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INTRODUCCIÓN
El presente documento, que acompaña al Proyecto del presupuesto estimativo de los Gastos
de funcionamiento e Inversiones del Banco de España para el año 2016, constituye la Memoria
justificativa del mismo.
A tales efectos se presenta a continuación, y en primer lugar, la liquidación del presupuesto de
2014, en segundo, un avance de la liquidación del presupuesto de 2015 y en tercero, se
detalla el proyecto correspondiente al año 2016 del cual, en los capítulos cuatro y cinco, se
efectúa un análisis detallado de los Gastos de funcionamiento y de las Inversiones,
respectivamente.
I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2014
La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014, en su artículo 6, aprobó el
Presupuesto estimativo de Gastos de Funcionamiento e Inversiones del Banco de España. El
importe total de los créditos iniciales contenidos en el mismo ascendió a 500,58 millones de
euros. Dicha cifra se redujo en 9,09 millones por el impacto en el presupuesto de la realización
de la evaluación detallada de las entidades de crédito en el contexto de la creación del MUS.
El Banco de España financió inicialmente este gasto, a cuyo efecto ya en el ejercicio 2013 se
habían cargado 9,56 millones para la contratación del consultor externo para la dirección del
proyecto, a lo que se añadió, en el ejercicio de 2014, la autorización de un crédito
extraordinario de 23,08 millones para la contratación de las auditoras encargadas de realizar
las referidas tareas. Frente a los 32,64 millones a que ascendieron las citadas dotaciones, el
gasto se situó en 32,17 millones. Dicho gasto se recuperó mediante la tasa creada por la Ley
10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades financieras, de 26 de junio.
La reducción de 9,09 millones en el presupuesto inicial corresponde a la diferencia entre el
crédito extraordinario autorizado en 2014 (23,08 millones) y los gastos presupuestarios
recuperados mediante la tasa (32,17 millones).
En el Presupuesto inicial, detallado en la columna (a) del cuadro 1 se ha descontado la citada
cifra de 9,09 millones.
Por otro lado, a lo largo del ejercicio surgieron nuevas necesidades que requirieron las
modificaciones de créditos recogidas en la columna (b) del cuadro citado, dando lugar a la
cifra de Presupuesto final de 491,49 millones de euros. La composición de esta cifra se detalla
en la columna (c), reflejándose su ejecución en la columna (d).
Millones de euros
Presupuesto Modificación Presupuesto Gasto Desviación Grado de
inicial créditos final autorizado Sobrantes utilización Déficit (-)
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 440,33 1,66 441,99 430,32 11,66 97,4%
1.1. GASTOS DE PERSONAL 226,66 - 226,66 223,13 3,52 98,4%
1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS 127,14 2,66 129,80 122,55 7,25 94,4%
1.3. BILLETES Y MONEDAS 88,13 -1,00 87,13 86,24 0,89 99,0%
1.4. SERVICIOS PRESTADOS AL SEPBLAC -1,61 - -1,61 -1,61 - 100,0%
2. INVERSIONES 44,29 - 44,29 43,06 1,23 97,2%
2.1. INMOVILIZADO INMATERIAL 8,37 - 8,37 8,02 0,35 95,8%
2.2. INMOVILIZADO MATERIAL 35,92 - 35,92 35,04 0,88 97,5%
3. FONDO DE CONTINGENCIAS 2,00 -1,66 0,34 - 0,34 [ 83,1%]
4. PROYECTOS EUROSISTEMA 4,87 - 4,87 1,49 3,38 30,6%
TOTAL PRESUPUESTO (1+2+3+4) 491,49 - 491,49 474,87 16,61 96,6%
RESULTADO PRESUPUESTARIO EJERCICIO 2014
Conceptos
(d/c)(a) (b) (c) (d) (c-d)
Adicionalmente, surgieron nuevas necesidades a lo largo del ejercicio que fueron atendidas
mediante transferencias presupuestarias, las cuales se reflejan en la columna (b) del cuadro
1 y cuyas explicaciones se detallan a continuación:
Bienes y servicios (2,66 millones de euros)
•••• Gastos no previstos en consultorías, 2,66 millones,
fundamentalmente motivados por las necesidades
surgidas a raíz del programa de compra de bonos de
titulización de activos (ABSPP), el informe de legislación
tributaria europea comparada, la asesoría industrial para
la nueva fábrica de billetes, el incremento en el gasto en
prestación de servicios sobre la regulación del sistema
financiero y la realización de la encuesta sobre formación
de salarios.
Billetes y monedas (-1,00 millones de euros)
•••• Retraso a 2015 en el inicio del contrato para el recuento
de moneda.
•••• Decisión de no realizar en 2014 las remesas por avión a
las sucursales insulares.
Fondo de contingencias (-1,66 millones de euros)
•••• Se utilizó el 83,1% de su dotación para financiar las
necesidades citadas en el capítulo de Bienes y servicios.
La cifra final de gastos autorizados con cargo al Presupuesto de 2014, según se observa en el
cuadro 1, ascendió a 474,87 millones de euros. Su distribución, en la que destacan los Gastos
de Personal, que absorben el 47,0% del total, se refleja en el siguiente gráfico1:
1 Sin incluir las recuperaciones de gastos por los servicios prestados al SEPBLAC, cuyo importe asciende a -1,61 millones de euros.
1.1. GASTOS DE PERSONAL (47,0%)
223,13
1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS (25,8%)
122,55
1.3. BILLETES Y MONEDAS (18,2%)
86,24
2. INVERSIONES (9,1%)43,06
4. PROYECTOS EUROSISTEMA
(0,3%)1,49
El gráfico siguiente muestra la evolución de los presupuestos, gastos autorizados y grado de
utilización de los últimos diez años. En 2014 se alcanzó un grado de utilización del 96,6% que,
aunque es inferior al del ejercicio anterior, está por encima de la media de los últimos 10 años
(95,6%):
La ejecución del Presupuesto de 2014 se saldó con un sobrante de 16,61 millones de euros
cuya composición se refleja en el siguiente gráfico:
Cifras en millones de euros
A continuación se analiza con mayor detenimiento el resultado presupuestario, comparando
las dotaciones finales de los diferentes capítulos y artículos del presupuesto con su utilización.
1. Gastos de funcionamiento. El sobrante presupuestario ascendió a 11,66 millones de
euros, cuyo desglose por capítulos es el siguiente:
1.1. En Gastos de personal, quedaron sin utilizar 3,52 millones de euros motivado
principalmente por dos factores: (1) volumen de plantilla inferior a lo previsto debido al
96,4%
96,8% 96,5%97,1%
93,8% 92,6% 96,3%90,5%
99,0%96,6%
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
-
50.000
100.000
150.000
200.000
250.000
300.000
350.000
400.000
450.000
500.000
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
Presupuesto Final
Gasto autorizado
2. INVERSIONES1,23
3. FONDO DECONTINGENCIAS
0,34
4. PROYECTOS EUROSISTEMA 3,38
1.1. GASTOS DE PERSONAL
3,52
1.2. GASTOS EN BIENES Y
SERVICIOS 7,25
1.3. BILLETES Y MONEDAS 0,89
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
11,66
gran número de vacantes como consecuencia de las incorporaciones al Banco Central
Europeo (BCE) y al margen de tiempo transcurrido hasta la cobertura de dichas vacantes;
así como (2) abaratamiento del coste medio de la plantilla por el incremento de personal
contratado para la cobertura temporal de las vacantes. Los anteriores efectos permitieron
enjugar los efectos de las subidas en Cuotas y seguros sociales derivadas del incremento
de las bases máximas de cotización a la Seguridad Social por encima del incremento
presupuestado.
1.2. En Bienes y servicios se registró un remanente de 7,25 millones de euros
fundamentalmente producidos por ahorros en adjudicaciones de contratos, la evolución
favorable de tarifas y precios, la moderación en las subidas aplicadas a las
actualizaciones de los contratos y la contención de consumos.
Los principales componentes se detallan a continuación:
Alquileres y mantenimiento
(0,92 millones de euros)
• Debido al retraso en la entrada en funcionamiento de determinadas
aplicaciones del Eurosistema (0,46 millones de euros), así como a
menores necesidades de las previstas en actuaciones sobre
inmuebles (0,27 millones de euros), y en mantenimientos de
máquinas y mobiliario (0,19 millones).
Materiales y suministros
(1,68 millones de euros)
• Destacando los ahorros obtenidos en Energía eléctrica (0,59 millones
de euros), Servicio telefónico (0,39 millones de euros), Material de
oficina (0,15 millones de euros) y Servicio de transporte de datos
(0,13 millones de euros) debido a un escenario de tarifas y precios
más favorable del previsto.
Servicios externos
(2,75 millones de euros)
• Cuya mayor parte corresponde a Servicios informáticos (1,74
millones de euros), fundamentalmente por la cancelación de
diversos proyectos así como la moderación en las subidas aplicadas
a las actualizaciones de contratos. Las cifras restantes se distribuyen
entre distintos conceptos presupuestarios, entre ellos, Limpieza de
inmuebles (0,23 millones), Sistemas de compensación y pago (0,21
millones de euros), Transportes y traslados (0,19 millones de euros) y
Servicio de información financiera (0,19 millones de euros),
Restantes artículos
(1,90 millones de euros)
• Donde se agrupan los sobrantes de numerosos conceptos, entre
ellos: (1) Reuniones, conferencias y actos organizados por el Banco
(0,50 millones de euros) al no haber sido necesario utilizar las
dotaciones establecidas en previsión de posibles reuniones
internacionales, (2) Gastos de desplazamiento (0,18 millones de
euros) debido a los ahorros generados por las medidas adoptadas
para la reducción del coste de los viajes aéreos, (3) Formación (0,36
millones de euros) por menores gastos de los previstos
especialmente en cursos de idiomas e informáticos, (4) Selección
(0,14 millones de euros) debido a gastos inferiores a los previstos en
consultoría para la contratación temporal de personal, (5)
Cooperación técnica (0,27 millones de euros) debido a que no se
realizaron algunos de los cursos inicialmente previstos para este año
y al menor coste de otros, cuyos gastos fueron compartidos o
sufragados en su totalidad por otras instituciones y (6) Varios (0,09
millones de euros).
1.3. En Billetes y monedas quedaron sin utilizar 0,89 millones de euros, procedentes en
su mayor parte de Movimiento y envasado de fondos (0,78 millones de euros) debido al
retraso en el inicio del proyecto de recuento de moneda, así como a la decisión de no
realizar en el presente ejercicio las remesas por avión a las sucursales insulares, y en
menor medida procedentes de Fabricación de billetes (0,11 millones de euros) por no
haberse agotado el límite de sobreproducción del 3%.
1.4. En Servicios prestados al SEPBLAC se aplicó la totalidad de la dotación. En
relación con este capítulo debe recordarse que, de conformidad con el convenio suscrito
con dicho Servicio, el Banco de España le repercute los costes indirectos por los recursos
que utiliza para realizar las funciones de apoyo, gestión y tramitación a favor del
SEPBLAC. Dichos costes incluyen, entre otros, los de soporte y equipamiento informático
y de comunicaciones, contratación, gestión de recursos humanos, planificación, control y
organización, comunicación, logística y procesos de adquisición. El importe a repercutir
se calcula en el momento de elaborar el presupuesto sobre la base de los datos de la
contabilidad de costes, liquidándose esa misma cantidad en el ejercicio, motivo por el
cual no existen desviaciones presupuestarias en este capítulo.
2. En Inversiones no fue preciso aplicar créditos por importe de 1,23 millones de euros. A
Inmovilizado inmaterial corresponden 0,35 millones de euros como consecuencia de
ahorros en adjudicaciones para el desarrollo de diversas aplicaciones informáticas, y a
Inmovilizado material 0,88 millones fundamentalmente debidos a adjudicaciones de obras
a precios inferiores a los presupuestados y a anulaciones de pequeños proyectos de
equipamiento informático.
4. En Proyectos Eurosistema se registró un sobrante (3,38 millones de euros) debido, por
un lado, a los menores gastos por participación en proyectos (1,92 millones) al haberse
anticipado a 2013 las autorizaciones correspondientes a proyectos (C2D y SHSDB
principalmente) cuyo financial envelope se aprobó en dicho año y, por otro lado, a que las
recuperaciones de gastos por el desarrollo de aplicaciones para el Eurosistema superaron
lo presupuestado para el año 2014 en 1,46 millones, motivado fundamentalmente por las
recuperaciones relativas al proyecto Public Key Infraestructure cuyo reembolso estaba
inicialmente contemplado en el presupuesto de 2013 y se retrasó a 2014.
II. AVANCE DE LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO PARA 2015
La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2015 recoge, en su artículo 6, la
aprobación del Presupuesto de Gastos de funcionamiento e Inversiones del Banco de España
para dicho ejercicio. El importe total de los créditos consignados en él, según se observa en la
primera columna del cuadro siguiente, se elevó a 508,48 millones de euros. Las estimaciones
de gasto referidas a final del ejercicio se elevan a 500,13 millones de euros, lo que supone un
sobrante de 8,35 millones.
Nota: Las cifras del presupuesto inicial de 2015 se han ajustado para armonizarlas con las de 2016, año a partir del
cual se encuadrarán en inversiones los desarrollos informáticos destinados a crear nuevas aplicaciones o nuevas
funcionalidades en las existentes no aplicándose el umbral mínimo de 300.000 euros que venía exigiéndose. Como
consecuencia de estos ajustes se ha incrementado en 2,10 millones la cifra de Inmovilizado Inmaterial, disminuyendo
en el mismo importe la de Bienes y Servicios.
Modificaciones de crédito
En el período transcurrido del ejercicio se han realizado diversas transferencias
presupuestarias y se prevé realizar otras en los próximos meses para atender necesidades
sobrevenidas. Dichas transferencias no suponen, como puede observarse en el cuadro, un
aumento del presupuesto global, al compensarse los incrementos de crédito en unos
conceptos con disminuciones en otros.
Dentro de los Gastos de funcionamiento, el único incremento de crédito se produce dentro del
capítulo de Bienes y servicios por importe de 3,19 millones de euros motivado por gastos no
previstos en los siguientes conceptos:
Millones de euros
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 441,52 1,94 443,46 437,86 5,60
1.1. Gastos de Personal 236,75 - 236,75 232,22 4,53
1.2. Bienes y Servicios 132,88 3,19 136,07 135,91 0,17
1.3. Billetes y Monedas 73,60 -1,25 72,35 71,32 1,03
1.4. Servicios Prestados al SEPBLAC -1,71 - -1,71 -1,59 -0,12
2. INVERSIONES 61,28 - 61,28 58,59 2,69
2.1. Inmovilizado Inmaterial 14,50 - 14,50 12,53 1,97
2.2. Inmovilizado Material 46,78 - 46,78 46,06 0,72
3. FONDO DE CONTINGENCIAS 2,00 -1,94 0,06 - 0,06
TOTAL GASTOS E INVERSIONES (1+ 2+ 3) 504,80 - 504,80 496,45 8,35
4. PROYECTOS EUROSISTEMA 3,69 - 3,69 3,69 -0,00
TOTAL PRESUPUESTO (1+2+3+4) 508,48 - 508,48 500,13 8,35
Gasto estimado 2015
Sobrantes / déficit
ConceptosPresupuesto inicial 2015
Presupuesto final 2015
Modificaciones de crédito
1. Alquiler y mantenimiento de inmuebles (1,28 millones), debido fundamentalmente a
trabajos de restauración de fachadas en sucursales y adecuación de espacios.
2. Servicios profesionales y otros (3,46 millones), debido a la nueva encuesta sobre
cultura financiera de la población adulta y al contrato para la gestión de las
reclamaciones sobre las cláusulas suelo de los préstamos hipotecarios.
3. Funcionamiento de aplicaciones Eurosistema (3,68 millones), debido principalmente a
la decisión, adoptada después de la aprobación del presupuesto para 2015, de
facturar los gastos de Target 2 Securities (T2S) en el propio 2015.
Los anteriores incrementos se financiarán, en primer lugar, mediante sobrantes dentro del
propio capítulo, principalmente por:
1. La Recuperación de gastos de funcionamiento de las aplicaciones Eurosistema (-1,93
millones de euros) derivados de T2S fundamentalmente.
2. Gastos de desplazamiento por las reducciones obtenidas en las tarifas (-0,61 millones
de euros)
3. Formación y selección por menores costes en la formación de inspectores y menores
necesidades de la previstas en consultoría (-0,59 millones).
4. Servicios informáticos, por baja de algunos proyectos (-0,56 millones)
5. Servicio postal al no haberse producido el incremento de los envíos que se había
anticipado en el presupuesto (-0,42 millones)
6. Restantes conceptos (-1,12 millones)
El incremento de crédito neto necesario para Bienes y servicios (3,19 millones de euros) será
financiado mediante el Fondo de contingencias (-1,94 millones de euros) y los sobrantes
producidos en Billetes y monedas (-1,25 millones de euros) como consecuencia del menor
coste de los servicios externos para recuento de monedas.
Resultado presupuestario
Por lo que a los gastos del ejercicio se refiere, se ha realizado una estimación prudente de los
mismos hasta final de año, teniendo en cuenta que sólo ha transcurrido la mitad del ejercicio.
De acuerdo con estas estimaciones se prevé un sobrante global de 8,35 millones de euros
en la ejecución del presupuesto, cuyos principales componentes se detallan a continuación:
•••• Gastos de personal (4,53 millones de euros) que tiene su origen en: i) Haberes y
emolumentos (1,84 millones de euros) debido a la reducción del coste medio de la
plantilla; ii) Cuotas de Seguros Sociales (2,12 millones de euros) ya que se presupuestó un
incremento de las bases máximas de cotización del 5% en base a la experiencia de los
últimos años, que finalmente fue prácticamente nulo; iii) Acción Social (0,27 millones de
euros) debido al menor gasto del presupuestado en seguros médicos, y a la disminución
de los gastos relacionados con las retribuciones en especie; iv) Plan de Pensiones (0,30
millones de euros) debido al descenso del coste salarial mencionado anteriormente, así
como a la ausencia de contribuciones al Plan por los nuevos empleados durante el
período de prueba.
•••• Bienes y servicios (0,17 millones de euros). Apenas se prevén sobrantes en las
dotaciones finales debido a que los existentes, en su mayor parte, se transfieren para
financiar los incrementos de crédito requeridos en este capítulo, para atender los gastos
imprevistos explicados anteriormente.
•••• Billetes y monedas (1,03 millones) motivado fundamentalmente por el menor gasto en
remesas nacionales e internacionales.
•••• Inversiones (2,69 millones) que tiene su origen en: i) Aplicaciones informáticas, debido al
menor gasto derivado de la indefinición que afecta al proyecto Anacredit y menores
necesidades de las previstas en MAPS; ii) Equipos informáticos, por un menor coste del
previsto en el proyecto de ampliación de almacenamiento de datos en los servidores
distribuidos y de los ordenadores centrales.
• Fondo de Contingencias, Se prevé que será necesario utilizar 1,94 millones de los 2
millones que componen su dotación para financiar las siguientes desviaciones:
- Financiación de la encuesta sobre cultura financiera de la población adulta (1,69
millones de euros).
- Necesidades de adecuación de inmuebles (0,25 millones de euros).
•••• Proyectos Eurosistema, dada la indefinición que existe sobre el calendario de
aprobación de los expedientes financieros de algunos proyectos, no se prevé en este
momento ningún sobrante.
III. PRESENTACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO PARA EL AÑO 2016
El Presupuesto de Gastos de funcionamiento e Inversiones para el año 2016 persigue
compatibilizar el objetivo de estabilidad presupuestaria con el crecimiento de determinadas
partidas derivadas de la pertenencia al Eurosistema (impresión de billetes de la nueva serie y
funcionamiento del sistema de liquidación de valores Target2 Securities), y con la potenciación
de las áreas donde el Banco ha asumido nuevas funciones. Para alcanzar este objetivo se han
reducido significativamente las inversiones, con especial incidencia en las relativas a
inmuebles y en menor medida en las informáticas, sin perjuicio de continuar los programas de
sustitución de máquinas de billetes y vehículos de remesas iniciados en 2015
El Presupuesto total para el año 2016 asciende a 513,87 millones de euros, cantidad que
representa un aumento del 1,1% respecto al Presupuesto de 2015.
En cuanto a la clasificación de los gastos cabe mencionar que en 2016 se va a armonizar el
tratamiento del software adquirido en el mercado y el desarrollado internamente, eliminando el
umbral especial de 300.000 euros que se aplicaba hasta ahora para la activación de éste
último. La consideración de un desarrollo informático como inversión estará basada en que
tenga por objeto la creación de nuevo software o de nuevas funcionalidades en el existente.
Como consecuencia de ello un número de proyectos que hasta ahora por su importe se venían
clasificando como gastos a partir de 2016 se recogerán como inversiones, produciéndose un
trasvase del concepto Servicios informáticos al de Aplicaciones informáticas.
Millones de euros
Importe % % 3-1 3/1 3/2
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 443,46 437,86 466,25 22,79 5,1% 6,5%
1.1. Gastos de Personal 236,75 232,22 241,20 4,45 1,9% 3,9%
1.2. Bienes y Servicios 136,07 135,91 148,03 11,96 8,8% 8,9%
1.3. Billetes y Monedas 72,35 71,32 79,16 6,81 9,4% 11,0%
1.4. Servicios Prestados a SEPBLAC -1,71 -1,59 -2,14 -0,43 25,1% 34,7%
2. INVERSIONES 61,28 58,59 42,44 -18,84 -30,7% -27,6%
2.1. Inmovilizado Inmaterial 14,50 12,53 11,08 -3,42 -23,6% -11,6%
2.2. Inmovilizado Material 46,78 46,06 31,36 -15,42 -33,0% -31,9%
3. FONDO DE CONTINGENCIAS 0,06 - 2,00 1,94 n/a -
TOTAL GASTOS E INVERSIONES (1+ 2+ 3) 504,80 496,45 510,69 5,89 1,2% 2,9%
4. PROYECTOS EUROSISTEMA 3,69 3,69 3,18 -0,50 -13,6% -13,6%
TOTAL PRESUPUESTO (1+2+3+4) 508,48 500,13 513,87 5,39 1,1% 2,7%
1 2 3
ConceptosSobre presupuesto
finalSobre gasto
estimado
VariacionesPresupuesto
final 2015
Gasto estimado
2015
Créditos propuestos
2016
Se realiza a continuación un análisis más detallado de cada uno de los componentes del
Presupuesto siguiendo el cuadro anterior.
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Los créditos para Gastos de funcionamiento presentan un aumento del 5,1% en relación al
presupuesto para el 2015. Se detalla a continuación la variación de los capítulos integrantes:
1.1. Gastos de personal
La dotación consignada para este capítulo tiene un carácter orientativo, hallándose la cifra
final, 241,20 millones de euros, sometida a lo dispuesto en el artículo 6 bis de la Ley de
Autonomía del Banco de España, la cual establece que se deberán aplicar para el personal del
Banco medidas en materia de gastos de personal equivalentes a las establecidas con carácter
general para el personal al servicio del sector público, principalmente en las leyes de
presupuestos generales del Estado de cada año, no pudiendo acordar, en ningún caso,
incrementos retributivos que globalmente supongan un incremento de la masa salarial superior
a los límites fijados para dicho colectivo.
Como se observa en el cuadro, los Gastos de Personal presentan, en relación con el
presupuesto para 2015, un aumento del 1,9%. Analizando cada uno de los apartados se
observan las siguientes variaciones:
Haberes y emolumentos (4,79 millones de euros, 2,9%) que refleja fundamentalmente el
incremento estimado en la plantilla, como consecuencia de la necesidad de potenciar
determinadas áreas del Banco en las cuales han recaído nuevas funciones, compensado
parcialmente por el menor coste medio de la misma.
Cuotas seguros sociales (-0,70 millones de euros, -1,8%) motivado fundamentalmente
porque las bases de cotización estimadas para 2016 son inferiores a las que se habían
previsto en el presupuesto de 2015. El motivo es que estas últimas incorporaban una subida
del 5%, similar a la de los dos últimos años, aunque finalmente apenas se incrementaron.
Millones de euros
Créditospropuestos
2016 Importe %
1.1. GASTOS DE PERSONAL 241,20 4,45 1,9
Haberes y emolumentos 172,48 4,79 2,9
Cuotas seguros sociales 37,61 -0,70 -1,8
Acción social 22,90 0,30 1,3
Plan de pensiones 8,21 0,07 0,9
VariacionesConceptos
Acción social (0,30 millones de euros, 1,3%) por los incrementos en las cuotas de seguros
médicos y actualización de contratos.
Plan de pensiones (0,07 millones de euros, 0,9%). Este incremento es inferior al de Haberes y
emolumentos debido a la ausencia de contribuciones por los nuevos empleados durante el
periodo de prueba.
Debe subrayarse el carácter puramente tentativo de la dotación para 2016, al no conocerse en
el momento de redactar este presupuesto, las disposiciones de la Ley de Presupuestos
Generales del Estado para el año 2016. Como se ha comentado al principio de este apartado,
la cifra final se ajustará en aplicación de las disposiciones legales que afecten a las
retribuciones de los empleados del Banco de España.
1.2 Bienes y Servicios
Los créditos para el año 2016 ascienden a 148,03 millones de euros, lo que representa un
aumento de 11,96 millones (8,8%) respecto al presupuesto para el presente ejercicio. Las
variaciones en las partidas de gasto que componen este capítulo se analizan en mayor detalle
a continuación:
Alquileres y mantenimientos, muestra una dotación superior al presupuesto de 2015 en 1,73
millones de euros (5,0%), debido fundamentalmente al aumento del contrato de
mantenimiento de equipos y programas de los ordenadores centrales, cuyo importe se redujo
en 2015 al encontrarse en garantía los nuevos equipos adquiridos. Dicho incremento se ha
visto contrarrestado por los menores gastos de inmuebles, que en 2016 requerirán menos
actuaciones extraordinarias de conservación.
Materiales y suministros, muestra un aumento de 0,33 millones de euros (3,0%) debido
fundamentalmente a los incrementos en el coste de los envíos postales y del material de
oficina.
Servicios externos, registra un aumento de 8,34 millones de euros (11,4%) debido a los
incrementos previstos en costes de funcionamiento de T2S (7,65 millones) y Servicios
profesionales destinados a la gestión de reclamaciones sobre las cláusulas suelo de los
Millones de euros
Créditospropuestos
2016 Importe %
1.2. BIENES Y SERVICIOS 148,03 11,96 8,8
Alquileres y mantenimientos 36,15 1,73 5,0
Materiales y suministros 11,40 0,33 3,0
Servicios externos 81,41 8,34 11,4
Restantes artículos 19,07 1,56 8,9
VariacionesConceptos
préstamos hipotecarios (1,79 millones), así como a la mayor dotación destinada a Servicios
informáticos para la adaptación de aplicaciones (1,72 millones). Por otra parte, se prevé una
mayor Recuperación de gastos de funcionamiento de aplicaciones del Eurosistema (-2,71
millones).
Restantes artículos presentan un incremento de 1,56 millones de euros (8,9%), debido
principalmente a la contribución a las sociedades instrumentales del Banco de España
(estimada en 1 millón de euros) y a la edición del catálogo de arte de Banco de España (0,19
millones).
1.3. BILLETES Y MONEDAS
Se dota este capítulo con 79,16 millones de euros, lo que supone un aumento de 6,81 millones
de euros (9,4%) respecto al presupuesto para 2015.
De la cifra total que constituye la dotación, 72,02 millones de euros corresponden a
Fabricación de billetes y el importe restante al coste del movimiento y envasado de fondos.
La dotación para Fabricación de billetes se ha calculado en base al sistema de reparto
establecido para el SEBC, por el cual cada país soporta los costes de la cuota de producción
de billetes que le es asignada, así como los de gestión de envío a otros Bancos Centrales,
mientras que el BCE costea los de transporte y seguros. Para el año 2016 aunque se prevé un
descenso en el volumen de billetes a producir según se refleja en el cuadro siguiente, se prevé
un aumento del gasto debido a que únicamente se fabricará el billete de 50 euros (serie 2) que
es el de mayor coste.
Los gastos de Movimiento y envasado de fondos se incrementan en 0,76 millones de euros
debido fundamentalmente al coste estimado del convenio con la Guardia Civil para el
transporte de fondos y el incremento de coste previsto en las remesas por vía aérea a las
sucursales insulares.
Millones de euros
Presupuesto Créditos
final propuestos
2015 2016 Importe %
1.3. BILLETES Y MONEDAS 72,35 79,16 6,81 9,4
Fabricación de Billetes 65,96 72,02 6,05 9,2
Movimiento y envasado de fondos 6,38 7,14 0,76 11,9
VariacionesConceptos
2015 2016
50 (Serie 2) 166,2 710,7
10 (Serie 2) 323,0 -
5 (Serie 2) 421,8 -
910,9 710,7
Denominación
Millones de billetes
1.4 SERVICIOS PRESTADOS AL SEPBLAC
Se ha fijado una repercusión de costes por los servicios que el Banco va a desempeñar en
favor del SEPBLAC de 2,14 millones de euros, lo que supone un incremento de 0,43 millones
respecto a 2015 motivado por la ampliación de plantilla prevista.
2. INVERSIONES
Las Inversiones previstas para 2016 ascienden a 42,44 millones de euros, cifra que supone
una disminución de 18,84 millones (-30,7%) sobre el presupuesto para el presente ejercicio.
Los componentes de las inversiones se detallan a continuación:
Aplicaciones informáticas, con un importe de 11,08 millones de euros, lo que supone una
reducción de 3,42 millones de euros (-23,6%) respecto al presupuesto para el ejercicio 2015.
Dicha dotación se destinará a nuevos desarrollos -siendo los más importantes la plataforma de
cheques, el sistema de gestión para la supervisión de la conducta de entidades y la
continuación del proyecto MAPS para la gestión de las reservas- así como a la adquisición de
licencias para los ordenadores centrales y al proyecto de almacenamiento virtual.
Inmuebles, con 14,13 millones de euros, 18,71 millones menos que el presupuesto para 2015
(-57,0%). La dotación se destinará a adecuación de edificios y renovación de instalaciones en
Madrid y Sucursales, destacando la adecuación de espacios del Edificio Torre en Cibeles (5,05
millones) y la renovación de instalaciones de la sucursal de Barcelona (3,13 millones).
Muebles y equipos no informáticos, con una dotación de 9,96 millones de euros, que
representa un aumento de 4,35 millones de euros (77,7%). La dotación se destinará
fundamentalmente a la continuación del plan de sustitución de máquinas clasificadoras de
billetes, (6,8 millones) destinados a la compra de cuatro máquinas nuevas y a la renovación de
(ii) mobiliario en Madrid y Sucursales (1,5 millones).
Millones de euros
Créditospropuestos
2016 Importe %
2. INVERSIONES 42,44 -18,84 -30,7
2.1. INMOVILIZADO INMATERIAL 11,08 -3,42 -23,6
Aplicaciones informáticas 11,08 -3,42 -23,6
2.2. INMOVILIZADO MATERIAL 31,36 -15,42 -33,0
Inmuebles 14,13 -18,71 -57,0
Muebles y equipos no informáticos 9,96 4,35 77,7
Equipos informáticos 5,54 -1,15 -17,2
Restantes artículos 1,74 0,09 5,5
VariacionesCONCEPTOS
Equipos informáticos, con un crédito asignado de 5,54 millones de euros, inferior en 1,15
millones (-17,2%) al presupuesto de 2015, que se destinará principalmente a equipamiento de
redes, almacenamiento distribuido y adquisición de hardware.
Los Restantes artículos están integrados por Elementos de transporte y Tesoro artístico, con
una dotación de 1,74 millones de euros, superior en 0,09 millones (5,5%) al presupuesto para
2015. La mayor parte de la dotación (1,6 millones) está dedicada al plan de renovación de la
flota de vehículos de remesas.
3. FONDO DE CONTINGENCIAS
Este fondo tiene por objeto la cobertura de gastos e inversiones, cuya necesidad aparezca a lo
largo del ejercicio sin que existan créditos específicos para atenderlas. La dotación se
mantiene en 2 millones de euros, cifra que representa el 0,7% de los créditos a los cuales, de
acuerdo con la normativa presupuestaria, puede ser aplicado. La comparación con la dotación
final no es relevante para este fondo pues ésta refleja únicamente la parte que se prevé que
quedará sin utilizar en este ejercicio.
4. PROYECTOS EUROSISTEMA
La dotación propuesta dentro de este apartado se eleva a 3,18 millones de euros tal y como
se muestra en el cuadro siguiente:
Esta dotación representa el efecto neto de:
- Los pagos por la participación en la propiedad de los proyectos desarrollados por el
Eurosistema (3,68 millones de euros), cuyas principales partidas corresponden a
Securities Holdings Statistics Database (1,40 millones de euros) y Operation Database
(0,93 millones).
- Las recuperaciones de gastos obtenidas por la contribución prestada por el Banco a
su desarrollo (-0,50 millones de euros). Esta cifra representa el valor de los desarrollos
de aplicaciones informáticas efectuados por el Banco de España. Se determina
aplicando la metodología común de costes del Eurosistema y mediante estos cobros
se compensa el coste de los recursos utilizados por el Banco de España para el
Millones de euros
ANACREDIT 0,20 -0,50 -0,29
SECURITIES HOLDINGS STATISTICS DATABASE 1,40 - 1,40
OPERATION DATABASE (ODB) 0,93 - 0,93
ELIGIBLE ASSETS DATABASE AND USE OF COLLATERAL DATABASE 0,45 - 0,45
SECURED FINANCING TRANSACTION DATA STORE (SFT-DS) 0,20 - 0,20
OTROS PROYECTOS SIN DETERMINAR 0,50 - 0,50
TOTAL 3,68 -0,50 3,18
PROYECTOS Gastos Recuperaciones Neto
Presupuesto 2016
desarrollo de aplicaciones para el Eurosistema. Esto implica que se recuperan parte de
los gastos que figuran en el presupuesto de Personal, Bienes y Servicios o Inversiones
por la participación del personal del Banco y la utilización de recursos comunes. El
único proyecto en cuyo desarrollo colabora el Banco y por el que se prevé registrar
recuperaciones de gastos a lo largo de 2016 es Anacredit.
IV. ANÁLISIS DETALLADO DE LOS GASTOS DE FUNCIONAMIENTO
Como complemento a las explicaciones generales dadas en el apartado anterior, se analizan a
continuación, siguiendo el cuadro que aparece en las siguientes páginas, los conceptos
correspondientes a Gastos de funcionamiento, excluidos los de Gastos de personal, tanto por
su carácter orientativo como porque las hipótesis en las que se basa su evolución ya constan
en el apartado anterior.
En esta exposición se mantienen las referencias numéricas del cuadro con el fin de facilitar su
seguimiento a partir de éste.
En cuanto a su estructura, la única modificación introducida en el presupuesto de 2016 es la
creación de un nuevo concepto dentro del capítulo de Bienes y servicios denominado
Contribución a sociedades instrumentales entendiendo como tales las mencionadas en la
disposición adicional octava de la ley de Autonomía del Banco de España. Asimismo, tal y
como se ha explicado en el apartado III, y aunque no afecta a la estructura del presupuesto, a
partir de 2016 se van considerar como inversiones todos los desarrollos informáticos que
tengan por objeto la creación de nuevo software o de nuevas funcionalidades en el existente.
PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA EL AÑO 2016 Comparación con las cifras de 2015
euros
VariacionesPresupuesto Créditos
Conceptos final propuestos2015 20161 2 2-1 2/1
1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 443.459.379 466.249.594 22.790.214 5,1
1.1. GASTOS DE PERSONAL 236.749.254 241.201.198 4.451.944 1,9
1.1.1. Haberes y emolumentos 167.691.049 172.478.961 4.787.912 2,9
1.1.2. Cuotas seguros sociales 38.310.910 37.606.578 -704.332 -1,8
1.1.3. Acción social 22.604.335 22.903.475 299.140 1,3
1.1.4. Plan de pensiones 8.142.961 8.212.184 69.223 0,9
1.2. BIENES Y SERVICIOS 136.071.690 148.030.501 11.958.811 8,8
1.2.1. Alquileres y mantenimientos 34.420.876 36.146.541 1.725.665 5,0 Alquiler y mantenimiento equipos y programas informáticos 16.196.343 18.215.390 2.019.048 12,5
Alquiler y mantenimiento de inmuebles 12.946.418 12.540.843 -405.575 -3,1
Alquiler y mantenimiento elementos de transporte 130.466 127.765 -2.701 -2,1
Alquiler y mantenimiento de tratamiento de efectivo 4.606.088 4.643.911 37.823 0,8
Alquiler y mantenimiento de otros equipos 180.386 180.797 411 0,2
Alquiler y mantenimiento de mobiliario 361.175 437.834 76.660 21,2
1.2.2. Materiales y suministros 11.067.261 11.401.837 334.576 3,0
1.2.2.1. Materiales 3.508.546 3.619.847 111.302 3,2 Material de oficina 1.875.498 2.013.798 138.300 7,4
Uniformes y vestuario 72.817 90.849 18.032 24,8
Adquisición de publicaciones 804.840 821.451 16.611 2,1
Material informático no inventariable 515.737 452.682 -63.055 -12,2
Otro material no inventariable 239.654 241.068 1.414 0,6
1.2.2.2. Comunicaciones 2.991.500 3.097.709 106.210 3,6 Servicio postal 596.080 724.294 128.214 21,5
Servicio telefónico 846.702 757.159 -89.542 -10,6
Servicio de mensajería electrónica 275.822 301.000 25.178 9,1
Servicio de transporte de datos 1.272.896 1.315.257 42.361 3,3
1.2.2.3. Energía y agua 4.567.216 4.684.280 117.064 2,6 Calefacción 546.962 610.263 63.302 11,6
Energía eléctrica 3.789.226 3.840.852 51.626 1,4
Consumo de agua 231.028 233.165 2.137 0,9
PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA EL AÑO 2016 Comparación con las cifras de 2015
euros
VariacionesPresupuesto Créditos
Conceptos final propuestos2015 20161 2 2-1 2/1
1.2.3. Servicios externos 73.066.712 81.408.138 8.341.426 11,4 Servicios informáticos 37.486.688 39.671.992 2.185.304 5,8
Vigilancia y seguridad 7.559.538 7.802.644 243.105 3,2
Limpieza de inmuebles 4.407.884 4.610.483 202.599 4,6
Transportes y traslados 965.106 736.194 -228.911 -23,7
Sistemas de compensación y pago 5.332.351 5.594.101 261.750 4,9
Servicio de información financiera 3.923.398 4.403.944 480.546 12,2
Servicios profesionales y otros 8.008.096 8.543.592 535.497 6,7
Funcionamiento aplicaciones Eurosistema 7.867.015 15.237.549 7.370.534 93,7
Recuperación gastos funcionamiento aplic. Eurosistema -2.483.364 -5.192.362 -2.708.998 109,1
1.2.4. Formación, promoción y selección 4.807.805 4.801.494 -6.311 -0,1
1.2.4.1. Desarrollo y selección de RRHH 3.952.805 3.953.494 689 - Formación 2.815.656 2.745.635 -70.021 -2,5
Promoción 117.375 101.909 -15.466 -13,2
Selección 1.019.774 1.105.950 86.176 8,5
Planes de carrera - - - -
1.2.4.2. Cooperación educativa y técnica 855.000 848.000 -7.000 -0,8 Cooperación técnica 565.000 558.000 -7.000 -1,2
Formación en prácticas 290.000 290.000 - -
1.2.5. Gastos diversos de funcionamiento 12.709.036 14.272.491 1.563.456 12,3
1.2.5.1. Consejo de Gobierno y Comisión Ejecutiva 741.489 741.489 - -
1.2.5.2. Reuniones, conferencias y actos 706.000 701.000 -5.000 -0,7
1.2.5.3. Anuncios y publicaciones 417.850 503.591 85.741 20,5 Publicidad 144.031 143.000 -1.031 -0,7
Edición de publicaciones 273.819 360.591 86.772 31,7
1.2.5.4. Gastos comisiones servicio 6.387.049 6.422.632 35.583 0,6 Dietas para comisiones de servicio 1.805.000 1.800.000 -5.000 -0,3
Gastos de desplazamiento 4.210.427 4.252.100 41.673 1,0
Gastos justificados 275.762 277.750 1.988 0,7
Locomoción 95.860 92.782 -3.078 -3,2
euros
VariacionesPresupuesto Créditos
Conceptos final propuestos2015 20161 2 2-1 2/1
1.2.5.5. Tributos 1.430.107 1.500.330 70.223 4,9 Impuesto sobre Bienes Inmuebles 1.261.011 1.333.046 72.035 5,7
Otros tributos 169.096 167.284 -1.812 -1,1
1.2.5.6. Otros gastos 3.026.541 4.403.450 1.376.909 45,5 Cuotas y aportaciones a instituciones 1.633.230 1.749.000 115.770 7,1
Compensación por colaboraciones 207.383 205.335 -2.048 -1,0
Actividades de investigación económica 207.000 300.000 93.000 44,9
Aportaciones a entidades instrumentales - 1.000.000 1.000.000 -
Varios 978.928 1.149.115 170.187 17,4
1.3. BILLETES Y MONEDAS 72.348.998 79.157.389 6.808.390 9,4
1.3.1. Fabricación de billetes 65.964.770 72.015.155 6.050.385 9,2
1.3.2. Movimiento y envasado de fondos 6.384.229 7.142.234 758.005 11,9 Movimiento de fondos 5.206.579 5.909.138 702.559 13,5
Envasado de billetes y monedas 1.177.650 1.233.096 55.446 4,7
1.4. SERVICIOS PRESTADOS AL SEPBLAC -1.710.563 -2.139.494 -428.931 25,1
PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA EL AÑO 2016 Comparación con las cifras de 2015
1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
En el análisis que figura a continuación se mencionan los motivos principales que explican las
variaciones más relevantes entre los presupuestos de 2016 y 2015.
1.2.1. ALQUILERES Y MANTENIMIENTOS
Alquiler y mantenimiento de equipos y programas informáticos
Recoge los gastos por alquileres de equipos informáticos, por cesión de licencias de uso de
aplicaciones, así como los de soporte técnico y mantenimiento de equipos y programas
informáticos.
La dotación para el año 2016 es de 18.215.390 euros, lo que supone un aumento del 12,5%
respecto al presupuesto de 2015, motivado principalmente por el incremento del contrato de
IBM “Open Infrastructure Offering” tanto para equipos como para licencias de los equipos de
los ordenadores centrales.
Alquiler y mantenimiento de inmuebles
Comprende los gastos de alquileres y conservación de edificios y zonas anejas, los de
mantenimiento, reparación y repuestos de instalaciones, y otros componentes de menor
cuantía como los gastos de comunidad de inmuebles.
Su dotación asciende a 12.540.843 euros, lo que supone una disminución del 3,1% en
relación al presupuesto para 2015, debido fundamentalmente a las menores dotaciones para
actuaciones extraordinarias previstas para 2016.
Alquiler y mantenimiento de elementos de transporte
Engloba los gastos derivados del uso de los elementos de transporte (alquileres, reparaciones,
repuestos, seguros, combustible, gastos de matriculación, aparcamientos, etc.) excluidos los
correspondientes a los vehículos utilizados en las remesas de fondos.
La dotación se ha fijado en 127.765 euros, cantidad inferior en un 2,1% al presupuesto para
2015.
EQUIPOS PROGRAMAS TOTAL
3.651.841 14.563.550 18.215.390
Alquiler y mantenimiento de equipos tratamiento de efectivo
Recoge los costes relativos a máquinas que tengan como finalidad exclusiva la clasificación,
recuento o destrucción de billetes o monedas.
La dotación para el año 2016 es de 4.643.911 euros, con un aumento del 0,8% respecto al
presupuesto para 2015.
Alquiler y mantenimiento de otros equipos
Integra los gastos por alquileres, mantenimiento y reparaciones de las máquinas no recogidas
en los conceptos anteriores (fotocopiadoras, faxes, atadoras, máquinas de imprenta, de
cafetería y autoservicio, instrumental médico, etc.)
Su dotación asciende a 180.797 euros, lo que supone un incremento del 0,2% en relación al
presupuesto para 2015.
Alquiler y mantenimiento de mobiliario
Incluye además de los gastos indicados en su propia denominación, los de restauración del
tesoro artístico del Banco.
Su dotación asciende a 437.834 euros, lo que supone un aumento del 21,2% en relación al
presupuesto para 2015, debido al nuevo contrato de mantenimiento preventivo de Patrimonio
Artístico y al contrato de mantenimiento de armarios compactos.
1.2.2. MATERIALES Y SUMINISTROS
1.2.2.1. MATERIALES
Se recogen en este epígrafe todos aquellos elementos que se adquieran cuyo valor unitario
sea inferior al mínimo establecido para inventariar bienes, así como aquellos que superando
ese importe mínimo, tengan una vida útil reducida por lo cual no proceda su contabilización
como inmovilizado.
Atendiendo a su naturaleza, estos elementos se clasifican en los siguientes conceptos
presupuestarios:
Material de oficina
Recoge las adquisiciones de papel, consumibles de máquinas, material de escritorio, impresos
etc., así como las máquinas de oficina no informáticas ni inventariables.
La dotación para el año 2016 asciende a 2.013.798 euros, que supone un aumento del 7,4%
sobre el presupuesto para 2015, debido al incremento previsto en los consumos y en el precio
de estos bienes.
Uniformes y vestuario
Recoge el importe de los uniformes y otro vestuario que el Banco debe facilitar
reglamentariamente a sus empleados. Supone la entrega de prendas con periodicidad bienal,
aumentando la cuantía de los gastos cuando corresponde entregar las prendas de invierno, de
coste más elevado. Por esta razón la comparación de la dotación con el presupuesto del año
anterior, resulta poco significativa.
Para el año 2016 la dotación asciende a 90.849 euros, superior en un 24,8% al presupuesto
para el 2015, debido a que en el próximo ejercicio corresponde entregar las prendas de
invierno.
Adquisición de publicaciones
Se cargan a este concepto el coste de las publicaciones que se adquieran y el de su posible
encuadernación. Se excluyen los libros destinados a la Biblioteca del Servicio de Estudios, los
cuales se consideran inventariables, contabilizándose como inversiones.
La dotación propuesta para el año 2016 asciende a 821.451 euros, cifra superior en un 2,1% al
presupuesto de 2015, debido al incremento en el gasto de publicaciones electrónicas para la
Biblioteca.
Material informático no inventariable
Recoge las adquisiciones de equipos, accesorios y programas informáticos no inventariables.
Su dotación asciende a 452.682 euros, cifra que supone una reducción en un 12,2% sobre el
presupuesto para 2015, debido a las menores adquisiciones de material informático de
pequeña cuantía previstas para este año.
Otro material no inventariable
Recoge otros materiales y enseres adquiridos que no puedan encuadrarse por su naturaleza
en los anteriores conceptos de este epígrafe.
La dotación para el año 2016 asciende a 241.068 euros, lo que representa un aumento del
0,6% sobre la cifra de presupuesto de 2015.
1.2.2.2. COMUNICACIONES
Servicio postal
Se asigna a este concepto el coste del envío de cartas y pequeños paquetes.
La dotación total asciende a 724.294 euros, lo que representa un aumento del 21,5% sobre el
presupuesto para 2015, debido fundamentalmente al incremento en el número de envíos con
acuse de recibo relacionados con el Departamento de Conducta de Mercado y
Reclamaciones.
Servicio telefónico
Recoge los costes de los servicios telefónicos de transmisión de voz y fax.
La dotación totaliza 757.159 euros, lo que supone una disminución del 10,6% respecto al
presupuesto de 2015 debido a las reducciones obtenidas en las tarifas de telefonía fija.
Servicio de mensajería electrónica
Incluye el coste de utilización de los servicios de SWIFT, télex y otros similares.
La dotación total asciende a 301.000 euros, lo que supone un aumento del 9,1% sobre la cifra
de presupuesto de 2015, al haberse aumentado la estimación sobre el número de mensajes.
Servicio de transporte de datos
Recoge el coste de las líneas utilizadas para las transmisiones de datos entre equipos
informáticos, ya sea transmisión interna (entre unidades del Banco) o externa (con origen o
destino en el exterior), así como los posibles costes añadidos por el acceso a bases de datos.
La dotación propuesta asciende a 1.315.257 euros, lo que supone un aumento del 3,3% sobre
la cifra de presupuesto de 2015, motivado por el aumento de la velocidad de transmisión de
datos.
1.2.2.3. ENERGÍA Y AGUA
Calefacción
Recoge los costes de los combustibles y demás gastos necesarios para el funcionamiento de
los sistemas de calefacción.
La dotación para el año 2016 se sitúa en 610.263 euros, cifra que representa un aumento del
11,6% respecto al presupuesto del año 2015 en previsión de un posible aumento de los
precios de los combustibles.
Energía eléctrica
Recoge el consumo de electricidad de la red, así como el de gas natural utilizado en la
producción propia de electricidad.
La dotación totaliza 3.840.852 euros, lo que supone un aumento del 1,4%.
Consumo de agua
Incluye el importe satisfecho por el consumo de agua, así como, en su caso, los gastos
necesarios para mejorar su calidad. No incluye las tasas relacionadas con dicho consumo, las
cuales se integran en el concepto Otros tributos.
La dotación asciende a 233.165 euros, lo que supone un aumento de 0,9% respecto al
presupuesto de 2015.
1.2.3. SERVICIOS EXTERNOS
Servicios informáticos
Recoge los costes derivados de la contratación de empresas para la realización de trabajos
informáticos (análisis, diseño, desarrollo y programación de sistemas, soporte de aplicaciones,
etc.).
Tal y como se ha mencionado anteriormente se han traspasado al grupo de Inversiones los
gastos de contratación de servicios que tengan por objeto la creación de nuevo software o de
nuevas funcionalidades en el existente, manteniéndose en este concepto los servicios para
mantenimiento correctivo de aplicaciones.
La dotación de este concepto asciende a 39.671.992 euros, cifra superior en un 5,8% a la del
presupuesto de 2015, que se distribuye entre las siguientes partidas:
Vigilancia y seguridad
Incluye los costes de los servicios de vigilancia, de seguridad personal y de asesoramiento en
materias de seguridad contra incendios y otros riesgos. También se incluyen otros gastos tales
como los soportes utilizados por los videograbadores, tarjetas de identificación, etc.
La dotación asciende a 7.802.644 euros reflejando un incremento del 3,2% respecto al
presupuesto de 2015, motivado por la ampliación de los servicios por la apertura de la puerta
de Los Madrazo y el aumento previsto en los contratos de protección personal.
Limpieza de inmuebles
Recoge los gastos de limpieza de las dependencias, así como los de desinfección y
desratización.
La dotación para el año 2016 es de 4.610.483 euros, lo que implica un aumento del 4,6%
sobre el presupuesto para 2015 por el incremento previsto del contrato de Alcalá 48 derivado
de la mayor superficie de oficinas y los deslizamientos salariales del personal que presta
servicio.
Transportes y traslados
Recoge los gastos de envío de paquetería, los de traslados de mobiliario, maquinaria,
residuos, etc. y el coste del servicio de autobuses entre los edificios Cibeles y Alcalá 522, en
Madrid.
Para el año 2016 se propone una dotación de 736.194 euros, lo que representa un descenso
del 23,7% sobre la cifra de presupuesto de 2015, debido a la reducción del gasto en los
servicios auxiliares.
Sistemas de compensación y pago
Recoge este concepto los gastos operativos de Target 2 y las cuotas pagadas a los Bancos
Centrales que desarrollaron la Plataforma Única Compartida, así como otras cuotas que se
han de satisfacer como participación en los gastos de las sociedades o instituciones que
prestan servicios de compensación, liquidación y pagos interbancarios.
SERVICIOS DE SOPORTE 35.427.169
PROYECTOS A PRECIO CERRADO 3.979.129
RESTO SERVICIOS 265.694
TOTAL 39.671.992
La dotación prevista para el año 2016 asciende a 5.594.101 euros, lo que representa un
aumento del 4,9% debido al incremento de los costes de Target 2.
Servicio de información financiera
Recoge el coste de las cuotas de conexión y prestación de servicios por agencias de
información financiera y rating.
Su dotación se ha fijado en 4.403.944 euros, lo que supone un aumento del 12,2% sobre la
cifra de presupuesto de 2015 derivado de la subida de las tarifas que se aplican a estos
servicios y a la adquisición de nuevos terminales.
Servicios profesionales y otros
Incluye los gastos que se satisfacen por los servicios de profesionales o empresas, relativos a
asuntos de carácter jurídico, fiscal, contable, técnico o cualquier otro no recogido en los
conceptos anteriores de este epígrafe.
Para el año 2016 se propone una dotación de 8.543.592 euros, lo que representa un aumento
del 6,7% sobre el presupuesto de 2015, debido a las mayores necesidades de servicios de
consultoría.
Funcionamiento aplicaciones Eurosistema
Concepto de nueva creación que recoge la cuota de gastos asignada al Banco de España por
la utilización de aplicaciones desarrolladas para el Eurosistema que se encuentran en fase de
operación.
La dotación para 2016 se eleva a 15.237.549 euros, un 93,7% superior a la dotación para
2015, debido fundamentalmente al incremento de los gastos de funcionamiento de T2S.
Recuperación gastos funcionamiento aplicaciones Eurosistema
Concepto de nueva creación que recoge los reembolsos de los gastos de funcionamiento de
las aplicaciones para el Eurosistema operadas por el Banco de España en exclusiva o en
colaboración con otros Bancos Centrales.
La dotación para 2016 se eleva a -5.192.362 euros, un 109,1% superior a la dotación para
2015 debido al incremento de las recuperaciones esperadas de T2S.
1.2.4. FORMACIÓN, PROMOCIÓN Y SELECCIÓN
1.2.4.1. DESARROLLO Y SELECCIÓN DE RECURSOS HUMANOS
Formación
Recoge los gastos generados por las actividades destinadas a la formación de empleados.
Incluye:
- profesorado (remuneración al personal docente, centros de enseñanza y empresas por
cursos impartidos o asesoramiento en materia de formación).
- desplazamientos (gastos de locomoción, manutención y estancias que puedan producirse
con motivo de cursos, seminarios o conferencias).
- material de enseñanza (coste de material docente entregado a los participantes en los
distintos cursos, seminarios, etc.).
La dotación asciende a 2.745.635 euros, lo que supone un descenso del 2,5% respecto a la
cantidad contemplada en el presupuesto anterior, debido fundamentalmente a una
disminución en las necesidades previstas para 2016 en prevención de riesgos laborales.
Promoción
Recoge la totalidad de los gastos en medios materiales o personales generados en los
procesos de promoción de empleados.
La dotación asciende a 101.909 euros reflejando una disminución de 13,2% respecto al
presupuesto del presente ejercicio, al preverse una reducción de los gastos en pruebas y
exámenes.
Selección
Incluye la totalidad de gastos en medios materiales o personales generados por la selección o
captación de empleados (Concurso, Concurso-Examen, Concurso-Oposición, Procesos de
contratación, Selección de Trabajos de Investigación sobre Economía, etc.).
La dotación asciende a 1.105.950 euros reflejando un aumento del 8,5% respecto al
presupuesto para las mismas partidas relativas a 2015, debido fundamentalmente al
incremento en los procesos de selección previstos para 2016.
1.2.4.2. COOPERACIÓN EDUCATIVA Y TÉCNICA
Cooperación Técnica
Comprende los gastos derivados de las actividades de cooperación técnica del Banco de
España con distintas instituciones, principalmente bancos centrales, organismos supervisores
y organismos monetarios. Dichas actividades se refieren fundamentalmente a reuniones o
seminarios en los que especialistas del Banco exponen a representantes de las mencionadas
instituciones el funcionamiento de áreas tales como operaciones de bancos centrales,
contabilidad, gestión de riesgos, sistemas de pago, regulación y supervisión bancaria, política
monetaria, o emisión, producción y tratamiento de billetes, entre otras.
Para el año 2016 se propone una dotación de 558.000 euros, reflejando un descenso del 1,2%
respecto al presupuesto del 2015.
Formación en prácticas
Recoge las compensaciones económicas en concepto de bolsa de estudios que, en base a los
convenios de cooperación educativa firmados, se satisfacen a los alumnos de los dos últimos
cursos de carrera que realizan prácticas en el Banco.
La dotación de este concepto se fija en 290.000 euros, no suponiendo variación respecto al
presupuesto del 2015.
1.2.5. GASTOS DIVERSOS DE FUNCIONAMIENTO
1.2.5.1. CONSEJO DE GOBIERNO Y COMISIÓN EJECUTIVA
Se incluyen en este concepto los honorarios y dietas pagadas a los miembros de la Comisión
Ejecutiva y del Consejo de Gobierno.
Su dotación asciende a 741.489 euros, lo que no representa variación respecto al presupuesto
de 2015.
1.2.5.2. REUNIONES, CONFERENCIAS Y ACTOS ORGANIZADOS POR EL BANCO
Este concepto recoge los gastos de las reuniones, conferencias y otros actos organizados por
el Banco, así como los incurridos por la Alta Dirección y los Directores de las sucursales por
participación en actos y reuniones en el ejercicio de sus funciones. En sucursales incluye
además otras atenciones sociales, tales como donativos a instituciones, gratificaciones, etc.
No se incluyen los gastos de viajes, que se recogen en el concepto de Gastos de
desplazamiento.
La dotación que se propone para este concepto, asciende a 701.000 euros, lo que supone un
descenso del 0.7% respecto a la dotación de 2015.
1.2.5.3 ANUNCIOS Y PUBLICACIONES
Publicidad
Se incluyen en este concepto el coste de los anuncios en boletines oficiales y prensa en
general, así como el de las campañas publicitarias en medios audiovisuales. No se incluye la
publicidad relativa a cursos y convocatorias de nuevas plazas para empleados, que se aplican
al concepto Selección integrado en el artículo Gastos de formación, promoción y selección.
La dotación fijada para el año 2016 asciende a 143.000 euros, lo que representa un descenso
del 0,7%.
Edición de publicaciones
Se imputan a este concepto los costes de los libros y las publicaciones que se hayan de
imprimir por encargo del Banco.
La dotación propuesta asciende a 360.591 euros, con un aumento del 31,7% debido a la
edición de una nueva publicación sobre la colección de arte del Banco de España.
1.2.5.4 GASTOS COMISIONES DE SERVICIO
Dietas para comisiones de servicio
Se imputan a este concepto los importes no sujetos a retención fiscal de las dietas satisfechas
por el desempeño de comisiones de servicio.
La dotación que se propone asciende a 1.800.000 euros, con una disminución del 0,3% con
respecto al presupuesto para 2015.
Gastos de desplazamiento
Comprende los importes no sujetos a retención fiscal de los gastos de viaje y otros realizados
por el personal por el desempeño de comisiones de servicio.
La dotación que se propone asciende a 4.252.100 euros, representando un aumento del 1,0%
en relación con el presupuesto para 2015.
Gastos justificados
Incluye los importes de los gastos en comisiones de servicio realizados por el personal en
régimen de gastos justificados.
El crédito para el año 2016 se eleva a 277.750 euros, lo que supone un aumento del 0,7%
respecto al presupuesto del presente ejercicio.
Locomoción
Se cargan aquí los gastos de desplazamiento necesarios por razones del servicio.
La dotación asciende a 92.782 euros, lo que representa un descenso del 3,2% sobre el
presupuesto para 2015.
1.2.5.5 TRIBUTOS
Impuesto sobre Bienes Inmuebles
Recoge las cantidades exigidas al Banco correspondientes al Impuesto sobre Bienes
Inmuebles de Naturaleza Urbana.
La dotación propuesta asciende a 1.333.046 euros, con un aumento del 5,7% sobre el
presupuesto para 2015, que recoge la previsión sobre la evolución de las valoraciones
catastrales y los tipos impositivos que determinan la cuota de este impuesto.
Otros tributos
Este concepto incluye las cantidades satisfechas en concepto de tasas de alcantarillado,
recogida de basuras, reserva de espacios y cualesquiera otros tributos distintos del IBI a que
esté sujeto el Banco; así como las diferencias negativas que pudieran resultar en la parte
deducible de los impuestos indirectos (IVA o IGIC) soportados, como consecuencia de
modificaciones en los coeficientes de prorrata aplicables al ejercicio anterior.
La dotación totaliza 167.284 euros, cifra que refleja un descenso del 1,1% respecto a la del
ejercicio anterior.
1.2.5.6. OTROS GASTOS
Cuotas y aportaciones a instituciones
Recoge las contribuciones a determinadas instituciones y organizaciones dedicadas en su
mayoría a cometidos relacionados con las funciones del Banco (Autoridad Bancaria Europea
(EBA), Centro de Estudios Monetarios Latinoamericanos, Asociación de Supervisores
Bancarios de las Américas, International Accounting Standards Board, Institute of International
Finance y otras).
La dotación asciende a 1.749.000 euros, cifra que refleja un aumento del 7,1% respecto a la
del ejercicio anterior debido principalmente a un aumento de la cuota de la EBA.
Compensación por colaboraciones
Se imputan a este concepto las compensaciones anuales pactadas en virtud de los convenios
de colaboración suscritos con la Secretaría de Estado de Seguridad relativos a los servicios
prestados por las unidades policiales adscritas a la Brigada de Investigación, así como
compensaciones anuales a los miembros del Comité de expertos independientes creado por
decisión del Consejo de Gobierno de 30/10/2014, en el ámbito de la valoración de la idoneidad
de los altos cargos y titulares de funciones claves en entidades supervisadas por el Banco de
España.
Su dotación se eleva a 205.335 euros, con un descenso del 1,0% respecto al presupuesto de
2015.
Actividades de investigación económica
Recoge las contrataciones de personas para la realización de trabajos de investigación en el
ámbito económico en general.
La dotación totaliza 300.000 euros, lo que representa un aumento del 44,9% sobre el
presupuesto para 2015 que refleja la potenciación de estas actividades de investigación.
Aportaciones a entidades instrumentales
Nuevo concepto creado para recoger las aportaciones a entidades instrumentales del Banco
de España, entendiendo como tales las mencionadas en la disposición adicional octava de la
ley de Autonomía del Banco de España. La dotación para 2016 asciende a 1.000.000 euros.
Varios
Se utiliza este concepto para recoger aquellos gastos que no sean aplicables a alguno de los
anteriores. Entre ellos cabe citar los artículos de higiene, tasas y certificaciones de registros
oficiales, gastos por participación en congresos, etc.
La dotación total suma 1.149.115 euros, con un aumento del 17,4% sobre la cifra del
presupuesto de 2015, principalmente por el incremento previsto en el coste de los programas
educativos e institucionales.
1.3. BILLETES Y MONEDAS.
Este capítulo recoge los gastos de fabricación de billetes propiamente dichos y los de
transporte y envasado del efectivo.
Se analiza a continuación este capítulo a través de los epígrafes y conceptos que lo
componen.
1.3.1. FABRICACIÓN DE BILLETES
La dotación de este artículo, integrado únicamente por el concepto de igual denominación,
asciende a 72.015.155 euros, lo que representa un aumento del 9,2% respecto al presupuesto
del ejercicio anterior. El motivo de este aumento es que aunque el volumen de billetes
fabricados será menor, comparativamente el precio del único billete que se producirá este
año, el billete de 50 (serie 2), es superior.
Tal y como se ha señalado en el apartado III de esta memoria, la dotación para Fabricación de
billetes se ha calculado en base al sistema de fabricación distribuida establecido por el
Sistema Europeo de Bancos Centrales, por el cual cada país soporta los costes del volumen
de producción de billetes que se le asigna.
1.3.2. MOVIMIENTO Y ENVASADO DE FONDOS
Movimiento de fondos
Este concepto, recoge los gastos derivados del almacenaje externo, así como el traslado y
distribución de fondos, tanto en moneda metálica como en billetes. A partir de 2016 también
recoge los gastos de gestión de los aspectos organizativos y logísticos de los envíos de
billetes a otros Bancos Centrales, aunque no los de transporte y seguro, los cuales son
costeados por el BCE. Los citados gastos se venían recogiendo en Fabricación de billetes.
La dotación propuesta, 5.909.138 euros, es superior en un 13,5% a la cifra de presupuesto de
2015, debido fundamentalmente al coste estimado del convenio con la Guardia Civil para el
transporte de fondos, así como al incremento de coste previsto en las remesas por vía aérea a
las sucursales insulares.
Envasado de billetes y monedas
Se recogen los costes de los materiales y servicios utilizados para envasar billetes y monedas.
La dotación para el año 2016 se ha fijado en 1.233.096 euros, que representan un aumento del
4,7% sobre la cifra de presupuesto de 2015.
1.4. SERVICIOS PRESTADOS A SEPBLAC
A partir de 2012 el Banco de España comenzó a cobrar al SEPBLAC el coste de los servicios
de apoyo que le presta, de conformidad con lo dispuesto en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de
prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo, cuyo artículo 45.3
establece que “Las competencias relativas al régimen económico, presupuestario y de
contratación del Servicio Ejecutivo de la Comisión serán ejercidas por el Banco de España”. El
mismo artículo señala que el SEPBLAC contará con un presupuesto separado y que “Los
gastos que contra el citado presupuesto hayan de realizarse serán atendidos por el Banco de
España que se resarcirá de ellos en la forma que se señala en el apartado 5 de este artículo”.
La determinación del coste de los servicios prestados al SEPBLAC se ha basado en la
metodología de costes común para el Eurosistema. Dicha metodología se aplica por todos los
países de la zona euro para estimar de una manera homogénea el coste de las funciones,
productos y proyectos realizados por los Bancos Centrales Nacionales. Esta metodología está
basada en el coste completo, es decir, la totalidad de las funciones de apoyo se distribuyen
entre las funciones operativas en proporción al grado de utilización de aquéllas por éstas.
Sobre las cifras obtenidas aplicando la metodología de costes del Eurosistema, se han
realizado ajustes basados en la utilización efectiva que se estima hará el SEPBLAC de cada
una de las funciones, no imputándose ningún coste en los casos en que la utilización se
estima irrelevante o nula.
Como resultado de este proceso se ha estimado un coste de 2.139.494 euros que se refleja en
el presupuesto con signo negativo al tratarse de una recuperación de costes incurridos por el
Banco en el desarrollo de las actividades de apoyo al SEPBLAC. Dichas actividades incluyen,
entre otras, soporte y equipamiento informático y de comunicaciones, contratación, gestión de
recursos humanos, planificación, control y organización, comunicación, logística y procesos
de adquisición. Se incluyen también en dicha cifra el coste de uso del mobiliario y los
elementos de transporte asignados al SEPBLAC así como su participación en determinados
gastos comunes del Banco en función de su plantilla.
El incremento en la repercusión de costes del 25,1% respecto a 2015 es consecuencia del
incremento de la plantilla del SEPBLAC previsto para 2016.
V. ANÁLISIS DETALLADO DE LAS INVERSIONES
Las cifras relativas a este grupo presupuestario se resumen en el cuadro que sigue,
distinguiéndose entre Inmovilizado inmaterial, formado por Aplicaciones informáticas, e
Inmovilizado material, el cual se divide en cuatro artículos: Inmuebles, Elementos de
transporte, Muebles y equipos de oficina y Tesoro Artístico.
PROYECTO DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO E INVERSIONES PARA EL AÑO 2016 Comparación con las cifras de 2015
euros
VariacionesPresupuesto Créditos
Conceptos final propuestos2015 20161 2 2-1 2/1
2. INVERSIONES 61.281.409 42.437.756 -18.843.653 -30,7
2.1. INMOVILIZADO INMATERIAL 14.500.279 11.076.226 -3.424.053 -23,6 Aplicaciones informáticas 14.500.279 11.076.226 -3.424.053 -23,6
2.2. INMOVILIZADO MATERIAL 46.781.130 31.361.530 -15.419.600 -33,0
2.2.1. Inmuebles 32.840.000 14.130.000 -18.710.000 -57,0 Edificios y otras construcciones e instalaciones 32.840.000 14.130.000 -18.710.000 -57,0
2.2.2. Elementos de transporte 1.510.000 1.600.000 90.000 6,0
2.2.3. Muebles y equipos de oficina 12.296.130 15.496.530 3.200.400 26,0 Bibliotecas 200.000 190.000 -10.000 -5,0
Mobiliario 1.300.000 1.500.000 200.000 15,4
Máquinas oficina no informáticas 50.000 50.000 - -
Máquinas para tratamiento de monedas y billetes 3.889.215 7.859.000 3.969.785 102,1
Equipos informáticos 6.691.915 5.540.530 -1.151.385 -17,2
Otro Inmovilizado material 165.000 357.000 192.000 116,4
2.2.4. Tesoro Artístico 135.000 135.000 - -
2.1. INMOVILIZADO INMATERIAL
Aplicaciones informáticas
Este concepto comprende la adquisición de las licencias de los programas y aplicaciones
informáticas comercializadas por los suministradores de las mismas, así como la contratación
de servicios para el desarrollo propio de nuevas aplicaciones o de mejoras en las existentes.
Su dotación se eleva a 11.076.226 euros, lo que supone un descenso del 23,6% sobre la cifra
del presupuesto de 2015 y se destinará a atender las necesidades descritas en el apartado III
de esta memoria.
2.2. INMOVILIZADO MATERIAL
2.2.1. INMUEBLES
Edificios y otras construcciones e instalaciones
Recoge las inversiones en los edificios y otras construcciones propiedad del banco, así como
en las instalaciones incorporadas a los mismos.
La dotación se eleva a 14.130.000 euros, cantidad que representa una disminución del 57%
con respecto al presupuesto de 2015 y se dedicará a realizar las actuaciones citadas en el
apartado III.
2.2.2. ELEMENTOS DE TRANSPORTE
Recoge la adquisición de camiones para las remesas de efectivo y todo tipo de vehículos para
atender los servicios del Banco, así como de los equipos instalados en ellos.
La dotación se eleva a 1.600.000 euros, cantidad que representa un aumento del 6,0% con
respecto al presupuesto de 2015 y que se destinará a continuar el programa de renovación de
la flota de remesas (camiones y vehículos de escolta).
2.2.3. MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
Bibliotecas
Recoge las publicaciones que se adquieran con destino a cualquiera de las bibliotecas del
Banco.
La dotación asciende a 190.000 euros, cantidad que representa un descenso del 5,0% con
respecto al presupuesto de 2015.
Mobiliario
Comprende la adquisición de muebles y otros enseres.
El crédito total asciende a 1.500.000 euros, cifra que representa un incremento del 15,4% con
respecto a la inversión presupuestada para 2015. Dicho importe se dedicará en su mayor parte
a continuar el proceso de renovación de mobiliario en Madrid y Sucursales.
Máquinas de oficina no informáticas
Recoge la maquinaria de naturaleza no informática habitual en una oficina bancaria
(fotocopiadoras, destructoras, faxes, etc.).
Se dota con 50.000 euros, lo que no supone variación respecto al presupuesto de 2015. La
dotación se destinará fundamentalmente a la sustitución de las máquinas destructoras y otras
máquinas no informáticas.
Máquinas para el tratamiento de monedas y billetes
Este concepto recoge las máquinas dedicadas al recuento, clasificación y tratamiento de
monedas y billetes (clasificadoras, contadoras, briquetadoras, equipos de pesaje, instrumental
para detección de billetes falsos, etc.).
Se dota con 7.859.000 euros, lo que supone un aumento del 102,1% sobre la cifra de
inversión presupuestada para esta clase de máquinas en 2015. La dotación se destinará en su
mayor parte a continuar el programa de renovación del parque de máquinas selectoras de
billetes.
Equipos informáticos
Comprende la adquisición de todo tipo de hardware, es decir, ordenadores, dispositivos de
almacenamiento (discos y cintas), dispositivos de entrada y salida (pantallas e impresoras),
unidades de control, etc. y los elementos constitutivos de la red de comunicaciones, nodos,
conmutadores y concentradores, cifradores de datos, etc.
La dotación, de 5.540.530 euros con un descenso del 17,2% sobre la cifra de inversión
presupuestada para 2015, se destinará a atender las necesidades mencionadas en el apartado
III de esta memoria.
Otro inmovilizado material
Recoge aquellas máquinas que no son de uso típico en una oficina bancaria, así como de
cualquier otro inmovilizado material no incluido en otras cuentas o desgloses de esta
naturaleza.
Se dota con 357.000 euros, lo que supone un aumento del 116,4% sobre la cifra de inversión
presupuestada para 2015. Las inversiones más importantes se refieren a maquinaria y utillaje
por renovación de la cocina de Alcalá 522.
2.2.4. TESORO ARTISTICO
Recoge las adquisiciones cuya característica esencial es su valor artístico, histórico, cultural,
etc.
La dotación para el año 2016, se ha fijado en 135.000 euros, cifra igual a la presupuestada
para 2015.