, circunscritos en su territorio.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Prestación de Servicios Relacionados con Bienes Muebles
del Estado de Quintana Roo”
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
DBJ: Delegación en Benito Juárez
UNIDAD ADMINISTRATIVA: Aquella que está integrada por los empleados de un área o varias de ellas, que en el desempeño de sus
funciones tienen propósitos y objetivos comunes
Manual de Procedimiento Página: 215
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCAAS-52 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia o Entidad Inicio del Procedimiento
2 Solicita al (la) Secretario (a) de la Gestión Pública que designe a un
representante para participar en la Sesión.
3 Titular de la SGP. Turna el oficio a la CGA para su atención.
4 Coordinador (a) General de Auditoría Elabora el oficio de designación.
5 Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública.
6 Titular de la SGP Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite.
7 Coordinador (a) General de Auditoría Turna a la DBJ para su atención.
8 Delegado en Benito Juárez Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación.
9 Unidad Administrativa Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de
adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público.
10 Delegado en Benito Juárez Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a
la normatividad vigente para continuar con el procedimiento.
11 ¿Cumple con la normatividad vigente?
SI: Continua con la actividad 10.
12 ¿Cumple con la normatividad vigente?
NO: Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende.
13 Unidad Administrativa Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas.
14 Delegado en Benito Juárez Firma su participación.
15 Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta
correspondiente.
16 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 216
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCAAS-52 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Delegado en Benito
Juárez
Unidad
Administrativa
Inicio 1
Solicita al (la)
Secretario (a) de
la Gestión Pública
que designe a un
representante
para participar en
la Sesión
2
Turna el oficio a la CGA para su atención
3
Elabora el oficio de designación
4
Envía el oficio para firma del Secretario de la Gestión Pública
5
Firma el oficio y devuelve a la CGA para su trámite
6
Turna a la DBJ para su atención
7
Recibe y notifica a la Unidad Administrativa para su participación
8
Instruye al Comité y Sesión para llevar a cabo el procedimiento de adquisiciones, arrendamientos y servicios del sector público
9
Asiste al acto protocolario y vigila que el proceso se realice conforme a la normatividad vigente para continuar con el procedimiento
10
A
Manual de Procedimiento Página: 217
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-ASCAAS-52 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Asistir a las sesiones del Comité de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público.
Titular de la
Dependencia o
Entidad
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Titular de la
Coordinación
General de Auditoría
Delegado en Benito
Juárez
Unidad
Administrativa
A
¿Cumple con la
normativi-dad
vigente?
Si
No
11
Levanta el acta correspondiente y la turna para las firmas
13
Se reprograma la Sesión del Comité o se suspende
12
Firma su participación
14
Informa a la CGA sobre su participación y envía una copia del acta correspondiente
15
Fin
16
1
1
Manual de Procedimiento Página: 218
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-FISMCI-53 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
OBJETIVO
Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas en la
Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar que las
observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las observaciones determinadas
sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la Secretaría de
la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno.
Tener conocimiento de los Programas de Trabajo de Control Interno y Programas de Trabajo de Administración de Riesgos.
Analizar la información proporcionada por los Titulares de las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la
Gestión Pública
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
DBJ Órgano de Control y Evaluación Interna
Manual de Procedimiento Página: 219
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-FISMCI-53 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio de Procedimiento
2 Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en
Materia de Control Interno a la DBJ.
3
Delegado en Benito Juárez Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la
Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración
Pública.
4
Solicita información y documentación que compruebe el grado de
cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de
Administración de Riesgos.
5 Dependencia o Entidad Presenta la información y documentación a la DBJ.
6
Delegado en Benito Juárez Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado
de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en
Materia de Control Interno.
7
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o
Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado
obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de
Control Interno.
8
Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y
documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de
Control Interno conforme a su designación.
9 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 220
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-FISMCI-53 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Titular de la Coordinación General de Auditoría
Delegado en Benito Juárez
Dependencia
Inicio 1
Envía para su trámite los Oficios de Intervención y los Programas en Materia de Control Interno al Delegado en Benito Juárez
2
Recibe, notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública
3
Solicita información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos
4
Presenta la información y documentación al Delegado en Benito Juárez
5
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno
6
Informan oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno
7
Informan y entregan a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación
8
Fin 9
Manual de Procedimiento Página: 221
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-AQDCGRSP-54 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
OBJETIVO
Turnar e informar las quejas y denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades de Situación Patrimonial para su
atención mediante la Delegación en Benito Juárez, a la Coordinación General de Auditoría para su conocimiento.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Las quejas y denuncias recepcionadas por la CGRSP son turnadas a la DBJ, para que recabe la información pertinente y
sean atendidas en tiempo y forma
DEFINICIONES
CGA Coordinación General de Auditoría
DBJ Delegación en Benito Juárez
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 222
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-AQDCGRSP-54 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio de procedimiento
2 Turna al Delegado en Benito Juárez las quejas y denuncias que envié la
CGRSP, para su atención y cumplimiento
3 Delegado en Benito Juárez Recepciona la queja o Denuncia que le fue enviada por la CGA
4 Recopila la información necesaria para la integración del expediente
de la queja o denuncia
5 Integra el expediente de la queja o denuncia para su atención por
parte de la CGRSP
6 Envía a la CGA el expediente de la queja o denuncia
7 Titular de la CGA Recepciona el expediente de la queja o denuncia para su atención
por parte de la CGRSP
8 Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención por parte
de la CGRSP
9 Titular de la CGRPS Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención
correspondiente y conecta con el 11
10 Titular de la C.G.A. Archiva el acuse de recibido del documento.
11 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 223
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-AQDCGRSP-54 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención de las Quejas y Denuncias que envía la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Titular de la Coordinación General de
Auditoría
Delegado en Benito Juárez Titular de la Coordinación General de
Responsabilidades y Situación Patrimonial
Inicio 1
Turna al Delegado en Benito Juárez las quejas y denuncias
que envié la CGRSP, para su
atención y cumplimiento
2
Recepciona la queja o Denuncia
3
Recopila la información necesaria para la integración del expediente
4
Integra el expediente para su atención por parte de la CGRSP
5
Envía al Delegado en Benito Juárez el expediente de la queja o denuncia
6
Recepciona el expediente para su atención por parte de la CGRSP
7
Envía el expediente de la queja o denuncia para su atención
8
Recibe el expediente de la queja o denuncia para su atención correspondiente
9
1
Fin
11
Archiva
10
1
Manual de Procedimiento Página: 224
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AICSP-55 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
OBJETIVO
Informar a la Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial cuando se trate de infracciones graves con presunta
responsabilidad administrativa, las cuales fueron detectadas a través de las auditorías o investigaciones que se hubieran practicado,
para el inicio del procedimiento administrativo disciplinario, en términos de lo dispuesto en el ordenamiento legal en materia de
responsabilidad administrativa.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 17 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Tener conocimiento de la “Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo”
DEFINICIONES
DBJ: Delegación en Benito Juárez
CGRSP Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 225
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AICSP-55 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Delegado en Benito Juárez Inicio del Procedimiento
2 Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones.
3 Elabora un informe de irregularidades debidamente fundamentado y
motivado.
4 Integra un expediente con la documentación soporte junto con el
Informe de Resultados.
5 Envía el expediente a la CGRSP.
6 Archiva expediente.
7 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 226
Manual de Procedimiento
Delegación en Benito Juárez SGP-MP-CGA-DBJ-AICSP-55 Septiembre 2016
Delegación en Benito Juárez
Atención a las infracciones cometidas por los servidores públicos
Delegado en Benito Juárez
Inicio 1
Detecta irregularidades a través de la auditoría o de las investigaciones
2
Elabora un informe de irregularidades debidamente
fundamentado y motivado 3
Integra un expediente con la documentación soporte junto con
el Informe de Resultados 4
Envía el expediente a la CGRSP 5
Fin 7
Archiva
6
Manual de Procedimiento Página: 227
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI-PARMCIAPE-56 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa Anual de Revisión, en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal.
OBJETIVO
Determinar los mecanismos de Control Interno de la Administración Pública Estatal, con el objeto de establecer el Programa Anual
de Revisión, Control y seguimiento en Materia de Control Interno.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracciones I, VI y XXVII de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la
Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Tener conocimiento del Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno y demás disposiciones
jurídicas que se emitan para tal fin.
Tener conocimiento del número de Entes que se encuentran obligadas mediante el Acuerdo, a la elaboración y presentación
ante la SGP del PTCI.
Analizar y determinar los mecanismos de revisión que se utilizarán para evaluar el Sistema de Control interno.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CCI: Coordinación de Control Interno.
PARCS: Programa Anual de Revisión, Control y Seguimiento.
PMCIAPE: Programas en Materia de Control Interno de la Administración Pública Estatal
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CCI: Coordinación de Control Interno.
ENTE: Dependencias, Órganos Administrativos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública.
NGCI: Normas Generales de Control Interno.
CGMGP: Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.
Manual de Procedimiento Página: 228
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-CGA-CCI- PARMCIAPE-56 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa Anual de Revisión, en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal.
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinación de Control Interno Inicio del Procedimiento
2
Coordinación de Control Interno Elabora oficio para solicitar a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública, los Programas en Materia de Control Interno de la Administración Pública Estatal y lo turna a la Coordinación General de Auditoría para firma.
3
Coordinación General de Auditoria Firma y turna el oficio a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública, respecto a los programas en Materia de Control Interno.
4 Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública
Recibe el oficio y dar respuesta a la Coordinación General de Auditoria respecto a los Programas en Materia de Control Interno.
5 CGA Recibe y turna a la Coordinación de Control Interno la información
requerida para su análisis correspondiente.
6 Coordinación de Control Interno Revisa, integra y propone el Programa en Materia de Control Interno a
la Coordinación General de Auditoria.
7 Coordinación General de Auditoria Revisa y da visto bueno respecto a la propuesta de Programa de
revisión en Materia de Control Interno.
8 Coordinación General de Auditoria Se autoriza? Si, se firma y turna al Secretario para su autorización
correspondiente. Conecta con el 11.
9 Coordinación General de Auditoria No se autoriza, turna a la Coordinación de Control Interno para su
corrección.
10 Coordinación de Control Interno Corrige y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria.
Conecta con el 7.
11 Secretaria de la Gestión Pública Revisa, valida y autoriza la Propuesta del Programa Anual de Revisión
en Materia de Control Interno.
12 Secretaria de la Gestión Pública Se autoriza? No, se turna a la Coordinación General de Auditoria.
13 Coordinación General de Auditoria Recibe y turna a la Coordinación de Control Interno para su
corrección.
14
Coordinación de Control Interno Recibe, corrige y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria, la propuesta del Programa Anual de revisión en Materia de Control Interno.
15 Secretaria de la Gestión Pública Si autoriza, firma el Programa Anual de Revisión en Materia de
Control Interno y turna a la Coordinación General de Auditoria.
16 Coordinación General de Auditoria. Recibe el Programa Anual de Revisión en Materia de Control Interno y
turna a la Coordinación de Control Interno.
17 Coordinación de Control Interno Recibe el Programa Anual de Revisión en Materia de Control Interno
debidamente firmado y archiva.
18 Termina el proceso
Manual de Procedimiento Página: 229
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-CGA-CCI- PARMCIAPE-57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa Anual de Revisión, en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal.
Secretaría de la GP Titular de la Coord. Gral. para la Modernización de
la GP
Titular de la Coordinación Gral. de Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
Documento
oficio
Elabora oficio para solicitar a la CGMGP, los Programas en Materia de CI de la APE y lo turna a la CGA, para firma. 2
A
Documento
Revisa, valida y
autoriza la propuesta
del Programa Anual
de Revisión en
Materia de CI. 11
1
oficio
Recibe el oficio y
da respuesta a
la CGA respecto
a los Programas
en Materia de
CI. 4
Se regresa a
la CCI para
su revisión.
9
No
Documento
Se firma y turna al
Secretario para su
autorización. 8
Si
¿Se
autoriza?
información
Revisa y da Vo.Bo.
respecto a la
propuesta de
Programa de Revisión
en Materia de CI. 7
información
Recibe y turna a la
CCI la información
requerida para su
análisis
correspondiente. 5
oficio
Firma y turna el oficio a la CGMGP, respecto a los Programas en Materia de CI. 3
1
Documento
Corrige y turna
nuevamente a la
Coordinación de
Auditoria. 10
información
Revisa, integra y
propone el Programa
en Materia de CI a la
CGA. 6
Inicio 1
2
2
Manual de Procedimiento Página: 230
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-CGA-CCI- PARMCIAPE-56 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa Anual de Revisión, en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal.
Secretaría de la GP Titular de la Coord. Gral.
para la Modernización de la G.P
Titular de la Coordinación Gral. de Auditoría
Titular de la Coordinación de Control
Interno
Documento
Documento
Documento
Documento
Documento
Turna a
la CGA.
12
No
¿Se
autoriza
?
Autoriza, firma el
Programa Anual de
Revisión en materia
de CI y turna a la
CGA. 15
Si
3
Recibe y turna a la CCI
para su corrección. 13
Recibe, corrige y
turna nuevamente a
la CGA, la propuesta
del Programa Anual
de Revisión en
Materia de CI. 14
3
Recibe el Programa
Anual de Revisión en
Materia de CI y turna a
la CCI. 16
Recibe el Programa
Anual de Revisión
en Materia de CI
debidamente
firmado y archiva. 17
Fin de
proceso. 18
A
Manual de Procedimiento Página: 231
Manual de Procedimiento
OBJETIVO
Integrar el Programa de Trabajo Anual de Control Interno y de Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión
Pública, a fin de dar cumplimiento al Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno, para
coadyuvar al logro de los objetivos y metas institucionales mediante el fortalecimiento de los mecanismos de Control
Interno establecidos; así como conocer las fortalezas y debilidades de dichos mecanismos a fin de identificar, analizar y
administrar los riesgos que pudieran evitar el cumplimiento de metas y objetivos de la institución.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracciones I, VI y XXVII de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la
Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Tener conocimiento del Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno y demás disposiciones
jurídicas que se emitan para tal fin.
Solicitar mediante memorándums u oficio a las Unidades Administrativas que conforman la Secretaría de la Gestión Pública,
la información relacionada en materia de Control Interno.
Analizar la Información proporcionada por las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la Gestión Pública.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CCI: Coordinación de Control Interno.
CGMGP: Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.
PTCIyPTAR: Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.
UASGP: Unidades Administrativas de la Secretaría de la gestión Pública.
CI: Control Interno.
GP: Gestión Pública.
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública
Manual de Procedimiento Página: 232
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinación de Control Interno Inicio del Procedimiento
2 Coordinación de Control Interno Elabora oficio de solicitud a los Titulares de las Unidades de la Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública la información relacionada en materia de Control Interno y turna a la Coordinación General de Auditoria.
3 Coordinación General de Auditoría Revisa, valida y firma los oficios de solicitud de información y turna a la Coordinación de Control Interno para su notificación a las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública.
4 Coordinación de Control Interno Recibe y entrega a las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública los oficios de solicitud de información.
5 Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública
Recibe y turna el oficio de solicitud de información en Materia de Control Interno al Enlace designado.
6 Enlace de Control Interno de las Unidades Administrativas
Recibe el oficio y elabora el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos y lo turna a la Unidad Administrativa de la Secretaría de la Gestión Pública.
7 Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública
Recibe el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos, del Enlace y lo turna a la Coordinación General de Auditoria.
8 Coordinación General de Auditoría Recibe la información de las Unidades Administrativas de la Secretaría de la Gestión Pública y turna a la Coordinación de Control Interno.
9 Coordinación de Control Interno Recibe, revisa y da visto bueno a la conformación o integración de los anexos de cada Unidad Administrativa.
10 Coordinación de Control Interno Conforma el Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública y turna a la Coordinación General de Auditoria.
11 Coordinación General de Auditoria Recibe, revisa y da visto bueno al Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos.
12 Coordinación General de Auditoria No se aprueba, se turna a la Coordinación de Control Interno para su corrección.
13 Coordinación de Control Interna Recibe y corrige las observaciones, y turna nuevamente a la Coordinación General de Auditoria.
14 Coordinación General de Auditoria Se aprueba? Si, instruye a la Coordinación de Control Interno para la elaboración del oficio para turnar a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.
15 Coordinación de Control Interno Elabora oficio para solicitar el visto bueno del Programa de Trabajo de Control Interno y Programa de Trabajo de Administración de Riesgos, a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública y turna para firma a la Coordinación General de Auditoria.
Manual de Procedimiento Página: 233
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- PTCIyARSGP -57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
16
Coordinación General de Auditoria Recibe, revisa, da visto bueno, firma el oficio y turna a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.
17
Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública.
Recibe, revisa, valida y turna al Secretario de la Gestión Pública para su autorización.
18
Secretaría de la Gestión Pública Revisa, firma y autoriza el Programa de Trabajo en Materia de Control Interno y remite a la Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública
19
Coordinación General para la Modernización de la Gestión Pública
Recibe y remite a la Coordinación General de Auditoria el Programa de Trabajo debidamente validado.
20
Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno para el control y seguimiento del Programa de Trabajo en Materia de Control Interno.
21
Coordinación de Control Interno Recepciona el Programa de Trabajo en Materia de Control Interno e integra el Expediente.
22
Termina el procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 234
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoria SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyPTAR-57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública
Secretaría de la GP Unidades
Administrativas de la SGP
Enlace de CI de las Unidades
Administrativas
Titular de la Coordinación Gral. de
Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
Documento
Documento
Documento
Información
Documento
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Inicio 1
Elaborar oficio de
solicitud a los
Titulares de las
UASGP la información
relacionada en
Materia de CI y turna
a la CGA. 2
Revisa, valida y
firma los oficios de
solicitud de
información y turna
a la CCI para su
notificación a las
UASGP. 3
Recibe y entrega a
las UASGP los
oficios de solicitud
de información. 4
Recibe y turna el
oficio de solicitud
de información
en Materia de CI
al enlace. 5
Recibe el oficio y
elabora el
PTCIyPTAR y los
turna a la
Unidad
Administrativa. 6
pr
Recibe el
PTCIyPTAR, del
enlace y lo turna
a la CGA. 7
Recibe la
información de las
UASGP y turna a
la CCI. 8
Recibe, revisa y da
visto bueno a la
conformación o
integración de los
anexos de cada
Unidad
Administrativa. 9
Conforma el
PTCIyPTAR de la SGP
y turna a la CGA. 10
Recibe, revisa y da
Vo. Bo. al Programa
de CI. 11
A
1
Manual de Procedimiento Página: 235
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoria SGP-MP-CGA-CCI-PTCIyPTAR-57 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Programa de Trabajo de Control Interno y Administración de Riesgos de la Secretaría de la Gestión Pública
Secretaría de la GP Coord. Gral. para la Modernización de la
Gestión Pública
Titular de la Coordinación Gral. de Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
Documento
Documento
Documento
Documento
Documento
Oficio
Oficio
Oficio
Documento
Documento
A
¿Se
aprueba?
No Turna a la
CCI para su
corrección.
12
Recibe y corrige las
observaciones y turna
nuevamente a la
CGA. 13
Si
Instruye a la CCI
para la
elaboración del
oficio para turnar
a la CGMGP. 14
1
Elabora oficio para
solicitar el Vo.Bo. del
PTCIyPTAR a la
CGMGP y turnar para
firma a la CGA. 15
Recibe, revisa, da visto bueno,
firma el oficio y turna a la
CGMGP. 16
Recibe, revisa, valida y
turna al Secretario de
la GP para su
autorización. 17
Revisa, firma y
autoriza los
Programas de
Trabajo en Materia
de CI y remite a la
CGMGP. 18
Recibe y remite a la
CGA el PTCIyPTAR
debidamente
validados. 19
Recepciona y turna a la CCI
para el control y seguimiento el
PTCIyPTAR. 20
Recepciona el
PTCIyPTAR e integra
el expediente. 21
Fin de proceso.
22
Manual de Procedimiento Página: 236
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
OBJETIVO
Verificar en forma permanente el grado de cumplimiento de las disposiciones legales aplicables y normativas establecidas
en la Administración Pública Estatal, respecto a los mecanismos implementados en materia de Control Interno y constatar
que las observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada y constatar que las
observaciones determinadas sean atendidas en tiempo y forma por el Área revisada.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracciones I, VI y XXVII de Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 7 Fracciones XI y XXVII, Artículo 11 Fracción XXIV, Artículo 12 Fracción IX de Reglamento Interior de la
Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
Acuerdo por el que se emiten las Normas Generales de Control Interno.
POLÍTICAS
Dar cumplimiento al Programa de Trabajo de Control Interno.
Tener conocimiento de los Programas de Trabajo de Control Interno y Programas de Trabajo de Administración de Riesgos.
Analizar la información proporcionada por los Titulares de las Unidades Administrativas que integran la Secretaría de la
Gestión Pública.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CCI: Coordinación de Control Interno.
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
DCI: Departamento de Control Interno.
COCEI, CAE y DEL: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.
D,OD y EAPE: Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal.
OCEI, AE,DEL: Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación.
Vo. Bo.: Visto Bueno
OCEI, CA y DEL: Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.
Manual de Procedimiento Página: 237
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinación de Control Interno Inicio del Procedimiento
2
Coordinación de Control Interno
Instruye al Jefe de Departamento que elabore los oficios de intervención de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación, conforme a la asignación realizada.
3 Departamento de Control Interno Genera los oficios de intervención de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación, para revisión de la Coordinación de Control Interno.
4 Coordinación de Control Interno Revisa y turna a la Coordinación General de Auditoría, para su visto bueno los oficios emitidos en Materia de Control Interno.
5 Coordinación General de Auditoria Valida y turna al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública, para su firma y autorización de los oficios en materia de Control Interno.
6 Secretaría de la Gestión Pública Autoriza y firma los oficios en materia de Control Interno y turna para su trámite correspondiente a la Coordinación General de Auditoria.
7 Coordinación General de Auditoría Recibe los oficios de intervención en materia de Control Interno debidamente firmados y los turna a la Coordinación de Control Interno para el trámite correspondiente.
8 Coordinación de Control Interno Solicita al Jefe de Departamento elabore los oficios para turnar y enviar los oficios de intervención a los Coordinadores de Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y a la Delegación para su atención conforme a su designación.
9 Departamento de Control Interno Elabora los oficios a las Unidades correspondientes de la Secretaría para su atención y turna la Coordinación de Control Interno para firma de la Coordinación General de Auditoría.
10 Coordinación de Control Interno Turna los oficios de intervención y de envío a las distintas Unidades de la Secretaría para su distribución.
11 Coordinación General de Auditoria Firma los oficios correspondientes para su atención a través de las Coordinaciones de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación y turna a la Coordinación de Control Interno.
12 Coordinación de Control Interno Envía a los Coordinadores de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.
13 Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación
Recepciona para su trámite y envío a los Titulares de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación para su atención los oficios de intervención y los Programas en Materia de Control Interno.
14 Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación
Notifica, revisa y evalúa el grado de cumplimiento de la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública.
Manual de Procedimiento Página: 238
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
15 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.
Atiende la diligencia del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación, a través de su enlace en Materia de Control Interno, entregando la información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento del Programa de Control Interno y Programa de Administración de Riesgos.
16 Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación
Revisa, analiza y evalúa los documentos y la información presentada por la Dependencia, Organismo Desconcentrado y Entidad designada y emite sus observaciones y recomendaciones respecto a los Programas sujetos a revisión, otorgándoles el plazo para su solventación y atención correspondiente.
17 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.
Presenta la solventación y atención correspondiente de las observaciones y recomendaciones emitidas por el Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegación, conforme a su designación.
18 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.
No presenta la solventación; solicita a la Secretaría de la Gestión Pública prórroga para la atención y entrega de la información y documentación que compruebe el grado de cumplimiento de los Programas en Materia de Control Interno.
19 Secretaria de la Gestión Pública Recepciona y turna a la Coordinación General de Auditoria para su atención de la prórroga requerida por la Dependencia, Órgano Desconcentrado y Entidad y la turna a la Coordinación General de Auditoria.
20 Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno la solicitud de prórroga para su análisis y comentarios pertinentes.
21 Coordinación de Control Interno Recepciona y solicita al Jefe de Departamento revise los Programas en Materia de Control Interno, respecto a las fechas programadas y presentadas, a fin de determinar si procede o no la solicitud.
22 Jefe de Departamento de Control Interno
Analiza y Revisa los Programas en Materia de Control Interno a fin de que estos se cumplan y no se desfasen conforme a su calendario anual.
23 Jefe de Departamento de Control Interno
Se autoriza? Si, se procede a generar el oficio correspondiente de la autorización de la prórroga requerida.
24 Jefe de Departamento de Control Interno
No, se informa oficialmente a la Entidad la no procedencia de su solicitud de prórroga realizada conforme a su Programa de Trabajo en Materia de Control Interno.
25 Coordinación de Control Interno Revisa y realiza los oficios de contestación de las prórrogas solicitadas por las Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades y turna a la Coordinación General de Auditoria para su aprobación y firma correspondiente.
Manual de Procedimiento Página: 239
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
26 Coordinación General de Auditoria Autoriza y firma el oficio de contestación de las prórrogas emitidas por los actos de fiscalización y turna a la Coordinación de Control Interno, para su envío a las Dependencias, Organismos Desconcentrados y Entidades, correspondientes.
27 Coordinación de Control Interno Turna e informa a los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegación, respecto a la prórroga realizada por la Unidad sujeta a revisión respecto a su autorización o no de conformidad con el Programa de Revisión.
28 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.
Cumple con la presentación de la documentación e información respecto al grado de cumplimiento del Programa en Materia de Control Interno a través de los Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales y Delegado.
29 Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación
Recepciona y evalúa la información a fin de que sea emitido el estado de solventación de las observaciones y recomendaciones emitidas en Materia de Control Interno.
30 Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación
Informa oficialmente a la Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal, respecto al resultado obtenido de su evaluación y grado de cumplimiento en Materia de Control Interno.
31 Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad a Administración Pública.
Recibe comunicado oficial del resultado obtenido en su evaluación en Materia de Control Interno.
32 Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación
Informa y entrega a su unidad de adscripción la información y documentación objeto de la evaluación y seguimiento en Materia de Control Interno conforme a su designación.
33 Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegado.
Recepciona la información y documentación y turnan a la Coordinación General de Auditoría, los resultados de las evaluaciones y seguimientos realizados por los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, y Delegación.
34 Coordinación General de Auditoria Recepciona y turna a la Coordinación de Control Interno la información y documentación en Materia de Control Interno, remitida por la Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna, Coordinación de Auditoria y Delegación.
35 Coordinación de Control Interno Recepciona, analiza y solicita al Jefe de Departamento registre en su control el resultado de las evaluaciones y seguimiento en Materia de Control Interno de cada Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración pública Estatal.
36 Departamento de Control Interno Registra el resultado de las evaluaciones y seguimiento en materia de Control Interno e Integra el informe respecto al grado de cumplimiento y lo presenta a la Coordinación de Control Interno para su conocimiento y acciones conducentes.
Manual de Procedimiento Página: 240
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
No. Actividad
Responsable Descripción de la actividad
37 Departamento de Control Interno Archiva las evaluaciones, documentación e información generada en Materia de Control Interno por cada Dependencia, Organismo Desconcentrado o Entidad de la Administración Pública Estatal.
38 Coordinación de Control Interno Presenta a la Coordinación General de Auditoria el informe respecto al grado de cumplimiento de los programas en Materia de Control Interno para su conocimiento y acciones conducentes.
39 Termina Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 241
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Secretaría de la GP
Titulares de la Coord. De los OCEI,
Coord. de Aud. y Delegación
Titular de la Coordinación Gral. de
Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
Jefe de Depto de Control Interno
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
oficio
Inicio 1
Instruye al Jefe de
Depto. Que elabore los
oficios de intervención
de los OCEI, CA y
DEL. 2
Genera los
oficios de
intervención de
los OCEI, CA y
DEL, para
revisión de la
CCI. 3
Revisa y turnar a la
CGA, para su
Vo.Bo. los oficios
emitidos en Materia
de CI. 4
Valida y turna al
Titular de SGP
para su firma y
autorización de
los oficios en
Materia de CI. 5
Autoriza y firma
los oficios en
Materia de CI y
turna para su
trámite
correspondiente
a la CGA. 6
Recibe los oficios
de intervención
en Materia de CI
debidamente
firmados y los
turna a la CCI
para su trámite. 7
Solicita al Jefe de
Depto elabore los
oficios para turnar
y enviar los oficios
de intervención a
los Coordinadores
de los OCEI, CGA
y a la Delegación
para su atención.
8
Elabora los
oficios a las
unidades
correspondientes
de la Secretaría.
Para su atención
y turnar la CCI
para la firma de
la CGA. 9
Turna los oficios de
intervención y de
envío a las distintas
unidades de la
Secretaría. 10
Firma los oficios
correspondientes,
para su atención a
través de las COCEI,
CA y DEL. y turnar a
la CCI. 11
A
Manual de Procedimiento Página: 242
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-59 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Dependencia,
Organismo Descon o
Entidad
Titulares de la Coord. De los OCEI, Coord.
de Aud. y Delegación
Titular de la Coordinación Gral. de
Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
OCEI, Auditores Especiales y Delegación
B
Si
Documento
Documento
Documento
Documento
Documento
Documento
A
Envía a los
Coordinadores de
los OCEI, CGA y
DEL. 12
Recepcionan para
su trámite y envío a
los titulares de los
OCEI, AE y DEL,
los oficios de
intervención y los
Programas en
Materia de CI. 13
Notifica, revisa y
evalúa el grado
de cumplimiento
de la D,OD y
EAPE. 14
Atiende la
diligencia del
OCEI, AE y DEL,
a través de su
enlace en materia
de CI, entregando
la información y
documentación
que compruebe el
grado de
cumplimiento. 15
Revisa, analiza y
evalúa los
documentos y la
información
presentada por la
Dependencia,
Organismos
Desconcentrados y
entidad designada y
emite sus
observaciones y
recomendaciones,
otorgándoles el plazo
para su solventación.
16
Presenta la
solventación y
atención
correspondiente de
las observaciones y
recomendaciones
emitidas por el
OCEI, AE y DEL. 17
¿Presenta
la
solventación
?
No
1
Manual de Procedimiento Página: 243
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Dependencia,
Organismos Descon o
Entidad
Secretaría de la Gestión Pública
Titular de la Coordinación Gral. de
Auditoría
Titular de la Coordinación de Control Interno
Jefe de Depto de Control Interno
Oficio
Oficio
Oficio
Oficio
Documento
Documento
Documento
Documento
Oficio
B
Solicita a la SGPGP
prórroga para la
atención y entrega
de la información
que compruebe el
grado de
cumplimiento de los
Programas en
materia de CI. 18
Recepciona y turna a
la CGA para su
atención de la
prórroga requerida
por la D,OD y EAPE
. 19
Recepciona y turna
a la CCI la solicitud
de prórroga para su
análisis y
comentarios
pertinentes. 20
Recepciona y solicita
al Jefe de
Departamento revise
los Programas en
materia de CI,
respecto a las fechas
programadas y
presentadas, a fin de
determinar si
procede o no la
solicitud. 21
Analiza y revisa los
Programas en
materia de CI a fin
de que estos se
cumplan y no se
desfasen conforma
a su calendario
anual. 22
¿Se
autoriza?
Si
Se procede a
generar oficio
de la
autorización de
la prórroga. 23
No
Informa oficialmente
a la Entidad la no
procedencia de su
solicitud de prórroga
realizada conforme a
su PTCIyPTAR 24
Revisa y realiza los
oficios de
contestación de las
prórrogas
solicitadas por las
D,OD y EAPE y
turna a la CGA
para su aprobación
y firma. 25
Autoriza y firma el
oficio de
contestación de las
prórrogas emitidas
por los actos de
fiscalización y turna
a la CCI para su
envío a las D,OD y
EAPE. 26
2
2
C
Manual de Procedimiento Página: 244
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CCI- FISMCIAPE-58 Septiembre 2016
Coordinación de Control Interno
Dependencia,
Organismos Descon.
o Entidad
Coord. de los OCEI, Coordinación Aud. y
Delegado
OCEI, Auditores Especiales y Delegación
Titular de la Coordinación General
de Aud.
Titular de la Coordinación de Control Interno
Oficio
Oficio
Oficio
Documento
Información
Documento
C
Turna e informa a
los OCEI, AE y
DEL, respecto a la
prórroga realizada
por la unidad sujeta
a revisión respecto
a la autorización o
no. 27
Cumple con la
presentación de la
documentación e
información
respecto al grado
de cumplimiento del
Programa en
materia de CI a
través de los OCEI,
AE y DEL. 28
1
Recepciona y evalúa
la información a fin
de que sea emitido
el estado de
solventación de las
observaciones
emitidas en materia
de CI. 29
Informa oficialmente a
la D,OD y EAPE,
respecto al resultado
obtenido de su
evaluación y grado de
cumplimiento. 30
Recibe comunicado
oficial del resultado obtenido en su
evaluación. 31
Informa y entregan a
su unidad de
adscripción la
información y
documentación
objeto de la
evaluación y
seguimiento. 32
D
Manual de Procedimiento Página: 245
Manual de Procedimiento
Fiscalización, Intervenciones y Seguimiento en Materia de Control Interno a la Administración Pública Estatal
Dependencia,
Organismos Descon.
o Entidad
Coord. de los OCEI, Coordinación Aud. y
Delegado
Titular de la Coordinación General
de Aud.
Titular de la Coordinación de Control Interno
Jefe de Departamento de CI
Informe
Documento
Registro
Informe
Documento
Documento
D
Recepciona la
información y
documentación en
materia de CI y turna
a la CGA los
resultados de las
evaluaciones y
seguimientos
realizados por los
OCEI, AE y DEL. 33
Recepciona y turna
a la CCI la
información y
documentación en
materia de CI,
remitida por la
coordinación de los
OCEI, CA y DEL. 34
Recepciona, analiza
y solicita al Jefe de
Departamento
Registre en su
control el resultado
de las evaluaciones
y seguimiento en
materia de CI de
cada ente. 35
Registra el resultado
de las evaluaciones
y seguimiento en
materia de CI e
integra el informe
respecto al grado de
cumplimiento y lo
presenta a la CC
para su conocimiento
y acciones. 36
Archiva las
evaluaciones,
documentación e
información generada
en materia de CI por
cada D,OD y EAPE,.
37
Presenta a la CGA
el informe respecto
al grado de
cumplimiento de
los Programas en
materia de CI para
su conocimiento y
acciones
conducentes. 38
Fin de
proceso.
39
Manual de Procedimiento Página: 246
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE- 59 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Registro del Despacho Externo
OBJETIVO
Llevar un control de los Despachos Externos que realizan Auditorías Financieras y Fiscales en las Dependencias, Entidades y demás
fondos y Fideicomisos que ejercen recursos públicos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 7 Fracción V y Artículo 12 Fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Numeral II de los Lineamientos Generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.
Acuerdo mediante el cual se establecen disposiciones que deberán cumplir las dependencias y entidades de la
administración pública estatal en la contratación de despachos externos de auditoría financiera y de obra pública.
POLÍTICAS
Plataforma de auditores externos registrados en el Sistema de Administración Tributaria.
Normas de Educación Profesional Continua Emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
Manual de Procedimiento Página: 247
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE-59 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Registro del Despacho Externo
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Despacho Externo Inicio del procedimiento.
2 Envía a la Secretaría de la Gestión Pública la Documentación requerida
para Inscribirse en el Padrón de Despachos Externos
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe la documentación y la turna a la Coordinación General de
Auditoría
4 Coordinación General de Auditoría Recibe la documentación y la turna a la Coordinación Auditoría Externa
5 Coordinación Auditoría Externa Recibe , Revisa y Analiza la documentación enviada por el despacho
Externo
6 ¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?
NO: Continua en la actividad No. 2
7
¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?
SI: Se Emite el oficio de Aviso de Aceptación del Despacho Externo, con
su número de registro y se pasa a firma de la Coordinación General de
Auditoría.
8 Coordinación General de Auditoría Recibe y revisa el oficio de aviso de aceptación del Despacho Externo y
turna al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
9 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública Recibe y firma el oficio de Aviso de aceptación y se le da trámite.
10 Despacho Externo Recibe el oficio y se da por enterado de que ha quedado inscrito en el
Padrón de Despachos Externos de la Secretaría de la Gestión Pública
11 Fin del procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 248
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RDE-59 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Registro del Despacho Externo
Despacho Externo Titular de la Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de Auditoría
Externa
No
6
Recibe la
Documentación y
Turna a la
Coordinación general
de Auditoría 3
Recibe la
documentación y
turna a la
Coordinación de
Auditoría Externa 4
Recibe, Revisa y
Analiza la
documentación
enviada por el
Despacho Externo 5
¿Está Completa
la Documentación?
Inicio 1
Envía a la Secretaria de
la Gestión Pública la
Documentación
requerida para inscribirse
en el Padrón de
Despachos Externos 2
1
Se Emite el oficio de
aceptación del
Despacho Externo con
su número de registro y
se pasa a firma de la
CGA 7
Recibe y firma el oficio
de aviso de
aceptación y se le da
trámite 9
Recibe el oficio y se da
por enterado de su
Inscripción 10
Fin 11
Si
Recibe y revisa el oficio de
aviso de aceptación del
Despacho Externo y turna
al Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública. 8
Manual de Procedimiento Página: 249
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE-60 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Renovación del Registro del Despacho Externo
OBJETIVO
Mantener actualizada la documentación sobre requisitos académicos de refrendo a los Despachos Externos designados para realizar
Auditorías Financieras y Fiscales en las dependencias, Entidades y demás fondos y fideicomisos que ejercen recursos públicos;
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 7 Fracción V y Artículo 12 Fracción XVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Numeral II de los Lineamientos Generales para la preparación y entrega de los informes de auditoría externa.
Acuerdo mediante el cual se establecen disposiciones que deberán cumplir las dependencias y entidades de la
administración pública estatal en la contratación de despachos externos de auditoría financiera y de obra pública.
POLÍTICAS
Plataforma de auditores externos registrados en el Sistema de Administración Tributaria.
Normas de Educación Profesional Continua Emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
Manual de Procedimiento Página: 250
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE- 60 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Renovación del Registro del Despacho Externo
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinación de Auditoria Externa Inicio del procedimiento.
2 Emite el oficio de solicitud de renovación del registro del despacho
externo y lo firma para darle tramite
3 Titular de la Secretaria de la Gestión
Pública
Revisa el oficio de solicitud de renovación del registro del despacho
externo y lo firma para darle tramite
4 Despacho externo
Recibe el Oficio de solicitud de renovación del registro y envía a la
Secretaria de la gestión Pública la documentación requerida para la
renovación de su registro en el Padrón de Despachos Externos
5 Titular de la Secretaria de la Gestión
Pública
Recibe la documentación y la turna a la Coordinación General de
Auditoría
6 Coordinación General de Auditoría Recibe la documentación y la turna a la Coordinación de Auditoría
Externa
7 Coordinación de Auditoria Externa Recibe , Revisa y Analiza la documentación enviada por el despacho
Externo
8 ¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?
NO: Continua en la actividad No. 4
9
¿La documentación está Completa y debidamente requisitado?
SI: Se Emite el oficio de Aviso de renovación del Despacho Externo y se
pasa a firma
10 Coordinación General de Auditoría Recibe y revisa el oficio de renovación del Despacho Externo y turna al
Titular de la Secretaría de la Gestión Pública.
11 Titular de la Secretaria de la Gestión
Pública Recibe y firma el Oficio de Aviso de Renovación y se da trámite.
12 Despacho Externo
Recibe oficio y se da por enterado de que se ha renovado su registro
en el Padrón de Despachos Externos de la Secretaria de la Gestión
Publica
13 Fin del Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 251
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE- 60 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Renovación del Registro del Despacho Externo
Coordinación de Auditoría
Externa
Titular de la Secretaría de la
Gestión Pública Despacho Externo
Coordinación general de
Auditoría
Inicio 1
Emite Oficio de
Solicitud de
Renovación del registro
del Despacho Externo y
se pasa a firma 2
Revisa el Oficio de
renovación del registro
del despacho externo
y lo firma para darle
trámite 3
Recibe Oficio y envía a
la Secretaria de la
Gestión Pública
Documentación
requerida para la
Renovación de su
registro en el padrón de
despachos Externos 4
Recibe documentación y
lo turna a la
Coordinación General
de Auditoría 5
Recibe documentación y
lo turna a la
Coordinación de
Auditoría Externa 6
1
Si
No
Recibe, Revisa y Analiza la
documentación enviada
por el Despacho Externo 7
1
¿Está Completa
la Documentación?
A
8
Manual de Procedimiento Página: 252
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RRDE- 60 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Renovación del Registro del Despacho Externo
Coordinación de Auditoría
Externa
Titular de la Secretaría de la
Gestión Pública Despacho Externo
Coordinación general de
Auditoría
Se Emite el oficio de
Aviso de renovación
del Despacho Externo y
se pasa a firma 9
Recibe y firma el Oficio
de Aviso de
Renovación y se da
trámite.11
11
Recibe el oficio y se da
por enterado que se ha
renovado su registro
12
Fin 13
A
Recibe y revisa el oficio
de renovación del
Despacho Externo y turna
al Titular de la Secretaría
de la Gestión Pública.10
Manual de Procedimiento Página: 253
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-PAAE-61 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Programa Anual de Auditorías Externas
OBJETIVO
Programar de manera anual las auditorías externas a las Entidades obligadas a dictaminarse, vigilando su adecuada ejecución.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
Manual de Procedimiento Página: 254
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-PAAE-61 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Programa Anual de Auditorías Externas
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Coordinación de Auditoria Externa Inicio del procedimiento.
2 Analiza y determina el número de entidades sujetas a dictaminación de
estados financieros y dictámenes fiscales.
3 Elabora y turna a la Coordinación General de Auditoría la propuesta del
Programa Anual de Auditorías Externas.
4 Coordinación General de Auditoría Recibe y valida la propuesta del programa anual de auditorías
externas.
5 ¿El programa anual de auditorías externas es correcto? No: Continua la
Actividad 2
6 ¿El programa anual de auditorías externas es correcto? Si: Da visto
bueno a la propuesta del Programa anual de Auditorías Externas.
7 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 255
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-PAAE-61 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Programa Anual de Auditorías Externas
Coordinación de Auditoría Externa Coordinación General de Auditoría
Si
Fin 7
No
5
Si
Inicio 1
Analiza y determina el
número de Entidades
sujetas a dictaminación
de estados financieros 2
Recibe y valida la
propuesta del programa
anual de auditorías
externas 4
¿Está Completa
la Documentación?
Elabora y turna a la
Coordinación General de
Auditoria la propuesta del
programa anual de
auditorías externas 3
1
1
Da el visto bueno a la
propuesta del
programa anual de
auditorías externas 6
Manual de Procedimiento Página: 256
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-REF-62 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Recepción de Estados Financieros
OBJETIVO
Vigilar el cumplimiento de las entidades de la Administración Pública en el envío a la Secretaría de la Gestión Pública y de los estados
financieros conforme a la normatividad aplicable.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43, Fracciones II, III y XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 11, Fracción XXXII, Artículo 12, Fracción V del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 46, 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
POLÍTICAS
Lineamientos y acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
Entidad: Entidades de la Administración Pública Estatal Obligadas a dictaminarse.
MP: Manual de Procedimientos.
Manual de Procedimiento Página: 257
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-REF-62 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Recepción de Estados Financieros
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Entidad Inicio del Procedimiento
2
Envía a la Secretaria de la Gestión Pública de forma mensual la
información financiera.
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe la información financiera y turna a la Coordinación General de
Auditoría.
4 Coordinación General de Auditoría Recibe la información financiera y turna a la Coordinación de Auditoría
Externa.
5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe, Revisa y analiza la información financiera enviada por la
entidad y registra en el control correspondiente.
6 Coordinación de Auditoría Externa ¿La Información Financiera cumple con la normatividad aplicable? NO:
continua con la actividad 2
7 Coordinación de Auditoría Externa ¿La Información Financiera cumple con la normatividad aplicable? Si: Se
archiva
8 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 258
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-REF-62 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Recepción de Estados Financieros
Entidad Titular de la Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de Auditoría
Externa
6
Fin 10
No
Inicio 1
Envía a la Secretaría de
la Gestión Pública de
forma mensual la
información financiera 2
Recibe la información
financiera y turna a la
Coordinación General
de Auditoría 3
Recibe la información
financiera y turna a la
Coordinación de
Auditoría Externa 4
Recibe, Revisa y
analiza la información
financiera enviada
por la entidad y
registra en el control
correspondiente 5
¿Cumple la
Información
Financiera con la
normatividad
aplicable?
Si
1
1
Se Archiva
7
Manual de Procedimiento Página: 259
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VPT-63 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de Propuestas Técnicas
OBJETIVO
Vigilar que las propuestas técnicas y económicas enviadas por los despachos externos previamente designados, cuenten con los
elementos más importantes que permitan atender las necesidades de entidades obligadas a dictaminarse.
NORMAS
ESTATAL
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Plazos y criterios para la presentación de la cuenta pública y entrega de estados financieros.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
Entidad: Entidades de la Administración Pública Estatal Obligadas a dictaminarse.
MP: Manual de Procedimientos.
Manual de Procedimiento Página: 260
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VPT-63 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de Propuestas Técnicas
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
1 Inicio del Procedimiento.
2 Despacho Externo Envía al titular de la Secretaria de la Gestión Pública la propuesta técnica
y económica.
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe y turna a la Coordinación General de Auditoría la propuesta
técnica y económica del despacho externo.
4 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la propuesta
técnica y económica del despacho externo.
5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe, Revisa y Valida la propuesta técnica y económica enviada por el
despacho externo.
6
¿La propuesta técnica es correcta? No: Continua con la actividad 2.
7
¿La propuesta técnica es correcta? Si: elabora el oficio de validación y
envío de la propuesta técnica y económica y se pasa a la Coordinación
de Auditoría Externa para firma.
8 Coordinación General de Auditoría
Recibe y revisa el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y
económica y lo pasa al Titular de la Secretaría de la Gestión Pública para
firma.
9 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe y firma el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y
económica y le da trámite.
10 Entidad Recibe el oficio de validación y envío de la propuesta técnica y
económica.
11 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 261
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VPT-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de Propuestas Técnicas
Despacho Externo Titular de la Secretaría
de la Gestión Pública
Coordinación General
de Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa Entidad
No
Fin 11
Si
6
Inicio 1
Envía al Titular de
la Secretaría de la
Gestión Pública la
propuesta técnica
y económica 2
¿La Propuesta
Técnica y
Económica es
correcta?
1
1
Recibe y Turna a la
CGA la Propuesta
Técnica y
Económica del
Despacho Externo 3
Recibe y Turna a la
CAE la Propuesta
Técnica y
Económica del
Despacho Externo 4
Recibe, Revisa y
Valida la Propuesta
Técnica y
Económica del
Despacho Externo 5
Elabora el oficio de
validación y envío de
la propuesta técnica
y económica y se
pasa a la
Coordinación de
Auditoría Externa para
firma. 7
Revisa el Oficio de
validación y envío de
la Propuesta Técnica
y Económica para
darle tramite 9
Recibe oficio de
validación y envío de
la propuesta Técnica y
Económica 10
Recibe y revisa el
oficio de validación y
envío de la propuesta
técnica y económica
y lo pasa al Titular de
la Secretaría de la
Gestión Pública para
firma.8
Manual de Procedimiento Página: 262
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
OBJETIVO
Verificar que los Informes de Auditoría Independiente emitidos por los despachos externos así como los elementos que lo conforman
(estados financieros básicos y notas a los estados financieros), se encuentren debidamente elaboradas conforme a las normas y
lineamientos aplicables a cada uno de ellos y determinar que se encuentren libres de errores.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43, Fracción XVI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 11, Fracción XXXII, Artículo 12, Fracción V del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Artículo 46, 47 y 51 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental.
POLÍTICAS
Marco conceptual y demás instrumentos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
Normas Internacionales de Auditoría.
Normas Internacionales de Información Financiera.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
Entidad: Entidades de la Administración Pública Estatal Obligadas a dictaminarse.
MP: Manual de Procedimientos.
CGCE: Coordinación General de Comisarios de Entidades.
Manual de Procedimiento Página: 263
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
1 Entidad Inicio del procedimiento.
2
Envía el Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros
al titular de la Secretaria de la Gestión Pública.
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe y Turna a la CGA el Informe de Auditoría Independiente sobre los
estados financieros.
4 Coordinación General de Auditoría Recibe y Turna a la CAE el Informe de Auditoría Independiente sobre los
estados financieros.
5 Coordinación de Auditoría Externa
Recibe y designa al auditor que llevará a cabo la revisión y análisis la
información contenida en el Informe de Auditoría Independiente sobre los
estados financieros.
6 Auditor Recibe verifica y analiza la adecuada presentación del Informe de
Auditoría Independiente.
7 ¿El Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros
cumple con la norma aplicable? Si: Se conecta con la actividad 23.
8
¿El Informe de Auditoría Independiente sobre los estados financieros
cumple con la norma aplicable? No: Elabora el oficio de solicitud de
presencia para el despacho externo y la pasa a la Coordinación de
Auditoría Externa.
9 Coordinación de Auditoría Externa
Recibe el oficio de solicitud el oficio de solicitud de presencia para el
despacho externo y lo pasa a la Coordinación General de Auditoría para
su firma y trámite correspondiente.
10 Coordinación General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio de solicitud de presencia para el despacho
externo, y le da trámite.
11 Despacho Externo
Recibe el oficio de solicitud de presencia y Asiste a la reunión de trabajo
para la aclaración de las observaciones detectadas por la Coordinación
de Auditoría Externa.
12 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y le presenta al auditor que llevara a cabo la
reunión de trabajo.
13 Auditor
Inicia la reunión de trabajo, informándole al despacho externo respecto
de las observaciones detectadas en el Informe de Auditoría
Independiente, el cual realizara las adecuaciones correspondientes.
14
Elabora la minuta de trabajo y le otorga al despacho externo un plazo
para que envíe la información y documentación suficiente y competente
para aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomados.
15 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y turna a la
Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.
16 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno en la minuta de trabajo de revisión del informe.
17 Auditor Recibe la minuta de trabajo de revisión del informe y entrega un juego al
representante del Despacho Externo.
18 Despacho Externo Envía a la Coordinación General de Auditoría la información y
documentación acordada en la minuta de trabajo.
19 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la información y
documentación enviada por el Despacho Externo.
20 Coordinación de Auditoría Externa Recibe la documentación enviada por el Despacho Externo y lo turna al
Auditor encargado de realizar la revisión del Informe de Auditoría.
21 Auditor Recibe, analiza y verifica la documentación enviada por el despacho
externo.
22
¿La información o documentación es suficiente y competente para
aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la
minuta de trabajo? No: Se conecta con la actividad 17.
Manual de Procedimiento Página: 264
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
23 Auditor
¿La información o documentación es suficiente y competente para
aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la
minuta de trabajo? Si: se integra la información y documentación al
Informe de Auditoría y se elabora el memorándum para enviarlo a la
Coordinación General de Comisarios de Entidades y se pasa a la
Coordinación de Auditoría Externa.
24 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y revisa el memorándum para enviar el Informe de Auditoría a la
Coordinación General de Comisarios de Entidades y la turna a la
Coordinación General de Auditoría para firma.
25 Coordinación General de Auditoría Revisa y firma el memorándum para enviar el informe a la Coordinación
General de Comisarios de Entidades.
26 Coordinación General de Comisario
de Entidades
Recibe el memorándum del informe de auditoría.
27 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 264
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
Entidad Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa
Auditor Despacho Externo Coordinación General
de Comisarios de
Entidades
Si
Recibe el oficio de
solicitud el oficio externo
y lo pasa a la CAE para
firma y trámite 9
Recibe, revisa y firma el
oficio de solicitud de
presencia para el D.E, y
le da trámite.10
Elabora el oficio de
solicitud de presencia
para el D.E. y lo pasa a
la CAE. 8
1
Inicio 1
Envía el Informe
de Auditoría
Independiente a
la SGP 2
Recibe y Turna a la CGA
el Informe de Auditoría
Independiente sobre los
estados financieros. 3
Recibe y Turna a la CAE
el Informe de Auditoría
Independiente sobre los
estados financieros. 4
Recibe y designa al
auditor que llevará a
cabo la revisión y
análisis la información
contenida en el Informe
de Auditoría
Independiente sobre los
estados financieros. 5
Recibe verifica y analiza
la adecuada
presentación del
Informe de Auditoría
Independiente.6
¿Cumple?
1
Recibe oficio y asiste a
reunión de trabajo para
la aclaración de las
observaciones
detectadas 11
A
D 7
No
Manual de Procedimiento Página: 265
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
Entidad Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa
Auditor Despacho Externo Coordinación General de
Comisarios de Entidades
Recibe al Despacho
Externo y le presenta al
auditor que llevará
acabo la reunión de
trabajo 12
Elabora Minuta y Otorga
Plazo para aclarar
observaciones de
conformidad a los
acuerdos tomados 14
Recaba firmas y turna a
la Coordinación de
Auditoría Externa para
visto bueno15
Inicia reunión de trabajo
e informa al D.E las
Observaciones
Detectadas en el I.A.I 13
A
Recibe y da el visto
bueno en la minuta de
trabajo de revisión del
informe 16
B
Manual de Procedimiento Página: 266
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
Entidad Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa
Auditor Despacho Externo Coordinación General
de Comisarios de
Entidades
Envía a la CAG la
información acordada
en la minuta de
trabajo18
Recibe y Turna al
Auditor la información
acordada en la minuta
de trabajo 20
Recibe y Turna a la CAE
la información
acordada en la minuta
de trabajo 19
Recibe Minuta de
trabajo y entrega un
juego de copias al
representante del D.E 17
B 2
Recibe, analiza y
verifica la
documentación
enviada por el D.E 21
C
Manual de Procedimiento Página: 267
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RIA-64 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de los Informes de Auditoría
Entidad Titular de la Secretaría de
la Gestión Pública
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación de Auditoría
Externa
Auditor Despacho Externo Coordinación General de
Comisarios de Entidades
No
22
Recibe memorándum
con del informe de
auditoría 26
Revisa y firma el
memorándum para
enviar el Informe de
Auditoría a la CGCE. 25
Recibe y revisa el
memorándum para
enviar el Informe de
Auditoría a la CGCE y la
turna a la CGA para
firma.24
D
Fin 27
Se Integra la Información
y Documentación en el
informe de Auditoría, y
elabora el memorándum
para enviarlo a la CGCE y
lo pasa a la CAE. 23
2
C
¿¿La Información
es correcta?
Si
Manual de Procedimiento Página: 268
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
OBJETIVO
Verificar que la carta de observaciones y recomendaciones emitidas por los despachos externos se encuentren debidamente
elaboradas conforme a los lineamientos aplicables.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43, Fracción XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 12, Fracción XXXVII del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Lineamientos Generales para la Preparación y Entrega de los Informes de Auditoría Externa.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
CGCE: Coordinación General de Comisarios de Entidades.
Manual de Procedimiento Página: 269
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
1 Despacho Externo Inicio del Procedimiento.
2 Envía al titular de la Secretaria de la Gestión Pública la carta de
observaciones y recomendaciones de la Entidad.
3 Titular de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe y turna a la Coordinación General de Auditoría la carta de
observaciones y recomendaciones de la entidad.
4 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la carta de
observaciones y recomendaciones de la entidad.
5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y valida que la carta de observaciones y recomendaciones de la
Entidad cumpla con los lineamientos establecidos para tal efecto.
6 ¿La carta de observaciones cumple con los lineamientos aplicables? Si: Se
conecta con la actividad 20.
7
¿La carta de observaciones cumple con los lineamientos aplicables? No:
Se emite el oficio de solicitud de presencia para el despacho externo.
8 Despacho Externo
Recibe el oficio de solicitud de presencia y Asiste a la reunión de trabajo
para la aclaración de las observaciones detectadas por Coordinación de
Auditoría Externa.
9 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y le presenta al Auditor que llevara a cabo la
reunión de trabajo.
10 Auditor
Inicia la reunión de trabajo, informándole al despacho externo respecto de
las observaciones detectadas en la Carta de Observaciones y
Recomendaciones, el cual realizara las adecuaciones correspondientes.
11
Elabora la minuta de trabajo y le otorga al despacho externo un plazo
para que envíe la información y documentación suficiente y competente
para aclarar las observaciones de conformidad a los acuerdos tomados.
12 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y turna a la
Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.
13 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno en la minuta de trabajo de revisión de la Carta
de Observaciones y Recomendaciones.
14 Auditor
Recibe la minuta de trabajo de revisión de la Carta de Observaciones y
Recomendaciones, y entrega un juego al representante del Despacho
Externo.
15 Despacho Externo Envía a la Coordinación General de Auditoría la información y
documentación acordada en la minuta de trabajo.
16 Coordinación General de Auditoría Recibe y turna a la Coordinación de Auditoría Externa la información y
documentación enviada por el Despacho Externo.
17 Coordinación de Auditoría Externa
Recibe la documentación enviada por el Despacho Externo y lo turna al
Auditor encargado de realizar la revisión de la Carta de Observaciones y
Recomendaciones.
18 Auditor Recibe, analiza y verifica la documentación e información enviada por el
despacho externo.
19
¿La información o documentación es suficiente y competente para aclarar
las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la minuta de
trabajo? No: solicita al despacho que complemente la información. Se
conecta con la actividad 15.
20
¿La información o documentación es suficiente y competente para aclarar
las observaciones de conformidad a los acuerdos tomado en la minuta de
trabajo? Si: se integra la Carta de Observaciones y Recomendaciones
definitiva, y elabora el memorándum para enviarla a la Coordinación
General de Comisarios de Entidades y se turna para firma.
21 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y revisa el memorándum y lo pasa para firma de la Coordinación
General de Auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 270
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
22 Coordinación General de Auditoría
Firma el memorándum para enviar la Carta de Observaciones y
Recomendaciones a la Coordinación General de Comisarios de
Entidades y le da trámite.
23 Coordinación General de Comisario de
Entidades
Recibe el memorándum con la Carta de Observaciones y
Recomendaciones.
24 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 271
Manual de Procedimiento
Despacho Externo
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinación
General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa Auditor
Coordinación Gral.
de Comisarios y
Entidades
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
Elabora Minuta y
otorga plazo al D.E
para que envíe
información 11
A
Se emite el oficio
de solicitud de
presencia para el
D.E 7
Recibe Oficio y
Asiste a la Reunión
de Trabajo 8
Recibe al D.E y le
presenta al Auditor
que llevará la
Reunión 9
Inicia reunión de
trabajo e informa al
D.E las
Observaciones
Detectadas 10
1 ¿Cumple?
Recibe y Turna a
CAE la Carta de
Observaciones y
Recomendaciones4
Inicio 1
Envía al Titular de la
SGP la Carta de
Observaciones y
Recomendaciones2
Recibe y Turna a
CGA la Carta de
Observaciones y
Recomendaciones3
Recibe y valida la
Carta de
Observaciones y
Recomendaciones5
Si
No
6
Manual de Procedimiento Página: 272
Manual de Procedimiento
Despacho Externo
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinación
General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa Auditor
Coordinación Gral.
de Comisarios y
Entidades
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
19
Recibe y revisa
memorándum y lo
pasa a firma 21
Se integra la Carta
de observaciones y
se elabora
memorándum 20
Firma
memorándum para
enviar Carta de
Observaciones 22
B
1
Recibe y Turna a
la CAE la
información
enviada por el D.E
16
Recibe y Turna al
Auditor la
información
enviada por el D.E
17
17
Recibe, analiza y
verifica la
documentación
enviada por el D.E
18
Envía a la CGA la
información y
documentación
acordada en la
minuta 15
Recibe minuta y
entrega juego de
copias al
representante del
D.E 14
Recibe y da el visto
bueno en la minuta
de la revisión a la
carta de
observaciones 13
Recaba las firmas
en la minuta de
trabajo y turna a la
CAE 12
A
2
2
No ¿Cumple?
Si
Manual de Procedimiento Página: 273
Manual de Procedimiento
Despacho Externo
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
Coordinación
General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa Auditor
Coordinación Gral.
de Comisarios y
Entidades
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-VCOR-65 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Validación de la Carta de Observaciones y Recomendaciones
Fin 24
Recibe
memorándum con
la carta de
Observaciones y
Recomendaciones
23
B
Manual de Procedimiento Página: 274
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones
OBJETIVO
Dar seguimiento a las observaciones y recomendaciones que presenten en sus informes los despachos externos, en forma directa o a
través de las unidades adscritas a la Coordinación General de Auditoría y los órganos de control y evaluación interna.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43, Fracción XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 12, Fracción V, XXI y XXXVII y Artículo 14, Fracción XVI del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Lineamientos Generales para la Preparación y Entrega de los Informes de Auditoría Externa.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
CGCE: Coordinación General de Comisarios de Entidades.
OCEI: Órgano de Control y Evaluación Interna.
POA: Programa Operativo Anual.
AE: Auditores Especiales.
Manual de Procedimiento Página: 275
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
1 Coordinación General de Auditoría Inicio del procedimiento.
2
Analiza de conformidad al programa anual de auditorías los seguimientos
a las cartas de observaciones y recomendaciones previamente validadas
que se realizarán e instruye a la Coordinación de Auditoría Externa para
que realice el oficio de intervención.
3 Coordinación de Auditoría Externa Recibe la instrucción.
4
Elabora el oficio de intervención y turna a la Coordinación General de
Auditoría para su análisis y autorización.
5 Coordinación General de Auditoría
Recibe el oficio de intervención y turna al Titular de la Secretaria de la
Gestión Pública para su aprobación y firma.
6 Titular de la Secretaría de la Gestión
pública
Recibe, aprueba y firma el oficio de intervención para turnarlo a la
Coordinación General de Auditoría, para el trámite correspondiente.
7 Coordinación General de Auditoría
Recibe el oficio de intervención y determina a quien le dará seguimiento
8 OCEI, Auditores Especiales y Delegado
¿Quién realiza el procedimiento de seguimiento a la carta de
observaciones y recomendaciones? OCEI, Auditores Especiales y
Delegado, adscritos a la Coordinación General de Auditoría recibe el
oficio de intervención y copia de la Carta de Observaciones y
recomendaciones, para darle el seguimiento correspondiente.
9
Notifica a la entidad que se dará el seguimiento a la carta de
observaciones y recomendaciones solicitándole proporcione la
información y documentación tendiente a solventar las observaciones o
la atención a las recomendaciones,
10 Entidad
Recibe el oficio de intervención del seguimiento a la carta de
observaciones y recomendaciones que emite el Despacho Externo.
11 Recaba y envía la documentación y/o información tendientes a solventar
las observaciones y recomendaciones emitidas por el Despacho Externo.
12 OCEI, Auditores Especiales y Delegado
¿Hacia quién va a dirigir la información y/o documentación recabada?
OCEI, Auditores Especiales y Delegado recibe la documentación y/o
información enviada por la Entidad, y turna al auditor encargado de
realizar el seguimiento.
13 Auditor
Recibe la documentación e información para su análisis y revisión
correspondiente, elaborando la minuta o la cedula de trabajo en la que
se determina si se concluye o no con el seguimiento, refiriendo las
observaciones que son atendidas en ese proceso.
14
¿Se concluye con la auditoria de seguimiento? No: se requiere por única
ocasión a la entidad envié la documentación y/o información tendiente
a solventar las observaciones y recomendaciones emitidas por el
despacho externo. Se conecta con la actividad 11
Manual de Procedimiento Página: 276
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
15
¿Se concluye con la auditoria de seguimiento? Si: Se emite el oficio de
solventación y/o conclusión de la auditoria de seguimiento, adjuntando el
estado que guardan las observaciones; determinando las acciones y/o
responsabilidades que impliquen.
16
¿A quién se dirige la información? OCEI, Auditores Especiales y/o
Delegados recibe, autoriza, firma y da trámite al Estado y al oficio de
solventación y/o conclusión del seguimiento correspondiente. Se conecta
con la actividad 23
17 Coordinación de Auditoría Externa
¿Quién realiza el procedimiento de seguimiento a la carta de
observaciones y recomendaciones? CAE recibe el oficio de intervención
y
copia de la Carta de Observaciones y recomendaciones, para darle el
seguimiento correspondiente. Se conecta con la Actividad 10
18 Coordinación General de Auditoría
¿Hacia quién va a dirigir la información y/o documentación recabada?
CGA recibe la documentación y/o información enviada por la Entidad, y
turna a CAE para realizar el seguimiento.
19 Coordinación de Auditoría Externa
Recibe la documentación y/o información enviada por la Entidad, y turna
al auditor encargado de realizar el seguimiento. Se conecta con la
actividad 13.
20 CAE ¿A quién se dirige la información? CAE recibe, revisa, firma y turna el
estado de solventación a la Coordinación general de Auditoría.
21 Coordinación General de Auditoría
Recibe, Autoriza, firma el Estado de Solventación y turna al Titular de la
Secretaría de la Gestión Pública, para la emisión del oficio de
solventación y/o conclusión del seguimiento correspondiente.
22 Titula de la Secretaría de la Gestión
Pública
Recibe, autoriza, firma y da trámite al Estado y al oficio de solventación
y/o conclusión del seguimiento correspondiente.
23 Entidad
Recibe oficio de conclusión de la auditoria de seguimiento
conjuntamente con la situación que guardan las observaciones y
recomendaciones.
24 Fin del Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 277
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones
Coordinación
General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
OCEI, Auditores
Especiales y
Delegados
Auditor Entidad
No
Si
CAE
OCEI, A.E. y/o
Delegado
Recibe la
instrucción 3
Recibe, aprueba y
firma el oficio de
intervención, para
turnarlo a la CGA
para el trámite
correspondiente 6
¿Quién lo realiza?
1
8
4
2
OCEI, A.E. y/o
Delegados
CAE
Inicio 1
Analiza conforme al
POA los seguimientos
a las cartas de obs. y
rec. validadas e
instruye a la CAE
realizar el oficio de
Intervención. 2
Elabora oficio de
intervención y
turna a la CAE
para su análisis y
autorización. 4
Recibe el oficio
de intervención y
turna al titular de
la SGP para
aprobación y
firma. 5
Recibe el oficio de
intervención y
determina quien
dará el
seguimiento 7
Recibe la doc. y/o
inf. Y turna a CAE
para dar el
Seguimiento 18
Recibe la doc. y/o
información y lo
turna al auditor
encargado del
seguimiento. 19
Recibe el oficio de
intervención y la
carta de obs. y
rec. para dar el
seguimiento. 17
1
Recibe el oficio de
intervención y copia
de la carta para dar el
seguimiento 8
4
Notifica el
seguimiento a la
Entidad y solicita la
inf. y doc. tendiente
a solventar las obs y
rec. 9
2
3
Recibe la doc. y/o
información y lo turna
al auditor encargado
del seguimiento 12
6
Recibe, autoriza, firma
y tramita el oficio y
estado de
solventación y7o
conclusión del
seguimiento 16
7
4
Recibe, analiza y
recibe la doc. y/o Inf.;
elabora la minuta o
cedula de trabajo y
determina si concluye
o no el seguimiento13
2
Recibe el oficio de
intervención de
seguimiento a la
carta. 10
Recaba y envia la inf.
y/o documentación
tendiente a solventar
las obs. y rec. 11
¿A quién dirige
la inf. y/o doc.
Recabada?
¿Se concluye
el
seguimiento?
Requiere por única
ocasión a la Entidad la
doc. y/o Inf. Tendiente
de solventar las obs. y
rec. 14
5
A
3
5
8
Manual de Procedimiento Página: 278
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-SCOR-66 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Seguimiento a la Cata de Observaciones y Recomendaciones
Coordinación
General de
Auditoría
Coordinación de
Auditoría Externa
Titular de la
Secretaría de la
Gestión Pública
OCEI, Auditores
Especiales y
Delegados
Auditor Entidad
Recibe, autoriza,
firma y turna el edo.
De solventación al
titular de la SGP,
para que emita el
oficio de
solventación y/o
conclusión 21
Recibe, revisa,
firma y turna el
estado de
solventación a la
CGA. 20 Recibe, autoriza,
firma y da trámite al
estado y oficio de
solventación y/o
conclusión del
seguimiento 2
7
7
Recibe oficio de
conclusión con la
situación que
guardan las
observaciones y
recomendaciones
23
Fin 24
9
9
Se emite el estado
y oficio de
solventación y
conclusión del
seguimiento 15
¿A quién se
dirige la
información??
6
A
Manual de Procedimiento Página: 279
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RPT-67 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de Papeles de Trabajo
OBJETIVO
Verificar si el despacho externo cumplió con el programa de auditoría previamente emitido, de conformidad a las Normas de
Información Financiera y de Auditoría Aplicables, constatando que haya recabado la evidencia suficiente y competente y elaborada
los papeles de trabajo correspondientes respecto de los procedimientos y técnicas de auditoría aplicables.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43, Fracción XVI y XXXI de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado de Quintana Roo.
Artículo 7, Fracción V y Artículo 12, Fracción XX del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
POLÍTICAS
Normas Internacionales de Auditoría.
Normas Internacionales de Información Financiera.
Código Fiscal de la Federación.
Código de Ética.
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública.
CGA: Coordinación General de Auditoría.
CAE: Coordinación de Auditoría Externa.
MP: Manual de Procedimientos.
CGCE: Coordinación General de Comisarios de Entidades.
Manual de Procedimiento Página: 280
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RPT-67 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de Papeles de Trabajo
No. de
Actividad
Responsable Descripción de la Actividad
1 Coordinación de Auditoría Externa Inicio del Procedimiento.
2
Elabora y turna para firma el oficio de solicitud de presencia del
despacho externo para la revisión final de los papeles de trabajo de la
Auditoría practicada.
3 Coordinación General de Auditoría Recibe y firma el oficio de solicitud de presencia del despacho externo
para la revisión final de los papeles de trabajo de la Auditoría practicada.
4 Despacho Externo
Recibe el oficio de solicitud de presencia y asiste a la reunión para la
revisión final de los papeles de trabajo de la Auditoría practicada y le da
trámite.
5 Coordinación de Auditoría Externa Recibe al despacho externo y presenta al auditor que está a cargo de
llevar a cabo la reunión para la revisión final de papeles de trabajo.
6 Auditor
Inicia la reunión de trabajo, revisando la documentación soporte que
respalda los procedimientos y técnicas de Auditoría aplicados por el
despacho externo durante el proceso de dictaminación, verificando que
los papeles de trabajo elaborados y recabados por el despacho externo
sean suficientes y competentes, elaborando la minuta de trabajo
correspondiente.
7 Recaba las firmas de los participantes en la minuta de trabajo y lo turna a
la Coordinación de Auditoría Externa para su visto bueno.
8 Coordinación de Auditoría Externa Recibe y da el visto bueno de la minuta de trabajo de la revisión final de
papeles de trabajo y devuelve al Auditor.
9 Auditor Recibe la minuta de trabajo de la revisión final de papeles de trabajo,
entregando un juego al representante del Despacho Externo.
10 Se elabora el expediente de los papeles de trabajo con copia de la
documentación presentada por el despacho.
11
Se archivan en el expediente los papeles de trabajo con copia de la
documentación presentada por el despacho externo e informa al CAE la
conclusión y cumplimiento de la reunión para la revisión final de papeles
de trabajo de despacho externo.
12 Coordinación de Auditoría Externa
Informa a la Coordinación General de Auditoría, que el despacho externo
a ha cumplido con la solicitud de presencia para la revisión final de
papeles de trabajo.
13 Coordinación General de Auditoría Se da por enterado.
14 Fin del procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 281
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CAE-RPT-67 Septiembre 2016
Coordinación de Auditoría Externa
Revisión de Papeles de Trabajo
Coordinación de Auditoría
Externa
Coordinación General de
Auditoría Despacho Externo Auditor
Inicia la reunión de trabajo,
revisando la documentación
soporte que respalda los
procedimientos y técnicas de
auditoria aplicadas por el
despacho externo durante el
proceso de dictaminación,
verificando que los papeles de
trabajo elaborados y recabados
por el despacho externo serán
suficientes y competentes,
elaborando la minuta de trabajo
correspondiente. 6
Recibe la minuta de trabajo
de la revisión final de papeles
de trabajo, entregando un
juego al representante del
despacho externo. 9
Se elabora el expediente de los
papeles de trabajo con copia de
la documentación presentada por
el despacho. 10
Se archiva el expediente de los
papeles de trabajo con copia
de la documentación
presentada por el despacho e
informa al CAE. 11
Inicio 1
Elabora y turna para firma el
oficio de solicitud de
presencia del despacho
externo para la revisión final
de los papeles de trabajo de
la auditoría practicada. 2
Recibe y firma el oficio de
solicitud de presencia del
despacho externo para la
revisión final de los papeles de
trabajo de la auditoría
practicada. 3
Recibe el oficio de solicitud
de presencia y asiste a la
reunión para la revisión final
de los papeles de trabajo de
la auditoría practicada y le
da trámite. 4
Recibe al Despacho
Externo y presenta al
auditor que está a cargo
de llevar a cabo la reunión
para la revisión final de
papeles de trabajo. 5
Recibe y da el visto bueno
de la minuta de trabajo de
la revisión final de papeles
de trabajo y devuelve al
auditor 8
Recaba las firmas de los
participantes en la minuta de
trabajo y lo turna a la
coordinación de Auditoría
Externa para su visto bueno. 7
Fin 14
Informa a la CGA que el
despacho ha cumplido
con la solicitud de
presencia. 12
Se da por enterado. 13
Manual de Procedimiento Página: 282
Manual de Procedimiento
OBJETIVO
Informar al (la) Coordinador(a) General de Auditoría la situación en la que se encuentra las auditorías realizadas por los Órganos de
Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, Delegación de Benito Juárez y Unidad Auxiliar en Solidaridad.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Conciliación de información
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
OCEI´S: Órganos de Control y Evaluación Interna
AE: Auditores Especiales
DBJ: Delegación de Benito Juárez
UAS: Unidad Auxiliar en Solidaridad
SISA: Sistema de Situación de Auditorías
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ISA-68 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe de Situación de Auditoría
Manual de Procedimiento Página: 283
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ISA-68 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe de Situación de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio del Procedimiento
2 Solicita al Coordinador de Evaluación y Seguimiento el informe de
situación de auditorías realizados por los OCEI’S, AE, DBJ y UAS
3 Titular de la CES Recibe la solicitud e instruye a los auditores responsables generar el
informe de situación de auditorías
4 Auditores Consulta y genera en el SISA el concentrado de auditorías
5 Actualiza y elabora el informe de situación de auditorías
6 Turna el informe de situación de auditorías a la Coordinación de
Evaluación y Seguimiento
7 Titular de la CES Revisa y turna el informe de situación de auditorías a la Coordinación
General de Auditoría
8 Titular de la CGA Recibe el informe de situación de auditorías
9 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 284
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ISA-68 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe de Situación de Auditoría
Coordinación General de
AuditoríaAuditor
Informe
Coordinación de Evaluación y
Seguimiento
Inicio 1
Solicita la situación de
auditorías realizadas por los
OCEI´S, AE, DBJ y UAS. 2
Recibe solicitud e instruye a
los auditores generar el
informe de situación de
auditorías. 3 Consulta y genera en el SISA
el concentrado de auditorías.
4
Actualiza y elabora el informe
de situación de auditorías. 5
Presenta el informe de
situación de auditorías al
CES. 6
Revisa, valida y turna el
informe de situación de
auditoría a la CGA. 7
Recibe el informe de
situación de auditorías. 8
Fin. 9
Manual de Procedimiento Página: 285
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-69 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la COCEI y CA
OBJETIVO
Verificar el grado de cumplimiento en materia de Armonización Contable en las Dependencias y Entidades de la Administración
Pública Estatal
NORMAS
FEDERAL
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Convenio de Colaboración que celebra la Secretaría de Hacienda y Crédito Público “SHCP”, la Secretaría de la Función
Pública “SFP” y la Auditoría Superior de la Federación “ASF”
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Plan Anual de Trabajo de la Comisión Permanente de Contralores Estados – Federación (CPCE-F) concretamente a la línea de
Acción I. Armonización Contable, Proyecto 1. Seguimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)
Guías de Cumplimiento
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
COCEI: Coordinación de los Órganos de Control y Evaluación Interna
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
OCEI´S: Órganos de Control y Evaluación Interna
CA: Coordinación de Auditoría
AE: Auditores Especiales
LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental
Guía de Cumplimiento: Documento que mide el grado de cumplimiento de armonización contable en una Entidad
Manual de Procedimiento Página: 286
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-69 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la COCEI y CA
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Emite Oficio de Verificación de Cumplimiento de la LGCG
3 Instruye y turna los oficios a la CGA para realizar las acciones
conducentes para la aplicación de la Guías de Cumplimiento
4 Titular de la CGA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento a los titulares de la
COCEI´S y CA.
5 Titular de la COCEI y CA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento a los titulares de
los OCEI´S y Auditores Especiales
6 OCEI´S y AE Recibe oficios con Guías de Cumplimiento para su notificación y
aplicación
7 Notifica y aplica la Guía de Cumplimiento
8 Genera la Guía de Cumplimiento integrada con evidencia documental
9 Turna Guía de Cumplimiento debidamente integrado al titular de la
COCEI´S y CA
10 Titular de la COCEI y CA Recibe y turna Guía de Cumplimiento debidamente integrada a la
Coordinación General de Auditoría
11 Titular de la CGA
Recibe las Guías de cumplimiento junto con la evidencia documental
debidamente integrada y lo turna a la CES para su evaluación y
generación del informe de resultados
12 Titular de la CES Recibe y turna las Guías de Cumplimiento a los auditores para su
revisión, análisis y generación del informe de resultados
13 Auditores Recibe, revisa y analiza las Guías de Cumplimiento
14 Elabora cedulas de revisión y presenta el informe de resultados a la CES
15 Titular de la CES Recibe, revisa y valida el informe de resultados
16 Turna el informe de resultados a la CGA
17 Titular de la CGA Recibe el informe de resultados
18 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 287
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-69 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la COCEI y CA
CESTitular de la SGP OCEI´S y AECOCEI´S y CACGA Auditor
Emite oficios de
Cumplimiento
de la LGCG. 2
Inicio 1
Instruye y turna
oficios a la CGA. 3
Recibe y turna
oficios con Guías
a titulares de la
COCEI´S y CA. 4
Recibe y turna
oficios con Guías a
titulares de los
OCEI´S y AE. 5
Genera Guía
integrado con
evidencia
documental. 8
Notifica y
aplica Guía. 7
Recibe oficios
con Guías para
notificación y
aplicación. 6
Turna Guía
integrada al titular
de la COEI´S y CA.
9
Recibe y turna Guía
integrada al titular de
la CGA. 10
Recibe y turna
Guías integradas
al CES para
evaluación y
emisión de
resultados. 11
Recibe, revisa y
analiza Guías de
cumplimiento.13
Recibe y turna
Guías a los
auditores. 12
Fin 18
Recibe informe de
resultados. 17
Turna informe de
resultados a la
CGA. 16
Elabora y
Presenta informe
de resultados a
la CES. 14
Recibe, revisa y
valida informe de
resultados. 15
Manual de Procedimiento Página: 288
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-70 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la DBJ y UAS
OBJETIVO
Verificar el grado de cumplimiento en materia de Armonización Contable en las Entidades de la Administración Pública Estatal
NORMAS
FEDERAL
Ley General de Contabilidad Gubernamental
Convenio de Colaboración que celebra la Secretaría de Hacienda y Crédito Público “SHCP”, la Secretaría de la Función
Pública “SFP” y la Auditoría Superior de la Federación “ASF”
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Plan Anual de Trabajo de la Comisión Permanente de Contralores Estados – Federación (CPCE-F) concretamente a la línea de
Acción I. Armonización Contable, Proyecto 1. Seguimiento a la Ley General de Contabilidad Gubernamental (LGCG)
Guías de Cumplimiento
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
DBJ: Delegación Benito Juárez
UAS: Unidad Auxiliar en Solidaridad
LGCG: Ley General de Contabilidad Gubernamental
Guía de Cumplimiento: Documento que mide el grado de cumplimiento de armonización contable en una Entidad
Manual de Procedimiento Página: 289
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-70 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la DBJ y UAS
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la SGP Inicio del Procedimiento
2 Emite Oficio de Verificación de Cumplimiento de la LGCG
3 Instruye y turna los oficios a la CGA para realizar las acciones
conducentes para la aplicación de la Guías de Cumplimiento
4 Titular de la CGA Recibe y turna los oficios con Guías de cumplimiento de la LGCG al
titular de la DBJ y UAS
5 Titular de la DBJ y UAS Recibe oficios con Guías de Cumplimiento para su notificación y
aplicación
6 Notifica y aplica la Guía de Cumplimiento de la LGCG
7 Genera la Guía de Cumplimiento integrada con evidencia documental
8 Turna Guía de Cumplimiento debidamente integrada al titular de la
CGA
9 Titular de la CGA
Recibe las Guías de cumplimiento junto con la evidencia documental
debidamente integrada y lo turna a la CES para su evaluación y
generación del informe de resultados
10 Titular de la CES Recibe y turna las Guías de Cumplimiento a los auditores para su
revisión, análisis y generación del informe de resultados
11 Auditor Recibe, revisa y analiza las Guías de Cumplimiento
12 Elabora cedulas de revisión y presenta el informe de resultados a la CES
13 Titular de la CES Recibe, revisa y valida el informe de resultados
14 Turna el informe de resultados ala CGA
15 Titular de la CGA Recibe informe de resultados
16 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 290
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-ACCG-70 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Acciones de Cumplimiento de Contabilidad Gubernamental de la DBJ y UAS
Titular de la SGP CESCGA DBJ y UAS Auditor
Emite oficios de
Cumplimiento
de la LGCG. 2
Inicio 1
Instruye y turna
oficios a la CGA. 3
Recibe y turna
oficios con Guías a
titulares de la DBJ y
UAS. 4
Genera Guía
integrado con
evidencia documental.
7
Notifica y aplica Guía.
6
Recibe oficios con
Guías para
notificación y
aplicación. 5
Turna Guía integrada
al titular de la CGA. 8
Recibe y turna Guías
integradas al CES para
evaluación y emisión de
resultados. 9
Recibe, revisa y
analiza Guías de
cumplimiento.11
Recibe y turna
Guías a los
auditores. 10
Fin 16
Recibe informe de
resultados. 15
Turna informe de
resultados a la
CGA. 14
Elabora y Presenta
informe de
resultados a la
CES. 12
Recibe, revisa y
valida informe de
resultados. 13
Manual de Procedimiento Página: 291
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-VASISA-71 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Verificación de Auditorías en el SISA
OBJETIVO
Verificar que las auditorías realizadas por los Órganos de Control y Evaluación Interna, Auditores Especiales, Delegación de Benito
Juárez y Unidad Auxiliar en Solidaridad se encuentran en el Sistema de Situación de Auditorías.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Conciliación de Información
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
SISA: Sistema de Situación de Auditoría
OCEI´S: Órganos de Control y Evaluación Interna
AE: Auditores Especiales
DBJ: Delegación de Benito Juárez
UAS: Unidad Auxiliar en Solidaridad
Manual de Procedimiento Página: 292
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-VASISA-71 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Verificación de Auditorías en el SISA
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGA Inicio del Procedimiento
2 Solicita al Coordinador de Evaluación y Seguimiento verificar que las
auditorías realizados por los OCEI´S, AE, DBJ y UAS se encuentren en el
SISA
3 Titular de la CES Instruye a los auditores verificar que las auditorías realizadas por los
OCEIS, AE, DBJ y AUS se encuentren cargados en el SISA
4 Auditor (a) Verifica y genera en el SISA el concentrado de auditorías iniciadas, en
proceso de solventación y terminadas por los OCEI´S, AE, DBJ y UAS
5 Revisa y coteja las auditorías reflejadas en el SISA con la evidencia
documental contenido en el expediente de las auditoría
6
¿Coincide?
No: Se comunica diferencia al OCEI, AE, DBJ y UAS para su atención,
regresa a la actividad No. 5
7 ¿Coincide?
Si: Actualiza expediente de auditoría
8 Elabora y presenta al CES el reporte de auditorías reflejados en el SISA
9 Titular de la CES Revisa, valida y turna reporte de auditorías en el SISA a la CGA
10 Titular de la CGA Recibe reporte de auditorías en el SISA
11 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 293
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-VASISA-71 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Verificación de Auditorías en el SISA
CESOCEI, AE, DBJ y
UASAuditor (a) CGA
Inicio 1
Solicita al CES
verificar en el SISA las
auditorías de los
OCEI´S, AE, DBJ y
UAS. 2
Instruye al auditor
verificar que las
auditorías realizadas
se encuentren en el
SISA. 3
Revisa y coteja las
auditorías reflejadas en el
SISA con evidencia
documental. 5
Verifica y genera el
concentrado de auditorías
de los OCEI´S, AE, DBJ y
UAS. 4
¿Coincide?
Actualiza
expediente de
auditoría. 7
Reporte
Elabora y presenta
reporte de auditorias
reflejadas en el SISA al
CES. 8
Si
Atiende
diferencia. 6
No
Revisa, valida y turna
reporte de auditorías a la
CGA. 9
Recibe reporte de
auditorías reflejadas
en el SISA. 10
Fin 11
1
1
Manual de Procedimiento Página: 294
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
OBJETIVO
Verificar que las Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la Administración Pública Estatal cumplan con las normas y
disposiciones en materia de ejercicio del gasto público, sistemas de registro y contabilidad, contratación y remuneración de personal,
contratación de adquisiciones, arrendamientos, servicios, conservación uso, destino y afectación, enajenación y baja de bienes
muebles e inmuebles y demás activos.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Guía General de Auditoría
Guía Específica de Auditoría Financiera
Guía Específica de Auditoría Administrativa
Guía Específica de Auditoría Integral
Manual de Auditoría Pública
DEFINICIONES
SGP: Secretaría de la Gestión Pública
CGA: Coordinación General de Auditoría
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Oficio de Intervención: Documento mediante el cual el SGP autoriza realizar la auditoría.
Cédula de Observaciones: Documento en el que quedan plasmadas las observaciones determinadas en la auditoría
Oficio de Informe de Resultados: Documento mediante el cual se informa el ente auditado el resultado de la auditoría
Solventación: Acciones de verificación y validación de información y documentación para solventar observaciones.
Cédula de Solventación: Documento en el que se determina las observaciones solventadas y no solventadas
Oficio de Solventación: Documento mediante el cual se informa el ente auditado las observaciones solventadas y pendientes de
solventar.
Manual de Procedimiento Página: 295
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Dependencia y/o Entidad Inicio del Procedimiento
2 Solicita a la SGP realizar auditoría
3 Titular de la SGP Recibe, turna e instruye a la CGA elaborar oficio de intervención.
4 Titular de la CGA Recibe, turna e instruye a la CES elaborar oficio de intervención.
5 Titular de la CES Recibe solicitud e instruye al auditor elaborar oficio de intervención.
6 Auditor Elabora y presenta oficio de intervención a la CES para su revisión.
7 Titular de la CES Recibe y revisa oficio de intervención.
8 ¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No. 7
9 ¿Procede?
SI: se turna a la CGA para su Visto Bueno
10 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida oficio de intervención.
11 ¿Procede?
NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No.10
12 ¿Procede?
SI, se turna para autorización y firma al titular de la SGP
13 Titular de la SGP Recibe, autoriza y turna a la CGA oficio de intervención para su
notificación
14 Titular de la CGA Recibe y notifica oficio de intervención al ente auditado
15 Turna oficio de intervención notificado al CES para iniciar trabajos de
auditoría.
16 Titular de la CES Recibe e instruye al auditor iniciar trabajos de revisión
17 Auditor Elabora solicitud de información, planeación de auditoría, programa de
trabajo, cronograma de actividades y acta de inicio de auditoría
18 Ejecuta revisión de auditoría, elabora cédulas de auditorías, papeles de
trabajo integra expediente y determina observaciones
19 Elabora Cédula de Observaciones y lo presenta a la CES para su revisión
20 Titular de la CES Recibe y revisa cédula de observaciones
21
¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.
20
22 ¿Procede?
SI: se turna a la CGA para su Visto Bueno
23 Titular de la CGA Recibe, revisa y valida cédula de observaciones
24 ¿Procede?
NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 23
25
¿Procede?
SI: firma cédula de observaciones e instruye al CES elaborar oficio para
enviar informe de resultados de auditoría.
26 Titular de la CES Instruye al auditor elaborar oficio de envío de informe de resultados de
auditoría
27 Auditor Recibe instrucción y elabora oficio de envío de informe de resultados de
auditoría
28 Presenta oficio de envío de informe de resultados de auditoría a la CES
para su revisión
29 Titular de la CES Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 296
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
30
¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.
29
31 ¿Procede?
SI: se turna a la CGA para su Visto Bueno
32 Titular de la CGA Recibe y revisa oficio de envío de informe de resultados de auditoría
33 ¿Procede?
NO: Devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 32
34 ¿Procede?
SI: Turna el oficio para firma del titular de la SGP
35 Titular de la SGP Recibe, firma y turna a la CGA oficio de envío de informe de resultados
de auditor
36 Titular de la CGA Recibe y envía informe de auditoría al ente auditado
37 Dependencia y/o Entidad Recibe informe de resultados de auditoría y atiende observaciones
38 Envía oficio con documentación para solventar observaciones
39 Titular de la SGP Recibe y turna oficio con documentación a la CGA para la emisión del
estado de solventación.
40 Titular de la CGA Recibe y turna oficio con documentación al CES para elaboración del
estado de solventación
41 Titular de la CES Recibe oficio con documentación e instruye al auditor elaborar estado
de solventación.
42 Auditor Recibe oficio con documentación para revisión y análisis
43 Verifica, revisa y valida información y documentación
44 Elabora y presenta Cédula de Solventación a la CES para su revisión
45 Titular de la CES Recibe y revisa Cédula de Solventación.
46
¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a la actividad No.
45
47 ¿Procede?
SI: se turna cédula de solventación a la CGA para su Visto Bueno
48 Titular de la CGA Recibe y revisa Cédula de Solventación
49
¿Solventa todas las observaciones?
NO: firma cédula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de
solventación en donde se informan las observaciones pendientes de
solventar por lo que se conceden tres días hábiles para su atención.
50
¿Solventa todas las observaciones?
SI: firma cedula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de
solventación en donde se informa que se da por solventada la auditoría
51 Titular de la CES
Atiende observaciones y envía al titular de la SGP oficio de solventación
con documentación comprobatoria de las acciones realizadas para
solventar observaciones.Elabora y presenta oficio de solventación a la
CGA para su Visto Bueno
52 Titular de la CGA Recibe y valida oficio de solventación de auditoría
53 ¿Procede?
NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 52
54 ¿Procede?
SI: Turna el oficio para firma del titular de la SGP
Manual de Procedimiento Página: 297
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
55 Titular de la SGP Recibe, firma y turna oficio de solventación de auditoría a la CGA
56 Titular de la CGA Recibe y envía solventación de auditoría al ente auditado
57 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación donde se da por solventada la auditoría.
(Conectado con actividad No. 85)
58 Titular de la CES Elabora y presenta oficio de solventación a la CGA para su Visto Bueno
59 Titular de la CGA Recibe y valida oficio de solventación de auditoría
60 ¿Procede?
NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 59
61 ¿Procede?
SI: Turna el oficio para firma del titular de la SGP
62 Titular de la SGP Recibe, firma y turna oficio de solventación de auditoría a la CGA
63 Titular de la CGA Recibe y envía solventación de auditoría al ente auditado
64 Dependencia y/o Entidad Recibe estado de solventación con observaciones pendientes de
solventar
65
Atiende observaciones y envía al titular de la SGP oficio de solventación
con documentación comprobatoria de las acciones realizadas para
solventar observaciones.
66 Titular de la SGP Recibe y turna oficio con documentación a la CGA para la emisión del
estado de solventación.
67 Titular de la CGA Recibe y turna oficio con documentación al CES para elaboración del
estado de solventación
68 Titular de la CES Recibe oficio con documentación e instruye al auditor elaborar estado
de solventación.
69 Auditor Recibe oficio con documentación para revisión y análisis
70 Verifica, revisa y valida información y documentación
71 Elabora y presenta Cédula de Solventación a la CES para su revisión
72 Titular de la CES Recibe y revisa Cédula de Solventación.
73 ¿Procede?
NO: devuelve al auditor para correcciones, regresa a actividad No. 72
74 ¿Procede?
SI: se turna cédula de solventación a la CGA para su Visto Bueno
75 Titular de la CGA Recibe y revisa Cédula de Solventación
76
¿Solventa todas las observaciones?
NO: firma cedula de solventación e instruye elaborar oficio de
solventación en donde se informan de las observaciones solventadas y
las que no fueron solventadas serán turnadas al área jurídica de la SGP
para el deslinde de responsabilidades. (Conecta con actividad No. 85 )
77
¿Solventa todas las observaciones?
Si: firma cedula de solventación e instruye a la CES elaborar oficio de
solventación informando que se da por solventada la auditoría.
Manual de Procedimiento Página: 298
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
78 Titular de la CES Elabora y presenta oficio de solventación de auditoría a la CGA para su
Visto Bueno
79 Titular de la CGA Recibe y valida oficio de solventación de auditoría
80 ¿Procede?
NO: devuelve a la CES para correcciones, regresa a la actividad No. 79
81 ¿Procede?
SI: Turna el oficio para firma del titular de la SGP
82 Titular de la SGP Recibe, firma y turna oficio de solventación de auditoría a la CGA
83 Titular de la CGA Recibe y envía solventación de auditoría al ente auditado
84 Dependencia y/o Entidad Recibe solventación donde se da por solventada la auditoría.
85 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 299
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CGA CESSGP Auditor (a)Dependencia y/o
Entidad
Recibe, turna e
instruye a la CGA
elaborar oficio de
intervención. 3
Inicio 1
Recibe solicitud e
instruye al auditor
elaborar oficio de
intervención. 5
Recibe, turna e instruye
a la CES elaborar oficio
de intervención. 4
elabora y presenta
oficio de intervención. 6
Turna oficio de
intervención a la
CGA. 9
Recibe y revisa
oficio de
intervención.7
¿Procede?No
Si
1
Recibe, revisa y
valida oficio de
intervención. 10
Turna oficio de
intervención para
firma al titular de la
SGP. 12
¿Procede?
2
Recibe, autoriza y
turna a la CGA oficio
de intervención para
su notificación. 13
A
Si
Solicita al titular
de la SGP realizar
auditoría. 2
Realiza
correcciones. 8
1
Realiza
correcciones
11
2
No
Manual de Procedimiento Página: 300
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CESCGA Auditor (a)Dependencia
y/o EntidadSGP
A
Recibe y notifica
oficio de
intervención. 14
Recibe e instruye al
auditor iniciar
trabajos de revisión.
16
Turna oficio de
intervención notificado
al CES para iniciar
trabajos de auditoría.
15
Elabora solicitud de
información, programa
de trabajo y acta de
inicio de auditoría. 17
Ejecuta revisión, elabora
papeles de trabajo de
auditoría y determina
observaciones. 18
Elabora y presenta
Cédula de Observaciones
a la CES. 19
Recibe y revisa Cédula
de Observaciones. 20
¿Procede?
Recibe y revisa Cédula
de Observaciones. 23
Turna Cédula de
Observaciones a la
CGA. 22
¿Procede?
Firma Cédula de
Observaciones e instruye
al CES elaborar oficio
para enviar informe de
resultados de auditoría.
25
3
No
3
Si
4
4
No
Si
Instruye al auditor
elaborar oficio de
envío de informe de
resultados de
auditoría. 26
Recibe instrucción y
elabora oficio de
envío de informe de
resultados de
auditoría. 27
B
Realiza
correcciones.
21
Realiza
correcciones.
24
Manual de Procedimiento Página: 301
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CESCGA Auditor (a)Dependencia y/o
EntidadSGP
B
Presenta oficio de
envío de informe de
resultados de
auditoría a la CES. 28
Recibe y revisa oficio
de envío de informe
de resultados de
auditoría. 29
5
Turna oficio de envío
de informe de
resultados de
auditoría. 31
¿Procede?
Turna el oficio para firma
del titular de la SGP. 34
¿Procede?
Recibe y revisa oficio
de envío de informe
de resultados de
auditoría. 32
Recibe, firma y turna a la
CGA oficio de envío de
informe de resultados de
auditoría.35
Recibe y envía informe
de auditoría al ente
auditado. 36
Recibe informe de
resultados de auditoría
y atiende
observaciones. 37
No
si
5
6
6
si
No
C
Realiza
correcciones.
30
Realiza
correcciones.
33
Manual de Procedimiento Página: 302
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CESCGA Auditor (a)SGPDependencia y/
o Entidad
C
Envía oficio con
documentación para
solventar
observaciones. 38
Recibe y turna oficio
con documentación
a la CGA. 39
Recibe y turna oficio
con documentación al
CES para elaborar
estado de solventación.
40Recibe oficio con
documentación e instruye
al auditor elaborar estado
de solventación. 41
Recibe oficio con
documentación. 42
Verifica, revisa y
valida información y
documentación. 43
Elabora y presenta
Cédula de
Solventación. 44
Recibe y revisa
Cédula de
Solventación. 45
Si
Turna Cédula de
Solventación a la CGA.
47
¿Procede?
No
7
Realiza
correcciones.
46
7
D
Manual de Procedimiento Página: 303
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CGASGP CES Auditor (a)Dependencia
y/o Entidad
D
¿Solventa
todas las
observaciones?
Firma cedula de
solventación e instruye
elaborar oficio de
solventación donde se
informan las observaciones
pendientes de solventar .
49
Recibe y revisa
Cédula de
Solventación. 48
No
Firma cedula de
solventación e instruye
elaborar oficio de
solventación informando
que se da por
solventada la auditoría.
50
Si
Elabora y
presenta oficio de
solventación. 51
Recibe y valida oficio de
solventación. 52
¿Procede?
Turna oficio de solventación de
auditoría al titular de la SGP. 54
No Realiza
correcciones
53
8
Si
8
Recibe, firma y turna
oficio de solventación
de auditoría a la CGA.
55
Recibe y envía
solventación de auditoría
al ente auditado. 56Recibe estado de
solventación
donde se da por
solventada la
auditoría. 57
E
9
.
Manual de Procedimiento Página: 304
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
SGP CESDependencia y/o
EntidadCGA Auditor (a)
E
Elabora y presenta
oficio de solventación
58
Recibe y valida oficio
de solventación 59
Realiza
correcciones
60
No
Turna oficio de
solventación de
auditoría al titular de
la SGP. 61
¿Procede? 10
Si
10
Recibe estado de
solventación con
observaciones pendientes
de solventar . 64
Recibe y envía
solventación de
auditoría al ente
auditado. 63
Recibe, firma y turna
oficio de solventación
de auditoría a la CGA.
62
Atiende observaciones y
envía al titular de la SGP
oficio de solventación con
documentación
comprobatoria de las
acciones realizadas . 65
Recibe y turna oficio
con documentación
a la CGA. 66
Recibe y turna oficio
con documentación al
CES para elaborar
estado de solventación.
67
F
Manual de Procedimiento Página: 305
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditoría
CES Auditor (a)CGASGPDependencia
y/o Entidad
F
Recibe oficio con
documentación. 69
Recibe oficio con
documentación e instruye
al auditor elaborar estado
de solventación. 68
Verifica, revisa y
valida información y
documentación. 70
Elabora y presenta
Cédula de
Solventación. 71
Recibe y revisa
Cédula de
Solventación. 72
No ¿Procede?
Realiza
correcciones.
73
Turna Cédula de
Solventación a la CGA.
74
11
G
11
Manual de Procedimiento Página: 306
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-EA-72 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Ejecución de Auditorías
Dependencia
y/o EntidadSGP CGA CES Auditor (a)
G
Firma cedula de solventación
e instruye elaborar oficio de
solventación informando que
se da por solventada la
auditoría. 77
¿Solventa
todas las
observaciones?
Recibe y revisa
Cédula de
Solventación. 75
Firma cedula de solventación e
instruye elaborar oficio de
solventación en donde se
informan de las observaciones
solventadas y las pendientes
de solventar serán turnadas al
área jurídica de la SGP. 76
No
Si
Elabora y
presenta oficio
de solventación
78
12
Realiza
correcciones
80
No
Recibe y valida oficio de
solventación 79
Si
¿Procede? 13
Turna oficio de
solventación de
auditoría al titular de
la SGP. 81
13
Recibe y envía
solventación de auditoría
al ente auditado. 83
Recibe, firma y
turna oficio de
solventación de
auditoría a la
CGA. 82
Recibe estado de
solventación
donde se da por
solventada la
auditoría. 84
Fin 85
9
12
Manual de Procedimiento Página: 307
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-IEPOA-73 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe Evaluatorio del Programa Operativo Anual
OBJETIVO
Informar el grado de avance del Programa Operativo Anual de la Coordinación General de Auditoría a la Coordinación General de
Contraloría Social.
NORMAS
ESTATAL
Artículo 43 de la Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Artículo 12 del Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública
POLÍTICAS
Integración de Información de las Unidades Administrativas de la Coordinación General de Auditoría
DEFINICIONES
CGA: Coordinación General de Auditoría
CES: Coordinación de Evaluación y Seguimiento
CAE: Coordinación de Auditoría Externa
CVER: Coordinación de Vinculación y Entrega y Recepción
POA: Programa Operativo Anual
SEIPOA: Sistema Evaluatorio Informático del Programa Operativo Anual
Manual de Procedimiento Página: 308
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-IEPOA-73 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe Evaluatorio del Programa Operativo Anual
No.
Actividad
Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la CGCS Inicio del Procedimiento
2 Solicita el informe del POA del trimestre correspondiente
3 Titular de la CGA Recibe y turna solicitud al titular de la CES
4 Titular de la CES Recibe y atiende solicitud
5 Captura y genera en el SEIPOA las actividades realizadas en el trimestre
por las áreas de CES, CAE y CVER
6 Elabora y turna informe del SEIPOA a la CGA
7 Titular de la CGA Recibe, valida y turna informe del SEIPOA a la CGCS
8 Titular de la CGCS Recibe informe del SEIPOA
9 Termina procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 309
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría SGP-MP-CGA-CES-IEPOA-73 Septiembre 2016
Coordinación de Evaluación y Seguimiento
Informe Evaluatorio del Programa Operativo Anual
Coordinación de Evaluación y
Seguimiento
Coordinación General de
Auditoría
Coordinación General de
Contraloría Social
Solicita el informe
trimestral del POA. 2
Inicio 1
Recibe y turna solicitud
a la CES. 3
Recibe y atiende solicitud.
4
Captura y genera en el
SEIPOA información de las
áreas de CES,CAE y
CVER. 5
Elabora y turna informe del
avance del POA a la CGA.
6
Recibe, valida y turna
informe del avance del
POA a la CGCS. 7
Recibe informe del
avance del POA. 8
Fin. 9
Manual de Procedimiento Página: 310
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAERAP-74 Agosto de 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
OBJETIVO:
Asistir en representación de la Secretaría en los Actos de Entrega y Recepción de los Servidores Públicos considerados como sujetos obligados dentro de la Ley de Entrega y Recepción de los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo, con el fin de vigilar que se cumpla con la normatividad aplicable. NORMAS:
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:
Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos aplicables.
Tener conocimiento de las facultades y funciones que tiene a su cargo la Unidad Administrativa que se entrega.
Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega
Saber cuál es la fecha de corte del Servidor Público.
Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea.
Solicitar copia de los oficios que comprueban la situación patrimonial del servidor público sujeto al proceso de entrega y recepción (nombramiento, encargo, comisión, baja, etc.)
Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. Sujetos obligados.- Titular del poder Ejecutivo, Titulares de Dependencias, Órganos Desconcentrados y Entidades de la
Administración Pública; Titulares de las Unidades Administrativas que integran a estas, hasta nivel de jefe de unidad departamental
y jefe de oficina.
Enlace del SENTRE.- Servidor Público con nivel Directivo designado por los Titulares de las Dependencias, Órganos
Desconcentrados y Entidades, para fungir como intermediarios con la Secretaría.
Acto Protocolario.- Procedimiento efectuado mediante la firma de un acta de entrega y recepción en el cual el Servidor Público
que deja el cargo hace entrega de los recursos que administró en el desempeño de sus funciones al servidor público entrante.
Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegado de Benito
Juárez.
Manual de Procedimiento Página: 311
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAERAP-74 Agosto de 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento
2 Recibe oficio del Titular o Enlace del SENTRE para que participe en el acto de Entrega y Recepción y turna al (a la) Coordinador (a) General de Auditoría.
3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.
4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y valida quien asistirá al acto protocolario en representación de la Secretaría de la Gestión Pública .
5 Elabora oficio de Designación y lo turna al Coordinador (a) General para su firma.
6 Coordinador (a) General de Auditoría
Recibe, revisa y firma el oficio y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su trámite.
7 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y lo turna al Representante de la Secretaría designado para su atención.
8 Representante de la Secretaría Recibe el oficio de designación.
9 Previo al acto protocolario revisa el acta correspondiente y en el SENTRE que se haya generado la entrega y recepción.
10 Asiste al acto protocolario, se acredita como servidor público actuante y verifica que el proceso de entrega y recepción se efectúe conforme a la normatividad establecida.
11 Firma el acta de entrega y recepción y recibe copia de la misma.
12 Informa de su participación y archiva el acta de entrega y recepción.
13 Termina Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 312
Manual de Procedimiento
Inicio
1
Recibe oficio de solicitud de designación para el
acto de entrega y recepción y turna al (a la) Coordinador (a) General.
2
Recibe, revisa y firma el oficio y lo devuelve para
su trámite
6
Recibe oficio y turna al
representante
designado para su
atención
7
Firma el acta de entrega
recepción, recibe copia e
informa de su participación
de la misma.
11
Recibe oficio de
Designación
8
Fin
13
Archiva el
acta
12
3acata
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAERAP-74 Agosto de 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en los Actos de Entrega y Recepción de la Administración Pública.
Titular de la Secretaría Coordinador (a) General
de Auditoría
Coordinador de
Vinculación y Entrega
Recepción
Representante de la
Secretaría
Recibe oficio y turna para su atención.
3
Recibe oficio y valida
quien asiste al acto
protocolario
4
Elabora oficio de
designación y lo turna
para firma del (de la)
Coordinador (a) General.
5
Revisa el acta
correspondiente y en el
SENTRE que se haya
actualizado y generado la
información.
9
Asiste al acto protocolario y
vigila que el proceso se
realice conforme a la
normatividad
10
Manual de Procedimiento Página: 313
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAMBDSLEBE-75 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en Actas de Modificación de Base de Datos del SENTRE en línea, Extravío o Baja de Expedientes.
OBJETIVO:
Asistir en representación de la Secretaría en en los procesos de Modificación de Base de Datos del SENTRE en Línea por Extravío de Expedientes y Baja de Expedientes, a fin de que las Dependencias, Entidades, Órganos Desconcentrados y Entidades, cumplan con la normatividad aplicable. NORMAS:
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.
Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:
Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea.
Conocer la normatividad del Archivo General del Gobierno del Estado Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. MBDSL.- Modificación de Base de Datos del SENTRE en Línea.
SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.
Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial y Delegado de Benito
Juárez.
Manual de Procedimiento Página: 314
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAMBDSLEBE-75 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en Actas de Modificación de Base de Datos del SENTRE en línea, Extravío o Baja de Expedientes.
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento
2 Recibe oficio del Enlace del SENTRE para participar en la firma del acta de modificación de base de datos del SENTRE en Línea, extravío de expedientes o baja de expedientes y lo turna al Coordinador General de Auditoría
3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.
4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y valida que se efectúe conforme a la normatividad.
5 No cumple. No se designa representante y conecta con la
actividad 12.
6 Sí cumple. Valida quien participa en el acta y elabora oficio de
designación.
7 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Remite el oficio de designación al Coordinador General para su firma.
8 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.
9 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y lo turna para su atención al Representante de la Secretaría designado.
10 Representante de la Secretaría Recibe el oficio y asiste a la firma del acta.
11 Firma el acta, recibe una copia e informa sobre intervención en el proceso.
12 Archiva su copia del acta.
13 Termina Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 315
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-PAMBDSLEBE-75 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Participar en Actas de Modificación de Base de Datos del SENTRE en línea, Extravío o Baja de Expedientes.
Titular de la Secretaría Coordinador (a)
General de Auditoría
Coordinador de Vinculación y
Entrega Recepción
Representante de la
Secretaría
Inicio
1
Recibe solicitud para participar en las actas de
MBDSL, extravío de expedientes o baja de expedientes y turna al
C.G.A.
2
Recibe oficio y turna para su atención.
3
Recibe oficio y valida
que se efectúe conforme
a normatividad
4
Valida quien participa en
el acta y elabora oficio
de designación
6
No
No se designa
representante
5
Sí
¿Cumple con
la
normatividad?
1
Recibe oficio y turna para
su atención al
representante designado
9
Remite oficio de
designación y lo turna
para firma del (de la)
Coordinador (a) General.
7
Recibe, revisa y firma
el oficio y lo devuelve
para su trámite.
8
10
Recibe oficio y asiste
a la firma del acta
10
Firma el acta, recibe
su copia e informa
sobre su intervención
en el proceso.
11
Archiva el
acta
12
1
Fin
13
Manual de Procedimiento Página: 316
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP- MP CGA-CVER-ASCSL-76 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Atender las Solicitudes de Capacitación del SENTRE en Línea.
OBJETIVO:
Brindar capacitación a los Servidores Públicos sujetos obligados a cumplir con su entrega y recepción en el uso y manejo del sistema SENTRE en Línea; así como en la observación de la normatividad aplicable en la materia. NORMAS:
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.
Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:
Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable.
Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado. Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.
Conocer los Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea.
Tener dominio en manejo de grupos.
Tener facilidad para hablar en público. Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.
Manual de Procedimiento Página: 317
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP- MP CGA-CVER-ASCSL-76 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Atender las Solicitudes de Capacitación del SENTRE en Línea.
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento
2 Recibe oficio del Titular de la Dependencia, Órgano Desconcentrado o Entidad, solicitando la capacitación del sistema SENTRE y lo turna al Coordinador General de Auditoría.
3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.
4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y acuerda la fecha y lugar para llevar a cabo la capacitación.
5 Elabora oficio de respuesta y lo turna al C.G.A. para su firma.
6 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.
7 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y lo envía informando la fecha en que se llevará a cabo la capacitación.
8 Asiste para brindar la capacitación y levanta la lista de asistencia.
9 Archiva el oficio de respuesta y la lista de asistencia, e informa de su intervención a la Coordinación General de Auditoría.
10 Termina Procedimiento.
Manual de Procedimiento Página: 318
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP- MP CGA-CVER-ASCSL-76 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Atender las Solicitudes de Capacitación del SENTRE en Línea.
Titular de la Secretaría Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador de Vinculación y Entrega
Recepción
Inicio
1
Recibe oficio del Titular de la Dependencia,
Órgano Desconcentrado o Entidad, solicitando la
capacitación del SENTRE y turna al C.G.A.
2
Recibe oficio y turna al Coordinador de
Vinculación para su atención.
3
Recibe oficio y acuerda
la fecha y lugar para
llevar a cabo la
capacitación.
4
Elabora oficio de
respuesta y lo turna al
C.G.A. para su firma
5
Fin
13
Recibe, revisa y firma
el oficio y lo devuelve
para su trámite.
6
10 Recibe oficio y lo envía
informando la fecha de la
capacitación.
7
Brinda la capacitación,
levanta lista de asistencia
e informa de su
intervención a la C.G.A
10
Archiva el oficio
y la lista de
asistencia
9
Manual de Procedimiento Página: 319
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER- TRSPIAER-77 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Turnar a los Representantes de la Secretaría los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción.
OBJETIVO:
Dar seguimiento a los oficios del servidor público entrante, mediante los cuales manifiestan las probables omisiones en inconsistencias en su proceso de entrega y recepción, con el fin de que sean atendidas de acuerdo con la normatividad aplicable en la materia. NORMAS:
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.
Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:
Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás normatividad aplicable.
Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado.
Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.
Conocer los Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea. Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.
Representante de la Secretaría.- Titular del Órgano de Control y Evaluación Interna, Auditor Especial, Delegado de Benito Juárez.
Manual de Procedimiento Página: 320
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER- TRSPIAER-77 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Turnar a los Representantes de la Secretaría los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción.
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento
2 Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones en la revisión del acta de entrega y recepción y lo turna al Coordinador General.
3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.
4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el documento y elabora oficio turnándolo al Representante de la Secretaría que asistió al Acto protocolario para que le dé seguimiento, conforme a la normatividad.
5 Lo turna al C.G.A. para su firma.
6 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.
7 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y lo turna al Representante de la Secretaría para su atención.
8 Archiva el acuse de recibido.
9 Termina Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 321
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER- TRSPIAER-77 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Turnar a los Representantes de la Secretaría los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción.
Titular de la Secretaría Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador de Vinculación y Entrega
Recepción
Inicio
1
Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones, y lo turna
al C.G.A. 2
Recibe oficio y turna al Coordinador de
Vinculación para su atención.
3
Recibe el documento y
elabora oficio turnándolo
al Representante de la
Secretaría para darle
seguimiento.
4
Lo turna al C.G.A. para
su firma
5
Recibe oficio y lo turna al
Representante de la
Secretaría para su
atención.
7
Archiva el
acuse de
recibido
8
Fin
9
Recibe y firma el
oficio y lo devuelve
para su trámite.
6
10
Manual de Procedimiento Página: 322
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-DSPIAERARS-78 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Dar Seguimiento a los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción a los que Asistió como
Representante de la Secretaría.
OBJETIVO:
Atender y dar seguimiento de acuerdo a la normatividad aplicable a los procedimientos de inconformidad derivados de los actos de entrega y recepción de los cuales asistió, con el fin de Conciliar y aclarar entre el servidor público entrante y saliente las probables omisiones y deficiencias determinadas en la verificación de los anexos que forman parte del acta de entrega y recepción. NORMAS:
ESTATAL
Ley Orgánica de la Administración Pública del Estado.
Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Ley de Responsabilidades de los Servidores Públicos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo.
Reglamento Interior de la Secretaría de la Gestión Pública.
Lineamientos Generales para el Proceso de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública.
Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Manual de Organización de la Secretaría de la Gestión Pública. Políticas:
Tener conocimiento sobre el contenido de la Ley de Entrega y Recepción de los Recursos Asignados a los Servidores Públicos de la Administración Pública y de los Ayuntamientos del Estado de Quintana Roo y demás ordenamientos aplicables.
Conocer la Tabla General de Tiempos de Guarda Precautoria emitida por el Archivo General del Gobierno del Estado. Conocer el acta de entrega y recepción que se empleará para el proceso de entrega.
Conocer los Lineamientos Archivísticos del Archivo General del Gobierno del Estado.
Conocer y saber utilizar el SENTRE en Línea.
Conocer los supuestos por causas u omisiones de las actas de los Servidores Públicos Obligados Definiciones:
MP.- Manual de Procedimientos SGP.- Secretaría de la Gestión Pública CGA.- Coordinación General de Auditoría CVER.- Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción. SENTRE.- Sistema de Entrega y Recepción en Línea.
SP.- Servidor Público
CGRSP.- Coordinación General de Responsabilidades y Situación Patrimonial
Manual de Procedimiento Página: 323
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-DSPIAERARS-78 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Dar Seguimiento a los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción a los que Asistió como
Representante de la Secretaría.
No. Actividad Responsable Descripción de la actividad
1 Titular de la Secretaría Inicio del procedimiento
2 Recibe oficio del Servidor Público entrante manifestando sus observaciones en la revisión del acta de entrega y recepción y lo turna al Coordinador General.
3 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe oficio y turna al (a la) Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción para su atención.
4 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el documento y elabora oficio requiriendo la presencia del servidor público entrante y saliente para aclarar las observaciones.
5 Lo turna al C.G.A. para su firma.
6 Coordinador (a) General de Auditoría Recibe, revisa y firma el oficio, y lo devuelve al (a la) Coordinador (a) de Vinculación para su trámite.
7 Coordinador (a) de Vinculación y Entrega Recepción
Recibe el oficio y lo envía a los servidores públicos. (entrante y saliente)
8 Levanta acta administrativa del resultado de la reunión, dejando asentada las manifestaciones de ambos servidores públicos.
9 ¿Se aclararon las observaciones? No. Se turna a la Coordinación General de Responsabilidades y
Situación Patrimonial para que determine la Responsabilidad del Servidor Público y conecta con la actividad 9.
10 ¿Se aclararon las observaciones? Sí. Se da por atendida la diligencia. Se archiva el acta
correspondiente.
11 Termina Procedimiento
Manual de Procedimiento Página: 324
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-DSPIAERARS-78 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Dar Seguimiento a los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción a los que Asistió como
Representante de la Secretaría.
Titular de la Secretaría Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador de Vinculación y Entrega
Recepción
Inicio
1
Recibe oficio del Servidor Público manifestando sus observaciones, y lo turna
al C.G.A. 2
Recibe oficio y turna al Coordinador de
Vinculación para su atención.
3
Recibe el documento y
elabora oficio requiriendo la
presencia del SP entrante y
saliente para aclarar las
observaciones
4
Lo turna al C.G.A. para su
firma
5
Recibe oficio y lo envía a
los servidores públicos.
7
Recibe y firma el
oficio y lo devuelve
para su trámite.
6
10
Levanta acta administrativa
del resultado de la reunión
entre ambos servidores
públicos.
8
¿Se aclararon
las
observaciones?
A
No
Se turna el expediente
correspondiente a la
CGRSP para que
determine la
responsabilidad del S.P.
9
1
Sí
Manual de Procedimiento Página: 325
Manual de Procedimiento
Coordinación General de Auditoría. SGP-MP-CGA-CVER-DSPIAERARS-78 Septiembre 2016
Coordinación de Vinculación y Entrega Recepción
Dar Seguimiento a los Procesos de Inconformidad de los Actos de Entrega y Recepción a los que Asistió como
Representante de la Secretaría.
Titular de la Secretaría Coordinador (a) General de
Auditoría
Coordinador de Vinculación y Entrega
Recepción
Archiva el acuse
de recibido de
los oficios y el
acta
10
9
Fin
11
A
1