Universidad Galileo - IDEACurso: Finanzas Administrativas 4Trimestre: Abril Junio 2015LABORATORIO FINALPROBLEMA 1ISR La empresa Llegando a Medio Ao, S.A., le solicita que le asesore sobre qu rgimen debera aplicar para el pago del Impuesto sobre la renta para el ao 2015, 2016 y 2017, tomando en consideracin lo siguiente:Ao2,0152,0162,017

Ventas anuales2,375,000.002,493,750.002,680,781.25

Utilidad en operacin437,500.00476,875.00515,025.00

Margen18.42%19.12%19.21%

Rgimen Opcional Simplificado Sobre Ingresos

Tarifas de retencin: hasta Q30,000.00 5% y sobre excedente 7%.

Rgimen sobre las utilidades de actividades lucrativas25%

PROBLEMA 2

ISR La seora Julieta Ralda Vidal, le solicita su asesora para el clculo del pago del ISR en relacin de dependencia, considerando que no le realizaron ninguna retencin durante al ao recin pasado, para lo cual le brinda la siguiente informacin:

Ingreso Anual468,000.00

DescripcinAnualMensual

Sueldo de base360,000.0030,000.00

Bonificacin Decreto3,000.00250.00

Aguinaldo35,000.002,916.67

Bono 1435,000.002,916.67

Bono Anual por resultados35,000.002,916.67

TOTAL468,000.0039,000.00

Informacin adicional:

Diezma a su Iglesia el 10% de sus ingresos totales anuales, por lo que le extienden comprobante legal. Logro conseguir de facturas Q.89,600.00PROBLEMA 3

ANALISIS FISCAL Gerardo Santiago es un nuevo empresario, esta la primera vez que se va a inscribir ante la Superintendencia de Administracin Tributaria, su contador le ha informado que le conviene en este primer ao, inscribirse como pequeo contribuyente. Gerardo no tiene mucho conocimiento de que se trata esto, pues l ha escuchado de alguno de sus conocidos que son empresarios acerca de que pagan impuesto sobre la renta trimestralmente. Adems de que cada mes declaran el Impuesto al Valor Agregado IVA, la diferencia entre lo que cobran de IVA y pagan de IVA se lo entrega al gobierno.

Tambin ha escuchado que algunos de sus compaeros pagan cada trimestre el ISO.

Gerardo quiere saber si estando inscrito como pequeo contribuyente debera de pagar cada uno de los impuestos anteriormente indicados y en caso contrario que es lo que tendra que pagar, que tasa de impuesto y cada cuanto tiempo.

El estima que sus ingresos anuales en este primer ao no van a exceder de Q. 175,000.00.

Indquele con todo detalle si corresponde o no este rgimen para Gerardo y que ventajas o desventaja tendra al inscribirse bajo este rgimen. Si no le corresponde indquele en que regmenes podra inscribirse en cuanto a IMPUESTO SOBRE LA RENTA e IVA.

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