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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2019

NOTAS DE CARÁCTER GENERAL

NATURALEZA JURÍDICA Y FUNCIONES DE COMETIDO ESTATAL

OBJETIVO

Ejercer las funciones de autoridad de vigilancia y control migratorio y de extranjería del

Estado colombiano, dentro del marco de la soberanía nacional y de conformidad con las

leyes y la política que en la materia defina el Gobierno Nacional.

FUNCIONES

Apoyar al Ministerio de Relaciones Exteriores y demás instituciones del Estado en la

formulación y ejecución de la Política Migratoria.

Ejercer la vigilancia y el control migratorio de nacionales y extranjeros en el territorio

nacional.

Llevar el registro de identificación de extranjeros y efectuar en el territorio nacional la

verificación migratoria de los mismos.

Ejercer funciones de Policía Judicial, en coordinación con la Fiscalía General de la

Nación, para las actividades relacionadas con el objetivo de la entidad, en los términos

establecidos en la ley.

Capturar, registrar, procesar, administrar y analizar la información de carácter

migratorio y de extranjería para la toma de decisiones y consolidación de políticas en esta

materia.

Formular, dirigir, coordinar y evaluar los planes, programas y proyectos en materia de

control migratorio, extranjería y verificación migratoria, en desarrollo y de conformidad

con la política migratoria.

Expedir los documentos relacionados con cédulas de extranjería, salvoconductos y

prórrogas de permanencia y salida del país, certificado de movimientos migratorios,

permiso de ingreso, registro de extranjeros y los demás trámites y documentos

relacionados con migración y extranjería que sean asignados a la entidad, dentro de la

política que para tal efecto establezca el Gobierno Nacional.

Recaudar y administrar los recursos provenientes de la tasa que trata la Ley 961 de 2005


modificada por la Ley 1238 de 2008 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen.

Recaudar y administrar las multas y sanciones económicas señaladas en el artículo 3° de

la Ley 15 de 1968, en el artículo 98 del Decreto 4000 de 2004, en el Decreto 1067 de 2015 y

demás disposiciones que la modifiquen o adicionen.

Coordinar el intercambio de información y cooperación con otros organismos nacionales

e internacionales, bajo los lineamientos del Ministerio de Relaciones Exteriores y las

demás entidades competentes.

Coordinar con el Ministerio de Relaciones Exteriores, la adopción y cumplimiento de los

compromisos internacionales del Estado en materia migratoria.

Las demás que le sean asignadas.

ESTRUCTURA ORGÁNICA

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia tiene la siguiente estructura:

RÉGIMEN JURÍDICO

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia es un organismo civil de

seguridad, creado mediante el Decreto 4062 del 31 de octubre de 2011, con personería


jurídica, autonomía administrativa, financiera y patrimonio independiente, con

jurisdicción en todo el territorio nacional, adscrita al Ministerio de Relaciones Exteriores.

El domicilio principal de la Unidad Administrativa Especial Migración Colombia es la

ciudad de Bogotá Distrito Capital y su jurisdicción abarca todo el territorio colombiano.

Podrá establecer unidades operativas y administrativas en cualquier lugar del territorio

nacional. Al cierre de la vigencia 2019 cuenta con 12 Regionales, 45 Puestos de Control

Migratorio y 27 Centros Facilitadores de Servicios Migratorios.

MISIÓN

Ejercer control como autoridad migratoria a ciudadanos nacionales y extranjeros en el

territorio colombiano de manera técnica y especializada, brindando servicios de calidad,

en el marco de la Constitución y la ley.

VISIÓN

En el año 2022, Migración Colombia, como la Autoridad Migratoria, será reconocida a

nivel mundial por ser innovadora y modelo de buenas prácticas en gestión migratoria.

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios y normas

establecidas dentro del Marco Normativo para Entidades de Gobierno, expedido

mediante resolución 533 de 2015, por la Contaduría General de la Nación. El cual inició su

aplicación a partir del 1 de enero de 2018.

Con base en las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de

los hechos económicos, Migración Colombia adoptó el Manual de políticas Contables

mediante resolución 2402 del 28 de diciembre de 2017.


APLICACIÓN DEL CATÁLOGO GENERAL DE CUENTAS

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios, normas y

dinámicas establecidas, relacionadas con el Catálogo General de Cuentas para Entidades

de Gobierno, expedido mediante Resolución 620 de 2015 de la Contaduría General de la

Nación y las demás resoluciones que lo han modificado.

PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES GENERALES

Mediante resolución 2402 del 28 de diciembre de 2017, se adoptó para Migración

Colombia el Manual de Políticas Contables, el cual se aplicó y cumplió para la

preparación y presentación de la información contable y financiera a reportar dentro de la

presente vigencia, a continuación, se describen algunas de las políticas más importantes:

Materialidad:

La información es material si su omisión o expresión inadecuada puede influir en las

decisiones de los usuarios. La materialidad o importancia relativa es un aspecto de la

relevancia específico de MIGRACIÓN COLOMBIA que está basado en la naturaleza o

magnitud (o ambas) de las partidas a las que se refiere la información en el contexto del

informe financiero de MIGRACIÓN COLOMBIA.

MIGRACIÓN COLOMBIA ha establecido lo siguiente para la determinación de su

materialidad:


Activos:

Los activos son recursos controlados por MIGRACIÓN COLOMBIA, que resultan de un

evento pasado y de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar

beneficios económicos futuros. Un recurso controlado es un elemento que otorga, entre

otros, un derecho a:

flujos de efectivo.

Pasivos:

Un pasivo es una obligación presente producto de sucesos pasados para cuya cancelación,

una vez vencida, MIGRACIÓN COLOMBIA espera desprenderse de recursos que

incorporan beneficios económicos o un potencial de servicio.

Al evaluar si existe o no una obligación presente, MIGRACIÓN COLOMBIA se basa en la

información disponible al cierre del periodo para establecer si existe la probabilidad de

tener o no la obligación; si es mayor la probabilidad de no tenerla, no hay lugar al

reconocimiento de un pasivo. Se considera que existe una obligación presente cuando

MIGRACIÓN COLOMBIA evalúa que tiene poca o ninguna alternativa de evitar la salida

de recursos.

Patrimonio:

El patrimonio comprende el valor de los recursos públicos (representados en bienes y

derechos) deducidas las obligaciones, que tiene MIGRACIÓN COLOMBIA para cumplir

las funciones de cometido estatal.

El patrimonio de MIGRACIÓN COLOMBIA está constituido por los aportes para la

creación de la entidad, los resultados y otras partidas que, de acuerdo con lo establecido


en las Normas para el reconocimiento, medición, revelación y presentación de los hechos

económicos, deben reconocerse en el patrimonio.

Ingresos:

Los ingresos son los incrementos en los beneficios económicos o en el potencial de

servicio producidos a lo largo del periodo contable (bien en forma de entradas o

incrementos de valor de los activos, o bien como salidas o decrementos de los pasivos)

que dan como resultado aumentos del patrimonio y no están relacionados con los aportes

para la creación de MIGRACIÓN COLOMBIA.

Los ingresos de MIGRACIÓN COLOMBIA surgen de transacciones con y sin

contraprestación.

Gastos:

Los gastos son los decrementos en los beneficios económicos o en el potencial de servicio

producidos a lo largo del periodo contable (bien en forma de salidas o disminuciones del

valor de los activos, o bien por la generación o aumento de los pasivos) que dan como

resultado decrementos en el patrimonio y no están asociados con la adquisición o

producción de bienes y la prestación de servicios, vendidos, ni con la distribución de

excedentes.

Cambios en políticas contables:

MIGRACIÓN COLOMBIA cambiará una política contable cuando se realice una

modificación al marco normativo para entidades de gobierno o cuando, en los casos

específicos que éste lo permita, MIGRACIÓN COLOMBIA considere pertinente un

cambio de política que conlleve a la representación fiel y la relevancia de la información

financiera.

Los cambios en las políticas contables originados por cambios en el Marco normativo

para entidades de gobierno se aplicarán observando lo dispuesto en la norma que los

adopte.


Por su parte, los cambios en las políticas contables que en observancia del Marco

Normativo para entidades de gobierno adopte MIGRACIÓN COLOMBIA, se aplicarán de

manera retroactiva, es decir, la nueva política se aplicará como si se hubiera aplicado

siempre. Para tal efecto, MIGRACIÓN COLOMBIA registrará el ajuste al valor de las

partidas de activos, pasivos y patrimonio, que se vean afectadas por el cambio de política,

en el periodo en el que este ocurra y reexpresará, para efectos de presentación de los

estados financieros, los saldos iniciales al principio del periodo más antiguo para el que se

presente información, así como los saldos comparativos, de los activos, pasivos y

patrimonio afectados por el cambio de política.

Cuando sea impracticable determinar los efectos que se derivan, en cada periodo

específico, del cambio de una política contable sobre la información comparativa en uno

o más periodos anteriores para los que se presente información, MIGRACIÓN

COLOMBIA aplicará la nueva política contable a los saldos iniciales de los activos y

pasivos al principio del periodo más antiguo para el que la aplicación retroactiva sea

practicable (el cual puede ser el inicio del propio periodo corriente) y efectuará el

correspondiente ajuste a los saldos iniciales de cada componente del patrimonio que se

vea afectado por el cambio.

Cuando sea impracticable determinar el efecto acumulado al principio del periodo

corriente por la aplicación de una nueva política contable a todos los periodos anteriores,

MIGRACIÓN COLOMBIA ajustará la información comparativa aplicando la nueva

política contable de forma prospectiva, es decir, a partir de la fecha en que se cambie la

política.

Cambios en estimaciones contables

Una estimación contable es un mecanismo utilizado por MIGRACIÓN COLOMBIA para

medir un hecho económico que, dada la incertidumbre inherente al mismo, no puede

medirse con precisión, sino que solamente puede estimarse. Ello implica la utilización de

juicios basados en la información fiable disponible y en técnicas o metodologías

apropiadas. Son estimaciones contables, entre otras, el deterioro del valor de los activos,

el valor de mercado de los activos financieros, el valor residual y la vida útil de los

activos depreciables, entre otras.


El uso de estimaciones razonables constituye una parte fundamental del proceso contable

y no menoscaba la confiabilidad de la información financiera. No obstante, si como

consecuencia de obtener nueva información o de poseer más experiencia, se producen

cambios en las circunstancias en que se basa la estimación, esta se revisará y, de ser

necesario, se ajustará. Lo anterior, no implica que esta se encuentre relacionada con

periodos anteriores ni tampoco que constituya la corrección de un error, por lo cual su

aplicación es prospectiva.

Corrección de errores de periodos anteriores

Los errores son las omisiones e inexactitudes que se presentan en los estados financieros

de MIGRACIÓN COLOMBIA, para uno o más periodos anteriores, como resultado de un

fallo al utilizar información fiable que estaba disponible cuando los estados financieros

para tales periodos fueron formulados y que podría esperarse razonablemente que se

hubiera conseguido y tenido en cuenta en la elaboración y presentación de aquellos

estados financieros. Se incluyen, entre otros, los efectos de errores aritméticos, errores en

la aplicación de políticas contables, la inadvertencia o mala interpretación de hechos y los

fraudes.

Los errores del periodo corriente, descubiertos en este mismo periodo, se corregirán

antes de que se autorice la publicación de los estados financieros.

MIGRACIÓN COLOMBIA corregirá los errores de periodos anteriores, sean materiales o

no, en el periodo en el que se descubra el error, ajustando el valor de las partidas de

activos, pasivos y patrimonio, que se vieron afectadas por este. En consecuencia, el efecto

de la corrección de un error de periodos anteriores en ningún caso se incluirá en el

resultado del periodo en el que se descubra el error, sino que se reconocerá contra la

cuenta de resultados de ejercicios anteriores del Patrimonio directamente.

Hechos ocurridos después del cierre del periodo contable

Los hechos ocurridos después del cierre del periodo contable son todos aquellos eventos,

favorables o desfavorables, que se producen entre el final del periodo contable y la fecha

de autorización para la publicación de los estados financieros.


El final del periodo contable se refiere al último día del periodo con el cual están

relacionados los estados financieros y corresponderá al 31 de diciembre. Por su parte, la

fecha de autorización para la publicación de los estados financieros corresponderá a la

fecha en la que se apruebe que los diferentes usuarios tengan conocimiento de estos.

MIGRACIÓN COLOMBIA ha definido que la fecha de autorización de los estados

financieros será la misma de presentación a través de la plataforma CHIP o de cualquier

otro mecanismo que indique la CGN, para la respectiva vigencia, adicionalmente se

tendrá en cuenta que la fecha máxima para realizar ajustes contables será la autorizada

por el sistema SIIF Nación.

SISTEMA DOCUMENTAL CONTABLE

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia aplicó los criterios y normas

técnicas relativas a los soportes, comprobantes y libros de Contabilidad, contenidas en el

numeral 4) del documento “Norma del proceso contable y sistema documental contable

versión 2016.03” anexo de la resolución 625 de 2018, expedida por la Contaduría General

de la Nación.

Soportes de Contabilidad:

En procura del cumplimiento de la Directriz presidencial de cero papel, la UAE Migración

Colombia para el debido control de los soportes externos de contabilidad, utiliza el

Sistema Orfeo, donde ordena, registra y archiva todo el sistema documental de la entidad,

en este sistema se controlan todos los soportes de las transacciones que se originan dentro

de la ejecución presupuestal y afectan el SIIF Nación de manera automática, a través de

las transacciones de “obligaciones presupuestales”, “órdenes de pago presupuestal y no

presupuestal” y “reintegros” de vigencias actuales y anteriores.

Por otro lado, los soportes de contabilidad de los hechos económicos de origen interno,

que se registran a través de comprobantes manuales como lo son: Propiedad Planta y

Equipo, Cartera y Provisiones, se reciben por medio magnético a través del correo

institucional y son guardados en carpetas electrónicas en el Área de Contabilidad, donde

se realizan respaldos diariamente en el servidor principal. De esta manera, se garantiza


que los mismos no sean producto de modificaciones o alteraciones en cuanto a la

información contenida.

Comprobantes de Contabilidad:

El único sistema contable que maneja la UAE Migración Colombia, es el SIIF Nación, en

este sistema se registran contablemente todos los hechos económicos, por tal motivo

dentro de este sistema se tienen la totalidad de los comprobantes contables; teniendo en

cuenta la directriz presidencial de cero papel los mismo no se imprimen, pero están

disponibles en cualquier momento en caso de ser requeridos por alguna autoridad o ente

de control.

Libros de Contabilidad:

De acuerdo con lo establecido en las normas del Sistema Documental Contable, expedidas

por la CGN, la entidad continuó con la aplicación del control de numeración y custodia de

sus libros principales (Diario y Mayor), los cuales fueron aperturados mediante acta

firmada por el Representante Legal el 16 de diciembre de 2011. Teniendo en cuenta que

estos libros son expedidos por el sistema SIIF Nación, la numeración continuó sin ser

necesario iniciar con una nueva a partir de la aplicación del nuevo marco normativo.

Como política de la entidad establecida para el Manejo de la Información Contable, los

libros oficiales se generan del Módulo Contable de SIIF mensualmente y se llevan

controlados a través de mecanismos electrónicos en PDF, con su respectivo control de

numeración.

Libros Auxiliares

Teniendo en cuenta el numeral 4.3.2 del anexo de la resolución 625 de 2018, expedida por

la Contaduría General de la Nación, el cual en su segundo párrafo indica que las

entidades de gobierno en aras de la eficiencia operativa no requerirán que el detalle de la

información que administre una determinada dependencia se encuentre registrado en la

contabilidad. Por tal motivo en cuanto a los hechos económicos de Cartera, procesos

judiciales y beneficios a empleados a corto plazo, la entidad Migración Colombia toma las

bases de datos de cada uno de estos hechos económicos y estas se asimilan a los auxiliares


de las respectivas cuentas. Lo anterior teniendo en cuenta la multitud de los terceros que

maneja cada una de estas bases de datos.

INFORMACIÓN REFERIDA AL PROCESO DE AGREGACIÓN Y/O

CONSOLIDACIÓN DE LA INFORMACIÓN CONTABLE PÚBLICA.

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia cuenta con 12 regionales a nivel

Nacional, pero maneja su información contable de manera centralizada, por tal motivo la

entidad no tiene catalogadas para ejecución financiera y contable subunidades dentro del

sistema SIIF Nación.

La Unidad trabaja en el ámbito de aplicación de SIIF Nación, por lo que en el Nivel

Central se registra toda la información financiera y contable de la entidad en dicho

aplicativo, preparando y presentando los estados contables básicos como una sola

entidad.

Para garantizar la sostenibilidad de las cifras, se actualizó con base en el marco normativo

para entidades de gobierno, la Guía para el manejo de la información contable, la cual fue

aprobada y publicada con el código AGFG.03 (V3) el día 09 de agosto de 2018.

LIMITACIONES Y DEFICIENCIAS GENERALES DE TIPO OPERATIVO O

ADMINISTRATIVO QUE INCIDEN EN EL PROCESO CONTABLE.

Limitaciones de Orden Administrativo

Una de las limitaciones de orden administrativo que logra incidir en el proceso contable,

es el hecho de que la Entidad a nivel nacional se encuentra centralizada

administrativamente, lo que puede generar riesgos en la inoportunidad u omisión en el

registro de la universalidad de los hechos económicos.

LIMITACIONES DE ORDEN CONTABLE:

Una de las limitaciones más importantes de orden contable, es el hecho de que algunas

Áreas Internas proveedoras de información (Áreas de Apoyo), no cuentan con sistemas de

información automatizados para el control y seguimiento de algunos hechos económicos


como los siguientes: Cartera de Multas; Procesos Judiciales; Cartera de Incapacidades; e

información de los Inmuebles, los cuales se llevan en bases de Excel, lo que puede generar

un riesgo sobre la confiabilidad de la información.

APLICACIÓN DEL MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE GOBIERNO:

La Unidad Administrativa Especial Migración Colombia, se encuentra dando aplicación a

partir del 1 de enero de 2018 al marco normativo para entidades de gobierno, de acuerdo

a la resolución 533 de 2015, adicionalmente está atenta a las modificaciones realizadas por

el ente rector y para el adecuado cierre de la vigencia 2019 atendió el instructivo 001 de

2019, emitido por la Contaduría General de la Nación, como también el Manual de

Políticas Contables adoptado por la Entidad.

JESÚS ANDRÉS PORRAS GARCÍA

Contador UAEMC


NOTAS DE CARÁCTER ESPECÍFICO

NOTA 1

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO

Se aplicarán a las siguientes partidas:

Caja

Cuentas corrientes y de ahorro

Entre otras

Reconocimiento y Medición

Reconocerá como efectivo y equivalentes los recursos monetarios controlados por la

entidad y se medirán al costo.

Partidas Conciliatorias

La depuración y seguimiento a las partidas conciliatorias existentes en al cierre de cada

periodo deberán seguir el procedimiento establecido en la “Guía para el Manejo de

Información Contable”, parámetros para la elaboración de las conciliaciones bancarías.

Para la vigencia 2019, los siguientes son los saldos de la cuenta Efectivo y Equivalentes

al Efectivo:

Código Descripción 2019 2018 ABSOLUTA RELATIVA

1.1

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

EFECTIVO 10.182.948.180,16

10.420.932.413,16 - 237.984.233,00 -2%

1.1.05 CAJA

-

- - -

1.1.05.02 Caja menor

-

- - -

1.1.10

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES

FINANCIERAS 10.182.948.180,16

10.420.932.413,16 - 237.984.233,00 -2%

1.1.10.05 Cuenta corriente 10.182.948.180,16

10.420.932.413,16 - 237.984.233,00 -2%


Caja

De acuerdo a la Resolución 0053 del 9 de enero de 2019, se constituyeron quince (15)

cajas menores así: Dirección General, Subdirección Administrativa y Financiera,

Subdirección de Talento Humano y de doce (12) regionales, las cuales están destinadas

para atender necesidades urgentes, imprevistas, inaplazables e imprescindibles, que por

su urgencia y cuantía no pueden ser atendidas por los canales normales de contratación,

por lo que es preciso disponer de mecanismos ágiles y oportunos que respondan a esas

necesidades concretas y prioritarias, igualmente se cuenta con el rubro deportación

extranjeros en las cajas regionales y en la caja de la Subdirección Administrativa, que

corresponde a los gastos que demanda la deportación y expulsión de extranjeros.

Esta cuenta no presenta saldo al cierre de la vigencia, por cuanto se dio cumplimiento a

las disposiciones vigentes relacionadas con la legalización definitiva de las cajas menores

autorizadas y constituidas durante la vigencia, las cuales se detallan a continuación:

RELACIÓN CAJAS MENORES

DEPENDENCIA OBJETO GTOS.

GENERALES DEPORTADOS TOTAL

DIRECCION GENERAL

Atender los gastos de

carácter urgente que

requiera la Unidad

2.500.000 2.500.000

SUBDIRECCIÓN

ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA



requiera la Unidad.

5.300.000

10.000.000

15.300.000

SUBDIRECCIÓN DE TALENTO

HUMANO



requiera la Unidad,

respecto a los viáticos y

gastos de viaje por

comisiones de servicio

al interior y el exterior

23.000.000

23.000.000

RE

GIO

NA

LE

S

REGIONAL ANDINA



requieran las

Regionales de la

Unidad.

6.400.000 1.000.000 7.400.000

REGIONAL EJE

CAFET. 6.450.000 1.000.000 7.450.000

REGIONAL CARIBE 4.700.000 1.000.000 5.700.000

REGIONAL

ANTIOQUIA 7.700.000 2.000.000 9.700.000

REGIONAL ORIENTE 8.800.000 3.000.000 11.800.000 RE

GIO

NA

LE

S

REGIONAL GUAJIRA Atender los gastos de


requieran las

3.400.000 2.000.000 5.400.000

REGIONAL

OCCIDENTE 6.450.000 2.000.000 8.450.000


RELACIÓN CAJAS MENORES

DEPENDENCIA OBJETO GTOS.

GENERALES DEPORTADOS TOTAL

REGIONAL

ORINOQUIA

Regionales de la

Unidad. 4.700.000 2.000.000 6.700.000

REGIONAL

AMAZONAS 6.200.000 1.000.000 7.200.000

REGIONAL SAN

ANDRÉS 4.700.000 1.000.000 5.700.000

REGIONAL NARIÑO

- PUTUMAYO 6.450.000 2.000.000 8.450.000

REGIONAL EL

DORADO 5.400.000 1.000.000 6.400.000

TOTALES 102.150.000 29.000.000 131.150.000

Depósitos en Instituciones Financieras - Bancos

El saldo de la cuenta, que asciende a la suma de $ 10.182.948.180,16, corresponde a las

cuentas bancarias activas al corte de 31 de diciembre de 2019, en el que se incluye los

saldos en libros, en extracto y saldos pendientes por conciliar, así:

CUENTA BANCARIA VALOR LIBROS

VALOR POR

CONCILIAR A

31/12/2019

VALOR EXTRACTO

BANOCCIDENTE 263-05464-5 RECAUDOS 10.066.022.457,67 0 10.066.022.457,67

BANOCCIDENTE 263-05278-9 GASTOS GENERALES 0 0 0

BANOCCIDENTE 263-05290-4 PAGADORA 116.925.722,49 0 116.925.722,49

BBVA 030-9000003380-1 GASTOS DE PERSONAL 0 0 0

BANCAGRARIO 30230000379-5 RECAUDO OFIC.

LEJANAS 0 0 0

TOTAL 10.182.948.180,16 10.182.948.180,16

A 31 de diciembre de 2019, no quedaron partidas conciliatorias, todas las cuentas

bancarias se encuentran conciliadas.


NOTA 2

CUENTAS POR COBRAR

Esta política contable establece una guía para MIGRACIÓN COLOMBIA, que trata del

reconocimiento, medición y revelación de las cuentas por cobrar.

Dentro de esta política se encuentran el manejo de las siguientes cuentas por cobrar sin

limitarse a ellas:

Multas y sanciones

Intereses

Pago por cuenta de terceros

Prestación de servicios

Reintegros pendientes de cobro (Viáticos pendientes por legalizar,

incumplimiento al acta de compromiso por capacitaciones, incapacidades no

reconocidas por la administradora, obligaciones pendientes de cobro, entre

otros).

Se reconocerán como cuentas por cobrar, los derechos adquiridos por MIGRACIÓN

COLOMBIA en el desarrollo de sus actividades, de los cuales se espere a futuro la

entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo, equivalentes al

efectivo u otro instrumento. Estas partidas incluyen los derechos originados en

transacciones con y sin contraprestación.

Deterioro

Las cuentas por cobrar serán objeto de estimaciones de deterioro cuando exista

evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos a cargo del deudor o del

desmejoramiento de sus condiciones crediticias. Para el efecto, por lo menos al final del

periodo contable, MIGRACIÓN COLOMBIA verificará si existen indicios de deterioro.

Dentro de los indicios de deterioro a evaluar se encuentran:


Días de mora.

Desmejoramiento de las condiciones financieras del deudor (personas jurídicas y

personas naturales domiciliadas en Colombia) para el pago a Migración

Colombia. (No aplicará para personas extranjeras no residentes).

Escándalos, quiebra; o Nacionales y extranjeros que se encuentren privados de la

libertad.

Para la vigencia 2019, los siguientes son los saldos de las cuentas por cobrar:


1.3 CUENTAS POR COBRAR 1.204.894.674,43 1.308.354.083,14 -103.459.408,71 -7,91%

1.3.11 CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO TRIBUTARIOS 1.775.989.910,12 1.849.544.154,00 -73.554.243,88 -3,98%

1.3.11.03 Intereses 70.153.885,12 0,00 70.153.885,12 100,00%

1.3.11.04 Sanciones 1.576.693.825,00 1.849.544.154,00 -272.850.329,00 -14,75%

1.3.11.04.004 Disciplinarias 40.650.528,00 33.532.339,00 7.118.189,00 21,23%

1.3.11.04.007 Administrativas y fiscales 1.536.043.297,00 1.816.011.815,00 -279.968.518,00 -15,42%

1.3.11.07 Inscripciones 129.142.200,00 0,00 129.142.200,00 100,00%

1.3.17 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 0,00 79.433.916,00 -79.433.916,00 -100,00%

1.3.17.07 Servicios de documentación e identificación 0,00 79.433.916,00 -79.433.916,00 -100,00%

1.3.84 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 509.870.459,37 460.134.597,37 49.735.862,00 10,81%

1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros 481.866.090,37 441.067.220,37 40.798.870,00 9,25%

1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar 28.004.369,00 19.067.377,00 8.936.992,00 46,87%

1.3.85 CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL RECAUDO 554.843.882,66 0,00 554.843.882,66 100,00%

1.3.85.15 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 554.843.882,66 0,00 554.843.882,66 100,00%

1.3.86 DETERIORO ACUMULADO DE CUENTAS POR COBRAR (CR) -1.635.809.577,72 -1.080.758.584,23 -555.050.993,49 51,36%

1.3.86.14 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios -1.325.452.169,56 -820.587.672,87 -504.864.496,69 61,52%

1.3.86.90 Otras cuentas por cobrar -310.357.408,16 -260.170.911,36 -50.186.496,80 19,29%

Intereses - fuente recursos propios:

Esta subcuenta presenta un aumento del 100%, teniendo en cuenta que, para la vigencia

actual, se inició a evaluar la certidumbre de los intereses por sanciones administrativas,

lo que para las vigencias anteriores la totalidad se registraban en cuentas, de orden, ya

que no se realizaba tal análisis por parte de la Oficina de Jurídica, quien tiene a cargo la

cartera de Migración Colombia.

Sanciones - fuente recursos propios:

La cartera por Sanciones corresponde a dos desagregados, uno por sanciones

administrativas (multas) y otra por sanciones disciplinarias, esta cartera es controlada

por la Oficina Asesora Jurídica y los valores representan los datos enviados por ella.


El proceso de deterioro está determinado por la antigüedad de cada deudor, al cual se le

asigna un porcentaje por cada año de antigüedad hasta completar los cinco años, donde

las cuentas por cobrar prescriben y pierden su exigibilidad, tiempo final en el cual es

imposible su recaudo o recuperación. Este cálculo de indicio de deterioro se calcula

mensualmente, con base en la tasa de interés de los TES cupón Cero a 5 años, que expide

el Banco de la República.

Para la vigencia de 2019, puede notarse una disminución de la subcuenta Sanciones

Administrativas y Fiscales por -15,42%, la cual obedece a que en el actual periodo se

realizó la reclasificación de los deudores que presentaban deterioro al 100% a la

subcuenta de “cuentas por cobrar de difícil recaudo”, la cual como se nota presenta un

aumento del 100% comparado con la vigencia 2018.

A 31 de diciembre de 2019, la entidad contaba con 2.049 procesos de cobro por

sanciones administrativas (multas), las cuales se clasificaban por vigencia como a

continuación:

AÑO CAPITAL INTERÉS DETERIORO CAPITAL VR LIBROS

2012 28.827.585,00 22.579.231,00 -28.827.585,00 -

2013 28.881.500,00 20.744.832,00 -28.881.500,00 -

2014 70.085.839,00 47.900.705,00 -70.085.839,00 -

2015 75.186.859,00 41.884.382,00 -75.186.859,00 -

2016 197.946.749,00 91.766.277,00 -174.682.448,00 23.264.301,00

2017 889.837.016,00 270.646.052,00 -518.638.041,57 371.198.974,43

2018 408.550.843,00 96.936.327,00 -189.650.422,29 218.900.420,71

2019 192.657.154,00 17.278.784,00 -23.447.213,18 169.209.940,82

Total 1.891.973.545,00 609.736.590,00 -1.109.399.908,04 782.573.636,96

Por otro lado, y al mismo corte, la entidad cuenta con 12 multas por procesos

disciplinarios, las cuales sumaban en total $49.758.619, de las cuales $40.650.528, hacían

parte de la subcuenta de sanciones y las restantes $9.108.091, hacían parte de las cuentas

por cobrar de difícil recaudo. Esta cartera cuenta con unos intereses por $37.249.397, y un

deterioro de $44.355.592. Esta cartera presenta una gestión de recaudo baja, ya que en el

último año no se recuperó valor alguno por este concepto.


Cuentas por cobrar de Difícil Recaudo

A partir de la vigencia 2019, se inició a manejar esta subcuenta y en ella, de acuerdo con

las políticas contables se registran aquellas cuentas por cobrar de sanciones

administrativas y disciplinarias que se encuentran deterioradas en su totalidad tanto en

el capital como en los intereses. A 31 de diciembre el valor de este rubro estaba

compuesto de la siguiente manera:

CUENTAS POR COBRAR DE DIFÍCIL

RECAUDO CAPITAL INTERESES TOTAL

Sanciones Administrativas 355.930.248,00 171.696.669,00 527.626.917,00

Sanciones Disciplinarias 9.108.091,00 18.108.874,66 27.216.965,66

TOTAL 365.038.339,00 189.805.543,66 554.843.882,66

Fuente de Financiación Cartera Sanciones:

La cartera por sanciones administrativas y disciplinarias, corresponden a la fuente de

financiación de recursos propios y su recaudo o recuperación anual promedio es de

alrededor de $100.000.000.

Pago por cuenta de terceros – Cartera de Incapacidades – Fuente Recursos Nación

Las cuentas por cobrar correspondientes a incapacidades, son controladas y gestionadas

en cuanto a su cobro por el Grupo de Nómina, el cual mensualmente a través de la

nómina registra el valor por este concepto. De acuerdo con la normatividad actual la

entidad debe asumir los primeros dos días de la incapacidad, los cuales son registrados

en la subcuenta 510201 Incapacidades, a partir del tercer día el Grupo de Nomina calcula

lo correspondiente al porcentaje para recobro a cada EPS o ARL según corresponda. A

partir de allí se genera una cuenta por cobrar a las entidades de salud o riesgos

profesionales hasta tanto se genere su recaudo y se realice su reintegro presupuestal a la

DTN.


A 31 de diciembre de 2019, se contaba con los siguientes saldos por concepto de cartera

de incapacidades y su respectivo deterioro del valor, el cual es calculado de acuerdo con

su antigüedad y probabilidad de recaudo:

DEUDOR EPS O ARL

VALOR X

COBRAR DETERIORO

VALOR EN

LIBROS

ADMINISTRADORA DE LOS RECURSOS SS ADRES 7.158.058,00 -1.323.982,93 5.834.075,07

ALIANSALUD (EPS) 161.045,00 -161.045,00 -

ARL - POSITIVA COMPAÑIA DE SEGUROS 24.728.607,00 -18.441.911,67 6.286.695,33

ARP - COLMENA 135.019,00 -135.019,00 -

CAFESALUD (EPS) 94.413.295,83 -93.643.887,42 769.408,41

CAJACOPI EPS 139.923,00 -74.676,11 65.246,89

CAPITAL SALUD (EPS) 5.595.085,00 -759.428,45 4.835.656,55

COLPENSIONES 22.119.004,82 -22.119.004,82 -

COMFENALCO VALLE (EPS) 4.136.488,00 -1.035.437,66 3.101.050,34

COMPENSAR (EPS) 25.860.093,83 -8.743.748,57 17.116.345,26

COOMEVA (EPS) 70.385.709,00 -41.760.885,26 28.624.823,74

COOSALUD EPS 7.617.013,00 -1.138.817,66 6.478.195,34

CRUZ BLANCA (EPS) 22.282.731,00 -14.846.169,24 7.436.561,76

ECOOPSOS 112.770,00 - 112.770,00

EMDISALUD 185.779,00 -44.062,61 141.716,39

EMSSANAR ESS 418.210,00 -54.797,11 363.412,89

FAMISANAR (EPS) 17.863.646,00 -4.958.211,06 12.905.434,94

MALLAMAS (EPS) 699.409,00 - 699.409,00

MEDIMAS EPS S.A.S 10.620.914,00 -2.732.094,49 7.888.819,51

MUTUAL SER - - -

NUEVA EPS (EPS) 19.689.824,89 -6.582.484,09 16.323.379,80

S.O.S. (EPS) 4.865.804,00 -4.826.031,70 39.772,30

SALUD TOTAL (EPS) 3.376.359,00 -1.637.190,80 1.739.168,20

SALUD VIDA (EPS) 1.388.103,00 -951.026,57 437.076,43

SALUDCOOP (EPS) 49.889.337,00 -49.889.337,00 -

SANITAS (EPS) 62.844.789,00 -18.655.310,74 44.189.478,26

SURA (EPS) 25.179.073,00 -15.842.848,19 9.336.224,81

TOTAL 481.866.090,37 -310.357.408,16 174.724.721,21

Otras cuentas por cobrar – Fuente Recursos nación

El saldo de esta subcuenta asciende a $28.004.369, los cuales corresponden por un lado a

descuentos no autorizados realizados por el banco por concepto de comisiones, los cual

debe ser devuelto por estos, y por otro lado por concepto de saldos a favor en el pago de

sentencias, donde el juez determina que la entidad debe pagar lo correspondiente a la

seguridad social a cargo del demandante y después cobrar estos valores a cada


beneficiario. Esta cartera está en proceso de cobro coactivo por parte de la Oficina

Asesora Jurídica. Los saldos discriminados por cada tercero se muestran a continuación:

DOC. DEUDOR VALOR CONCEPTO

890300279 BANCO DE OCCIDENTE 5.619.916,00 COMISIONES

72277833 ORLANDO RAFAEL OCAMPO BARRIOS 182.266,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

15875507 MARLIO CAMPOS PUENTES 2.135.777,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

75083250 JUAN CARLOS MUÑOZ LOPEZ 1.632.113,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

79536987 JAIME NIÑO MENDIVELSO 4.251.080,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

19342398 GUSTAVO CASALLAS PAEZ 1.631.699,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

19433379 FELIX ANTONIO CRUZ BENAVIDES 1.124.410,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

287842 UIGBERTO ELAYNER GARCIA PARDO 3.554.126,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

79662924 ALEXANDER ORLANDO ANGULO LEON 916.018,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

3208925 JOAQUIN EMILIO SEGURA DIAZ 2.765.120,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

51834821 RODRIGUEZ AMAYA MARTHA ISABEL 1.853.681,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

39798495 CARMEN ROSA VELASQUEZ SANCHEZ 2.338.163,00 SALDO FAVOR SENTENCIAS

TOTALES: 28.004.369,00

NOTA 3

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO

Las Propiedades, Planta y Equipo son activos tangibles empleados por MIGRACIÓN

COLOMBIA para propósitos administrativos y desarrollo de su cometido estatal, de los

cuales se prevé usarlos durante más de un periodo contable. La Política será aplicada a

las siguientes partidas:

Terrenos.

Edificaciones.

Equipos de transporte (terrestre y marítimo).

Maquinaria y Equipo, Armamento y equipo reservado.

Equipo de comunicación y computación.

Equipo Médico Científico.

Equipo de cocina y despensa.

Equipos de oficina, Muebles y enseres


Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad, planta y equipo se reconocerán

como mayor valor de esta y, en consecuencia, afectarán el cálculo futuro de la

depreciación, siempre y cuando:

El valor supere el 60% del costo total del activo.

Dicha mejora o adición amplíe la eficiencia operativa o mejoré significativamente

el rendimiento del bien.

De lo contrario se manejará como un gasto en el resultado del periodo.

Mínima Cuantía: Los activos de cuantía mínima corresponderán a elementos cuyo valor

sea menor o igual a dos (2) SMLMV, se reconocerán en el estado de situación financiera

en la categoría que corresponda, y se depreciarán totalmente dentro del mismo mes de

adquisición, así mismo, estos bienes se incorporarán en el módulo de activos fijos a

través de la herramienta tecnológica de apoyo vigente en la entidad con el fin de llevar su

respectivo control; siempre y cuando no se encuentre dentro del listado de bienes no

controlados. Los activos cuyo valor sea mayor a dos (2) SMLMV serán reconocidos en el

estado de situación financiera en la categoría que corresponda y se depreciarán a la vida

útil estimada por la entidad.

Medición Inicial: Las propiedades, planta y equipo se medirán por el costo y cualquier

descuento o rebaja del precio se reconocerá como un menor valor de las propiedades,

planta y equipo, y afectará la base de depreciación, no se reconocerá como parte del

elemento, los costos de puesta en marcha (a menos que sean necesarios para poner la

propiedad en las condiciones necesarias para que opere de la manera prevista por la

administración de MIGRACIÓN COLOMBIA).

Medición Posterior: Después del reconocimiento inicial las propiedades, planta y equipo

se medirán por el costo menos la depreciación acumulada menos el deterioro acumulado.

Depreciación: La depreciación es la distribución sistemática del valor depreciable de un

activo lo largo de la vida útil en función del consumo de los beneficios económicos

futuros o de potencial de servicio. MIGRACIÓN COLOMBIA dará inicio al

reconocimiento de la depreciación de una propiedad, planta y equipo cuando esté

disponible para el uso, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y en las condiciones


necesarias para operar de la forma prevista por la administración de la entidad. El cargo

por depreciación de un periodo se reconocerá en el resultado del mismo, salvo que deba

incluirse en el valor en libros de otros activos de acuerdo con las políticas contables de

Inventarios o de Activos Intangibles.

Los terrenos no serán objeto de depreciación, salvo que se demuestre que tienen una vida

útil finita, es decir, que, por el uso dado al terreno, sea factible establecer el tiempo

durante el cual estará en condiciones de generar beneficios económicos o de prestar el

servicio previsto.

Vida Útil: La vida útil de una propiedad, planta y equipo es el periodo durante el cual se

espera utilizar el activo. Se tendrá en cuenta los siguientes factores, entre otros, para

determinar la vida útil de sus activos:

La utilización prevista del activo, evaluada con referencia a la capacidad o al

producto físico que se espere de este.

El desgaste físico esperado, que depende de factores operativos, tales como: el

número de turnos de trabajo en los que se utiliza el activo, el programa de

reparaciones y mantenimiento, y el cuidado y conservación que se le da al activo

mientras no se está utilizando

Los límites legales o restricciones similares sobre el uso del activo, tales como, las

fechas de caducidad de los contratos de arrendamientos financieros relacionados

Valor Residual: El valor residual de la propiedad, planta y equipo es el valor estimado

que MIGRACIÓN COLOMBIA podría obtener actualmente por la disposición del

elemento después de deducir los costos estimados por tal disposición si el activo ya

hubiera alcanzado la antigüedad y las demás condiciones esperadas al término de su

vida útil. Si la entidad considera que, durante la vida útil del activo, se consumen sus

beneficios económicos o su potencial de servicio en forma significativa, el valor residual

puede ser cero; de lo contrario, estimará dicho valor.

MIGRACIÓN COLOMBIA estableció las siguientes vidas útiles y valores residuales por

cada clasificación de propiedad, planta y equipo así:


PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

ESTIMACIONES

DEPRECIACIÓN - LÍNEA RECTA

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE AÑOS DE VIDA ÚTIL

(Depreciación línea recta)

TIPO CONCEPTOS MÍNIMO MÁXIMO

MU

EBLE

S

Maquinaria y equipo 5 30

Equipos de comunicación y computación 4 15

Equipos de transporte, tracción y elevación 10 15

Equipo médico y científico 5 25

Muebles, enseres y equipo de oficina 5 25

Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería

2 20

Elementos recibidos de terceros, que cumplen las condiciones para ser reconocidos como activo

Acuerdo contractual

Acuerdo contractual

INM

UEB

LES

Edificaciones 70 100

Plantas, ductos y túneles 3 25

Baja en cuentas

Se dará de baja una propiedad planta y equipo cuando:

No cumpla con los requisitos establecidos para que se reconozca como tal.

Cuando se realice la venta del elemento o cuando la propiedad, planta y equipo

queda permanentemente retirada de uso y no se esperan beneficios económicos

futuros por su venta o un potencial de servicio.

Pérdida de bienes

Las pérdidas o ganancias originadas en la baja en cuentas de un elemento de

propiedades, planta y equipo se calcularán como la diferencia entre el valor neto

obtenido por la disposición del activo y su valor en libros, y se reconocerá como ingreso o

gasto en el resultado del período.


Al finalizar el saldo de la vigencia 2019 la Propiedad Planta y Equipo presento un saldo

de $110.092.156.448,67, el cual se compone por las siguientes subcuentas:


1.6

PROPIEDADES, PLANTA Y

EQUIPO 110.092.156.448,67 108.958.109.104,67 1.134.047.344,00 1,04%

1.6.05 TERRENOS 37.469.278.222,86 37.469.278.222,86 - -

1.6.05.01 Urbanos 37.399.061.318,84 37.399.061.318,84 - -

1.6.05.02 Rurales

70.216.904,02

70.216.904,02 - -

1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA

1.110.464.419,69

378.032.943,84 732.431.475,85 193,75%

1.6.35.01 Maquinaria y equipo

22.893.385,84

36.523.646,82 - 13.630.260,98 -37,32%

1.6.35.03

Muebles, enseres y equipo de

oficina

43.091.707,23

10.426.883,27 32.664.823,96 313,28%

1.6.35.04

Equipos de comunicación y

computación

1.044.479.326,62

331.082.413,75 713.396.912,87 215,47%

1.6.37


EQUIPO NO EXPLOTADOS

3.288.204.717,03

3.606.553.600,67 - 318.348.883,64 -8,83%

1.6.37.07 Maquinaria y equipo

23.405.301,88

61.627.112,32 - 38.221.810,44 -62,02%

1.6.37.08 Equipo médico y científico

182.425.357,00

9.625.357,00 172.800.000,00 1795,26%

1.6.37.09


oficina

649.275.662,87

785.663.768,42 - 136.388.105,55 -17,36%

1.6.37.10


computación

2.243.146.566,97

2.428.381.571,60 - 185.235.004,63 -7,63%

1.6.37.11

Equipos de transporte, tracción y

elevación

178.264.541,31

290.977.840,00 - 112.713.298,69 -38,74%

1.6.37.12

Equipos de comedor, cocina,

despensa y hotelería

11.687.287,00

30.277.951,33 - 18.590.664,33 -61,40%

1.6.40 EDIFICACIONES 39.611.154.073,66 39.611.154.073,66 - -

1.6.40.01 Edificios y casas 15.062.269.123,58 15.062.269.123,58 - -

1.6.40.02 Oficinas 21.832.305.561,06 21.832.305.561,06 - -

1.6.40.04 Locales

2.401.123.278,18

2.401.123.278,18 - -

1.6.40.17 Parqueaderos y garajes

315.456.110,84

315.456.110,84 - -

1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO

2.848.307.817,87

2.801.739.607,70 46.568.210,17 1,66%

1.6.55.02 Armamento y equipo reservado

615.356.031,50

584.369.089,50 30.986.942,00 5,30%

1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte

83.058.140,64

97.567.419,48 - 14.509.278,84 -14,87%

1.6.55.09 Equipo de enseñanza

70.729.017,21

70.360.133,23 368.883,98 0,52%



1.6.55.11 Herramientas y accesorios

2.037.008.221,98

2.028.286.558,95 8.721.663,03 0,43%

1.6.55.23 Equipo de aseo

20.101.906,23

20.101.906,23 - -

1.6.55.25

Maquinaria y equipo de propiedad

de terceros

22.054.500,31

1.054.500,31 21.000.000,00 1991,46%

1.6.60

EQUIPO MÉDICO Y

CIENTÍFICO

2.906.207.639,86

3.076.907.289,86 - 170.699.650,00 -5,55%

1.6.60.01 Equipo de investigación

2.176.692.816,91

2.349.492.816,91 - 172.800.000,00 -7,35%

1.6.60.02 Equipo de laboratorio

729.514.822,95

727.414.472,95 2.100.350,00 0,29%

1.6.65

MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO

DE OFICINA

7.412.650.293,80

7.417.660.654,38 - 5.010.360,58 -0,07%

1.6.65.01 Muebles y enseres

4.431.423.246,96

4.430.814.945,72 608.301,24 0,01%

1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina

2.941.414.401,62

2.947.033.063,44 - 5.618.661,82 -0,19%

1.6.65.05


oficina de propiedad de terceros

39.812.645,22

39.812.645,22 - -

1.6.70

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN

Y COMPUTACIÓN 33.593.214.042,16 30.541.079.084,30 3.052.134.957,86 9,99%

1.6.70.01 Equipo de comunicación

5.649.882.062,17

5.785.305.353,50 - 135.423.291,33 -2,34%

1.6.70.02 Equipo de computación 27.721.279.064,39 24.599.358.815,20 3.121.920.249,19 12,69%

1.6.70.07


computación de propiedad de

terceros

222.052.915,60

156.414.915,60 65.638.000,00 41,96%

1.6.75

EQUIPOS DE TRANSPORTE,

TRACCIÓN Y ELEVACIÓN 18.732.342.473,80 17.452.701.835,96 1.279.640.637,84 7,33%

1.6.75.02 Terrestre 16.482.454.318,97 15.286.510.987,13 1.195.943.331,84 7,82%

1.6.75.04 Marítimo y fluvial

1.109.287.456,00

1.109.287.456,00 - -

1.6.75.08

Equipos de transporte, tracción y

elevación de propiedad de terceros

1.140.600.698,83

1.056.903.392,83 83.697.306,00 7,92%

1.6.80

EQUIPOS DE COMEDOR,

COCINA, DESPENSA Y

HOTELERÍA

248.795.659,70

257.464.772,44 - 8.669.112,74 -3,37%

1.6.80.01 Equipo de hotelería

39.974.480,99

42.504.476,64 - 2.529.995,65 -5,95%

1.6.80.02 Equipo de restaurante y cafetería

207.071.178,71

213.210.295,80 - 6.139.117,09 -2,88%

1.6.80.06


despensa y hotelería de propiedad

de terceros

1.750.000,00

1.750.000,00 - -

1.6.81 BIENES DE ARTE Y CULTURA

1.850.000,00

1.850.000,00 - -

1.6.81.01 Obras de arte

1.850.000,00

1.850.000,00 - -


1.6.05 Terrenos

El saldo de la subcuenta a 31 diciembre-19, asciende a $37.469.278.222,86, la cual

corresponde a los terrenos de propiedad de MIGRACIÓN COLOMBIA.

160501001 URBANOS

Número de

Serie Descripción Placa / Activo Costo Histórico

230-80651 REGIONAL ORINOQUIA - VILLAVICENCIO 5,888,657,147,23

50C-26348 NIVEL CENTRAL - HOGAR DE PASO 619,885,010,35

T450-10325 REGIONAL SAN ANDRES - SAN ANDRES 3,951,670,162,20

300-51519 REGIONAL ORIENTE - BUCARAMANGA 3,270,794,451,05

410-17115 REGIONAL ORINOQUIA - ARAUCA 130,810,456,62

T200-80363 REGIONAL ANDINA - NEIVA 193,899,083,94

50N-20036369 REGIONAL ANDINA - BOGOTA 4,635,476,274,33

442-12606

REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO - PUERTO

LEGUIZAMO 63,248,664,45

001522173 REGIONAL ANTIOQUIA - MEDELLIN 3,941,880,183,18

T372-1852 REGIONAL OCCIDENTE - BUENAVENTURA 104,568,365,28

290-10892 REGIONAL EJE CAFETERO - PEREIRA 447,280,641,88

060-108714 REGIONAL CARIBE - CARTAGENA 8,491,669,767,45

212-37756 REGIONAL GUAJIRA - PARAGUACHON 112,058,413,63

400-904 REGIONAL AMAZONAS - LETICIA 190,422,425,23

040-162647 REGIONAL CARIBE - BARRANQUILLA 260,963,065,90

252-14934 REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO - TUMACO 311,719,240,34

T200-2704 REGIONAL ANDINA - NEIVA 1,018,567,941,84

240-72525

REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO - SAN JUAN DE

PASTO 444,043,703,69

540-0000960 REGIONAL ORINOQUIA - PUERTO CARREÑO 318,286,427,94

T370-4288 >A

370-4303 REGIONAL OCCIDENTE - CALI 1,515,012,687,72

180-25332 REGIONAL ANTIOQUIA - ACANDI - CAPURGANA 81,781,094,86

T450-10324 REGIONAL SAN ANDRES - SAN ANDRES 495,507,230,37

212-23525 REGIONAL GUAJIRA - MAICAO 910,858,879,36

37,399,061,318,84

160502001 RURALES

Número de

Serie Descripción Placa / Activo Costo Histórico

410-39333 REGIONAL ORINOQUIA - ARAUCA 70,216,904,02

70,216,904,02

TOTAL TERRENOS 37,469,278,222,86


1.6.35 Bienes Muebles en Bodega.

El saldo de esta subcuenta a 31 Diciembre-19, asciende a $1.110.464.419,69, corresponde

a los bienes nuevos adquiridos por MIGRACIÓN COLOMBIA para ser entregados a los

a funcionarios para la prestación de servicios o propósitos administrativos.

CUENTA 1635 DE BIENES MUEBLES EN BODEGA

Código

Contable

Nombre

cuenta Descripción Subcuenta

Ubicació

n Valor

163501 Maquinaria y

equipo

Armamento y equipo reservado. 163501002 Almacén

15.221.103,00

Equipo de enseñanza. 163501008 Almacén

173.782,84

Herramientas y Accesorios. 163501009 Almacén

7.498.500,00

SALDO DE LA CUENTA 163501 MAQUINARIA Y EQUIPO 22.893.385,84

163503

Muebles,

enseres y

equipo de

oficina

Muebles y Enseres. 163503001 Almacén 4.008.383,27

Equipo y máquina de oficina 163503002 Almacén 39.083.323,96

SALDO DE LA CUENTA 163503 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 43.091.707,23

163504

Equipos de

comunicación y

computación

Equipo de comunicación. 163504001 Almacén 8.068.279,4

Equipo de computación. 163504002 Almacén

1.036.411.047,22

SALDO DE LA CUENTA 163504 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTO 1.044.479.326,62

TOTAL 1.110.464.419,69

1.6.37 Propiedad Planta y Equipo no explotados

Presenta un saldo a 31 Diciembre-19 de $3.288.204.717,03 al cierre de la vigencia de

2019, el cual corresponde a los bienes que se han reintegrado al almacén después de

haber estado en el servicio, como también los bienes recibidos como traspaso del

Departamento Administrativo de Seguridad y su Fondo Rotatorio a la UAE Migración

Colombia, en cumplimiento de lo dispuesto en el Decreto 4057 del 31 de octubre de

2011, por cuanto no han sido requeridos en el servicio.


CUENTA 1637 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADOS

Código

Contable Nombre cuenta Subcuenta Descripción Concepto Valor

163707 Maquinaria y

Equipo

163707002 Armamento y equipo reservado

Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

1.052.932,00

163707006 Equipo de recreación y deporte

4.061.450,68

163707008 Equipo de enseñanza 712.300,31

163707009 Herramientas y accesorios 8.678.618,89

163707013 Equipo de aseo 8.900.000,00

SALDO DE LA CUENTA 163707 MAQUINARIA Y EQUIPO 23.405.301,88

163708 Equipo médico

y científico

163708001 Equipo de investigación Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

172.800.000,00

163708002 Equipo de laboratorio.

9.625.357,00

SALDO DE LA CUENTA 163708 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 182.425.357,00

163709

Muebles y

enseres y

equipo de

oficina

163709001 Muebles y enseres. Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

283.433.244,75

163709002 Equipo y máquina de oficina. 364.589.618,12

163709004 Muebles, enseres y equipo de oficina

de propiedad de terceros.

1.252.800,00

SALDO DE LA CUENTA 163709 DE MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 649.275.662,87

163710

Equipo de

Comunicación y

Computación

163710001 Equipo de comunicación. Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

517.008.811,74

163710002 Equipo de computación. 1.724.402.279,23

163710006


computación de propiedad de

terceros.

1.735.476,00

SALDO DE LA CUENTA 163710 EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 2.243.146.566,97

163711

Equipo de

Transporte

Tracción y

Elevación

163711002 Terrestre.

Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

178.264.541,31

SALDO DE LA CUENTA 163711 EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACION 178.264.541,31

163712

Equipos de

comedor,

cocina,

despensa y

hotelería

163712001 Equipo de hotelería. Reintegros a

almacén nivel

central y

regionales

5.721.200,00

163712002 Equipo de restaurante y cafetería. 5.966.087,00

SALDO DE LA CUENTA 163712 EQUIPO DE COMEDOR COCINA, DESPENSA Y HOTELERIA 11.687.287,00

TOTAL 3.288.204.717,03


1.6.40 Edificaciones.

Presenta un saldo de $39.611.154.073,66 al cierre de la vigencia de 2019, corresponde al

reconocimiento de los bienes muebles de propiedad de MIGRACIÓN COLOMBIA, los

cuales incluye las edificaciones que se encuentran en uso de la Entidad y aquellas que se

entregaron mediante la figura de contratos de comodato.

Cuenta

Contable Descripción Placa / Activo Costo Histórico

Depreciación

Acumulada Valor en libros

1.6.40.01

Edificios y casas NIVEL CENTRAL - HOGAR DE PASO

289.653.123,64 13.356.227,30 276.296.896,34

REGIONAL ANDINA - BOGOTA 591.159.515,71 30.658.189,33 560.501.326,38

REGIONAL ANDINA - NEIVA 118.229.482,54 5.451.692,84 112.777.789,70

REGIONAL ANTIOQUIA - ACANDI -

CAPURGANA 222.121.492,20 9.606.754,45 212.514.737,75

REGIONAL CARIBE - BARRANQUILLA 2.068.372.197,76 127.147.435,42 1.941.224.762,34

REGIONAL CARIBE - CARTAGENA 4.843.790.852,69 223.352.578,27 4.620.438.274,42

REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO - PUERTO

LEGUIZAMO 104.411.450,11 4.704.315,85 99.707.134,26

REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO -

TUMACO 80.002.942,09 3.540.130,23 76.462.811,86

REGIONAL OCCIDENTE - BUENAVENTURA 259.049.841,93 15.780.452,91 243.269.389,02

REGIONAL ORIENTE - BUCARAMANGA 2.188.232.969,79 99.686.168,51 2.088.546.801,28

REGIONAL ORINOQUIA - ARAUCA 46.062.406,08 2.954.391,58 43.108.014,50

REGIONAL ORINOQUIA - PUERTO

CARREÑO 122.129.097,12 5.631.508,42 116.497.588,70

REGIONAL ORINOQUIA - VILLAVICENCIO 2.310.689.946,38 99.937.340,29 2.210.752.606,09

REGIONAL SAN ANDRES - SAN ANDRES 1.818.363.805,54 83.846.775,45 1.734.517.030,09

Total 1.6.40.01 Edificios y casas 15.062.269.123,58 725.653.960,85 14.336.615.162,73

1.6.40.02

Oficinas REGIONAL AMAZONAS - LETICIA 737.676.049,39 47.457.159,15 690.218.890,24

REGIONAL ANDINA - BOGOTA 8.548.337.141,16 443.326.262,19 8.105.010.878,97

REGIONAL ANDINA - NEIVA 675.993.917,31 31.170.830,53 644.823.086,78

REGIONAL ANTIOQUIA - MEDELLIN 3.782.919.722,57 163.611.277,95 3.619.308.444,62

REGIONAL EJE CAFETERO - PEREIRA 1.707.292.395,98 103.623.163,40 1.603.669.232,58

REGIONAL GUAJIRA - MAICAO 501.359.498,67 23.118.243,50 478.241.255,17

REGIONAL GUAJIRA - PARAGUACHON 329.208.309,05 15.180.160,98 314.028.148,07

REGIONAL NARIÑO-PUTUMAYO - SAN

JUAN DE PASTO 1.301.794.045,22 60.027.169,84 1.241.766.875,38

REGIONAL OCCIDENTE - CALI 3.406.962.499,15 207.446.161,16 3.199.516.337,99

REGIONAL ORINOQUIA - ARAUCA 840.761.982,56 53.925.539,49 786.836.443,07

Total 1.6.40.02 Oficinas 21.832.305.561,06 1.148.885.968,19 20.683.419.592,87

1.6.40.04 Locales REGIONAL ANDINA - BOGOTA 2.401.123.278,18 124.524.921,24 2.276.598.356,94

Total 1.6.40.04 Locales 2.401.123.278,18 124.524.921,24 2.276.598.356,94

1.6.40.17

Parqueaderos y

garajes

REGIONAL ANDINA - BOGOTA 315.456.110,84 16.359.904,36 299.096.206,48

Total 1.6.40.17 Parqueaderos y garajes 315.456.110,84 16.359.904,36 299.096.206,48

Total general 39.611.154.073,66 2.015.424.754,64 37.595.729.319,02


Bienes muebles en servicio (1.6.55 a 16.81)

El saldo de las cuentas de bienes devolutivos que están al servicio asciende a 31 de

Diciembre-19 a la suma de $65.743.367.927, corresponde a bienes entregados al servicio

en las diferentes regionales y a nivel central para cumplir cometido estatal de la

UAEMC.

Código Descripción 2019 2018 Absoluta Relativa

1.6.55 Maquinaria y equipo 2.848.307.818 2.801.739.608 46.568.210 2%

1.6.60 Equipo médico y científico 2.906.207.640 3.076.907.290 - 170.699.650 -6%

1.6.65 Muebles, enseres y equipo de oficina 7.412.650.294 7.417.660.654 - 5.010.361 0%

1.6.70 Equipos de comunicación y computación 33.593.214.042 30.541.079.084 3.052.134.958 10%

1.6.75 Equipos de transporte, tracción y elevación 18.732.342.474 17.452.701.836 1.279.640.638 7%

1.6.80 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 248.795.660 257.464.772 - 8.669.113 -3%

1.6.81 BIENES DE ARTE Y CULTURA 1.850.000 1.850.000

- 0%

Total general 65.743.367.927 61.549.403.245 4.193.964.683 10%

Se puede observar que la cuenta contable que mayor variación presentó (10%) durante la

vigencia 2019, corresponde a la 1.6.70 Equipos de Comunicación y Computación, la cual

fue originada por la adquisición de equipos de computación que la entidad realizó por la

suma de $1.330 millones de pesos (aproximadamente).

La cuenta contable 1.6.75 Equipos de transporte, tracción y elevación presentó

igualmente una variación representativa del 7%, la cual se originó por los diferentes

comodatos suscritos con entidades públicas, en los cuales nos transfieren el uso y el

control de vehículos, para poder desarrollar la misionalidad de la entidad en las

regionales.

1.6.85 Depreciación

El saldo de la cuenta asciende al valor de $-36.851.536.058,81, corresponde a la

depreciación realizada a bienes muebles e inmuebles de la Entidad. Se realizó con el

método de línea recta, calculado mediante las vidas útiles establecidas en la política

contable de MIGRACION COLOMBIA.



1.6.85

DEPRECIACIÓN

ACUMULADA DE


EQUIPO (CR)

- 36.851.536.058,81 - 33.371.720.249,70 - 3.479.815.809,11 10%

1.6.85.01 Edificaciones - 2.015.424.754,64 - 1.619.313.213,92 - 396.111.540,72 24%

1.6.85.04 Maquinaria y equipo - 1.787.122.967,80 - 1.640.080.533,38 - 147.042.434,42 9%

1.6.85.05 Equipo médico y científico - 1.805.897.452,42 - 1.796.830.427,28 - 9.067.025,14 1%

1.6.85.06


oficina - 4.893.012.560,13 - 4.789.310.108,41 - 103.702.451,72 2%

1.6.85.07


computación - 15.946.994.317,94 - 14.101.112.594,54 - 1.845.881.723,40 13%

1.6.85.08

Equipos de transporte,

tracción y elevación - 7.443.841.843,31 - 6.445.587.217,68 - 998.254.625,63 15%

1.6.85.09


despensa y hotelería - 215.699.959,60 - 214.991.499,14 - 708.460,46 0%

1.6.85.12 Bienes de arte y cultura - 1.850.000,00 - 1.850.000,00 - 0%

1.6.85.13 Bienes muebles en bodega - 87.733.759,61 - 77.970.120,86 - 9.763.638,75 13%

1.6.85.15

Propiedades, planta y equipo

no explotados - 2.653.958.443,36 - 2.684.674.534,49 30.716.091,13 -1%

1.6.95 Deterioro

El saldo de la cuenta a 31 Diciembre, asciende al valor de $-278.776.852,95, el cual

corresponde al cálculo de deterioro realizado por la Entidad. La cuenta de deterioro

presentó una disminución del 2%, la cual se originó por la baja de bienes autorizada

según Resolución 2901 del 30 Septiembre-19.


1.6.95

DETERIORO ACUMULADO DE


EQUIPO (CR) - 278.776.852,95 - 284.592.731,30

5.815.878,35 -2%

1.6.95.08 Maquinaria y equipo - 117.934.479,65 - 123.104.915,40

5.170.435,75 -4%

1.6.95.09 Equipo médico y científico - 122.249.631,16 - 122.249.631,16

- 0%

1.6.95.10 Muebles, enseres y equipo de oficina - 1.109.135,56 - 1.109.135,56

- 0%

1.6.95.11


computación - 6.867.902,29 - 6.938.293,67

70.391,38 -1%

1.6.95.12

Equipo de transporte, tracción y

elevación - 6.599.172,09 - 6.599.172,09

- 0%

1.6.95.25

Propiedades, planta y equipo no

explotados - 24.016.532,20 - 24.591.583,42

575.051,22 -2%


De acuerdo a lo establecido en el Manual de Políticas Contables, el deterioro se

determina teniendo en cuenta los siguientes parámetros:

Indicios de deterioro: Se evaluará, como mínimo al final del periodo contable, la

existencia de indicios de deterioro de valor mediante la evaluación de fuentes de

información que afecten los activos objeto de revisión. Dentro de la información que

puede ser evaluada para la identificación de indicios de deterioro de valor, Migración

Colombia tomará las siguientes fuentes de información:

Se dispone de evidencia, por informes internos o tendencias, sobre la obsolescencia

o deterioro físico de un activo.

Se dispone de información que indica que la capacidad del activo para suministrar

bienes o servicios, ha disminuido o va a ser inferior a la esperada.

De no comprobarse la existencia de indicios de deterioro del valor no será necesaria la

estimación del valor de servicio recuperable del activo.

Reconocimiento: Reconocerá una pérdida por deterioro del valor de un activo no

generador de efectivo cuando su valor en libros supere su valor de servicio recuperable.

La pérdida por deterioro de valor se reconocerá como una disminución del valor en

libros del activo y un gasto en el resultado del periodo. El valor de servicios recuperable

corresponde al mayor valor entre, el valor de mercado del activo menos los costos de

disposición y su costo de reposición.

Al finalizar la vigencia 2019, como lo indica la política contable, el Grupo de Almacén e

Inventarios, evaluó los indicios de deterioro a los activos fijos cuyo valor histórico fuera

igual o superior a 10 SMMLV, y determinaron que de los activos fijos existentes en

servicio, y evaluados bajo la definición de materialidad no se presentaron indicios de

deterioro. Por lo anterior, no se reconoció contablemente, deterioro a la Propiedad,

Planta y Equipo.


BAJA DE BIENES MUEBLES VIGENCIA 2019

El Comité evaluador de baja de bienes de la Unidad Administrativa Migración Colombia

mediante Acta 01 del 26 de Septiembre de 2019, acordó dar de baja los bienes muebles

que no están al servicio y que por su estado no son de utilidad, de acuerdo a los

conceptos desuso, incompatibilidad tecnológica, obsolescencia o inservibles. Por lo

anterior, en el mes de Octubre de 2019, el Grupo de Almacén e Inventarios, procedió a

dar cumplimiento a la baja de bienes de acuerdo a la Resolución 2901 del 30 Septiembre

de 2019. A continuación se presenta el detalle de los bienes dados de baja:

BIENES DADOS DE BAJA SEGÚN RESOLUCION 2901 DEL 30 SEPT 2019

CONCEPTO VALOR HISTORICO

VALOR

DEPRECIACION VALOR EN LIBROS

AIRES ACONDICIONADOS

109.062.256,88

109.062.256,88

-

ELECTRICOS

119.209.672,72

119.209.672,72

-

EQUIPOS DE CÓMPUTO Y ACCESORIOS

679.140.055,90

679.140.055,90

-

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y

AUDIOVISUALES

541.073.053,03

541.073.053,03

-

EXTINTORES Y ACCESORIOS

452.400,00

452.400,00

-

IMPRESORAS ESCANER Y

FOTOCOPIADORAS

142.404.124,39

142.404.124,39

-

LICENCIAS Y SOFTWARE

9.303.200,00

9.303.200,00

-

MOBILIARIO

359.051.073,72

359.051.073,72

-

VEHICULOS Y MOTOS

114.419.987,85

114.419.987,85

-

Total general

2.074.115.824,49

2.074.115.824,49

-


NOTA 4

OTROS ACTIVOS

A 31 de diciembre de 2019, se presentaba la siguiente información:


1.9 OTROS ACTIVOS 19,942,294,663,65 18,446,404,817,44 1,495,889,846,21 8,11%

1.9.05 BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO 799,999,999,00 - 799,999,999,00 100,00%

1.9.05.14 Bienes y servicios 799,999,999,00 799,999,999,00 100,00%

1.9.06 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 4,719,966,150,00 4,719,966,150,00 0,00 0,00%

1.9.06.01 Anticipos sobre convenios y acuerdos 4,719,966,150,00 4,719,966,150,00 0,00 0,00%

1.9.08 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 681,184,227,13 1,406,645,562,88 -725,461,335,75 -51,57%

1.9.08.01 En administración 681,184,227,13 1,406,645,562,88 -725,461,335,75 -51,57%

1.9.70 ACTIVOS INTANGIBLES 20,364,589,766,88 16,857,501,502,28 3,507,088,264,60 20,80%

1.9.70.07 Licencias 17,683,773,812,88 14,176,685,548,28 3,507,088,264,60 24,74%

1.9.70.08 Softwares 2,680,815,954,00 2,680,815,954,00 0,00 0,00%

1.9.75 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS INTANGIBLES

(CR) -6,610,828,554,51 -4,525,091,472,87 -2,085,737,081,64 46,09%

1.9.75.07 Licencias -6,610,828,554,51 -4,525,091,472,87 -2,085,737,081,64 46,09%

1.9.76 DETERIORO ACUMULADO DE ACTIVOS INTANGIBLES (CR) -12,616,924,85 -12,616,924,85 0,00 0,00%

1.9.76.06 Licencias -12,616,924,85 -12,616,924,85 0,00 0,00%

5%6%

33%

26%

0%

7%

0%

17%

6%

BAJAS BIENES MUEBLES S/G RESOLUCION 2901 DE 2019

AIRES ACONDICIONADOS

ELECTRICOS

EQUIPOS DE CÓMPUTO Y ACCESORIOS

EQUIPOS DE COMUNICACIÓN YAUDIOVISUALES

EXTINTORES Y ACCESORIOS

IMPRESORAS ESCANER YFOTOCOPIADORAS

LICENCIAS Y SOFTWARE

MOBILIARIO


Bienes y servicios pagados por anticipado

El saldo de $799.999.999 corresponde al anticipo realizado en el contrato

interadministrativo 132 de 2019, celebrado con la Corporación de Ciencia y Tecnología

para desarrollo de la Industria Naval Marítima y Fluvial (COTECMAR), el cual tiene

como objeto “Adquisición y puesta en funcionamiento de una Bolsa o plataforma

multifuncional de Control Fronterizo para la Unidad Administrativa Especial Migración

Colombia”.

Avances y anticipos entregados

El saldo de $ 4.719.966.150,00 corresponde a lo adeudado a Migración Colombia por el

Instituto Nacional de Vías INVIAS de acuerdo a lo establecido en el convenio

interadministrativo 01053 de 2016 el cual tiene como objeto “Aunar esfuerzos y acciones

para la ejecución de actividades que permitan llevar a cabo la cesión de bienes entre

Migración Colombia y el Instituto Nacional de Vías INVIAS”, el cual inicialmente se

suscribió hasta el 31 de diciembre de 2017, posteriormente se han producido tres

prórrogas, la última hasta el 31 de diciembre de 2020.

Teniendo en cuenta lo anterior Migración Colombia entrego anticipadamente los bienes

inmuebles con matrículas inmobiliarias No 260-146015 y 260-132446 especificados en el

convenio, para la demolición y posterior construcción de vía pública en la ciudad de

Cúcuta y por parte del Instituto Nacional de Vías INVIAS no se han recibido los bienes

acordados en contraprestación.

De acuerdo a las últimas reuniones de coordinación entre las dos entidades, el INVIAS,

se encuentra desenglobando los terrenos que transferirá como contraprestación a

Migración Colombia, en el sector de Tienditas en Cúcuta.

Los anteriores valores se encuentran conciliados entre las dos entidades, en las

operaciones reciprocas reportadas a la Contaduría General de la Nación a través del

CHIP.


Recursos entregados en administración

En administración dtn – scun

En la vigencia 2019 se realizaron traslados a la libreta SCUN de Migración Colombia,

correspondiente a recursos propios recaudados por la entidad, una vez cumplidos los

compromisos de reciprocidad pactados con el Banco de Occidente y autorizados por la

Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional.

En el comparativo de saldos, se puedo observar una disminución del 52% en el saldo de

la cuenta contable 1.9.08.01 En administración, la cual se originó por la disminución del

cobro por ingreso de Canadienses por reciprocidad, cobro que fue derogado a partir del

1 de Mayo de 2019 según Resolución 348-19.

En cumplimiento de lo establecido en la Circular Externa 007 del 02 de mayo de 2018,

expedida por la Dirección General de Crédito Público y del Tesoro Nacional, durante la

vigencia 2019 se realizaron conciliaciones de saldos de operaciones reciprocas y al cierre

del año no se evidenciaron diferencias, tal como se muestra a continuación:


1.9.08 RECURSOS ENTREGADOS

EN ADMINISTRACIÓN 681.184.227,13 1.406.645.562,88 - 725.461.335,75 -52%

1.9.08.01 En administración 681.184.227,13 1.406.645.562,88 - 725.461.335,75 -52%

1.9.08.01.002 En administración dtn - scun 681.184.227,13 1.406.645.562,88 - 725.461.335,75 -52%


Activos Intangibles

Los activos intangibles, son bienes sin apariencia física, sobre los cuales la Entidad tiene

control y espera obtener beneficios económicos futuros o potencial de servicio. Además,

pueden ser medidos de forma fiable y se aplican a las siguientes partidas:

Licencias

Software

Reconocimiento Inicial

Se reconocerán los activos intangibles adquiridos por la Entidad; y no reconocerá activos

intangibles generados internamente, excepto cuando estos sean producto de una fase de

desarrollo. En consecuencia, para esta clase de activos intangibles, la entidad identificará

qué desembolsos hacen parte de la fase de investigación y cuáles corresponden a la fase

de desarrollo. Y se reconocerán los desembolsos si puede demostrar lo siguiente:

Su posibilidad técnica para completar la producción del activo intangible de

forma que pueda estar disponible para su utilización o su venta.

Su intención de completar el activo intangible para usarlo o venderlo.

Su capacidad para utilizar o vender el activo intangible.

Su disponibilidad de recursos técnicos, financieros o de otro tipo para completar

el desarrollo y para utilizar o vender el activo intangible.

Su capacidad para medir, de forma fiable, el desembolso atribuible al activo

intangible durante su desarrollo.

La forma en que el activo intangible va a generar probables beneficios

económicos futuros o potencial de servicio.

Para esto último, MIGRACIÓN COLOMBIA demostrará, bien la existencia de un

mercado para la producción que genere el activo intangible o para el activo en sí, o bien

la utilidad que este le genere a la entidad en caso de que vaya a utilizarse internamente.


Medición Inicial

Se medirá inicialmente los activos intangibles al costo, el cual dependerá de la forma en

que se obtenga el intangible.

Activos intangibles adquiridos

Activos intangibles generados internamente

Adiciones o Mejoras

Las adiciones y mejoras efectuadas a un activo intangible se reconocerán como mayor

valor de este y, en consecuencia, afectarán el cálculo futuro de la amortización, siempre y

cuando:

El valor supere el 60% del costo total del activo.

Dicha mejora o adición amplíe la eficiencia operativa o mejoré significativamente

el rendimiento del activo.

De lo contrario se manejará como un gasto en el resultado del periodo.

Medición Posterior

Se medirá los activos intangibles al costo menos cualquier amortización acumulada y

cualquier pérdida por deterioro de valor acumulada.

La amortización iniciará cuando el activo esté disponible para su utilización, es decir,

cuando se encuentre en la ubicación y condiciones necesarias para que pueda operar de

la forma prevista por la administración de la entidad. El cargo por amortización de un

periodo se reconocerá como gasto en el resultado de este, salvo que deba incluirse en el

valor en libros de otros activos.

La vida útil de los activos intangibles de MIGRACIÓN COLOMBIA, se determina de

acuerdo con la siguiente clasificación:


Los activos intangibles correspondientes a Licencias tendrán vida útil entre 1 y 8 años y

las renovaciones realizadas serán mayor valor de la licencia adquirida sin embargo no

ampliarán la vida útil.

Para este tipo de intangibles, renovación y/o actualización la vida útil se estimó en

máximo de 8 años.

Los activos intangibles que NO sean renovados su vida útil oscilarán entre 2 a 3 años,

dado que luego de este tiempo no seguirán siendo utilizados.

Los activos intangibles existentes que NO sean renovados, sin embargo, lleguen a seguir

siendo usados por tiempo indeterminado, se fija que la vida útil será de 20 años.

Baja en cuentas

MIGRACIÓN COLOMBIA dará de baja un activo intangible cuando no cumpla con los

requisitos establecidos para que se reconozca como tal. Esto se puede presentar cuando

se dispone del elemento o cuando el activo intangible queda permanentemente retirado

de uso y no se esperan beneficios económicos futuros por su disposición o un potencial

de servicio. La pérdida o ganancia fruto de la baja en cuentas del activo intangible se

calculará como la diferencia entre el valor neto obtenido por la disposición del activo y

su valor en libros, y se reconocerá como ingreso o gasto en el resultado del periodo.

Al finalizar el saldo de la vigencia 2019 los Activos Intangibles presentaron un saldo de

$20.364.589.766,88, que corresponde a:


1.9.70

ACTIVOS

INTANGIBLES 20.364.589.766,88 16.857.501.502,28 3.507.088.264,60 21%

1.9.70.07 Licencias 17.683.773.812,88 14.176.685.548,28 3.507.088.264,60 25%

1.9.70.07.001 Licencias 17.683.773.812,88 14.176.685.548,28 3.507.088.264,60 25%

1.9.70.08 Softwares 2.680.815.954,00 2.680.815.954,00 -

-

1.9.70.08.001 Softwares 2.680.815.954,00 2.680.815.954,00 -

-


En el comparativo de saldos, se puedo observar una incremento del 21% en el saldo de la

cuenta contable 1.9.70 Activos Intangibles, la cual se originó por la adquisición de

licencias de Microsoft Office, Oracle, autodesk, autocad y licencias para la óptima

prestación de los servicios misionales como licencias para la autenticación de

documentos de viaje Assure ID, entre otros.

Amortización Acumulada Activos Intangibles

El saldo de la cuenta asciende al valor de -$6.610.828.554,51, y corresponde a la

amortización realizada a los activos intangibles adquiridos por la Entidad, realizado con

el método lineal el cual fue aplicado uniformemente en todos los periodos teniendo en

cuentas las vidas útiles establecidas.

Los activos intangibles generado internamente reconocidos por MIGRACIÓN

COLOMBIA no se amortiza por cuanto tiene una vida útil indefinida.

Deterioro Acumulado de Activos Intangibles

El saldo de la cuenta asciende al valor de $- 12.616.924,85, el cual corresponde al

deterioro realizado a los bienes intangibles adquiridos por la Entidad. La política

contable aplicada es la misma utilizada para el deterioro de Propiedad Planta y Equipo.

NOTA 5

CUENTAS POR PAGAR


2.4 CUENTAS POR PAGAR 5.310.459.543,75 3.720.082.060,09 1.590.377.483,66 42,75%

2.4.01 ADQUISICIÓN DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 1.549.130.558,48 703.443.759,79 845.686.798,69 120,22%

2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 3.851.356,00 38.553.285,50 -34.701.929,50 -90,01%

2.4.24 DESCUENTOS DE NOMINA 354.624.433,00 96.794.491,00 257.829.942,00 266,10%

2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 586.838.827,00 368.322.472,00 218.516.355,00 59,33%

2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES 1.792.727.559,08 2.450.753.901,54 -658.026.342,46 -26,85%

2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1.023.286.810,19 62.214.150,26 961.072.659,93 1544,78%


Adquisición de Bienes y Servicios Nacionales – Cuentas por Pagar

El incremento del 120.22% corresponde principalmente a la cuenta por pagar creada en

la vigencia a favor del proveedor UNION TEMPORAL CONTROL FRONTERIZO

INCOMELEC THALESEl en el cumplimiento del contrato 121 de 2019, que tiene como

objeto la adquisición de desarrollo del software para el control y administración de

BIOMIG por valor de $1.036.942.706,37

La cuenta asciende a $1.549.130.558,48, está conformado por las siguientes subcuentas:

Los saldos registrados en estas subcuentas, corresponden en su totalidad a las Cuentas

por Pagar presupuestales legalmente Constituidas por la adquisición de bienes y

servicios de la vigencia.

A continuación, se detallan las Cuentas por Pagar Legalmente Constituidas.

Identificación Descripción Saldo Final

830095213 ORGANIZACION TERPEL S.A. 31,691,885,00

800219876 SODEXO SERVICIOS DE BENEFICIOS E INCENTIVOS COLOMBIA S.A. 26,875,390,00

890900943 COLOMBIANA DE COMERCIO S.A. 3,748,300,00

899999115 EMPRESA DE TELECOMUNICACIONES DE BOGOTA SA ESP 35,033,672,00

830084433 SOCIEDAD CAMERAL DE CERTIFICACION DIGITAL CERTICAMARA S A 40,291,363,00

830032486 SV INGENIERIA S.A.S 28,747,484,00

901304777 UNIÓN TEMPORAL FRONTERA DIGITAL 313,012,788,00

901334062 UNION TEMPORAL CONTROL FRONTERIZO INCOMELEC THALES 1,036,942,706,37

900657394 DISRUPTIVE INNOVATIONS S A S 32,786,970,11

1,549,130,558,48

Código Descripción 2019

2.4.01 ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS NACIONALES 1,549,130,558,48

2.4.01.01 Bienes y servicios 62,315,575,00

2.4.01.02 Proyectos de inversión 1,486,814,983,48


Recursos a favor de terceros

La disminución del -90,01% corresponde principalmente, a la cuenta contable de

recaudos reclasificar por cuanto en la vigencia 2018 quedo el valor de $33.761.592,50

pendientes por reclasificarse por concepto de incapacidades las cuales culminaron su

proceso en esta vigencia.

El saldo de la cuenta asciende a $ 3.851.356 el cual está conformado por las siguientes

partidas:

Código Descripción Saldo Final

2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 3,851,356,00

2.4.07.06 Cobro cartera de terceros 393,464,00

2.4.07.20 Recaudos por clasificar 122,780,00

2.4.07.22 Estampillas 3,335,112,00

Subcuenta 240706 Cobro Cartera de Terceros

En la creación de la cuentas por pagar no presupuestales de la vigencia, se tramito un

retención a favor del Ministerio del Interior, por concepto de contribución de obra

pública por valor de $393.464. La cual se realizará en la vigencia 2020.

Subcuenta 240720 Recaudos por Reclasificar

En la vigencia 2019, se realizó la reclasificación en esta cuenta de los Ingresos por

Imputar a 31 de diciembre de 2019, de acuerdo a lo establecido en el numeral 5 literal (e),

expedida por la Contaduría General de la Nación “La Entidad Contable Pública que al

final del periodo contable no haya imputado los recaudos de que trata el literal d), deben

reclasificar mediante la funcionalidad de registros manuales debitando la subcuenta

572080-Recaudos de la cuenta 5720-OPERACIONES DE ENLACE y acreditando la

subcuenta 240720-Recaudos por clasificar de la cuenta 2407-RECAUDOS A FAVOR DE

TERCEROS, por valor de $122.780.


Subcuenta 270722 Estampillas

En la vigencia 2019 quedo pendiente de pago por concepto de estampillas el valor de

$3.335.112, que corresponde a la contribución de universidades estatales la cual se paga

cada semestre al Ministerio de Educación Nacional por valor de $917.231 y otras

estampillas de otros Departamentos y Municipios por valor de $2.417.881 discriminado

así:

Departamento del valle del cauca $646.960.

Municipio de Leticia $1.222.851

Universidad de la Amazonia. $548.070.

Descuentos de nomina

El incremento del 266,10%, corresponde al saldo en la bolsa de deducciones de

descuentos de seguridad social afiliado, los cuales se pagarán en enero de 2020 de

acuerdo a lo establecido en el cronograma de nómina y parafiscales.

La cuenta asciende a $ 354.624.433, está conformado por las siguientes subcuentas:


2.4.24 DESCUENTOS DE NOMINA 354,624,433,00

2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 183,428,712,00

2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 171,195,721,00

Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre

El saldo de la cuenta asciende a $ 586.838.827, el cual corresponde a los impuestos

retenidos por concepto de Retefuente por concepto de Renta, Iva e Ica que se causaron

en el mes de noviembre y diciembre de 2019 para pago en enero de 2020 por los

siguientes conceptos:



2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE

586,838,827,00

2.4.36.03 Honorarios

55,670,716,00

2.4.36.04 Comisiones

713,530,00

2.4.36.05 Servicios

114,807,402,00

2.4.36.06 Arrendamientos

7,695,378,00

2.4.36.08 Compras

47,987,107,00

2.4.36.15 Rentas de trabajo

94,391,200,00

2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido.

153,633,099,00

2.4.36.26 Contratos de construcción

6,295,00

2.4.36.27 Retención de impuesto de industria y comercio por compras

84,654,176,00

2.4.36.90 Otras retenciones

27,279,924,00

Sentencias

En esta subcuenta que, a 31 de diciembre de 2019 sumaba el valor de $1.792.727.559,08,

se reconocen las obligaciones que por concepto de procesos judiciales en contra de la

entidad, fueron fallados en instancia definitiva desfavorablemente.

El valor corresponde a 82 procesos que están sentenciados desfavorablemente, uno de

ellos en primera instancia y los restantes 81 en segunda.

La mayor parte de ellos corresponde a liquidación y reconocimiento de factores

salariales y prestaciones sociales de Prima de Riesgo, que era parte salarial para los

exfuncionarios del extinto DAS.

A continuación, la composición de las sentencias por concepto de pretensión:

OBJETO DEMANDA CANTIDAD PROCESOS VALOR

DAÑO ANTIJURÍDICO 2 504.387.298,45

FACTORES SALARIALES 42 818.374.737,73

PRIMA DE RIESGO 37 305.696.297,89

SALIDA ILEGAL DEL PAÍS 1 164.269.225,00

TOTAL 82 1.792.727.559,08


Comparado con la vigencia 2018, las sentencias disminuyeron en un -26,85%, un total de

-658 millones, lo anterior debido al pago de aproximadamente 76 sentencias, con un

promedio de 8 millones cada una.

Otras Cuentas por pagar

El incremento del 1544,78% corresponde principalmente a las cuentas por pagar creadas

en la vigencia a favor del proveedor ROYAL PARK LTDA en el cumplimiento del

contrato 101 de 2019, que tiene como objeto “Prestación de servicios de actividades

culturales, lúdicas, deportivas y recreativas para los funcionarios de Migración Colombia

por valor de $ 396.090.852, al proveedor THOMAS GREG SONS DE COLOMBIA S A en

cumplimiento del contrato 093 de 2019 que tiene como objeto “Impresión de cedulas de

extranjería”. Adicional, se realizo ajuste manual contable autorizado por la Contaduría

General de la Nación en su instructivo 001 de 2019 en su numeral 5 literal (t) por valor

de $ 169.176.029,09, que corresponden al reconocimiento de la reserva presupuestal

sobre las cuales se catalogó físicamente su recepción a satisfacción, pero que por motivos

del PAC, no se logró realizar su respectiva obligación.

El saldo de la cuenta asciende a $ 1.023.286.810,19, el cual corresponde el valor adeudado

por la Entidad en el desarrollo de sus actividades.

El valor de $6.494.638 de viáticos y gastos de viaje, corresponde a la cuanta por pagar

creada a favor del proveedor SUBATOURS SAS.


2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 1,023,286,810,19

2.4.90.27 Viáticos y gastos de viaje 6,494,638,00

2.4.90.34 Aportes a escuelas industriales, institutos técnicos y

esap 347,100,00

2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 619,533,70

2.4.90.50 Aportes al icbf y sena 211,577,500,00

2.4.90.55 Servicios 804,248,038,49


El valor de $619.533,70 Saldos a Favor de Beneficiarios, corresponde al pago de las

devoluciones a terceros que realizaron pagos de lo no debido en las cuentas bancarias

de recursos propios de la Unidad por conceptos de salvoconductos, cédulas de

extranjería y prórrogas, entre otros servicios prestados por la Unidad, previa solicitud

escrita de devolución, los cuales están pendientes de pago a:

El valor de $ 804.248.038,49 Servicios, corresponde a:


830001113 IMPRENTA NACIONAL DE COLOMBIA 317,100,00

800075003 SUBATOURS SAS 8,230,482,00

860002400 LA PREVISORA S A COMPAÑIA DE SEGUROS 3,397,100,00

860005080 THOMAS GREG SONS DE COLOMBIA S A 207,444,160,00

800184306 ROYAL PARK LTDA 393,756,134,00

900183528 ARIOS COLOMBIA S.A.S. 3,770,300,14

9523115 CESAR FRANCISCO GOMEZ VEGA 7,478,182,00

1019005986 DEISY MARCELA CASTAÑEDA ROMERO 1,385,475,00

36950962 SANDRA XIMENA JIMENEZ CORDOBA 2,777,375,00

900787922 "UNION TEMPORAL CCEFICIENTE" 3,034,101,26

1013642095 JORGE LUIS GUERRERO CANO 3,481,600,00

901285880 UNION TEMPORAL SEVICOL-COSEQUIN 169,176,029,09

TOTALES: 804,248,038,49


77611556 NEAL ERICH EILERS 153,300,00

464694 DOUGLAS MONTALVO VASCONCELOS 47,100,00

464558 ANGEL HERNAN TAMAYO RODRIGUEZ 87,133,70

71374730 SANTIAGO VELEZ BERNAL 136,000,00

132736989 CAROLINA LOPEZ MANZANO 196,000,00

TOTALES: 619,533,70


NOTA 6

BENEFICIOS A EMPLEADOS

Beneficios a empleados a corto plazo

Reconocimiento

MIGRACIÓN COLOMBIA reconocerá como beneficios a los empleados a corto plazo

aquellos otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios a la entidad

durante el periodo contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses

siguientes al cierre de dicho periodo.

Hacen parte de tales beneficios, los sueldos, prestaciones sociales y aportes a la

seguridad social; los incentivos pagados y los beneficios no monetarios, entre otros.

Los beneficios a los empleados a corto plazo se reconocerán como un gasto o costo y

como un pasivo cuando MIGRACIÓN COLOMBIA consuma el beneficio económico o

el potencial de servicio procedente del servicio prestado por el empleado a cambio de

los beneficios otorgados.

Los beneficios a empleados a corto plazo que no se paguen mensualmente se

reconocerán en cada mes por el valor de la alícuota correspondiente al porcentaje del

servicio prestado durante el mes.

En caso de que MIGRACIÓN COLOMBIA efectúe pagos por beneficios a corto plazo

que estén condicionados al cumplimiento de determinados requisitos por parte del

empleado y este no los haya cumplido parcial o totalmente, la entidad reconocerá un

activo (cuentas por cobrar) por dichos beneficios.

A 31 de diciembre de 2019, los saldos en cada una de las subcuentas y por cada una de

las prestaciones sociales y de seguridad social que se adeudaban eran las siguientes:



2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 8.516.650.873,48 7.828.836.878,71 687.813.994,77 8,79%

2.5.11 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 8.516.650.873,48 7.828.836.878,71 687.813.994,77 8,79%

2.5.11.01 Nómina por pagar 0,00 826.779.117,00 -826.779.117,00 -100,00%

2.5.11.04 Vacaciones 2.701.916.277,56 2.245.727.264,79 456.189.012,77 20,31%

2.5.11.05 Prima de vacaciones 1.996.492.166,72 2.616.044.042,71 -619.551.875,99 -23,68%

2.5.11.06 Prima de servicios 1.696.558.694,71 1.083.935.080,13 612.623.614,58 56,52%

2.5.11.07 Prima de navidad 16.523.267,00 201.353.377,34 -184.830.110,34 -91,79%

2.5.11.09 Bonificaciones 755.151.418,49 844.042.339,74 -88.890.921,25 -10,53%

2.5.11.10 Otras primas 0,00 4.815.996,00 -4.815.996,00 -100,00%

2.5.11.11 Aportes a riesgos laborales 209.391.298,00 - 209.391.298,00 100,00%

2.5.11.13 Remuneración por servicios técnicos 0,00 2.974.324,00 -2.974.324,00 -100,00%

2.5.11.15 Capacitación, bienestar social y estímulos 0,00 2.788.940,00 -2.788.940,00 -100,00%

2.5.11.22 Aportes a fondos pensionales - empleador 550.194.127,00 327.800,00 549.866.327,00 167744,46%

2.5.11.23 Aportes a seguridad social en salud - empleador 413.915.027,00 - 413.915.027,00 100,00%

2.5.11.24 Aportes a cajas de compensación familiar 176.460.000,00 - 176.460.000,00 100,00%

2.5.11.25 Incapacidades 48.597,00 48.597,00 0,00 0,00%

Migración Colombia para el cálculo de las prestaciones sociales aplica lo normado en el

decreto 1075 de 1978.

En cuanto a Seguridad social en aportes de salud y pensión y aportes parafiscales, se

puede notar un aumento entre un año y otro, debido a que para el año 2018 la seguridad

social y los aportes parafiscales del mes de diciembre se liquidó y pago en el mismo mes,

mientras que para el año 2019, se liquidó en diciembre y se pagó en el mes de enero de

2020. Lo anterior dentro de los términos legales y la debida oportunidad.

Las demás subcuentas crecieron normalmente, teniendo en cuenta que a 31 de diciembre

de 2019 se culminó con la planta temporal y el crecimiento obedece a que a esa fecha aún

no se habían pagado las liquidaciones definitivas de ella.

En cuanto al agregado de vacaciones, del total de 1.341 funcionarios reportados en

planta global, existen a 31 de diciembre 36 de estos que acumulan más de dos periodos

de vacaciones, lo que unidas las prestaciones de vacaciones, prima de vacaciones y

bonificación de recreación suman $665.800.610, que representa el 14% del valor total de

estas tres prestaciones.


NOTA 7

PROVISIONES

Litigios y Demandas

Reconocimiento inicial

Se reconocerán como provisiones, los pasivos a cargo de MIGRACIÓN COLOMBIA

que estén sujetos a condiciones de incertidumbre en relación con su cuantía y/o

vencimiento.

MIGRACIÓN COLOMBIA reconocerá una provisión solo cuando se cumplan todas y

cada una de las siguientes condiciones:

Tiene una obligación presente, ya sea legal o implícita, como resultado de un

suceso pasado.

Probablemente, debe desprenderse de recursos que incorporen beneficios

económicos o potencial de servicio para cancelar la obligación.

Puede hacerse una estimación fiable del valor de la obligación.

Con base en la resolución 116 de 2017 expedida por la Contaduría General de la Nación

y por las políticas contables de Migración Colombia, se registran en esta subcuenta

aquellos procesos judiciales en contra de la entidad, los cuales una vez la Oficina

Asesora Jurídica posterior a la aplicación del método de reconocido valor técnico,

informe que tienen una probabilidad de perdida entre el 51% y el 100%. El valor será el

definido por el apoderado de acuerdo a la aplicación del método definido en la

Resolución 2103 de 2017 de Migración Colombia, para la valoración del riesgo y la

provisión contable.

A 31 de diciembre de 2019, la entidad presentaba en esta subcuenta 210 procesos

judiciales, de los cuales 75 se encontraban sin fallo alguno y los restantes 135

presentaban fallo en primera instancia, los valores e información general es la siguiente:


OBJETO DEMANDA CANTIDAD

PROCESOS VALOR

CONCURSO 2 41.049.666,67

CONSERVACIÓN DERECHO DE CARRERA 1 2.655.298,00

DAÑO ANTIJURÍDICO 7 1.786.977.469,82

DISCIPLINARIO 1 445.853.674,00

EJECUTIVO 2 372.123.510,00

EXPULSIÓN 1 35.358.336,20

FACTORES SALARIALES 111 3.141.203.589,46

IMPEDIMENTO DE SALIDA DEL PAÍS 3 587.095.129,00

INCORPORACIÓN 4 607.265.026,00

SANCIONES ADMINISTRATIVAS 1 18.584.104,44

NULIDAD SIMPLE 1 46.938.654,00

PAGO SALARIOS 2 17.034.833,00

PRIMA DE COORDINACIÓN 1 2.025.452,00

PRIMA DE RIESGO 64 951.094.501,55

PRIVACIÓN INJUSTA DE LA LIBERTAD 1 3.127.570,00

REINTEGRO 2 219.193.302,00

REUBICACIÓN LABORAL 1 22.300.000,00

SALIDA ILEGAL DEL PAÍS 1 627.113.004,00

SOLICITUD PAGO DE SALARIOS 3 92.934.414,00

SUSPENSIÓN DEL CARGO 1 2.198.251,00

TOTAL 210 9.022.125.785,14

NOTA 8

OTROS PASIVOS

Otros Pasivos Diferidos

En esta subcuenta se reconocen los pasivos diferidos por concepto de bienes muebles

entregados a MIGRACIÓN COLOMBIA, mediante una transacción sin contraprestación

en la cual se establecen condiciones que requieren de un reconocimiento adicional, de

acuerdo a lo establecido en la política contable de la Entidad.

Condiciones

Existen condiciones cuando se requiere que la entidad receptora de los recursos los use o

destine a una finalidad particular y si esto no ocurre, dichos recursos se devuelven a la

entidad que los transfirió, quien tiene la facultad administrativa o legal de hacer exigible

la devolución.

Reconocimiento cuando existen Condiciones:


Cuando una entidad receptora reconozca inicialmente un activo sujeto a una condición,

también reconocerá un pasivo. El pasivo inicialmente reconocido se reducirá en la

medida que la entidad receptora del recurso cumpla las condiciones asociadas a su uso o

destinación, momento en el cual se reconocerá el ingreso en el resultado del periodo.

Para determinar si un recurso cumple con las condiciones para el reconocimiento como

activo, las entidades que suscriben este tipo de acuerdos o actos deberán realizar juicios

profesionales que aborden de manera integral, los elementos de la definición de Activo.

Cuando se presenten transacciones de traslado o intercambio de activos entre entidades

públicas, se establecerá la entidad que debe reconocer el activo y se incluirá de manera

expresa dentro del contrato, a fin de que se garantice el reconocimiento en una sola

entidad.

Al inicio de la vigencia 2019 se reconoció un pasivo diferido por contratos de comodatos

condicionados por valor de $ 312.772.568,94, de los cuales se amortizo durante la

vigencia el valor de $26.049.664, quedando un saldo por amortizar a 31 de diciembre de

2019, por valor de $344.575.710,49.

De igual manera durante la vigencia 2019 se reconoció el pasivo diferido de un

comodato (CAMIONETA ONL106) transferido por la Gobernación del Valle del Cauca,

por valor de $83.697.306.

PATRIMONIO

NOTA 9

Capital Fiscal


3 PATRIMONIO 118.516.457.425,85 123.325.035.598,69 -4.808.578.172,84 -3,90%

3.1 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 118.516.457.425,85 123.325.035.598,69 -4.808.578.172,84 -3,90%

3.1.05 CAPITAL FISCAL 41.498.263.642,94 34.306.363.642,94 7.191.900.000,00 20,96%

3.1.05.06 Capital fiscal 41.498.263.642,94 34.306.363.642,94 7.191.900.000,00 20,96%

3.1.05.06.001 Capital fiscal nación 28.157.363.642,94 28.157.363.642,94 0,00 0,00%

3.1.05.06.002 Excedentes financieros distribuidos a la entidad 13.340.900.000,00 6.149.000.000,00 7.191.900.000,00 116,96%

3.1.09 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 77.018.193.782,91 9.634.510.438,19 67.383.683.344,72 699,40%

3.1.09.01 Utilidad o excedentes acumulados 77.018.193.782,91 9.634.510.438,19 67.383.683.344,72 699,40%

3.1.09.01.001 Utilidad o excedentes acumulados 77.018.193.782,91 9.634.510.438,19 67.383.683.344,72 699,40%

3.1.45 IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO DE

REGULACIÓN 0,00 79.384.161.517,56 -79.384.161.517,56 -100,00%


El capital fiscal, conforme lo señala el Catalogo General de Cuentas para las entidades de

gobierno, “representa el valor de los recursos asignados para la creación y desarrollo de

las entidades de gobierno, así como el valor de los excedentes financieros distribuidos a

la entidad”.

Dentro de la vigencia y de acuerdo al CONPES 3953 de 2018, informado a la entidad por

el Departamento Nacional de Planeación, mediante oficio de enero de 2019, se

distribuyeron excedentes del año 2017 para la entidad por valor de $7.191.900.000, los

cuales fueron capitalizados dentro de esta subcuenta.

Resultados de ejercicios anteriores

Esta subcuenta como puede visualizarse, tuvo un aumento del 699%, lo que se generó

por la reclasificación del valor de la cuenta “3145 impacto por la transición al nuevo

marco normativo”, que como se evidencia en el cuadro anterior para la vigencia 2019

desaparece.

La anterior reclasificación obedeció a lo normado por la Contaduría General de la

Nación en el instructivo 001 de 2018 sobre el cierre de esa vigencia.

NOTA 10

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

Bienes y derechos retirados

Son los bienes y derechos retirados del balance, por su obsolescencia física, porque se

encuentran en mal estado o porque las probabilidades de su recuperación son casi

nulas, pero que por temas de control no se pueden descargar hasta tanto no se realice su

destinación final., al final de la vigencia 2019 presenta un saldo por valor de

$10.128.095.298,26. Se observa una disminución del 19% debido a la baja de bienes para

disposición final según Resoluciones 1922-17 y 1900-18 Lito S.A.S. y el remate de bienes

Contrato 099-2019 CISA



8.3.15

BIENES Y DERECHOS

RETIRADOS

10.128.095.298,26

12.510.591.138,79

-

2.382.495.840,53 -19%

8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo

8.622.380.091,26

10.544.490.441,61

-

1.922.110.350,35 -18%

8.3.15.35 Cuentas por cobrar

34.474.866,66

34.474.866,66

- 0%

8.3.15.90

Otros bienes y derechos

retirados

1.471.240.340,34

1.931.625.830,52

-

460.385.490,18 -24%

Otras Cuentas Deudoras de Control

Esta cuenta se lleva el registro realizado por valor de $4.467.725.369,04, para reflejar el

valor de los bienes inmuebles con matricula inmobiliaria 260-14615 y 260-132446 del

municipio de Cúcuta entregados a INVIAS de acuerdo al convenio interadministrativo

No 01053 de 2016, para su respectivo control, mientras se realiza el proceso

administrativo de entrega de la contraprestación por parte de esta entidad pública.

NOTA 11

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Pasivos Contingentes:

El saldo por pasivos contingentes de $6.373.788.316,42, corresponde a los procesos

jurídicos en contra de la entidad los cuales de acuerdo a la metodología de reconocido

valor técnico adoptada por la entidad mediante resolución interna 2103 de 2017, se

encuentran en probabilidad de perdida entre el 11% y el 50%, lo que se establece como

perdida posible, sin importar su fase de instancia. A 31 de diciembre de 2019 por este

concepto se presentaba la siguiente información en 55 procesos, de los cuales 36 no

presentaban fallo alguno y los restantes 19 presentaban fallos en primera instancia:


ACCIDENTE DE TRABAJO 1 288.533.746,93

CONCURSO 1 11.855.493,90

CONSERVACIÓN DERECHO DE CARRERA 3 227.268.177,07

DAÑO ANTIJURÍDICO 9 772.677.218,57

DEPORTACIÓN 2 94.189.356,73

DESCUENTO DE HORAS NO LABORADAS 1 49.989,00



DESPIDO INJUSTIFICADO 1 45.577.471,09

DISCIPLINARIO 1 43.034.700,05

EJECUTIVO 2 384.398.970,86

EXPULSIÓN 2 388.800.693,14

FACTORES SALARIALES 1 20.988.010,09

IMPEDIMENTO DE SALIDA DEL PAÍS 7 638.413.555,48

INCORPORACIÓN 14 3.225.174.169,11


LABORAL 2 62.885.635,00

LLAMAMIENTO EN GARANTÍA 1 35.921.138,00

PRIMA DE RIESGO 4 47.856.959,42

RECONOCIMIENTO DE PENSIÓN POR VEJEZ 1 27.112.964,00

SOLICITUD PAGO DE SALARIOS 2 59.050.067,98

TOTAL 55 6.373.788.316,42

NOTA 12

INGRESOS

Ingresos Operacionales

Migración Colombia se encuentra integrada por doce (12) Regionales, cuarenta

y cinco (45) Puestos de Control Migratorio y veintisiete (27) Centros

Facilitadores de Servicios Migratorios, a través de los cuales presta los servicios

de tramites de extranjería, impone sanciones y ejecuta procedimientos propios

de la entidad.

El numeral 8 del artículo 4 del Decreto 4062 de 2011, mediante el cual se creó

Migración Colombia, enuncia la función de recaudar y administrar los recursos

provenientes de la tasa que trata la Ley 961 de 2005 modificada por la Ley 1238

de 2008 y demás disposiciones que la modifiquen o adicionen, y en el numeral 9

del mismo artículo, se encuentra la de recaudar y administrar las multas y

sanciones económicas señaladas en el artículo 3° de la Ley 15 de 1968, en el

artículo 98 del Decreto 4000 de 2004 y demás disposiciones que la modifiquen o

adicionen.

A final de la vigencia 2019, se presentan los siguientes ingresos por concepto de


la prestación de servicios de MIGRACIÓN COLOMBIA: Código Descripción Saldo Final

4.1 INGRESOS FISCALES 8,342,598,810,64

4.1.10 NO TRIBUTARIOS 8,344,003,255,64

4.1.10.03 Intereses 144,892,631,65

4.1.10.04 Sanciones 4,503,935,996,99

4.1.10.15 Inscripciones 1,786,271,250,00

4.1.10.46 Licencias 1,908,903,377,00

4.1.95 DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS (DB) (1,404,445,00)

4.1.95.02 Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios (1,404,445,00)

4.2 VENTA DE BIENES 3,480,808,00

4.2.10 BIENES COMERCIALIZADOS 3,480,808,00

4.2.10.04 Impresos y publicaciones 3,480,808,00

4.3 VENTA DE SERVICIOS 18,266,098,676,75

4.3.45 SERVICIOS HOTELEROS Y DE PROMOCIÓN TURÍSTICA 14,840,000,00

4.3.45.05 Alojamiento 14,840,000,00

4.3.60 SERVICIOS DE DOCUMENTACIÓN E IDENTIFICACIÓN 18,253,074,525,50

4.3.60.02 Documentos de identidad 9,644,696,856,50

4.3.60.05 Salvoconductos 751,477,165,00

4.3.60.06 Antecedentes y certificaciones 7,856,900,504,00

4.3.95 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE SERVICIOS (DB) (1,815,848,75)

4.3.95.13 Servicios de documentación e identificación (1,815,848,75)

En cuanto a los recursos propios generados por la Unidad Admirativa Especial

Migración Colombia, mediante prestación de servicios de tramites de

extranjería, imposición de sanciones y procedimientos propios de la entidad, a

continuación, se detallarán los conceptos y cantidades generadas en la vigencia.

CONSOLIDADO ENERO A DICIEMBRE 2019

CONCEPTO CANTIDAD Participación

TOTAL CÉDULAS DE EXTRANJERÍA ( y duplicados) 52.357 31,81%

TOTAL CANADIENSES 25.354 15,40%

SANCIONES PERSONAS NATURALES 7.462 4,53%

TOTAL MIGRACIONES AUTOMATICAS 13.690 8,32%

TOTAL PRORROGAS DE PERMANENCIA 19.645 11,93%

TOTAL CERTIFICADOS DE MOVIMIENTOS MIGRATORIOS 30.537 18,55%

TOTAL SALVOCONDUCTOS 12.541 7,62%

SANCIONES PERSONAS JURÍDICAS 86 0,05%

TOTAL NICARAGUENSES 2.762 1,68%

TOTAL DE TMF 166 0,10%

164.600 100%


Operaciones Interinstitucionales

Cuenta 4705 Fondos Recibidos

Subcuenta 470508 Funcionamiento

El saldo de la subcuenta por $81.887.797.544,19 al cierre de la vigencia 2019, refleja los

recursos situados a Migración Colombia por la Dirección de Crédito Público y Tesoro

Nacional, con el propósito de cubrir los gastos de funcionamiento necesarios para la

realización de su cometido estatal, los cuales están distribuidos en Gastos por Servicios

Personales Asociados a la Nómina de funcionarios, Contribuciones Inherentes a la

Nómina, Gastos Generales y Transferencias (Deportación de extranjeros); de igual

forma se registran los reintegros presupuestales por descuentos de nómina a los

funcionarios de la Unidad.

El saldo de esta cuenta está debidamente conciliado con el Tesoro Nacional al cierre de

la vigencia 2019.

Subcuenta 470510 Inversión

El saldo de la subcuenta por $18.869.598.241,92 al cierre de la vigencia 2019,

corresponde a los recursos situados a Migración Colombia por la Dirección de Crédito

Público y del Tesoro Nacional, para ejecutar los proyectos de inversión aprobados a la

Unidad durante la vigencia.

El saldo de esta cuenta está debidamente conciliado con el Tesoro Nacional al cierre de

la vigencia 2019.

NOTA 13

GASTOS

Cuenta 5720 Operaciones de Enlace


Subcuenta 572080 Recaudos

El saldo de esta subcuenta por $ 29.865.411,18 al cierre de la vigencia, corresponde a los

movimientos automáticos por la aplicación de reintegros de fondos girados al Tesoro

Nacional por parte de Migración Colombia, por conceptos de descuentos a funcionarios

por multas relacionadas con procesos disciplinarios, por incumplimiento de las actas de

compromiso por capacitación, alquiler de cabañas, entre otros. De igual manera por

documentos de recaudo por clasificar de las Eps por concepto de incapacidades,

pendientes por identificar.

A 31 de diciembre la Unidad realizó de acuerdo al Instructivo 001 de 2019, expedido por

la Contaduría General de la Nación, la reclasificación de los recaudos pendientes por

clasificar por concepto de reintegro gastos de funcionamiento por valor de $122.780, con

el fin de conciliar con la DTN la subcuenta 572080.

JESÚS ANDRÉS PORRAS GARCÍA

Contador UAEMC

TP. 102.414 - T

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