instituto de desarrollo agrario...posteriormente en el instituto de desarrollo agrario (i.d.a.) con...

MSC. GLORIA ABRAHAM PERALTA

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

PRESUPUESTO ORDINARIO

2014

***** SETIEMBRE DEL 2013 *****

CONTENIDOPágina

Introducción

Acuerdo de Junta Directiva 2

Integración de Junta Directiva 3

Estructura Programática-Presupuestaria 2013 4

Organigrama 5

CUADRO 1 : Resumen del Presupuesto de Ingresos 6

CUADRO 2 : Detalle del Estimación de Ingresos 7

CUADRO 3 : Presupuesto de Egresos por Programa 9

CUADRO 4 : Presupuesto de Egresos según Partida 10

CUADRO 5 : Presupuesto por cuenta y fuente de recursos 13

Justificación subpartidas de egresos 14

CUADRO 6 : Origen y Aplicación de Recursos 39

A N E X O S

ANEXO 1 : Serie histórica de ingresos recibidos 41

ANEXO 2 : Cuadro comparativo de ingresos 42

ANEXO 3 : Serie histórica de egresos 43

ANEXO 4 : Distribución del presupuesto por objeto del 44gasto por cada programa (análisis horizontal)

ANEXO 5 : Evolución del gasto 47

ANEXO 6 : Resumen de los egresos (artículo 3 del 49Reglamento sobre refrendo de las contrataciones de la Administración Pública

ANEXO 7 : Resumen general de la Relación de Puestos 50

ANEXO 8 : Resumen de otros incentivos 51

ANEXO 9 : Justificación subpartidas de egresos y objetivos 52

ANEXO 10 : Detalle Información y Publicidad 55

ANEXO 11 : Límite de gasto 56

ANEXO 12 : Clasificador económico del Gasto del Sector Público 57

A N E X O S C O M P L E M E N T A R I O S

ANEXO 1 : Justiticación de la cuenta Remuneraciones 58

ANEXO 2 : Pronóstico de Ingresos, metodología de estimación 75

ANEXO 3 : Guías de verificacación de requisitos legales 106

ANEXO 4 : Certificación de la Auditoría

ANEXO 6 : Certificación de la C. C. S. S.

ANEXO 7 : Guías de verificacación de requisitos legales

I N T R O D U C C I Ó N

INTRODUCCIÓN

De conformidad con lo establecido en el artículo 53 de la Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos No. 8131, en lo referente a los criterios para elaborar proyectos de presupuesto; la base legal sobre la que se fundamenta la Institución, Ley No. 2825 del 14 de octubre de 1961 que determina la creación del Instituto de Tierras y Colonización (I.T.C.O), transformado posteriormente en el Instituto de Desarrollo Agrario (I.D.A.) con la Ley No. 6735 del 29 de Marzo de 1982, y transformado en el instituto de Desarrollo Rural (Inder) con la Ley 9036, La Gaceta 103, de 29 de mayo de 2012; ratificándola como una Institución Autónoma de Derecho Público, con personalidad jurídica, patrimonio propio e independencia administrativa, se presenta a la Contraloría General de la República para aprobación, el Proyecto de Presupuesto Ordinario del Instituto de Desarrollo Rural para el ejercicio 2014, elaborado bajo la coordinación de la Dirección Superior en la persona del Presidente Ejecutivo. Se atendieron las normas técnicas dictadas por el ente contralor, especialmente lo expresado en las circular Nro. 8270 y los criterios y lineamientos generales citados en el inciso a) del artículo 31 de la Ley 8131 así como los lineamientos sobre política presupuestaria emitida por la Autoridad Presupuestaria. El proyecto presupuestario institucional se muestra por programas e integralmente es el instrumento financiero que expresa en términos de asignación de recursos, el Plan Operativo Institucional (P.O.I), del cual es complemento. El Presupuesto está formulado de acuerdo con la captura de datos que a la fecha facilita el Sistema Computarizado por Unidad Administrativa, que de acuerdo con la estructura formal totalizan cincuenta y siete. Por Actividad Programática, para el ejercicio 2014, se definieron veinticuatro actividades programáticas de acuerdo a los requerimientos y necesidades del Inder, cada una asociada al programa y subprograma respectivo, en concordancia con la Estructura Programática – Presupuestaria que se encuentra vigente. El documento de proyecto presupuestario presenta en la primera parte, la Estructura Programática - Presupuestaria, vigente en la institución e incorpora el acuerdo de aprobación por Junta Directiva; la integración de la Junta Directiva; la Estructura Programática y la Estructura Formal (organigrama). La segunda parte corresponde al capítulo de Ingresos, que está conformado por el Resumen del presupuesto de ingresos, el Resumen por cuenta y fuente de recursos y el Detalle de la estimación de los ingresos. Sustentados los ingresos tributarios sobre la base legal de lo que expresa el artículo 37 de la Ley 9036 (que modificó la Ley 6735) y que significan el 92,37% de los ingresos totales del periodo.

La tercera parte se refiere a los Egresos, donde se presenta el Resumen por programas; el detalle por programa en cuanto a partida y subpartida; la Justificación de subpartidas de egresos y los Cuadros de origen y aplicación de recursos, por programa. En la parte final se adjuntan los anexos, con series históricas de ingresos y egresos; otros cuadros; relación de puestos; justificaciones y documentación complementaria. Es conveniente indicar que para la elaboración del proyecto presupuestario, el marco metodológico utilizado fue el de definir en primera instancia, una estimación de los ingresos para el periodo 2014 y proceder en forma coordinada -Dirección Superior, Comisión de Presupuesto y Direcciones Nacionales- a la distribución de los recursos destinados a gastos de operación de las diferentes Unidades Administrativas, previa identificación de las subpartidas de gastos que se consideran como Fijos (servicios básicos, contratos vigentes por adquisición de servicios complementarios, transferencias establecidas por ley, remuneraciones, entre otros) y la asignación de recursos para inversión y actividades sustantivas de la institución. Para el proceso y obtención de resultados, se confeccionaron archivos magnéticos y digitales que permitieron la captura de la información presupuestaria que es la que se refleja contenida en el Presupuesto, por Programas y por Subpartidas. Es necesario aclarar que para la recolección de la información en los citados archivos magnéticos y digitales, actividad que es ejecutada por las distintas unidades administrativas, se considera la distribución de los recursos asignados por actividad programática, donde cada unidad puede y debe distribuir los recursos asignados de acuerdo a las metas institucionales de cada actividad programática en las que participa. Estas actividades corresponden a un programa y subprograma, en los que asignará contenido presupuestario para realizar sus erogaciones y de esta forma se reflejen los costos en el logro de las metas de cada uno de los programas operativos, que se reflejará en el Plan Operativo Institucional (P.O.I.). Para permitir la operación y alcanzar las metas físicas y objetivos, en adición a la disponibilidad de recursos, se considera la priorización de acciones con respecto a la demanda institucional acumulada, que es confrontada con la capacidad de ejecución que tienen las unidades, que finalmente permiten globalizar las actividades programáticas y los subprogramas para su presentación en los cuatro programas institucionales. Con relación a la distribución del recurso humano, se actualiza y se efectúan las redistribuciones por programa, en atención a las funciones que realizan. Para la elaboración del proyecto de presupuesto, se procesaron aproximadamente 7.000 registros, realizándose los ajustes al programa de control presupuestario, con

el propósito de brindar el soporte necesario a la ejecución, proceso que permite continuar con la depuración que el sistema de ejecución presupuestaria requiere.

ACUERDO DE JUNTA DIRECTIVA

InderINSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

CoMUNICACIÓru OT ACUERDODE LA ]UNTA DIRECTIVA

SECRETARIA GENERAL

San José, 25 de setiembre de 2013

DE: STCRTTRNÍR GENERAL

A: PRESIDENCIA EJECUTIVAcoNTRALORÍn CrrurRRl Or rn nrqÚef46AUTORIDAD PRESUPUESTARIAMIDEPLAN

Asunto: PRESUPUESTO ORDINARIO 2014

A fin de que se sirva proceder a su ejecución, me permito comunicarle el acuerdo tomado por la

Junta Directiva en el artículo No. 4 de la Sesión Extraordinaria 030-2013, celebrada el 24 deSetiembre de 2013.

ARTÍCULO CUATROSe presenta para conocimiento y consideración de las y los señores Directores el oficio

DF-364-2013, suscrito por el Lic. Enrique Corrales Marín. MBA, Jefe Departamento Financiero,remite el documento denominado "Proyecto de Presupuesto Ordinario 2074, para el Instituto deDesarrollo Rural".

Analizado el caso:ACUERDO No.4

Se conoce el oficio DF-364-2013, suscrito por el Lic. Enr¡que Corrales Marín. MBA, JefeDepartamento Financiero y con fundamento en é1, se acuerda:

1) Aprobar el Proyecto de Presupuesto Ordinario 2074, por la suma de

436.101.015.367.88, el cual será remitido a la Contraloría General de la República y a la

Autoridad Presupuestaria, para lo cual se comisiona al Departamento Financiero.PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

AÑO 2014(coLoNES)

PROGRAMA TOTAL

1 ACTIVIDADES CENTMLES 12 366 260 159,70 34,3%

2 GESTION AGRARIA Y REGULARIZACION 1A 070.882.447,67 27,*%

DE LA TIERRA

3 GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 13.613 872.760,51 3V,7%

4 CENTRO HISIORICO DE LA REFORMA AGMRIA 5O.OOO.OOO,OO 0,1%

TOTAL

ACUERDO APROBADO POR UNANIMIDAD.coMUNÍQUESE. ACUERDO FTRME.

8kNo

36.101.015.367,88 1**%

& s g,.u.-N

Inder

DE:

A:

JFT,

9. Gerencia General,Area de Presupuesto.

Asunto: PRESUPUESTO ORDINARIO 2074

A fin de que se sirva proceder a su ejecución, me permito comunicarle el acuerdo tomado por laJunta Directiva en el artículo No. 4 de la Seslón Extraordinaria 030-2013, celebrada el 24 deSetiembre de 2013.

Atentamente,

INSTITUTO DE DESARROLLO RURALCOMUNICACIÓN DE ACUERDO

DE LA ]UNTA DIRECTIVA

SECRETARIA GENERAL

San José, 25 de setiembre de 2013

SECRETARIA GENERAL

PRESIDENCIA E]ECUTIVACONTRALORÍ¡ CTN¡TNRI DE LA REPÚBLICAAUTORIDAD PRESU PUESTARIAMIDEPLAN

Lic. WaSecreta.ria General de la lunta Directiva

Auditoría, Di rección Admi nistrativa Financi era,

.-Qo'o.r^.o"

Departamento Financiero,

wCalderón

INTEGRACIÓN DE JUNTA DIRECTIVA

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO

JUNTA DIRECTIVA

Ing. Víctor Julio Carvajal Garro Presidente Ejecutivo

Profesora. María Elena Núnez Chavez Vicepresidenta

Msc. Gloria Abraham Peralta Ministra - M.A.G.

Sr. Juan Antonio Hernández Badilla Director

Licda. Marta Campos Méndez Directora

Ing. Manuel de Jesús Romero Arroyo Director

Licda. Julieta Murillo Zamora Directora

- 3 -

ESTRUCTURA

PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA

INSTITUTO DE DESARROLLO RURAL

ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTARIA 2014

CATEGORÍA EQUIVALENTE 1. ACTIVIDADES CENTRALES

PROGRAMA 2. GESTIÓN AGRARIA Y REGULARIZACIÓN DE LA TIERRA

PROGRAMA 3. GESTIÓN PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL

PROGRAMA 4. CENTRO HISTÓRICO DE LA REFORMA AGRARIA

15 de Setiembre, 2013ESPRO-14.xlsRICARDO/ricardo

- 4 -

O R G A N I G R A M A

- 5 -

Aprobado por Junta Directiva en el artículo 8, Sesión 28-06, celebrada el 28 de agosto de 2006.

I N G R E S O S

PRESUPUESTO DE INGRESOS RESUMEN

CUADRO 1

RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS I.D.A.2014

(COLONES)

2014 %

A- INGRESOS CORRIENTES 34.800.433.583,06 96,40%

- INGRESOS TRIBUTARIOS 33.344.815.051,12 92,37%

- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.455.618.531,94 4,03%

- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 0,00 0,00%

B- INGRESOS DE CAPITAL 708.008.539,13 1,96%- RECUPERACION DE PRESTAMOS 408.008.539,13- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 300.000.000,00

C- FINANCIAMIENTO 592.573.245,69 1,64%

T O T A L 36.101.015.367,88 100%

FUENTE : PRESUPUESTO ORDINARIO I.D.A. 2014

16, Setiembre, 2013

EST1C-2014.xls, hoja 2

- 6 -

DETALLE PRESUPUESTO DE INGRESOS

CUADRO 2ESTIMACIÓN DE INGRESOS

PERIODO 2014

CÓDIGO CONCEPTO ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2014

1.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS CORRIENTES 35.100.433.583,06¢

1.1.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.3.0.00.00.0.0.000 IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

1.1.3.2.01.00.0.0.000 IMPUESTOS ESPECÍFICOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES

1.1.3.2.01.04.0.0.000 IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS 16.923.892.423,44

1.1.3.2.01.04.0.0.001 CIGARRILLOS LEY 6735 968.261.699,881.1.3.2.01.04.0.0.002 GASEOSAS LEY 6735 8.985.935.016,191.1.3.2.01.04.0.0.003 LICOR LEY 6735 1.020.563.333,521.1.3.2.01.04.0.0.004 CERVEZA LEY 6736 3.502.375.795,521.1.3.2.01.04.0.0.010 VINO NAC. 4.276.017,18

IMPUESTO ESPECIFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

1.1.3.2.01.04.0.0.005 CIGARRILLOS LEY 6735 1.157.515.485,141.1.3.2.01.04.0.0.006 GASEOSAS LEY 6735 204.828.922,621.1.3.2.01.04.0.0.007 LICOR LEY 6735 711.367.281,511.1.3.2.01.04.0.0.008 CERVEZA LEY 6735 198.428.283,211.1.3.2.01.04.0.0.009 VINO EXT. 170.340.588,67

1.1.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS

1.1.9.1.00.00.0.0.000 IMPUESTOS DE TIMBRES 16.420.922.627,68

SUB-TOTAL INGRESOS TRIBUTARIOS 33.344.815.051,12¢

- 7 -

A

S

A

CÓDIGO CONCEPTO ESTIMACIÓN PRESUPUESTO 2014

1.3.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS NO TRIBUTARIOS1.3.1.0.00.00.0.0.000 VENTA DE BIENES Y SERVICIOS

1.3.1.2.00.00.0.0.000 VENTA DE SERVICIOS

1.3.1.2.09.09.0.0.000 VENTA DE OTROS SERVICIOS 5.590.665,76

1.3.1.3.00.00.0.0.000 DERECHOS ADMINISTRATIVOS

1.3.1.3.02.01.0.0.000 CANONES POR REGULACION DE LOS SERVICIOS PUBLICOS 164.016.414,78

1.3.2.2.09.00.0.0.000 OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD 127.476.838,12

1.3.2.3.00.00.0.0.000 RENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS

1.3.2.3.01.00.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES 1.082.727.901,43

1.3.2.3.01.01.0.0.000 INTERESES SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTR 9.000.000,00

1.3.2.3.02.07.0.0.000 INTERESES SOBRE PRESTAMOS SECTOR PRIVADO 59.811.040,75

1.3.2.3.03.01.0.0.000 INTERESES SOBRE CUENTAS CORREINTES Y OTROS DEPOSITO 250.000,00

1.3.9.0.00.00.0.0.000 OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6.745.671,10

2.4.1.2.00.00.0.0.000 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE ORGANOS DESCONCENTR 300.000.000,00

SUB-TOTAL INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.755.618.531,94¢

2.0.0.0.00.00.0.0.000 INGRESOS DE CAPITAL 408.008.539,13¢

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS

2.3.2.0.00.00.0.0.000 RECUPERACIÓN DE PRESTAMOS 131.142.825,57

2.3.2.0.00.00.0.0.002 RECUPERACIÓN PREST. CON EL SECT.PRIVADO 276.865.713,56

3.0.0.0.00.00.0.0.000 FINANCIAMINETO 592.573.245,69¢

3.3.0.0.00.00.0.0.000 RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES3.3.2.1.00.00.0.0.001 SUPERÁVIT LIBRE CRÉDITO RURAL 197.573.245,693.3.2.1.00.00.0.0.005 CONVENIO CR-I-006-B 395.000.000,00

TOTAL GENERAL 36.101.015.367,88¢ EST1-14.xlsRICARDO/ricardo

- 8 -

E G R E S O S

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMA

INSTITUTO DE DESARROLLO RURALDEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

No PROGRAMA TOTAL %

1 ACTIVIDADES CENTRALES 12.366.260.159,70 34,3%

2 GESTION AGRARIA Y REGULARIZACION 10.070.882.447,67 27,9%DE LA TIERRA

3 GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 13.613.872.760,51 37,7%

4 CENTRO HISTORICO DE LA REFORMA AGRARIA 50.000.000,00 0,1%

T O T A L 36.101.015.367,88 100%

21, Setiembre 2013DTEGP14.xlsRICARDO/ricardo

PRESUPUESTO DE EGRESOS POR PROGRAMACUADRO 3

AÑO 2014(COLONES)

- 9 -

PRESUPUESTO

POR PROGRAMA Y SUBPARTIDA

INSTITUTO DESARROLLO RURALDEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

P R E S U P U E S T OCÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3 PROGRAMA 4

% ACTIVIDADES CENTRALES % GESTIÓN AGRARIA Y REGULAZ. DE TIERRA % GESTION PARA EL DESARR. TERRITORIAL % CENTRO HISTORICO DE LA REF. AGRA. %

0 REMUNERACIONES 11.018.405.670,71 30,5% 4.582.005.186,67 37,1% 3.390.480.802,96 33,7% 3.045.919.681,08 22,4% 0,00 0,0%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.844.339.885,44 10,6% 1.637.248.645,44 13,2% 1.214.692.200,00 12,1% 992.399.040,00 7,3% 0,00 0,0%0.01.02 JORNALES 50.003.662,60 0,1% 40.000.000,00 0,3% 10.003.662,60 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.01.05 SUPLENCIAS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 95.577.231,00 0,3% 74.577.231,00 0,6% 7.000.000,00 0,1% 14.000.000,00 0,1% 0,00 0,0%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 10.000.000,00 0,0% 10.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.529.319.232,68 4,2% 589.439.875,68 4,8% 503.656.692,00 5,0% 436.222.665,00 3,2% 0,00 0,0%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION 1.309.856.536,56 3,6% 529.382.071,20 4,3% 358.774.290,00 3,6% 421.700.175,36 3,1% 0,00 0,0%0.03.03 DECIMO TERCER MES 678.276.310,31 1,9% 280.837.313,19 2,3% 209.684.846,18 2,1% 187.754.150,94 1,4% 0,00 0,0%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 611.057.581,82 1,7% 250.796.234,29 2,0% 190.032.092,13 1,9% 170.229.255,40 1,3% 0,00 0,0%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 652.504.880,52 1,8% 205.654.491,24 1,7% 232.670.982,96 2,3% 214.179.406,32 1,6% 0,00 0,0%0.04.01 C.C.S.S. 1.151.236.072,36 3,2% 474.608.573,40 3,8% 351.891.142,11 3,5% 324.736.356,85 2,4% 0,00 0,0%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 43.015.186,96 0,1% 17.339.145,74 0,1% 13.562.645,74 0,1% 12.113.395,48 0,1% 0,00 0,0%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 122.478.686,87 0,3% 50.850.963,58 0,4% 37.887.536,82 0,4% 33.740.186,47 0,2% 0,00 0,0%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 41.219.328,92 0,1% 17.043.287,70 0,1% 12.662.645,74 0,1% 11.513.395,48 0,1% 0,00 0,0%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 7983 123.646.788,71 0,3% 50.919.664,87 0,4% 38.487.937,22 0,4% 34.239.186,62 0,3% 0,00 0,0%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 245.322.999,81 0,7% 101.766.752,45 0,8% 74.675.874,42 0,7% 68.880.372,94 0,5% 0,00 0,0%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV. 440.551.286,15 1,2% 181.540.936,89 1,5% 134.798.255,04 1,3% 124.212.094,22 0,9% 0,00 0,0%

1 SERVICIOS 5.864.275.322,10 16,2% 3.529.910.597,96 28,5% 1.282.153.644,71 12,7% 1.022.661.079,43 7,5% 29.550.000,00 59,1%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 67.903.052,25 0,2% 45.403.052,25 0,4% 0,00 0,0% 18.500.000,00 0,1% 4.000.000,00 8,0%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 13.150.000,00 0,0% 2.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 6.550.000,00 0,0% 4.000.000,00 8,0%1.01.03 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 6.780.000,00 0,0% 580.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 6.100.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 48.292.000,00 0,1% 25.186.661,92 0,2% 14.051.779,36 0,1% 8.903.558,72 0,1% 150.000,00 0,3%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 156.806.040,00 0,4% 110.151.496,23 0,9% 28.823.354,59 0,3% 17.131.189,18 0,1% 700.000,00 1,4%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 895.000,00 0,0% 895.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 195.549.506,99 0,5% 155.806.437,60 1,3% 24.011.523,13 0,2% 15.131.546,26 0,1% 600.000,00 1,2%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 4.638.500,00 0,0% 3.663.500,00 0,0% 775.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,2%1.03.01 INFORMACION 178.930.000,00 0,5% 169.430.000,00 1,4% 6.600.000,00 0,1% 1.600.000,00 0,0% 1.300.000,00 2,6%1.03.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 18.165.844,00 0,1% 13.260.844,00 0,1% 1.550.000,00 0,0% 2.855.000,00 0,0% 500.000,00 1,0%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 7.290.000,00 0,0% 5.290.000,00 0,0% 850.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 100.000,00 0,2%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 999.347.384,00 2,8% 394.759.999,00 3,2% 368.087.025,00 3,7% 236.500.360,00 1,7% 0,00 0,0%1.04.01 SERVICIOS MÉDICOS Y DE LABORATORIO 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 131.825.000,00 0,4% 111.200.000,00 0,9% 20.000.000,00 0,2% 625.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 159.650.000,00 0,4% 32.000.000,00 0,3% 100.150.000,00 1,0% 27.000.000,00 0,2% 500.000,00 1,0%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 90.450.000,00 0,3% 70.450.000,00 0,6% 0,00 0,0% 19.000.000,00 0,1% 1.000.000,00 2,0%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 762.182.000,00 2,1% 759.182.000,00 6,1% 500.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.248.444.910,00 3,5% 549.709.456,26 4,4% 424.169.151,25 4,2% 266.916.302,49 2,0% 7.650.000,00 15,3%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 296.142.500,00 0,8% 292.315.000,00 2,4% 630.000,00 0,0% 2.947.500,00 0,0% 250.000,00 0,5%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 17.025.000,00 0,0% 11.610.000,00 0,1% 1.280.000,00 0,0% 3.085.000,00 0,0% 1.050.000,00 2,1%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 359.318.704,00 1,0% 146.085.704,00 1,2% 119.918.000,00 1,2% 91.315.000,00 0,7% 2.000.000,00 4,0%

( colones )

CUADRO 4 PRESUPUESTO ORDINARIO 2014

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2014

- 10 -



1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.06.01 SEGUROS 243.100.000,00 0,7% 90.159.786,48 0,7% 78.380.071,17 0,8% 74.360.142,35 0,5% 200.000,00 0,4%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 353.774.335,11 1,0% 314.662.335,11 2,5% 200.000,00 0,0% 36.412.000,00 0,3% 2.500.000,00 5,0%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 5.500.000,00 0,0% 4.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.000.000,00 2,0%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 182.442.045,75 0,5% 101.633.825,11 0,8% 50.662.740,21 0,5% 29.545.480,43 0,2% 600.000,00 1,2%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 9.548.900,00 0,0% 3.118.900,00 0,0% 550.000,00 0,0% 5.880.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 181.455.000,00 0,5% 36.752.000,00 0,3% 29.810.000,00 0,3% 113.893.000,00 0,8% 1.000.000,00 2,0%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 7.312.500,00 0,0% 4.037.500,00 0,0% 100.000,00 0,0% 3.125.000,00 0,0% 50.000,00 0,1%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 57.383.600,00 0,2% 23.458.600,00 0,2% 6.275.000,00 0,1% 27.650.000,00 0,2% 0,00 0,0%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFOR. 38.395.500,00 0,1% 32.285.500,00 0,3% 2.250.000,00 0,0% 3.560.000,00 0,0% 300.000,00 0,6%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.883.000,00 0,0% 1.733.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.02 IMPUESTO SOBRE BIENES INMUEBLES 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.01 SERVICIOS DE REGULACION 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.05 DEDUCIBLES 2.900.000,00 0,0% 2.900.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.845.000,00 0,0% 3.340.000,00 0,0% 2.080.000,00 0,0% 425.000,00 0,0% 0,00 0,0%

2 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00 5,8% 442.652.790,00 3,6% 149.116.000,00 1,5% 1.491.422.500,00 11,0% 12.500.000,00 25,0%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 282.649.030,00 0,8% 135.045.030,00 1,1% 76.009.000,00 0,8% 69.595.000,00 0,5% 2.000.000,00 4,0%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 3.710.000,00 0,0% 3.155.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 305.000,00 0,0% 200.000,00 0,4%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.685.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.685.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 88.788.700,00 0,2% 64.278.700,00 0,5% 11.515.000,00 0,1% 12.095.000,00 0,1% 900.000,00 1,8%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 796.367.174,34 2,2% 2.755.000,00 0,0% 964.000,00 0,0% 792.448.174,34 5,8% 200.000,00 0,4%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 16.424.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 16.424.000,00 0,1% 0,00 0,0%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 235.586.068,36 0,7% 600.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 233.686.068,36 1,7% 1.250.000,00 2,5%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 46.685.000,00 0,1% 33.305.000,00 0,3% 1.830.000,00 0,0% 10.800.000,00 0,1% 750.000,00 1,5%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 11.861.430,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 11.861.430,00 0,1% 0,00 0,0%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 49.934.107,04 0,1% 6.600.300,00 0,1% 570.000,00 0,0% 42.463.807,04 0,3% 300.000,00 0,6%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 43.078.560,00 0,1% 5.500.000,00 0,0% 230.000,00 0,0% 36.048.560,00 0,3% 1.300.000,00 2,6%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 36.510.121,97 0,1% 5.178.000,00 0,0% 330.000,00 0,0% 30.102.121,97 0,2% 900.000,00 1,8%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 22.062.800,00 0,1% 16.277.800,00 0,1% 900.000,00 0,0% 4.485.000,00 0,0% 400.000,00 0,8%2.03.05 PRODUCTOS Y MATERIALES DE VIDRIO 2.075.000,00 0,0% 1.100.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 625.000,00 0,0% 50.000,00 0,1%2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 30.131.233,93 0,1% 3.895.000,00 0,0% 335.000,00 0,0% 25.801.233,93 0,2% 100.000,00 0,2%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 7.990.000,00 0,0% 5.770.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 1.470.000,00 0,0% 250.000,00 0,5%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 17.934.604,36 0,0% 4.030.000,00 0,0% 1.000.000,00 0,0% 12.804.604,36 0,1% 100.000,00 0,2%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 244.651.000,00 0,7% 42.767.000,00 0,3% 34.639.000,00 0,3% 165.745.000,00 1,2% 1.500.000,00 3,0%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 33.319.776,00 0,1% 22.270.776,00 0,2% 5.454.000,00 0,1% 5.295.000,00 0,0% 300.000,00 0,6%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 340.000,00 0,0% 320.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 81.847.672,00 0,2% 56.737.672,00 0,5% 10.100.000,00 0,1% 13.810.000,00 0,1% 1.200.000,00 2,4%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 20.801.512,00 0,1% 16.791.512,00 0,1% 2.650.000,00 0,0% 1.110.000,00 0,0% 250.000,00 0,5%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 6.776.000,00 0,0% 5.951.000,00 0,0% 420.000,00 0,0% 225.000,00 0,0% 180.000,00 0,4%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.615.000,00 0,0% 1.075.000,00 0,0% 0,00 0,0% 420.000,00 0,0% 120.000,00 0,2%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 5.737.500,00 0,0% 4.195.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 1.342.500,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.130.000,00 0,0% 5.055.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 775.000,00 0,0% 250.000,00 0,5%

4 ACTIVOS FINANCIEROS 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 543.500.000,00 4,0% 0,00 0,0%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 543.500.000,00 4,0% 0,00 0,0%

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5 BIENES DURADEROS 13.202.232.333,00 36,6% 1.940.020.833,00 15,7% 5.249.132.000,00 52,1% 6.005.129.500,00 44,1% 7.950.000,00 15,9%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 176.030.000,00 0,5% 550.000,00 0,0% 0,00 0,0% 175.480.000,00 1,3% 0,00 0,0%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 300.000.000,00 0,8% 300.000.000,00 2,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 81.184.500,00 0,2% 78.434.500,00 0,6% 450.000,00 0,0% 1.300.000,00 0,0% 1.000.000,00 2,0%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 316.165.333,00 0,9% 298.200.333,00 2,4% 3.770.000,00 0,0% 9.695.000,00 0,1% 4.500.000,00 9,0%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 321.615.800,00 0,9% 296.904.300,00 2,4% 8.362.000,00 0,1% 14.849.500,00 0,1% 1.500.000,00 3,0%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACION 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.220.000,00 0,0% 870.000,00 0,0% 350.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 25.186.700,00 0,1% 21.061.700,00 0,2% 1.200.000,00 0,0% 1.975.000,00 0,0% 950.000,00 1,9%5.02.01 EDIFICIOS 2.455.800.000,00 6,8% 750.000.000,00 6,1% 0,00 0,0% 1.705.800.000,00 12,5% 0,00 0,0%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 2.416.690.000,00 6,7% 125.000.000,00 1,0% 0,00 0,0% 2.291.690.000,00 16,8% 0,00 0,0%5.02.07 INSTALACIONES 1.496.490.000,00 4,1% 63.000.000,00 0,5% 0,00 0,0% 1.433.490.000,00 10,5% 0,00 0,0%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 276.650.000,00 0,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 276.650.000,00 2,0% 0,00 0,0%5.03.01 TERRENOS 4.900.000.000,00 13,6% 0,00 0,0% 4.900.000.000,00 48,7% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 335.000.000,00 0,9% 0,00 0,0% 335.000.000,00 3,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.99.01 SEMOVIENTES 94.200.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 94.200.000,00 0,7% 0,00 0,0%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 6.000.000,00 0,0% 6.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

6 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70 4,3% 1.420.109.493,70 11,5% 0,00 0,0% 150.000.000,00 1,1% 0,00 0,0%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 57.515.543,70 0,2% 57.515.543,70 0,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ORGANOS DESCONCENTRADOS 550.000.000,00 1,5% 400.000.000,00 3,2% 0,00 0,0% 150.000.000,00 1,1% 0,00 0,0%6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINANC. 350.000.000,00 1,0% 350.000.000,00 2,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

6.01.09 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 259.593.950,00 0,7% 259.593.950,00 2,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TERCERAS PERSONAS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.06.01 INDEMNIZACIONES 200.000.000,00 0,6% 200.000.000,00 1,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 50.000.000,00 0,1% 50.000.000,00 0,4% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 23.000.000,00 0,1% 23.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37 5,0% 451.561.258,37 3,7% 0,00 0,0% 1.355.240.000,00 10,0% 0,00 0,0%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 201.561.258,37 0,6% 201.561.258,37 1,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALES 1.320.240.000,00 3,7% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.320.240.000,00 9,7% 0,00 0,0%7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A EMPRESAS PUBLICASNO FINANCIERAS 285.000.000,00 0,8% 250.000.000,00 2,0% 0,00 0,0% 35.000.000,00 0,3% 0,00 0,0%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TOTAL 36.101.015.367,88 100% 12.366.260.159,70 100% 10.070.882.447,67 100% 13.613.872.760,51 100% 50.000.000,00 100%

FUENTE: Estimación Presupuestaria 2014 Área de PresupuestoRICARDO/ricardo

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PRESUPUESTO

DE EGRESOS POR CUENTA Y FUENTE


CUADRO 5RESUMEN POR CUENTA Y POR FUENTE DE RECURSOS

AÑO 2014(COLONES)

No CUENTA I.D.A. RECURSOSESPECIFICOS

TOTAL %

(CREDITO RURAL,COOPERATIVAS Y CONVENIO)

00 REMUNERACIONES 11.018.405.670,71 30,52% 11.018.405.670,71 30,52%

01 SERVICIOS 5.864.275.322,10 16,24% 5.864.275.322,10 16,24%

02 MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00 5,81% 2.095.691.290,00 5,81%

04 ACTIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00% 543.500.000,00 1,51% 543.500.000,00 1,51%

05 BIENES DURADEROS 12.507.232.333,00 34,65% 695.000.000,00 1,93% 13.202.232.333,00 36,57%

06 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70 4,35% 1.570.109.493,70 4,35%

07 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37 5,00% 1.806.801.258,37 5,00%

09 CUENTAS ESPECIALES 0,00 0,00% 0,00 0,00%

T O T A L 34.862.515.367,88 97% 1.238.500.000,00 3% 36.101.015.367,88 100%

27, Septiembre 2013CUADRO5-14xlsRICARDO/ricardo- 11 -

JUSTIFICACIÓN

SUBPARTIDA DE EGRESOS

JUSTIFICACIÓN PRESUPUESTO ORDINARIO

DE EGRESOS POR PROGRAMA

2014 I. PROGRAMA 1: Actividades Centrales REMUNERACIONES (¢11.018.405.670,71 Incluye los Programas del 1 al 3)

10.778.106.622,96 Las Remuneraciones consideran el pago en dinero al personal permanente y transitorio de la Institución cuya relación esta regida por las leyes laborales vigentes. Además, este rubro incluye los incentivos derivados del salario o complementarios a este, como el decimotercer mes o la retribución por años de servicio, así como gastos por concepto de dietas, las contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social, y lo relacionado con el 5,33% correspondiente al auxilio de cesantía que se traslada a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista. La justificación de esta partida y de todo lo relacionado con los códigos de la relación de puestos, fue preparada por el Área de Recurso Humanos, se presenta en la sección de anexos complementarios al final de este mismo documento, ver ANEXO COMPLEMENTARIO Nº 1 En el periodo anterior el monto que se presupuesto por concepto de Remuneraciones fue de ¢10.778.106.622,96 para una variación con respecto al periodo 2014 de ¢240.299.047,75 .Se destaca en esta cuenta el siguiente código por considerarse indispensable su justificación. 0.05.05 –Contribución patronal a fondos administrados por entes privados ¢440.551.286,15 Incluye los programa del 1 al 3) Transferencia a la Asociación Solidarista de Empleados del I.D.A. (ASEINDER) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta esta calculado para cada uno de los empleados y empleadas del INDER. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) estas organizaciones reciben un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvieron recibiendo y año a año se les ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 se llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Para el calculo de este monto se le solicito al programador incluir el cálculo del 5.33% para cada uno de los funcionarios y funcionarias contemplados en la relación de puestos, correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II, Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley Transferencia a la Cooperativa de Ahorro y Crédito (CoopeINDER R.L.) como aporte patronal por cesantía. El monto que aquí se presenta, al igual que en el caso d e la Asociación está calculado persona a persona de acuerdo con la relación e puestos. A partir del periodo 2003 y en concordancia con el Transitorio VIII de la Ley N° 7983 (Alcance N° 11 a la Gaceta N° 35, Viernes 18/02/2000) esta organización recibe un 5.33 % del 8.33 % correspondiente al auxilio de cesantía que estuvo recibiendo y año a año se ha venido deduciendo un 1 % hasta que en el periodo 2003 llegó a completar el 3%, para estabilizarse en 5.33 %, que es el monto porcentual al que corresponde lo presupuestado en esta subpartida. Correspondiente a lo estipulado por la Ley 7983 Título II,

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Artículo 3°, el monto presupuestado corresponde al 3%, de acuerdo con el Transitorio VIII, Título X, de la citada Ley. SERVICIOS (¢5.864.275.322,10 Incluye los Programas del 1 al 3)

1. 1.01.01 –Alquiler de edificios locales y terrenos (¢67.903.052,25 Incluye los programa del 1

al 3). Se destinarán los recursos al pago de los alquileres de oficinas subregionales, como el caso de la oficina de Paquera (¢5.175.000,00), Dirección Región Heredia (¢3.428.052,25), el alquiler de bodegas, en el cantón de Tibás (¢18.500.000,00), para el almacenamiento de documentación, institucional, como es el caso de los respaldos contables, asientos de diario de periodos anteriores, entre otros. El alquiler de las oficinas de Cartago ¢15.000.000,00 y de Turrialba ¢15.000.000,00, los 10.800.000,00 restantes se los dividen el Centro Histórico de la Reforma Agraria ¢4.000.000,00, la oficina de Parrita ¢3.000.000,00Dirección Huetar Norte ¢2.000.000,00 y la oficina de Santa Rosa de Pocosol ¢1.800.000,00.

2. 1.01.02 –Alquiler de maquinaria y equipo (¢13.150.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Básicamente la Presidencia Ejecutiva utilizará ¢1.500.00000, para diferentes proyectos en los asentamientos campesinos en los que se requiere la utilización de maquinaria y equipo como aporte a las comunidades, para facilitar su desarrollo. Seguridad Alimentaria presupuesto ¢6.550,000,00 para la remoción y preparación de terrenos para los proyectos productivos y el Centro Histórico de la Reforma Agraria, para el desarrollo de actividades a realizar en el periodo.

3. 1.01.99 –Otros alquileres (¢6.930.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El pago del

alquiler de servicio de torres, utilizadas en la radio comunicación que algunas oficinas subregionales, utilizan, por ser un medio útil y de costo, relativamente al alcance de las oficinas que poseen este tipo de equipo y el pago del alquiler del guardado de documentos de las oficinas.

4. 1.02.01 –Servicio de agua y alcantarillado (¢48.842.000,00 Incluye los programa del 1 al

3). El monto corresponde al gasto por el servicio de agua potable y derechos de alcantarillado de las diferentes oficinas institucionales tanto del nivel central como del regional. Este rubro esta considerado dentro de los gastos fijos institucionales. Este subpartida se incrementa en ¢17.336.300,00, 35.5% con respecto al periodo anterior.

5. 1.02.02 –Energía eléctrica (¢156.106.040,00 Incluye los programa del 1 al 3). Incluye el

pago de energía eléctrica, en las diferentes instalaciones institucionales, en las diferentes localidades del país, este servicio se ha venido incrementando con el transcurso del tiempo, por lo que las oficinas proyectan estos aumentos para evitar contratiempos durante el ejercicio (con respecto al periodo anterior el incremento es de aproximadamente ¢ 42.675.138,00, lo que corresponde al 37.6% de incremento).

6. 1.02.03 –Servicio de correo (¢1.955.000,00 Incluye los programa del 1 al 3). Contempla la

cancelación de los servicios de correos, derechos de casilleros, apartados postales. Este servicio se utiliza para el traslado de correspondencia a las diferentes regiones de información a ser entregada a los diferentes usuarios. Esta subpartida se reduce significativamente en aproximadamente dos millones de colones.

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7. 1.02.04 –Servicio de telecomunicaciones (¢195.049.506,99 Incluye los programa del 1 al 3). Comprende el pago de servicios necesario para el acceso a los servicios de telefonía, de facsímil, radio localizador y los servicios de redes de Internet, las líneas dedicadas para este servicio, y otros servicios de este tipo. El uso de este servicio se incremento en 14.6% con respecto al periodo anterior, por consumo y efecto tarifario incremental.

8. 1.02.99 –Otros servicios básicos (¢5.838.500,00 Incluye los programa del 1 al 3).

Corresponde a las erogaciones por concepto de servicios básicos que prestan las municipalidades, como la recolección de basura, aseo de vías, alumbrado público, entre otros.

9. 1.03.01 –Información (¢177.630.000,00 Incluye los programa del 1 al 3). Corresponde a los

gastos por servicios de publicación e información que se utilizan en la institución, para efectos de dar a conocer asuntos de carácter oficial, de tipo administrativo, información sobre cambios en los procedimientos, requisitos, avisos, la publicación de edictos, la publicación de procesos de licitaciones, para la contratación de servicios, construcción de obras, adquisición de bienes o servicios. Las erogaciones contempladas en esta subpartida tienen el objetivo de mantener un canal abierto con la ciudadanía en general, la publicación de edictos y los procesos licitatorios. El decremento de esta subpartida es de un 3.07% con respecto al periodo anterior (¢5.627.177,51) en razón de las publicaciones de reglamentos, manuales e información a la población en general, relacionada con el futuro Inder.

10. 1.03.03 –Impresión encuadernación y otros (¢17.765.844,00 Incluye los programa del 1 al

3). Contempla los gastos por concepto de servicios de impresión, como es el caso de mandar a imprimir en las hojas membresías institucionales, logotipos, el servicio de encuadernación de actas de Junta Directiva, impresión de documentos, reproducción de revistas, leyes o libros, debido a que el equipo con el que se cuenta en la institución no es adecuado, y no existe la persona que lo opere. Así como la nueva documentación Inder.

11. 1.03.06 –Comisiones y gastos por servicios financieros (¢999.347.384,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Comprende las erogaciones que se hace al Banco Central, Bancos estatales y otras entidades financieras por concepto de la recaudación de ingresos tributarios y otros servicios, en el caso de la recaudación de ingresos tributarios, los bancos deducen automáticamente el porcentaje correspondiente por el monto de la recaudación.

12. 1.04.02- Servicios jurídicos (¢131.825.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Recursos que

se destinan al pago de los asesores jurídico en aspectos legales fundamentalmente de la Presidencia Ejecutiva, quien solicitó el total de los recursos para el asesoramiento, ejecución y seguimiento de procesos iniciados en lo que corresponde a fiscalización y ordenamiento agrario, así como órganos administrativos del debido proceso, que se estima sea necesario realizar en el periodo 2014 y para un asesor jurídico para la Honorable Junta Directiva. La contratación de los profesionales, se realiza por medio de las normas legales vigentes, que regulan adecuadamente este tipo de contrataciones, en cuanto a monto, requisitos, plazos y otras características. Adicionalmente se presupuestan ¢20.000.000,00, para los gastos de notariado, del Departamento Escrituración y Control Agrario, esto porque el notariado debe contratarse externamente, Gestión Tributaria ¢1.200.000,00 y Crédito Rural ¢625.000,00. Esta subpartida se reduce en ¢83.675.000,00.

13. 1.04.03- Servicios de ingeniería, (¢159.650.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) El

Programa 2: Gestión y Regularización de la Tierra, destina ¢50.000.000.00 para contrataciones en topografía para el deslinde y medida de las fincas adquiridas, remedida y verificación de

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áreas de parcelas por conflictos u otro tipo de requerimiento, en el ejercicio, así como el reforzamiento. Se presupuesta ¢50.000.000.00 para los procesos de licitación para la contratación de empresas para los certificados de uso conforme de suelos requisito para dar la continuidad a la titulación de tierras. El Dpto. Infraestructura y diseño de asentamiento ¢27.000.000,00 para el estudio de suelos para algunos proyectos que se deben de desarrollar en las diferentes regiones del país.¢30.000.000,00, para consultorías relacionadas con aspectos eléctricos de instalaciones. Los restantes ¢2.650.000,00 se lo dividen cinco oficinas para pequeñas contrataciones y consultas.

14. 1.04.04- Servicios de ciencias económicas y sociales (¢67.932.615,05. Incluye los programas

del 1 al 3) Esta subpartida aumenta un 31.7% (¢22.517.384,95) con respecto al Presupuesto Ordinario 2013. El Departamento Servicios de Desarrollo contratará con ¢16.000.000,00 la elaboración de un Plan Estratégico de mediano y largo plazo, con el objetivo de elaborar las bases de un proceso de planificación estratégica que permita determinar las acciones y opciones integradas de la laborar institucional en el campo de servicios para el desarrollo de los territorios rurales; analizar elementos estratégicos que influyen en la dinámica de operación de la Dirección de Desarrollo y sus oficinas operativas; establecer misión, visión, valores y áreas estratégicas para una labor de pargo plazo. La Presidencia Ejecutiva presupuesta ¢60.000.000,00 para una consultoría para apoyar procesos. El resto de los recursos la contratación de la auditoria externa anual para el Inder (¢10.000.000,00); la Dirección de Administración y Finanzas programa ¢50.000,00 el Centro Histórico de la Reforma Agraria ¢1.000.000,00y la Dirección de Desarrollo ¢3.000.000,00.

15. 1.04.05- Servicios de desarrollo de sistemas informáticos (¢762.182.000,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Esta subpartida aumenta el 19,0% (¢121.723.500,00) Tecnología Información presupuesta ¢751,682.000,00. Como ha sido expuesto en diferentes justificaciones las inversiones que cubren ésta partida abarcan no solo las contrataciones pertinentes al mantenimiento y administración de los actuales sistemas en producción y contrataciones para mantener la plataforma sobre la cual están funcionando los servicios tecnológicos; sino también incluyen las erogaciones de contrataciones de desarrollos de nuevos sistemas de información integrados, los cuales son parte del Plan Estratégico de Tecnologías de Información. Existen varios proyectos que aún se encuentran en ejecución y que fueron adjudicados en diferentes licitaciones entre los años 2008, 2009, 2010, 2011 y 2012. Con todas estas inversiones se ha avanzado en la modernización y estandarización tecnológica que requiere el Instituto para solventar los graves problemas de integración y de confiabilidad de información, así como ordenar los diferentes procesos que tienen repercusión en el servicio al cliente. Ha sido ampliamente expuesto en diagnósticos realizados al Área de Tecnologías, así como en Informes de la Auditoria que la mayoría de los sistemas en producción, enumerados en el Cuadro No. 4 Mapeo de Aplicaciones, tienen un alto grado de obsolescencia tecnológica. Ello sin dejar de lado que la mayoría de sistemas utilizados, se encuentran desarrollados bajo una diversa gama de plataformas, lenguajes y bases de datos que dificultan la integración y el soporte que debe brindarse. El Plan Estratégico para la Función de Tecnologías de Información implica la modernización de sistemas de información en todas las áreas administrativas y considerando las prioridades institucionales que se podrán continuar y efectuar en el año 2014, los recursos deberán ser orientados al desarrollo e implementación de sistemas y a consultorías que permitan una adecuada dirección, administración y ejecución de los sistemas. Los desarrollos de sistemas se enumeran a continuación: Desarrollo Sistema Integrado de Infraestructura Rural, Crédito Rural, Seguridad Alimentaria, Proyectos, Organización y Gestión Empresarial y su Integración con el Sistema de Información Geográfico Institucional y el Sistema Integrado Agrario. Este Proyecto dadas las limitaciones presupuestarias que se han tenido debe iniciar un proceso de contratación en el período 2013 y deberá darse continuidad en el periodo 2014.

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Mantenimiento al Sitio Web por cambios producto de la Ley No. 9036 que transforma al IDA en el Instituto de Desarrollo Rural (INDER). Mantenimiento al Sistema Integrado de Ordenamiento Agrario- SIGA. El sistema fue adjudicado mediante el proceso de licitación pública No. 2008LN-000002-01 y finalizó con la ampliación de la contratación en el mes de Setiembre del 2012. Actualmente se encuentra recibiendo el mantenimiento profesional adjudicado a través del proceso de licitación abreviada No.2012LA-000020-01, el cual permitió incorporar nuevos requerimientos y mejoras en los actuales procesos que tiene. Dada la necesidad de y los cambios que se tendrán en los reglamentos del Instituto producto de la reciente transformación del IDA en Inder; es necesario que se continué recibiendo el mantenimiento en el periodo 2014. Mantenimiento y administración de sistemas operativos de servidores y software’s que brindan servicios tecnológicos en la red institucional. Los servicios de mantenimiento fueron adjudicados mediante la contratación directa No. 2013CD-000096-01 y debe continuarse el mantenimiento para el periodo 2014. Sitio Alterno para los principales servidores institucionales de la red y subir a la nube el servicio de correo electrónico. Este proyecto tiene su justificación debido a recomendación emitida en Informe de Auditoria Externa realizada a la función de Tecnologías de Información. Dada la necesidad de mantener los servicios tecnológicos en funcionamiento y con disponibilidad, es importante se inicie la contratación del mantenimiento en el período 2014. Mantenimiento al Sistema Integrado de Recursos Humanos. El sistema fue adjudicado mediante el proceso de licitación pública No. 2008LN-000004-01. Este proyecto deberá contar con el mantenimiento profesional necesario para que puedan incorporarse nuevos requerimientos y mejoras en los actuales procesos que tiene. Dada la necesidad es importante dar continuidad a los servicios profesionales de mantenimiento en el periodo e la contratación del mantenimiento en el período 2014. Adquisición, Desarrollo a la medida, Adaptación, Instalación, Migración de Datos y Puesta en Funcionamiento del Módulo de Cuentas por Cobrar por Concepto de Tierras, Arrendamientos, Financiamiento y Otros. Este Sistema fue adjudicado mediante la licitación abreviada No. 2009LA-000002-01. Este proyecto deberá contar con el mantenimiento profesional necesario para que puedan incorporarse nuevos requerimientos y mejoras en los actuales procesos que tiene. Dada la necesidad es importante se inicie la contratación en el período 2014. Adquisición, Desarrollo a la medida, Adaptación, Instalación, Migración de Datos y Puesta en Funcionamiento del Sistema Integrado Financiero Administrativo. Con respecto a este Proyecto el mismo debe continuar su ejecución en el período 2014. Este desarrollo fue adjudicado en el proceso administrativo de la licitación pública No. 2009LN-000002-01. Servicios profesionales para apoyo en el Área de telecomunicaciones y Seguridad de la Red Institucional. Los servicios deben continuar ejecutándose en el período 2014. Estos servicios fueron contratados mediante el proceso de contratación directa No. 2013CD-000060-01, los servicios deben continuar ejecutándose en el periodo 2014. Mantenimiento de los software ePower, eDCP, eCapture y a los Flujos de Correspondencia y Control de Juicios y a las estructuras de expedientes digitales creadas en cuatro unidades administrativas del Instituto. Los servicios profesionales incluyen el mantenimiento preventivo y correctivo de las herramientas y aplicaciones antes mencionadas; las cuales son utilizadas por varias unidades administrativas en sus labores diarias. Consultoría Experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de Acciones Necesarias y Suficientes para la Implementación de Sistemas de Información. Esta consultoría fue adjudicada mediante licitación abreviada 2012LA-00019-01 y debe continuarse la consultoría en el periodo 2014. También se contemplan los recursos de la Consultoría Experta para la Dirección, Coordinación, Control y Ejecución de Acciones Necesarias y Suficientes para la Implementación de Sistemas de Información. Esta consultoría fue adjudicada mediante licitación pública No. 2010LN-00004-01 y debe continuarse la consultoría en el período 2014.

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Servicios profesionales para apoyo en la implementación de los enlaces con las Oficinas Regionales. Esta contratación es especializada en temas relacionados con el Área de telecomunicaciones para que brinde los servicios en instalación y configuración compleja de enlaces de fibra óptica entre las distintas oficinas de la institución, tanto en las oficinas centrales del Instituto como en las oficinas remotas. Estos servicios fueron contratados mediante el proceso de contratación directa No. 2013CD-000068-01. Los servicios deben continuar ejecutándose en el periodo 2014. Consultoría para dar continuidad, seguimiento, acompañamiento y asegurar que la normativa emitida por la Contraloría General de la República en la Resolución R-CO22007 sea cumplidas por el Instituto. Dada la carencia de recurso humano en al Unidad de Tecnología de Información, es necesario contar con recursos en el periodo 2014. Las erogaciones estimadas para el periodo 2014 de las contrataciones anteriormente descritas; así como de los mantenimientos y nuevos proyectos de tecnologías, se pueden visualizar bajo el código presupuestario 1-04-05 en el cuadro No. 1 Estimación de presupuesto para el periodo 2014 de partidas que prestan servicios institucionales.

16. 1.04.06- Servicios generales (¢1.240.794.910,00 Incluye los programa del 1 al 3) Incluye los

gastos por concepto de los servicios contratados con la SAL servicio de vigilancia, SELIME, Candi Servicios S.A., que se dedican a brindar de limpieza en las diferentes instalaciones de la Institución (¢1.117.889.000,00) es importante tener presente que de los contratos con estas empresas esta contemplado los aumentos por costo de vida y otros, así como los contratos por el servicio de mantenimiento de las áreas verdes en oficinas centrales y regionales y los contratos de la alimentación a la Junta Directiva (¢8.300.000,00), para sus sesiones, con base en el Reglamento servicios de alimentación a miembros de la Junta Directiva, publicado en la Gaceta Nº 175 del 12/09/2006, remitido en el documento del periodo 2007. Las oficinas presupuestan el resto para las labores, a realizar en mantenimiento de áreas verdes y contratación de labores de apoyo, parqueos.

17. 1.04.99- Otros servicios de gestión y apoyo (¢296.892.500,00 Incluye los programa del 1 al

3) Fundamentalmente se incluye en este monto de presupuesto para el pago de la Revisión Técnica de Vehículos (¢4.549.670,00), conocida como RITEVE. Los montos más significativos por la Dirección presupuesta ¢100.000.000,00 para el diagnostico de zonas fronterizas, la Dirección Regional General destinará ¢75.000.000,00 para poder darle continuidad a la conformación de expedientes e introducir la información al Sistema Integrado de Gestión Agraria (SIGA), de la información agraria de los predios. El Departamento Financiero para el apoyo a las labores de conformación de expedientes (¢75.000.000,00). El Depto. Infraestructura para la contratación de dibujo de planos ¢2.500.000,00.

18. 1.05.01- Transporte dentro del país (¢15.975.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Contempla los gastos por concepto de servicio de traslado que las instituciones públicas reconocen a los servidores y servidoras, cuando deban desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, estas erogaciones pueden ser servicio de taxi, autobús, buseta, lancha u otro medio de transporte.

19. 1.05.02- Viáticos dentro del país (¢364.968.704,00 Incluye los programa del 1 al 3) Esta

subpartida se incremente en ¢72.625.810,47, lo que representa el 24,8%, los orígenes de este aumento están fundamentados por el aumento que la Contraloría General de la República al actualizar periodo a periodo los montos por concepto de viáticos y por la necesidad del Inder al pasar de la atención de asentamientos a territorios lo que significa un incremento en las áreas

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por cubrir y las zonas en las que debe tener presencia para la solución de los diferentes situaciones y necesidades que se plantean. Las erogaciones por concepto de atención de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo a algún lugar del territorio nacional. Se continuará en este ejercicio con la estrategia de operacionalización y seguimiento a las acciones para el logro de las metas establecidas. La continuación de la ejecución de la prioridad a las políticas institucionales de fiscalización y ordenamiento agrario y lo relacionado con las acciones del Área de seguridad Alimentaria en beneficio de las familias más vulnerables de los cantones prioritarios del país.

20. 1.05.03- Transporte en el exterior (¢5.500.000,00) La Dirección Superior presupuesta los

recursos que corresponde al pago de servicios de traslado que la Institución reconoce a los funcionarios y funcionarias, cuando estos deban desplazarse hacia el exterior o desde el exterior, con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo, o para asistir en representación institucional a seminarios o cursos en el exterior. Gerencia General ¢4.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00.

21. 1.05.04- Viáticos en el exterior ¢5.500.000,00) Consecuentemente con la subpatida anterior

la Dirección Superior (Gerencia General ¢4.000.000,00, Presidencia Ejecutiva ¢1.000.000,00 y la Dirección de Asuntos Jurídicos ¢500.000,00) presupuesta las erogaciones por concepto de hospedaje, alimentación y otros gastos menores relacionados, que la institución reconoce a sus servidores y servidoras, cuando estos deben desplazarse en forma transitoria de su centro de trabajo hacia el exterior. Con el propósito de cumplir con las funciones de su cargo o las que señalen los respectivos convenios y otros de acuerdo con la legislación y convenios vigentes.

22. 1.06.01- Seguros (¢243.100.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) En concordancia con lo

que expresa el oficio 7357 de la Contraloría General de la República punto 2, se presupuesta la suma indicada para el pago ante el Instituto Nacional de Seguros, de las primas de las pólizas de riesgo del trabajo y aseguramiento e indemnización de los funcionarios del Instituto, según cálculo realizado por el Departamento respectivo. Así como las primas de seguros correspondientes a la flotilla vehicular, activos, pólizas de incendio y otras coberturas sobre equipo, se agrupa todo lo relacionado con los seguros y se incluye lo relacionado con lo relacionado a los saldos deudores, Ley 8434, Gaceta Nº 41 del 28/02/2005. artículo 4º, se presupuestan ¢6.000.000,00. Así como ¢24.000.000,00 para los seguros de los CEPROMAS.

23. 1.07.01– Actividades de capacitación (¢353.774.335,11 Incluye los programa del 1 al 3)

Esta subpartida incrementa un 100,93% (¢177.710.001,78) con respecto al periodo 2013. Gastos por servicios inherentes a la organización y participación en actividades formación. Se consideran la organización de seminarios, congresos, cursos y actividades afines, como las reuniones para evaluación de gestión institucional, la capacitación en el tema de territorialidad. Además se continúa con el programa de capacitación para funcionarios de la Institución y la Presidencia Ejecutiva continua con las actividades de capacitación en Control Interno, para el mejoramiento institucional, así como otras opciones que se están valorando y analizando para la capacitación en áreas específicas para el Instituto. Se incluye también recursos para dar cumplimiento a lo que indica el artículo 45º de la Ley 8488, para desarrollar acciones de prevención y preparación para situaciones de emergencia.

24. 1.07.02 –Actividades protocolarias (¢5.500.000,00) La Presidencia Ejecutiva presupuesta

¢4.000.000,00 suma, la que contempla las sumas sujetas a liquidación y a la verificación

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posterior, para la atención oficial de actividades institucionales, en las que participe personal de la institución y personas ajenas. El Centro histórico de la Reforma Agraria presupuesta ¢1.000.000,00 y la Dirección Huetar Norte ¢500.000,00

25. 1.07.03 –Gasto de representación institucional (¢300.000,00) La Presidencia Ejecutiva

presupuesta esta subpartida, la que contempla las sumas sujetas a liquidación y a la verificación posterior, para la atención oficial de personas ajenas a la institución, pero de las que se necesitan atender por diferentes motivos. Se aumentan n ¢200.000,00, con respecto al periodo 2013.

26. 1.08.01 –Mantenimiento de edificios y locales (¢182.442.045,75 Incluye los programa del 1

al 3) Corresponde al gasto por concepto de mantenimiento preventivo y habitual de las oficinas en todo el territorio nacional, comprende este mantenimiento, pintura, de paredes, reparaciones y remodelaciones, el mantenimiento y reparación de los sistemas eléctricos, telefónicos de computo y acondicionamiento de oficinas. El Departamento Administrativo incluye ¢100.000.000,00, lo que representa el 54.8% del total de los recursos para pintura interna del edificio de oficinas centrales ¢20.000.000,00 a razón de 3.500 m² de pintura, para un área de 6.850 m²; ¢16.000.000,00 para construcción y mejoramiento de 6 casetas de seguridad, de conformidad con el compromiso de facilitar medios acordes a lasa exigencias de seguridad; Pintura de mallas perimetral , como labor de mantenimiento con un costo estimado en ¢4.200.000,00; reparación del módulo utilizado por los cofres, trabajos que se estiman en ¢6.500.000,00 y acondicionamiento de equipo para la implantación del Plan de Gestión Ambiental Institucional (P.G.A.I.), para lo cual se estima un costo de ¢4.550.000,00, otras labores de mantenimiento, acondicionamiento y mejoramiento. Además lo que indica la Ley 7555 (Patrimonio Histórico Arquitectónico de Costa Rica) en el articulo 9, inciso a) y f). Se incrementa en un 46.9% para acondicionar de oficinas para la entrada en funciones del Inder.

27. 1.08.04 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo producción (¢9.548.900,00 Incluye

los programa del 1 al 3) Asignación para la atención de gastos por mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de la maquinaria y equipo de producción, básicamente chapeadoras y bombas de agua, motoguadañas.

28. 1.08.05 –Mantenimiento y rep. Maquinaria y equipo transporte (¢181.455.000,70 Incluye

los programa del 1 al 3) Contempla los gastos por mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales del equipo de transporte que componen la flotilla institucional, los que a lo largo del ejercicio requieren de todo tipo de reparaciones y las reparaciones adicionales que resulten del desgaste natural y los diagnósticos de la revisión técnica, de RITEVE.

29. 1.08.06 –Mantenimiento y rep. Equipo comunicación (¢7.132.500,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Dentro del Plan Estratégico Informático se considera el mantenimiento del sistema de comunicación telefónico IP, en las regiones y el mantenimiento de la central digital de las oficinas centrales, adicionalmente las oficinas presupuestan recursos para el mantenimiento de los teléfonos, fax, y centrales telefónicas, las que son afectadas por los fenómenos atmosféricos y rayerías, que en el anterior ejercicio 2013 fue frecuente.

30. 1.08.07 –Mantenimiento y rep. mobiliario y equipo de oficina (¢57.383.600,00 Incluye los

programa del 1 al 3) Corresponde el mantenimiento y reparaciones preventivos y habituales de equipo y mobiliario que se requiere para el funcionamiento de oficinas como fotocopiadoras, calculadoras, archivadores, sillas, escritorios y los contratos de mantenimiento para las fotocopiadoras y los equipos de aire acondicionado.

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31. 1.08.08 –Mantenimiento y rep. de equipo de computo y sistemas información

(¢38.395.500,00 Incluye los programa del 1 al 3) Esta subpartida incrementa 20,9% (¢6.644.000,00) con respecto al periodo 2013. Contempla los gastos por concepto de mantenimiento y reparaciones preventivas y habituales de computadoras tanto la parte física como el conjunto de programas y sus equipos auxiliares, se ha incrementado la adquisición de equipo por lo que un correcto y oportuno mantenimiento es vital para los equipos para no perder la inversión realizada en los periodos anteriores. Se presupuesta lo correspondiente al mantenimiento de los equipos de computo como el AS-400, y servidores de la institución, que son las plataformas de procesos institucionales; mantenimiento de la red de telecomunicaciones institucional y mantenimiento de la central digital institucional, lo anterior es equipo computacional. Mantenimiento con seguro de garantía extendida por reparación de enrutadores y conmutadores de las redes de comunicación, oficinas centrales y regionales.

32. 1.08.99 –Mantenimiento y rep. de otros equipos (¢1.883.000,00 Incluye los programa del 1

al 3) En esta subpartida se incluyen el mantenimiento y reparación preventiva de otros equipos no contemplados en las anteriores subpartidas relacionadas con el mantenimiento, como es el caso de los equipos médicos que actualmente están en uso y pertenecen a la institución.

33. 1.09.02 –Impuestos sobre bienes inmuebles (¢100.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) La

Institución es poseedora de bienes inmuebles en todo el territorio nacional, lo que hace necesario el pago de impuestos, además los que han sido declarados de patrimonio histórico. Por lo que el Inder, cumpliendo con las ordenanzas tributarias incluye el monto para la cancelación de los impuestos sobre sus bienes inmuebles.

34. 1.99.05 –Deducibles (¢2.900.000,00) El mayor número de vehículos en circulación en las

diferentes vías del país, obliga a la respectiva previsión de que se presenten, eventualmente, accidentes de tránsito en los que se deba incurrir en el pago de los deducibles del seguro. Se presupuesta esta subpartida como previsión con la esperanza de que se utilización sea mínima, por la salvaguarda del personal de la Institución.

35. 1.99.99 –Otros servicios no especificados (¢5.845.000,00 incluye todos los programas) En

esta subpartida se presupuesta las erogaciones correspondientes a los trabajos ocasionales, en las diferentes oficinas del país, así como el pago de servicios de este tipo que se requieran y algunos gastos no contemplados, como el caso de carga o descarga de materiales o bienes, recolección y botado de basura en las diferentes regiones y en instalaciones centrales, así como para la sustitución de placas de los vehículos. El Departamento Formación de Asentamientos para el pago de los estudios de suelos.

MATERIALES Y SUMINISTROS (¢2.095.691.290,00 Incluye los Programas del 1 al 3)

1. 2.01.01 –Combustibles y lubricantes (¢282.649.030,00) Abarca toda clase de sustancias,

combustibles, lubricantes y aditivos de origen vegetal, animal o mineral tales como gasolina, diesel, carbón mineral, búnker, gas propano, aceite lubricante para motor, aceite de transmisión, grasas, aceite hidráulico para los cambios de aceite de las unidades, y otros usados generalmente en equipos de transporte, plantas eléctricas, chapeadoras, cortadoras de césped,

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bombas de extracción, entre otras. La variación de precios internacionales del petróleo y sus derivados ha provocado que esta subpartida por su sensibilidad a los precios sea este sujeta a mayores controles de monitoreo por parte de las oficinas. En el momento de elaborar el presupuesto el precio promedio del barril de petróleo, utilizando el precio del Intermedio de Texas de referencia, es de 103,00 US dólares con la tendencia a la baja (0.44% de rebaja con respecto a la anterior cotización) por la caída del dólar frente al euro, lo que dificulta la proyección adecuada del rubro de combustibles.

2. 2.01.02 –Productos farmacéuticos y medicinales (¢3.710.000,00) Contempla cualquier tipo

de sustancia o producto natural o sintético o semisintético y toda mezcla de sustancias de esas sustancias o productos que se utilicen en personas, para el diagnóstico, prevención, curación y modificación de cualquier función fisiológica. En nuestro caso se tiene médico de empresa, por lo que se requiere de algunos medicamentos, que no son suministrados por la Caja Costarricense de Seguro Social, así como, en las diferentes oficinas se tiene pequeños botiquines a los que se dotan de medicamentos y las oficinas subregionales que poseen la capacidad de almacenamiento adquieren sueros antiofídicos. El monto esta atomizado entre 35 oficinas para un promedio de ¢106.000,00.

3. 2.01.03 – Productos veterinarios (¢1.685.000,00) El Área de Seguridad Alimetaria , incluye la

totalidad de estos recursos para la compra de medicamentos, para ser suministrados a las especies menores (cabras, ovejas) y semovientes que se adquieren para los diferentes proyectos, los medicamentos contemplados abarcan de prevención, como vacunas (triple), hierro, desparasitantes (internos y externos), vitaminas, suplementos vitamínicos y los medicamentos para la curación como antibióticos y productos sanitarios para curación.

4. 2.01.04 –Tintas pinturas y diluyentes (¢88.788.700,00) Comprende los gastos por concepto

de productos y sustancias naturales o artificiales que se emplean para teñir, pintar y dar color determinado a un objeto, como por ejemplo: tintas para escribir, dibujar y para imprenta; pinturas, barnices, esmaltes y lacas, pigmentos colores preparados diluyente y removedores de pintura. Dentro de este código están los cartuchos de tinta para las impresoras de inyección de tinta, tonner para fotocopiadora e impresoras que utilizan este sistema de alimentación de tinta. Se ha adquirido en el pasado periodo más equipo que utiliza tintas y toner.

5. 2.01.99 –Otros productos químicos (¢796.367.174,34) Abarca los pagos por concepto de

productos químicos no enunciados en las subpartidas anteriores, como es el caso de los insecticidas, aromatizantes y otros del tipo químico y sustancias similares. En el caso del Área de Seguridad Alimentaria, que presupuesta el mayor porcentaje de este subpartida (99,5%, ¢792.173.174,00), lo utilizará en la adquisición de abonos orgánicos terminados, gallinaza, roca fosfórica y plaguicidas orgánicos, hierbicidas, nematicidas, desinfectantes, a utilizarse en las propuestas productivas tales como siembra de piña, hidroponía, caña de azúcar y renovación de caña y café y granos básicos.

6. 2.02.01 – Productos pecuarios y otras especies (¢16.424.000,00) El Área de Seguridad

Alimetaria destinará los recursos a la adquisición de alevines y cámaras cría para proyectos avícolas. Cabras, cerdos, gallinas, pollitos, lombrices californianas, caprinos y conejos.

7. 2.02.02 – Productos agroforestales (¢235.586.068,36) El Área de Seguridad Alimentaria

utilizará los ¢233.686.068,36 que presupuesta (99.2% de los recursos de la subpartida) para la compra de semilla para producción orgánica, pasto y esqueje de caña de azúcar, cultivos

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hidropónicos y almácigo de café, ñame y semilla para hortalizas, poro para acodos y otras, a utilizar en los diferentes proyectos de participación de beneficiarios (as).

8. 2.02.03 –Alimentos y bebidas (¢46.685.000,00) Las oficinas presupuestan para la compra

ocasional de alimentos, sin elaboración o semielaborados y elaborados para la atención de reuniones, para evaluaciones, transferencia de procedimientos, explicación de procesos, entre otras actividades de capacitación, en las que se requiere de compra de alimentos. La Presidencia Ejecutiva destina recursos para atención casos de emergencias por fenómenos naturales de cualquier tipo para brindar ayuda de primera instancia a las personas adjudicatarias que resulten afectadas, de igual forma lo hace la Gerencia General.

9. 2.02.04 –Alimentos para animales (¢11.861.430,00) El Área de Seguridad Alimentaria

presupuesta para la compra de alimento para la suplementación exclusivamente para los semovientes, aves, cerdos. Alimentos tales como, concentrados, melaza, alimento para cerdos, para gallinas , pollitos, semolina, sal para ganado y alimento para caprinos.

10. 2.03.01 –Materiales y productos metálicos (¢49.934.107,04) El Área de Seguridad

Alimentaria (83.1%) considera la compra de láminas de zinc, tubos, alambre de púas, varilla deformada, varilla lisa, malla, tubo galvanizado, bisagras, tornillos, agarraderas, , cedazo para gallinero, llavines, malla electrosoldadas, alambre de púas, grapas, perling para estructura, cedazo, clavos, varillas de construcción con el objeto de apoyar la construcción de encierros para las especies menores y galerones,; construcción de corrales, y queseras . La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de láminas de zinc para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas de techo, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Las oficinas contemplan la compra de estos productos para el mantenimiento de oficinas.

11. 2.03.02 –Materiales y productos minerales y asfálticos (¢43.078.560,00) El Área de

Seguridad Alimentaria (86.3%) incluye los recursos (¢43.078.560,00) para la compra de cemento, arena, block, piedra, cerámica, azulejo, fragua, bonder, concremix, `piedra cuarta, lastre, porcelana, alcantarillas, bieldo para suelo, tapa de cemento, tapa alcantarilla, baldozas para las actividades, para pisos de pequeñas lecherías, así como proyecto apícola. La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra de cemento para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas, en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural, y a la atención de emergencias por fenómenos naturales. La oficina de Orotina incluye ¢5.000.000,00, para la adquisición de alcantarillas para la canalización de aguas en el asentamiento Huacas.

12. 2.03.03 –Maderas sus derivados (¢36.510.121,97) El Área de Seguridad Alimentaria (77.5%)

comprará madera aserrada para apoyar la construcción de infraestructura de módulos productivos como, galeras, granjas, bodegas, corales y lecherías, entre otros (¢28.277.121,97). La Presidencia Ejecutiva proyecta la compra madera para las diferentes regiones en las que requieren de un pequeño aporte para solucionar problemas en escuelas, salones y otro tipo de edificaciones, que por sus características no pueden ser incluidas en los proyectos de infraestructura rural. Planificación Institucional para la remodelación de oficinas. Las oficinas incluyen los recursos para el mantenimiento y reparación de plantas físicas.

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13. 2.03.04 –Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de computo (¢22.062.800,00) El Área de Seguridad Alimentaria presupuesta para brindar energía eléctrica para los diferentes proyectos en la satisfacción de necesidades de artefactos eléctricos, bombillos, lámparas, cables eléctricos, tubos conduit, conectores, cajas rectangulares, cajas para tomas, cajas de 4 breaks, apagadores dobles, tomas doble polarizado, plafones, aisladores de electricidad, caja rojo, toma corrientes, en lugares como galeras, granjas, bodegas, corrales y lecherías. Las oficinas presupuestan la sustitución de materiales eléctricos que se dañen durante el periodo, para adquisición de bombillos, tubos de fluorescentes. El Departamento Administrativo presupuesta ¢8.600.000,00, para las labores de mantenimiento, sustitución y reparación.

14. 2.03.06 –Materiales y productos de plástico (¢30.131.233,93) El Área de Seguridad

Alimentaria presupuesta para la compra de mangueras, sarán, bolas de plástico, tubos PVC, riego a goteo, plástico para biodigestores, bebederos, comederos, manguera goteo, tanque de agua, poliducto, aspersores, plástico tratado, baldes, regaderas, piolas, tablilla plástica para cielorraso,, bandejas combinadas, manguera poliducto, uniones, codos, machos, bandejas de germinación, hembras, plástico negro, estañones, malla antiofidicos para ser utilizado en las siembras para la protección de cultivos y esterilizador del suelo, para productos en lechería, (¢25.501.233,93). Las oficinas incluyen para las reparaciones y la Dirección Superior para aportes en tubos de PVC, en los diferentes asentamientos donde se presentan necesidades que se pueden ayudar a solventar.

15. 2.03.99 –Materiales y productos de uso en la construcción (¢7.990.000,00) El Área de

Seguridad Alimentaria lo utilizará para la compra fregaderos, necesarios para ser empleados en las porquerizas, gallineros y en la infraestructura de los microproyectos. Las oficinas del nivel regional y central, proyectan la adquisición de materiales para las reparaciones en los servicios sanitarios, lavatorios.

16. 2.04.01 –Herramientas e instrumentos (¢17.934.604,36 Incluye los programa del 1 al 3)

Mayoritariamente estos recursos son del Área de Seguridad Alimentaria los que utilizará para la compra de bombas de espalda, machetes, cuchillos, tijeras de podar, chuzas para deshoje, palas, juego de destornilladores, formones, juego de gubias, juego de brocas, martillos, carretillas, rabos de zorro, picos, palines y rastrillos para uso agrícola en las actividades de cultivos y renovación.

17. 2.04.02 –Repuestos y accesorios (¢244.651.000,00 Incluye los programa del 1 al 3) Abarca

los gastos por concepto de compra de partes y accesorios que se usan en el mantenimiento y reparaciones de maquinaria y equipo, siempre y cuando los repuestos y accesorios no incrementen la vida útil, sino la corrección y el mantenimiento de desperfectos, esta subpartida esta íntimamente relacionada con 1.08.05. Se incluye la adquisición de llantas, por medio del proceso legalmente correspondiente.

18. 2.99.01 –Útiles y materiales de oficina y computo (¢33.319.776,00 Incluye los programa

del 1 al 3) Corresponde a la adquisición de artículos que se requieren para realizar labores de oficina, de cómputo, bolígrafos, disquetes, discos compactos y otros artículos de respaldo magnético, cintas para máquinas, lápices, engrapadoras, perforadoras, saca grapas, reglas, borradores, clips, tiza, cintas adhesivas, punteros, rotuladores, laminas plástica de transparencia, entre otros.

19. 2.99.03 –Productos de papel , cartón e impresos (¢81.847.672,00 Incluye los programa del

1 al 3) Incluye la adquisición de papel y cartón de toda clase que utilizarán las oficinas, así

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como sus productos. Se cita como ejemplo, papel bond, sobres, papel para impresoras. Incluye la suscripción a periódicos, formularios, folletos de cualquier tipo. Libros, revistas, agendas.

20. 2.99.04 –Textiles y vestuarios (¢20.801.512,00 Incluye los programa del 1 al 3) Comprende

la compra de todo tipo de hilados, tejidos naturales o artificiales, prendas de vestir, como uniformes, tanto la compra de materiales para elaborarlos, como producto terminado, cortinas para la protección de los rayos solares al equipo, persianas, colchones, calzado de todo tipo, para las labores de campo de los funcionarios y funcionarias. El Área de Seguridad Alimentaria lo utiliza además para la compra de cuerdas, soga y mecate para ser utilizada en sus módulos productivos y microproyectos, para el tratamiento de semovientes. La compra de uniformes. Se incluye además a los guarda de reservas forestales, funcionarios de la Institución destacados en las reservas indígenas del país.

21. 2.99.05 –Útiles y materiales de limpieza (¢6.776.000,00 Incluye los programa del 1 al 3)

Adquisición de artículos necesario para el aseo general de los bienes públicos, tales como bolsas plásticas, escobas, cepillos de fibra, ceras, desinfectantes, jabón de todo tipo, desodorantes ambientales. Además de los artículos necesarios para el mantenimiento del equipo de computo

22. 2.99.06 –Útiles y materiales de resguardo y seguridad (¢1.615.000,00) La Comisión

Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) incluye en esta subpartida los recursos para el apoyo objetivos para el cumplimiento de lo relacionado con la Ley 7600, como cinta adhesiva antideslizante, delimitación de áreas específicas, guantes, entre otros. Las oficinas incluyen los recursos para la adquisición de casos para personal que conduce motocicletas, chalecos de seguridad, focos. El Área de Seguridad Alimentaria incluye ¢420.000,00, para la compra de caretas, guantes y delantales.

23. 2.99.07 –Útiles y materiales de cocina y comedor (¢5.737.500,00) Corresponde a la

adquisición los utensilios desechables de papel cartón y plástico. El Departamento Administrativo incluye ¢1.200.000,00, y destinará los recursos para el apoyo al servicio de la soda de la institución. Las 41 oficinas restantes destinarán los recursos para compras menores de vasos, platos y otros utensilios para las actividades en las que participa personal.

24. 2.99.99 –Otros útiles materiales y suministros (¢7.130.000,00 Incluye los programa del 1 al

3) Incorpora la compra de útiles, materiales y suministros que las oficinas requieren y que escapan a los códigos de esta partida, tales como ofrendas florales, y artículos para el embellecimiento del edificio con motivo de celebraciones patrias, entre otros.

BIENES DURADEROS (¢13.202.232.333,00, incluye todos los programas) Esta partida

incrementa ¢ 7.864.774.124,27, que corresponde a una rebaja del 147,35%. 1. 5.01.01 –Maquinaria y equipo para la producción (¢76.030.000,00) El Área de Seguridad

Alimentaria presupuesta el 98.4% de los recursos de esta subpartida, para la compra de motoguadañas, bombas de agua, picadoras de pasto, romanas para ganado y motobombas como apoyo a los proyectos productivos. La oficina de Santa Cruz incluye ¢2.280.000,00, para la compra de un transformador para Los Jilgueros a ser utilizado en el proyecto de riego.

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2. 5.01.02 –Equipo de transporte (¢300.000.000,00) La Dirección Superior de conformidad con la recomendación de la Auditoria Interna, el Instituto debe implementar una política de sustitución de vehículos de un mínimo de cinco unidades por año, por ese fin se propone este recurso, a un costo ¢19.000.000,00, se destinan ¢300.000.000,00, con lo que se propone adquirir aproximadamente quince unidades. El objetivo es pretende cambiar unidades anteriores al modelo 1999 (es decir vehículos con una antigüedad de 15 años).

3. 5.01.03 –Equipo de comunicación (¢81.184.500,00) Algunas oficinas se han visto en la

necesidad de sustituir las pequeñas centrales telefónicas, y aparatos telefónicos, por lo que invierten recursos, y en oficinas centrales Tecnología de Información presupuesta ¢57.587.500,00 para la compra de 98 teléfonos IP, Con la nueva central telefónica de tecnología IP y el aumento de funcionarios en las unidades administrativas tanto de oficinas centrales como regionales del Inder la demanda de ampliación de extensiones ha aumentado considerablemente. Se contempla la adquisición de cuatro enrutadores y dispositivos inalámbricos para mejorara y sustituir equipos obsoletos en las redes locales, tanto en oficinas centrales como regionales. El resto de los recursos se distribuye entre 41 oficinas.

4. 5.01.04 –Equipo y mobiliarios de oficina (¢316.165.333,00) Adquisición de equipo y

mobiliario necesario para la realización de labores administrativas, las diferentes oficinas incluyen la adquisición de archivadores metálicos de cuatro gavetas, equipos de aire acondicionado, ventiladores, muebles y sillas de espera, calculadoras y fotocopiadoras, para la creciente necesidad de documentar las diferentes informaciones y estudios que se preparan y archivan. Además se prevé dotar al edificio de la Junta Directiva, del mobiliario necesario. La Dirección Superior presupuesta recursos para las necesidades de equipamiento que planteará el Inder en la diferentes regiones en la atención de los usuarios y usuarias de los servicios institucionales en la distribución por territorios.

5. 5.01.05 –Equipo y programas de computo (¢321.615.800,00) Contempla los gastos por

concepto de equipo para procesamiento electrónico de datos, tanto de la parte física como el conjunto de programas, se incluye el reforzamiento de equipo de cómputo con impresoras y C.P.U., U.P.S., en concordancia con las necesidades de las unidades como complemento a los ya instalados, y para sustituir unidades que se deterioran en algunos de sus componentes, monitor, C.P.U. o impresoras, o que adquieren su grado de obsolescencia y realizarles el “up grade” o actualización al equipo al que se le puede efectuar esta actualización, comprende también la adquisición de discos duros, y tarjetas que se deterioran por el uso u otros factores de tipo técnico o ambiental, tanto en las oficinas centrales como regionales. Tecnología de Información presupuesta ¢163.200.000,00, 50,7%, La inversión en esta partida presupuestaria se utilizará para la adquisición de software’s y se desglosa de la siguiente forma: Adquisición de cien licencias del software Remote Desktop de Microsoft, el cual será utilizado para el acceso remoto de aplicaciones tanto de microcomputadoras portátiles, como equipo móvil. La utilización de las licencias será implementada para el acceso en los Sistemas de Crédito Rural y el Sistema Integrado Agrario. Esta solución establece la conexión segura y confiable y de fácil asimilación por los funcionarios que la utilizan. Adquisición del licenciamiento en las herramientas y soporte de las nuevas versiones los software’s para la seguridad y protección de la red institucional donde se abarque todo el equipo computacional de las oficinas centrales y regionales del Inder. En vista del crecimiento que han tenido las redes locales de las Direcciones y Oficinas Regionales es necesario continuar con la protección del perímetro de la red contra ataque de intrusos y vulnerabilidades por las cuales los equipos se pueden ver afectados.

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Mantener el licenciamiento y soporte en las nuevas versiones de software para la para el antivirus institucional y para la administración y monitoreo del acceso a internet. Esta versión fue adjudicada en la Licitación abreviada No. 2012LA-000014-01.. La renovación de las licencias debe continuarse en el periodo 2014, estos software’s también son parte integral en la seguridad y protección de la red institucional en vista de la innumerable cantidad de amenazas que diariamente salen para atacar los equipos. Los riegos de pérdida de información y protección de las microcomputadoras, portátiles, dispositivos móviles que hacen uso de servicios tecnológicos se minimizan manteniendo actualizadas este tipo de herramientas de protección. Se incluye también la adquisición de dispositivos internos y externos necesarios para utilizar en la sustitución de partes dañadas o bien ampliación de la velocidad de procesamiento, almacenamiento y conectividad de servidores y equipos de cómputo institucionales. Los equipos serán adquiridos y ubicados conforme exista la necesidad para realizar una sustitución o bien una ampliación de las características. Adquisición de licencias,, dispositivos de almacenamiento para la SAN y servidores adicionales para ampliar el Proyecto de Virtualización y poder incorporar las microcomputadoras portátiles existentes en la institución.

6. 5.01.99 –Maquinaria y equipo diverso (¢25.186.000,00) El Área de Agroeconómicos

adquirirá cámaras digitales para la documentación de los peritajes y otras valoraciones que realizan y la adquisición de unidades de GPS. El resto de los recursos se utilizarán a la adquisición de maquinaria y equipo diverso, en algunas oficinas subregionales, incluyen la adquisición de refrigeradoras, hornos de microondas, cámaras fotográficas para la documentación de informes.

7. 5.02.01 –Edificios (¢750.000.000,00 Incluye el programa 01) Se presupuestan los recursos

para la construcción de oficinas administrativas ¢300.000.000,00, para la construcción de las oficinas de Orotina; ¢30.000.000,00, para construcción de bodega en la oficina de Cañas; ¢250.000.000,00 oficinas en la Región Brunca, Pérez Zeledón y ¢170.000.000,00 para la construcción de instalaciones físicas de la Dirección Región Heredia.

8. 5.02.02 –Vías de comunicación terrestre (¢125.000.000,00 Incluye el programa 01) La

Comisión Institucional en Materia de Discapacidad (C.I.M.A.D.) presupuesta la continuación de la construcción de un puente peatonal paralelo al que ya existe y que es el acceso por la zona noreste de las instalaciones, por la entrada de contigua a la ubicación de la Escuela Neurológica, para facilitar el acceso seguro a las personas protegidas por el la Ley 7600, este puente se ha intentado hacer pero problemas de diferente temática (erosión de los acceso, diseño, entro otros) ha impedido su realización, lo que se espera superar en el ejercicio 2013. (Decreto No. 37595-H, a.14) Gastos que se financien con recursos orientados a proyectos y programas en apoyo a la Ley No. 7600, Ley de Igualdad de Oportunidades para las Personas con Discapacidad).

9. 5.02.07 –Instalaciones (¢63.000.000,00 Incluye el programa 01) Tecnología de Información

presupuesta ¢18.000.000,00, estos recursos se utilizarán para ampliaciones del cableado estructurado en oficinas centrales (incluye sala de servidores) Direcciones Regionales Brunca, Chorotega, Heredia, Pacífico Central, Huetar Atlántica, Huetar Norte y Central. El Departamento Administrativo prevé la instalación de bombas en el edificio nuevo para la distribución de agua. Adicionalmente para las instalaciones eléctricas en razón de que la gran mayoría de las instalaciones donde se ubican oficinas administrativas del Inder en las siete regiones, presentan instalaciones eléctricas bastante vencidas con sistemas de cableado al descubierto (no entubado), en la actualidad solo se ha cableado la oficina de Siquirres,

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Dirección Chorotega, Dirección Pacífico Central, Dirección Huetar Norte, subregional de Osa y parcialmente la oficina de Santa Rosa. Se tiene pendiente la mayoría y se considera que por seguridad y con el fin de evitar riesgos de incendio se esta en la obligación de realizar un mayor avance en años futuros, por lo que se programa para el ejercicio 2014 las oficinas de Cariari, Coto Brus, Orotina y Santa Cruz. El Departamento Administrativo presupuesta ¢45.000.000,00, para lo relacionado con mejoras en la parte eléctrica de las instalaciones institucionales.

10. 5.99 02– Piezas y obras de colección (¢6.000.000,00 Incluye el programa 01)

¢6.000.000,00 para la adquisición de obras de arte correspondiente al 1% de acuerdo con la legislación vigente ( Ley 6750, articulo 7 y artículo 9 del reglamento), y como resultado la inclusión de ¢720.000.000,00 para la construcción de las edificaciones de las oficinas de la Dirección Heredia (¢170.000.000,00) y la subregional de Orotina (¢300.000.000,00), oficina de Pérez Zeledón (¢250.000.000,00) estimadas cada una en lo que totaliza ¢720.000.000,00, de lo que se estima se podrá estar concluyendo en el periodo 2014, de los que se estima se podría estar ejecutando un 83.3% de las obras programadas, es decir aproximadamente ¢6.000.000, en caso de que su conclusión se de en el periodo.

No. PROGRAMA TOTAL %

14,71 ACTIVIDADES CENTRALES 1.940.020.833,00 %

2 GESTIÓN AGRARIA Y REGULARIZACIÓN DE LA TIERRA 5.249.132.000,00 39,8%

3 GESTIÓN PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL 6.005.129.500,00 45,5%

4 CENTRO HISTÓRICO DE LA REFORMA AGRARIA 7.950.000,00 0,1%

T O T A L 13.202.232.333,00 100%

BIENES DURADEROS(COLONES)

TRANSFERENCIAS CORRIENTES (¢1.570.109.493,70 incluye los tres programas)

1. 6.01.01 Transferencias corrientes al Gobierno Central (¢57.515.543,70) Transferencias a

SEPSA (MAG) por ¢15.000.000,00, según el Artículo 42, inciso b, Ley 7064, del 29 de Abril de 1987, publicada en Gaceta 87 del 08/05/1987. Se incluyen ¢42.515.543,70 en cumplimiento a lo que indican los artículos 3º y 9º de la Ley N° 5792 del 1º de Setiembre de

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1975 y reformada por el artículo 35 de la Ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982 y la Ley Inder 9036 del 29 de mayo del 2012, artículo 37; artículo 5 “Del impuesto establecido en el artículo 1 el Instituto de Desarrollo Rural destinará un dos por ciento (2%) a cubrir necesidades de la educación técnica productiva. Dicho porcentaje se girará anualmente al Ministerio de Educación Pública (MEP) una vez liquidado el periodo fiscal correspondiente y deberá destinarse a satisfacer las necesidades que surjan de los planes de desarrollo rural en materia de educación técnica, así como a la atención de proyectos dirigidos a mejorar las condiciones educativas”. Nótese como claramente son transferencias al Gobierno Central, en concordancia con lo que expresa el artículo 3, inciso a7) del Decreto Ejecutivo 37595-H, Alcance Digital No. 54 a la Gaceta No. 57 del Jueves 21 de Marzo del 2013.

2. 6.01.02 Transferencias corrientes a órganos desconcentrados (¢550.000.000,00)

Transferencia para la Comisión de Prevención del Riesgo y Atención de Emergencias, para que en el momento en que se decreten emergencias por fenómenos naturales brindar la colaboración de ¢50.000.000,00. En relación con lo que establece el artículo 46 de la Ley para el Financiamiento del Sistema Nacional de Gestión de Riesgos, se ha dispuesto la inclusión de ¢350.000.000,00, de acuerdo con lo estipulado por la Dirección Superior, para lo que se estima corresponderá del transferir por concepto del superávit que correspondería al periodo 2013, para el pago de los recursos estipulados en dicho artículo sea el 3% de las ganancias o superávit presupuestario acumulado, libre y total, y en cumplimiento a lo indica la circular 9354, de la Contraloría General de la República en su punto 4, inciso b). De acuerdo con el artículo 3, inciso a13) del Decreto Ejecutivo 37595-H, Alcance Digital No. 54 a la Gaceta No. 57 del Jueves 21 de Marzo del 2013, no se establece ningún tipo de interpretación, es claro al indicar “a.13) Recursos que transfieran las entidades públicas y demás órganos a la Comisión Nacional de Prevención de Riesgos y Atención de Emergencias, de conformidad con lo que establecen los artículos 46 y 47 de la Ley No. 8488, Ley Nacional de Emergencias y Prevención del Riesgo.” Como el caso que nos ocupa. Adicionalmente y dentro del marco del Área de Seguridad Alimentaria se le transferirá a la Fundación Nacional de Clubes 4-S (FUNAC ¢150.000.000,00), con base en el convenio que se había establecido.

3. 6.01.05 -Transferencias corrientes a empresas publicas no financieras (¢350.000.000,00).

¢250.000.000,00, que corresponde a lo previsto por la Dirección Superior para la transferencia establecida en la Ley No. 8700, artículo 11 Bis, Autorizase a las instituciones listadas seguidamente a trasladar al CNP una parte del superávit libre de cada año fiscal, según se menciona a continuación: a) Un diez por ciento del (10%) del superávit libre del Instituto de Desarrollo Agrario (Ley Nº.6735de 29 Marzo de 1982), que consiste en el traslado de un impuesto del 10% del superávit libre de cada año fiscal al Consejo Nacional de Producción (C.N.P.), es imperativo recalcar que artículo 3, inciso a6) del Decreto Ejecutivo 37595-H, Alcance Digital No. 54 a la Gaceta No. 57 del Jueves 21 de Marzo del 2013, a.6) Impuestos por transferir.

4. 6.01.9 –Impuestos por transferir ( ¢25.000.000,00) En el ejercicio presupuestario, algunas

empresas con base en los cálculos que realizan, en ocasiones depositan más impuestos de los que les correspondía, por lo que presentan el reclamo ante la institución para la respectiva devolución por lo que de acuerdo con las NICSP se hace necesario tener estos recursos presupuestados para la respectiva devolución, se estima que este monto cubrirá esas devoluciones.

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5. 6.02.01 -Becas a funcionarios ( ¢25.000.000,00) Monto que se destina en forma temporal a funcionarios y funcionarias para que inicien, continúen o completen sus estudios, en el país o en el exterior, de acuerdo con programas y reglamentos establecidos al efecto, (Cláusula Nº 42 estipulada en el Convenio Colectivo vigente IDA-UNEIDA (Inder-UNINDER), de fecha 14 de marzo de 1994, en el artículo Nº 25, del Reglamento Autónomo de Servicios, publicado en la Gaceta Nº 125, del 02 de julio de 1996, el Reglamento de Becas y Licencias de Estudio, publicado en la Gaceta Nº 48de fecha 09 de marzo de 1994).

6. 6.03.01 -Prestaciones legales (¢259.593.950,00) Reservas para cubrir pagos por este

concepto a funcionarios que se pensionen por haber cumplido con todos los requisitos para acogerse a este derecho o califiquen para esta subpartida, o en caso de defunción de algún funcionario o funcionaria que fallezca (en el periodo 2010 se tuvo la perdida de dos funcionarios) mientras esté ligado a la Institución, no es deseable que esto suceda pero, sin embargo, si debe preverse. También se prevé que pueda darse algún caso por efecto de la transformación institucional.

7. 6.06.01 -Indemnizaciones (¢200.000.000,00) El Inder, como previsión incorpora

¢200.000.000,00 para cumplir con lo dispuesto en los artículos 77 y 78 de la Ley Número: 3667 Fecha: 12/03/1966 Nombre: Ley Reguladora de la Jurisdicción Contencioso Administrativa. Artículo 77.- 1. Cuando la Administración Pública fuere condenada al pago de una cantidad líquida, deberá acordarlo y verificarlo de inmediato, si hubiere presupuesto. 2.- Si para ello fuere preciso alguna reforma de presupuesto o la promulgación de uno extraordinario, se iniciará la tramitación respectiva dentro de los tres meses siguientes. Artículo 78.- 1. Para tales efectos, firme la sentencia o la resolución que determine la suma líquida, el Tribunal, también a petición de parte, expedirá comunicación para la Oficina de Presupuesto y la Contraloría General de la República, que deberá entregar bajo conocimiento. 2. Pasados tres meses del recibo de la comunicación, dichas dependencias no cursarán o aprobarán, en su caso, ningún presupuesto ordinario o extraordinario de la Administración obligada al pago, si en los mismos no se contempla la partida necesaria para el cumplimiento de la sentencia o sentencias. Sin embargo, cuando se trate del pago de una indemnización correspondiente a expropiación o expropiaciones decretadas por el Poder Ejecutivo, bien por iniciativa propia o bien a petición de entidad estatal legalmente autorizada para hacerlo, será el Poder Ejecutivo el obligado a dar cumplimiento a lo dispuesto en el artículo anterior, en su presupuesto ordinario o en uno extraordinario si así lo prefiere, sin perjuicio de que después, caso de que la obligada directa a pagar sea una institución autónoma del Estado, recupere lo que pagó por el mismo procedimiento establecido en la disposición que se está adicionando (Así adicionado por el artículo 1º de la ley No. 5052 del 17 de agosto de 1972). 3. En el pago deberá seguirse un orden riguroso de presentación o comunicación. 4.- En todo caso, cuando la Administración demandada alegare, dentro de los 30 días posteriores a la firmeza del fallo, que el cumplimiento de éste, en sus propios términos, habría de producir trastorno grave a su Hacienda para la realización de sus fines normales o para la atención de sus obligaciones previamente contraídas, podrá, mediante aprobación de la Contraloría General de la República, fijar la modalidad de pago que dé cumplimiento al fallo en la forma que sea menos gravosa para el Tesoro Público, sin perjuicio de lo que al respecto convengan las partes. Se reitera que lo que aquí se incluye es una previsión, cuyo objetivo es de evitar contratiempos a la Institución y al querellante, y reducir el pago de intereses por atrasos en el pago, únicamente se pagará contra sentencia en firme.

8. 6.07.01 -Transferencias corrientes a Organismos internacionales ( ¢23,000.000.00)

Pago de las instituciones autónomas al Ministerio de Hacienda, según Ley 3418-64, publicado en la Gaceta 230 de 9 de octubre de 1964. En concordancia con el monto calculado

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aproximado, del 0.238181% del gasto operativo del periodo 2011, más una previsión por si se considera algún rubro adicional a los utilizados para el calculo.

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL (¢1.806.801.258,37 incluye los tres programas)

Dentro de los proyectos a realizar plasmados en el P.O.I. 2014 las oficinas incluyen algunos que serán desarrollados empresas públicas no financieras para lo que se deberán firmar los respectivos convenios en cumplimiento de los requisitos legales respectivos para este tipo de convenios entre las partes, en algunos casos ya se tiene el convenio marco para el desarrollo de los proyectos articulados.

1. 7.01.02 Transferencias de capital a órganos desconcentrados ( ¢201.561.258,37) ¢201.561.258,37 para el Instituto Sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (I.A.F.A.) en concordancia con lo que estipula el artículo 37 de la Ley 9036 que reformo el artículo 35 la Ley 6735 ley que a su vez había reformado el artículo 8 y 9 de la Ley 5792 del 01/09/1975. El artículo 37 de la Ley 9036 en su artículo 9 expresa : “Artículo 9.- Para los fines de la distribución, el impuesto del ocho por ciento (8%) creado en el artículo 8 de esta ley se asigna de la siguiente manera: a) El correspondiente a bebidas alcohólicas nacionales: Seis coma cuarenta y dos por ciento (6, 42%) para el Inder. Uno coma cincuenta y ocho por ciento (1,58%) a favor del Instituto sobre Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA), para que financie sus programas de prevención, tratamiento y rehabilitación en alcohol, tabaco y otras drogas, así como la construcción y el mantenimiento de instalaciones de las sedes regionales y los centros de atención integral en drogas en las diferentes provincias de Costa Rica. Estos recursos no estarán sujetos a las directrices emitidas por el Poder Ejecutivo en materia de restricción de gasto público”. Es decir que la Ley 9036 crea un impuesto del que el Inder debe recaudar y una vez recaudado se deja la parte que le corresponde y transfiere el porcentaje que la ley le asigna y transfiere la proporción de ese impuesto que como recaudador debe transferir al IAFA, con lo que se cumple artículo 3, inciso a6) del Decreto Ejecutivo 37595-H, Alcance Digital No. 54 a la Gaceta No. 57 del Jueves 21 de Marzo del 2013, a.6) Impuestos por transferir. 2. 7.01.04 Transferencias de capital a Gobiernos Locales ( ¢1.320.240.000,00) Las oficinas plantean los siguientes proyectos dentro del marco de legalidad, que los convenio permiten, sobre la base de la Ley 9036, dentro de la modalidad, que la estructura de Actividades Programáticas con la que se elaboro el P.O.I. posibilita para “Proyectos Articulados”.

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7-01-04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALES 1.320.240.000,00MUNICIPALIDAD DE COTO BRUS Construcción camino lastre 4km 8.000.000,00MUNICIPALIDAD DE ALVARADO construccion tanque para agua potable 1uni 8.000.000,00

construc. Red distribución agua 1 km 12.000.000,00construc camino lastre 1.7 km 35.000.000,00

MUNICIPALIDAD DE PARAISO construc. Puente 1 unid 200.000.000,00MUNICIPALIDAD DE NARANJO mejoramiento camino lastre 3km 98.000.000,00MUNICIPALIDAD E ZARCERO mejoramiento camino lastre 2.73 km 89.240.000,00MUNICIPALIDAD DE LA CRUZ construc. Camino lastre 3.5 km 8.000.000,00MUNICIPALIDAD DE HOJANCHA mejoramiento camino lastre 5 km 20.000.000,00MUNICIPALIDAD DE NANDAYURE mejoramiento camino lastre 5.2 km 32.000.000,00MUNICILAPIDA DE AGUIRRE mejoramiento camino lastre 4 km 10.000.000,00MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ mejoramiento camino lastre 8.5 km 50.000.000,00MUNICIPALIDAD DE SAN CARLOS mega proyecto 500.000.000,00MUNICIPALIDAD DE SARAPIQUI megaproyecto 250.000.000,00

3. 7.01.05 Transferencias de capital a Empresas Públicas no Financieras ( ¢285.000.000,00)

Por medio de el respectivo convenio que se formalizará con la Junta Administrativa del Servicio Eléctrico de Cartago (JASEC) en la ejecución presupuestaria del periodo 2014, la Oficina de Cartago programa 1.5 km de tendido eléctrico, en el asentamiento Cerro Grande, para lo que se estima la suma ¢35.000.000,00. Se firmará un convenio con el Consejo Nacional de Producción para la compra de frijoles a los productores de las diferentes zonas del país, el monto del convenio se inicia con ¢250.000.000,00.

II. PROGRAMA 2. Gestión Agraria y Regularización de la Tierra BIENES DURADEROS

5.03.01 Terrenos ( ¢4.900.000.000,00) Comprende la adquisición de fincas en diferentes regiones del país, y para el pago de las mejoras que correspondan en los casos en los que sea necesaria la recuperación de tierra en la respectiva actividad programática, que responde a esta tarea de acuerdo con la estructura Programática – Presupuestaria, el origen de los recursos se detalla seguidamente: 4.900.000.000,00 Recursos Inder para la compra de fincas nuevas ------------------------ ¢ 4.900.000.000,00 T O T A L

Dentro del marco de la Ley 9036, en su artículo ARTÍCULO 16.- Competencias y potestades del Inder Para el cumplimiento de sus fines, el Inder contará con las siguientes potestades y competencias: a) Se tendrá como actividad ordinaria del Inder el estímulo a la producción, el apoyo a la organización de productores y pobladores rurales, la prestación o coordinación de servicios de apoyo, la obra pública, tráfico jurídico de tierras, compra, venta, hipoteca, arrendamiento, constitución de fideicomisos, adquisición de bienes y la contratación o el suministro de los servicios complementarios para el desarrollo. y ARTÍCULO 40.- Fondo de Tierras

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El Fondo de Tierras será una dependencia técnica del Inder, especializada en la regulación, adquisición, titulación, dotación y control de las tierras adquiridas por el Inder, el uso y la extinción de los derechos sobre la tierra. 5.03.99 Otras obras preexistentes ( ¢460.000.000,00) El monto que aquí se presupuesta esta destinado para el pago de mejoras en los casos de recuperación de predios en virtud de procesos legales.

III. PROGRAMA 3. Gestión para el Desarrollo Territorial ACTIVOS FINANCIEROS

4.01.07 Préstamos a personas, empresas e instituciones privadas ( ¢ 543.500.000,00) La Ley 9036 estipula ARTÍCULO 76.- Crédito rural El Inder creará un sistema de crédito rural adecuado a las características socioeconómicas y condiciones financieras de la población objeto de esta ley. Este programa atenderá las necesidades de esta población en dos ámbitos fundamentales: a) El acceso a la tierra, mediante el financiamiento de las tierras adquiridas por la institución y asignadas a los beneficiarios. b) El acceso a recursos financieros adecuados para el desarrollo de las actividades socioproductivas del medio rural comprendidas en los fines establecidos en la presente ley. Las características organizacionales, técnicas y financieras de este programa serán normadas por el reglamento de esta ley, de acuerdo con el criterio emitido por los respectivos Fondos de Desarrollo Rural y de Tierras. Se recuerda que los adjudicatarios del Inder no son sujetos del crédito del Sistema Bancario Nacional, por tanto el Instituto les brinda un servicio necesario para poner a producir la parcela. Este monto incluye la recuperación por concepto del principal y los intereses que se recaudan. Al igual que el periodo pasado 2013, Crédito Rural, vuelve a financiar, una parte de estos recursos con el superávit proyectado del periodo lo que fue certificado oportunamente al remitirse la liquidación del periodo, 2012 . BIENES DURADEROS (¢6.005.129.500,00)

Se presupuestan los recursos, específicamente para el Desarrollo de Infraestructura, y se ejecutarán con el procedimiento legal respectivo y correspondiente. Los detalles de lo relacionado con las obras de infraestructura, se encuentran en el Plan Operativo Institucional, del que este presupuesto es la expresión financiera. 1. 5.02.01 Edificios (¢1.705.800.000,00) Dotación de infraestructura comunal: son obras que

forman parte de los servicios básicos con que debe contar la población asentada, de manera tal que se garantice la atención social de ésta, especialmente los niños. Incluye la construcción de aulas escolares, baterías sanitarias, salones comunales, puestos de salud, comedores escolares. Las especificaciones técnicas y los planos constructivos varían de acuerdo a la obra, se procura utilizar planos machote realizados por otras instituciones, como es el caso de las aulas,

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comedores escolares y casa de maestro realizadas por el MEP, CENIFE. El sistema constructivo predominante es por medio del sistema prefabricado tipo PC, igual o superior, ya que garantiza la estandarización de los proyectos, lográndose economía en planos, presupuestos y seguimiento de obras, así mismo su ajuste a las normas técnicas del código sísmico. Las aulas y comedores escolares son de 72 m ², pintura y con acabados en piso cerámico. Los comedores escolares que se construyen en el Programa Infraestructura Básica, tienen un área de 72 m² , con una capacidad hasta para de 32 niños comiendo en una misma hora; las especificaciones técnicas, y detalles de funcionamiento se ajustan a los lineamientos emitidos en el manual “Normas de Infraestructura Física” del MEPT, CENIFE, PROMESE, el cual en su pag. 10 indica el área por estudiante usada como base para el área utilizada por PROMESE en sus diseños . La dimensión de las obras es estándar, ya que la lógica constructiva y de procedimientos de contratación, así como los recursos con que se cuenta no permiten modificar planos y especificaciones para cada obra, por el contrario al estandarizar los diseños se logra economía de gesto, aprovechamiento del recurso existente y ejecución más pronta y eficiente aprovechando la experiencia adquirida. La matrícula en las escuelas varía de un año a otro, por lo tanto no es lógico hacer un diseño para cada caso ya que la necesidad va a variar con los años, por esta razón se utiliza un modelo estándar que garantice satisfacer las necesidades básicas de la obra sin detrimento de la mejor calidad y eficiencia. Las obras a construir por región son:

1705,80Aula escolar m2 1872 485Salón comunal m2 288 115Batería sanitaria m2 214,6 155,8Comedor m2 432 156Construcción de bodega- Fase secado m2 150 35,00Mejoramiento de Ceproma m2 125 14Remodelación del salón comunal m2 82 23Salón multiuso m2 144 42,00Ampliación de Ceproma m2 480 140Centro de acopio m2 540

Monto inv. (mill ¢)Tipo de obra Unidad de medida Meta

2. 5.02.02 Vías de comunicación terrestre (¢2.291.690.000,00) Una vez adquirida una finca el

Inder procede a efectuar un estudio de relación tierra-familia donde se establece la cantidad de parcelas a adjudicar, su área y distribución espacial, dando como resultado el trazado de los caminos que permitirán el acceso a todas las parcelas (diseño de sitio). El objetivo específico es construir los caminos de penetración indicados en el diseño de sitio, de manera tal que las parcelas tengan caminos de penetración en condiciones óptimas para el tránsito de vehículos, tanto en apoyo de la producción como para el acceso de los habitantes a los servicios sociales; estos caminos al ser internos a las fincas que compra el Inder no son atendidos ni programados por otras instituciones, y el Inder debe construirlos a fin de dar respuesta a una necesidad inmediata de la población a asentar. Las actividades que se programan incluye: i) la apertura de caminos en tierra, obedeciendo al trazado realizado mediante un diseño de sitio, donde la finca madre se segrega en parcelas productivas de acuerdo a la relación tierra- familia, definiéndose los caminos que darán origen al asentamiento, con el siguiente detalle de labores: Para la

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apertura de camino primero se realiza una barrida con el tractor, mediante la cual se elimine la capa vegetal y todo tipo de material que no proporcione capacidad de soporte, este trabajo se ejecuta en un ancho mínimo de 14.00 m, posteriormente el movimiento de tierra se hace con el tractor con el que se harán los cortes y los rellenos de tierra necesarios para que la calzada se conforme y se compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro hacia las cunetas de tal manera que queden debidamente constituidas las cunetas y drenajes del camino; este trabajo se ejecuta con un ancho mínimo de 10.00 m, entre las cunetas, ii)Mejoramiento y conformación del camino: se ejecuta con una motoniveladora para que la calzada se conforme y compacte con un bombeo del 4% de pendiente del centro de camino hacia las cunetas, de tal manera que queden debidamente renovadas las cunetas y drenajes del camino. iii) Lastrado del camino: Incluye definir la fuente de material (tajo), el acarreo, colocación y conformación, par lo cual se debe aportar la flotilla necesaria para ejecutar el trabajo. Para extender el material (lastre o grava) una motoniveladora o un tractor, en la compactación se utiliza el rodaje de un tractor o un compactador vibratorio y por último la conformación final se hace con una motoniveladora. El ancho de la calzada se establece en 4.50 metros y el espesor del material será de 33 centímetros, ajustable de acuerdo a la condición del camino en el momento del lastrado, iv) Pasos de alcantarillas, vados y puentes de concreto y con alcantarillas, estas obras independientes pero complementarias a los caminos, de manera tal que se garantice la adecuada canalización de las aguas llovidas, el mantenimiento del camino y el paso por quebradas riachuelos y ríos. En concordancia con lo que indica el P.O.I para el periodo 2014, se presupuestan recursos para la construcción de caminos tanto en tierra, como en lastre y mejoramiento dentro del área de las fincas que adquieran en todas las regiones del país y que no son realizados ni por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes, así como las Municipalidades. Además la construcción de pasos de alcantarilla, para los diferentes caminos y la construcción de metros de puentes, el detalle de cada uno de los rubros se encuentra en el P.O.I.

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NombreRío Claro 120,00 0

Viquillas II Puente caja de dos celdas m.l. 15 120,00120,00 0,00

Cartago 155,00 0Chires Mejoramiento de camino Km 1,5 30,00La Pradera y Cerro Grande Mejoramiento de camino Km 2 45,00San Gabriel Mejoramiento de camino Km 2.5 80,00

Grecia 95,00 0La Amistad Mejoramiento de camino Km 1 40,00Naranjales Mejoramiento de camino Km 0,2 10,00Quebrada Grande B Mejoramiento de camino Km 0,5 30,00Rodrigo Rojas Mejoramiento de camino en CP Km 0,15 15,00

Turrialba 100,00 0Pejibaye Mejoramiento de camino Km 3 95,00El Sauce Mejoramiento de camino Km 0,2 5,00

350,00 0Cañas 225,78 0

La Soga Mejoramiento de camino Km 1 30,78Bagatsi Construcción de camino Km 1 35,00Rodolfo Dawning Mejoramiento de camino Km 3.5 75,00Lajas Mejoramiento de camino Km 3 85,00

Liberia 130,00 0Argendora Construcción de caminos Km 5.5 130

355,78 0Horquetas 100,00 0

La Rambla Camino KM 1 20,00El Mortero ** puente puente 1 80,00

La Virgen 210,00 0Orquideas puente 150,00Kay Rica camino 60,00

310,00 0Cariari 140,00 0

Nazareth Construcción de caminos Km 2.3 140,00Siquirres 150,00 0

Las Morenita Construcción de caminos Km 5 150,00Talamanca 50,00

País Construcción de puente de cemento puente 1 50,00340,00 0

C. Quesada 32,00La Mina Mejoramiento de camino Km 2,5 28,5

Construcción de camino Km 0,13 3,5Guatuso 120,00

Llano Bonito I Puente de dos celdas m 12 60,00La Esperanza Construcción de caminos Km 2 60,00

Santa Rosa 86,00 122Las Nubes Construcción de puente ml 8.22 43,00 70La Urraca Construcción de puente ml 8.22 43,00 52

Upala 133,33San Blas Lastrado de caminos Km 1.7 23,00San Blas Construcción de caminos Km 3,5 20,33San Luis Construcción de puente puentes 1 35,00Los Palmitos Lastrado de caminos Km 2 55,00

371,33 122Orotina 245,00 0

Salinas II Mejoramiento de camino Km 3,5 100Cebadilla Mejoramiento de camino Km 3,5 145

Paquera 69,59 0Las Flores Construcción de camino Km 4 69,59

Parrita 130,00 0Finca Truku-Tu Construcción de caminos Km 2 50,00

Puente de tres celdas Unidad 1 80,00444,59 0,00TOTAL REGION PACIFICO CENTRAL

TOTAL REGION HUETAR NORTE

TOTAL REGION HUETAR ATLANTICA

TOTAL REGION HEREDIA

TOTAL REGION CENTRAL

TOTAL REGION BRUNCA

TOTAL REGION CHOROTEGA

Tipo de obra Unidad de medida MetaSubregión Monto inv. (mill ¢) Familias

benef.

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4. 5.02.07 Instalaciones (¢1.433.490.000,00) Acueductos y pozos: estos proyectos son indispensables para garantizar la salud de la población campesina, se realizan con el apoyo técnico ya sea con cooperativas o con respaldo del ICAA y SENARA. Por ejemplo AyA realiza el trabajo de campo, los planos y especificaciones técnicas para los procesos de contratación y nos brinda asesoría técnica durante el proceso de construcción. Todo proyecto de acueductos es visado ante las oficinas del ICAA, cumpliéndose con los lineamientos de esta institución. b) Electrificación: Estos proyectos apoyan directamente la producción en pro del desarrollo rural y dan a la población un mejor nivel de vida, en la mayoría de los casos se realizan con aportes de la comunidad. Se asignan ¢1.038,49 millones de colones. Se propone para terminar los proyectos con el Fondo de Cooperación Española con ¢395 millones provenientes del FCAS. La distribución por región es la siguiente:

Del monto total, como se indicó hay ¢395.000.000,00 que proceden del Convenio-CR-I-006-B (remitido en el Presupuesto Ordinario 2010 en la sección de anexos a la Contraloría General de la República) concretamente para la construcción de acueductos.

Código NombreSan Isidro 178,00

Las Brisas Acueducto El Pilar Km 30 149,70UpiavII Mejoras en Acueducto Km 1,8 28,30

178,00Cartago 30,00

San José Obrero Canal en concreto para canalización Km 0,8 20,00San Jerónimo Canalización de aguas pluviales Km 0,5 10,00

Turrialba 7,99La Unión Construcción de canal aguas Pluviales Km 0,5 7,99

37,99Liberia 14,00

El Gallo Electrificación Km 0,6 14,00Santa Cruz 310,00

Los Jilgueros Perforación de pozo Gbl 1 10,00Inés Amador ** Construcción de acueducto* Km 9,2 300,00

324,00La Virgen 58,00

Tre Rosales construcción de acueducto 58,00

58,00Cariari 296,00

Génesis Electrificación Km 1 10,00Camuro Electrificación Km 1,3 13,00El Edén Electrificación Km 1 14,00Carolina Electrificación Km 3 75,00El Rey Electrificación Km 1 14,00Palmitas II ** Construcción de acueducto Km 3 170

296,00Orotina 95,00

Romakri Construcción planta tratamiento Plantas 1 95Parrita 10,00

Naranjito Electrificación Km 0,6 10,00105,00

C. Quesada 59,50Los Reyes Construcción de acueducto Km 1,5 13Atitlán Electrificación Km 0,13 1,5Los Reyes * Construcción de drenaje Km 1,5 45

Guatuso 55,00La Esperanza Construcción de acueducto Km 5,48 55,00

Santa Rosa 320,00La Virgen* Acueducto Km 7 220,00Playones ** Acueducto Km 5 100,00

434,50

TOTAL REGION PACIFICO CENTRAL

TOTAL REGION HUETAR NORTE

TOTAL REGION CENTRAL

TOTAL REGION CHOROTEGA

TOTAL REGION HEREDIA

TOTAL REGION HUETAR ATLANTICA

Meta Monto inv. (mill ¢)

TOTAL REGION BRUNCA

Subregión Asentamiento Tipo de obra Unidad de medida

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Adicionalmente se incluyen ¢206.5 millones., para proyectos eléctricos.

3. 5.02.99 Otras construcciones adiciones y mejoras (¢276.650.000,00) El Área de Seguridad

Alimentaria presupuesta ¢55.650.000,00 recursos para la construcción de macrotuneles, construcción de microtuneles, invernadero, construcción de vivero hidropónico, reparación de invernaderos y reparación de camas, galpones. La oficina de Santa Cruz incluye presupuesta ¢2.500.000,00, para la construcción de una caseta para bomba de agua en el asentamiento Los Jilgueros, con el propósito de que no sustraigan la bomba. Las oficinas incluyen en el POI ¢218.500.000,00, para la construcción de mallas perimetrales en escuelas y colegios de las diferentes regiones del país, en el área de atención del Inder, para resguardo de los estudiantes y de las instalaciones.

4. 5.99.01 Semovientes (¢94.200.000,00).

En el Área de Seguridad Alimentaria se presupuesta para la adquisición de ganado, novillas preñadas, terneras, toros de engorde, el ganado que se adquiera podría ser de doble propósito o lechero, para ser incluido en propuestas, de módulos como microproyectos. Podrán ser vacas, vaquillas, que permita aprovechar la leche para consumo y además desarrollar la cría de hembras para ir formando pequeños hatos.

Setiembre 26, 2013 JUST1FICACION-2014.doc RICARDO/ricardola

- 39 -

ORIGEN Y APLICACIÓN DE LOS RECURSOS

PROGRAMA 4

711.367.281,51 711.367.281,51 - - - 711.367.281,51 711.367.281,51 Servicios 711.367.281,51 711.367.281,51 100%

198.428.283,21 198.428.283,21 - - - 198.428.283,21 198.428.283,21 Servicios 198.428.283,21 198.428.283,21 100%

- 1.157.515.485,14 1.157.515.485,14 - - - 1.157.515.485,14 1.157.515.485,14 Servicios 1.157.515.485,14 1.157.515.485,14 100%

204.828.922,62 204.828.922,62 - - - 204.828.922,62

204.828.922,62 Servicios 204.828.922,62 204.828.922,62 100%

170.340.588,67 - 169.729.443,93 611.144,74 - 170.340.588,67 170.340.588,67 Servicios 169.729.443,93 611.144,74 170.340.588,67

- - - -

1.020.563.333,52 1.020.563.333,52 - - - 1.020.563.333,52 1.020.563.333,52 Sericios 1.020.563.333,52 1.020.563.333,52 100%

0%

3.502.375.795,52 2.411.479.742,98 30.108.000,03 1.031.238.052,51 29.550.000,00 3.502.375.795,52 3.502.375.795,52 Remuneraciones 2.315.645.252,18 2.315.645.252,18 66%

Servicios 95.834.490,80 87.537.716,14 29.550.000,00 183.372.206,94 8%Materiales y Suministros 30.108.000,03 943.700.336,37

- 968.261.699,88 486.820.294,45 164.079.401,44 317.362.003,99 - 968.261.699,88 968.261.699,88 Remuneraciones 45.071.401,47 317.362.003,99 362.433.405,46 37%

Sericios 141.372.801,16 141.372.801,16 15%Materiales y Suministros 345.447.493,29 119.007.999,97 464.455.493,26 48%Transferencias Corrientes

100%

8.985.935.016,19 3.880.164.996,67 1.768.642.269,61 3.324.627.749,91 12.500.000,00 8.985.935.016,19 8.985.935.016,19 Remuneraciones 896.245.325,15 1.102.637.141,10 1.561.654.863,95 3.560.537.330,20 40%

Remuneraciones 361.330.740,36 5.247.949,19 Sericios 568.424.200,78 345.789.251,45 914.213.452,23 10%Materiales y Suministros 97.205.296,71 402.082.211,91 499.287.508,62 6%Materiales y Suministros 145.639.951,72 Materiales y Suministros 12.500.000,00 Bienes Duraderos 989.745.124,78 97.580.927,73 434.834.861,52 1.522.160.914,03 17%Bienes Duraderos 611.394.010,70 transferencias corrientes 472.683.240,60 150.000.000,00 622.683.240,60 7%Transferencias de Capital 451.561.258,37 279.378.660,17

VINO NACIONAL 4.276.017,18 4.276.017,18 - - - 4.276.017,18 4.276.017,18 Bienes Duraderos 4.276.017,18

- 79%

16.420.922.627,68 1.717.666.200,44 6.693.772.617,88 8.001.533.809,36 7.950.000,00 16.420.922.627,68 16.420.922.627,68 Remuneraciones 1.008.783.868,98 2.242.772.260,39 1.161.654.863,95 4.413.210.993,32 27%

Servicios 544.000.000,00 588.722.967,10 1.132.722.967,10 7%Bienes Duraderos 112.648.646,59 1.377.763.285,10 1.490.411.931,69 9%

33.344.815.051,12 Transferencias Corrientes 18.035.833,83 18.035.833,83 43%Bienes Duraderos 221.957.033,75 3.357.665.709,26 549.334.648,23 7.950.000,00 Transferencias Corrientes 356.240.817,29 - Bienes Duraderos 1.812.598.146,62 Transferencias de capital 1.075.861.339,83 Bienes Duraderos 549.334.648,23 Bienes Duraderos 1.435.598.558,53

%

IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE BIENES MANUFACTURADOS

VINO EXTRANJERO

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE RECURSOS

PRESUPUESTO 2014SETIEMBRE 2014

APLICACIÓN (EGRESOS)

IMPUESTO ESPECÍFICO SOBRE LA PRODUCCIÓN Y CONSUMO DE BIENES.

TOTALES

IMPUESTOS SOBRE BIENES Y SERVICIOS

CERVEZA NACIONAL

PROGRAMA 3

CERVEZA EXTRANJERA

CIGARRILLOS EXTRANJEROS

PARTIDA/SUBPARTIDAPROGRAMA 2PROGRAMA 1

INGRESOS TRIBUTARIOS

CIGARRILLOS NACIONALES

DEPARTAMENTO FINANCIERO

GASEOSA NACIONAL

IMPUESTO DE TIMBRES

LICOR EXTRANJERO

GASEOSA EXTRANJERA

IMPUESTO SELECTIVO BIENES DE CONSUMO INTERNOS

LICOR NACIONAL

- 40 -

-

5.590.665,76 - 5.590.665,76 - - 5.590.665,76 5.590.665,76 5.590.665,76 - 5.590.665,76 100%

1.082.727.901,43 281.595.717,10 801.132.184,33 - - 1.082.727.901,43 1.082.727.901,43 - - 0%

Transferencias corrientes 281.595.717,10 - - 281.595.717,10 26%Bines Duraderos 801.132.184,33 801.132.184,33 26%

59.811.040,75 27.994.001,61 31.817.039,14 - - 59.811.040,75 59.811.040,75 Bienes Duraderos 31.817.039,14 31.817.039,14 53%

Transferencias corrientes 27.994.001,61 - 27.994.001,61 47%- 100%

9.000.000,00 9.000.000,00 - - - 9.000.000,00 9.000.000,00 Transferencis Corrientes 9.000.000,00 9.000.000,00 100%

127.476.838,12 86.551.414,43 40.925.423,69 - - 127.476.838,12 127.476.838,12 Transferencias Corrientes 42.323.234,74 - 42.323.234,74 33%

Transferencias Corrientes 7.860.000,00 Transferencias Corrientes 36.368.179,69 Bienes Duraderos 40.925.423,69

164.016.414,78 164.016.414,78 - - - 164.016.414,78 164.016.414,78 Transferencias Coorientes 164.016.414,78 164.016.414,78 100%

250.000,00 250.000,00 - - - 250.000,00 250.000,00 Transferencias Corrientes 250.000,00 �250.000,00 100%

6.745.671,10 3.742.054,06 3.003.617,04 - - 6.745.671,10 6.745.671,10 Transferencias Corrientes 3.492.054,06 - 3.492.054,06 52%

Transferencias Corrientes 250.000,00 Bines Duraderos 3.003.617,04

RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 131.142.825,57 - - 131.142.825,57 - 131.142.825,57 131.142.825,57 Activos Financieros 131.142.825,57 131.142.825,57 100%

276.865.713,56 - 62.081.784,82 214.783.928,74 - 276.865.713,56 276.865.713,56 Activos Financieros 214.783.928,74 214.783.928,74 78%

Transf CorrientesBienes Duraderos 62.081.784,82

300.000.000,00 - 300.000.000,00 - - 300.000.000,00 300.000.000,00 Bienes Duraderos 300.000.000,00

2.163.627.071,07 - - - - - - 0%

SUPERÁVIT LIBRE DE CAJA AGRARIA 197.573.245,69 - - 197.573.245,69 197.573.245,69 197.573.245,69 Activos Financieros 197.573.245,69 197.573.245,69 100%

CONVENIO cr-i 006-b Fondos Españoles 395.000.000,00 - - 395.000.000,00 - 395.000.000,00 395.000.000,00 Bienes Duraderos 395.000.000,00 0%

36.101.015.367,88 12.366.260.159,70 10.070.882.447,67 13.613.872.760,51 50.000.000,00 36.101.015.367,88

RECURSOS DE VIGENCIAS ANTERIORES

CANONES POR REGULACIÓN DE LOS SERIVICIOS PÚBLICOS

INTERESE SOBRE TITULOS VALORES DEL GOBIERNO CENTRAL

Intereses sobre préstamos Sector Privado

VENTA DE OTROS SERVICIOS

OTROS INGRESOS RENTA DE LA PROPIEDAD

Intereses sobre títulos valores

PRESUPUESTO DE INGRESOS 2014

OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS

FINANCIAMIENTO

RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS CON EL SECTOR PRIVADO

Intereses sobre cuentas corrientes y otros depositos

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DE ORGANOS DESCONCENTRADOS

INGRESO NO TIBRUTARIOS

- 41 -

A N E X O S

7 7 3

3 5 7


ANEXO 1SERIE HISTÓRICA DE INGRESOS

INGRESOS RECIBIDOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2012- 2008

(COLONES)

C A T E G O R Í A ------------------------- ------------------------- ------------------------- ------------------------- -------------------------2012 2011 2010 2009 2008

1.- CORRIENTES 30.206.048.638,75 21.789.960.215,2 19.884.154.117,2 19.470.403.256,3 19.393.321.857,23

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 21.311.387.298,95 19.623.222.645,01 17.965.732.174,66 16.115.366.651,49 18.388.490.439,63

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 2.780.170.478,80 1.574.513.768,26 1.918.421.942,61 3.355.036.604,84 1.004.831.417,60

1.3- TRANSFERENCIAS CORRIENTES 6.114.490.861,00 592.223.802,00

2.- DE CAPITAL 8.546.326.622,93 24.908.392.699,9 25.890.832.143,2 29.854.725.096,9 27.785.758.192,61

2.1- VENTA DE TIERRAS

2.2- RECUPERACIÓN PRESTAMOS 465.257.689,63 316.732.330,33 482.515.308,78 Y COLOCACIONES

2.3- ENDEUDAMIENTO

2.4- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 165.491.066,48 370.151.630,30 908.380.961,03

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 8.380.835.556,45 24.538.241.069,63 25.425.574.453,62 29.537.992.766,64 26.394.861.922,80 ANTERIORES

T O T A L 38.752.375.261,68 46.698.352.915,20 45.774.986.260,52 49.325.128.353,30 47.179.080.049,84

FUENTE : DPTO. FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS

Mayo 06, 2013ANEX01-2014.xlsRICARDO/ricardo

- 42 -

INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIODEPARTAMENTO FINANCIEROPRESUPUESTO

ANEXO 2CUADRO COMPARATIVO DE INGRESOS

(COLONES)

INGRESOS REALESA JUNIO 2013 % %

C A T E G O R Í A PRESUPUESTO % PROYECTADOS % VARIACIÓN INGRESOS REALES % VARIACIÓN2014 A DICIEMBRE AÑO 2012

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

1.- INGRESOS CORRIENTES 34.800.433.583,06 96,40% 32.133.703.823,29 56,77% 8,30% 31.497.631.444,70 44,57% 2,02%

1.1- INGRESOS TRIBUTARIOS 33.344.815.051,12 92,37% 30.297.331.987,97 53,52% 10,06% 21.890.745.049,93 38,44% 38,40% 1.1.1 CIGARRILLOS NACIONALES 968.261.699,88 3,21% 1.366.917.505,98 2,41% -29,16% 964.461.036,78 1,69% 41,73% 1.1.2 GASEOSAS NACIONALES 8.985.935.016,19 0,57% 9.136.205.963,94 16,14% -1,64% 7.032.446.311,06 12,35% 29,92% 1.1.3 LICOR NACIONAL 1.020.563.333,52 2,83% 934.376.295,52 1,65% 9,22% 743.228.234,40 1,31% 25,72% 1.1.4 CERVEZA NACIONAL 3.502.375.795,52 9,70% 3.264.226.165,27 5,77% 7,30% 2.561.388.901,40 4,50% 27,44% 1.1.5 VINO NACIONAL 4.276.017,18 0,01% 3.852.480,52 0,01% 10,99% 124.817,00 0,00% 2986,50% 1.1.6 CIGARRILLOS EXTRANJEROS 1.157.515.485,14 2,68% 510.664.265,52 0,90% 126,67% 510.965.255,12 0,90% -0,06% 1.1.7 GASEOSAS EXTRANJERAS 204.828.922,62 24,89% 185.508.687,60 0,33% 10,41% 497.090.092,45 0,87% -62,68% 1.1.8 LICOR EXTRANJERO 711.367.281,51 1,97% 505.736.391,56 0,89% 40,66% 659.679.607,75 1,16% -23,34% 1.1.9 CERVEZA EXTRANJERA 198.428.283,21 0,55% 177.781.590,00 0,31% 11,61% 277.787.901,85 0,49% -36,00% 1.1.10 VINO EXTRANJERO 170.340.588,67 0,47% 139.833.771,08 0,25% 21,82% 18.848.127,18 0,03% 641,90% 1.1.11 TIMBRE AGRARIO 16.420.922.627,68 45,49% 14.072.228.870,98 24,86% 16,69% 8.624.724.764,94 15,14% 63,16%

1.2- INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.455.618.531,94 4,03% 1.836.371.835,32 3,24% -20,73% 3.492.395.533,77 6,13% -47,42% 1.2.2- INGRESOS NO TRIB. 1.048.093.236,22 2,90% 1.751.725.365,84 3,09% -40,17% 2.751.057,41 0,00% 63574,62% 1.2.1- INSPECCION ARRENDAND. 5.590.665,76 0,02% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 1.2.3- ALQUILER TERRENOS 164.016.414,78 0,45% 0,00 0,00% 0,00% 77.057.161,68 0,14% 100,00% 1.2.4- OTROS ING. NO TRIBUT 237.918.215,18 0,66% 84.646.469,48 0,15% 181,07% 3.412.587.314,68 5,99% 102,48%

1.3.- TRANSFERENCIAS CORRIENT 0,00 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 6.114.490.861,00 10,74% 100,00% 1.3.1- TRANSF. DE ORGANISMOS 0,00% 0,00 0,00% 100,00% 6.114.490.861,00 10,74% 100,00%

2.- INGRESOS DE CAPITAL 708.008.539,13 3,60% 626.491.917,32 43,23% 13,01% 330.811.487,96 0,58% 89,38%

2.1.- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 408.008.539,13 1,13% 626.491.917,32 1,11% -34,87% 330.811.487,96 0,58% 89,38% 2.1- RECUPERACIÓN DE PRÉSTAMOS 131.142.825,57 0,36% 219.959.910,54 0,39% -40,38% 141.845.764,85 0,25% 55,07% 2.2- RECUP. DE PRÉSTAM. CAJA AGRARIA 276.865.713,56 0,77% 406.532.006,78 0,72% -31,90% 188.965.723,11 0,33% 115,14%

2.2- TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 300.000.000,00 0,83% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00% 2.2.1- RECUPERACION DE PRESTAMOS 0,00% 0,00% 100,00% 0,00% 0,00% 2.2.2- TRANSFERENCIA DE ORGANOS DESCONCENTRADOS 300.000.000,00 0,83%

3.- FINANCIAMIENTO

3.1- RECURSOS DE VIGENCIAS 592.573.245,69 1,64% 23.847.731.010,66 42,13% -97,52% 25.119.824.018,30 44,11% -5,06% ANTERIORES 3.1.1- SUPERÁVIT LIBRE 197.573.245,69 0,55% 9.514.261.744,85 16,81% -97,92% 10.655.455.582,03 18,71% -10,71% 3.1.2- SUPERÁVIT ESPECIFICO 395.000.000,00 1,09% 14.333.469.265,81 25,32% -97,24% 14.464.368.436,27 25,40% -0,90%

T O T A L 36.101.015.367,88 100% 56.607.926.751,27 100% -36,23% 56.948.266.950,96 56% -0,60%

FUENTE : DPTO. FINANCIERO, LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS AÑOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2013ANEXO2-14.XLS, Setiembre 24, 2013RICARDO/ricardo

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S


ANEXO 3SERIE HISTÓRICA DE EGRESOS

EGRESOS REALIZADOS POR AÑOS SEGÚN CATEGORÍA PRESUPUESTARIAPERIODO 2012 - 2008

(COLONES)

A Ñ O S C A T E G O R Í A -------------------------- -------------------------- -------------------------- --------------------------

2012 2011 2010 2009 2008

REMUNERACIONES 9.384.089.694,48 9.003.935.941,96 8.059.203.219,16 6.858.894.794,13 5.347.513.486,47

SERVICIOS 4.116.914.815,26 3.533.101.189,07 3.341.347.041,60 2.886.566.043,98 2.528.055.455,87

MATERIALES Y SUMINISTROS 724.917.580,33 669.435.035,84 675.831.853,03 578.147.841,95 550.594.477,27

ACTIVOS FINANCIEROS 324.976.848,17 293.696.773,00 352.660.472,10 358.555.463,60 122.781.230,00

BIENES DURADEROS 9.486.376.467,82 5.988.333.765,27 5.722.267.056,30 6.459.855.057,43 4.891.102.271,01

TRANSFERENCIAS CORRIENTE 8.572.878.653,66 1.728.822.312,60 2.308.890.755,84 6.504.088.827,02 3.851.040.362,58

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 490.381.880,58 361.203.879,16 742.671.985,36 49.651.983,50 350.000.000,00

T O T A L 33.100.535.940,30 21.578.528.896,90 21.202.872.383,39 23.695.760.011,61 17.641.087.283,20

FUENTE : DEPARTAMENTO FINANCIERO LIQUIDACIÓN PRESUPUESTARIA DE CADA UNO DE LOS PERIODOSMayo 29, 2012ANEXO3-EGR02013.xlsRICARDO/ricardo

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P R E S U P U E S T OCÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA TOTAL PROGRAMA 1 PROGRAMA 2 PROGRAMA 3 PROGRAMA4

% ACTIVIDADES CENTRALES GESTIÓN AGRARIA Y REGULAZ. DE TIERRA GESTION PARA EL DESARR. TERRITORIAL CENTRO HISTORICO DE LA REF. AGRA.

REMUNERACIONES 11.018.405.670,71 30,5% 4.582.005.186,67 12,7% 3.390.480.802,96 9,4% 3.045.919.681,08 8,4% 0,00 0,0%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.844.339.885,44 10,6% 1.637.248.645,44 4,5% 1.214.692.200,00 3,4% 992.399.040,00 2,7% 0,00 0,0%0.01.02 JORNALES 50.003.662,60 0,1% 40.000.000,00 0,1% 10.003.662,60 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.01.05 SUPLENCIAS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 95.577.231,00 0,3% 74.577.231,00 0,2% 7.000.000,00 0,0% 14.000.000,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 10.000.000,00 0,0% 10.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,1% 20.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.529.319.232,68 4,2% 589.439.875,68 1,6% 503.656.692,00 1,4% 436.222.665,00 1,2% 0,00 0,0%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PROFESION 1.309.856.536,56 3,6% 529.382.071,20 1,5% 358.774.290,00 1,0% 421.700.175,36 1,2% 0,00 0,0%0.03.03 DECIMO TERCER MES 678.276.310,31 1,9% 280.837.313,19 0,8% 209.684.846,18 0,6% 187.754.150,94 0,5% 0,00 0,0%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 611.057.581,82 1,7% 250.796.234,29 0,7% 190.032.092,13 0,5% 170.229.255,40 0,5% 0,00 0,0%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 652.504.880,52 1,8% 205.654.491,24 0,6% 232.670.982,96 0,6% 214.179.406,32 0,6% 0,00 0,0%0.04.01 C.C.S.S. 1.151.236.072,36 3,2% 474.608.573,40 1,3% 351.891.142,11 1,0% 324.736.356,85 0,9% 0,00 0,0%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 43.015.186,96 0,1% 17.339.145,74 0,0% 13.562.645,74 0,0% 12.113.395,48 0,0% 0,00 0,0%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 122.478.686,87 0,3% 50.850.963,58 0,1% 37.887.536,82 0,1% 33.740.186,47 0,1% 0,00 0,0%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 41.219.328,92 0,1% 17.043.287,70 0,0% 12.662.645,74 0,0% 11.513.395,48 0,0% 0,00 0,0%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 7983 123.646.788,71 0,3% 50.919.664,87 0,1% 38.487.937,22 0,1% 34.239.186,62 0,1% 0,00 0,0%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 245.322.999,81 0,7% 101.766.752,45 0,3% 74.675.874,42 0,2% 68.880.372,94 0,2% 0,00 0,0%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV. 440.551.286,15 1,2% 181.540.936,89 0,5% 134.798.255,04 0,4% 124.212.094,22 0,3% 0,00 0,0%

SERVICIOS 5.864.275.322,10 16,2% 3.529.910.597,96 9,8% 1.282.153.644,71 3,6% 1.022.661.079,43 2,8% 29.550.000,00 0,1%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 67.903.052,25 0,2% 45.403.052,25 0,1% 0,00 0,0% 18.500.000,00 0,1% 4.000.000,00 0,0%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 13.150.000,00 0,0% 2.600.000,00 0,0% 0,00 0,0% 6.550.000,00 0,0% 4.000.000,00 0,0%1.01.03 ALQUILER DE EQUIPO DE COMPUTO 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.01.99 OTROS ALQUILERES 6.780.000,00 0,0% 580.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 6.100.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 48.292.000,00 0,1% 25.186.661,92 0,1% 14.051.779,36 0,0% 8.903.558,72 0,0% 150.000,00 0,0%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 156.806.040,00 0,4% 110.151.496,23 0,3% 28.823.354,59 0,1% 17.131.189,18 0,0% 700.000,00 0,0%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 895.000,00 0,0% 895.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 195.549.506,99 0,5% 155.806.437,60 0,4% 24.011.523,13 0,1% 15.131.546,26 0,0% 600.000,00 0,0%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 4.638.500,00 0,0% 3.663.500,00 0,0% 775.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0%1.03.01 INFORMACION 178.930.000,00 0,5% 169.430.000,00 0,5% 6.600.000,00 0,0% 1.600.000,00 0,0% 1.300.000,00 0,0%1.03.02 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 18.165.844,00 0,0% 13.260.844,00 0,0% 1.550.000,00 0,0% 2.855.000,00 0,0% 500.000,00 0,0%1.03.05 SERVICIOS ADUANEROS 7.290.000,00 0,0% 5.290.000,00 0,0% 850.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 100.000,00 0,0%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 999.347.384,00 2,8% 394.759.999,00 1,1% 368.087.025,00 1,0% 236.500.360,00 0,7% 0,00 0,0%1.04.01 SERVICIOS MEDICOS Y LABORATORIOS 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 131.825.000,00 0,4% 111.200.000,00 0,3% 20.000.000,00 0,1% 625.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 159.650.000,00 0,4% 32.000.000,00 0,1% 100.150.000,00 0,3% 27.000.000,00 0,1% 500.000,00 0,0%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 90.450.000,00 0,2% 70.450.000,00 0,2% 0,00 0,0% 19.000.000,00 0,1% 1.000.000,00 0,0%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 762.182.000,00 2,1% 759.182.000,00 2,1% 500.000,00 0,0% 2.500.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.248.444.910,00 3,4% 549.709.456,26 1,5% 424.169.151,25 1,2% 266.916.302,49 0,7% 7.650.000,00 0,0%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTIÓN Y APOYO 296.142.500,00 0,8% 292.315.000,00 0,8% 630.000,00 0,0% 2.947.500,00 0,0% 250.000,00 0,0%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 17.025.000,00 0,0% 11.610.000,00 0,0% 1.280.000,00 0,0% 3.085.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 359.318.704,00 1,0% 146.085.704,00 0,4% 119.918.000,00 0,3% 91.315.000,00 0,3% 2.000.000,00 0,0%

( colones )

ANEXO 4 PRESUPUESTO ORDINARIO 2014

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2014

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1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,0% 5.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.06.01 SEGUROS 243.100.000,00 0,7% 90.159.786,48 0,2% 78.380.071,17 0,2% 74.360.142,35 0,2% 200.000,00 0,0%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 353.774.335,11 1,0% 314.662.335,11 0,9% 200.000,00 0,0% 36.412.000,00 0,1% 2.500.000,00 0,0%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS 5.500.000,00 0,0% 4.500.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.000.000,00 0,0%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 182.442.045,75 0,5% 101.633.825,11 0,3% 50.662.740,21 0,1% 29.545.480,43 0,1% 600.000,00 0,0%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCION 9.548.900,00 0,0% 3.118.900,00 0,0% 550.000,00 0,0% 5.880.000,00 0,0% 0,00 0,0%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 181.455.000,00 0,5% 36.752.000,00 0,1% 29.810.000,00 0,1% 113.893.000,00 0,3% 1.000.000,00 0,0%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 7.312.500,00 0,0% 4.037.500,00 0,0% 100.000,00 0,0% 3.125.000,00 0,0% 50.000,00 0,0%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 57.383.600,00 0,2% 23.458.600,00 0,1% 6.275.000,00 0,0% 27.650.000,00 0,1% 0,00 0,0%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFOR. 38.395.500,00 0,1% 32.285.500,00 0,1% 2.250.000,00 0,0% 3.560.000,00 0,0% 300.000,00 0,0%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.883.000,00 0,0% 1.733.000,00 0,0% 150.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 100.000,00 0,0% 100.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.01 SERVICIOS DE REGULACION 300.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.05 DEDUCIBLES 2.900.000,00 0,0% 2.900.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.845.000,00 0,0% 3.340.000,00 0,0% 2.080.000,00 0,0% 425.000,00 0,0% 0,00 0,0%

MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00 5,8% 442.652.790,00 1,2% 149.116.000,00 0,4% 1.491.422.500,00 4,1% 12.500.000,00 0,0%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 282.649.030,00 0,8% 135.045.030,00 0,4% 76.009.000,00 0,2% 69.595.000,00 0,2% 2.000.000,00 0,0%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 3.710.000,00 0,0% 3.155.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 305.000,00 0,0% 200.000,00 0,0%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.685.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.685.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 88.788.700,00 0,2% 64.278.700,00 0,2% 11.515.000,00 0,0% 12.095.000,00 0,0% 900.000,00 0,0%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 796.367.174,34 2,2% 2.755.000,00 0,0% 964.000,00 0,0% 792.448.174,34 2,2% 200.000,00 0,0%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 16.424.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 16.424.000,00 0,0% 0,00 0,0%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 235.586.068,36 0,6% 600.000,00 0,0% 50.000,00 0,0% 233.686.068,36 0,6% 1.250.000,00 0,0%2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 46.685.000,00 0,1% 33.305.000,00 0,1% 1.830.000,00 0,0% 10.800.000,00 0,0% 750.000,00 0,0%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 11.861.430,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 11.861.430,00 0,0% 0,00 0,0%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 49.934.107,04 0,1% 6.600.300,00 0,0% 570.000,00 0,0% 42.463.807,04 0,1% 300.000,00 0,0%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 43.078.560,00 0,1% 5.500.000,00 0,0% 230.000,00 0,0% 36.048.560,00 0,1% 1.300.000,00 0,0%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 36.510.121,97 0,1% 5.178.000,00 0,0% 330.000,00 0,0% 30.102.121,97 0,1% 900.000,00 0,0%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 22.062.800,00 0,1% 16.277.800,00 0,0% 900.000,00 0,0% 4.485.000,00 0,0% 400.000,00 0,0%2.03.05 PRODUCTOS DE VIDRIO 2.075.000,00 0,0% 1.100.000,00 0,0% 300.000,00 0,0% 625.000,00 0,0% 50.000,00 0,0%2.03.06 PRODUCTOS PLÁSTICOS 30.131.233,93 0,1% 3.895.000,00 0,0% 335.000,00 0,0% 25.801.233,93 0,1% 100.000,00 0,0%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 7.990.000,00 0,0% 5.770.000,00 0,0% 500.000,00 0,0% 1.470.000,00 0,0% 250.000,00 0,0%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 17.934.604,36 0,0% 4.030.000,00 0,0% 1.000.000,00 0,0% 12.804.604,36 0,0% 100.000,00 0,0%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 244.651.000,00 0,7% 42.767.000,00 0,1% 34.639.000,00 0,1% 165.745.000,00 0,5% 1.500.000,00 0,0%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 33.319.776,00 0,1% 22.270.776,00 0,1% 5.454.000,00 0,0% 5.295.000,00 0,0% 300.000,00 0,0%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 340.000,00 0,0% 320.000,00 0,0% 20.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 81.847.672,00 0,2% 56.737.672,00 0,2% 10.100.000,00 0,0% 13.810.000,00 0,0% 1.200.000,00 0,0%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 20.801.512,00 0,1% 16.791.512,00 0,0% 2.650.000,00 0,0% 1.110.000,00 0,0% 250.000,00 0,0%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 6.776.000,00 0,0% 5.951.000,00 0,0% 420.000,00 0,0% 225.000,00 0,0% 180.000,00 0,0%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDAD 1.615.000,00 0,0% 1.075.000,00 0,0% 0,00 0,0% 420.000,00 0,0% 120.000,00 0,0%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 5.737.500,00 0,0% 4.195.000,00 0,0% 200.000,00 0,0% 1.342.500,00 0,0% 0,00 0,0%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.130.000,00 0,0% 5.055.000,00 0,0% 1.050.000,00 0,0% 775.000,00 0,0% 250.000,00 0,0%

ACTIVOS FINANCIEROS 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 543.500.000,00 1,5% 0,00 0,0%

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BIENES DURADEROS 13.202.232.333,00 36,5% 1.940.020.833,00 5,4% 5.249.132.000,00 14,5% 6.005.129.500,00 16,6% 7.950.000,00 0,0%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 176.030.000,00 0,5% 550.000,00 0,0% 0,00 0,0% 175.480.000,00 0,5% 0,00 0,0%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 300.000.000,00 0,8% 300.000.000,00 0,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 81.184.500,00 0,2% 78.434.500,00 0,2% 450.000,00 0,0% 1.300.000,00 0,0% 1.000.000,00 0,0%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 316.165.333,00 0,9% 298.200.333,00 0,8% 3.770.000,00 0,0% 9.695.000,00 0,0% 4.500.000,00 0,0%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 321.615.800,00 0,9% 296.904.300,00 0,8% 8.362.000,00 0,0% 14.849.500,00 0,0% 1.500.000,00 0,0%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACION 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.220.000,00 0,0% 870.000,00 0,0% 350.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 25.186.700,00 0,1% 21.061.700,00 0,1% 1.200.000,00 0,0% 1.975.000,00 0,0% 950.000,00 0,0%5.02.01 EDIFICIOS 2.455.800.000,00 6,8% 750.000.000,00 2,1% 0,00 0,0% 1.705.800.000,00 4,7% 0,00 0,0%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 2.416.690.000,00 6,7% 125.000.000,00 0,3% 0,00 0,0% 2.291.690.000,00 6,3% 0,00 0,0%5.02.04 OBRAS MARITIMAS Y FLUVIALES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.02.07 INSTALACIONES 1.496.490.000,00 4,1% 63.000.000,00 0,2% 0,00 0,0% 1.433.490.000,00 4,0% 0,00 0,0%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 276.650.000,00 0,8% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 276.650.000,00 0,8% 0,00 0,0%5.03.01 TERRENOS 4.900.000.000,00 13,6% 0,00 0,0% 4.900.000.000,00 13,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 335.000.000,00 0,9% 0,00 0,0% 335.000.000,00 0,9% 0,00 0,0% 0,00 0,0%5.99.01 SEMOVIENTES 94.200.000,00 0,3% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 94.200.000,00 0,3% 0,00 0,0%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 6.000.000,00 0,0% 6.000.000,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70 4,3% 1.420.109.493,70 3,9% 0,00 0,0% 150.000.000,00 0,4% 0,00 0,0%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 57.515.543,70 0,2% 57.515.543,70 0,2% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRADOS 550.000.000,00 1,5% 400.000.000,00 1,1% 0,00 0,0% 150.000.000,00 0,4% 0,00 0,0%6.01.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCALES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.01.05 TRANSFEREN. CORRIEN. A EMP. PUBL. NO FINANC. 350.000.000,00 1,0% 350.000.000,00 1,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 25.000.000,00 0,1% 25.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 259.593.950,00 0,7% 259.593.950,00 0,7% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TERCERAS PERSONAS 30.000.000,00 0,1% 30.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.04.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A OTRAS ENTIDADES PTIVADAS SIN FINES D 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.06.01 INDEMNIZACIONES 200.000.000,00 0,6% 200.000.000,00 0,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 50.000.000,00 0,1% 50.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONALES 23.000.000,00 0,1% 23.000.000,00 0,1% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37 4,9% 451.561.258,37 1,3% 0,00 0,0% 1.355.240.000,00 3,7% 0,00 0,0%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A INST. DESCONCENTRA. 201.561.258,37 0,6% 201.561.258,37 0,6% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 0,00 0,0%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALES 1.320.240.000,00 3,7% 0,00 0,0% 0,00 0,0% 1.320.240.000,00 3,7% 0,00 0,0%7.01.05 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCALES 285.000.000,00 0,8% 250.000.000,00 0,7% 0,00 0,0% 35.000.000,00 0,1% 0,00 0,0%

TOTAL 36.101.015.367,88 100% 12.366.260.159,70 34,3% 10.070.882.447,67 28% 13.613.872.760,51 38% 50.000.000,00 0,1%

FUENTE: Estimación Presupuestaria 2014 Área de PresupuestoANEXO4CONT14.xlsRICARDO/ricardo

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INSTITUTO DE DESARROLLO RURALDIRECCIÓN ADMINISTRATIVAPRESUPUESTO

ANEXO 5EVOLUCIÓN DEL GASTO

( colones )

(a) (b) % (c) %

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2013¹ % (a-b) EGRESOS REALES 2012 % (b-c)AÑO 2014 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2013 VARIACIÓN VARIACIÓN

REMUNERACIONES 11.018.405.670,71 30,5% 9.392.256.336,50 43,18% 17,31% 9.384.089.694,48 28,35% 13,47%0.01.01 SUELDO PARA CARGOS FIJOS 3.844.339.885,44 10,65% 3.205.341.486,94 14,74% 19,94% 3.148.934.258,60 9,51% 5,22%0.01.02 JORNALES 50.003.662,60 0,14% 31.229.728,32 0,14% 60,12% 21.850.513,80 0,07% 0,08%0.01.03 SUELDOS SERVIVIOS ESPECIALES 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00%0.01.05 SUPLENCIAS 25.000.000,00 0,07% 28.117.088,86 0,13% -11,09% 41.435.458,49 0,13% 0,00%0.02.01 TIEMPO EXTRAORDINARIO 95.577.231,00 0,26% 60.986.021,44 0,28% 56,72% 59.930.363,49 0,18% 0,10%0.02.02 RECARGO DE FUNCIONES 25.000.000,00 0,07% 19.195.251,90 0,09% 30,24% 19.705.300,76 0,06% 0,03%0.02.04 COMPENSACION DE VACACIONES 10.000.000,00 0,03% 0,00 0,00% 100,00% 0,00 0,00% 0,00%0.02.05 DIETAS 20.000.000,00 0,06% 19.400.256,00 0,09% 3,09% 18.173.120,00 0,05% 0,03%0.03.01 RETRIBUCION POR AÑOS SERVIDOS 1.529.319.232,68 4,24% 1.348.441.181,88 6,20% 13,41% 1.396.321.369,74 4,22% 1,98%0.03.02 RESTRICCION AL EJERCICIO LIBERAL DE LA PRO 1.309.856.536,56 3,63% 1.063.453.717,60 4,89% 23,17% 1.023.507.223,54 3,09% 1,80%0.03.03 DECIMO TERCER MES 678.276.310,31 1,88% 600.792.864,38 2,76% 12,90% 562.364.219,52 1,70% 1,06%0.03.04 SALARIO ESCOLAR 611.057.581,82 1,69% 508.886.607,07 2,34% 20,08% 466.507.622,07 1,41% 0,93%0.03.99 OTROS INCENTIVOS SALARIALES 652.504.880,52 1,81% 532.693.632,56 2,45% 22,49% 525.709.858,58 1,59% 0,86%0.04.01 C.C.S.S. 1.151.236.072,36 3,19% 838.316.943,63 3,85% 37,33% 954.980.872,38 2,88% 0,97%0.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 43.015.186,96 0,12% 31.854.618,90 0,15% 35,04% 33.145.554,03 0,10% 0,05%0.04.03 TRANSF. I.N.A. 122.478.686,87 0,34% 95.807.144,39 0,44% 27,84% 99.274.667,12 0,30% 0,14%0.04.04 CONT. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 0,00 0,00% 169.347.059,57 0,78% -100,00% 331.435.393,25 1,00% -0,22%0.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 41.219.328,92 0,11% 31.238.580,79 0,14% 31,95% 33.143.474,39 0,10% 0,04%0.05.02 APORTE PATRONAL PENSION COMPLEMEN. LEY 798 123.646.788,71 0,34% 93.505.081,64 0,43% 32,24% 99.428.249,95 0,30% 0,13%0.05.03 C.C.S.S. FONDO CA.LA. 245.322.999,81 0,68% 187.010.068,63 0,86% 31,18% 198.856.451,75 0,60% 0,26%0.05.05 CON.PATRONAL FONDOS ADMINIST. X ENTES PRIV 440.551.286,15 1,22% 526.639.001,99 2,42% -16,35% 349.385.723,02 1,06% 1,37%

SERVICIOS 5.864.275.322,10 10,9% 4.686.237.983,89 21,55% 25,14% 4.119.504.506,47 12,43% 9,12%1.01.01 ALQUILER DE EDIFICIOS LOCALES Y TERRENOS 67.903.052,25 0,19% 23.633.410,93 0,11% 187,32% 20.000.595,06 0,06% 0,05%1.01.02 ALQUILER DE MAQUINARIA EQUIPO Y MOBILIARIO 13.150.000,00 0,04% 1.567.000,00 0,01% 739,18% 1.917.350,00 0,01% 0,00%1.01.99 OTROS ALQUILERES 6.780.000,00 0,02% 3.941.668,00 0,02% 72,01% 5.070.898,00 0,02% 0,00%1.02.01 SERVICIO DE AGUA Y ALCANTARILLADO 48.292.000,00 0,02% 28.873.264,84 0,13% -76,52% 15.643.381,50 0,05% 0,09%1.02.02 ENERGÍA ELÉCTRICA 156.806.040,00 0,13% 120.923.522,40 0,56% -60,06% 104.588.839,26 0,32% 0,24%1.02.03 SERVICIO DE CORREO 895.000,00 0,43% 418.320,00 0,00% 37384,71% 215.275,00 0,00% 0,00%1.02.04 SERVICIO DE TELECOMUNICACIONES 195.549.506,99 0,00% 161.371.633,10 0,74% -99,45% 87.838.653,12 0,27% 0,48%1.02.99 OTROS SERVICIOS BASICOS 4.638.500,00 0,54% 2.367.045,93 0,01% 8161,33% 2.024.016,00 0,01% 0,00%1.03.01 INFORMACION 178.930.000,00 0,01% 178.580.140,81 0,82% -97,40% 111.620.183,18 0,34% 0,48%1.03.03 INMPRESION ENCUADERNACION Y OTROS 18.165.844,00 0,50% 10.197.843,14 0,05% 1654,59% 4.513.011,79 0,01% 0,03%1.03.04 TRANSPORTE DE BIENES 7.290.000,00 0,05% 4.241.760,00 0,02% 328,26% 123.590,00 0,00% 0,02%1.03.06 COMISIONES Y GASTOS POR SERVICIOS FINANCIE 999.347.384,00 0,05% 892.627.058,79 4,10% -97,96% 1.103.408.725,63 3,33% 0,77%1.04.02 SERVICIOS JURIDICOS 131.825.000,00 0,02% 214.458.000,00 0,99% -96,60% 196.437.021,89 0,59% 0,39%1.04.03 SERVICIOS DE INGENIERIA 159.650.000,00 2,77% 124.130.000,00 0,57% 705,08% 127.493.150,99 0,39% 0,19%1.04.04 SERVICIOS CIENCIAS ECONOMICAS Y SOCIALES 90.450.000,00 0,37% 62.083.725,55 0,29% 112,33% 135.346.649,70 0,41% -0,12%1.04.05 SERVICIOS DE DESARROLLOS DE SISTEMAS 762.182.000,00 0,37% 601.488.761,76 2,77% -78,08% 388.434.559,37 1,17% 1,59%1.04.06 SERVICIOS GENERALES 1.248.444.910,00 0,44% 1.010.114.494,67 4,64% -84,19% 938.170.386,85 2,83% 1,81%1.04.99 OTROS SERVICIOS DE GESTION Y APOYO 296.142.500,00 0,82% 215.410.674,80 0,99% 37,48% 21.074.782,00 0,06% 0,93%1.05.01 TRANSPORTE DENTRO DEL PAÍS 17.025.000,00 0,05% 8.161.620,38 0,04% 108,60% 4.763.181,05 0,01% 0,02%1.05.02 VIATICOS DENTRO DEL PAIS 359.318.704,00 1,00% 278.349.318,07 1,28% 29,09% 252.493.456,11 0,76% 0,52%1.05.03 TRANSPORTE EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,02% 1.655.400,00 0,01% 232,25% 728.832,14 0,00% 0,01%1.05.04 VIATICOS EN EL EXTERIOR 5.500.000,00 0,02% 1.650.000,00 0,01% 233,33% 0,00% 0,01%1.06.01 SEGUROS 243.100.000,00 0,67% 201.058.466,80 0,92% 20,91% 174.824.590,00 0,53% 0,40%1.07.01 ACTIVIDADES DE CAPACITACIÓN 353.774.335,11 0,98% 174.250.675,45 0,80% 103,03% 127.776.089,14 0,39% 0,42%1.07.02 ACTIVIDADES PROTOCOLARIAS Y SOCIALES 5.500.000,00 0,02% 4.961.190,00 0,02% 0,00% 6.231.439,75 0,02%1.07.03 GASTOS DE REPRESENTACION INSTITUCIONAL 300.000,00 0,00% 40.000,00 0,00% 650,00% 0,02% -0,02%1.08.01 MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES 182.442.045,75 0,51% 115.495.681,82 0,53% 57,96% 136.201.255,33 0,41% 0,12%1.08.04 MANT. Y REP. MAQUINARIA Y EQUIPO PRODUCCIO 9.548.900,00 0,03% 4.149.855,00 0,02% 130,10% 1.780.737,47 0,01% 0,01%1.08.05 MANT. Y REP. DE EQUIPO TRANSPORTE 181.455.000,00 0,50% 164.797.762,49 0,76% 10,11% 67.249.711,39 0,20% 0,55%1.08.06 MANT. Y REP. DE EQUIPO DE COMUNICACIÓN 7.312.500,00 0,02% 4.128.726,00 0,02% 77,11% 4.331.454,07 0,01% 0,01%1.08.07 MANT. Y REP. MOBILIARIO Y EQUIPO OFICINA 57.383.600,00 0,16% 39.468.654,06 0,18% 45,39% 27.472.323,03 0,08% 0,10%1.08.08 MANT. Y REP. DE EQ. DE COMPUTO Y SIST.INFO 38.395.500,00 0,11% 24.335.073,74 0,11% 57,78% 39.302.402,99 0,12% -0,01%1.08.99 MANT. Y REP. DE OTROS EQUIPOS 1.883.000,00 0,01% 0,00 0,00% 0,00% 330.000,00 0,00% 0,00%1.09.02 IMPUESTOS SOBRE BIENES INMUEBLES 100.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 562.060,10 0,00% 0,00%1.09.99 OTROS IMPUESTOS 250.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%1.99.01 SERVICIOS DE REGULACION 300.000,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 2.589.691,21 0,00%1.99.05 DEDUCIBLES 2.900.000,00 0,01% 2.600.000,00 0,01% 11,54% 2.589.691,21 0,01%1.99.99 OTROS SERVICIOS NO ESPECIFICADOS 5.845.000,00 0,02% 4.707.235,38 0,02% 24,17% 6.356.522,14 0,02% 0,00%

MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00 5,81% 828.067.554,81 3,81% 153,08% 724.917.580,33 2,19% 1,62%2.01.01 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 282.649.030,00 0,78% 232.372.652,46 1,07% 21,64% 196.254.412,79 0,59% 0,48%2.01.02 PRODUCTOS FARMACEUTICOS Y MEDICINALES 3.710.000,00 0,01% 1.777.042,50 0,01% 108,77% 1.071.836,29 0,00% 0,00%2.01.03 PRODUCTOS VETERINARIOS 1.685.000,00 0,00% 846.760,00 0,00% 98,99% 100.610,00 0,00% 0,00%2.01.04 TINTAS PINTURAS Y DILUYENTES 88.788.700,00 0,25% 72.353.598,16 0,33% 22,71% 68.552.640,20 0,21% 0,13%2.01.99 OTROS PRODUCTOS QUIMICOS 796.367.174,34 2,21% 60.622.737,45 0,28% 1213,64% 65.499.819,38 0,20% 0,08%2.02.01 PRODUCTOS PECUARIOS Y OTRAS ESPECIES 16.424.000,00 0,05% 4.520.200,00 0,02% 263,35% 8.642.300,00 0,03% -0,01%2.02.02 PRODUCTOS AGROFORESTALES 235.586.068,36 0,65% 20.347.903,19 0,09% 1057,79% 35.054.813,81 0,11% -0,01%

-48-

(a) (b) (a-b) (c) (b-c)

CÓDIGO PARTIDA Y SUBPARTIDA PRESUPUESTO % EGRESOS JUNIO 2013 ¹ % VARIACIÓN EGRESOS REALES 2012 % VARIACIÓNAÑO 2014 PROYECTADOS A DICIEMBRE 2013

2.02.03 ALIMENTOS Y BEBIDAS 46.685.000,00 0,13% 22.090.183,70 0,10% 111,34% 22.672.227,72 0,07% 0,03%2.02.04 ALIMENTOS PARA ANIMALES 11.861.430,00 0,03% 5.136.950,00 0,02% 130,90% 2.271.982,00 0,01% 0,02%2.03.01 MATERIALES Y PRODUCTOS METÁLICOS 49.934.107,04 0,14% 19.526.161,22 0,09% 155,73% 44.531.267,23 0,13% -0,04%2.03.02 MATERI. Y PRODUCTOS MINERALES Y ASFALTICOS 43.078.560,00 0,12% 8.924.965,06 0,04% 382,67% 33.207.911,08 0,10% -0,06%2.03.03 MADERAS Y SUS DERIVADOS 36.510.121,97 0,10% 11.609.431,06 0,05% 214,49% 17.326.043,51 0,05% 0,00%2.03.04 MATER. PROD. ELÉCTRICOS, TELEF. Y COMPUTO 22.062.800,00 0,06% 14.097.943,04 0,06% 56,50% 12.655.598,59 0,04% 0,03%2.03.05 MATERIALES Y PRODUCTOS DE VIDRIO 2.075.000,00 0,01% 996.500,00 0,00% 108,23% 950.071,00 0,00% 0,00%2.03.06 PRODUCTOS DE PLÁSTICO 30.131.233,93 0,08% 15.793.865,78 0,07% 90,78% 12.915.650,29 0,04% 0,03%2.03.99 MATE. Y PRODUCTOS DE USO EN LA CONSTRUCCION 7.990.000,00 0,02% 6.036.127,14 0,03% 32,37% 3.321.115,76 0,01% 0,02%2.04.01 HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS 17.934.604,36 0,05% 7.488.377,00 0,03% 139,50% 4.058.853,35 0,01% 0,02%2.04.02 REPUESTOS Y ACCESORIOS 244.651.000,00 0,68% 193.789.834,51 0,89% 26,25% 76.847.855,49 0,23% 0,66%2.99.01 UTILES Y MATERIALES DE OFICINA Y COMPUTO 33.319.776,00 0,09% 29.124.394,00 0,13% 14,41% 25.826.957,85 0,08% 0,06%2.99.02 UTILES Y MATERIALES MEDICOS 340.000,00 0,00% 495.316,00 0,00% -31,36% 1.341.877,79 0,00% 0,00%2.99.03 PRODUCTOS DE PAPEL CARTON E IMPRESOS 81.847.672,00 0,23% 67.298.078,90 0,31% 21,62% 62.925.816,22 0,19% 0,12%2.99.04 TEXTILES Y VESTUARIOS 20.801.512,00 0,06% 15.330.935,04 0,07% 35,68% 19.153.822,49 0,06% 0,01%2.99.05 UTILES Y MATERIALES DE LIMPIEZA 6.776.000,00 0,02% 3.878.531,62 0,02% 74,71% 3.516.807,53 0,01% 0,01%2.99.06 UTILES Y MATERIALES DE RESGUARDO Y SEGURIDA 1.615.000,00 0,00% 1.199.790,00 0,01% 34,61% 1.610.217,29 0,00% 0,00%2.99.07 UTILES Y MATERIALES DE COCINA Y COMEDOR 5.737.500,00 0,02% 5.480.921,12 0,03% 4,68% 1.169.282,44 0,00% 0,02%2.99.99 OTROS UTILES MATERIALES Y SUMINISTROS 7.130.000,00 0,02% 6.928.355,86 0,03% 2,91% 3.437.790,23 0,01% 0,02%

ACTIVOS FINANCIEROS 543.500.000,00 1,51% 274.151.600,00 1,26% 98,25% 324.976.848,17 0,98% 0,28%4.01.07 PRES. A PERS., EMPRESAS E INST. PRIV. 543.500.000,00 1,51% 274.151.600,00 1,26% 98,25% 324.976.848,17 0,98% 0,28%

BIENES DURADEROS 13.202.232.333,00 36,57% 4.750.402.071,33 21,82% 177,92% 9.486.376.467,82 28,66% -6,83%5.01.01 MAQUINARIA Y EQUIPO PARA LA PRODUCCIÓN 176.030.000,00 0,49% 62.351.840,00 0,29% 182,32% 114.163.655,49 0,34% -0,06%5.01.02 EQUIPO DE TRANSPORTES 300.000.000,00 0,83% 75.200.000,00 0,35% 298,94% 72.531.300,00 0,22% 0,13%5.01.03 EQUIPO DE COMUNICACIÓN 81.184.500,00 0,22% 11.007.827,04 0,05% 637,52% 138.570.367,04 0,42% -0,37%5.01.04 EQUIPO Y MOBILIARIO DE OFICINA 316.165.333,00 0,88% 140.414.284,42 0,65% 125,17% 94.448.389,40 0,29% 0,36%5.01.05 EQUIPO Y PROGRAMAS DE COMPUTO 321.615.800,00 0,89% 290.016.858,56 1,33% 10,90% 409.678.445,17 1,24% 0,10%5.01.06 EQUIPO SANITARIO DE LABORAT. E INVESTIGACIO 0,00 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%5.01.07 EQUIPO Y MOBIL. EDUC., DEPOR. Y RECREATIVO 1.220.000,00 0,00% 995.537,54 0,00% 22,55% 0,00% 0,00%5.01.99 MAQUINARIA Y EQUIPO DIVERSO 25.186.700,00 0,07% 18.406.928,87 0,08% 36,83% 23.398.123,63 0,07% 0,01%5.02.01 EDIFICIOS 2.455.800.000,00 6,80% 706.165.232,00 3,25% 247,77% 1.116.743.327,97 3,37% -0,13%5.02.02 VIAS DE COMUNICACIÓN TERRESTRE 2.416.690.000,00 6,69% 496.416.753,14 2,28% 386,83% 1.118.234.006,12 3,38% -1,10%5.02.07 INSTALACIONES 1.496.490.000,00 4,15% 894.860.480,00 4,11% 67,23% 472.188.375,74 1,43% 2,69%5.02.99 OTRAS CONSTRUC. ADICIONES Y MEJORAS 276.650.000,00 0,77% 41.706.183,00 0,19% 563,33% 20.121.578,00 0,06% 0,13%5.03.01 TERRENOS 4.900.000.000,00 13,57% 1.980.235.146,76 9,10% 147,45% 5.788.275.099,38 17,49% -8,38%5.03.99 OTRAS OBRAS PREEXISTENTES 335.000.000,00 0,93% 83.913.801,88 0,25% -0,25%5.99.01 SEMOVIENTES 94.200.000,00 0,26% 28.865.000,00 0,13% 226,35% 34.109.998,00 0,10% 0,03%5.99.02 PIEZAS Y OBRAS DE COLECCIÓN 6.000.000,00 0,02% 3.760.000,00 0,02% 37,33% 0,00% 0,02%

TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70 4,21% 1.404.600.859,55 6,46% 11,78% 8.572.878.653,66 25,90% -19,44%6.01.01 TRANSFEREN. CORRIENTES AL GOBIERNO CENTRAL 57.515.543,70 0,16% 54.784.099,50 0,25% 4,99% 5.000.000,00 0,02% 0,24%6.01.02 TRANSFEREN. CORRIENTES A ORG.DESCONCENTRADO 550.000.000,00 1,52% 334.712.877,48 1,54% 64,32% 502.269.783,10 1,52% 0,02%6.01.03 TRANSFEREN. CORRIENTES A INSTITUC. DESCENTRAL. 12.500.000,00 0,04% -0,04%6.01.04 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A GOBIERNOS LOCALES 0,00% 99.387.000,00 0,46% 0,00% 0,00% 0,46%6.01.05 TRANS CORRIENTES A EMPR. PUBLICAS NO FINAN. 350.000.000,00 0,97% 241.250.000,00 1,11% 45,08% 127.565.943,66 0,39% 0,72%6.01.09 IMPUESTOS POR TRANSFERIR 25.000.000,00 0,07% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%6.02.01 BECAS A FUNCIONARIOS 25.000.000,00 0,07% 22.939.316,24 0,11% 8,98% 21.510.724,13 0,06% 0,04%6.02.99 OTRAS TRANSFERENCIAS A PERSONAS 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 846.147.036,97 2,56% -2,56%6.03.01 PRESTACIONES LEGALES 259.593.950,00 0,72% 199.331.789,19 0,92% 30,23% 395.103.572,80 1,19% -0,28%6.03.99 OTRAS PRESTACIONES A TECERAS PERSONAS 30.000.000,00 0,08% 15.695.777,14 0,07% 91,13% 11.606.451,89 0,04% 0,04%6.04.01 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A ASOCIACIONES 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.02 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A FUNDACIONES 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 98.493.804,75 0,30% -0,30%6.04.03 TRANSFERENCIAS CORRIENTES A COOPERATIVAS 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.04.04 TRANSFE. CORRIENTES A OTRAS ENTI. PRIV. 0,00 0,00% 0,00% 0,00%6.06.01 INDEMNIZACIONES 200.000.000,00 0,55% 416.500.000,00 1,91% -51,98% 6.358.851.685,10 19,21% -17,29%6.06.02 REINTEGROS O DEVOLUCIONES 50.000.000,00 172.229.651,26 0,52% -0,52%6.07.01 TRANS CORRIENTES A ORGANISMOS INTERNACIONAL 23.000.000,00 0,06% 20.000.000,00 0,09% 15,00% 21.600.000,00 0,07% 0,03%

TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37 5,00% 413.969.022,21 1,90% 336,46% 490.381.880,58 1,48% -0,28%7.01.01 TRANS DE CAPITAL AL GOBIERNO CENTRAL 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%7.01.02 TRANS DE CAPITAL A ORGANOS DESCONCENTRADOS 201.561.258,37 0,56% 152.861.307,91 0,70% 31,86% 0,00% 0,70%7.01.03 TRANS DE CAPITAL INS. DESCENTRAL. NO EMP. 0,00 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%7.01.04 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL A GOBIERNOS LOCAL 1.320.240.000,00 3,66% 0,00 0,00% 0,00% 22.000.000,00 0,07% -0,07%7.01.05 TRANS DE CAPITAL EMP. PUBLICAS 285.000.000,00 0,79% 261.107.714,30 1,20% 9,15% 261.107.714,30 0,79% 0,41%7.03.03 TRANS DE CAPITAL A COOPERATIVA 0,00% 0,00 0,00% 0,00% 207.274.166,28 0,63% -0,63%

T O T A L 36.101.015.367,88 94% 21.749.685.428,29 100% 65,98% 33.103.125.631,51 100% -2,07%

¹ Los resultados que se presentan estan dados por una formula matemática, sensibilizada en algunos rubros, por lo que debe ser interpretada como la proyección que es.

FUENTE: Estimación Presupuestaria 2014 Área de PresupuestoANEXO5-14.xlsRICARDO/ricardo

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ANEXO 6RESUMEN DE LOS EGRESOS (ARTÍCULO 3 DEL REGLAMENTO

SOBRE EL REFRENDO DE LA CONTRATACIONES DE LAADMINISTRACIÓN PÚBLICA)

(colones)

CUENTA I.D.A

SERVICIOS 5.864.275.322,10

MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00

BIENES DURADEROS 13.202.232.333,00

ACTIVOS FINANCIEROS 1/ 0,00

T O T A L 21.162.198.945,10

1/ ACTIVOS FINANCIEROS 543.500.000,00

MENOS Adquisición de valores 0,00 Aportes del fideicomiso 0,00 Concesión de préstamos 543.500.000,00 prestámos que concede CRÉDITO RURAL

T O T A L 0,00

FUENTE: Presupuesto Ordinario 2014

SETIEMBRE 27, 2013ANEXO 6.xlsRICARDO/ricardo

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CATEGORÍA CLASE JORNADA

NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUAL NÚMERO ANUALDE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES) DE (COLONES)

PUESTOS PUESTOS PUESTOS PUESTOS PUESTOS

T O T A L 567 249 185 133

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE 652.504.880,43 205.654.491,24 232.670.982,96 214.179.406,23

T O T A L TOTAL OTROS 652.504.880,43 205.654.491,24 232.670.982,96 214.179.406,23 INCENTIVOS

RICARDO/ricardo

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ANEXO 7

PRESUPUESTO ORDINARIO 2014PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2014

PROGRAMA 4CENTRO HISTIRICO DE LA REF. AGRAR.

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS

TOTAL PROGRAMA 1ACTIVIDADES CENTRALES

PROGRAMA 2GESTION AGRARIA Y REGULAL DE LA TIERRA

PROGRAMA 3 GESTION PARA EL DESARROLLO TERRITORIAL


ANEXO 8

RESUMEN GENERAL DE LA RELACIÓN DEPUESTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2014

PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2014 ( colones )

CATEGORÍA CLASE JORNADA NÚMERO SALARIO SALARIO NÚMERO TOTAL DE BASE BASE DE ANUAL

PUESTOS ACTUAL PROPUESTO MESES

T O T A L 567 11.018.405.670,71 *

OTROS INCENTIVOS

QUINQ, CARRERA, SOBRE SUELDO, ZONAJE 652.504.880,43

T O T A L 652.504.880,43

* En concordancia con las nuevas directrices de codoficación incluye las cargas sociales patronales y el aporte a la Cooperativa y a la Asociación Solidarista por concepto de axilio de cesantía.

RICARDO/ricardo

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DETALLE DE INFORMACIÓN

FORMULARIO N° 5

INFORME DE LA SUBPARTIDA DE PROPAGANDA E INFORMACIÓN

Institución o empresa ___INSTITUTO DE DESARROLLO AGRARIO _________________

Periodo del __1° DE ENERO_______________ al _31 DICIEMBRE DEL 2014________

Concepto Monto ¢ %

I. TOTAL PRESUPUESTO 183.257.177,51 100%

a) Radio y televisión 54.977.153,25 30%

1. Patrocinio de programas 16.493.145,98 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 38.484.007,28 70%

b) Otros medios 128.280.024,26 70%

II. TOTAL GASTADO 0,00 100%

a) Radio y televisión 0,00 30%

1. Patrocinio de programas 0,00 30% 2. Cuñas, avisos o comerciales 0,00 70%

b) Otros medios 0,00 70%

Conforme con la Ley N° 4325, no podrá dedicarse más del 70% del presupuesto de publicidad e información por radio y televisión, a cuñas, avisos o comerciales, debiendodedicarse el resto al patrocinio de programas nacionales. El valor de la confección de losprogramas y de todos los comerciales integrarán los porcentajes legales señalados.

ANEXO 10DETALLE DE INFORMACIÓN Y PUBLICIDAD

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CLASIFICADOR ECONÓMICO DEL GASTO DEL SECTOR PÚBLIC

PRESUPUESTO ORDINARIO 2014PERIODO: 1º de Enero al 31 de Diciembre 2014

( colones )

MONTO %

36.101.015.367,88 100%1 GASTOS CORRIENTES

1.1 GASTOS DE CONSUMO 20.548.481.776,51 56,92% 1.1.1 REMUNERACIONES 11.018.405.670,71 30,52% 1.1.1.1 Sueldos y salarios 8.850.935.320,93 1.1.1.2 Contribuciones sociales 2.167.470.349,78

1.1.2 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS 7.959.966.612,10 22,05%

1.2 INTERESES 1.2.1 Internos 1.2.2 Externos

1.3 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70 4,35% 1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Público 1.010.515.543,70 1.3.2 Transferencias corrientes al Sector Privado 559.593.950,00 1.3.1 Transferencias corrientes al Sector Externo

2 GASTOS DE CAPITAL 15.009.033.591,37 41,58%2.1 FORMACIÓN DE CAPITAL 6.651.630.000,00 18,43% 2.1.1 Edificaciones 2.455.800.000,00 2.1.2 Vías de comunicación 2.416.690.000,00 2.1.3 Obras urbanísticas 2.1.4 Instalaciones 1.496.490.000,00 2.1.5 Otras obras 282.650.000,00

2.2 ADQUISICIÓN DE ACTIVOS 6.550.602.333,00 18,15% 2.2.1 Maquinaria y equipo 1.221.402.333,00 2.2.2 Terrenos 4.900.000.000,00 2.2.3 Edificios 2.2.4 Intangibles 2.2.5 Activos de valor 429.200.000,00

2.3 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37 5,00% 2.3.1 Transferencias de capital al Sector Público 1.806.801.258,37 2.2.2 Transferencias de capital al Sector Privado 0,00 2.3.3 Transferencias de capital al Sector Externo

3 TRANSACCIONES FINANCIERAS 543.500.000,00 1,51%

3.1 CONCESIÓN DE PRÉSTAMOS 543.500.000,00 1,51%3.2 ADQUISICIÓN DE VALORES3.3 AMORTIZACIÓN 3.3.1 Amortización interna 3.3.2 Amortización externa

3.4 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS

4 SUMAS SIN ASIGNACIÓN 0,00 0,00%

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LÍMITE DE GASTO

PRESUPUESTO INGRESOS

RECURSOS PROPIOS DEL IDA 35.162.515.367,88CREDITO RURAL (CAJA AGRARIA) 345.926.754,31SUPERAVIT 2013 CRÉDITO RURAL 197.573.245,69CONVENIO CR-I-006-B 395.000.000,00

PRESUPUESTO DE GASTOSREMUNERACIONES 11.018.405.670,71SERVICIOS 5.864.275.322,10MATERIALES Y SUMINISTROS 2.095.691.290,00ACTIVOS FINANCIEROS 543.500.000,00BIENES DURADEROS 13.202.232.333,00TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.570.109.493,70TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 1.806.801.258,37

EL PRESUPUESTO DE INGRESOS ES IGUAL AL PRESUPUESTO DE GASTOS

EXCLUSIONES DECRETO N° 37595-H ALCANCE DIGITAL Nº 54 A LA GACETA N° 57 (21/03/13).CARGAS SOCIALES PATRONALES 2.167.470.349,780.04.01 C.C.S.S. 1.151.236.072,360.04.02 TRANSF. I.M.A.S. 43.015.186,960.04.03 TRANSF. I.N.A. 122.478.686,870.04.04 CONTRIB. FONDO ASIGNACIONES FAMILIARES 0,000.04.05 TRANSF. BANCO POPULAR 41.219.328,920.05.02 APORTE COMPLEMENTARIO PENSION OBLIGATORIA 123.646.788,710.05.03 C.C.S.S. CA. LA. 245.322.999,810.05.05 CONTRIB. PATRONAL FONDOS ADMIN. X ENTES PRIV 440.551.286,15VARIOS APOYO LEY 7600 C.I.M.A.D. 125.000.000,00 6.01.01 TRANSF. AL GOBIERNO CENTRAL 15.000.000,006.01.02 COMISIÓN NACIONAL DE PREVENCIÓN DEL RIESGO 400.000.000,006.07.01 TRANSF. CORRIE. A ORGANIS. INTERNACIONALES 23.000.000,00a. 6) IMPUESTOS POR TRANSFERIR DECRETO Nº 37595-H6.01.01 M.E.P. TRANSFERENCIA A EDUCACION TECNICA PRODUCTIVA 42.515.543,706.01.05 IMPUESTO AL CNP 500.000.000,007.01.02 IMPUESTO AL IAFA, LEY 6735 201.561.258,37TOTAL DE EXCLUSIONES 3.474.547.151,85

LIMITE GASTO PRESUPUESTARIO Y EFECTIVOSTAP-0658-2013 21.005.510.000,00

TOTAL DE GASTOS PRESUPUESTO ORDINARIO 2014) 36.101.015.367,88MENOS EXCLUSIONES 3.474.547.151,85

TOTAL DE GASTO MENOS EXCLUSIONES (PRESUPUESTO LIMITADO) 32.626.468.216,03

21.005.510.000,00SOBRE LIMITE DE ¢21,005.510.000.00 11.620.958.216,03

RICARDO/ricardo

LIMITE DE GASTOANEXO 11

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A N E X O S

C O M P L E M E N T A R I O S

Departamento TributarioGestión y Recaudación Tributaria

Tel. 2247-7500 Exts. 7555/7556/7557/6841 Fax: 2241-1867 Apdo.: 5054-1000 San José

Email: [email protected] www.inder.go.cr

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PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS 2014




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BASE LEGAL Y METODOLOGÍA PARA EL PRONÓSTICO DE INGRESOS TRIBUTARIOS CORRESPONDIENTE AL PERÍODO 2014 1. BASE LEGAL Como parte del patrimonio de la institución y para dar sustento financiero a los programas de desarrollo agrario, fueron contemplados en Ley N° 5792 del 01 de setiembre de 1975, reformada por Ley N° 6735 del 29 de marzo de 1982 y Ley 9036 de 29 de mayo del 2012, los impuestos de orden tributario que se detallan a continuación: 1.1 Impuesto sobre el consumo de cigarrillos nacionales y extranjeros. Creado en el artículo 6 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735 y artículo 37 de la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012. Tendrá una tarifa del 2.5 % aplicable al precio de venta del artículo antes del impuesto de venta, en caso de cigarrillos elaborados en el país con tabacos nacionales y del 2.5 % para los cigarrillos extranjeros y para los fabricados en el país, en cuya elaboración se empleen, total o parcialmente tabacos importados. Del producto del impuesto establecido en esta Ley, el Inder destinará un dos por ciento (2%) para cubrir las necesidades de la educación técnica productiva, que será girado anualmente al Ministerio de Educación Pública una vez liquidado el período fiscal correspondiente. 1.2 Impuesto sobre el consumo de refrescos gaseosos y bebidas carbonatadas.

Creado en el artículo 6 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735 y artículo 37 de la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012. Tendrá un impuesto específico de ¢5.725 por unidad de consumo de doscientos cincuenta mililitros a favor del Inder. En caso de micro y pequeñas empresas, cuya producción anual no exceda los dieciséis millones de unidades de consumo, el impuesto por unidad de consumo será de ¢2.35. Para los jarabes de gaseosas utilizados exclusivamente para máquinas expendedoras de bebidas gaseosas tipo “post mix”, se deberá utilizar el equivalente en mililitros de jarabe a una unidad de 250 ml de bebida terminada, de acuerdo al rendimiento teórico del jarabe. 1.3 Impuesto sobre bebidas alcohólicas nacionales producidas por la Fábrica Nacional de Licores, otros fabricantes y sobre los licores importados.

Creado en el artículo 8 de la Ley 5792 reformado en el artículo 35 de la Ley 6735 y artículo 37 de la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012. Tendrá una tarifa del 8 % aplicable al precio de venta de tales productos antes del impuesto asignado al Instituto de Fomento y Asesoría Municipal en




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la Ley N° 6282 del 14 de agosto de 1979. Tratándose de bebidas alcohólicas importadas, elaboradas o envasadas en el país por otros productores, exceptuando la cerveza y el vino ya gravados, el gravamen será también de un 8% antes del impuesto asignado al IFAM. Del impuesto del 8% creado en esta Ley para licores nacionales a favor del Inder, se asigna el 1.58% a favor del Instituto de Alcoholismo y Farmacodependencia (IAFA) para que financie sus programas de prevención, tratamiento y rehabilitación en alcohol, tabaco y otras drogas, así como la construcción y el mantenimiento de instalaciones de las sedes regionales y los centros de atención integral en drogas en las diferentes provincias de Costa Rica. 1.4 Impuesto sobre la cerveza nacional y extranjera.

Creado en el artículo 10 de la Ley 5792 reformado por el artículo 35 de la Ley 6735 y artículo 37 de la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012. Tendrá un impuesto específico de ¢0.4 por cada mililitro de alcohol absoluto a favor del Inder, que será actualizado de oficio trimestralmente conforme al índice de precios al consumidor que determine el Instituto Nacional de Estadística y Censos. 1.5 Impuesto sobre el vino nacional y extranjero. Creado en el artículo 37 del la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012 que modificó el artículo 35 de la Ley 6735 del 29 de marzo de 1982 y transformó el Instituto de Desarrollo Agrario e Inder. Establece un impuesto al vino de ¢0.20 por cada mililitro de alcohol absoluto sobre vino nacional y extranjero y ¢0.10 por mililitro de alcohol absoluto para vinos nacionales o extranjeros elaborados a partir de frutas fermentadas que no sean uvas frescas ya gravadas. 1.5 Timbre Agrario.

Creado en el artículo 13 de la Ley 5792, reformado por el artículo 35 de la Ley 6735 y artículo 37 de la Ley 9036 del 29 de mayo del 2012. La emisión, custodia, venta y distribución estará a cargo del Inder. Los siguientes actos o contratos estarán afectos al pago del timbre agrario y quienes los realicen deberán cubrir el monto señalado en cada caso: a) Por las inscripciones y traspasos de toda clase de vehículos motorizados se pagarán tres colones (¢3,00) por cada mil o fracción menor, sobre la estimación que el Registro respectivo dé al vehículo.




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b) Por los contratos de arrendamiento de bienes inmuebles, inscribibles en el Registro Público de la Propiedad, se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor, sobre su estimación. Para estos efectos, deberán inscribirse todos los contratos de arrendamiento que se celebren con el Estado, excepto los establecidos en el capítulo IV del título II de la presente ley. c) Por las primeras inscripciones de inmuebles que se realicen en el Registro de la Propiedad, provenientes de nuevos títulos, así como por las inscripciones provenientes de rectificación de medida, las cuales impliquen aumentos de cabida, se pagarán dos mil colones (¢2.000,00). Es entendido que cuando la estimación de la información posesoria o de la rectificación de medida sea superior a los cinco millones de colones (¢5.000.000,00) deberá pagarse el timbre sobre el exceso, a razón de un colón con veinticinco céntimos (¢1,25) por mil o fracción menor. Dichas tarifas se actualizarán cada cinco años de acuerdo con el índice de inflación establecido por el BCCR, iniciando a partir del 1 de enero del año siguiente a la publicación de la presente ley. Dicho incremento deberá publicarse mediante disposición de alcance general emitido por el Inder. d) Se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor, sobre el capital de las sociedades mercantiles, en la constitución, fusión, transformación, disolución y aumentos de capital. Asimismo, sobre las protocolizaciones que impliquen la modificación de estatutos respecto a la integración de Junta Directiva, razón social o domicilio se pagarán diez mil colones (¢10.000,00). Este monto se actualizará cada cinco años de acuerdo con el índice de inflación establecido por el BCCR, iniciando a partir del 1 de enero del año siguiente a la publicación de la presente ley. Dicho incremento deberá publicarse mediante disposición de alcance general emitido por el Inder. El impuesto respectivo deberá cancelarse al inscribir el testimonio de la escritura correspondiente. e) Se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor sobre los otorgamientos de escrituras públicas que impliquen traspaso de inmuebles, inscritos o no en el Registro Público. Se pagará un colón con cincuenta céntimos (¢1,50) por cada mil o fracción menor en los contratos en los cuales se constituyan hipotecas o cédulas hipotecarias. En caso de que la hipoteca se constituya con el fin de garantizar la totalidad o parte del precio del inmueble, el impuesto se pagará únicamente por el traspaso, pero si llega a rematarse la finca con base en la hipoteca constituida deberá pagarse el timbre agrario en el momento de protocolizarse el remate, de la forma aquí especificada. Tratándose de inmuebles destinados a vivienda el pago de timbre agrario se realizará conforme a las siguientes disposiciones:




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En el caso de traspaso de inmuebles catalogados de interés social se pagará un colón (¢1,00) por cada mil o fracción menor. Para tal efecto se considerará de interés social todo inmueble destinado a vivienda cuyo valor no exceda del monto fijado por el Banco Hipotecario de la Vivienda (Banhvi). En caso de que se constituya hipoteca con el fin de garantizar la totalidad o parte del precio del inmueble, el impuesto se pagará únicamente por el traspaso, pero si llega a rematarse la finca con base en la hipoteca constituida, deberá pagarse el timbre agrario, en el momento de protocolizarse el remate, de la forma aquí especificada. En inmuebles destinados a vivienda cuyo valor exceda el monto fijado en el párrafo anterior y no supere el monto establecido en el inciso a) del artículo 6 de la Ley N.º 8683, Impuesto Solidario para el Fortalecimiento de Programas de Vivienda, y sus reformas, se pagará un colón con veinticinco céntimos (¢1,25). En caso de que se constituya hipoteca con el fin de garantizar la totalidad o parte del precio del inmueble, el impuesto se pagará únicamente por el traspaso, pero si llega a rematarse la finca con base en la hipoteca constituida, deberá pagarse el timbre agrario en el momento de protocolizarse el remate, de la forma aquí especificada.

2. ESTIMACIONES PARA EL EJERCICIO ECONÓMICO 2014 Con la finalidad de contar con una estimación definitiva de los ingresos tributarios para

el período 01 de enero al 31 de diciembre del 2014, y considerando que en períodos pasados disponíamos de datos históricos que nos permitían la aplicación de métodos estadísticos de estimación que nos daban alguna certeza en las proyecciones de los ingresos tributarios, actualmente con la promulgación de la Ley INDER 9036 de 29 de mayo del 2012 y que entró en vigencia a partir del 29 de noviembre recién pasado, cambiando sustancialmente la metodología de cálculo de algunos impuestos e incorporando nuevos productos, no disponemos de un historial de ingresos que nos permitan la aplicación de los mismos métodos utilizados en los últimos años para determinar datos proyectados de los tributos a un período determinado.

Con este panorama un tanto incierto, sin conocer mucho del comportamiento de los

ingresos a favor del INDER a excepción de la recaudación real de los meses de diciembre del 2012 al mes de mayo del 2013, hemos optado por llevar a cabo un pronóstico de ingresos tributarios para los meses que faltan del 2013, de junio a diciembre , basados en la comparación interanual de los resultados de estos seis meses transcurridos de la nueva ley INDER con los meses equivalentes del período anterior o sea con los meses de diciembre del 2011 a mayo del 2012 y determinando un promedio porcentual de aumento o disminución con la nueva ley, para los productos IDA/INDER que aplicamos a lo que falta del año y un promedio simple para los vinos que son productos que han sido gravados hasta ahora. El procedimiento ha sido el siguiente, según estimaciones por producto:




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PRODUCTO: CIGARRILLO NACIONAL

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 113.119.020,20 138.135.289,16 25.016.268,96 22,11%ENERO 119.047.475,84 83.068.097,50 (35.979.378,34) -30,22%FEBRERO 161.035.500,73 94.297.150,80 (66.738.349,93) -41,44%MARZO 99.006.302,13 107.387.482,73 8.381.180,60 8,47%ABRIL 130.468.839,59 116.063.068,14 (14.405.771,45) -11,04%MAYO 360.163.048,13 107.755.322,27 (252.407.725,86) -70,08%PROMEDIO % DE VARIACION -20,37%JUNIO 92.852.163,34 73.939.922,15 (18.912.241,19) JULIO 17.982.372,62 14.319.701,17 (3.662.671,45) AGOSTO 20.509.107,02 16.331.787,24 (4.177.319,78) SEPTIEMBRE 38.114.218,81 30.351.068,52 (7.763.150,29) OCTUBRE 68.410.207,10 54.476.333,19 (13.933.873,91) NOVIEMBRE 82.944.809,17 66.050.509,89 (16.894.299,28) DICIEMBRE 138.135.289,16 109.999.726,01 (28.135.563,15) ESTIMACION 2013 1.328.669.333,64 874.040.169,60 (454.629.164,04) PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 94.221.530,28 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 968.261.699,88

PRODUCTO: GASEOSA NACIONAL

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 513.567.839,94 570.799.849,36 57.232.009,42 11,14%ENERO 484.125.074,07 799.191.102,61 315.066.028,54 65,08%FEBRERO 548.704.683,55 653.142.735,54 104.438.051,99 19,03%MARZO 754.515.334,64 525.637.034,18 (228.878.300,46) -30,33%ABRIL 496.394.441,00 655.136.894,11 158.742.453,11 31,98%MAYO 552.353.755,21 575.238.476,80 22.884.721,59 4,14%PROMEDIO % DE VARIACIÓN 16,84%JUNIO 626.935.936,44 732.516.940,49 105.581.004,05 JULIO 546.718.988,26 638.790.819,46 92.071.831,20 AGOSTO 571.074.146,42 667.247.580,19 96.173.433,77 SEPTIEMBRE 590.338.572,53 689.756.289,06 99.417.716,53 OCTUBRE 571.068.541,31 667.241.031,14 96.172.489,83 NOVIEMBRE 569.095.820,27 664.936.088,17 95.840.267,90 DICIEMBRE 721.219.694,36 842.678.834,03 121.459.139,67 ESTIMACION 2013 7.032.544.988,06 8.111.513.825,77 1.078.968.837,71 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 874.421.190,42 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 8.985.935.016,19




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PRODUCTO: LICOR NACIONAL

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 43.246.258,68 58.709.971,23 15.463.712,55 35,76%ENERO 65.899.829,11 70.120.208,06 4.220.378,95 6,40%FEBRERO 52.088.194,24 74.916.598,25 22.828.404,01 43,83%MARZO 138.687.637,03 39.830.446,23 (98.857.190,80) -71,28%ABRIL 44.335.371,48 129.349.821,06 85.014.449,58 191,75%MAYO 38.220.390,02 47.612.735,23 9.392.345,21 24,57%PROMEDIO % DE VARIACIÓN 38,51%JUNIO 59.140.927,77 81.913.618,29 22.772.690,52 JULIO 50.445.993,86 69.870.630,06 19.424.636,20 AGOSTO 24.605.289,18 34.079.753,94 9.474.464,76 SEPTIEMBRE 67.081.501,63 92.911.774,07 25.830.272,44 OCTUBRE 81.541.803,82 112.940.132,07 31.398.328,25 NOVIEMBRE 49.671.688,05 68.798.171,56 19.126.483,51 DICIEMBRE 71.411.045,23 98.908.443,30 27.497.398,07 ESTIMACION 2013 743.129.671,42 921.252.332,12 178.122.660,70 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 99.311.001,40 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 1.020.563.333,52

PRODUCTO: CERVEZA NACIONAL

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM %

DICIEMBRE 131.848.161,00 213.170.826,50 81.322.665,50 61,68%ENERO 174.777.255,00 333.901.272,56 159.124.017,56 91,04%FEBRERO 240.759.265,00 174.891.001,24 (65.868.263,76) -27,36%MARZO 257.858.910,00 232.167.067,70 (25.691.842,30) -9,96%ABRIL 172.351.075,00 247.875.529,32 75.524.454,32 43,82%MAYO 192.875.415,00 215.756.186,02 22.880.771,02 11,86%PROMEDIO % DE VARIACIÓN 28,51%JUNIO 217.038.632,00 278.925.005,93 61.886.373,93 JULIO 174.186.131,00 223.853.547,06 49.667.416,06 AGOSTO 146.713.962,00 188.547.966,52 41.834.004,52 SEPTIEMBRE 184.930.058,00 237.660.996,33 52.730.938,33 OCTUBRE 210.648.476,00 270.712.761,48 60.064.285,48 NOVIEMBRE 213.908.797,30 274.902.730,47 60.993.933,17 DICIEMBRE 375.340.925,10 482.365.599,13 107.024.674,03 ESTIMACION 2013 2.561.388.901,40 3.161.559.663,77 600.170.762,37 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 340.816.131,75 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 3.502.375.795,52




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PRODUCTO: VINO NACIONAL MESES 2011/2012 2012/2013

DICIEMBRE 124.817,00 ENERO 687.843,84 FEBRERO 345.012,42 MARZO 249.960,46 ABRIL 221.971,20 MAYO 209.503,55 SUB TOTAL 1.839.108,47 JUNIO 306.518,08 JULIO 306.518,08 AGOSTO 306.518,08 SEPTIEMBRE 306.518,08 OCTUBRE 306.518,08 NOVIEMBRE 306.518,08 DICIEMBRE 306.518,08 ESTIMACION 2013 3.859.918,02 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78%AUMENTO 416.099,16 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 4.276.017,18 NOTA: SE DETERMINA LA ESTIMACION POR PROMEDIO SIMPLE AL NO ESTAR GRAVADOS ANTES.

PRODUCTO: CIGARRILLOS EXTRANJERO

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 46.747.369,39 52.905.985,48 6.158.616,09 13,17%ENERO 45.712.539,59 22.269.749,71 (23.442.789,88) -51,28%FEBRERO 23.396.320,55 54.996.303,48 31.599.982,93 135,06%MARZO 27.188.073,25 53.349.155,35 26.161.082,10 96,22%ABRIL 52.605.837,63 48.033.024,37 (4.572.813,26) -8,69%MAYO 9.869.395,38 66.849.997,34 56.980.601,96 577,35%PROMEDIO % DE VARIACIÓN 126,97%JUNIO 21.229.191,50 48.184.305,13 26.955.113,63 JULIO 37.006.765,18 83.994.968,22 46.988.203,04 AGOSTO 41.386.315,68 93.935.318,40 52.549.002,72 SEPTIEMBRE 40.022.639,76 90.840.156,88 50.817.517,12 OCTUBRE 58.492.886,33 132.762.431,53 74.269.545,20 NOVIEMBRE 101.149.304,79 229.580.526,69 128.431.221,90 DICIEMBRE 52.905.985,48 120.081.734,98 67.175.749,50 ESTIMACION 2013 510.965.255,12 1.044.877.672,09 533.912.416,97 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 112.637.813,05 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 1.157.515.485,14




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PRODUCTO: GASEOSA EXTRANJERA

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 103.571.282,10 28.411.743,80 (75.159.538,30) -72,57%ENERO 33.101.463,40 14.131.527,61 (18.969.935,79) -57,31%FEBRERO 60.318.964,29 16.101.356,10 (44.217.608,19) -73,31%MARZO 38.305.167,93 19.317.674,93 (18.987.493,00) -49,57%ABRIL 35.867.317,08 13.614.173,12 (22.253.143,96) -62,04%MAYO 41.644.282,38 15.278.192,96 (26.366.089,42) -63,31%PROMEDIO % DE VARIACIÓN -63,02%JUNIO 29.940.434,42 11.072.606,85 (18.867.827,57) JULIO 45.489.443,31 16.822.959,70 (28.666.483,61) AGOSTO 34.333.797,51 12.697.365,58 (21.636.431,93) SEPTIEMBRE 37.118.416,98 13.727.176,84 (23.391.240,14) OCTUBRE 39.810.296,87 14.722.691,05 (25.087.605,82) NOVIEMBRE 72.748.764,48 26.904.034,07 (45.844.730,41) DICIEMBRE 28.411.743,80 10.507.264,68 (17.904.479,12) ESTIMACION 2013 497.090.092,45 184.897.023,49 (312.193.068,96) PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 19.931.899,13 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 204.828.922,62

PRODUCTO: LICOR EXTRANJERO

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM %

DICIEMBRE 117.675.807,36 83.209.369,72 (34.466.437,64) -29,29%ENERO 52.052.331,05 48.675.178,81 (3.377.152,24) -6,49%FEBRERO 42.623.951,37 32.317.617,88 (10.306.333,49) -24,18%MARZO 46.155.083,66 32.471.589,08 (13.683.494,58) -29,65%ABRIL 32.898.232,98 56.081.369,16 23.183.136,18 70,47%MAYO 51.871.571,77 52.160.185,70 288.613,93 0,56%PROMEDIO % DE VARIACIÓN -3,10%JUNIO 84.563.999,85 81.945.600,08 (2.618.399,77) JULIO 26.307.908,56 25.493.322,90 (814.585,66) AGOSTO 20.720.404,46 20.078.827,64 (641.576,82) SEPTIEMBRE 30.616.619,33 29.668.620,78 (947.998,55) OCTUBRE 21.500.546,83 20.834.814,05 (665.732,78) NOVIEMBRE 166.953.574,41 161.784.102,75 (5.169.471,66) DICIEMBRE 83.209.369,72 80.632.914,08 (2.576.455,64) ESTIMACION 2013 659.473.593,99 642.144.142,90 (17.329.451,09) PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 69.223.138,60 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 711.367.281,51




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PRODUCTO: CERVEZA EXTRANJERA MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM %

DICIEMBRE 57.858.447,97 21.999.933,12 (35.858.514,85) -61,98%ENERO 19.035.661,43 12.997.136,94 (6.038.524,49) -31,72%FEBRERO 22.596.126,41 13.964.837,23 (8.631.289,18) -38,20%MARZO 23.344.476,36 16.020.067,85 (7.324.408,51) -31,38%ABRIL 21.513.282,67 10.297.699,78 (11.215.582,89) -52,13%MAYO 19.578.062,27 18.030.522,12 (1.547.540,15) -7,90%PROMEDIO % DE VARIACIÓN -37,22%JUNIO 13.914.478,24 8.735.749,82 (5.178.728,42) JULIO 22.471.710,78 14.108.128,23 (8.363.582,55) AGOSTO 19.492.334,17 12.237.624,13 (7.254.710,04) SEPTIEMBRE 21.926.520,25 13.765.848,20 (8.160.672,05) OCTUBRE 22.025.051,88 13.827.708,06 (8.197.343,82) NOVIEMBRE 49.890.264,27 31.321.969,78 (18.568.294,49) DICIEMBRE 21.999.933,12 13.811.938,07 (8.187.995,05) ESTIMACION 2013 277.787.901,85 179.119.230,20 (98.668.671,65) PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 19.309.053,02 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 198.428.283,21

PRODUCTO: VINO EXTRANJERO

MESES 2011/2012 2012/2013 DICIEMBRE 18.848.127,18 ENERO 14.577.866,26 FEBRERO 9.477.621,58 MARZO 12.588.173,71 ABRIL 14.215.709,38 MAYO 9.959.983,09 TOTAL 79.667.481,20 JUNIO 13.277.913,53 JULIO 13.277.913,53 AGOSTO 13.277.913,53 SEPTIEMBRE 13.277.913,53 OCTUBRE 13.277.913,53 NOVIEMBRE 13.277.913,53 DICIEMBRE 13.277.913,53 ESTIMACION 2013 153.764.748,75 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78%AUMENTO 16.575.839,92 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 170.340.588,67 NOTA: SE DETERMINA LA ESTIMACION POR PROMEDIO SIMPLE AL NO ESTAR GRAVADOS ANTES.




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PRODUCTO: TIMBRE AGRARIO

MESES 2011/2012 2012/2013 AUME/DISM % DICIEMBRE 663.977.887,05 1.008.215.758,23 344.237.871,18 51,84%ENERO 610.702.022,94 1.077.516.819,17 466.814.796,23 76,44%FEBRERO 577.591.562,14 1.048.368.536,62 470.776.974,48 81,51%MARZO 638.592.813,17 935.713.664,81 297.120.851,64 46,53%ABRIL 642.249.073,85 1.286.414.559,49 644.165.485,64 100,30%

MAYO 533.245.100,02 1.371.848.802,02 838.603.702,00 157,26%

PROMEDIO % DE VARIACIÓN 85,65%JUNIO 724.351.375,56 1.344.735.102,33 620.383.726,77 JULIO 642.991.870,13 1.193.693.789,30 550.701.919,17 AGOSTO 616.923.448,64 1.145.298.600,69 528.375.152,05 SEPTIEMBRE 631.714.861,32 1.172.758.384,04 541.043.522,72 OCTUBRE 590.095.854,05 1.095.494.031,56 505.398.177,51 NOVIEMBRE 689.179.906,05 1.279.440.396,96 590.260.490,91 DICIEMBRE 1.008.215.758,23 1.871.720.226,61 863.504.468,38 ESTIMACION 2013 7.905.853.646,10 14.823.002.913,59 6.917.149.267,49 PROMEDIO % DE VARIACION 2006-2012 10,78% AUMENTO 1.597.919.714,09 ESTIMACION PRESUPUESTO 2014 16.420.922.627,68

RESUMEN PROYECCION INGRESOS TRIBUTARIOS INDER PARA EL PERIODO 2014 METODO TASAS DE CRECIMIENTO

CONCEPTO CODIGO PRESUPUESTARIO MONTO % CIGARRILLO NACIONAL 1,1,3,1,02,01,0,0,001 968.261.699,88 2,904%GASEOSA NACIONAL 1,1,3,1,02,01,0,0,002 8.985.935.016,19 26,949%LICOR NACIONAL 1,1,3,1,02,01,0,0,003 1.020.563.333,52 3,061%CERVEZA NACIONAL 1,1,3,1,02,01,0,0,004 3.502.375.795,52 10,504%VINO NACIONAL 1,1,3,2,01,04,0,0,010 4.276.017,18 0,013%CIGARRILLO EXTRANJERO 1,1,3,1,02,02,0,0,001 1.157.515.485,14 3,471%GASEOSA EXTRANJERA 1,1,3,1,02,02,0,0,002 204.828.922,62 0,614%LICOR EXTRANJERO 1,1,3,1,02,02,0,0,003 711.367.281,51 2,133%CERVEZA EXTRANJERA 1,1,3,1,02,02,0,0,004 198.428.283,21 0,595%VINO EXTRANJERO 1,1,3,1,02,02,0,0,009 170.340.588,67 0,511%TIMBRE AGRARIO 1,1,9,1,00,00,0,0,000 16.420.922.627,68 49,246%TOTAL GENERAL ¢ 33.344.815.051,12 100,000%




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GRAFICO: COMPOSICIÓN DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS SEGÚN SECTOR.

instituto de desarrollo agrario...posteriormente en el instituto de desarrollo agrario (i.d.a.) con...

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