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Manual de Organización de la subcontraloria de Auditoria

financiera y Contable

Registro:GMX1418/MO/DAC/250515

Fecha de elaboración: 25/05/15

Actualización: 25/05/2015

Núm. de Revisión: 01

1

Manual de Organización de la

subcontraloría de auditoría

financiera y contable

ENERO 2015







2

C. Gerardo Allende de la

Fuente

Contralor Municipal

Manual de Organización del

Departamento de Auditoria Financiera y

Contable

C. Lorena Morales Aranda

Responsable del

Departamento de

Subcontraloría de Auditoria

Financiera y Contable







3

Índice Página

I. Introducción 4

II. Marco Jurídico-Administrativo 5

III. Misión, Visión y Políticas de Calidad 6

IV. Estructura Orgánica 7

V. Organigrama General 7

VI. Descripción de la Coordinación de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información 8

Organigrama de Puestos 8

Objetivo General 8

Descripción del puesto del Titular de la Coordinación de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información

9

Especificaciones del Puesto 9

Descripción especifica de Funciones 10

VII. Descripción del puesto de Responsable Técnico de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información

11


Objetivo General 11


Descripción especifica de Funciones 12-13

VIII. Descripción del puesto de la Unidad Técnica de Planeación y Administración de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información

13


Objetivo General 14



IX. Descripción del puesto de Responsable Vinculación Interna y Externa de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información

16


Objetivo General 16


Descripción especifica de Funciones 17-18

X. Descripción del puesto de Auxiliar Administrativo de la Unidad Administrativa de Acceso a la Información

18


Objetivo General 19



XI. Directorio 20







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I. INTRODUCCIÓN

En el desarrollo del proceso administrativo público una de las funciones más importantes es la de control y

evaluación. Esta función constituye un apoyo a la actuación directiva del titular de la administración pública

municipal, cuyo objetivo primordial es la vigilancia, control y fiscalización del uso correcto de los recursos

humanos, materiales y financieros de que disponen las dependencias municipales para la ejecución de sus

programas de trabajo y el cumplimiento de los objetivos. La importancia del control y la evaluación radica en

garantizar la excelente administración municipal, a través de sus procesos de administración y gestión. En este

sentido, para conseguir una buena gestión es necesario contar con adecuados programas de trabajo,

responsabilidades bien definidas, fiscalización, evaluación y control de los programas y obras municipales.

El Presidente Municipal, como titular de la administración pública en este ámbito de gobierno, tiene la facultad

de implementar y mantener actualizado un sistema de control interno, con la finalidad de salvaguardar los

recursos con que cuenta el ayuntamiento, así como, garantizar la veracidad y confiabilidad que se genere,

promover la eficiencia en las operaciones, en apego a la normatividad establecida, el cumplimiento de las

metas y el logro de los objetivos programados. Es por esto, que se hace indispensable contar con una unidad

administrativa especializada que supervise, evalué y controle las actividades y procesos de las dependencias

administrativas, ya sean controles de tipo jurídico, contable y administrativo. A esta unidad generalmente se le

denomina Contraloría Municipal.

El departamento de auditoría interna como parte integral del municipio de Xicotepec 2014-2018 para su buen

funcionamiento y desarrollo tiene que organizarse de manera adecuada, con el fin de cumplir eficientemente

con sus funciones, vigilando el manejo de los recursos y el cumplimiento de normas. El manual de organización

está dirigido al personal de auditoría interna y a cualquier persona que quiera consultarlo, puesto que es una

guía que presenta una visión de conjunto del departamento, precisa funciones encomendadas, sirve de medio

de integración y orientación al personal de nuevo ingreso y por último informa las operaciones para optimar

los recursos humanos, materiales y técnicos.







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II. MARCO JURÍDICO-ADMINISTRATIVO

Municipal Ley Orgánica Municipal Periódico Oficial del Estado, 23 de marzo de 2001 Última reforma publicada en el P.O. el 20 de febrero de 2012 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 30 de diciembre de 2011 Código Reglamentario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado. 31 de diciembre de 2004 Última reforma publicada en el P.O. el 11 de febrero de 2011 Reglamento del Código Fiscal y Presupuestario del Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 3 de agosto de 2009 Ley de Ingresos del Municipio de Puebla para el Ejercicio Fiscal 2015. Periódico Oficial del Estado de Puebla, 17 de diciembre 2014 Código Fiscal y Presupuestario para el Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 17 de diciembre de 1999 Última reforma publicada en el P.O. el 10 de diciembre de 2010 Reglamento del Código Fiscal y Presupuestario del Municipio de Puebla Periódico Oficial del Estado, 13 de junio del 2005 Última reforma publicada en el P.O el 11 de agosto de 2010 Código de Ética para el Municipio de Xicotepec Aprobado en Sesión Ordinaria de Cabildo del 6 de enero de 2015 Plan Municipal de Desarrollo 2014 – 2018 Periódico Oficial del Estado, 8 de julio de 2014







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III. MISIÓN, VISIÓN Y POLÍTICAS DE CALIDAD.

MISIÓN

Establecer en la administración pública municipal la permanente vigilancia de recursos públicos, la eficiente

instrumentación de mecanismos que permitan conocer la actuación de los servidores públicos, así como los

servicios prestados a la ciudadanía, a fin de evaluar la calidad en el servicio, el cumplimiento de sus

obligaciones, así como la observancia de proyectos, planes y programas de las dependencias municipales y

organismos descentralizados del gobierno Municipal

VISIÓN

Ser una dependencia eficiente en la vigilancia de los recursos públicos, conocedora de las áreas de

oportunidades aplicables para mejorar la prestación del servicio público en las dependencias municipales y

organismos descentralizados de la administración pública municipal.







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POLÍTICAS DE CALIDAD

Precisión.- Al vigilar y fiscalizar los bienes del patrimonio municipal, así como el desempeño

y actuación de los servidores públicos, es importante llevar a cabo un minuciosos escrutinio.

Imparcialidad.- Al llevar a cabo las funciones encomendadas se deberá erradicar toda

actividad que implique conflicto de intereses, mismos que confronten el deber de observancia

de la Ley con intereses personales.

Integridad.- Al realizar las funciones se deberá mostrar siempre con una conducta recta y

transparente, con independencia de cualquier persona o personas que pueda alterar el

correcto desempeño, o bien evitando obtener algún provecho o ventaja personal como

servidor o compañero de trabajo.

Responsabilidad.- Se debe cumplir con las funciones actuando en todo momento con

profesionalismo y dedicación en la búsqueda del servicio con calidad en los ciudadanos.







8

IV. ESTRUCTURA ORGÁNICA

Nivel Contraloría Municipal No. De plazas

A Contraloría Municipal 1

B Subcontraloría 1

C Subcontraloría de Auditoría Financiera y Contable 1

V. ORGANIGRAMA GENERAL

SUBCONTRALORIA SUBCONTRALORIA

DE AUDITORIA

FINANCIERA Y

CONTABLE

CONTRALORÍA MUNICIPAL







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VI. DESCRIPCIÓN DE LA COORDINACIÓN DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORIA CONTABLE

Organigrama de puestos

Objetivo general

Realizar el examen de los libros de contabilidad, de los registros, documentación y comprobación

correspondiente, de la entidad llevada a cabo, con el objeto de determinar la exactitud o inexactitud de las

cuentas respectivas y de informar y determinar acerca de ellas.

SUBCONTRALORIA SUBCONTRALORIA

DE AUDITORIA

FINANCIERA Y

CONTABLE

CONTRALORÍA MUNICIPAL







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Descripción del puesto

Nombre del puesto: Subcontraloría de auditoría financiera y contable

Nombre de la Dependencia: Contraloría Municipal

Área de Adscripción: Subcontraloría de auditoría financiera y contable

A quien reporta: Contralor/a Municipal

A quien supervisa: No aplica

Especificaciones del Puesto

Escolaridad: Licenciatura en Contaduría Pública, Derecho, Economía o estudios afines.

Conocimientos: Derecho, Administración Pública, Finanzas, Impuestos, Contaduría Pública y Normatividad Municipal vigente.

Habilidades: Supervisión, trabajo en equipo, coordinación, analista.







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Descripción especifica de funciones

-Planear y programar las actividades correspondientes al área a su cargo para la integración del Programa Anual y someterlo a consideración del contralor - Llevar a cabo las inspecciones o auditorias, para verificar la aplicación de los recursos y detectar anomalías o desviaciones y en su caso hacer recomendaciones. - Analizar las transacciones y registros financieros para determinar si la información financiera que se produce es confiable, oportuna y útil. - Vigilar y supervisar permanentemente los trabajos de inspección y/o auditoria y aprobar los informes del avance de las mismas. - Elaborar y presentar al contralor la propuesta de recomendaciones y observaciones realizadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Investigar e informar al contralor, de los actos u omisiones que pueda implicar alguna irregularidad o conducta ilícita de las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento. - Revisar la integración del expediente de la inspección y/o auditoria practicadas a las diferentes unidades administrativas del H. Ayuntamiento y someterlo a autorización del contralor. - Revisar los informes finales y someterlo a consideración del contralor. - Presentar al contralor las observaciones derivadas de la inspección y/o auditoría realizada.







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XI. DIRECTORIO

Unidad Administrativa Titular Correo electrónico Teléfono

Responsable del Departamento de la

Subcontraloría de Auditoria Financiera y Contable

C.P Lorena Morales Aranda

[email protected]

764-1162900

mailto:[email protected]

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