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INFORME DEFINITIVO DE AUDITORÍA ESPECIAL EN GESTIÓN

CONTRACTUAL Y PRESUPUESTAL

MUNICIPIO DE GUARNE-ANTIOQUIA

INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA

RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO

LIBRE INDER - GUARNE

VIGENCIA 2018

CONTRALORÍA GENERAL DE ANTIOQUIA

CONTRALORÍA AUXILIAR DE AUDITORÍA INTEGRADA

Medellín, julio de 2019

*2019100009561* Al responder por favor cite este número

Radicado No 2019100009561 Medellín, 22/07/2019

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INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER -

GUARNE Contralor General de Antioquia Sergio Zuluaga Peña Subcontralor Rubén Darío Naranjo Henao Contralor Auxiliar Delegado Diana Carolina Torres García Contralor Auxiliar de Auditoría Integrada José Hernando Duque Arango Equipo Auditor Contralor Auxiliar – Coordinador Lucas Roldan Vélez Comité Operativo Contralora Auxiliar María Nelly Zapata Echeverri Profesional Universitaria Nacyra Raque Mattar Acuña

Profesional Universitaria Ángela Paola Ríos Rosas Profesional Universitaria (P) Martha Lillyam Palacios Maldonado



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TABLA DE CONTENIDO

1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO ............................................................ 5 2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ........................................................................................ 7 2.1. CONTROL DE GESTIÓN ........................................................................................................ 7 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación ........................................................................ 7 2.1.1.1. Gestión Contractual. ....................................................................................................... 8 2.1.1.2. Legalidad .......................................................................................................................... 15 2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual ...................................... 15 2.1.2. Control Fiscal Interno ...................................................................................................... 16 2.1.3. Gestión Ambiental ............................................................................................................ 16 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual. ...................................................................................... 16 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL ............................................................................................... 17 3. OTRAS ACTUACIONES .......................................................................................................... 20 3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS ............................................................................................... 20 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR ......................................................................... 20 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS .......................................................................... 20 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS .............................................................................................. 20 3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS .................................................................... 20 4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS .................................................................. 21 5. ANEXOS .................................................................................................................................. 22



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Medellín, julio de 2019 Señor MAURICIO SIERRA ESCOBAR Gerente INDER Carrera 53 #46A -368 Teléfono 5511157 [email protected] Guarne, Antioquia. Asunto: Carta Conclusiones La Contraloría General de Antioquia, con fundamento en las facultades otorgadas por el Artículo 267 de la Constitución Política, practicó Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) al Ente que usted representa a la vigencia 2018, a través de la evaluación de los principios de economía, eficiencia, eficacia, equidad con que administró los recursos puestos a su disposición y los resultados de su gestión. Es responsabilidad del Gerente el contenido de la información suministrada por la Entidad y analizada por la Contraloría General de Antioquia. La responsabilidad de la Contraloría consiste en producir un Informe de Auditoría Especial (Gestión Contractual y Presupuestal) que contenga el concepto sobre el examen practicado. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas, con políticas y procedimientos de auditoría establecidos por la Contraloría General de Antioquia, consecuentes con las de general aceptación. La auditoría incluyó el examen, sobre la base de pruebas selectivas, de las evidencias y documentos que soportan la gestión contractual, presupuestal y el cumplimiento de las disposiciones legales; los estudios y análisis se encuentran debidamente documentados en papeles de trabajo, los cuales reposan en el sistema Gestión Transparente de la Contraloría General de Antioquia.



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1. CONCEPTO SOBRE EL ANÁLISIS EFECTUADO

La Contraloría General de Antioquia como resultado de la auditoría adelantada, conceptúa que la gestión en INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL

DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER, cumple con los principios evaluados según puntaje de 98.65

1. CONTROL DE GESTIÓN INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER MUNICIPIO GUARNE

VIGENCIA 2018

Fuente: Gestión Transparente Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar

Durante la auditoria se pudo visualizar que la Entidad realizo 198 contratos por valor de $1.973.458.964, donde se estableció una muestra de 60 contratos por un valor de $979.028.867, para un porcentaje del 50%. Así mismo, se deja constancia de la evaluación del factor de control fiscal interno para el asunto auditado, enunciando la calificación 94.36.



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Es responsabilidad del representante legal dar a conocer el informe de auditoría a la Oficina y/o responsable de Control Interno para que continúe con el trámite de los hallazgos Administrativos de acuerdo a su competencia. Atentamente,

LUCAS ROLDAN VELEZ Contralor Auxiliar

JOSE HERNANDO DUQUE ARANGO Contralor Auxiliar - Auditoria Integrada

P/ Lucas Roldan Vélez /contralor Auxiliar E/ Lucas Roldan Vélez /contralor Auxiliar R/ Martha Lillyam Palacios Maldonado /Profesional Universitario/ Abogada



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2. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

2.1. CONTROL DE GESTIÓN Como resultado de la auditoría adelantada, en el componente Control de Gestión se encontraron los siguientes hechos que en principio constituyen hallazgos de auditoría: 2.1.1. Factores Evaluados en la Contratación En la ejecución de la presente Auditoría y de acuerdo con la información suministrada por INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER, Municipio de Guarne, en cumplimiento de lo establecido en la resolución interna de rendición de cuentas en línea de la Contraloría General de Antioquia, se determinó que la Entidad celebró la siguiente contratación: En total celebró 198 contratos por valor de $1.973.458.964, distribuidos así:

2. CONTRATACIÓN INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL


VIGENCIA 2018

TIPOLOGIA CANTIDAD

CONTRATADA VALOR $

MUESTRA CANTIDAD

VALOR $

Obra Pública 3 $60.679.675 3 $60.679.675

Prestación de Servicios 183 $1.656.378.730 51 $694.488.608

Suministros 11 $212.190.559 5 $179.650.584

Consultoría y otros 0 0 0 0

Interventoría 0 0 0 0

Régimen Especial 1 $44.210.000 1 $44.210.000

TOTAL 198 $1.973.458.964 60 $979.028.867




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De acuerdo a lo anterior el siguiente es el resultado de la ejecución de la auditoría Especial a la INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER del Municipio de Guarne 2.1.1.1. Gestión Contractual. Como resultado de la auditoría adelantada, la Gestión Contractual obtuvo un puntaje de 99.17 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

3. GESTIÓN CONTRACTUAL INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER - MUNICIPIO GUARNE

VIGENCIA 2018


2.1.1.1.1. Obra Pública De un universo de 3 contratos de obra pública se auditaron 3; por valor de $60.679.675, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron hallazgos sobre la tipología de obra pública. 2.1.1.1.2. Prestación de Servicios De un universo de 183 contratos de prestación de servicios se auditaron 51; por valor de $694.488.608, equivalente al 42% del valor total contratado en esta



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tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS (Cifras en pesos)

1. Los contratos de prestación de servicios que se detallan seguidamente, se

observó que las evidencias en los informes de seguimiento presentan deficiencias como: fechas de realización de los eventos, algunos registros fotográficos sin fecha o sin registros fotográficos, los informes no detallan completamente el seguimiento a las actividades específicas, que dan cuenta del cumplimiento del objeto contractual y lo establecido en los estudios previos y en la propuesta, generando presuntamente debilidades en la supervisión, inobservando lo dispuesto en el Artículo 4 numeral 4 de la Ley 80 de 1993 y los artículos 2 y 4 de la Ley 87 de 1993 y el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

CÓDIGO DEL CONTRATO

OBJETO DEL CONTRATO TIPOLOGÍA VALOR DEL CONTRATO

CPS0072018 Prestación de servicios profesionales para liderar los procesos deportivos y de formación deportiva definidos por el INDER, desde la planeación, pasando por la ejecución, la evaluación y efectuando los ajustes que se consideren oportunos y necesarios

Prestación de Servicios Profesionales y de Apoyo

$ 13.610.400

CPS0952018 Prestación de servicios profesionales para liderar los procesos deportivos y de formación deportiva definidos por el INDER, desde a planeación, pasando por la ejecución, la evaluación y efectuando los ajustes que se consideren oportunos y necesarios


$ 13.610.400

CPS1392018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como educador físico en aeróbicos urbanos y rurales en el Municipio de Guarne.


$ 12.822.000

CPS1512018 Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio, personas y niños en situación de discapacidad y en el programa de estilos de vida saludable


$ 12.720.000



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CPS1572018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de karate en el Municipio de Guarne.


$ 12.720.000

CPS1142018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de voleibol en el Municipio de Guarne.


$ 12.688.320

CPS1232018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de baloncesto en el Municipio de Guarne.


$ 12.688.320

CPS0082018 Prestación de servicios profesionales para liderar los procesos de actividad física y salud definidos por el INDER, desde la planeación, pasando por la ejecución, la evaluación y efectuando los ajustes que se consideren oportunos y necesarios.


$ 12.084.000

CPS0962018 Prestación de servicios profesionales para liderar los procesos de actividad física y salud definidos por el INDER, desde la planeación, pasando por la ejecución, la evaluación y efectuando los ajustes que se consideren oportunos y necesarios


$ 12.084.000

CPS0722018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como educador físico en aeróbicos urbanos y rurales en el Municipio de Guarne.


$ 11.753.500

CPS0152018 Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio, personas y niños en situación de discapacidad y en el programa de estilos de vida saludable.


$ 11.660.000

CPS0672018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de karate en el Municipio de Guarne.


$ 11.660.000

CPS0542018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión para apoyar el centro de medicina deportiva para la rehabilitación y atención de deportistas y del adulto mayor del municipio de Guarne.


$ 11.660.000

CPS1502018 Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio y en el programa de estilos de vida saludable


$ 11.340.000

CPS0242018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de voleibol en el Municipio de Guarne.


$ 11.180.960



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CPS0362018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de baloncesto en el Municipio de Guarne.


$ 11.180.960

CPS1052018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de futbol de salón masculino en el Municipio de Guarne.


$ 10.888.320

CPS1222018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenadora de tenis de mesa en el Municipio de Guarne.


$ 10.812.000

CPS1112018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de los semilleros de voleibol en el Municipio de Guarne.


$ 10.800.000

CPS0642018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de fútbol femenino en el Municipio de Guarne.


$ 10.727.200

CPS1342018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión para apoyar el centro de medicina deportiva para la rehabilitación y atención de deportistas y del adulto mayor del municipio de Guarne.


$ 10.600.000

CPS0162018 Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio y en el programa de estilos de vida saludable.


$ 10.395.000

CPS1242018 Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de futbol de salón femenino en el Municipio de Guarne.


$ 10.176.000


2. En los contratos que se detalla a continuación, se evidencio que las

afiliaciones a la ARL de los contratistas, fueron realizadas posterior a la firma del acta de inicio de los contratos:


OBJETO DEL CONTRATO ACTA DE INICIO

AFILIACION A LA ARL

VALOR DEL CONTRATO

CPS0152018

Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio, personas y niños en situación de

se firma el 16/0172018

afiliación del 18/01/2018 y entra en cobertura el día

$11.660.000



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OBJETO DEL CONTRATO ACTA DE INICIO

AFILIACION A LA ARL

VALOR DEL CONTRATO

discapacidad y en el programa de estilos de vida saludable.

19 de enero de 2018

CPS0162018

Prestación de servicios profesionales como educador físico en el gimnasio y en el programa de estilos de vida saludable.


afiliación del 18/01/2018 y entra en cobertura el día 19 de enero de 2018

$10.395.000

CPS0202018

Prestación de servicios de apoyo a la gestión como entrenador de Tenis de Campo en el Municipio de Guarne.


afiliación del 18/01/2018 y entra en cobertura el día 19 de enero de 2018

$8.485.720

CPS0172018

Prestación de servicios de apoyo a la gestión, para acompañar la ejecución y puesta en marcha del gimnasio de la Entidad.


afiliación del 18/01/2018 y entra en cobertura el dia 19 de enero de 2019

$6.413.000


Los anterior inobserva Artículo 2.2.4.2.5.2.del decreto 1563 del 30 de septiembre de 2016. (A)

3. El contrato CPS1662018, celebrado entre INDER de Guarne y CAVITRANS y cuyo objeto es:” Prestación de servicios de transporte para la participación en los juegos deportivos escolares en todas sus fases y en los torneos intermunicipales, para contribuir al fomento del deporte, la recreación y el aprovechamiento del tiempo libre.” Por un valor de $29.320.000, presenta los siguientes hallazgos:

Los soportes entregados por el contratista carecen de evidencia para poder verificar los trayectos realizados, los ajustes de recorridos o cambios de ruta en relación con el cumplimento del contrato.



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Los registros fotográficos aportados como soportes del cumplimiento del contrato, nada tiene que ver con las placas relacionadas de los automotores que supuestamente prestaron los servicios de transporte de los deportistas.

Los anterior inobserva el artículo 209 de la constitución política colombiana de 1991. (A)

2.1.1.1.3. Suministros De un universo de 11 contratos de suministros se auditaron 5; por valor de $179.650.584, equivalente al 85% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado:

HALLAZGOS

(Cifras en pesos)

4. Los contratos de suministro que se detallan seguidamente, se observó que las evidencias en los informes de seguimiento presentan deficiencias como: fechas de realización de los eventos, algunos registros fotográficos sin fecha o sin registros fotográficos, los informes no detallan completamente el seguimiento a las actividades específicas, que dan cuenta del cumplimiento del objeto contractual y lo establecido en los estudios previos y en la propuesta, generando presuntamente debilidades en la supervisión, inobservando lo dispuesto en el Artículo 4 numeral 4 de la Ley 80 de 1993 y los artículos 2 y 4 de la Ley 87 de 1993 y el Artículo 84 de la Ley 1474 de 2011. (A)

CÓDIGO DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO TIPOLOGÍA

VALOR DEL CONTRATO

CS0072018 Suministro de uniformes de competencia y de presentación para los deportistas que representaran el municipio de Guarne en los Juegos Deportivos Escolares 2018.

Suministro Bien o Servicio - Subasta Inversa

$ 106.157.471



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CÓDIGO DEL CONTRATO OBJETO DEL CONTRATO TIPOLOGÍA

VALOR DEL CONTRATO

CS0032018 Suministro de uniformes de competencia para los deportistas que representaran el Municipio de Guarne en los juegos oficiales Supérate Intercolegiados categoría pre infantil, pre juvenil y juvenil 2018.

Suministro Bien o Servicio

$ 30.961.562

CS0082018 Suministro de uniformes de presentación y de competencia para los deportistas que representaran el Municipio de Guarne en los Juegos Deportivos Departamentales Zonal de Oriente.


$ 17.566.351

CS0062018 Suministro de uniformes de presentación para los deportistas que representaran el Municipio de Guarne en la final de los juegos oficiales Supérate Intercolegiados categoría pre infantil, pre juvenil y juvenil 2018


$ 14.181.230

CS0112018 Suministro de implementos deportivos y recreativos para promover la práctica del deporte y la recreación en Municipio de Guarne.


$ 10.783.970


2.1.1.1.4. Consultoría u otros Contratos La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de consultoría y otros, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología.

En la matriz de gestión contractual uno de los contratos calificados pertenece a la tipología de régimen especial. 2.1.1.1.5. Interventoría



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La Entidad no reportó al sistema de Gestión Transparente en la vigencia 2018 contratos de interventoría, así como tampoco, el Equipo Auditor evidenció durante la etapa de ejecución en los archivos de la Entidad contratos en esta tipología. 2.1.1.1.6. Régimen Especial. De un universo de 1 contratos de Régimen especial se auditaron 1; por valor de $44.210.000, equivalente al 100% del valor total contratado en esta tipología, de los cuales se evaluaron todas las variables aplicables y descritas en la matriz de evaluación de la gestión fiscal; con el siguiente resultado: no se presentaron hallazgos sobre régimen especial. La calificación de este contrato se ve reflejada en la matriz de gestión contractual en la tipología de consultoría y otros. 2.1.1.2. Legalidad Como resultado de la auditoría adelantada, la legalidad obtuvo un puntaje de 100 debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

4. LEGALIDAD INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL


VIGENCIA 2018


2.1.1.3. Rendición y revisión de la cuenta Gestión Contractual Como resultado de la auditoría adelantada, la Rendición y Revisión de la Cuenta obtuvo un puntaje de 100 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:



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5. RENDICIÓN Y REVISIÓN DE LA CUENTA

INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER

MUNICIPIO GUARNE VIGENCIA 2018


2.1.2. Control Fiscal Interno Como resultado de la auditoría adelantada, el Control Fiscal Interno obtuvo un puntaje de 94.36 como consecuencia de los siguientes hechos y debido a la calificación resultante de ponderar las variables que se relacionan a continuación:

6. CONTROL FISCAL INTERNO INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA RECREACIÓN Y EL

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER - MUNICIPIO GUARNE

VIGENCIA 2018


2.1.3. Gestión Ambiental Este componente no fue objeto de evaluación en la presente Auditoría. 2.1.4. Rendición de la Cuenta Anual.

Como resultado de la Auditoría adelantada, la Rendición de Cuentas Anual de la INSTITUTO PARA EL DESARROLLO Y PRÁCTICA DEL DEPORTE LA



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RECREACIÓN Y EL APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE INDER – GUARNE con plazo al 28 de febrero del 2018 de acuerdo con lo establecido en la Resolución Interna 0389 de enero 30 de 2019 de la Contraloría General de Antioquia, se encontró: que la Entidad cumplió con lo establecido en el capítulo 7 en los artículos 23, 24,25 y 27 de la Resolución en mención. 2.2. GESTIÓN PRESUPUESTAL PRESUPUESTO VIGENCIA 2018 El Presupuesto General vigencia 2018 del INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL

DESARROLLO Y LA PRÁCTICA DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE –INDER GUARNE fue aprobado

mediante Acuerdo de Junta Directiva 002 del 27 de septiembre de 2017, por la

suma de mil novecientos millones ciento quince mil novecientos veinticuatro pesos

M.L.C. ($1.900.115.924)

El Presupuesto General vigencia 2018 de del INSTITUTO MUNICIPAL PARA EL

DESARROLLO Y LA PRÁCTICA DEL DEPORTE, LA RECREACIÓN Y

APROVECHAMIENTO DEL TIEMPO LIBRE –INDER GUARNE, fue liquidado

mediante Resolución 541 del 05 de diciembre de 2017, discriminado así:

INGRESOS $1,900,115,924

Ingresos Corrientes $1,900,115,924

Transferencias $0

Recursos de Capital $0

Fondo Local de Salud $0

GASTOS $1,900,115,924

Funcionamiento $133,886,465

Servicio de la Deuda $0

Inversión $1,766,229,459 Fuente: INDER Guarne Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018



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EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE INGRESOS VIGENCIA 2018

VALOR

PRESUPUESTO INICIAL $1,900,115,924

ADICIONES $716,925,269

REDUCCIONES $132,677,948

CRÉDITOS 0

CONTRACRÉDITOS 0

PRESUPUESTO DEFINITIVO(1) $2,484,363,245

TOTAL RECAUDOS (2) (A) $2,395,243,450

SALDO POR RECAUDAR $-89,119,795

EJECUCION DEL RECAUDO (2/1) 96,4%

Fuente: INDER Guarne Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar

EJECUCIÓN PRESUPUESTAL DE EGRESOS VIGENCIA 2018

VALOR

PRESUPUESTO INICIAL $1,900,115,924

ADICIONES $716,925,269

REDUCCIONES $132,677,948

CRÉDITOS $279,198,961

CONTRACRÉDITOS $279,198,961

PRESUPUESTO DEFINITIVO (1) $2,484,363,245

RESERVAS (Compromisos-Obligaciones) (2) $2,304,970,076

OBLIGACIONES CUENTAS X PAGAR (Obligaciones-Pagos) (3)

$2,304,967,076

PAGOS (4) $2,301,575,681

TOTAL EJECUTADO (2+3+4) (5) (B) $2,304,967,076

% EJECUCION DEL GASTO(5/1) 92.78%

CIERRE PRESUPUESTAL VIGENCIA 2018 CON SUPERÁVIT $90.276,37 Fuente: INDER Guarne Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar

OTRA INFORMACIÓN PRESUPUESTAL CONCEPTO VALOR / OTROS

NIT Entidad 811.007.013-1

Valor Presupuesto Transferido SGP $0



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CONCEPTO VALOR / OTROS

Valor Presupuesto Transferido SGR $0

Valor Presupuesto Recursos Propios $125,818,906

Valor Presupuesto Convenios y recursos Ley Cigarrillo/Telefonía Móvil $2,269,424,544

Valor Presupuesto de Funcionamiento y/o de Operación Comercial $145,020,825

Valor Ejecutado Presupuesto de Inversión $2,156,554,856

Valor Ejecutado Servicio de la Deuda $0

Estado Entidad Vigente

Código CHIP / CGN 220105318 Fuente: INDER Guarne Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar



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3. OTRAS ACTUACIONES

3.1. ATENCIÓN DE DENUNCIAS Durante la presente auditoría no se realizó seguimiento a denuncias 3.2. BENEFICIOS DEL PROCESO AUDITOR Durante la presente auditoría no se generaron beneficios de auditoría. 3.3. SEGUIMIENTO OTROS DOCUMENTOS Durante la presente Auditoría no se realizó seguimiento a otros documentos. 3.4. CONTROL A LAS FIDUCIAS

ÌTEM CONCEPTO

Fiduciaria N/A

Clase de negocio fiduciario o fiducia N/A

Saldo a la fecha de corte N/A

Naturaleza de los recursos N/A

Tipo de Gasto N/A

Tipo de Activos Fideicomitidos N/A

Destinación de los Recursos N/A Fuente: Certificación INDER Guarne Elaboró: Lucas Roldan Vélez – Contralor Auxiliar

Durante la presente auditoría no se encontró en la Entidad manejo de Fiducias.

3.5. INSUMOS PARA PRÓXIMAS AUDITORÍAS

Durante la presente auditoría no quedan insumos para próximas auditorías.



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4. CUADRO DE TIPIFICACIÓN DE HALLAZGOS Vigencia 2018

TIPO DE HALLAZGOS CANTIDAD VALOR (en pesos)

1. ADMINISTRATIVOS 4

2. DISCIPLINARIOS 0

3. PENALES 0

4. FISCALES 0 0

Obra Pública 0 0

Prestación de Servicios 0 0

Suministros 0 0

Consultoría y Otros 0 0

Estados Contables 0 0

Otros conceptos (decir cuál)

0 0

TOTALES (1, 2, 3, y 4) 4 0

Nota: En total son 4 hallazgos y 4 tipificaciones. Del presente informe No surge Proceso Administrativo Sancionatorio “PAS”.



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5. ANEXOS Diligenciar encuesta de satisfacción del cliente y hacerla llegar a la Contraloría General de Antioquia vía correo electrónico.

informe definitivo de auditorÍa especial en gestiÓn ... · especial a la instituto para el...

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