Com fer un manament de pagament amb una factura amb IVA i amb retenció d’IRPF

Exemple de factura:

FRA: 123

CREDITOR 0000900881

BASE IMPOSABLE: 100 €

IVA 18 %: 18 €

IRPF 15 %: -15 €

TOTAL A PAGAR: 103 €

Per a realitzar el manament de pagament cal realitzar els següents casos:

1. Registre de la factura en el Registre de Facture s:

Registreu la factura en el registre de factures mitjançant la transacció /IECI/RF01 - Enregistrar factura/abonament pressupostari

En les factures que no hi ha IRPF, al camp import heu de posar el total de factura (IVA inclòs), i el sistema ens calcula l’IVA automàticament.

En el moment que la factura té un descompte per IRPF, el total factura també serà la suma de la base imposable i de l’IVA, i no pas l’import a pagar que ens pugui indicar el creditor (a vegades pot coincidir)

En l’exemple, en el camp import haureu d’introduir 118,00 € (100,00 € de base imposable + 18,00 € d’IVA), tot i que el creditor pugui indicar que el total a pagar és 103,00 euros (118,00 € - 15,00 € d’IRPF)

La retenció d’IRPF no s’indica en el registre de factures. Aquest import s’introduirà en el moment de gravar el document de l’O.

En l’exemple, podeu comprovar que el sistema calcula automàticament l’IVA, i que l’import coincideix amb el de la factura.

2. Elaboració del manament de pagament (O)

Un cop gravada la factura en el registre de factures, cal elaborar el corresponent document de manament.

En el nostre exemple, es farà un ADO sense referència i es farà des de fora del Registre de Factures.

Per això, utilitzeu la transacció /IECI/RF_TR_DOCS_002 - Associar factures a obligacions

Escolliu l’opció ADO sense referència:

Introduïu la posició pressupostaria:

Al fer Intro podeu veure la pantalla que us indica la retenció P1

Per tal que a un creditor se li pugui aplicar una retenció d’IRPF, aquest ha de tenir definit l’indicador de retenció en el mestre de creditors. Per tant, el creditor ha d’estar classificat en un grup de comptes que permeti aplicar aquestes retención.

En el nostre cas l’indicador del 15 % és el P1, i ja surt definit per defecte en el document ADO que s’està gravant.

Consideracions a tenir en compte a l’hora d’indicar la retenció:

- Si la factura que no té retenció d’IRPF (tot i que el creditor contempla que pot tenir-lo i així ens ho indica el sistema, aquest indicador p1 el suprimiríem en el moment que gravem la O. (posar-se damunt de casella on apareix P1 i esborrra-lo)

- Si l’import de la retenció es igual al total de la factura, no cal emplenar l’import de la base de retenció (Casella en blanc que hi ha a continuació de l’indicador P1).

- Si l’import de la retenció és menor a l’import de la factura, cal informat l’import que s’està retenint en la casella en blanc que hi ha a continuació de l’indicador P1).

En el nostre exemple hem d’emplenar el camp, donat que la retenció és de 15,00 € i la factura és de 118,00 €.

Verifiqueu que el manament està correcte:

3. Comprovació de la retenció:

- Des del formulari del document de manament:

- Des de la consulta de les partides individuals del tercer:

Seleccioneu la transacció FBL1N - Partides individuals de creditors

Introduiu el codi del creditor i marqueu l’opció Partides obertes (si la consulta la feu el mateix dia que heu fet el manament, no heu de canviar la data que us proposa el sistema)

Executeu l’informe prement el botó i el sistema us mostrarà el detall de totes les factures que té aquest proveïdor pendents de pagament.

NOTA: En el nostre exemple l’informe només ens dóna una única factura, però quan feu la consulta, el sistema us donarà totes les factures que hi ha a la UB. Per tant, podeu fer filtres número de document, per data, etc.. per tal de cercar aquesta factura.