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INFORME DEL REVISOR FISCAL

Señores Miembros de la Junta Directiva FUNDACIÓN MUJER Y FAMILIA

A. Informe sobre los estados financieros individuales He auditado los estados financieros individuales de la FUNDACIÓN MUJER Y FAMILIA, los cuales comprenden el estado de situación financiera individual al 31 de diciembre de 2019 y 2018, estado de resultados integral individual, estado de cambios en el patrimonio individual y estado de flujos de efectivo individual por los años terminados en esas fechas, y el resumen de las principales políticas contables y otras notas y revelaciones explicativas. Responsabilidad de la Administración en relación con los estados financieros La Administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de los estados financieros individuales de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, establecidas para las entidades del Grupo 2 mediante el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario DUR 2420 de 2015. La responsabilidad antes citada incluye: diseñar, implementar y mantener un sistema de control interno adecuado para la preparación y presentación apropiada de estados financieros libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Así mismo es responsabilidad del representante legal y el contador de la Entidad certificar los estados financieros, que consiste en declarar que han verificado previamente las afirmaciones contenidas en éstos, según lo previsto en el artículo 37 de la Ley 222 de 1995, en concordancia con lo previsto en el artículo 57 del Decreto 2649 de 1993. Responsabilidad del revisor fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros individuales con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y llevar a cabo mi trabajo de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia, establecidas en el artículo 7 de la Ley 43 de 1990, aplicable a entidades de Grupo 2 con menos de treinta mil salarios mínimos mensuales legales vigentes de activos promedio. Tales normas requieren el cumplimiento de los requerimientos de ética, incluidos los relativos a la independencia, así como planificar y efectuar la auditoría para obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros individuales están libres de errores de importancia material. Una auditoria de estados financieros incluye realizar procedimientos, sobre una base selectiva, para obtener evidencia sobre las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos de auditoría seleccionados dependen del juicio y criterio profesional del revisor fiscal, incluyendo su evaluación de los riesgos de importancia material en los estados financieros. En la evaluación del riesgo, el revisor fiscal considera el control interno de la Entidad que es relevante para la preparación y presentación de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye, evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de las estimaciones contables hechas por la Administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para respaldar la opinión que expreso a continuación.

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Opinión sin salvedades En mi opinión, los estados financieros individuales antes mencionados, tomados fielmente de los registros y libros de contabilidad, adjuntos a este dictamen, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera individual de la FUNDACIÓN MUER Y FAMILIA al 31 de diciembre de 2019 y 2018, los resultados de sus operaciones individuales y sus flujos de efectivo individuales por los años terminados en esas fechas, de conformidad con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme. Párrafo de énfasis - Eventos ocurridos después del cierre e hipótesis de negocio en marcha La información mencionada a continuación se incluye en atención a la sección 32 de la Norma Internacional NIIF para PYMES y a la Norma Internacional de Auditoría 560, que tratan sobre los hechos ocurridos después del período que es objeto de auditoría y antes de aprobación de los estados financieros por el máximo órgano social de la Entidad. A la fecha de aprobación de los estados financieros por la Junta Directiva, debido al virus denominado COVID 19, declarado como pandemia por la Organización Mundial de la Salud, se han presentado eventos de impacto global como cierre de fronteras entre los países, aislamiento social de la población, cierre de comercios, oficinas, centros de salud, caídas significativas de los precios en los mercados de valores, caída de los precios de bienes como el petróleo, entre otros aspectos. En Colombia se ha tomado la decisión de acuerdo con lo estipulado en el Decreto 417 del 17 de marzo de 2020 por cual se declara un Estado de Emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional. Todos estos factores conjugados ocasionan altos niveles de incertidumbre que hacen complejo para las empresas, elaborar presupuestos, proyecciones y tomar decisiones de mediano y largo plazo. El impacto es de tal magnitud y los niveles de incertidumbre tan altos, que han hecho que las entidades inclusive se cuestionen, si se darán las medidas de salud y de regulación que les permitan seguir operando. En Colombia se han tomado varias medidas, a través de regulación expedida, entre las que se destacan:

Resolución 380 del 10 de marzo de 2020 del Ministerio de Salud y la Protección Social, por la cual se declaran medidas preventivas de aislamiento y cuarentena para visitantes extranjeros.

Resolución 385 del 12 de marzo de 2020 del Ministerio de Salud y la Protección Social, por la cual se declara la emergencia sanitaria en todo el territorio nacional, hasta el 30 de mayo de 2020 y se adoptan medidas para hacer frente al virus. Este período fue ampliado hasta el 31 de agosto de 2020, mediante Resolución 844 del 26 de mayo de 2020 del Ministerio de Salud y la Protección Social.

Decreto 417 del 17 de marzo de 2020 por cual se declara un Estado de Emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional.

Decreto No. 457 del 22 de marzo de 2020, por el cual se imparten instrucciones en virtud de la emergencia sanitaria general por la pandemia del Coronavirus COVID-19 y el mantenimiento del orden público. Mediante este Decreto se ordenó el aislamiento preventivo obligatorio de todas las personas habitantes de la República de Colombia a partir del 25 de marzo de 2020 a las cero horas y hasta las cero horas del 13 de abril del 2020. Esto períodos han sido extendidos, siendo el más reciente conocido mediante el Decreto 749 del 28 de mayo de 2020 que indica que el aislamiento preventivo obligatorio finaliza el 1 de julio de 2020.

Decreto 637 del 6 de mayo de 2020 por cual se declara un Estado de Emergencia económica, social y ecológica en todo el territorio nacional.

Se están evaluando decisiones a nivel nacional y a nivel del Distrito para modificar plazos de presentación y pago de

Durante el período de aislamiento preventivo obligatorio La Fundación Mujer y Familia ha venido desarrollando sus actividades de forma virtual, esto ha ocasionado que se disminuyan sus ingresos debido a que gran parte de la población no cuenta con los medios necesarios para recibir el

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servicio. Esto ha generado que la Fundacion desarrolle nuevas estrategias y se han llevado a cabo planes que permitan que la Fundación tome su marcha sin embargo también depende de factores externos que esto pueda suceder. Para la Entidad estimar los efectos financieros y de otra índole, de esta situación y de las medidas adicionales que se espera tomen las autoridades nacionales y distritales, en este momento no es posible, dado lo reciente del suceso, sin embargo, es un hecho ocurrido con posterioridad al cierre del 2019, que en atención a la sección 32 de la NIIF para PYMES que trata sobre hechos ocurridos después de periodo sobre el que se informa, merece mención por los altos niveles de incertidumbre que está generando a nivel de la economía mundial y de los países, que de manera directa han visto afectada su población con el COVID-19. B. Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios Con base en el resultado de mis procedimientos manifiesto que: a. La Entidad ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y a la técnica contable. b. Las operaciones registradas en los libros de contabilidad y los actos de los administradores se

ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea General. c. La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas de las reuniones de

la Junta Directiva se conservan debidamente. d. Existen medidas adecuadas de control interno y de conservación y custodia de los bienes de

FUNDACIÓN MUJER Y FAMILIA y de los de terceros que están en su poder. e. El informe de gestión preparado por la Administración guarda la debida concordancia con los

estados financieros individuales mencionados en el primer párrafo de este informe. f. La Entidad presentó y pagó las declaraciones de autoliquidación de aportes al Sistema de

Seguridad Social Integral, las cuales fueron preparadas con base en los registros y soportes contables.

Paola Ramirez Revisor Fiscal Tarjeta Profesional No. T.P. 206890-T 30 de junio de 2020

ACTIVOS NOTA 2019 2.018 $ %

Activos corrientes

Efectivo y equivalentes al efectivo 1 27.517.561 5.957.735 6.559.825 110%

Asociados 2 - 44.575.939 (44.575.939) -100%

Cuentas por cobrar y otros 2 661.000 1.149.000 (488.000) -42%

Total Activos corrientes 28.178.561 51.682.674 (38.504.114) -75%

Activos no corrientes

Equipo de oficina 3 7.721.500 7.411.500 310.000 4%

Equipo de computo 3 10.433.730 8.703.730 1.730.000 20%

Depreciacion acumulada 3 (12.443.747) (10.310.893) (2.132.854) 21%

Total activos no corrientes 3 5.711.483 5.804.337 (92.854) -2%

ACTIVOS TOTALES 33.890.044 57.487.011 (38.596.968) -67%

PASIVOS Y PATRIMONIO

Pasivos corrientes

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 4 20.334.853 8.263.408 12.071.445 146%

Cuentas por pagar por impuestos corrientes 5 5.483.016 5.391.463 91.553 2%

Pasivos De Nomina Aportes Y obligaciones Laborales 6 6.981.364 745.529 6.235.835 836%

Pasivos corrientes totales 32.799.233 14.400.400 18.398.833 128%

PASIVOS TOTALES 32.799.233 14.400.400 18.398.833 128%

Patrimonio

Fondo social 7 7.000.000 7.000.000 0%

Resultado de ejercicios anteriores 7 (9.263.719) (7.776.905) (1.486.814) 19%

Resultados del ejercicio 7 2.382.472 (1.486.814) (14.222.381) 957%

Reserva para la infraestructura 7 - 44.378.272 (44.378.272) -100%

Convergencia Niif 7 972.058 972.058 - 0%

PATRIMONIO TOTAL 1.090.811 43.086.611 (56.995.800) -132%

-

Patrimonio y pasivos totales 33.890.044 57.487.011 (38.596.968) -67%

(Cifras en pesos colombianos)

Por los periodos terminados el 31 de Diciembre de 2019 y 2018

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INDIVIDUAL

FUNDACION MUJER Y FAMILIA

PAOLA RAMIREZRevisor Fiscal TP 206890 - T

(Ver dictamen adjunto)

DALILA GONZALEZRepresentante Legal

CRISTIAN JIMENEZContador

TP 206199 - T

CRISTIAN YAIR JIMENEZ PEÑA

Firmado digitalmente por CRISTIAN YAIR JIMENEZ PEÑA Fecha: 2020.06.30 11:55:55 -05'00'

31 Dic 2016

INGRESOS

NOTA 2019 2.018 $ %

Ingresos de operaciones ordinarias Generales

Ingresos por consultas terapeuticas 8 384.294.009 299.638.500 84.655.509 28%

Ingresos por talleres 8 29.175.000 34.650.000 (5.475.000) -16%

Ingresos por venta de material didactico 8 - 70.000 (70.000) -100%

Total Ingresos ordinarios 413.469.009 334.358.500 79.110.509 24%

Otros ingresos

Rendimientos financieros 9 4.715 819 3.896 476%

Reintegro de otros costos y gastos 9 163.133 29.681 133.452 450%

Donaciones 9 75.226.667 13.560.000 43.575.000 321%

Diversos 9 13.755 21.944 (8.189) -37%

Total Otros Ingresos 75.408.271 13.612.444 43.704.160 321%

TOTAL INGRESOS 488.877.280 347.970.944 122.814.669 35%

COSTOS PRESTACION DE SERVICIO

Costo prestadores de servicios terapeuticos 10 240.476.100 184.247.432 56.228.668 31%

Costo asesoria de informes y procesos 10 9.984.000 6.480.000 3.504.000 54%

Costo de servicios de mercadeo 10 - 38.091.300 (38.091.300) -100%

TOTAL COSTOS 250.460.100 228.818.732 21.641.368 9%

GASTOS

Gastos operacionales

Gastos de personal 11 70.847.826 5.250.971 65.596.855 1249%

Honorarios 11 12.987.856 16.600.000 (3.612.144) -22%

Impuestos 11 6.043.714 5.996.017 47.697 1%

Arrendamientos 11 19.426.882 18.356.681 1.070.201 6%

Servicios 11 59.041.781 49.869.738 9.172.043 18%

Gastos legales 11 1.515.953 309.500 1.206.453 390%

Mantenimiento y reparaciones 11 4.272.421 3.290.300 982.121 30%

Depreciaciones 11 2.132.854 1.361.785 771.069 57%

Diversos 11 33.792.604 14.486.940 19.305.664 133%

TOTAL GASTOS OPERACIONES 210.061.892 115.521.932 94.539.960 82%

Gastos no operacionales

Gastos bancarios 12 2.109.802 1.503.212 606.590 40%

Gastos no deducibles 12 23.001.624 2.028.320 20.973.304 1034%

Gastos de ejercicios anteriores 12 80.000 996.000 (916.000) -92%

Impuestos asumidos 12 766.083 585.707 180.376 31%

Ajuste al peso 12 15.307 3.855 11.452 297%

TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 25.972.816 5.117.094 20.855.722 408%

-

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 2.382.472 (1.486.814) (14.222.381) 957%


ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL INDIVIDUAL





TP 206199 - T





Fondo Social Convergencia NIIF Reservas Excedentes (Pérdidas) Acumuladas Total Patrimonio

Saldo al 01 de Enero de 2018 7.000.000 972.058 44.378.272 (7.776.905) 44.573.425

Perdidas / Excedentes del periodo 2018 - - - (1.486.814) (1.486.814)

Traslado a reservas 2018 - - - - -

Reservas Para la infraestructura 2018 - - - - -

Uso de Reserva - - - - -

Total Cambios en el Patrimonio 2018 - - - (1.486.814) (1.486.814)

Saldo al 31 de diciembre de 2018 7.000.000 972.058 44.378.272 (9.263.719) 43.086.611

Perdidas / Excedentes del periodo 2019 - - - 2.382.472 2.382.472

- 44.378.272 (44.378.272)

Reservas Para la infraestructura 2019 - - - - -

- - - - -

Total Cambios en el Patrimonio 2019 - - 44.378.272 (11.646.191) (41.995.800)

Saldo al 31 de diciembre de 2019 7.000.000 972.058 - (6.881.247) 1.090.811


ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO


(En pesos Colombianos)

Donaciones

Uso de la reserva



TP 206199 - T





2019 2018

Excedente o perdida del ejercicio 2.382.472 (1.486.814)

Ajustes por partidas que no afectan el efectivo:

Depreciación 2.132.854 1.361.785

Cambios en activos y pasivos:

Cuentas comerciales 44.575.939 2.048.650

Otras cuentas por cobrar 488.000 1.001.000

Otros activos financieros corrientes - -

Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar 12.071.445 (570.025)

Pasivos por impuestos corrientes 91.553 1.516.128

Obligaciones laborales 6.235.835 745.529

Flujo neto procedente de (usado en) actividades de operación 67.978.098 4.616.253

Adquisición de propiedad, planta y equipo (2.040.000) (4.371.830)

Flujo neto procedente de (usado en) actividades de inversión (2.040.000) (4.371.830)

Uso de reservas (44.378.272) -

Flujo neto procedente de (usado en) actividades de financiamiento (44.378.272) -

Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo 21.559.826 244.423

Efectivo y equivalentes al inicio del año 5.957.735 5.713.312

Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre 27.517.561 5.957.735


ESTADO DE CAMBIOS EN EL FLUJO DE EFECTIVO





TP 206199 - T





FUNDACIÓN MUJER Y FAMILIA

Estados Financieros Por los Periodos Terminados el 31 de

diciembre de 2019 y 2018

I. OBJETO

Fundación Mujer y Familia es una entidad sin ánimo de lucro, constituida mediante resolución 976 de noviembre de 2012 emanada por la secretaria de salud de Bogotá D.C. La fundación tiene por objeto social la prestación de servicios de salud orientados a la promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación en el área de la salud, desarrollando procesos de atención terapéutica a nivel psicológico y psicojurídico dirigidos a transformar la situación de violencia intrafamiliar que enfrenta la mujer a nivel físico sexual, económico, psicológico entre otras formas de violencia doméstica, vinculando también su primer grupo familiar. Su domicilio principal se encuentra en la ciudad de Bogotá D.C. De acuerdo con las actas de Asamblea, durante el año 2019 se presentaron modificaciones a los Estatutos ya que se toma la decisión de ampliar el objeto social de la Fundación. Por tratarse de una entidad sin ánimo de lucro con domicilio en la ciudad de Bogotá, está sometida a la inspección y vigilancia de la Alcaldía Mayor de Bogotá, bajo la competencia de la Subdirección Distrital de Inspección, Vigilancia y Control de Personas Jurídicas sin Ánimo de Lucro de la Secretaria General de la Alcaldía Mayor de Bogotá.

II. BASES DE PREPARACIÓN

a. Declaración de cumplimiento

Los Estados Financieros individuales de Fundación Mujer y Familia comprenden el estado de situación financiera, el estado de resultados integrales, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo, expresados en pesos colombianos y preparados a partir de los registros de contabilidad, de acuerdo con el marco regulatorio según se menciona a continuación. Mediante la Ley 1314 del 13 de julio de 2009, el Estado, bajo la dirección del Presidente de la República, estableció converger hacia normas de contabilidad de información financiera y de aseguramiento de la información, a estándares internacionales de aceptación mundial. Se refiere fundamentalmente a las Normas Internacionales de Información Financiera, NIIF; desarrolladas, promovidas y controladas por los organismos internacionales: Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad y el Comité de Normas Internacionales de contabilidad, (IASB y IASC en inglés). Mediante el Decreto Reglamentario 3022 de diciembre 27 de 2013, emitido por el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, establece que las entidades pertenecientes al Grupo 2, converjan a Normas Internacionales de Información Financiera, tomando como referente la Norma Internacional de Información

Financiera para Pequeñas y Medianas Entidades (PYMES), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad, (IASB). El Decreto 3022 fue recogido y recopilado bajo los Decretos Únicos Reglamentarios (DUR) 2420 de diciembre 14 y 2496 de diciembre 23 de 2015 y se dictan otras disposiciones. En cumplimiento de lo anterior, y dado que la Fundación pertenece al Grupo 2, condujo su proceso contable según los requerimientos de la NIIF para PYMES, versión 2009, en las instancias de reconocimiento, medición, presentación e información a revelar, bajo el estricto cumplimiento de dicha norma, a partir de los años 2015, como año de transición, y a partir del 1 de enero de 2016, como año de aplicación definitiva. Para aquellos asuntos que la NIIF para PYMES no trata específicamente una transacción, u otro suceso o condición, desarrollamos y aplicamos políticas contables específicas, que han dado lugar a que la información sea integra, relevante y fiable.

b. Moneda funcional y de presentación

De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por Fundación

Mujer y Familia para su contabilidad y presentación de los Estados Financieros es

el Peso Colombiano (COP $) el cual se expresa en los encabezados de estos, debido a que la totalidad de las operaciones de la fundación se realizan en esta moneda.

c. Periodo contable y presentación

Fundación Mujer y Familia tiene definido efectuar un corte de sus cuentas, preparar y difundir estados financieros de propósito general, por lo menos una vez

al año, a 31 de diciembre. Los cuales se someten a consideración de la

Asamblea. Los activos y pasivos en el estado de situación financiera se presentan clasificados en corrientes y no corrientes. En el estado de resultados se presenta los gastos clasificados por función.

d. Hipótesis de negocio en marcha

Fundación Mujer y Familia, prepara sus estados financieros bajo la hipótesis de que continuará con sus operaciones en el futuro.

e. Importancia relativa o materialidad

La presentación de los hechos económicos se hace de acuerdo con su

importancia relativa o materialidad.

Para efectos de revelación, una transacción, hecho u operación es material

cuando, debido a su cuantía o naturaleza, su conocimiento o desconocimiento,

considerando las circunstancias que lo rodean, incide en las decisiones que

puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios de la

información contable.

f. Base de acumulación o devengo

Fundación Mujer y Familia elaboró sus estados financieros de acuerdo con la base

contable de acumulación (o devengo), de la manera expresada en el párrafo 2.36

de la sección 2 de la NIIF para PYMES, (cada vez que se mencione la NIIF para

PYMES en estas notas corresponde a la versión incorporada en el Decreto 2420

de 2015), que establece que las partidas se reconocerán como activos, pasivos,

patrimonio, ingresos o gastos cuando satisfagan las definiciones y los criterios de

reconocimiento para estas partidas.

g. Reconocimiento

La incorporación en los Estados Financieros de una partida de activo, pasivo, ingreso o gasto, se hizo de acuerdo con los criterios establecidos en los párrafos del 2.27 al 2.32 de la sección 2 de la NIIF para PYMES.

h. Medición

Los presentes Estados Financieros se han preparado sobre la base de costo

histórico, excepto por ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo

amortizado o a su valor razonable, como se explican en las políticas contables

descritas abajo.

En general el costo histórico está basado en el valor razonable de las

transacciones. Valor razonable es el precio que sería recibido por vender un activo

o pagado por transferir un pasivo en una transacción ordenada entre participantes

del mercado en la fecha de la medición.

Todo lo anterior, de acuerdo con lo establecido en los párrafos del 2.33 al 2.35 de

la sección 2 de la NIIF para PYMES.

i. Compensación de saldos y transacciones

Como norma general en los estados financieros no se compensan ni los activos ni

pasivos, ni los ingresos y gastos, salvo en aquellos casos en que la compensación

sea requerida o esté permitida por alguna norma y esta presentación sea un

reflejo del fondo de la transacción.

Los ingresos o gastos con origen en transacciones que, contractualmente o por

imperativo de una norma legal, contemplan la posibilidad de compensación y

Fundación Mujer y Familia tiene la intención de liquidar por su importe neto o de

realizar el activo y proceder al pago del pasivo de forma simultánea, se presentan

netos en la cuenta de resultados.

j. Responsabilidad de la información, uso de estimaciones y juicios

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la

Administración de Fundación Mujer y Familia

De acuerdo con la NIIF para PYMES, la utilización de estimaciones razonables es una parte esencial en la elaboración de los estados financieros, y no menoscaba su fiabilidad. Cuando no se pueda hacer una estimación razonable, la partida no se reconoce en los estados financieros.

La presentación de los Estados Financieros conforme a las NIIF para Pymes

requiere que la administración realice juicios, estimaciones y supuestos que

afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos,

ingresos y gastos informados. Por ello los resultados reales que se observen en

fechas posteriores pueden diferir de estas estimaciones.

III. PRINCIPALES POLÍTICAS CONTABLES

a. Reconocimiento Ingresos y gastos

Los ingresos de Fundación Mujer y Familia provienen principalmente de la prestación de servicios de salud orientados a la promoción, prevención, tratamiento y rehabilitación en el área de la salud. Asimismo, a los rendimientos financieros generados por la cuenta de ahorros.

Se reconocen como incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del período sobre el que se informa, en forma de entradas o incremento del valor de los activos o bien como decremento de las obligaciones, que dan como resultado aumento en el patrimonio.

Los ingresos de actividades ordinarias se miden al valor razonable de contraprestación cobrada o por cobrar, teniendo en cuenta el valor estimado de cualquier descuento que el Edificio pueda otorgar. Los ingresos propios se pueden valorar con fiabilidad.

Los gastos se reconocen, a lo largo del período sobre el que se informa, como decrementos en los beneficios económicos, relacionados con un decremento en un activo, o un incremento en un pasivo. b. Donaciones y contribuciones La Fundación Mujer y Familia recibe donaciones de sus benefactores las cuales corresponden a transferencias a título gratuito de un activo o un servicio a favor de la Fundación que no tiene condiciones, ni son sujetas de devolución, sin embargo, si pueden tener indicaciones para un uso específico por parte de los donantes. Los órganos de dirección de la Fundación pueden asignar un uso específico de los activos recibidos a través de donaciones. Las donaciones que se reciban con la instrucción de adquirir y/o mejorar activos de largo plazo como propiedades planta y equipo, se pueden reconocer como superávit donado en el patrimonio. A partir del 2017 de acuerdo con la Ley 1819 de 2016 de la Reforma Tributaria (Artículo 125-2 del ET adicionado por el artículo 156 de la Ley 1819 de 2016) las donaciones que no tengan condición por parte del donante deberán registrarse como ingreso que dará lugar a rentas exentas, siempre que se destinen la actividad meritoria. Si la donación está condicionada por el donante, para efectos fiscales, debe registrarse directamente en el patrimonio, para ser usada junto con sus rendimientos en las actividades meritorias

c. Efectivo y Equivalentes de Efectivo

El efectivo y los equivalentes de efectivo se refieren al efectivo disponible en caja, bancos y a las inversiones de alta liquidez.

El estado de flujos de efectivo se elabora por el método indirecto.

d. Instrumentos financieros

A la fecha de corte de los presentes estados financieros Fundación Mujer y Familia no tiene inversiones en acciones.

e. Propiedades planta y Equipo

Fundación Mujer y Familia, para el tratamiento contable y reconocimiento de Propiedades, Planta y Equipo, de manera general, se rige por los principios y conceptos establecidos en la Sección 17 de la NIIF para PYMES.

Las partidas de propiedad, planta y equipo en su reconocimiento inicial se realizan al costo, el cual incluye las erogaciones incurridas en la adquisición del elemento. En la medición posterior las partidas de propiedad, planta y equipo están valorizados al costo menos depreciación acumulada y pérdidas por deterioro de valor acumuladas.

La depreciación se calcula bajo el método de línea recta utilizando una tasa anual entre el 6% y 20% para maquinaria y equipo, entre 33% y 20% para muebles y enseres y para el equipo de cómputo.

f. Impuesto a las ganancias

De acuerdo con el artículo 140 de la Ley 1819 de 2016 que modificó el artículo 19 del Estatuto Tributario, todas las asociaciones, fundaciones y corporaciones constituidas como entidades sin ánimo de lucro, serán contribuyentes del impuesto sobre la renta y complementarios, conforme a las normas aplicables a las sociedades nacionales.

El régimen tributario especial, está previsto para algunos contribuyentes en consideración a su naturaleza y al desarrollo de cierto tipo de actividades que el gobierno determina como de interés para la comunidad. Constituye una forma especial de determinación de la base gravable y una tributación a la tarifa del 20%, con la posibilidad de exoneración del impuesto en el evento de cumplirse ciertos requisitos de Ley como la reinversión de sus excedentes.

De acuerdo con lo indicado en el parágrafo transitorio primero del artículo 19 del Estatuto Tributario, dado que la Fundación al 31 de diciembre de 2016 se encontraba clasificada dentro del Régimen Tributario Especial, continuará en este régimen y para su permanencia deberá seguir el procedimiento establecido en el artículo 356-2 del ET y en el Decreto 2150 de 2017.

El artículo 1.2.1.5.1.1. del Decreto 2150 de 2017 definió permanencia como el proceso que se debe adelantar por una única vez las entidades que al 31 de diciembre de 2016 se encontraban clasificadas dentro del Régimen Tributario Especial.

El artículo 356-2 indica que las entidades deberán presentar ante la DIAN, en el sistema que esta defina, la solicitud de calificación, junto con los documentos que se establezcan de conformidad con el artículo 364-5 del ET.

El artículo 364-5 del ET requiere para la calificación del Régimen Tributario Especial el registro ante el aplicativo WEB que señale la DIAN, para que el registro sea de carácter público. Este registro se debe actualizar anualmente en los tres primeros meses de cada año.

Durante el 2019 la Fundación realizó el registro y presentó ante la DIAN los documentos requeridos para la actualización en el Régimen Tributario Especial. Hasta la fecha la Fundación no ha recibido pronunciamiento alguno de la DIAN, por lo tanto, se entiende que luego de la verificación de la DIAN, la Fundación ha cumplido con los requisitos apropiadamente para su permanencia en el Régimen Tributario Especial.

Al pertenecer al Régimen Tributario Especial se permite que el beneficio neto o excedente fiscal determinado de conformidad con el artículo 357 del Estatuto Tributario ET sea de carácter de exento cuando se destine directa o indirectamente, en el año siguiente al que se obtuvo, a programas que desarrollen el objeto social y la actividad meritoria.

g. Determinación del beneficio neto o excedente

Para la determinación del beneficio neto o excedente de acuerdo con el artículo

1.2.1.5.1.24 del Decreto 2150 del 2017 se toma la totalidad de los ingresos,

cualquiera sea su naturaleza, y se resta el valor de los egresos de cualquier

naturaleza, que tengan relación de causalidad con los ingresos o con el

cumplimiento de Fundación Mujer y Familia, incluyendo en los egresos las

inversiones que se hacen en cumplimiento de este.

Los egresos que no son procedentes tributariamente no son objeto del beneficio.

El beneficio neto o excedente del año determinado según se indicó anteriormente,

tendrá el carácter de exento, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:

1. Su destinación en el año siguiente inmediato a su obtención corresponda a

programas que desarrollen el objeto social de Fundación Mujer y Familia.

2. Si la destinación toma más de un año o es una asignación permanente que

cuenta con la aprobación de la Asamblea.

h. Patrimonio - Fondo social

Corresponde al valor de las asignaciones permanentes, donaciones condicionadas efectivamente recibidas y los excedentes acumulados.

A partir de la aplicación de los marcos contables normativos basados en las NIIF las donaciones son ingresos contables, para efectos tributarios las donaciones condicionadas se consideran patrimonio y solamente son ingreso fiscal hasta tanto se utilicen para lo que fueron destinadas.

Asignaciones permanentes

De acuerdo con el artículo 1.2.1.5.1.29 del Decreto 2150 de 2017 se entiende como asignaciones permanentes a la parte del beneficio neto o excedente que se destine para la ejecución de programas de largo plazo que desarrollen la actividad meritoria, definidos por el máximo órgano de dirección. Esto incluye la adquisición de nuevos activos, en un término superior a un año.

Las asignaciones permanentes deben estar reconocidas en el patrimonio de la Entidad y de su ejecución se debe llevar un control por programa y año de constitución, en la contabilidad y/o en la conciliación fiscal o sistema de registro de diferencias.

De acuerdo con el artículo 1.2.1.5.1.34 del Decreto 2150 de 2017 el tratamiento fiscal para las asignaciones permanentes constituidas con beneficio neto o excedente de años gravables anteriores a 2017, de entidades que al 31 de diciembre de 2016, se encontraban clasificadas dentro del Régimen Tributario Especial, mantendrán el tratamiento fiscal correspondientes a dichos años gravables, siempre y cuando cumplan los requisitos que se establecen en el Decreto en mención.

i. Obligaciones laborales por beneficios a empleados

El pasivo corresponde a las obligaciones que Fundación Mujer y Familia tiene por concepto de las prestaciones legales y extralegales con sus empleados.

IV. PRESENTACION ESTADOS FINANCIEROS

Nota 1. Efectivo y equivalentes de efectivo

Fundación mujer y familia maneja sus cuentas bancarias con el banco COLPATRIA. Estas cuentas no presentan ninguna restricción, son depósitos totalmente disponibles y se encuentran conciliadas a 31 de diciembre de 2019. Las diferencias que se reflejan en esta cuenta de un periodo a otro son el resultado de la organización y la administración de los recursos que permitieron establecer fechas de pago mensuales lo que llevo a tener gran flujo en la cuenta al finalizar el periodo.

2019 2018

Caja general 15.961.001 5.957.468

Caja menor 179.950 -

Cuenta de ahorros Banco Colpatria 11.376.610 267

Total efectivo y equivalente de efectivo 27.517.561 5.957.735

Los valores que se encuentran en la caja general son los dineros recibidos por citas correspondientes a los últimos días de diciembre que no alcanzaron a ser consignados a la cuenta de ahorros, adicional en esta cuenta se encuentra al corte del periodo el valor donado por parte de una de las asociadas el cual será utilizado para cubrir las obligaciones y gastos de la fundación. Nota 2. Deudores a corto plazo

Fundación Mujer y Familia dentro de las cuentas por cobrar tiene al corte del periodo una cartera por cobrar por concepto de citas psicoterapéuticas realizadas a una de las compañías con las que se logró llegar a un acuerdo de atenciones durante ese periodo. La variación de un año a otro por concepto de cuentas por cobrar asociados es el resultado de la decisión de la asamblea de verificar y establecer a que correspondían para poder dar por cerrada la cuenta y sus saldos. Nota 3. Propiedad planta y equipo

El rubro de Propiedad planta y equipo en la Fundación Mujer y Familia está compuesto de equipo de oficia y equipo de cómputo y procesamiento de datos. La Fundación refleja la realidad de acuerdo con su inventario físico de computadores, escritorios y demás que se encuentran en uso, en comparación al año 2018 se refleja una variación en el equipo de cómputo debido a que se adquirieron dos computadores. Nota 4. Cuentas por pagar

2019 2018

Cartera por cobrar 661.000 -

Cuentas por cobrar asociados - 44.575.939

Anticipos a terceros - 1.149.000

Total cuentas por cobrar 661.000 45.724.939

2019 2018

Equipo de oficina 7.721.500 7.121.500

Equipo de computo y procesamiento de datos 10.433.730 8.993.730

Depreciacion acumulada (12.443.747) (10.310.893)

Total porpiedad planta y equipo 5.711.483 5.804.337

El rubro está compuesto por cuentas por pagar por concepto de servicios psicológicos y los servicios de aseos generales prestados en el mes de diciembre. Además se encuentran aquí el valor de los transportes correspondientes a la labor realizada por una de las asociadas por concepto de mercadeo.

Nota 5. Cuentas por pagar por impuestos

Dentro del rubro de cuentas por pagar por concepto de Impuestos se encuentran:

a) Retención en la fuente de renta practicada por salarios, servicios y honorarios prestados a la fundación por valor de $318.100.

b) Retención de Impuesto de industria y comercio practicada por servicios y honorarios prestados a la fundación $571.916.

c) Impuesto de industria y comercio Bogotá 2019 por valor de $4.593.000. En el año 2019 se realizó la cancelación de los impuestos pendientes de pago del año 2017 por concepto de Industria y Comercio y con este la liquidación de los respectivos intereses de mora. Nota 6. Obligaciones laborales Dentro de este rubro fundación Mujer y Familia refleja los valores por pagar por concepto de salarios, seguridad y prestaciones sociales como se muestra a continuación:

2019 2018

Servicios administrativos - 1.666.278

Servicios psicologicos 18.741.046 6.329.891

Servicios publicos - 267.239

Servicios de aseo y vigilancia 280.000 -

Cuentas por pagar transportes 1.313.807 -

Total cuentas por pagar 20.334.853 8.263.408

2019 2018

Cuentas por pagar por impuestos corrientes 5.483.016 5.391.463

Total impuestos por pagar 5.483.016 5.391.463

Las diferencias que se pueden observar de un año a otro corresponden únicamente al aumento de los salarios para el periodo de presentación de los presentes Estados Financieros. Nota 7. Patrimonio

Fundación Mujer y Familia al cierre del periodo 2019 presenta cambios en su patrimonio por concepto de pérdidas del ejercicio y la reserva, este último rubro tuvo una variación material ya que por decisión de la junta directiva los valores que se encontraban en esta sufrieron un cierre total como resultado del análisis sobre la realidad que reflejaban. El rubro de Convergencia a NIIF resulta del proceso de convergencia del decreto 2649 de 1993 a normas internacionales de información financiera, el valor refleja los ajustes realizados para mostrar la realidad económica de la fundación, este valor deberá permanecer hasta que incorporen a la normatividad algún concepto que especifique lo contrario. Nota 8. Ingresos de operaciones ordinarias Fundación Mujer y Familia al cierre del periodo 2019 obtuvo ingresos por concepto de consultas terapéuticas, talleres y materia como lo muestra el cuadro. Se pueden observar variaciones significativas en los ingresos por concepto de venta de material didáctico la razón de esta disminución es que para el 2019 ya no se impulsan los materiales para ser adquiridos por los pacientes.

2019 2018

Salarios por pagar 1.056.300 -

Seguridad social 1.334.552 304.176

Prestaciones sociales 4.590.512 441.353

Total obligaciones laborales 6.981.364 745.529

2019 2018

Fondo social 7.000.000 7.000.000

Resultado de ejercicios anteriores (9.263.719) (7.776.905)

Resultados del ejercicio 2.382.472 (1.486.814)

Reserva para la infraestructura - 44.378.272

Convergencia Niif 972.058 972.058

Total patrimonio 1.090.811 43.086.611

Nota 9. Otros Ingresos

Para el cierre del periodo 2019 Fundación Mujer y Familia refleja en los ingresos un aumento por concepto de donaciones las cuales fueron otorgadas por la empresa CASA LIMPIA y una de las asociadas de la entidad. Estas donaciones fueron invertidas en el objeto social de la fundación y permitieron que personas de escasos recursos tuvieran acceso a las consultas sin pago. Se espera que otras empresas se unan a este proyecto para que más personas tengan acceso a los servicios prestados por la fundación. Los demás ingresos que se reflejan en este rubro son ajustes al peso, rendimientos generados por la cuenta de ahorros y otros ingresos que se generan en la marcha de la fundación. Nota 10. Costos de servicios

2019 2018

Ingresos por consultas terapeuticas 384.294.009 299.638.500

Ingresos por talleres 29.175.000 34.650.000

Ingresos por venta de material didactico - 70.000

Total ingresos por operaciones ordinarias 413.469.009 334.358.500

2019 2018

Rendimientos financieros 4.715 819

Reintegro de otros costos y gastos 163.133 29.681

Donaciones 75.226.667 13.560.000

Diversos 13.755 21.944

Total otros ingresos 75.408.271 13.612.444

2019 2018

Costo prestadores de servicios terapeuticos 240.476.100 184.247.432

Costo asesoria de informes y procesos 9.984.000 6.480.000

Costo de servicios de mercadeo - 38.091.300

Total costos de sevicios 250.460.100 228.818.732

Fundación Mujer y Familia al cierre del periodo 2019 refleja dentro de los costos los valores cancelados por concepto de servicios terapéuticos los cuales tienen un aumento que se debe principalmente al incremento de las citas y de los ingresos, adicional se encuentra el rubro por concepto de informes y procesos el cual también tuvo un crecimiento que se debe principalmente al aumento correspondiente que se realiza cada año. Para el año 2019 los servicios de mercadeo fueron realizados por el personal de la Fundación por lo que para este periodo no existen costos asociados a este rubro.

Nota 11. Gastos

Fundación Mujer y Familia refleja dentro de este rubro los gastos necesarios en la marcha de la fundación, las variaciones significativas por concepto de gastos de personal se deben principalmente al aumento del salario de la persona que se encuentra por nomina, adicional en los gastos diversos existe un aumento del rubro debido a los transportes cancelados al personal por concepto de mercadeo.

Nota 12. Gastos no operacionales

2019 2018

Gastos de personal 70.847.826 5.250.971

Honorarios 12.987.856 16.600.000

Impuestos 6.043.714 5.996.017

Arrendamientos 19.426.882 18.356.681

Servicios 59.041.781 49.869.738

Gastos legales 1.515.953 309.500

Mantenimiento y reparaciones 4.272.421 3.290.300

Depreciaciones 2.132.854 1.361.785

Diversos 33.792.604 14.486.940

Total gastos 210.061.892 115.521.932

2019 2018

Gastos bancarios 2.109.802 1.503.212

Gastos no deducibles 23.001.624 2.028.320

Gastos de ejercicios anteriores 80.000 996.000

Impuestos asumidos 766.083 585.707

Ajuste al peso 15.307 3.855

Total gastos no operacionales 25.972.816 5.117.094

Al cierre del periodo 2019 Fundación Mujer y Familia refleja dentro del rubro de gastos no deducibles los valores correspondientes a los pagos por sanciones e intereses que dieron lugar por la presentación de las retenciones en la fuente de los años 2011, 2012, 2013, 2014 y 2015 que se encontraban como ineficaces ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Adicional se encuentran dentro de este rubro los gastos bancarios, ajustes al peso y los impuestos asumidos.

V. PROCESOS JURIDICOS EN CONTRA – OTRAS CONTINGENCIAS

A la fecha de cierre del periodo existe ante la secretaria de salud un caso activo por incumplimiento en el reporte de la información financiera, a la fecha no se ha pronunciado un fallo por lo que las condiciones del proceso no nos han permitido realizar una cuantificación en caso de que se emita una sanción.

VI. EVENTOS POSTERIORES

Con posterioridad al cierre del ejercicio económico 2019 debido la emergencia sanitaria decretada por el Gobierno Nacional por motivo del COVID-19, se presenta una situación que reduce la operación de la Fundacion como se explica dentro del informe de gestión presentado por el ejercicio 2019, se informa las consecuencias que ha traído consigo dicho suceso en el desarrollo del objeto social de la Fundación.

VII. APROBACION DE ESTADOS FINANCIEROS

De acuerdo con los estatutos de FUNDACIÓN MUJER Y FAMILIA, el órgano facultado para la aprobación de estados financieros es la Asamblea General. Los presentes estados financieros se presentan a consideración en la sesión del 30 de junio de 2020.

informe del revisor fiscal señores miembros de la junta … · 2020. 7. 13. · página 1 de 3...

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