23

Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social INCIDE SOCIAL, A.C. (INCIDE)

4.23 Iniciativa Ciudadana y Desarrollo SociallNCIDE SOCIAL, A.C.

La organizaci6n de observadores electorales Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social INCIDE SOCIAL, A.C. (INCIDE) present6 en tiempo y forma a la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n los Informes de ingresos y gastos, sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral, correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014-2015, del proyecto "Plataforma WIKI de observaci6n: Quien es quien y que se decide en la institucionalidad publica electoral", en las fechas siguientes:

INFORME FECHA LIMITE DE FECHA DE ENTREGA PRESENTACION

1" 17-07-15 17-07-15 2" 28-08-15 28-08-15

Lo anterior de conformidad con 10 establecido en el articulo 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 236, numeral 1, inciso c), 268, 269 y 270 del Reglamento de Fiscalizaci6n; asi como, el punta Primero del Acuerdo INE/CG413/2015 aprobado por el Consejo General de Instituto Nacional Electoral el 13 de julio de 2015.

4.23.1 Inicio de los Trabajos de Revision

EI 20 de julio de 2015 se dio inicio a los trabajos de revisi6n de las cifras consignadas en el Informe de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral, correspondiente al periodo comprendido entre la fecha de inicio del proyecto, hasta el 6 de junio de 2015, fecha de la jornada electoral.

EI dia 31 de agosto de 2015 iniciaron los trabajos de auditoria de las cifras correspondientes al 2° informe presentado por la organizaci6n de observadores electorales, relativo a las operaciones realizadas entre el 7 de junio del 2015, hasta la conclusi6n del proyecto respectivo.

Por su parte, el Titular de la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n instruy6 a la LAE. Maria Elizabeth Loeza Ortega y al L.C. Jose Enrique Rodriguez Torres, como responsables para realizar la revisi6n de los informes mencionados.

1

4.23.2 Informes Presentados

INCIDE present6 los informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas, con la observaci6n electoral y report6 inicialmente las cifras siguientes:

CONCEPTO PRIMER SEGUNDO TOTAL %

INFORME INFORME INGRESOS

1. Ingreso obtenido par Financiamiento Publico $697.549.89 $697.549.89 $1.395.099.78 100 2. Ingreso obtenido par Financiamiento Privado 0.00 0.00 0.00

a. Monto aportado por asociados 0.00 0.00 0.00 b. Monto aportado por otres 0.00 0.00 0.00

I Mania total de ingresos oblenidos para el 697.549.89 697.549.89 1.395.099.78 100 3. desarrollo de las actividades directamente

relacionadas con la observaci6n electoral.

EGRESOS

Monto total de egresos para el desarrollo de las 100 actividades relacionadas can la observaci6n electoral. 263.099.75 775.055.43 1.038.155.18

SAL DO $434,450.14 -$77,505.54 $356,944.60 100

Mediante los oficios num. INE/UTFIDA-F/21308/15 y num. INE/UTFIDA­F/22473/15 (Anexos 3 y 5 del presente Dictamen), respectivamente, notificados el 27 de agosto de 2015 y 12 de octubre de 2015, respectivamente, se solicit6 una serie de aclaraciones y documentaci6n respecto a los informes presentados, las cuales se detallan en los rubros correspondientes.

Con los escritos num. DEIINCIDE/094-2015 y num. DEIINCIDE/0101-2015, recibidos el 21 de septiembre y 23 de octubre de 2015, respectivamente, (Anexos 4 y 6 del presente Dictamen), INCIDE dio respuesta a los oficios mencionados y derivado de las observaciones realizadas por esta autoridad, modific6 las cifras reportadas inicialmente, para quedar como sigue:

PRIMER SEGUNDO TOTAL % CONCEPTO INFORME INFORME

(ANEXO 1) (ANEXO 2) INGRESOS

1. Ingreso obtenido par Financiamiento Publico $697.549.89 $434.450.14 $1.132.000.03 100 2. Iingreso obtenido par Financiamiento Privado 0.00 0.00 0.00

a. Monto aportado pcr asociados 0.00 0.00 0.00 b. Monto aportado por otres 0.00 0.00 0.00 Monto total de ingresos obtenidos para el 100

3. desarrollo de las actividades directamente relacionadas con la observaci6n electoral. 697.549.89 434.450.14 1.132.000.03

2

PRIMER SEGUNDO TOTAL % CONCEPTO INFORME INFORME

(ANEXO 1) (ANEXO 2) INGRESOS

EGRESOS

Monto total de egresos para el desarrollo de las 100 actividades relacionadas con I. observaci6n electoral. 263,099.75 511,955.68 775,055.43

SAL DO $434,450.14 -$77,505.54 $356,944.60 100

INCIDE present6 su segundo informe acumulando los ingresos y gastos del primer y segundo informe

4.23.2.1 Revision de Gabinete

De la revisi6n efectuada a los Informes de ingresos y gastos, sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral, durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, se determin6 que la documentaci6n presentada por la organizaci6n cumpli6 con 10 establecido en la normatividad aplicable, con excepci6n de 10 que se detalla a continuaci6n:

Segundo Informe

• AI verificar los importes reportados en el formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observacion Electoral", se observo que su organizacion informo sobre el total de fin an ciamien to otorgado; sin embargo, solo debio reportar el financiamiento y gastos correspondientes al segundo periodo. EI caso en comento se detalla a continuacion:

INFORME DE INGRESOS Y EGRESOS DE RECURSOS FINANCIEROS DE ORGANIZACIONES CON ACTIVIDADES DE OBSERVACION ELECTORAL

DEBIO REPORTAR

CONCEPTO REPORTADO SEGUN

DIFERENC/A COMPROBANTES PRESENTADOS

II. INGRESOS A B C=A-B Sa/do Inicial $434,540.14 -$434,540.14

1.lngreso obtenido por Financiamiento Publico $697,549.89 35,000.00 662,549.89 2. Ingreso obtenido por Financiamiento Privado a a a

a. Manto aportado por asociadas a a a b. Manto aportado por otros a a a

3. Manto total de ingresos obtenidos para el $0.00 $469,540.14 -$469,540.14

desarrollo de las actividades directamente

3

relacionadas con la observaci6n electoral.

III.EGRESOS Monto total de egresos para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n $775,055.43 $702,558.18 $72,497.25 electoral

IV. SALDO Monto resultante del financiamiento obtenido menos el total de /os gastos/egresos realizados $77,505.54 -$233,018.04 $310,523.58 considerado un remanente.

Es conveniente selialar que el monto reportado en el formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral", debe coincidir con el importe total que suman los comprobantes que soportan los egresos realizados por periodo reportado de la organizaci6n.

Asimismo, en el rubro de ingresos obtenidos por financiamiento, debe considerar y acumular como saldo inicial el remanente del primer periodo, es decir $420,091.57.

En consecuencia, se solicita 10 siguiente:

• Efectuar las correcciones que procedieran al formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral", de tal forma que las cifras reportadas por concepto de financiamiento y gastos correspondieran unicamente al segundo periodo,

• En caso de que los egresos sean superiores al financiamiento recibido, deberfa informar y presentar la documentaci6n soporte de las fuentes de financiamiento privado obtenido,

• Las aclaraciones que a su derecho convinieran.

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los artfculos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 237, numeral 1 inciso a); 268; y 296, numerales 1 y 2 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Mediante el oficio num. INE/UTFIDA-F/22473/15 notificado a INCIDE el 12 de octubre de 2015.

4

Con num. num. DEIINCIDE/0101-2015, recibido el23 de octubre de 2015 INCIDE manifesto 10 que a la letra se transcribe:

1. Informe

Se realizaron las correcciones que proceden para reportar unicamente los gastos relativos al segundo periodo. Se anexan formatos.

Cabe hacer la ac/araci6n que en el saldo inicial del segundo periodo mencionado en el oncio hubo un error de dedo, debiendo se $434,450.14 en lugar de $434,540.14.

Los egresos fueron superiores a por $77,505.54, mismos que fueron cubiertos por la 28 ministraci6n. Recibida el2 de septiembre de 2015.

Del analisis a la documentacion e informacion presentada por INCIDE, se observo que aun cuando presento una nueva version del informe, en la parte de ingresos debio de acumular el remanente de la primera ministracion mas el recursos recibido por la segunda ministracion, razon por la cual la observacion no quedo atendida.

En consecuencia al no presentar el formato del informe debidamente corregido INICIDE incumplio con 10 dispuesto en el articulo 236 numeral 1 inciso c) del Reglamento de Fiscalizacion. (Conclusion 2).

4.23.3 Ingresos

4.23.3.1 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Publico

Programa de Apoyo a la Observaci6n Electoral (PAOE)

Con motivo del Proceso Electoral Federal 2014-2015, el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacion y la Secreta ria de Gobernacion crearon el Programa de Apoyo a la Observacion Electoral 2015 (PAOE), el cual fue administrado por el Instituto Interamericano de Derechos Humanos, a traves del Centro de Asesoria y Promocion Electoral (IIDH/CAPEL).

Derivado de los acuerdos alcanzados por el Instituto Nacional Electoral, el Tribunal Electoral del Poder Judicial de la Federacion y la Secreta ria de Gobernacion, y

5

con el prop6sito de apoyar las actividades de observaci6n electoral fue emitida la convocatoria a las organizaciones de la sociedad civil mexicana que estuvieran interesadas en realizar actividades de observaci6n para el proceso electoral citado, a presentar el numero de proyectos que considerara necesarios para tener derecho al financiamiento por parte de dicho programa.

INCIDE recibi6 financiamiento proveniente del PAOE por $775,055.43, monto que fue entregado en dos ministraciones, de conformidad con 10 establecido en la convocatoria como a continuaci6n se detalla:

CONCEPTO MONTO Primera ministracion: $697.549.89 90% del monto aprobado. Los recursos se entregaran a partir del 20 de mayo, sujeto a la firma del Convenio entre la organizacion y elllDH ICAPEL. Segunda ministracion: 77.505.54 10% del monto aprobado durante el periodo del 2 al 4 de septiembre, sujeto a la presentacion a la Secretarfa Ejecutiva del listado final de observadores que participaron en el proyecto, del acuse de recibo correspondiente a la entrega del informe financiero ante el Institute Nacional Electoral y del informe final de actividades desarrolladas que incluva las conclusiones de la observaci6n realizada.

TOTAL $775,055.43

La Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n lIev6 a cabo la verificaci6n documental al 100% de los ingresos reportados por la organizaci6n, determinando que la documentaci6n que los ampara consistente en recibos, fichas de dep6sito, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cum pie con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.23.3.2 Ingresos Obtenidos por Financiamiento Privado

INCIDE no report6 ingresos por este concepto en sus Informes

4.23.4 Bancos

INCIDE report6 una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas, con la observaci6n electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuaci6n:

6

I NS11TUCION NO DE 11 PO FECHA ESTADOS DE CUENTA BANCARIA CUENTA DE PRESENTADOS

CUENTA CH IINV. APERTURA I CANCELACloN DEL MES DE: I AL MES DE:

IXE -/ I 20-01-2010 Activa Mayo Agosto

INCIDE utilizo una cuenta bancaria para la administracion de sus recursos, abierta para su operacion cotidiana.

4.23.5 Egresos

INCIDE reporto en sus informes erogaciones por un total de $775,055.40, integrado como se detalla a continuacion:

CONCEPTO TOTAL

Ii i

La Unidad Tecnica de Fiscalizacion lIevo a cabo la verificacion documental al 100% de los ingresos reportados por la Organizacion, determinando que la documentacion que los ampara consistente en facturas, recibos de nomina, recibos de honorarios, copias de cheques, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestacion de presta cion de servicios, muestras y bit,koras de viaticos y pasajes, cumple con 10 establecido en la normatividad aplicable.

4.23.6 Recursos no Ejercidos

INCIDE recibio financiamiento otorgado por el Programa de Apoyo a la Observacion Electoral 2015 (PAOE) por $775,055.43 y reporto erogaciones por $775,055.40; por tal razon, existe un remanente de $0.03.

7

Conclusiones Finales de la revision a los Informes de ingresos y gastos, sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral.

1. La Organizacion de Observadores Electorales Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social INCIDE SOCIAL, A.C. (INCIDE), presento en tiempo y forma los informes de ingresos y gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral, durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, mismos que fueron revisados en una primera instancia para detectar errores y omisiones generales.

2. INCIDE no presento el formato de informes, debidamente corregido.

Tal situacion constituye a juicio de esta Unidad de Fiscalizacion un incumplimiento a 10 establecido en el articulo 236 numeral 1 inciso c) del Reglamento de Fiscalizacion, por 10 que se hace del conocimiento del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, para efectos de 10 establecido en el articulo 456, numeral 1, inciso f), en relacion con el articulo 448 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales.

Ingresos

3. Del total de los ingresos reportados por la organizacion en los Informes, se revise un importe de 775,055.43, que equivale al 100%, determinando que la documentacion que los ampara consistente en recibos de aportaciones, fichas de deposito, comprobantes de transferencias bancarias y estados de cuenta bancarios, cumple con la normatividad aplicable.

Bancos

4. INCIDE reporto una cuenta bancaria para el control de los recursos del financiamiento obtenido, para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Electoral Federal 2014-2015, la cual se detalla a continuacion:

8

I NS11TUCION NO DE 11 PO FECHA ESTADOS DE CUENTA BANCARIA CUENTA DE PRESENTADOS

CUENTA CH IINV. APERTURA I CANCELACloN DEL MES DE: I AL MES DE:

IXE -/ I 20-01-2010 Activa Mayo Agosto

INCIDE utilizo una cuenta bancaria para la administracion de sus recursos, abierta para su operacion cotidiana.

Egresos

5. Del total de los egresos reportados por la organizacion se revise un importe de $775,055.40, que equivale al 100%, determinando que la documentacion que los ampara consistente en facturas, recibos de nomina, recibos de honorarios, copias de cheques, comprobantes de transferencias bancarias, contratos de prestacion de prestacion de servicios, muestras y bitacoras de viaticos y pasajes, cumple con la normatividad aplicable.

6. INCIDE reporto ingresos acumulados por $775,055.43 y egresos acumulados por $775,055.40, por 10 que su saldo final ascendio a $0.03.

9

• _ INFORM[ DE" INGRESOSV EGfiESOSOE REctJRSOS flNANODlOS , .'. DE ORGANIZACIONES CON ACTMDADES DE OB5ERVAOON ELECTORAL •

PROYEao: PLATAFORMA WIKI D€ 08SERVACtON: QUtEN ES QUIEN EN LA INSTITUIONAUOAD PU8UCA ElEaORAl

I. IDlHllfICA06N

2. Domoc:iIio

1. Te~ rl0~tontt.ve~1

fI. INGRESOS 1.I""no obt~o POt F" ... ncionumIO I'IIbIico

2. InCIftO obl.nodo pol" F" ... ncWm~o Prio'-'o

il. MOIIU>ipC<Q60 POt ~

b. Monu> lPOJUdo POt ovos

3. MonrolOt.ld. ir1creasoblenidos p.ar~ eldtwn'OlIo delH~di<~ r~ston",otMrv.o.lon~,.,I.

III. EGRES05 IdonlO roUl,",~ p.>r •• 1 dtu,rdk>d.su.~.d ... ,r\ocionidlSton II ~

""""" IV. SALDO Momo '~~."I' del finonciomienlO ~ mmo. tI laul de los lISI01/qr ...... ~.Iiudos to~,odo un 'tIUMnl • •

IV. RE$PONSABlf OlLA INFORMAOON

1. Nombo".ys.rr.. del ~portQ~d. F"~o. lI orpnU~

'7 Jll. fir'

RECIBIDQ -, ' .-

INIClATIVA CIUOAOANA Y DESARROlLO SOOAL. INODE SOOAl.,

A.C

HIlARIO PEREZ DE lEON so, NINOS HEROES DE OlAPUlTEPEC,

BENITO JUAREZ, 0]440, MEXICO OF

5555908754

697,549.89

o s rC .. !t": 1'~I"t3do t ~ ·"'t),IIl.!le'.·'r-It' drsc"- " tU; ~llruC 'P'

S I I'~D'·""'I Jot' ,C!W)I del' T .~"'IgI< ·rru;;", 1uI.

Tilniil Rodriguellalra

Marla Enriquetol Cepeda Ruiz

meceoedil@incideSOCial.org

263,099.75

434,450.14

I lu "'C :;0

s: m :;0

z "T1 o :;0 s: m

:t> z m >< o ...

~

~

-,

( )

lNFORM(OE lNGRESOS Y EGRrsOS DE RECVRSOS FlNANaEROS ' DE ORGANlZAcrONES CON ACTMOAO£$ DE OBSERVACION ElECTOIlAi

PROYECTO: PLATAFORMA WI~I DE OBSERVACION: QUiEN ES QUIEN EN LA INSTITUJONAUDAO PUBLICA ELECTORAl

IoIDfHTlflCACI6N

I. Nombf~ del" Dfsonil~ d. Ob~"" l!ttlor","

l. Dcwnidkl

3. TejflorlO (10 dicilllS COOl di~ I~ .. )

II.INGRESOS

I.lncrn<! .... Ienidopor An~lo PUblico

2. lnCreso obttfoldo POI' nn¥lCi<o'nienlo Pfior.Ido

• • "'oniO ;oporudo pol itlOOI<kH

b. MonIO;lpCl1~porOIlOS

3. 1.10010 IO~ ~ mlftsOS .... tenIdos p,u e!1!HM,oIo de III ICtMd~ dwtclii'ne!lte

'~Hmn"ob~lMaoIA.

· ..".... ...... IiIII ... ... m •• " ". __ .ucI . ..... cIo ... -. ... _ .

III. EGRESOS Monto tot4ll eropjo .,..~ d dH¥.oIo do IUS octioidldn reliOonod .. ton" obomrxil5n -,. ·_ .. _ ... J""<>O .. ili ..... IIO!_ ... ~ IY. SAlOO

"'onto .nuil¥lte dellin~ienlO obteniOO IMOOI eI total de los pstol/.trnos ,eal/ados considerodo un .trNnentt.

IV. RESI'OHSABLf DE IA INfORMAOON

L HamMe, firma del Re$POfIUbIe do '~U'I de" 0I1' niUQ6n

2. Hombre V fInN drt RwnmtMlte ~coI d. Lo DfC"'uQ6n

3. ""reo EIettrcInko de r~t"'te IepI

4. F.m.<io rloborac>6n

INIOATIVA CIUDADANA V DESARROllO SOClAl.INClOE SOC!Al, A.c HILARIO PEREZ DE lEON 80, NINDS HEROES DE CHAPUlTEPfC,

BENITO JUAREZ, 03440, MEXICO Of

SS S59087S4

691,549.89 o $ [~ IOI.I repomdo en eJ lJ1(JSO 1.. de !ngreso .. ~r cu,. nto 1ut!~p<iI'liKio po. ~~de 1a0SC)

S (~ Ioul r~;,do ~n ellnti50 1.. de 1rw~!i01 ~ C~lnto Ive ~port;M!o pof OIral M-nm)

$ (/I,1I0til!.a 1oU~ de los Oo~mon:Oli 1 y 2.)

hnia Rodri&uez lafr.

Maria Enriquela Cepeda Rulz

mec.epeda@incide;ocla!.or.

775,055.4]

77,505.54

28/08{2015

Unidad Tecnica de Fisca li zaci6n *INE o~~~~·I~dOdlep~i~:~:;i . -_.- Al rup'ClonelPolIIICHyOtrOI

J~ AGO 1Di5

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en m G') c: z c o Z "T1 o :;0 s: m

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ANEXO 3

OFlelO DE ERRORES Y OMISIONES DEL PRIMER INFORME

INSTITlJTO NACIONAL ELECTORAL

C . TANIA RODRIGUEZ ZAFRA

UNlOAD TeCNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num. INElUTF/DA-FI21308/15

- ,, '

ASUNTO.- Errores y omlsiones relativas al Informe de Ingreso! y Gastos sabre el orlgen, monto y aplicacl6n del financiamiento, obtenido para et desarrollo de sus actlvidades relaclonadas con la observacl6n electoral durante el Proceso Federal 2014-2015. i er Informe. lnlclatlva Ciudadana y Desarrollo Social , Inelde Social, A.C.

M~xico , D.F., a 25 de a90510 de 2015

ReSPONSABLE DE FINANZAS DE INICIATIVA C,UDAOANA Y DeSARROLLO SOCIAL, IHelDE SOCIAL, A .C . Calle Hilario Perez de Loon No. 80 Col. Ninos Heroes de Chapullepec C.P. 3440, Del. 8enllo JuArez; Mexico, O.F.

PRESENTE

Con fundamento en 10 dispuesto en los artlculos 41 , Base V, apartado e , inciso a) , numeral 6 e inclso b),penultimo parrafo de la Constituci6n Polltlca de los Estados Unldos Mexicanos; 32, numeral 1, inciso a), fracci6n VI, 35, 192, numerates 2 y 3,196, numeral 1, 199, numeral 1, incisos c) , d) y e) , 217, numeral 2, de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; corresponde al Instituto Nacional Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, la fiscalizaci6n de los Ingresos y egresos de los partidos pOliticos y candidatos independlentes, para 10 cual cuenta con la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, 6rgano tecnico que liene a su cargo la recepci6n y revisi6n integral de los informes trimestrales, anuales, de precampat'la y campana de los partldos politicos y sus candidatos; asl como de los informes de ingresos y egresos que presente las organizaciones de observadores electorates respecto del origen, monto y aplicaci6n del financiamiento que obtengan para el desarrollo de sus act ividades relacionadas dlrectamente con la observaci6n Electoral.

Con motivo de la reforma constitucional en materia politico electoral publicada en el Diado Ofidal de la Federaci6n el 10 de febrero de 2014, y la expediciOn de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de Inslituclones y Procedimientos Electorales de fecha 23 de mayo del mismo ano, el ConseJo General del Instituto Nacional Electoral . el 9 de julio de 2014, en sesi6n extraordinaria aprobO el Acuerdo INE/CG9312014, mediante el cual determin6 las normas de transici6n de caraeter admlnlstrativo y competencial en materia de fiscalizaci6n , de cuyo punto de Acuerdo SEGUNDO, inciso b) , fracci6n XI. se advierte 10 siguiante:

~Las agrvpacion6s poIfticas naclonoles, las organlzaclones de ciudadanos que reolicen observacl6n electoral a nlvel federal y las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Pertidos Politicos Nacionales durante el ejercicio fiscal de 2014, ser'n fiscallzadas por el Instituto Nac/anal Electoral, a traves de s u Comisl6n de FiscallzacJ6n, en atencl6n a las dispos;clones Jurid/cas y admlnistrativas que sa determlnen en el ambIto de su competenc/a:

, dl! 7

12

INSTITUTO NACIONAl E.LECTORAI..

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Ofieio Num.INElUTFIDA·FI21308115

ASUNTO.- Errores y omlsiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sobre el origen, manto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observation electoral durante el Proceso Federal 2014-2015. 1er Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Inelde Social, A.C.

EI 23 de diciembre de 2014, en sesl6n extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Elecloral, se aprob6 el Acuerdo INE/CG350/2014, por el que se modifica el Acuerdo INElCG263/2014, mediante el cual se expidi6 el Reglamento de Fiscalizacion, en acatamiento a la sentencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Pader Judicial de la Federacion, recaida al Recursa de Apelaci6n identificado con el numero de expediente SUp·RAP·207/2014 y acumulados.

EI 13 de julio de 2015, en sesi6n extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INE/CG413/2015, mediante el cual se aprobo la entrega de dos informes de ingresos y gastos, asl como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que realicen actividades en apoyo a la observaci6n electoral por parte de las organizaciones de observadores electora les.

Es asi que, en temninos de los articulos 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e), 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscalizaci6n, en relaci6n con el Acuerdo INElCG413/2015, la Organizacion de Observadores Electorates Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, A.C. present6 su 1er. Informe de ingresos y gastos del proyecto "Wiki observaci6n quien es quien y que se decide en la Instituclonalidad Publica Electoral" correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014· 2015.

De la revisi6n al referido informe, se determino, la existencia de diversos errores y omisiones, por 10 que, de conformidad con 10 establecido Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INElCG413/2015; hago de su conocimiento las observaciones que a continuaci6n se indican, para que, proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias , asl como la documentaci6n comprobatoria y contable que se requ iere:

Bancos

1. De la revision a la documentaci6n presentada, se observe que la organizaci6n omitio presentar la documentaci6n que permita verificar el manejo y el contralo de la cuenta bancaria que a continuaci6n se detalla:

INSTlTUCI N BANCARIA

IXE

NUMERO DE CUENTA

Se soncita a la organizaci6n presentar 10 siguiente:

• EI contrato de la cuenta bancaria en la cual se identifique la fecha de apertura y tipo de cuenta .

2 de 7

13

INSTITUTO NACIONAI.. ELECTORAL

UNIDAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num. INElUTFIDA·FI21308115

ASUNTO.· Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sabre e1 origen, monto y aplicacl6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral dUrante el Proceso Federal 2014-2015. 1eT Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Ineide Social, A.C.

• La documentacion que permita verificar el manejo de la cuenta .

• Las aclaraciones que a su derecho convengan .

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 268, 269 Y 270 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

Revisi6n Documental

2. De la revisi6n a la informacion y documentaci6n presentada por la organizaci6n, se observ6 que presento el soporte documental correspondiente a los ingresos y egresos del periodo sujeto a revision; sin embargo, no se localizaron las polizas en las cuates se refleje el registro contable de los ingresos y egresos reportados por la organizacion ni los auxiliares contables y balanzas de comprobacion en que muestren dichos registros. Los casos en comento se detallan a continuacion:

FECHAOELA n-"oo~ IMPORTE

E,,,,,, P •• .,. '."'.17 ,0<> "5 E,~", I AJr,,,,, ""."., ",,' 24.501.75 29'() .. " E, .. ", I AJ~"" G,,," C""'. 16.837.12

2"""" E, .. ", 10.000.00

",""" E, .. ,,, I J ...... " .", C",B. 10.000.00 - ,0:00;'5 eg; .... 10.000.00

29-<16-" E" .. " me" sa""", ",,' '0.000.00

2...,.·" E, .. ,,, I Coo""~ I"bel C,b.,." do I" S""" ' 0.000.00 -,...,.." -E,"',' I , M.""d, '.097.08

29-<16-15 E".." I J""~'" '.452.56

I ~ 5 .... .35

I == ~15 :.,"". • R.ml,u AIIl"" 5.000.00

"''''' " :,,,,,, I CI.ri~ 20.677.75

~ ""'" '''''''Com,,''''' "'''lOn. SA.P.I. " C.V. 2.' 39.00

2""5-15 :, .. ", ,,.,,5-,, E, .. ,,, , "h'". SA. d. C.V. '.456.00 -2~5-" E",",.- I Sobe .. "IT .. ,". SA" COV. '68.20

3 de 7

14

INSTITUTO NACIONAl ELECTORAl

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'H' .. " E.~"

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TOTAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Oficio Num. INElUTFIDA·FI2130BI15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas a1 Informe de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacion electoral durante el Proceso Federal 2014-2015, 1eT Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, lncide Social, A.C.

'MPORTE

, 218.00 5",300. A.C. "'.00 P,<1O T", "" .. ,,, , . " c,v. 3<0.00

300.00 , .A." C.V . 3<0.00

* , 9.955.09 , .. ,,, :,v.

fi ,

Se solicita a la organizacl6n presentar 10 siguiente:

• Las p6lizas con su respective soporte documental a nombre de la organizacion con la totalidad de los requisites fiscales . .

• Los registros contables correspondientes a los ingresos y egresos del periodo sujeto a revisi6n, as; como los auxiliares contables y balanzas de comprobaci6n a ultimo nivel en los que se pueda corroborar el registro contable correspondiente.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan .

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los artlculos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 1 a, numeral 1; 33 numeral 1, incisos a), b). c) y d); 96 numeral 1, 127, 148, 149 Y 296, numerales 1 y 2 del Reglamenlo de Fiscalizaci6n.

Egresos Servicios Personales

3. De la revisi6n a la documentaci6n presentada por la organizaci6n, se obselVaron gastos que presentan como soporte documental recibos de Honorarios Asimilados a Sueldos y contratos de presentaci6n de servicios: sin embargo, los contratos carecen de la firma del

15

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Olicio Num.INEJUTFJDA-F121308J15

INSTITUTO NACIONAL. ELECTORAL ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Infonne de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicacion del financlamlento, obtenldo para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observation electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 1er Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Ineide Social, A.C.

representante de Finanzas de la organizaci6n de observadores electorales. Los casas en comenta se detallan a continuaci6n:

Se solicita a la organizaci6n presentar 10 siguiente:

• Los centrales de prestaci6n de servicios celebrados entre su organlzaclon y los prestadores de servicios del cuadra que antecede, debidamente firm ados por el representante legal y el representante de finanzas de la organizacion de observadores electorales .

• Las aclaraciones que a su derecho convengan .

Lo anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 132, numeral 2; 370 numeral 1, incise b) del Reglamente de Fiscalizaci6n.

4. De la revisi6n a la documentati6n presentada por la organizaclon, se observaron comprobantes por concepto de 9astos de log istica; sin embargo, los comprobantes no reunen la totalidad de los requisitos fiscales. Los casas en comento se detallan a continuati6n:

FECHAOEL CONCEPTO NOMBREOEL lMPORTE RECUISTO

RECIBO PROVEEOOR FALTANTE

26-06-15 Compra del domlnio vigilanciawiki.org Carlos Miguel Selvas L6pez $1.204.43 .Factut, .(:'nlidacl 0

~ ... ~ .... 4ue'" J fed'!a • de c)<pe(lia6n. • -. • •• 10 del SAT 'MIIo CFDI J

'1.()6.15 Contralaei6n de servicio VPS "'.S< ~-26-06-15 Pago (1Oa1 pol' servicio lIPS 9.955.09 ..... ,....15 Compra del dominiC ilrbitrotransparen\e.org 397.28

TOTAL $12,141 .34

5 de 7

16

UNIDAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Clicic Num. INElUTF/DA·F/21308/15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 1er Informe. Inlciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Inc ide Social, A.C.

Adicionalmente, la organizaci6n omitio presentar elementos que vinculen el 9a5to delallado en el cuadra que anteeede con la actividad de observaci6n electoral.

Se solieila a la organizaci6n presentar 10 siguiente:

• Los comprobantes con la totalidad de los requisitos fiscales correspondientes a los gastos detallados en el cuadra que anteeede.

• Los elementos necesarios que vinculen el gasto con la actividad de observacion electoral.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior. de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 144 y 223, numeral 3, inciso c) del Reglamento de Fiscalizacion, en relacion can los articulos 29 y 29· A del Codigo Fiscal de la Federacion.

Adquislciones de Activo Fijo

5. De la revisi6n a la documentacion presentada par la organizacion , se observ~ una factura par concepto de adquisicion de equipo de computo; sin embargo, la organizacion emitio presentar elementos que vinculen el gasto realizado con la actlvidad de observacion electoral. A continuaci6n de detalla el caso en comento:

PROVEEDOR

Dislrbvidora liverpool. SA de C.V.

NUMEROOE COMPROBANTE

"""'a1 4446

Se solicita a la organizacion presentar 10 si9uiente:

CONCEPTO

2 laptops Dell Insp.

• Los elementos necesarios que vinculen el gasto detal1ado en el cuadra que antecede con la actividad de observacion electoral.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan .

6 de7

17

lNSTITUTO NACtoNAL ElECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Oneio Num.INEJUTFfDA·Ff21308f15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sobre el arigen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observacJ6n electoral durante el Proceso Federal 2014-2015. 1er Informe. Iniclativa Cludadana y Desarrollo Social, Ineide Social, A.C.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1, inciso e) de \a Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorates y 144 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

En casa que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones 0 correcciones, deberan reflejarse invariablemente en su informe, tanto impreso como en medio magnetico, los cuales tendriln que ser presentados junto con el escrito de contestaci6n correspondiente.

En temninos de 10 dispuesto en el Punto de acuerdo Primero del Acuerdo INE/CG413/2015, tiene usted un plazo de 10 dias habiles contados a partir de esta notificaci6n, para presentar la documentaci6n solicitada, asl como las aclaraciones y rectificaciones correspondientes, ante est a Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n.

En consecuencia, en este acto me permito realizar la devoluci6n de toda 1a documentaci6n original proporcionada, relativa al Informe de Organizaciones de Observadores Electorales correspondiente al Proceso Electoral Federal 2014-2015, segun relaci6n adjunta.

Por ultimo, a fin que la documentaci6n solicitada sea presentada en tlempo y forma antes que concluya el plazo indicado, se hace de su conocimiento que la recepci6n de la misma sera en las oficinas de 1a Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n ubicadas en Avenida Acoxpa, numero 436, Colonia Ex-hacienda de Coapa, Delegaei6n Tlalpan, C.P. 14300, Mexico, D.F, Tele!ono (55) 55-99-16-00, Ext. 421668.

Sin otro particular. reciba un cordial saludo.

AT ENTAMENT E

"'~ """~,~"'''"' """~,~

'''OO'~G'~ru. C.c.p. Of. Lcwenzo C6rdol/a Vtanello.- Coosejero PfesiGente del Consejo General dellnstiluto Nacionat E1ectoral.- Para su cooocimiento­

Presenle. Consejeros ElectoraJes Integlllntes del Coose;o General del lllslituto National Electora!.- Mismo fin.- Prnenles. D . Clro Murlyama ReMOn· Con.ejero Presldentc de I. Comlsl6n de FlSC8HzaciOn.- Mismo fin.- Presente. C.P.C. Luis Femando Flores y Cano.-Dlrector de Auditor!. de Partido. Politicos. Agrupaclones Polil icas y Oltol.- Mismo fan.­Presenle,

7 de 7

18

ESCRITO RESPUESTA PRIMER INFORME

00 /~l

~P~,· ... #7 ,MI",7...-~D -1 (o'<p-c\.:.

Pl""<A_

Mexico D.F. a 08 de septiembre de 2015

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL Unldad Tecnlca de Fiscalizacl6n Avenlda Acoxpa Num. 436, Exhacienda de Caapa Tlalpan, 14300, M6xlco D.F.

C.P. Eduardo Guru Curiel

Ofieio: DEIINC IDE/094-2015

ANEX04

Dando respuesta a su oflcio Num. INE/UTF/DA-F/2130RI15 de srrores y omisiones 1 al informe de Ingresos y Gastos sobre al orlgen. monto y apllcaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de sus actlvidades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Federal 2014-2015,. 1ar. Informe. Iniciativa Cludadana y Desarrollo social, INelOE Social . A .C. relatlvo al proyecto (23) "Plata form;, Wlki de Observacl6n: qulen as qu/en en la Instltuclonalldad Piibllca" y para dar cumplimiento se hace entrega de 10 siguiente :

1. Bancos Contrato Bancario de IXE con numero de cuenta ••••••

2. Revlsl6n documental P6 1izas contables.- Registros contables a los Ingresos y egresos del periodo sujeto a revisi6n Auxiliares contables Balanza de comprobaci6n a ultimo nlvel.

3. Servlclos Personales Contratos Firmados por eJ ResponsabJe de Finanzas Yahely S~nchez Perez Mansol Ferrer Miranda Raul Gallegos Garcia

INICIATIVA CIUOAOANA Y DESARROLLO SOCIAL, INCIDE SOCIAL, A.C. t'II¥ig Pbez de La No. 80, Col. NIOOs ~ de Chap,tttepec, Benito JUMB, Mbdm D. F., 03440

Tel. 'I F;JX. ; 5S9D-87· S4 f",,".: iDddc0 !ndd od' pm !nddC$Q!"!lllK9yj!I!go rom.mx Web: _.~.c:wg

VTF- 20 (S - (380

19

oo /~l

INCIDE social

4. Gastos de Loglstica Se anexa CFDI 44AD65 par un total $ 12,141.34 que apara, el seNicio VPS. dominios: vigilanciawiki.org I arbitrotransparente.org

S. Adquisiciones de Activo fijo Carta donde se manifiestan los elementos necesarios que vinculen [a

adquisici6n con la actividad de observaci6n electoral .

Sin mas por el momento. slrvase tener pro presentada la informaci6n requerida.

~7ia ~queta'~- -Repres tante Legal mecepeda@incidesocial .org

Atentamente

-- Titt.S? Responsable de Finanzas tzafra@incidesocial .org

INICtATIVA CJUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL, INCIOE SOCIAL, A.C. Hbrio Peru de l!6n No. SO, Col. Nli'I05 Heroes de 0Iapu1tepec. 8e:nIto Juarez. Mexico D. F., 03440

Td. Y FIX.: 5590067-511 E-mail.: InddrOJnddcsqia! om Dddegoa'iKO Yi1hgg cpm rol! Web: www.lncldesodal .~

20

2

ANEXO 5

OFlelO DE ERRORES Y OMISIONES DEL SEGUNDO INFORME

INSTITUTO NAt iONAl ELec~. d. ,~. ':

~#

c . TANIA RODRIGUEZ ZAFRA

UNlOAD TECNICA DE FlSCALIZACI6N

Oficio Num. INE/UTF/OA·F/22473/15

ASUNTO.- Errores y omislones rolativas al Informe de Ingresos y Gastos sabre el orlgon. monto y aplicacl6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las activldades relacionadas con la observaclon electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2" , In forme. In lelatlva Cludadana y Desarrollo SOCial, lnelde SOCial, A.C.

ty1exico, D .F ., a 9 de octubre de 2015.

ReSPONSABLE DE FINANZAS DE INle.ATIVA CIUOAOANA

Y DeSARROLLO SOCIAL, IHelDE SOCIAL. A.C .

?e<=<k. 0 flJ' "" 1 1'2.- ,,< ~J Ion . eo II ·

~ Cane Hilario Perez de le6n No. 80, Col. Nil"los Heroes de Chapultepec, C,P. 3440, Del. Benito Juarez; Mexico, O.F. PRESENTE ~\::~~;>~'t!:lo,.~~~;;-~oez. ~.frc> . Con fundamento en 10 dispuesto en los articulos 41 , Base V, apartado B , ineiso a) , numeral 6 e inciso b ). penultimo ptmafo de la Constituci6n Politica de los Eslados Unidos Mexicanos: 32. numeral 1 . inciso a) , fracci6n VI; 35; 192. numerates 2 y 3; 196, numeral 1; 199, numeral 1, incises c), d) y e); 217, numeral 2 , de la Ley General de lnstituciones y Procedimientos Electorates; y 22 , numeral 5 del Reglamento de Fiscalizacl6n, corresponde al Instituta Naclonal Electoral a traves de su Comisi6n de Fiscalizaci6n, la fiscalizacl6n de los ingresos y egresos de los partidos politicos y candidatos independientes, para to cual cuenla con la Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n, 6rgano tecnico que tiene a su ca rgo la recepc i6n y revisiOn integra l de los informes Irimestrales. anuales , de precampa"a y campafla de los partidos politicos y sus cand ldatos; asl como de los informes de ingresos y egresos que presenlen las organizaciones de observadores electorales respecto del origen , monIc y aplicaciOn del financiamiento que obtengan para el desarrollo de sus aclividades, relacionadas directamenle con la observaciOn Electoral.

Con motivo de la reforma conslilucional en materia pol itico electoral publicada en e l Diario Oficial de la Federa ci6n el 10 de febrero de 201 4 , y la expedici6n de la Ley General de Partidos Politicos y la Ley General de tnstituciones y Proced im ientos Electorales de techa 23 de mayo del mlsmo aflo, el Consejo General del Instituto Naclonal Electoral en seslOn extraordinaria del 9 de julia de 2014, aprob6 e l Acuerdo INE/CG93/2014 mediante el cual determin6 las normas de Iransicion de caracter adminlst rativo y competencial en m ateria de fiscalizaci6n, de cuyo punto de Acuerdo SEGUNDO, inciso b) , fracct6n XI , se advie rte 10 siguiente:

1 de .

21

INSTITUTO NACIONAl ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num. INElUTF/DA·FI2247J/15

ASUNTO.- Errores y omis iones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sobre el origen, monto y aplication del financiamiento, obtenida para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral dura nte el Proceso Federal 2014·2015. 2°. Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Inelde Social, A.C,

-Las agrupaciones poIiticas naciona/es, las organizaciones de ciudadanos que reaUcen observaci6n electoral a nivel federal y las organizaciones de ciudadanos que pretendan constituirse como Partidos Politicos Nacionafes durante el ejercicio fiscal de 2014, seran fiscalizadas por e/ Instituto Nacional Electora', a traves de su Comisi6n de Fiscalizacion, en atenci6n a las disposiciones juridicas y admlnistrativas que se determinen en ef ambito de su competencia. ~

EI 23 de diciembre de 2014, en seslen extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral , se aprob6 el Acuerdo INE/CG350/201 4, par el que se modifica el Acuerdo INE/CG263J201 4, mediante el cual se expidi6 e\ Reglamento de Fiscalizacion, en acatamiento a la senlencia de la Sala Superior del Tribunal Electoral del Peder Judicial de la Federacion , recaida al Recurso de Apelaci6n identificado can el numera de expedienle SUP·RAp·207/2014 y acumulados.

EI 13 de julio de 2015, en seslen extraordinaria del Consejo General del Instituto Nacional Electoral, se aprob6 el Acuerdo INE/CG413J20 15, mediante e\ cual se aprob6 la entrega de dos informes de ingresos y gastos, asi como el otorgamiento de reconocimientos a las personas que realicen actividades en apoyo a la observaci6n electoral por parte de las organizaciones de observadores electora les .

Es asi que, en terminos de los articulos 217, numeral 2 de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 3, numeral 1, inciso e}: y 268, numeral 1 del Reglamento de Fiscaiizacien, en relaci6n con el Acuerdo INE/CG413/2015, la Organizaci6n de Observadores Electorales Iniciatlva Cludadana y Desarrollo Social, A.C. present6 su Segundo Informe de ingresos y gastos, del proyecto "Wikl observacl6n quien es quie" y que se decide en la Institucionalidad Publica Electoral" , correspondientes al Proceso Electoral Federa l 2014·2015.

De la revisi6n al referido informe, se determino. la existencia de diversos errores y omisiones, por 10 que, de conformidad can 10 establecido en el Punta Primero del Acuerdo INE/CG413/2015; hago de 5U conocimiento las obselVaciones que a continuacion 5e indican, para que proporcione las aclaraciones y rectificaciones que sean necesarias, asi como la documentacion comprobatoria y contable que se requ iere:

Informe

1. AI verificar los importes reportado en el formato Wlnforme de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones can Actividades de Observaci6n Electoral-, se observ~ que su organizacion report6 el total de financiamiento otorgado; sin embargo,

~~mw " ..

22

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL

UNIDAD TECNICA DE FISCALIZACION

Ofieio Num. INEIUTFIDA·FI22473115

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Informe de Ingresos y Gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del fi nanciamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observation electoral durante el Proteso Federal 2014·2015. 2". lnforme. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Ineide Social. A.C.

s610 debi6 reportar el financiamiento y ga5t05 correspondientes al segundo periodo. EI casa en comenta se detalla a continuaci6n:

i i

REPORTAR SEGUN

COMPROBANTES

Es conveniente seiialar que el monto reportado en el formata ~ Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral" , debe coincidir con el importe tolal que suman los comprobantes que soportan los egresos realizados par periodo reportado de la organizaci6n.

Asimismo, en el rubro de ingresos obtenidos par financiamiento debe considerar y acumular como saldo inicial el remanente del primer periodo, es decir $434,450.14.

En consecuencia, se solicita 10 siguiente:

Efectuar las correcciones que procedan al formato Mlnforme de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral-, de tal forma que las cifras reportadas par concepto de financiamiento y gastos correspondan unicamente al segundo periodo.

3 de 9

23

INSTITUTO NACIONAl ELECTORAL

UN lOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num,INElUTF/DA·F/22473J15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas 011 Informe de Ingresos y Gastos sabre el orlgen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2°, Informe. Inieiativa Ciudadana y Desarrollo Social, Ineide Social, A.C,

En casa de que los egresos sean superiores al financiamiento recibido, debe informar y presentar la documentaci6n so porte de las fuentes de financiamiento privado obtenido.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales: 237, numeral 1 inciso a) ; 268; y 296, numerales 1 y 2 del Reglamento de Fiscalizaci6n.

2. AI verificar las cifras reportadas en el Mlnforme de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaci6n con Actividades de Observaci6n Electorar, contra el monto total reportado en el formato "Comprobacion de Recursos Financieros por Rubro· y el total de gastos determinados por auditoria , se observ~ que no coinciden. Lo anterior se detalla a cont in uaci6n:

IMPORTE SEGUN "INFORME DE INGRESOS Y " COMPROBACION SUM A DE EGRESOS DE RECURSOS DE RECURSOS COMPROBANTES FINANCIEROS DE ORGANlZACION FINANCIEROS POR PRESETNADOS POR LA CON ACTIVIOAOES DE RUBRO" ORGANlZACION OBSERVACION ELECTORAL"

$775.055.43 $511955.69 $702 ,558.18

Es conveniente senalar que el monto reportado en el apartado III. Egresos. del formata ~ Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observacion Elecloral", y el formato ~ Comprobaci6n de Recursos Financieros par Rubro· , debe coincid ir con el importe Iota I que suman los comprobantes que soportan los egresos realizados par su organizaci6n.

En consecuencia, se solicila 10 siguiente:

• Efectuar las correcciones que procedan al formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observaci6n Electoral ", de ta l forma que la cifra reportada en el apartado III. Egresos de dicho formata coincida con el importe total que suman los comprobantes que soportan los egresos realizados por la organizacion, el cual debera coniener la firma del representante de finanzas.

. ... .

24

UNlOAD TeCNICA DE FISCALIZACION

Oficio Num.INElUTF/DA·F/11473/15

!NSTITUTO N .... ClONAl ELECTORAL

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas 31 Informe de Ingresos y Gastas sabre el origeo, monto y aplicacl6n del financiamiento, obtenido para e\ desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante e1 Proceso Federal 2014-2015. 2°, Informe. iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Intide Social, A.C.

• Efectuar las correcciones que procedan al (ormata aComprobacion de Recursos Financieros por Rubro&, de tal forma que la cifra reportada coincida con importe el total que suman los camp rob antes que saportan los egresos realizados por la organizaci6n.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1, incise e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorates; 127; 268 Y 269 del Reglamente de Fiscalizaci6n.

Ingresos

3. De la revision al formato "Informe de Ingresos y Egresos de Recursos Financieros de Organizaciones con Actividades de Observacion Electorar , se verificD que reporto el total del financiamiento recibido; sin embargo, de la revisi6n a la documentacion proporcionada, no se localiz6 el soporte referenle al ingreso correspondiente a la segunda ministracion. A continuaci6n se detalla el caso en comento:

CONCEPTO Financiamiento correspondiente a la se unda minislraci6n.

En consecuencia, 5e solicita pre5entar 10 siguienle:

IMPORTE

577.50554

• El recibo del donative corre5pondiente a la 5egunda ministraci6n.

• EI estado de cuenta en donde se vea reflejado el ingreso a la cuenta bancaria a nombre de su organizacion para el manejo de los recurses del Proyecto de Observacion Electoral.

• Ficha de dep6sito original 0 evidencia de la transferencia electronica correspondiente a la ministraci6n del segundo periodo.

Las aclaraciones que a su derecho convengan.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1. inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 96, numera l 1: 268; 269, numeral 1 incisos a) y b); y 296, numerales 1 y 2 del Reglamento de Fiscalizacion.

' 0< •

25

INsnTUTO NACIONAL ELECTORAl.

Revisi6n Documental

UNlOAD TECNICA DE FISCALlZACI6N

Oficio Num. INElUTFfDA·FI22473f15

ASUNTO.· Errores y omis iones relativas al Informe de Ingresas y Gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observaci6n electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2°, Informe. iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Inelde Social, A.C.

4. De la revisi6n a la informaci6n y documentaci6n presentada par la organizacion, se observ6 que present6 el soporte documental correspondiente a los ingresos y egresos del periodo sujeto a revision; sin embargo, no se localizaron las p61izas en las cuares se refleje el registro contable de los ingresos y egresos reportados por la organizaci6n ni los auxiliares contables y balanzas de comprobaci6n en que muestren dichos registros. Los casos en comento se detalian a continuacion:

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26

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Olicio Num. INElUTF/DA·F/22473/1 5

!NSTfTUTO NACIONAL ELECTORAL

ASUNTO.- Errares y omlsiones relativas at Informe de Ingresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relaclonadas con la observatiOn electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2°, lnforme. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, Intide Social, A.C.

En consecuencia, 5e 501ieila presentar 10 siguiente:

Las palizas con su res pectiv~ soporte documental a nombre de la organ izacion con la tota lidad de los requisites fiscales.

Los registros contables correspondientes a los ingresos y egresos del periodo sujelo a revis ion , asi como 105 auxiliares contables y balanzas de comprobaci6n a ultimo nlvel en los que se pueda corroborar el reg istro contable correspondiente.

• Las aciaraciones que a su derecho convengan.

La anterior, de conformidad con 10 dispuesto en los articulos 199, numeral 1 . inciso e) de 1a Ley General de lnstituciones y Procedimientos Electora les; 16, numeral 1; 33, numeral 1, incisos a), b), c) y d); 96, numeral 1; 127; 148; 149 Y 296, numerates 1 y 2 del Reglamenlo de Fiscali zaci6n.

Bancos

5. De la revision a 1a documentaci6n presentada por la organ izaci6n, se delecl6 que presenl6 una impresi6n de reporte de consulta del estado de cuenta bancaria del mes de jul io de 2015, la similar numero , emitida par el Sanco IXE Sanore, S.A. ; sin embargo, no proporciono los estados de cuenta emitidos por la institucion bancaria, ni el correspondiente al mes de ag0510 conjuntamente can sus respectivas conciliaciones bancarias. A continuacion se detalla e[ caso en comenta:

, .. , 27

INSTrTUTO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

Ofrelo Num. INElUTF/DA·F/22473/15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas al Informe de lngresos y Gastos sabre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento, obtenido para el desarrollo de las actividades relacionadas con la observation electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2°, Informe. Iniciativa Ciudadana y Desarrollo Social, lncide Social, A,C.

En consecuencia, 5e solicita presentar 10 siguiente:

• Los estados de cuenta bancarios original emitido por la ins.titucion bancaria correspondiente a los meses de julio y a905to de 2015.

• Las conciliaciones bancarias correspondientes a los meses de julio y a905to de 2015.

• En su cas a evidencia de cancelacion de la cuenta bancaria.

• Las aclaraciones que a su derecho convengan.

Lo anterior, de conformidad can 10 dispueslo en los articulos 199, numeral 1, inciso e) de la Ley General de Instituciones y Procedimientos Electorales; 269, numeral 1, inciso b); y 296, numerales 1 y 2 del Reg!amento de Fiscalizacion.

En caso de que las observaciones citadas sean objeto de modificaciones 0 correcciones, deberan refiejarse invariablemente en su informe, tanto impreso como en medio magnetico, los cuales tendran que ser presentados junlo con el escrilo de contestaci6n correspondiente.

En terminos de 10 dispuesta en el Punta Primero del Acuerdo INE/CG413/2015, tiene usted un plazo de 10 dias habiles contados a partir de esla notificacion, para presentar la documentacion solicilada, asi como las aclaraciones y reclificaciones carrespondientes ante esta Unidad Tecnica de Fiscalizaci6n.

En cansecuencia, en esle acto me permito realiza r la devoluci6n de tada la documentaci6n original proporcionada, relativa al Informe de Organizacianes de Observadores Eleclarales correspondienle al Proceso Electoral Federal 2014·2015, segun relacion adjunta.

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28

INsnTUTO NACIONAL ELECTORAL

UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACION

Ollclo Num. INE/UTF/OA·F/22473/15

ASUNTO.- Errores y omisiones relativas 011 Informe de Ingresos y Gastos sobre el origen, monto y aplicacion del financiamiento, obtenido para al desarrollo de las actividades relaclonadas con 13 observaci6n electoral durante el Proceso Federal 2014·2015. 2°, Informe. In iciativa Ciudadana y Desarrollo Social , Inelde Social, A.C.

Por ultimo, a fin de que la documentacion solicitada en cada una de las observaciones senaladas anteriormente sea presentada en tiempo y forma antes de que concluya et plaza indicado, se hace de su conocimiento que 13 recepcion de 13 misma sera en las oficinas de 13 Un;dad Tecnica de Fiscalizaci6n ubicadas en Avenida Acoxpa, numera 436, Colonia Ex­hacienda de Coapa , Delegaci6n Tlalpan , C.P. 14300, Mexico, D.F. En caso de cualquier duda 0 aclaracion, favor de comunicarse al telefono (55) 55-99-16-00, ext. 421668.

Sin otro particular, reciba un cordial saludo.

ATENTAMENTE

EL D IRECTOR DE LA UNlOAD TECNICA DE FISCALIZACI6N

C_c p Dr. lorenzo COrclov8 Vilnello.· Conse)efo Prelldetl!e dr! Consejo Gonefill! c\elln$tiMo N.ClOn .. ! Electoral - Par •• u conoarmenlO._ PIC!5enl!;!. Conle jefOS EleclOfllles Inlegr8nle. clol Consejo Genelal dellnslllu!O N8cional EIeCloral .- M,smo rill .' Plt50nles. Dr. Ciro Murayama RendOn- Conselero Pre15ic\enle do la Comisi6n de FilcallUCi(ln· Mismo lin - Presenle C P.C. Luis Femanclo Flores y Cano.·OorectOf de Auchtorllil de P.rtlOOS Politicos. Agrvp.cione. Pol/local Y OtrOI ._ MoSmo rlfl.­PUllente.

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29

ESCRITO RESPUESTA SEGUNDO INFORME

23 OCT 2015

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INCIDE social

'''MI £<"{'P'~=~ Mexico D.F . a 23 de octubre de 2015

INSTITUTO NACIONAL ELECTORAL Unldad Tecnica de Fiscalizaci6n Avenida Acoxpa Num. 436. Exhacienda de Caapa Tlalpan , 14300, Mexico D.F.

C .P . Eduardo Guna Curiel

Oficio: DE/INCIDEl0101 -2015

ANEXO 6

Dando respuesta a su oficia NUm. INEJUTF/DA-F/22473/15 de errores y omisiones 1 al ioforme de Ingresos y Gastos sobre el origen, monto y aplicaci6n del financiamiento. obtenido para el desarrollo de sus actividades relacionadas con la observaci6n electora l durante el Proceso Federal 2014-2015 •. 20. Informe. Inieiatlva Ciudadana y Desarrollo social. INC IDE Social, A.C, re lative al proyecto (23) "Plataforma Wlk/ de Observacl6n: quldn os qultm en la Instltuclonalldad Publica" y para dar cumplimiento se hace entrega de 10 sigulente:

1. Informe Se realizaron las correcciones que procedlan para reportar unicamente los gastos relativos al segundo perlodo. Se anexan formatos . Cabe hacer la aclaraci6n que en e l saldo al inicio del segundo perlodo menclonado en el oficlo, hubo un e rror de dedo, debiendo ser $ 434 .450.14 en lugar de $ 4 34.540.14

Los egresos fueron superiores por $ $ 77,505.54 . mismos que fueron cubiertos por la 2-ministraci6n. reeibidos el 02 de septiembre de 2015.

2. C ifras Reportadas " Informe de Ingresos y Egresos" Qued6 solventado can el punta 1 Ademas en la relaci6n de los egresos enlistados en su documento, se senala a el pago de impuestas. cabe aclarar que esos comprobantes entregados par INCIDE Social. solo son evidencia del cumplimiento de

INIClATlVA ClUDAOANA Y DESARROLLO SOCIAL, INCIOE SOCIAL., A . C. Hllllrlo P6t'e! tie Le6n No. 80, COl. NII'ios Heroes de Olopultepec, Benito JuAre~, Mexl(:o D. f., 03""0

Tel. Y f~IC.: 5590'81·5<4 E·malt. : IOddeO!nddtsoj'~ neg loddesoclo l/K'OYDhog cQ!D Dll! Web: www.lncIde5ooaI.org

30

oo ~

INCIDE social

las obligaciones fiscales, ya que su importe esla incluido se incluye en el concepto de pagos de Honorarios pagados, mas no as; un gasto

adicional.

3. Ingresos Se reportaron $ 77 ,505.54 porque correspondia al salda por recibir de la

28• Ministracion y al momento de la presentacion aun no se recibla el

recurso. En los formatas que se estim anexando no aparece reportado

como fuente de financiamiento . Sin embargo, a esta techa ya fue recibido el recurso, por 10 que se anexa el CFOI correspondiente yel

estado de cuenta donde consla 1a recepci6n del ingreso.

4. Revisi6n documental Se anexa a cada comprobante de egresos la paliza contable que

soporla el registro de la erogacion

Auxilial res contables

Balanza de comprobaci6n

5. Baneos Se anexan estados de cuenta y conclliaciones bancarias de julio y

agosto.

Sin mas por el momenta, slrvase tener por presentada la informaci6n

requerida.

1Z~a~~~'­Repre~ln~~~7;aL~;!1 mecepeda@incidesocial.org

Atentamente

-xk'?5 -----:;;~

Tania Rodriguez Zafra

Responsable de Finanzas tzafra@incidesocial .org

INICIATIVA CIUDADANA Y DESARROLLO SOCIAL, INCIDE SOCIAL, A.C. Hilario Perez de LeOn No. 80, Col. NIOos Heroes de Chapultepec:, Benito Juarez, Mexico O. F., 03440

Tel. Y Fax.: 5590-87-5-4 E-mail.: jncidC@"Ykk'Yril!1om loddesqdolac@yahoo.rpmmx Web: www.lndde5odal.Ofg

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2