I

Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna

Objetivos:

Al trmino de esta leccin el (la) alumno (a) podr:

1. Conocer los Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna

establecidos por la Presidencia de la Repblica para el periodo 2011

al 2014.

2. Identificar actividades asociadas al Aseguramiento de la Probidad

Administrativa en los Servicios Pblicos.

3. Identificar Acciones de Aseguramiento de los Sistemas de Control

Interno de los Servicios Pblicos.

4. Conocer el Objetivo Gubernamental de mantencin y mejoramiento

de las Actividades Asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos de los

Servicios Pblicos.

5. Identificar Acciones de aseguramiento sobre las Operaciones

Financieras Contables en los Servicios Pblicos.

6. Identificar Acciones asociadas a requerimientos del Consejo de

Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG).

Contenidos de la Leccin N 1

1. Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna Establecidos por la Presidencia de la

Repblica para el periodo 2011 al 2014.

2. Realizacin de actividades asociadas a la Probidad Administrativa.

3. Evaluacin de los Sistemas de Control Interno de los Servicios Pblicos.

4. Mantencin y mejoramiento de las actividades asociadas al Proceso de Gestin de

Riesgos.

5. Ejecucin permanente de Acciones de Aseguramiento sobre Operaciones Financieras y

Contables.

6. Cuestionario sobre los contenidos de esta Leccin.

1.- Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna establecidos por la Presidencia de la

Repblica para el periodo de 2011 al 2014

La Presidencia de la Repblica ha considerado prioritario velar por la actualizacin de los controles

que tienden a asegurar la probidad de la funcin pblica y el debido uso de los recursos

empleados por parte de las distintas entidades que integran la Administracin en la consecucin

de dicho fin.

As, ha estimado que el Sistema de Auditora Interna Gubernamental constituye una de las

herramientas principales para el ejercicio de la potestad de control al interior de la Administracin

del Estado. Para ello ha propiciado e implementado una poltica de auditora interna que, liderada

por el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno, tiene por objeto la promocin de pol-

ticas, programas y planes relativos al debido resguardo, administracin y control de los recursos

pblicos, al fortalecimiento de la probidad y transparencia de la actividad administrativa del

Gobierno, y la eficiencia y eficacia de sus procesos. Para llevar a cabo esta poltica, resulta

fundamental contar con Unidades de Auditora Interna en cada Ministerio y Servicio Pblico,

coordinadas y apoyadas por el Consejo de Auditora Interna General de Gobierno.

Para materializar lo anterior, se han fijado polticas gubernamentales transversales a la actual

Administracin del Estado, que promuevan y fortalezcan una auditora interna moderna de apoyo

a la gestin y preventiva al interior de los Ministerios, Servicios, Intendencias y Empresas del

Estado.

En este contexto, a travs del Instructivo Presidencial N001, de fecha 25 de febrero de 2011, se

fijaron los siguientes Objetivos Gubernamentales de Auditora Interna para el perodo 2011-2014:

1.1. Realizar actividades asociadas a la Probidad Administrativa.

1.2. Evaluar los Sistemas de Control Interno Institucionales.

1.3. Mantener y mejorar las actividades asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos.

1.4. Ejecutar permanentemente Acciones de aseguramiento sobre operaciones

Financieras y Contables.

1.5. Realizar actividades asociadas a Requerimientos del Consejo de Auditora Interna General

de Gobierno (CAIGG).

Objetivo 1: Realizar actividades asociadas a la probidad administrativa

El Consejo de Auditora Interna General de Gobierno (CAIGG) Imparte Instrucciones y distribuye

Guas Tcnicas para prevenir y controlar que los Servicios Pblicos cumplan las normas sobre

Transparencia y Probidad Administrativa, tales como las siguientes:

a) Informar sobre las actualizacin de las declaraciones de patrimonio de los Directivos de

los Ministerios y Servicios Pblicos.

b) Verificar el cumplimiento de las publicaciones en el sitio Web de Gobierno

Transparente, que deben realizar a ms tardar el da 10 de cada mes, las Instituciones

Pblicas, de acuerdo a lo Establecido en la Ley N20.285.

c) Verificar que se publiquen en el sitio Web del Mercado Pblico las compras que Hacen

las Instituciones Pblicas.

Objetivo 2: Evaluar los sistemas de control interno institucionales.

El CAIGG Imparte Instrucciones a travs de Guas Tcnicas, para realizar acciones de

aseguramiento sobre los sistemas de control interno diseados e implementados en las distintas

entidades del Estado, con el propsito de verificar si estos sistemas de control interno permiten

asegurar razonablemente el cumplimiento de las normas que los regulan y la correcta ad-

ministracin de los bienes y recursos pblicos, tales como:

a) Verificar la Implementacin de las medidas para superar las observaciones y

Recomendaciones formuladas por la Contralora General de la Repblica.

b) Efectuar el seguimiento para verificar el cumplimiento de los compromisos derivados de

las observaciones y sugerencias de los Auditores Internos de las Instituciones Pblicas.

Objetivo 3: Mantener y mejorar las actividades asociadas al Proceso de Gestin de Riesgos

El CAIGG Distribuye Guas Tcnicas, para mantener y mejorar el Proceso de Gestin de Riesgos en

las entidades de la Administracin del Estado, focalizndose en los riesgos de mayor relevancia,

presentes en cada Servicio o Entidad.

Para ello, los Subsecretarios, los Jefes de Servicio, los Intendentes y los Gerentes Generales de las

empresas del Estado debern:

a) Dar cumplimiento a las directrices que, sobre la materia, formule el Consejo de Auditora

Interna.

b) Asumir la responsabilidad de la adopcin de medidas tendientes a la gestin efectiva los

riesgos, especialmente los de mayor relevancia para la respectiva entidad, informando

oportunamente de ello al Consejo de Auditora Interna General de Gobierno.

c) Disponer de los recursos necesarios para la correcta implementacin y funcionamiento del

Proceso de Gestin de Riesgos en la entidad.

Objetivo 4: Ejecutar permanente acciones de aseguramiento sobre operaciones financiero-

contables

EL CAIGG ejecuta acciones de aseguramiento preventivas permanentes, orientadas a verificar que

las operaciones que se desarrollan al interior de las distintas entidades del Estado, se lleven a cabo

resguardando irrestricta y adecuadamente los recursos pblicos y con pleno respeto a las normas

legales y administrativas que protegen la integridad y transparencia de la funcin pblica, as

como su registro adecuado en los Estados Financieros de cada Servicio o Entidad, conforme a la

normativa que fija la Contralora General de la Repblica, tales como:

a) Informar el cumplimento de la Ley de Presupuesto Anual.

b) Registrar contablemente las operaciones financieras en el SIGFE.

c) Realizar arqueos permanentes de fondos y de valores en Caja, Ctas. Ctes. y Tesorera.

Objetivo 5: Realizar actividades asociadas a requerimientos del Consejo de Auditora Interna

General de Gobierno

Realizar Auditoras Internas y Actividades Especificas que solicita el CAIGG tales como:

a) Auditar el Estado de las boletas de Garanta Bancarias que tienen en su poder los

Servicios Pblicos.

b) Auditar la Ejecucin de contratos celebrados por servicios pblicos con Terceros.

?

Responda el siguiente cuestionario sobre los contenidos de la leccin N 1:

1. Nombre 5 Objetivos Gubernamentales de auditora interna

establecidos en el Instructivo Presidencial N 1 del ao 2011.

2. Nombre una actividad asociada al aseguramiento de la Probidad

Administrativa en los Servicios Pblicos

3. Nombre 2 acciones de aseguramiento de los Sistemas de Control

Interno de los Servicios Pblicos.

4. Describa brevemente 3 acciones que deben cumplir los Jefes de

Servicios Pblicos para mantener y mejorar el Proceso de Gestin de

Riesgos.Nombre 2 actividades que se deben realizar en los Servicios

Pblicos para asegurar las Operaciones Financieras y Contables.

5. Nombre 1 actividad Requerida por el CAIGG.