informe ejecución presupuestaria facultat de química · informe correspondiente a la gestiÓn...

Oficina de Control Intern

Julio de 2018

Informe Ejecución Presupuestaria

Facultat de Química

Serveis Centrals, Administratius i Econòmics Oficina de Control Intern

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA

DE LA FACULTAT DE QUÍMICA

ÍNDICE

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado ....................................... 1

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado ......................................................... 1

1.3 Periodo objeto del informe .................................................................... 2

2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

2.1 Presupuesto inicial y definitivo. Tipología de los créditos ..................... 3

2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos

gestionados .......................................................................................... 7

3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS ............ 15

ANEXOS

EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (GASTOS)

ANEXO I Ejecución mensual del gasto ................................................................. 19

ANEXO II Presupuesto ........................................................................................... 20

ANEXO III Naturaleza del gasto ejecutado con cargo a fondos de Investigación .. 26

DERECHOS RECONOCIDOS (INGRESOS)

ANEXO V Derechos reconocidos ........................................................................... 28

INFORME CORRESPONDIENTE A LA GESTIÓN PRESUPUESTARIA DE

LA FACULTAT DE QUÍMICA

Destinatarios: Decana

Administrador

Unidad auditada: Facultat de Química con los distintos departamentos que la

componen.

1) INTRODUCCIÓN

1.1 Competencia y razones del trabajo realizado.

El presente Informe se enmarca en el desarrollo del Reglamento de Régimen

Interno y del Programa de Trabajo de esta Oficina aprobado por Resolución Rectoral.

1.2 Objetivos del trabajo desarrollado.

Desde la puesta en marcha del sistema de información contable descentralizado

(SICUV), desde esta Oficina hemos venido realizando, una vez liquidado el presupuesto

de cada anualidad, la explotación integral de los datos correspondientes a la gestión

presupuestaria de todas las unidades descentralizadas de gasto de esta Universitat

(Facultades –con sus correspondientes departamentos–, Institutos de Investigación,

Unidades, Servicios y Órganos Estatutarios, etc.)

A través de dicha labor proporcionamos a las distintas unidades cifras relativas a

los principales indicadores de la ejecución del presupuesto, datos que estimamos

realmente interesantes para conocimiento de aquéllas en la medida en que no aparecen

en ningún otro informe o documentación. Con carácter interno, la información

proporcionada constituye una panorámica capaz de permitir apreciar la situación

comparativa de los distintos departamentos o subunidades, su volumen de fondos

ordinarios junto a aquellos destinados a la investigación, el destino de los créditos

Ejecución Presupuestaria

F. Química Oficina de Control Intern 1

empleados, etc. Pero, además, en cada uno de los Informes se proporciona información

correspondiente a otra serie de unidades capaz de facilitar su ubicación tanto en el

Campus correspondiente como en el conjunto de centros de tipología similar (Facultades,

Escuelas, Institutos, Servicios…), un enfoque que, sin duda, permite la descripción

comparativa de la unidad auditada. Finalmente, para algunos Centros, Unidades y

Servicios realizamos así mismo una auditoría de regularidad a través del análisis de la

legalidad en materia de expedientes de gasto, comprobada mediante el control de una

muestra representativa de todos los tramitados durante el ejercicio presupuestario.

La respuesta de los diversos Centros a este tipo de informes ha sido altamente

positiva y ha servido para confirmar y mejorar el planteamiento de nuestro trabajo.

También desde el Equipo Rectoral y desde otros órganos se aprecia muy positivamente

la elaboración de esta tipología de informes, sin duda necesarios para proporcionar una

información cada vez de mayor calidad en la vertiente económica, útil así mismo para las

labores realizadas en otros Servicios.

Es por ello que continuaremos realizando el análisis de las principales magnitudes

presupuestarias para todas las unidades de gasto de esta Universitat, con independencia

de la auditoría de regularidad, a llevar a cabo tan sólo en determinados Centros

escogidos en el correspondiente muestreo.

En el presente Informe aportamos, pues, un análisis descriptivo de los indicadores

más relevantes en materia presupuestaria.

1.3 Período objeto del Informe.

La evaluación abarcará la gestión presupuestaria relativa a la anualidad 2017

correspondiente a todos los fondos adscritos a las unidades auditadas.



2) ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2017

El análisis de la ejecución presupuestaria de la Facultat de Química con los

departamentos que la componen1, correspondiente al ejercicio 2017, permite realizar una

serie de observaciones relativas a los aspectos siguientes:

2.1 Presupuesto Inicial y Definitivo. Tipología de los créditos

La Facultat de Química contaba en el Presupuesto inicial de la U.V. con una

previsión de fondos que ascendía a la cantidad de 196.509,9 €. Durante el ejercicio

económico 2017 se produjeron toda una serie de modificaciones presupuestarias, por

valor de 2.658.801,4 € que incrementaron sus fondos disponibles hasta un montante de

2.855.311,3 €.

Si atendemos al presupuesto definitivo de las diversas unidades encuadradas en

el Campus de Burjassot se observa, en la tabla que aparece a continuación, que la

Facultat de Química quedaría situada en el séptimo puesto, presupuesto que supone en

términos relativos el 5,22% del total del Campus en el que se encuadra.

Los créditos con que contaba la Facultat para el ejercicio 2017 pueden clasificarse

en dos grandes grupos: los fondos generales o presupuesto ordinario de funcionamiento

y los fondos de investigación. Estos últimos incluirían no sólo la Ayuda a investigación

que distribuye la Comisión de Investigación, sino también y de forma fundamental, los

créditos procedentes de fuentes de financiación externas –convocatorias de proyectos,

investigación contratada....-, destinados a sufragar los gastos derivados de las

actividades de investigación. La importancia de este tipo de recursos en la actividad

universitaria nos ha llevado a detallar en dicha tabla el importe absoluto que, dentro del

total de créditos, suponen para cada una de las unidades. De otro lado, y considerando el

montante global de los fondos de investigación para el conjunto del Campus, se ha

calculado la contribución porcentual que cada una de las diversas Facultades, Escuelas

Universitarias e Institutos representa.

1 Nuestro análisis comprenderá el conjunto de la Facultat, esto es, considerándola como un Centro, a la par que tendremos en cuenta los distintos departamentos que la componen. En este sentido, utilizaremos la denominación Facultat para designar dicho conjunto, y Facultat (Centro) para referirnos a la misma sin considerar los diversos departamentos que la forman.



CAMPUS DE BURJASSOT

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.INV. (%) TOTAL (%)

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 2.649.930,3 21,84% 25.919.374,9 60,91% 28.569.305,2 52,24%

I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 127.481,8 1,05% 5.903.844,9 13,87% 6.031.326,7 11,03%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA

79.751,4 0,66% 4.031.027,3 9,47% 4.110.778,7 7,52%

ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED)

12.032,7 0,10% 3.852.695,4 9,05% 3.864.728,2 7,07%

I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES COMUNICACIONS (IRTIC)

179.680,4 1,48% 3.654.598,9 8,59% 3.834.279,3 7,01%

ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI)

103.708,0 0,85% 3.027.492,3 7,11% 3.131.200,3 5,73%

I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 74.902,5 0,62% 3.011.570,6 7,08% 3.086.473,1 5,64%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 2.000.680,9 16,49% ---- --- 2.000.680,9 3,66%

I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS

47.939,4 0,40% 1.876.618,2 4,41% 1.924.557,6 3,52%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM)

17.288,3 0,14% 435.470,8 1,02% 452.759,1 0,83%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO)

6.464,9 0,05% 102.683,1 0,24% 109.148,0 0,20%

DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC ---- --- 23.373,4 0,05% 23.373,4 0,04%

UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 5.824.694,9 48,01% ---- --- 5.824.694,9 10,65%

FACULTAT DE FÍSICA 412.805,6 3,40% 3.704.917,7 8,71% 4.117.723,3 7,53%

FACULTAT DE FARMÀCIA 419.159,7 3,46% 3.334.017,4 7,83% 3.753.177,1 6,86%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,15% 3.113.306,6 7,32% 3.495.728,1 6,39%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 6,04% 2.720.049,2 6,39% 3.452.541,4 6,31%

FACULTAT DE QUÍMICA 317.479,3 2,62% 2.537.831,9 5,96% 2.855.311,3 5,22%

SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 985.352,8 8,12% 399.583,0 0,94% 1.384.935,8 2,53%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,24% 676.117,4 1,59% 948.172,2 1,73%

CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ

44.509,5 0,37% 150.480,2 0,35% 194.989,7 0,36%

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 90.118,9 0,74% ---- --- 90.118,9 0,16%

TOTAL CRÉDITOS 12.131.019,6 100,00% 42.555.678,5 100,00% 54.686.698,0 100,00%

En la composición del Presupuesto 2017, los fondos generales supusieron más de

trescientos diecisiete mil euros (317.479,3 €), el 2,62% del total del presupuesto ordinario

del Campus.



Por otro lado, la Facultat de Química gestiona cerca del seis por ciento (5,96%)

del total de los fondos de investigación del Campus de Burjassot, un montante superior a

los dos millones y medio de euros (2.537.831,9 €).

Así mismo, hemos considerado conveniente encuadrar este Centro, además de

en su respectivo Campus, en el conjunto de Facultades y Escuelas de esta Universitat,

donde las cifras correspondientes a su gestión presupuestaria tienen un gran interés. A

continuación presentamos la tabla correspondiente.

FACULTADES Y ESCUELAS

PRESUPUESTO DEFINITIVO 2017

UNIDAD PRES.ORD. (%) FDOS.

INVEST. (%) TOTAL (%)

F. DE MEDICINA I ODONTOLOGIA 1.328.073,8 10,71% 3.197.522,1 10,18% 4.525.595,9 10,33%

F. DE FÍSICA 412.805,6 3,33% 3.704.917,7 11,79% 4.117.723,3 9,40%

F.D' ECONOMIA 1.433.411,5 11,56% 2.336.030,2 7,43% 3.769.441,7 8,60%

F. DE FARMÀCIA 419.159,7 3,38% 3.334.017,4 10,61% 3.753.177,1 8,56%

F. DE PSICOLOGIA 2.143.617,2 17,29% 1.420.573,0 4,52% 3.564.190,2 8,13%

E.T.S. ENGINYERIA 382.421,4 3,08% 3.113.306,6 9,91% 3.495.728,1 7,98%

F.DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 732.492,2 5,91% 2.720.049,2 8,66% 3.452.541,4 7,88%

F. DE DRET 1.478.972,9 11,93% 1.911.768,7 6,08% 3.390.741,6 7,74%

F. DE GEOGRAFIA I HISTÒRIA 488.487,2 3,94% 2.768.710,2 8,81% 3.257.197,4 7,43%

F. DE QUÍMICA 317.479,3 2,56% 2.537.831,9 8,08% 2.855.311,3 6,52%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 539.743,7 4,35% 2.150.249,7 6,84% 2.689.993,4 6,14%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 709.901,1 5,73% 448.180,8 1,43% 1.158.081,9 2,64%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 272.054,8 2,19% 676.117,4 2,15% 948.172,2 2,16%

F. DE MAGISTERI 523.725,9 4,22% 248.348,7 0,79% 772.074,6 1,76%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 509.580,4 4,11% 185.646,6 0,59% 695.227,0 1,59%

F. DE FISIOTERÀPIA 221.508,7 1,79% 288.853,2 0,92% 510.361,9 1,16%

F. D'INFERMERIA I PODOLOGIA 348.318,4 2,81% 92.239,4 0,29% 440.557,8 1,01%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 137.519,0 1,11% 286.907,6 0,91% 424.426,6 0,97%

TOTAL 12.399.272,9 100,00% 31.421.270,5 100,00% 43.820.543,4 100,00%



En la composición del Presupuesto 2017, considerado esta vez sólo en términos

porcentuales respecto al conjunto de referencia formado por las Facultades y Escuelas

de la Universitat, los fondos generales de la Facultat de Química supusieron un 2,56% del

total del presupuesto ordinario de los mencionados Centros. Respecto a los fondos de

investigación, éstos representan un 8,08% del total.

Finalmente, podemos apreciar gráficamente, ya a nivel de Facultat y de forma

porcentual, el modo en que los créditos de investigación figuran adscritos a las distintos

departamentos de la Facultat.

La distribución de los fondos de investigación, como puede observarse en el

correspondiente gráfico, no es homogénea, destacando la concentración de créditos de

investigación que ostentan el departamento de Química Analítica (60,37%) frente al resto

de departamentos.

D. QUÍMICA ANALÍTICA60,37%

D. QUÍMICA ORGÀNICA26,24%

D. QUÍMICA INORGÀNICA

1,01%

D. QUÍMICA FÍSICA12,39%

FONDOS DE INVESTIGACIÓN DEPARTAMENTOSPRESUPUESTO DEFINITIVO



2.2 Presupuesto ejecutado. Origen y composición de los fondos gestionados.

Otra variable interesante a la hora de evaluar la gestión económico-administrativa

de los Centros es la que nos informa del grado de ejecución del presupuesto, resultante

de la siguiente expresión:

Grado ejecución del presupuesto =

Obligaciones reconocidas

x 100 = X % Recursos totales

Con las tablas que aparecen a continuación, hemos pretendido situar la ejecución

del Presupuesto 2017 que presenta la Facultat de Química en el contexto de la

Universitat de València, así como en el conjunto de referencia que representan las

Facultades y Escuelas de esta Universitat. Así, si aquélla gastó en la anualidad 2017,

377.407.773,2 €, las distintas unidades del Campus de Burjassot emplearon el 8,87% de

dichos recursos (lo que en términos absolutos supone 32.083.189,5 €). En este contexto,

de su presupuesto definitivo, la Facultat ejecutó en el ejercicio 2017 (esto es, reconoció

obligaciones frente a terceros con cargo al mismo) un total de 1.343.437,6 €, cifra que

supone el 0,36% del gasto total de la Universitat de València para dicho período.

EJECUCIÓN GASTO 2017

Facultat de Química

Nº de

Gastos % Importe %

TOTAL UNIVERSIDAD 162.133 100,00% 377.407.773,2 100,00%

CAMPUS DE BURJASSOT 53.805 33,19% 32.083.189,5 8,50%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS 62.471 38,53% 20.155.386,6 5,34%

FACULTAT DE QUÍMICA 4.270 2,63% 1.343.437,6 0,36%



Por otro lado, la situación relativa de la Facultat dentro del conjunto de las

unidades encuadradas en el Campus de Burjassot, considerando el volumen de

presupuesto ejecutado en dicha anualidad, se observa claramente en la tabla que figura a

continuación. Así, la Facultat ejecutó más del cuarenta y siete por ciento (47,05%) de sus

fondos disponibles en la anualidad 2017.

CAMPUS DE BURJASSOT

GRADO EJECUCIÓN PRESUPUESTO 2017

UNIDAD EJEC. FASE

O PRES.

DEFINIT. GRADO EJEC.

BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 88.069,6 90.118,9 97,73%

UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 5.635.114,5 5.824.694,9 96,75%

SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 1.270.485,4 1.384.935,8 91,74%

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 16.219.348,8 28.569.305,23 56,77%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 1.877.082,5 2.000.680,9 93,82%

I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 870.543,3 1.924.557,6 45,23%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM) 197.778,7 452.759,1 43,68%

I. DE CIENCIA MOLECULAR 3.476.347,7 6.031.326,7 57,64%

ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 2.053.263,3 3.864.728,2 53,13%

I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 1.910.401,4 3.086.473,1 61,90%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 1.677.469,0 4.110.778,7 40,81%

I.U. D'INVESTIGACIÓ DE ROBÒTICA I DE TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES COMUNICACIONS (IRTIC) 2.459.719,4 3.834.279,3 64,15%

ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.611.355,7 3.131.200,3 51,46%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 84.627,8 109.148,0 77,53%

DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 759,9 23.373,4 3,25%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 513.999,8 948.172,2 54,21%

E.T.S. ENGINYERIA 1.726.873,3 3.495.728,1 49,40%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 1.670.388,2 3.452.541,4 48,38%

FACULTAT DE QUÍMICA 1.343.437,6 2.855.311,3 47,05%

FACULTAT DE FÍSICA 1.908.228,1 4.117.723,3 46,34%

FACULTAT DE FARMÀCIA 1.623.851,9 3.753.177,1 43,27%

CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 83.392,4 194.989,7 42,77%

TOTAL 32.083.189,5 54.686.698,0



Ampliando la información anterior, la siguiente tabla refleja el volumen de

presupuesto ejecutado por cada una de las distintas subunidades (Administración del

Centro y departamentos) en que se divide la Facultat.

VOLUMEN PRESUPUESTO EJECUTADO 2017

UNIDAD PRESUPUESTO

DEFINITIVO EJECUCIÓN

PRESUPUESTO GRADO

EJECUCIÓN

FACULTAT DE QUÍMICA (CENTRO) 120.428,7 104.611,2 86,87%

D. QUÍMICA FÍSICA 375.294,0 190.305,4 50,71%

D. QUÍMICA ORGÀNICA 713.411,8 357.988,7 50,18%

D. QUÍMICA ANALÍTICA 1.567.905,9 666.119,6 42,48%

D. QUÍMICA INORGÀNICA 78.270,9 24.412,8 31,19%

TOTAL 2.855.311,3 1.343.437,6 47,05%

Si atendemos al número de expedientes de gasto generados en el 2017, éstos

han sido 162.133 para el total de la Universitat; 53.805 expedientes para el Campus de

Burjassot; un total de 62.471 expedientes tramitados por el conjunto de Facultades y

Escuelas y 4.270 (el 2,63% del total) en el caso de la Facultat de Química. Los

expedientes tramitados desde la misma, por otro lado, suponen un porcentaje del 7,94%

de los tramitados en el Campus de Burjassot y uno más reducido del 6,84% respecto a

las Facultades y Escuelas de esta Universitat.



NUMERO DE EXPEDIENTES GESTIONADOS

CAMPUS DE BURJASSOT Nº de Gastos

53.805 100,00%

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 26.234 48,76% I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 5.722 10,63% I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES

COMUNICACIONS (IRTIC) 4.402 8,18%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 4.071 7,57% ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 4.413 8,20% I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 1.818 3,38% I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 2.864 5,32% ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.546 2,87% INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC

(IDM) 654 1,22%

INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 203 0,38% EDIFICI INSTITUTS PATERNA 536 1,00% DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 5 0,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 10,82% FACULTAT DE QUÍMICA 4.270 7,94% FACULTAT DE FARMÀCIA 4.055 7,54% E.T.S. ENGINYERIA 3.817 7,09% FACULTAT DE FÍSICA 3.795 7,05% SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 2.283 4,24%

FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,61% UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 1.162 2,16% BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 226 0,42% CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 200 0,37%

FACULTADES Y ESCUELAS Nº de Gastos

62.471 100,00%

F. ECONOMIA 6.534 10,46%

F. DRET 6.014 9,63%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 5.823 9,32%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 5.436 8,70%

F. PSICOLOGIA 4.464 7,15%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.379 7,01%

F. DE QUÍMICA 4.270 6,84%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.164 6,67%

F. FARMÀCIA 4.055 6,49%

E.T.S. ENGINYERIA 3.817 6,11%

F. DE FÍSICA 3.795 6,07%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.308 3,69%

FACULTAT DE MAGISTERI 1.987 3,18%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 1.940 3,11%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.172 1,88%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 826 1,32%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 808 1,29%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 679 1,09%



Por otro lado, a la hora de evaluar la labor realizada, no podemos dejar de

mencionar los créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de

Educación Superior que, pese a figurar adscritos a la orgánica de Gerencia, se gestionan

desde los Centros. A continuación ofrecemos una tabla en la que figuran detallados tanto

los créditos destinados a esta finalidad, como el número de expedientes a través de los

cuales se canalizaron.

VOLUMEN GESTIONADO EN CENTRO DE ORGANICAS ADSCRITAS A GERENCIA

Nombre Centro

TESIS (66035)

IMPORTE % respecto al importe total

Nº EXP. % respecto a n.º

exp. total

FACULTAT DE QUÍMICA 28.310,56 5,70% 305 5,63%

TOTAL 496.991,94 100,00% 5.415 100,00%

Nombre Centro

TRIBUNALES P.D.I. (66036)



exp. total


TOTAL 189.577,93 100,00% 2.209 100,00%

Nombre Centro

E.E.E.S. (6700609)



exp. total


TOTAL 80.708,05 100,00% 437 100,00%



Los datos ofrecidos, tanto correspondientes al volumen económico gestionado

desde el Centro como relativos al número de expedientes de gasto tramitados a la hora

de destinar dichos recursos públicos a sus finalidades, siguiendo los procedimientos

establecidos por la normativa, nos permiten formarnos una idea bastante aproximada de

la mayor o menor importancia y complejidad de la gestión económico-administrativa de

esta Facultat en relación con el resto de Centros de su propio Campus y de la Universitat

en su conjunto. Pese a que no siempre el importe de los gastos y el número de

expedientes se encuentra en relación directa con la dificultad y la carga de la gestión, lo

cierto es que en líneas generales, creemos que ambos aspectos constituyen buenos

indicadores para medir el trabajo que desde esta vertiente se lleva a cabo en los Centros

de esta Universitat.

No menos interesante resulta conocer el empleo de los fondos públicos, esto

es, la finalidad del gasto realizado. Así, el destino del gasto de la Facultat en más del

ochenta y ocho por ciento (88,28%) corresponde a gastos de inversión (ya sea en

instalaciones; en mobiliario y enseres; en equipos para procesos de información o en

gastos diversos destinados a la investigación). Dentro de esta tipología destacan los

destinados a estudios, proyectos en curso e investigación, con un importe que

asciende a 1.140.489,0 €. También se destinaron a inversiones en otro inmovilizado

material e inmaterial la cantidad de 20.146,4 €, a inversiones en equipos para el

proceso de la información una cuantía de 18.832,0 € y finalmente a inversiones en

mobiliario y enseres un importe que asciende a 6.530,6 €.

El resto, un porcentaje del 11,72% se empleó en sufragar gastos de capítulo II, los

denominados gastos corrientes en bienes y servicios. Entre éstos, la mayor parte

152.337,7 € se destinó a compras y servicios ordinarios a proveedores (reparación y

conservación de bienes, suministros, transportes y comunicaciones, trabajos realizados

por otras empresas, primas de seguro, material de oficina....), mientras que un importe

mucho más reducido de 5.101,9€ sirvió para abonar indemnizaciones por razón del

servicio (dietas, gastos de locomoción y traslados, así como los derivados de asistencias,

conferencias, tribunales...) a personal de la Universitat.

Éste y otros datos figuran en las hojas finales de este Informe. Así, tanto en la

tabla como en la gráfica que le acompaña, correspondientes ambas al conjunto de la

Facultat y de los diversos departamentos que la componen, se pueden observar los

extremos comentados, así como el detalle de los diversos capítulos de gasto (con la



denominación de cada uno de ellos, desglosada a nivel de artículo, indicativa del tipo de

bienes y servicios cuyos gastos comprenden). Por otro lado, gráficamente puede

observarse qué parte de los créditos ejecutados son ordinarios o generales, y qué porción

corresponde a fondos de investigación.

Si consideramos las distintas subunidades (departamentos y la Administración del

Centro) que componen la Facultat de Química, podrían ordenarse de forma descendente

considerando su contribución al grado de ejecución del presupuesto total:

Unidad Presupuesto ejecutado 2017

D. QUÍMICA ANALÍTICA 666.119,6 49,58%

D. QUÍMICA ORGÀNICA 357.988,7 26,65%

D. QUÍMICA FÍSICA 190.305,4 14,17%

FACULTAT DE QUÍMICA (CENTRO) 104.611,2 7,79%

D. QUÍMICA INORGÀNICA 24.412,8 1,82%

TOTAL 1.343.437,6 100,00%

En la tabla se observa que los departamentos de Química Analítica y Química

Orgànica copan más del setenta y seis por ciento (76,23%) del gasto habido en la

anualidad 2017. El gasto relativo del resto de unidades es menos elevado con relación al

total, sin rebasar en ningún caso el 15,00%.

Finalmente, el ritmo de ejecución del presupuesto gestionado por la Facultat de

Química se aprecia claramente a través de la tabla y gráfica que figuran en el Anexo I,

que reflejan el importe mensual de obligaciones reconocidas a lo largo de la anualidad

auditada. Se observa una ejecución del gasto más o menos estable a partir del mes de

febrero, siendo diciembre el mes en el que se ha ejecutado mayor volumen de gasto (un

18,04% del total anual). Por el contrario, la menor actividad del primer mes se explica por

la lógica ralentización que supone el inicio del ejercicio presupuestario.

La importancia que en nuestra institución poseen los créditos de investigación,

nos ha llevado a proporcionar una visión detallada, tanto en la tabla correspondiente

como de forma gráfica, del desglose en los distintos tipos de gasto que presenta el

artículo 68, relativo a los fondos de investigación. Mediante la misma se ofrece los gastos

concretos que corren a cargo de dichos fondos (retribuciones de personal: equipamientos



y programas informáticos; material fungible; dietas; libros y otras publicaciones; etc.).

Dicha información se presenta a nivel de Facultat.

Por último y refiriéndonos a la vertiente de los ingresos, en los anexos finales

figuran datos referentes a los derechos reconocidos del ejercicio 2017, a través de los

cuales pueden apreciarse sus distintos orígenes: convenios y contratos, convenios de

colaboración empresarial, compensaciones internas, otras prestaciones de Servicios,

ingresos diversos, transferencias de capital de las diversas Administraciones, préstamos

a largo plazo de entes del sector público,etc…

Esta información se ofrece mediante las cifras que presenta la Administración del

Centro y los diversos departamentos, así como a nivel global para la Facultat, tanto

numérica como gráficamente.



3) EVOLUCIÓN DE LAS PRINCIPALES VARIABLES PRESUPUESTARIAS

Los datos que ofrece la explotación de la información correspondiente a las

principales variables presupuestarias, accesibles tan sólo desde la implantación de la

herramienta informática de gestión económica descentralizada (SICUV), han permitido

realizar informes descriptivos para todos los Centros, Unidades, Institutos y Servicios de

la UVEG referidos a la liquidación de los presupuestos desde la anualidad 2001. En base a los mismos y a la información que arroja el último presupuesto

liquidado (2017), podemos realizar una comparativa interesante de las cifras

correspondientes a los cuatro últimos ejercicios presupuestarios que puede apreciarse en

la tabla que aparece a continuación: en ella se aprecia la evolución que todas las

variables han sufrido (presupuesto ordinario, de investigación y total; gasto real, grado de

ejecución del mismo y número de expedientes de gasto).

FACULTAT DE QUÍMICA 2014 2015 2016 2017

PRESUPUESTO ORDINARIO 300.162,8 296.426,9 288.390,9 317.479,3

PRESUPUESTO INVESTIGACIÓN 2.556.418,6 2.599.997,1 2.658.810,4 2.537.831,9

PRESUPUESTO TOTAL 2.856.581,4 2.896.424,0 2.947.201,3 2.855.311,2

EJECUCIÓN FASE O 1.230.211,5 1.227.655,7 1.282.235,9 1.343.437,6

GRADO DE EJECUCIÓN 43,07% 42,39% 43,51% 47,05%

Nº EXPEDIENTES DE GASTO 4.190 4.348 4.510 4.270

La evolución del número de gastos se muestra en el siguiente gráfico:

0

500

1.000

1.500

2.000

2.500

3.000

3.500

4.000

4.500

5.000

2014 2015 2016 2017

EVOLUCIÓN 2014-2017Nº EXPEDIENTES DE GASTO



En este Informe hemos tratado de proporcionar a los responsables políticos y

técnicos del Centro auditado una serie de datos con los que configurar una visión general

del volumen de presupuesto gestionado desde el mismo; composición de los fondos;

ubicación relativa tanto en el Campus como en el conjunto de Facultades y Escuelas de

la Universitat; situación de los diversos departamentos; mecánica procedimental de

ejecución presupuestaria; corrección y respeto a la normativa que regula los gastos; en

suma, calidad de la gestión desarrollada en esta vertiente desde el Centro, medida a

través de la suma de factores anteriores.

Esther Escolano Zamorano

Directora de la Oficina de Control Intern



NÚMERO DE EXPEDIENTES DE GASTO 2017

(incluyendo créditos correspondientes a Tesis, Tribunales y Espacio Europeo de Educación Superior adscritos a Gerencia pero gestionados desde los centros)

CAMPUS DE BURJASSOT Nº de Gastos

56.205 100%

UNITAT DE SUPORT ALS INSTITUTS DE BURJASSOT 26.234 46,68% I. DE CIÈNCIA MOLECULAR 5.722 10,18% ERI: BIOTECNOLOGIA I BIOMEDICINA (BIOTECMED) 4.413 7,85% I. DE ROBÒTICA I TECNOLOGIES DE LA INFORMACIÓ I LES

COMUNICACIONS (IRTIC) 4.402 7,83%

I. CAVANILLES DE BIODIVERSITAT I BIOLOGIA EVOLUTIVA 4.071 7,24% I. DE FÍSICA CORPUSCULAR 2.864 5,10% I. DE CIÈNCIA DELS MATERIALS 1.818 3,23% ERI: LABORATORI DE PROCESSAT D'IMATGES (LPI) 1.546 2,75%

INST. INTER. INVES. RECON. MOLECULAR I DESEN. TECNOLÒGIC (IDM) 654 1,16%

EDIFICI INSTITUTS PATERNA 536 0,95% INST. BIOLOGIA INTEGRATIVA I DE SISTEMES (I2SYSBIO) 203 0,36% DELEGACIÓ PARC CIENTÍFIC 5 0,01%

FACULTAT DE CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 11,74% FACULTAT DE QUÍMICA 4.661 8,29% FACULTAT DE FARMÀCIA 4.398 7,82% FACULTAT DE FÍSICA 4.274 7,60% E.T.S. ENGINYERIA 4.128 7,34% SERVEI CENTRAL DE SUPORT A LA INVESTIGACIÓ EXPERIMENTAL 2.283 4,06% FACULTAT DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 3,63% UNITAT DE CAMPUS DE BURJASSOT 1.162 2,07% BIBLIOTECA DE CIÈNCIES 226 0,40% CENTRE D'INVESTIGACIONS SOBRE DESERTIFICACIÓ 200 0,36%

TOTAL FACULTADES Y ESCUELAS Nº de Gastos

69.975 100,00%

F. ECONOMIA 7.175 10,25%

F. DRET 6.684 9,55%

F. CIÈNCIES BIOLÒGIQUES 6.596 9,43%

F. MEDICINA I ODONTOLOGIA 6.286 8,98%

F. PSICOLOGIA 5.250 7,50%

F. GEOGRAFIA I HISTÒRIA 4.968 7,10%

F. DE QUÍMICA 4.661 6,66%

F. DE FILOLOGIA, TRADUCCIÓ I COMUNICACIÓ 4.636 6,63%

F. FARMÀCIA 4.398 6,29%

F. DE FÍSICA 4.274 6,11%

E.T.S. ENGINYERIA 4.128 5,90%

F. DE FILOSOFIA I CIÈNCIES DE L'EDUCACIÓ 2.692 3,85%

FACULTAT DE MAGISTERI 2.274 3,25%

F. DE CIÈNCIES MATEMÀTIQUES 2.043 2,92%

F. DE CIÈNCIES SOCIALS 1.320 1,89%

F. DE CIÈNCIES DE L'ACTIVITAT FÍSICA I L'ESPORT 933 1,33%

FACULTAT DE FISIOTERÀPIA 878 1,25%

FACULTAT D'INFERMERIA I PODOLOGIA 779 1,11%



EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA

(GASTOS)



Capítulo ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEM. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. TOTAL

Op.corrientes Capítulo 2 ---- 26.406,4 13.359,4 7.591,7 5.876,1 10.164,7 17.209,2 145,81 12.893,5 21.993,2 21.673,0 20.126,9 157.439,6

Capítulo 6 29.547,7 59.552,8 95.777,7 70.041,5 88.228,1 81.488,9 108.434,4 49.618,1 147.093,0 102.104,3 131.915,9 222.195,6 1.185.998,0

Total mes 29.547,7 85.959,1 109.137,1 77.633,2 94.104,2 91.653,6 125.643,5 49.764,0 159.986,5 124.097,5 153.588,9 242.322,4 1.343.437,6

Porcentaje 2,20% 6,40% 8,12% 5,78% 7,00% 6,82% 9,35% 3,70% 11,91% 9,24% 11,43% 18,04% 100,00%

FACULTAT DE QUÍMICA

EJECUCIÓN MENSUAL DEL GASTO

Op.de capital

ANEXO I

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

Capítulo 2 Capítulo 6



Asignación Inicial 196.509,9

Modificaciones Presupuestarias 2.658.801,4

Presupuesto Definitivo 2.855.311,3

4.270

Ejecución en Fase O

CAPÍTULO II 157.439,6Artículo 22 152.337,7Artículo 23 5.101,9

CAPÍTULO VI 1.185.998,0Artículo 64 6.530,6Artículo 65 18.832,0Artículo 67 20.146,4Artículo 68 1.140.489,0

TOTAL 1.343.437,6

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exterioresArtículo 23 Indemnización por razón de servicios

CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación

FACULTAT DE QUÍMICA CON LOS DEPARTAMENTOS QUE LA COMPONEN

Nº de expedientes gestionados

0,0

200.000,0

400.000,0

600.000,0

800.000,0

1.000.000,0

1.200.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

15,11%

Fondos de Investigación

84,89%

EJECUCIÓN FASE "O" TIPOLOGÍA DE RECURSOS




Modificaciones Presupuestarias 24.885,3

Presupuesto Definitivo 120.428,7

552


CAPÍTULO II 91.151,7Artículo 22 86.422,7Artículo 23 4.729,0

CAPÍTULO VI 13.459,5Artículo 64 2.629,6Artículo 65 3.573,4Artículo 67 7.256,6

TOTAL 104.611,2


CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterial

FACULTAT DE QUÍMICA (CENTRE)


0,0

10.000,0

20.000,0

30.000,0

40.000,0

50.000,0

60.000,0

70.000,0

80.000,0

90.000,0

100.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"




Modificaciones Presupuestarias 1.544.658,3

Presupuesto Definitivo 1.567.905,9

1.461


CAPÍTULO II 18.862,2Artículo 22 18.592,1Artículo 23 270,1


TOTAL 666.119,6


CAPÍTULO VIArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 67 Inversiones en otro inmovilizado material e inmaterialArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación


DEPARTAMENT DE QUÍMICA ANALÍTICA

0,0

100.000,0

200.000,0

300.000,0

400.000,0

500.000,0

600.000,0

700.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

4,23%


95,77%







489


CAPÍTULO II 13.240,7Artículo 22 13.240,7

CAPÍTULO VI 177.064,7Artículo 64 1.228,9Artículo 65 3.535,6Artículo 67 3.355,6Artículo 68 168.944,6

TOTAL 190.305,4

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exteriores



DEPARTAMENT DE QUÍMICA FÍSICA

0,0

20.000,0

40.000,0

60.000,0

80.000,0

100.000,0

120.000,0

140.000,0

160.000,0

180.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales;

11,22%








181


CAPÍTULO II 13.428,4Artículo 22 13.428,4

CAPÍTULO VI 10.984,4Artículo 64 605,0Artículo 65 3.701,2Artículo 67 3.007,3Artículo 68 3.670,9

TOTAL 24.412,8

CAPÍTULO IIArtículo 22 Trabajos, suministros y servicios exteriores



DEPARTAMENT DE QUÍMICA INORGÀNICA

0,0

2.000,0

4.000,0

6.000,0

8.000,0

10.000,0

12.000,0

14.000,0

16.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

84,96%


15,04%







1.587


CAPÍTULO II 20.756,6Artículo 22 20.653,8Artículo 23 102,8


TOTAL 357.988,7


CAPÍTULO VIArtículo 64 Inversiones en mobiliario y enseresArtículo 65 Inversiones en equipos para el proceso de la informaciónArtículo 68 Inversiones en estudios, proyectos en curso e investigación


DEPARTAMENT DE QUÍMICA ORGÀNICA

0,0

50.000,0

100.000,0

150.000,0

200.000,0

250.000,0

300.000,0

350.000,0

EJECUCIÓN FASE "O"

Fondos Generales

7,84%


92,16%




Tipo de gasto:Ayuda

InvestigaciónProyectos

Otras ayudas Públicas

Convenios y contratos

Otras ayudas privadas

TOTAL

Gastos de personal: Retribuciones - 293.068,6 - 81.811,3 1.000,0 375.879,9 Complemetos retrib. P.extern (notas abono art 83) - - - 990,0 - 990,0 Gastos de personal: Seguridad Social - 90.307,2 - 23.979,2 - 114.286,4 Aplicaciones Informáticas 2.254,6 15.641,4 - - - 17.895,9 Equipos proceso de información 4.393,0 12.672,4 985,6 4.462,8 120,4 22.764,1 Otro Inmovilizado material 2.274,0 121.853,7 7.665,9 1.252,9 - 133.046,4 Enseres - 525,6 780,2 - - 1.305,7 Material Fungible 4.727,1 192.688,9 2.324,4 6.546,7 111,8 210.770,3 Dietas, locomoción y traslados PDI funcionari 284,9 20.695,7 - 3.300,6 318,5 24.599,7 Dietas, locomoción y traslados PDI-PI laboral 3.908,5 12.654,5 - 1.364,9 251,2 18.297,4 Dietas, locomoción y traslados PAS - 3.513,6 - - - 3.513,6 Gastos de viaje personal externo 154,0 12.552,3 - 2.046,6 - 23.741,2 Libros y otras publicaciones 78,6 588,0 - - - 666,6 Trabajos realizados por otras empresas y profes. 39.646,5 63.589,4 244,0 15.271,4 240,0 125.825,3 Otros gastos diversos 5.737,0 29.661,4 - 3.726,4 400,0 63.573,2 Gratific.cursos, seminarios, conferencias personal externo 400,0 2.933,1 - - - 3.333,1 Total centro: 63.858,1 872.945,8 12.000,0 144.752,7 2.441,9 1.140.489,0

Porcentaje: 5,60% 76,54% 1,05% 12,69% 0,21% 100,00%

NATURALEZA DEL GASTO EJECUTADO CON CARGO A FONDOS DE INVESTIGACIÓN DE LA FACULTAT DE QUÍMICA

0

50.000

100.000

150.000

200.000

250.000

300.000

Ayuda Investigación Proyectos Otras ayudas Públicas Convenios y contratos Otras ayudas privadas



DERECHOS RECONOCIDOS

(INGRESOS)



Código Concepto Importe %

31040 Convenios y contratos investigación-Admón. GV 1.200,0 0,12%

31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 121.750,5 12,24%

31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 4.500,0 0,45%

31171 Otros convenios y contratos 1.320,0 0,13%

31172 Convenios colaboración empresarial 13.950,0 1,40%

31190 Compensaciones internas 123,0 0,01%

34040 Tasas de cursos y seminarios propios 34.595,0 3,48%

39010 Reintegros ejercicios cerrados 175,3 0,02%

70200 Transf. Cap. Admón Estado - Investigación 330.644,9 33,25%

74300 Transf. Capital CCAA-Investigación 256.060,3 25,75%

79100 Otras transferencias de la UE- Investigación 51.000,0 5,13%

91110 Préstamos a largo plazo de entes del sector público 179.044,2 18,01%

Total 994.363,1 100,00%

FACULTAT DE QUÍMICA CON LOS DEPARTAMENTOS QUE LA COMPONEN

DERECHOS RECONOCIDOS 2017

Convenios y contratos investigación-Admón. GV

0,12%

Convenios y contratos investigación-Empresa

privada12,24%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin

lucro0,45%

Otros convenios y contratos

0,13%

Convenios colaboración empresarial

1,40%

Compensaciones internas0,01%

Tasas de cursos y seminarios propios

3,48%

Reintegros ejercicios cerrados0,02%

Transf. Cap. Admón Estado - Investigación

33,25%

Transf. Capital CCAA-Investigación

25,75%

Otras transferencias de la UE- Investigación

5,13%

Préstamos a largo plazo de entes del sector

público18,01%

DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE QUÍMICA




31172 Convenios colaboración empresarial 800,0 100,00%

Total 800,0 100,00%

FACULTAT DE QUÍMICA (CENTRE)



100,00%

DERECHOS RECONOCIDOS FACULTAT DE QUÍMICA (CENTRE)




31040 Convenios y contratos investigación-Admón. GV 1.200,0 0,18%


31080 Convenios y contratos investigación-Inst. sin fin lucro 4.500,0 0,68%

31171 Otros convenios y contratos 1.320,0 0,20%

31172 Convenios colaboración empresarial 13.150,0 1,99%

34040 Otras tasas 34.595,0 5,24%





Total 660.664,5 100,00%

DEPARTAMENT DE QUÍMICA ANALÍTICA


Convenios y contratos investigación-Admón.

GV0,18%


privada7,89%

Convenios y contratos investigación-Inst. sin

fin lucro0,68%

Otros convenios y contratos

0,20%


1,99%

Otras tasas5,24%


31,43%


32,55%

Otras transferencias de la UE- Investigación

7,57%

Préstamos a largo plazo de entes del

sector público12,27%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE QUÍMICA ANALÍTICA








Total 144.406,0 100,00%

DEPARTAMENT DE QUÍMICA FÍSICA



privada25,55%



38,82%

Préstamos a largo plazo de entes del sector

público35,61%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE QUÍMICA FÍSICA




31070 Convenios y contratos investigación-Empresa privada 600,0 35,29%



Total 1.700,0 100,00%

DEPARTAMENT DE QUÍMICA INORGÀNICA



investigación-Empresa privada

35,29%


Otras transferencias de la UE-

Investigación58,82%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE QUÍMICA INORGÀNICA





39010 Reintegros ejercicios cerrados 175,3 0,09%




Total 186.792,6 100,00%


DEPARTAMENT DE QUÍMICA ORGÀNICA


investigación-Empresa privada

17,20%

Reintegros ejercicios cerrados0,09%

Transf. Cap. Admón Estado -

Investigación35,84%


21,95%

Préstamos a largo plazo de entes del

sector público24,92%

DERECHOS RECONOCIDOS DEPARTAMENT DE QUÍMICA ORGÀNICA



informe ejecución presupuestaria facultat de química · informe correspondiente a la gestiÓn...

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