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Seminario sobre el Seguro de Caución: La figura del Seguro de Caución en la nueva Ley
de Instituciones de Seguros y de Fianzas
Lic. Manuel Calderón de la Heras
Octubre de 2014
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Contenido
Objetivos de la LISF
Esquema general
Conclusiones
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Objetivos de la LISF
1. SOLVENCIA Fortalecer la posición financiera de las aseguradoras y afianzadoras. Fortalecer labores de regulación y supervisión.
2. COMPETENCIA Estimular una mayor innovación y competencia en los mercados asegurador y afianzador. Inducir mayor eficiencia en beneficio de los usuarios.
3. SEGURIDAD Propiciar una mayor transparencia, así como el mejoramiento en la conducta de mercado.
Fortalecer la confianza de los usuarios de estos servicios financieros.
4. DESARROLLO Garantizar el sano desarrollo de la actividad aseguradora y afianzadora. Extender la cobertura del seguro y la fianza a mayores segmentos de la población.
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Objetivos de la LISF
2. COMPETENCIA Estimular una mayor innovación y competencia en los mercados asegurador y afianzador. Inducir mayor eficiencia en beneficio de los usuarios.
● En complemento a la figura de la fianza se crea el seguro de caución, como un estímulo a la competencia en el mercado de garantías financieras.
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Contenido
Objetivos de la LISF
Esquema general
Conclusiones
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Esquema general
Definición
Cubre el pago de una indemnización al asegurado a título de resarcimiento o penalidad por los daños patrimoniales sufridos, al producirse las circunstancias acordadas en relación con el incumplimiento por el contratante del seguro de sus obligaciones legales o contractuales, excluyendo las obligaciones relacionadas con contratos de naturaleza financiera.
Todo pago hecho por la Institución de Seguros deberá serle reembolsado por el contratante, para lo cual se podrán solicitar garantías de recuperación.
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Relación entre las partes
Aseguradora Contratante
del seguro Cobertura de
incumplimiento
Póliza
Asegurado
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ASPECTOS CONTRACTUALES ESPECÍFICOS • Recuperaciones de la aseguradora:
Reembolso Subrogación
• La falta total o parcial de pago de la prima:
No produce la cesación ni la suspensión de los efectos del seguro No es causa de rescisión del contrato. Inexistencia de compensación de las primas adeudadas contra la prestación
• Vigencia:
No será superior a 10 años, con posibilidad de prorrogar. Será necesario el acuerdo expreso del asegurado para dar por terminado el
contrato del seguro de caución.
Esquema general
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Esquema general
Fianzas
Fianzas y Caución
Las Instituciones de Fianzas podrán convertirse a aseguradoras de caución y seguir operando fianzas.
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Esquema general
La operación de seguros de caución podrá realizarse por Instituciones de Seguros que podrán operar adicionalmente seguros de crédito y fianzas:
Caución
Crédito Fianzas
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Valuación más precisa (mejor estimación + margen de riesgo).
• Fortalecer criterio técnico de suficiencia actuarial.
• Responsabilidad de la administración.
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
Caución:
• Para efectos del cálculo de la RRC, en el EIQ-3 se utilizó información del ramo de crédito.
• La reserva OPC se constituiría cuando el asegurado notifique a la Institución de Seguros el incumplimiento del Contratante.
• Constitución de una reserva catastrófica, cuyo límite de acumulación será en base al PML que determine la Institución.
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Estimación de todos los riesgos
Esquema dual
Fórmula General
Modelos Internos
• Mejor estimación de todos los riesgos
• Pruebas de estrés
• Mayor calidad de activos cubriendo el RCS
• Responsabilidad de la administración
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Caución:
• La metodología es la misma que aplica a los demás seguros de daños, cuyo requerimiento de capital de solvencia no está basado en la PML.
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Política de inversión a cargo del consejo de administración
Privilegiar el calce entre activos y pasivos
Coherente con la naturaleza, duración y moneda de las obligaciones
• Simultáneamente con límites prudenciales generales
• Mejor medición de riesgos financieros
• Responsabilidad de la administración
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Supervisión de la calidad crediticia del reaseguro
• Ampliación de los mecanismos de transferencia de riesgo
• Responsabilidad de la administración
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Esquema general
Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Caución:
• Se establecen dos límites máximos de acumulación de riesgos:
I. Por contratante, que será fijado por la metodología que apruebe el consejo de administración.
II. Por cúmulo de riesgos, calculado como el 68.26% de la suma de los Fondos Propios Admisibles, más el saldo de la reserva catastrófica, más el resultado de multiplicar el saldo de la reserva de contingencia por el factor medio de calificación de garantías de fianzas.
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Pilar I
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
• Funciones y responsabilidades en materia de gobierno corporativo
• Responsabilidades del consejo y de los funcionarios
• Comités
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Pilar I
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Caución:
Obligatoriedad de integrar un comité de suscripción, de carácter consultivo, cuyo propósito será auxiliar al consejo de administración en el diseño, operación, vigilancia y evaluación de las políticas y estrategias en esta materia.
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Pilar I
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
• Políticas y procedimientos para vigilar, administrar, medir, controlar y mitigar los riesgos (individuales, agregados, correlaciones)
• Límites tolerables al riesgo
• Necesidades globales e impactos futuros sobre la solvencia.
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Pilar I
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
• Funciones y responsabilidades en materia de contraloría y auditoría internas
• Responsabilidades de auditores externos y actuarios independientes
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
Pilar I
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
• Adecuación de las facultades del órgano de supervisión
• Énfasis en materia de los Pilares II y III
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Fortalecimiento de la revelación de información y transparencia.
• Responsabilidad de la administración
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Riesgos técnicos
De mercado
De crédito
De liquidez
De concentración
De descalce
Operativo
Solvencia II
Solvencia
Requerimientos Cuantitativos
Pilar I
Control
Revisión y control
Pilar II
Revelación
Disciplina de Mercado
Pilar III
Reservas técnicas
Requerimiento de capital
Inversiones
Reaseguro
Gobierno Corporativo
Administración de Riesgos
Control y auditoría interna
Función de Supervisor
Revelación y Transparencia
Revisión del Mercado
• Mecanismos que estimulen la disciplina de mercado
Esquema general
Disciplina Regulatoria Autodisciplina Disciplina Mercado
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Contenido
Objetivos de la LISF
Esquema general
Conclusiones
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Con la creación del seguro de caución, se amplía la gama de garantías disponibles para las personas, empresas y los diferentes niveles de gobierno.
En general, al seguro de caución le es aplicable la normativa propia de los seguros de daños.
Como particularidades, se tienen: • En materia de reservas técnicas, se debe constituir una reserva catastrófica,
cuyo límite será con base en la PML.
• En materia de reaseguro, se deberán establecer dos límites: Máximo de acumulación de riesgos por contratante y Máximo de retención por cúmulo de riesgos.
• En relación al gobierno corporativo, se requiere de la creación de un comité de suscripción.
• En relación a los aspectos contractuales, son propios de un contrato de seguro de caución: las recuperaciones de la aseguradora, no cesación ni suspensión del contrato por falta de pago de primas y será necesario el acuerdo expreso del asegurado para dar por terminado el contrato del seguro de caución.
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Seminario sobre el Seguro de Caución: Un nuevo instrumento de garantía en la
celebración de contratos
Lic. Manuel Calderón de la Heras
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