informe de - agritacna.gob.pe · resolución de contraloría general n° 320-2006-cg, que aprueba...

DIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA - TACNAC.C.I.-DRAT 1

INFORME DE

ELABORADO POR:

COMITÉ DE CONTROL INTERNO

TACNA, AGOSTO 2017

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú”

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”

C.C.I.-DRA.T 2

INDICE

Pág.

I. ANTECEDENTES………………………………………………………………………………….……………………………………………………3

1.1 ORIGEN…………………………………………………………………………………………….…………………………………………….…3

1.2 OBJETIVOS…………………………………………………………………………………………………………………………………….….4

1.3 ALCANCE…………………………………………………………………………………...………………………………………………….….4

1.4 COMPROMISO DE ALTA DIRECCIÓN………………………………………………………………………………………………………...5

II. BASE LEGAL……………………………………………………………………………………………………………………………………………6

III. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO……………………...………………………………………………………………..7

3.1 METODOLOGÍA DEL TRABAJO REALIZADO....................................................................................................................................8

CUADRO: N° 01……………………………………………………………………………………………………………………………….....10

CUADRO: N° 02……………………………………………………………………………………………………………………………….....14

CUADRO: N° 03……………………………………………………………………………………………………………………………….....15

CUADRO: N° 04..................................................................................................................................................................................16

CUADRO: N° 05……………………………………………………………………………………………………………………………….....17

CUADRO: N° 06………………………………………………………………………………………………………………………….……....18

CUADRO: N° 07 ……….……………………………………………………………………………………………………………………....21

3.2 FORTALEZAS Y DEBILIDADES……………………………………………………………………………………………………….…….....22

CUADRO: N° 08……………………………………………………………………………………………………………………………........23

3.3 SITUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA DRA.T: …………………………………………………………......…..29

3.4 ANÁLISIS DEL CUMPLIMIENTO DE LA DRA.T FRENTE A LA NORMATIVA VIGENTE DE C.I.:….…………………………..…......31

3.4.1 AMBIENTE DE CONTROL…………………………………………………………………………………………………….…….......31

3.4.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS……………………………………………………………………………………………….……….......31

3.4.3 CONTROL GERENCIAL…………………………………………………………………………………………………….……….......31

3.4.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN…………………………………………………………….……………………………………..32

3.4.5 SUPERVISIÓN………………………………………………………………………………………………………….………………....32

IV. ASPECTOS A IMPLEMENTAR EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA DRA.T:…………………………………………..…...33

4.1 AMBIENTE DE CONTROL…………………………………………………………………………………………………………..…….…..33

4.2 EVALUACIÓN DE RIESGO………………………………………………………………………………………………………..………..…34

4.3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL……………………………………………………………………………………...………....35

4.4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN……………………………………………………………………………......….....36

4.5 SUPERVISIÓN………………………………………………………………………………………………………………………….…........36

V. CONCLUSIONES………………………………………………………………………………………………………………………………….…..37

VI. RECOMENDACIONES…………………………………………………………………………………………………………………………….…39

ANEXOS.……………………………………………………………………………………………………………………………………………...40



C.C.I.-DRA.T 3

I. ANTECEDENTES

A partir de lo establecido en las Normas de Control Interno y en la Guía de Implementación del

Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.

El 13 de abril del 2009, el Director Regional Sectorial de Agricultura, junto al Equipo Directivo,

manifiestan el compromiso de implementar, mantener y perfeccionar el Sistema de Control

Interno de la DRA.T, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 6° de la Ley N° 28716 – Ley de

Control Interno para las Entidades del Estado y a lo señalado en las Normas de Control Interno

para las Entidades del Estado, suscribiendo en Acta de Compromiso N° 01 – 2009 – SCI –

DRA.T.

Este compromiso fue actualizado en el Acta de Compromiso para la Implementación del Control

Interno el 30 de Setiembre del 2016 por el Director de la Dirección Regional de Agricultura Tacna,

junto al Equipo Directivo conformado por los Directores de la Oficina de Planeamiento y

Presupuesto; Oficina de Asesoría Jurídica; Oficina de Administración; Dirección de Estadística

Agraria; Dirección de Competitividad, Innovación y Extensión Agraria; Dirección de Conservación

de Suelos y Aguas; Dirección de Saneamiento Físico Legal de Tierras Eriazas; Agencia Agraria

Tacna, Agencia Agraria Tarata, Agencia Agraria Jorge Basadre y Agencia Agraria Candarave;

en cumplimiento a lo señalado en la Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno

de las Entidades del Estado.

1.1. ORIGEN

De acuerdo a lo establecido en las Normas de Control Interno aprobadas por la Contraloría

General de la República mediante Resolución de Contraloría N° 320 – 2006 – CG del 30 de

octubre de 2006 y la Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno en las

Entidades del Estado, aprobada mediante Resolución del Estado, aprobada mediante

Resolución de Contraloría General N° 458 – 2008 – CG, del 28 de octubre del 2008, como

documento orientador para la gestión pública y el Control Gubernamental; el Director Regional

de la Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna, mediante Resolución Directoral

Regional N° 223 – 2008 – DRSA.T de fecha 30 de Junio de 2009, Designa y Conforma el

Comité de Control Interno de la Dirección Sectorial de Agricultura Tacna, quienes se

encargarán de poner en marcha las acciones necesarias para la implementación del Sistema

de Control Interno dependiendo éstos del Director de la Dirección Regional de Agricultura

Tacna.



C.C.I.-DRA.T 4

Con fecha 13 de abril de 2009, el Director y el Equipo Directivo de la DRSA.T, suscriben el

Acta de Compromiso N° 01-2009 – SCI – DRSA.T, en cumplimiento al punto 1.1.2 de la Guía

Para la Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.

1.2. OBJETIVOS

Determinar el estado actual del Sistema de Control Interno de la Dirección Regional de

Agricultura Tacna con respecto a la aplicación de las Normas de Control Interno, aprobado

con la Resolución de Contraloría General N° 320 – 2006 – CG del 30 de octubre de 2006 y

publicado el 03 de noviembre de 2006 y recomendar acciones que permitan fortalecer y/o

implementar el Sistema de Control Interno vigente de la DRA.T.

Así mismo, determinar los lineamientos a considerar por el Comité de Control Interno de la

DRA.T, responsable del proceso de Fortalecimiento del Sistema de Control Interno, para la

formulación y ejecución del Plan de Trabajo. Considerando a los 5 componentes del Control

Interno siguientes:

Ambiente de Control.

Evaluación de Riesgos.

Actividad de Control.

Sistemas de Información y Comunicación.

Actividades de Supervisión.

1.3. ALCANCE

El diagnóstico del Sistema de Control Interno se ha realizado a nivel de la unidad ejecutora:

100 AGRICULTURA TACNA, del pliego: GOBIERNO REGIONAL DEL DEPARTAMENTO

TACNA, para cuyo efecto se revisó los Documentos de Gestión emitidos por la Oficina de

Planeamiento y Presupuesto de la Dirección Regional de Agricultura Tacna, tales como:

Reglamento de Organización y Funciones (ROF).

Manual de Organización y Funciones (MOF).

Cuadro para Asignación de Personal (CAP).

Texto Único de Procedimiento Administrativos (TUPA).

Plan Operativo Institucional (POI) 2016.



C.C.I.-DRA.T 5

Así mismo el Plan de Trabajo propuesto, los avances de las actividades propuestas,

normativa vigente y sobre todo el resultado de las encuestas tomadas a todos los trabajadores

de la DRA.T.

1.4. COMPROMISO DE ALTA DIRECCIÓN

El 13 de Abril 2009, de acuerdo a lo estipulado en el artículo 6° de la ley N° 28716 - Ley de

Control Interno para las Entidades del Estado y a lo señalado en las Normas de Control para

las Entidades del Estado; El Director de la Dirección Regional Sectorial de Agricultura Tacna

– Ing. Fernando Cassana Torres, tanto el Equipo Directivo conformado por los Directores de

la Oficina de Planificación Agraria – Ing. Sergio Olivera Mamani, Oficina de Asesoría Jurídica

– Abog. Juan Velásquez Calderón, Oficina de Administración C.P.C. Jorge Eduardo Silva

Góngora, Dirección de Información Agraria – Ing. Fabio Salas Portugal, Dirección de

Promoción Agraria – Ing. Efraín Ochoa Sotelo, Agencia Agraria Tacna – Ing. Saúl Beltrán

Faijo, Agencia Agraria Tarata – M.V. Víctor Hualpa Quispe, Agencia Agraria Jorge Basadre –

Ing. Roger Rivera Chicata y Agencia Agraria Candarave – Ing. Juan Gil Vizcarra Mamani;

suscribiendo el Acta de Compromiso para la Implementación del Sistema de Control Interno

en la Entidad en cumplimiento a los señalado en el punto 1.1.2 de la Guía para la

Implementación del Sistema de Control de las Entidades del Estado, aprobado con la

Resolución de Contraloría General N° 458-2008-CG del 28 de Octubre 2008.

Así mismo, el 30 de Setiembre 2016, se actualiza el Compromiso para la Implementación del

Sistema de Control Interno de la Dirección Regional de Agricultura Tacna; suscribiendo el

Acta de Compromiso el Director Regional y Equipo Directivo: Ing. Luis Omar Calderón Luyo,

Director de Planeamiento y Presupuesto – CPCC. Enrique Arturo C. Flores Guerrero, Director

de Asesoría Jurídica – Abog. Miriam E. Sinche Gonzales de Gonzalo, Director de

Administración – CPCC. Ronny Fernando Vizcarra Ovalle, Director de Estadística Agraria –

Ing. Severo Fabio Salas Portugal, Director de Conservación de Suelos y Aguas – Ing. Eddy

Ronald Fernández Cruz, Director de Saneamiento Físico Legal de Tierras Eriazas – Ing.

Víctor Hugo Cohaila Quispe, Director de la Agencia Agraria Tarata – Ing. Jorge Orlando Pérez

Cano, Director de la Agencia Agraria Tacna – Ing. Fidel Víctor Milavares Tone y Director de

la Agencia Agraria Candarave – MVZ. Elisberto Rey Villegas Lima.



C.C.I.-DRA.T 6

II. BASE LEGAL

Constitución Política del Perú.

Ley N° 27680, Ley de Reforma Constitucional del Capítulo VIX, del título IV sobre

descentralización, aprobado el 07 de marzo 2002.

Ley N° 27783, Ley de Bases de la Descentralización, del 17 de Julio del 2002.

Ley N° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales del 16 de Noviembre del 2002 y

modificatorias Leyes N° 27902, N° 28013, N° 28161, N° 28926, N° 28961, N° 28968 y N°

29053.

Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de

la República.

Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, publicado el 18 de abril

del año 2006.

Ley N° 29743, que modifica el Artículo 10° de la Ley N° 28716.

Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG, que aprueba las Normas de Control

Interno, publicado el 03 de noviembre del 2016.

Resolución de Contraloría General N° 458-2008-CG, donde el Contralor General autoriza

aprobar la “Guía para la Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades del

Estado “, publicado el 30 de Octubre del 2008.

Ley de Presupuesto N° 30372, del Sector Público para el año Fiscal 2016, en donde la

QUINCUAGESIMA TERCERA, Disposición Final; Establece que todas las entidades del

Estado de los tres niveles de Gobierno, en el marco de lo dispuesto en la Ley N° 28716, Ley

de Control Interno de las Entidades del Estado, la obligación de implementar su Sistema de

Control Interno (SCI).

Resolución de Contraloría N° 149-2016-CG, del 13 de Mayo 2016-CG, donde resuelve

aprobar la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD denominada “Implementación del Sistema de

Control Interno en las Entidades del Estado”.



C.C.I.-DRA.T 7

III. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

El diagnóstico es un medio de análisis para determinar el estado situacional actual del Sistema

de Control Interno de la Dirección Regional de Agricultura Tacna, con respecto a los establecido

por las NORMAS DE CONTROL INTERNO emitido por la Contraloría General de la República y

aprobada con Resolución de Contraloría General N° 320-2006-CG, el 30 de octubre de 2006 y

publicado en 03 de Noviembre del mismo año. El presente diagnóstico permitirá a esta Dirección

conocer la situación actual de la implementación del Sistema de Control Interno y adoptar las

acciones necesarias para mejorar el Control Interno actual. Para su entendimiento del trabajo

detalla los conceptos básicos de control.

Las Normas de Control Interno, constituyen lineamientos, criterios, métodos y disposiciones para

la aplicación y regulación del Control Interno de las principales áreas de la actividad

administrativa u operativa de las entidades, incluidas las relativas a la gestión financiera,

logística, de personal y de valores éticos, entre otras. Esto con el propósito de que los titulares

de las Entidades del Estado, funcionarios y trabajadores de cada entidad, según su competencia,

son responsables de establecer, mantener, revisar y actualizar la estructura de Control Interno

para una zona de administración de los recursos públicos.

El Control Interno, ha sido reconocido como una herramienta para que la dirección de todo tipo

de organización, obtenga una seguridad razonable para el cumplimiento de sus objetivos

institucionales, y así evitar los riesgos que pueden afectar a la gestión.

El sistema de Control Interno, es un conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas,

registros, organización, procedimientos y métodos; incluyendo las actitudes de las autoridades y

el personal de cada entidad del Estado, los componentes del Sistema de Control Interno a utilizar

en el Diagnóstico son constituidos por:

El Ambiente de Control.

La Evaluación de Riesgos.

Las Actividades de Control.

Los Sistemas de Información.

La Supervisión.



C.C.I.-DRA.T 8

3.1. Metodología del trabajo realizado

La metodología de la elaboración del diagnóstico y proceso de implementación del Sistema de

Control Interno de la Dirección Regional de Agricultura Tacna (DRA.T) se basó en:

Revisión y análisis de todos los Documentos de Gestión de la DRA.T y Plan de Trabajo

formulado el 12 de Junio del 2014.

El plan de trabajo se actualizó el año 2016, para tomar nuevas encuestas, el mismo que se

aprobó en reunión de los miembros del Comité de Control Interno el 22 de Julio del 2016.

Estudio y análisis de la normativa interna vinculada con el Control Interno de las Entidades

del Estado (Organigrama, Manuales, Directivas, Políticas y Normas Legales).

Encuestas de Percepción dirigida a todos los trabajadores de la DRA.T: Nombrados,

Permanentes, Contratados y Practicantes de la entidad. En el año 2014 fue desarrollado

por 115 trabajadores de la Dirección Regional de Agricultura (Funcionarios, Directivos,

Trabajadores Profesionales y Técnicos), de servicios y practicantes; representando en el

gráfico siguiente:

ENCUESTAS DE COMITÉ DE CONTROL INTERNO

2014

SI45%

NO37%

N/A18% SI

NO

N/A



C.C.I.-DRA.T 9

Así mismos, en el año 2016, se aplicó a los trabajadores de la DRA.T; una nueva encuesta de

65 preguntas, desarrollada por 124 Trabajadores de la Institución, de diversas Categorías de

Instrucción, de las cuales 60 trabajadores que representan el 48% contestaron positivamente al

cuestionario, 42 trabajadores que representan el 34% contestaron negativamente y 22

trabajadores que representan el 18% no se pronunciaron en lo cual representan a la alternativa

N/A.

ENCUESTAS DE COMITÉ DE CONTROL INTERNO

2016

SI48%

NO34%

N/A18% SI

NO

N/A



C.C.I.-DRA.T 10

RESULTADOS DE LA ENCUESTA DE PERCEPCIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

DIRECCIÓN REGIONAL DE AGRICULTURA DE TACNA

CUADRO: N° 01

COMPONENTE SUB-COMPONENTE PREGUNTA

REPRESENTACIÓN PORCENTUAL DE LA

RESPUESTA

SI NO N/A

AM

BIE

NT

E D

E C

ON

TR

OL

Filosofía de la Dirección

01. La Dirección muestra interés de apoyar el establecimiento del Control Interno en la Entidad.

70% 19% 11%

02. La Dirección reconoce y promueve los aportes del personal que mejoren el desarrollo de las actividades laborales.

63% 31% 6%

03. La Dirección demuestra una actitud positiva para implementar las recomendaciones del OCI.

66% 15% 19%

04. Cuando se descubre oportunidades de mejora, se dispone medidas para desarrollarlas.

40% 40% 20%

Integridad, Valores y Ética

05. ¿En la identificación de los valores existe participación de los funcionarios?

44% 38% 18%

06. La entidad cuenta con un Código de Ética debidamente aprobado, y difundido.

56% 24% 20%

07. La Administración ha difundido la “Ley del Código de Ética de la Función Pública”.

66% 24% 10%

08. ¿Existe Reglamentos de Conducta o niveles esperados de comportamiento Ético y Moral?

44% 40% 16%

Administración Estratégica

09. Se ha difundido y es de conocimiento general la visión, misión, metas y objetivos estratégicos de la Entidad.

60% 31% 9%

10. ¿Existe un seguimiento permanente en la implementación y evaluación de las actividades con su plan operativo institucional?

52% 33% 15%



C.C.I.-DRA.T 11

11. Las Unidades Orgánicas evalúan periódicamente su plan operativo con el fin de conocer los resultados alcanzados y detectan posibles desvíos.

57% 27% 16%

12. Los procesos se revisan periódicamente con el fin de que estén desarrollando de acuerdo a lo establecido en la normativa vigente.

40% 33% 27%

13. La entidad cuenta con indicadores de desempeño para los procesos, actividades y tareas.

47% 30% 23%

14. La evaluación de desempeño se hace con bases a los planes organizacionales, disposiciones normativas vigentes.

58% 19% 23%

15. La Memoria Institucional es de conocimiento de los Directores y Trabajadores.

39% 48% 13%

Estructura Organizacional

16. Los resultados de las mediciones efectuados a los planes operativas en los últimos dos semestres están dentro de los niveles esperados.

45% 28% 27%

17. La Estructura Organizacional se ha desarrollado sobre la base de la misión, objetivos y actividades de la entidad.

63% 22% 15%

18. El Manual de Organización y Funciones (MOF) refleja todas las actividades que se realizan en la Dirección.

48% 37% 15%

19. La Dirección cuenta con un Reglamento de Organización y Funciones (ROF) debidamente actualizado.

63% 27% 10%

20. Los Manuales de la Organización están acorde con la estructura vigente.

48% 37% 15%

21. Todo el personal que laboran en la entidad ocupan una plaza prevista en el PAP y un cargo inducido en la asignación de personal (CAP).

41% 42% 17%

22. La Dirección se asegura de que los trabajadores conozcan los documentos normativos (MOF, ROF, CAP y demás manuales).

49% 38% 13%

AM

BIE

NT

E D

E C

OT

RO

L



C.C.I.-DRA.T 12

Administración de los Recursos

Humanos

23. La entidad cuenta con mecanismos, políticas y procedimientos para el ingreso, e inducción, formación, capacitación y evaluación del personal.

44% 46% 10%

24. Las Unidades Orgánicas cuentan con la cantidad de personal necesaria para el adecuado desarrollo de las actividades.

35% 55% 10%

25. La Entidad elabora anualmente un Plan de Formación y Capacitación del personal.

38% 48% 14%

26. La Unidad de Personal atiende correctamente a los trabajadores activos y/o pensionistas.

56% 29% 15%

27. La DRA.T cuenta con mecanismos, políticas y procedimientos adecuados para la selección, inducción, formación, capacitación, compensación, bienestar social y evaluación del personal.

46% 40% 14%

28. Las permutas, destaques, traslados, reubicaciones y otras acciones de personal están de acuerdo a la normatividad vigente a los trabajadores.

44% 35% 21%

29. El personal contratado, cumple con los requisitos para la selección de personal de acuerdo al perfil del puesto establecido en el MOF.

53% 35% 12%

Competencia Profesional

30. Se han identificado las competencias necesarias para cada cargo previsto en el CAP y su perfil de cargo.

41% 41% 18%

31. Existe rotación de personal. 34% 54% 12%

32. El personal conoce que procesos involucran a la Unidad Orgánica y que Rol le corresponde en los mismos.

52% 28% 20%

33. El personal que ocupa un cargo, cuenta con el perfil del cargo.

48% 39% 13%

Asignación de Autoridad y

Responsabilidad

34. La autoridad y responsabilidad del personal están claramente bien definidas en los manuales, reglamentos y otros documentos normativos.

63% 24% 13%

AM

BIE

NT

E D

E C

ON

TR

OL

A

MB

IEN

TE

DE

CO

NT

RO

L



C.C.I.-DRA.T 13

35. Todo el personal conoce sus responsabilidades y actúa de acuerdo con los niveles de autoridad que le corresponde.

57% 27% 16%

36. ¿Se da atención oportuna a las diferentes solicitudes realizados por los servidores de la Entidad?

47% 42% 11%

37. Considera que los conocimientos y la experiencia de los Directores son los adecuados para cubrir las responsabilidades asignadas.

49% 35% 16%

38. Los horarios de atención son de acuerdo a la demanda.

70% 23% 7%

39. ¿La Asesoría que se recibe de parte de la Oficina Asesoría Jurídica es buena?

50% 27% 23%

40. ¿Se vela por el buen Funcionamiento de la Dirección en lo concerniente al aspecto legal?

52% 27% 21%

41. El personal responsable de la toma de inventarios es independiente de la custodia de bienes.

39% 33% 28%

Órgano de Control Institucional

42. Se realiza el seguimiento a la implementación de las mejores propuestas de las deficiencias detectadas por el OCI (Oficina de Control Interno).

32% 34% 34%

43. Se implementan las recomendaciones producto de las autoevaluaciones realizadas.

33% 35% 32%

44. Se implementan las recomendaciones que formulan los Órganos de Control, las mismas que constituyen compromisos de mejoramiento.

40% 27% 33%

AM

BIE

NT

E D

E C

ON

TR

OL



C.C.I.-DRA.T 14

CUADRO: N° 02

COMPONENTE SUB-

COMPONENTE PREGUNTA


RESPUESTA

SI NO N/A

EV

AL

UA

CIÓ

N D

E R

IES

GO

S

Planeamiento de

Administración de Riesgos

45. La Dirección cuenta y ha puesto en Práctica el Plan de Administración de Riesgos.

34% 39% 27%

Identificación de Riesgos

46. Están Identificados los riesgos en la Dirección.

38% 39% 23%

47. Están identificados los riesgos significativos para cada objeto.

24% 45% 31%

48. Se ha identificado los eventos negativos (riesgos) que pueden afectar el desarrollo de las actividades.

27% 48% 25%

49. En el desarrollo de sus actividades se ha cuantificado el efecto que pueden ocasionar los riesgos identificados (Impacto).

33% 44% 23%

Valoración de Riesgos

50. Existe un Plan de Actividades de Identificación de Riesgos.

39% 35% 26%

51. Se ha efectuado rotación periódica del personal asignado en puestos susceptibles a riesgos de fraude.

21% 57% 22%

52. Se han identificado los activos expuestos riesgos como robo o uso no autorizado, y se han establecido medidas de seguridad para los mismos.

41% 40% 19%



C.C.I.-DRA.T 15

CUADRO: N° 03

COMPONENTE SUB-

COMPONENTE PREGUNTA


RESPUESTA

SI NO N/A

AC

TIV

IDA

DE

S D

E C

ON

TR

OL

Rendición de cuentas

53. La DRA.T cuenta con procedimientos y lineamientos internos que se siguen para la rendición de cuentas.

62% 19% 19%

Controles para las tecnologías de información

y comunicaciones

54. Se cuenta con Políticas y Procedimientos escritos para la Administración de los Sistemas de Información.

45% 33% 22%

55. Los Sistemas de Información cuentan con controles y sistemas que evitan el acceso no autorizado a la información.

52% 27% 21%

56. La Dirección cuenta con un Plan Operativo Informático.

42% 34% 24%



C.C.I.-DRA.T 16

CUADRO: N° 04

COMPONENTE SUB-

COMPONENTE PREGUNTA


RESPUESTA

SI NO N/A

INF

OR

MA

CIÓ

N Y

CO

MU

NIC

AC

IÓN

Archivo institucional

57. Se ha establecido Políticas y Procedimientos documentados que se regulen para la utilización y protección de los recursos o archivos.

51% 26% 23%

Sistema de Información

58. ¿El Sistema de Información de la Dirección es proceso oportuno, integral, lo cual contribuye a la tarea de decisiones?

48% 27% 24%

Comunicación interna

59. Es adecuado la forma de comunicación entre los Directores hacia los Trabajadores.

52% 33% 15%

60. La DRA.T, ha elevado y difundido el documento que oriente la comunicación interna.

41% 46% 13%

61. Existen políticas definidas para el acceso a la información documental y presupuestaria.

41% 43% 16%

Comunicación externa

62. La DRA.T cuenta con mecanismos y procedimientos adecuados para informar hacia el exterior sobre la gestión institucional.

59% 19% 22%



C.C.I.-DRA.T 17

CUADRO: N° 05

COMPONENTE SUB-COMPONENTE PREGUNTA


RESPUESTA

SI NO N/A

SU

PE

RV

ISIÓ

N

Actividades de prevención y

monitoreo

63. Hay trabajadores, especialmente con capacidad de Dirección y de Supervisión.

76% 11% 13%

Seguimiento de resultados

64. En el desarrollo de sus labores se realizan acciones de supervisión.

60% 32% 8%

65. Las deficiencias y los problemas detectados en la supervisión se comunican con prontitud a los responsables con el fin de que se tomen las acciones para su corrección.

48% 37% 15%



C.C.I.-DRA.T 18

CUADRO: N° 06

VALORACIÓN OBTENIDA POR COMPONENTE Y ELEMENTO DEL SISTEMA DE CONTROL

INTERNO

N° Requisito / Sub Componente Valoración Valoración Max

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

2.1

2.2

2.3

3.1

3.2

4.1

4.2

4.3

4.4

5.1

5.2

Filosofía de la Dirección

Integridad y Valores Éticos

Administración Estratégica

Estructura Organizacional

Administración de los Recursos Humanos

Competencia Profesional

Asignación de Autoridad y Responsabilidad

Órgano de Control Institucional

Planeamiento de Administración de Riesgos

Identificación de Riesgos

Valoración de Riesgos

Rendición de Cuentas

Controles para las Tecnologías de Información y Comunicaciones

Archivo Institucional

Sistema de Información

Comunicación Interna

Comunicación Externa

Actividades de Prevención y Monitoreo

Seguimiento de Resultados

2.95

2.63

2.52

2.55

2.26

2.19

2.67

1.75

1.70

1.53

1.68

3.10

2.32

2.55

2.40

2.33

2.95

3.80

2.70

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5

5



C.C.I.-DRA.T 19

Resumen de Valoración

COMPONENTE VALORACIÓN ESTADO

Ambiente de Control 2.44 Implementado Parcialmente

Evaluación de Riesgos 1.64 No Implementado

Actividades de Control 2.71 Implementado Parcialmente

Información y Comunicación 2.56 Implementado Parcialmente

Supervisión 3.25 Implementado Parcialmente

Promedio 2.52 Implementado Parcialmente

Se revisó y analizó los Informes de Exámenes Especiales y Auditoria a los Estados

Financieros al 2012 e Implementación de Recomendaciones de acuerdo a la Directiva

N° 014-2000-CG/B150 “Verificación y Seguimiento de Implementación de

Recomendaciones Derivadas de Informes de Acciones de Control”, aprobada con

Resolución de Contraloría N° 279-2000-CG, al año 2012. Cabe indicar que todo lo

expuesto en el presente punto es con la finalidad de validar la situación del cumplimiento

de las Normas de Control Interno en sus unidades operativas de la Dirección Regional

de Agricultura Tacna.

Revisiones de las actividades que desarrolla la entidad, en cumplimiento a las funciones

que desarrollan y por ende determinar los puntos críticos de las unidades orgánicas de

la DRA.T.

Talleres de sensibilización:

Se llevaron a cabo 2 cursos de capacitación, en cumplimiento a la Ley N° 28716, Ley de Control

Interno de las Entidades del estado y la Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG que aprueba

la “Guía para la Instrumentación del Sistema de Control Interno de las Entidades del Estado”.

En el año 2014 el “ I Curso de Capacitación y Actualización para la Prevención de Faltas y Delitos

en la Administración Pública”, donde asistieron 167 trabajadores de la Administración Pública de

Tacna ( de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna y otras entidades públicas invitadas

por el comité de Control Interno de la DRA.T), llevándose a cabo los siguientes temas :

Código de Ética.

Ley Anticorrupción.



C.C.I.-DRA.T 20

Implementación del Sistema de Control Interno de las Entidades Públicas.

En el año 2016, se llevó a cabo el “Curso de Capacitación y Actualización de Faltas y Delitos en

la Administración Publica”, asistiendo 111 trabajadores de la DRA.T y 28 de otras entidades

públicas de Tacna, haciendo un total de 139 participantes; los temas expuestos fueron:

La Ética en la Administración Pública.

Barreras Burocráticas y Libro de Reclamaciones.

El Control Gubernamental – Diferentes entre Auditoría de Cumplimiento y el Ejercicio de

Control Simultáneo.

Todos los temas fueron dictados por funcionarios designados por la Defensoría del Pueblo

Tacna, INDECOPI, Órgano de Control Institucional del Gobierno Regional de Tacna, Contraloría

General de la República – Tacna y Oficina de Administración Tributaria – Tacna.

Estos cursos se llevaron de acuerdo a la guía de implementación del Sistema de Control Interno,

con el fin de capacitar, sensibilizar y socializar a los trabajadores de la DRA.T, con el objeto de

persuadir e involucrar a todo el personal sobre el rol activo que deben desempeñar en la

implementación de la estructura de Control Interno.

En resumen la metodología empleada se presenta a continuación:

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú” “Año del Buen Servicio al Ciudadano”

.C.I.-DRAT 21

C.C.I.-DRAT Cuya 21

Iden

tific

ació

n de

For

tale

zas

y D

ebilid

ades

METODOLOGIA DE TRABAJO EMPLEADO PARA ELABORACION DEL DIAGNOSTICO DEL S.C.I. DE LA DRATCUADRO: N°07

ACTIVIDADES RESULTADOS

Listas de verificación a ser aplicada a

los niveles directivos

Conocer el cumplimiento de las

Normas de Control Interno

Implementación de recomendacionesConocer el cumplimiento de lo

recomendado

Conocimiento del Sistema de Control

Interno

Conocer el estado actual de

implementación del SCI

3

4

5

Informes de auditoría y

exámenes esp.

Talleres de sensibiliación

Entrevistas

1

Análisis de los Documentos de

Gestión y Legal, así como Directivas,

Planes, reglamentos, etc

Cuadro de análisis normativa

Encuestas de PercepciónAplicar un cuestionario general de

personal

Conocer el cumplimiento de lo

recomendado2

Recopilación de

Información

Documentación

“Decenio de las Personas con Discapacidad en el Perú” “Año del Buen Servicio al Ciudadano”

.C.I.-DRAT 22

3.2. Fortalezas y Debilidades

De la revisión de las Normas de Control Interno y de los documentos revisados de la Dirección

Regional de Agricultura de Tacna como:

Documentos de Gestión Existente

Reglamento de Organización de Personal (ROF).

Manual de Organización de Personal (CAP).

Manual de Organización y Funciones (MOF).

Texto único de Procedimientos Administrativos (TUPA).

Plan Operativo Institucional 2014-2015-2016-(POI).

Informes de Auditoria Financieros y Exámenes Especiales al año 2012.

Directivas, Reglamentos, Resoluciones, etc.

Encuestas Practicadas a los Trabajadores Nombrados, Permanentes, Contratados y

Practicantes de la DRA.T.

Formatos del Estado Situacional, enviados por los Directores de:

Oficina de Planeamiento y Presupuesto.

Oficina de Asesoría Jurídica.

Oficina de Administración.

Dirección de Estadística Agraria.

Dirección de Competitividad, Innovación y Extensión Agraria.

Dirección de Conservación de Suelos y Agua.

Dirección de Saneamiento Físico Legal de Tierras Eriazas.

Agencia Agraria Tacna.

Agencia Agraria Jorge Basadre.

Agencia Agraria Tarata.

Agencia Agraria Candarave.

Se determinó la Cultura de la Organización en lo referente a las Fortalezas y Debilidades que

deben ser tomadas en cuenta para la Implementación del Sistema de Control Interno.

C.C.I.-DRAT 22



C.C.I.-DRA.T 23

CUADRO: N° 08

Identificación de Fortalezas y Debilidades

Componente Fortalezas Debilidades Causas

1. Ambiente de Control

1.1. Filosofía de la

Dirección

Compromiso de la

Dirección en la

Implementación del

Sistema de Control

Interno.

Se desarrollaron dos

(2) cursos de

capacitación

relacionados a la

Implementación del

Sistema de Control en

el que participaron

personal de la DRA.T.

El buzón de

sugerencias no está

en lugar visible y las

Agencias Agrarias no

cuentan con ello.

Escasa disponibilidad

presupuestal y falta de

interés por parte de los

funcionarios

responsables en la

materia.

Escasa capacitación

para elevar la cultura

del potencial humano

ocasiona atraso en el

logro de los objetivos

de la entidad.

Escasa disponibilidad

Presupuestal.

1.2. Integridad y

Valores Éticos

La entidad no cuenta

con un Plan

Estratégico

Institucional (PEI).

El Pliego Gobierno

Regional Tacna viene

formulando un PEI.



C.C.I.-DRA.T 24

No existe reporte

(Actividades) de la

Unidad de Personal

relacionados a los

ascensos de personal,

con el fin evaluar el

cumplimiento de la

normatividad.

Falta de capacitación

al personal.

Existe un Código de

Ética y Valores.

La Mayoría de los

Trabajadores de la

Entidad no ponen en

práctica el Código de

Ética.

Falta de presupuesto

para cursos de

capacitación.

1.3. Administración

Estratégicas

El Director de la

Entidad, como sus

Funcionarios apoya y

lideran la

Implementación del

Sistema de Control

Interno.

Los Recursos

Humanos de la DRA.T

están constituido por

profesionales y

técnicos con

experiencia.

La entidad no cuenta

con un Plan

Estratégico

Institucional (PEI), por

estar actualizándose a

nivel pliego.

El Pliego Gobierno

Regional Tacna viene

actualizando un PEI a

nivel Regional.

La MISION de la

DRA.T debe guardar

relación al PEI a nivel

Pliego.

Por estar en proceso

de culminación el PEI

Regional.

1.4. Estructura

Organizacional

Existen documentos

de Gestión aprobados

y vigentes ROF, MOF,

CAP, TUPA Y POI.

ROF, MOF, CAP de la

DRA.T se encuentran

desactualizados.

No implementados de

acuerdo a la

normatividad vigente.



C.C.I.-DRA.T 25

El Manual de

Procedimientos –

MAPRO se encuentra

en proceso de

aprobación en el GRT.

Falta de Seguimiento.

1.5. Administración de

los Recursos

Humanos

Plan de Trabajo de

seguridad y Salud.

Existe, sin embargo

por medidas

presupuestarias se

viene implementando

progresivamente.

De los Recursos

Humanos por:

contratados de

reemplazo temporal,

CAS, y modalidades

de desplazamiento

deben ajustarse a los

documentos de

Gestión Institucional.

El personal contratado

para cubrir plazas

vacantes y de

reemplazo temporal

en algunos casos

(mayoría) no cumplen

con el perfil de la plaza

y en algunos casos

son designados en

contra de la

normatividad vigente y

en otros son

contratados sin haber

participado en

concurso alguno, con

la consiente decisión

de los funcionarios de

desviar las normas.

No existe un registro

de datos (Curriculum)

automatizado del

personal a efectos de

tomar decisiones en

forma ágil.

Existe Registro

Manual más no

automatizado. Por

falta de presupuesto

se viene

implementando

progresivamente.

Existe un programa de

Desarrollo de

Capacidades no

implementado en su

totalidad.

No se implementa al

100% por falta de

Presupuesto.

1.6. Órgano de

Control

Institucional

Se encuentra

estructurado y

aprobado en el ROF,

MOF Y CAP.

No implantado y plaza

de jefatura se

encuentra como

necesaria.

Falta de presupuesto.



C.C.I.-DRA.T 26

2. Evaluación de Riesgos

2.1. Planeamiento de

la

Administración de

riesgos.

Falta adecuar un Plan

de Prevención de

Riesgos y Desastres

en concordancia a las

políticas y Objetivos

de la Entidad.

La OPP y Defensa

Civil no priorizan su

elaboración.

2.2. Identificación de

riesgos.

No se maneja una

política administrativa

de riesgos internos y

externos.

La construcción de las

oficinas de las

Agencias Agrarias de

Tarata y Candarave

presentan deficiencias

no subsanadas por la

empresa constructora

“Consorcio Agraria.

3. Actividades de Control Gerencial

3.1. Procedimiento de

autorización y

aprobación.

No se ha elaborado el

Manual de

Procedimientos

(MAPRO), en el que

incluya los

procedimientos para la

aprobación de

documentos por

niveles de jerarquía.

Falta de políticas de

difusión y

capacitación.

Los Sistemas de

Información de los

expedientes y

documentos

principalmente de

actos administrativos,

planillas, procesos de

adquisiciones de

bienes y servicios que

se requieran para

tomar decisiones y/o

resolver recursos

impugnativos se

encuentran

incompletos en el

Portal.

El personal

responsable de

alimentar información

al Portal no tiene

registrado en orden

cronológico las

Resoluciones

correspondiente a los

años 2014,

2015,2016).



C.C.I.-DRA.T 27

3.2. Evaluación de

Desempeño

La DRA.T cuenta con

un Plan Operativo

Institucional –POI.

Débil evaluación del

cumplimiento de

metas a través del POI

de la Entidad (en

especial la DISTE)

solo refleja

cumplimiento de

metas en

documentos.

La OPP debe verificar

en forma real el

cumplimiento de

metas. Instrumento

que debe servir para

evaluar el desempeño

de los trabajadores.

3.3. Controles sobre

los accesos a los

recursos o

archivos

No existe un software

del sistema de trámite

documentario.

Falta de presupuesto y

capacitación del

personal.

4. Sistemas de Información y Comunicación

4.1. Información y

Responsabilidad

Débil Plan de

comunicación interna

al cual debe dársele

mayor empuje

incluyendo boletines y

revistas.

Falta interés del

personal.

Débil procedimiento

que permita un

adecuado uso y

control de seguridad a

la información de

acceso restringido.

Falta de disponibilidad

Presupuestal para

adquirir equipos

modernos.

4.2. Archivo

Institucional

Existe personal con

capacitación

especializado para su

funcionamiento.

Falta de ambientes

adecuados

No se cuenta con

presupuesto para su

modernización.

5. Supervisión

5.1. Prevención y

Monitoreo

Personal supervisado

por los directores y

jefes de Unidad y/o

Áreas.

No existe un Plan de

Procedimiento de

Capacitación de

personal.



C.C.I.-DRA.T 28

Monitoreo de las

Actividades

principales de la

entidad.

5.2. Reporte de

Deficiencias

La Entidad cuenta con

Directivas para

realizar el seguimiento

e implementación a

las recomendaciones

de informes de

Control.

No hay un plan de

mejoramiento que

permita ordenar el

seguimiento a las

recomendaciones

indicadas en los

informes de auditoría

financiera,

presupuestaria y

exámenes especiales,

practicados en los

últimos años de la

DRA.T.

No se ha priorizado el

tema como política de

la Entidad.

5.3. Normas básicas

para los

compromisos de

mejoramiento

No se cuentan con

procedimientos de

autoevaluación del

control ni de la

gestión, por lo tanto

tampoco existe

registro de revisión

periódica de procesos

y procedimientos

(Actas, actualización

de revisión de

avances, ejecución

del Plan Estratégico,

Objetivos etc.).

Capacitación al

personal.



C.C.I.-DRA.T 29

3.3. Situación del Sistema de Control Interno de la Dirección Regional de Agricultura

Tacna:

El sistema de Control Interno de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna de acuerdo a la

valorización obtenida, se encuentra en el RANGO DE INSUFICIENTE, debido en gran parte al

porcentaje del resultado de las encuestas, con promedio de 2.52 de valorización de los cinco

(05) componentes del Sistema de Control Interno e Implementación de Recomendaciones de

Auditorias:

Componente Ambiente de Control.

Componente Evaluación de Riesgos.

Componente Actividades de Control Gerencial.

Componente Información y comunicación.

Componente Supervisión.

3.3.1. El componente Ambiente de Control presenta a nivel Gerencial un NIVEL DE

INSUFICIENTE, encontrándose implementado parcialmente con una valoración de 2.44

de una máxima de 5.00, debido a la situación de los elementos: Filosofía de la Dirección,

Integridad de Valores Éticos, Administración Estratégicas, Estructura Organizacional,

Asignación de Autoridad y Responsabilidad presenta un nivel Adecuado; los elementos

Administrativos de Recursos Humanos, Competencia Profesional y el Órgano de Control

Institucional presenta un nivel de INSUFICIENCIA CRITICA, debido a que los

Documentos de Gestión no son implementados adecuadamente, no se respeta el

PERFIL DE LA PLAZA, los Concursos presentan debilidades sobre todo en la

contratación de personal por Reemplazo Temporal, en lo referente al órgano de Control

Institucional, se observa que no hay decisión de los Funcionarios de la Entidad en su

implementación e implantación.

3.3.2. El Componente Evaluación de Riesgos, presenta un nivel de INSUFICIENCIA CRITICA,

debido a que no se maneja una Política de Administración de Riesgos que permita

identificar oportunidades para un mejor control de sus objetivos, procesos, metas,

ejecución presupuestal, etc. Y así definir el entorno estratégico de la Dirección Regional

de Agricultura de Tacna (Nueva: Misión, Visión, Objetivos Estratégicos, etc.), de acuerdo

a los objetivos Estratégicos del Sector Agrario a Nivel Nacional, presentando una

valoración de 1.64 de un promedio de 5; Se ha considerado en este componente los



C.C.I.-DRA.T 30

resultados de la encuestas tomadas a los trabajadores de la DRA.T, de tres (03)

elementos como son : Planeamiento de Administración de Riesgos, Identificación de

Riesgos y Valoración de Riesgos.

3.3.3. El componente Actividades de Control Gerencial presenta un NIVEL ADECUADO,

debido a que se ha considerado dos (02) elementos de Control Interno como son :

Rendición de Cuentas y Controles para las Tecnologías de Información y

Comunicaciones, se tiene una valoración de 2.71.

3.3.4. El componente Informático y Comunicación presenta un NIVEL ADECUADO, se

consideró cuatro (04) elementos : Archivo Institucional, Sistema de Información,

Comunicación Interna y Comunicación Externa; esta Dirección tiene personal

especializado en Archivo Institucional, así como personal en las áreas de Imagen

Institucional y en el Área de Informática; con un flujo de Información adecuada; Su

Valoración es de 2.56, por lo tanto debe utilizarse como herramienta de motivación y

expresión de los logros de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna.

3.3.5. El Componente de Supervisión presenta un nivel SATISFACTORIO, con una valoración

de 3.25; se consideró dos (2) elementos: Actividades de Prevención, monitoreo y

seguimiento de Resultados; Por lo que debe planificarse la supervisión en todos los

frentes Internos y Externos y que sea relacionada al logro del OBJETIVO, desempeño

del personal, mejorándose los elementos de:

Administración de Recursos Humanos.

Comunicación Interna.

Comunicación Externa.

Planeamiento de la Administración de Riesgos.

Programar cursos de capacitación de acuerdo al puesto que desempeña el

trabajador o PERFIL de la plaza; así como charlas de Control Interno.

Gestión por Procesos.

En especial Implementar el Sistema de Control Interno; de acuerdo a la resolución

de Contraloría N° 149-2016-CG, del 13 de marzo de 2016, donde resuelve aprobar

la Directiva N° 013-2016-CG/GPROD, denominada “Implementación del Sistema

de Control Interno en las Entidades” ; que permitirá un mejor control.



C.C.I.-DRA.T 31

3.4. Análisis del Cumplimiento de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna – DRA.T

Frente a la Normativa Vigente de Control Interno.

3.4.1. Ambiente de Control

La Dirección Regional de Agricultura de Tacna, cuenta con normativa interna referida al

Componente del Ambiente de Control; en el Sub Componente de Filosofía de la Dirección

se cuenta con el Plan Estratégico Regional del Sector Agrario de Tacna 2008-2015, que

contiene la Visión, Misión y Valores del Sector Agrario.

Para el caso de Integridad de Valores Éticos, no se cuenta con la Directiva Interna, que

debe direccionar dentro de la DRA.T, el actuar de los funcionarios y servidores dentro de

la función Pública, al cumplimiento y observancia de las bases éticas establecidas en la

Ley N° 27815 “Ley del Código de Ética de la Función Pública” y su Reglamento aprobado

con el Decreto Supremo N° 033-2005-PCM, que sirve para generar la confianza y

credibilidad de los Agricultores y Ciudadanía en General.

En el Sub-Componente Administración Estratégica, se cuenta con el Manual de

Procedimientos MAPRO desactualizado y no se cuenta con el Plan Estratégico de

Tecnologías de la Información y el Plan Operativo Informático; existiendo solamente el

Plan Operativo Institucional 2016-POI. En el Sub Componente de Administración de los

Recursos Humanos, no existe el Plan y Programación de Capacitación de los

Trabajadores, existiendo normativa interna sobre Control, Asistencia y Permanencia de

los Trabajadores de la DRA.T, así como el descanso físico anual, así como de los

servidores CAS de la DRA.T.

3.4.2. Evaluación de Riesgos

Con relación a este Componente no existe Normativa Interna que se haya generado.

3.4.3. Control Gerencial

Al estar desactualizado el Manual de Procedimientos – MAPRO, no se puede controlar

gerencialmente el Funcionamiento de la Dirección Regional de Agricultura Tacna – DRA.T;

tampoco existe Normatividad Interna para el caso de la evaluación costo-beneficio.

Para el Sub-Componente referido a Controles sobre acceso a los recursos o archivos, si

se cuenta con normativa interna, referida a Directiva de Organización y Custodia de

Bienes, Documentos de Archivo; así como el procedimiento que regula la presentación de



C.C.I.-DRA.T 32

información contable para la elaboración de los estados financieros y presupuestales de

la DRA.T.

En la Evaluación de Desempeño, no hay normativa interna específica.

En cuanto a Controles para las Tecnologías de la Información y Comunicación, no hay

procedimientos.

3.4.4. Información y Comunicación

En General este Componente, no cuenta con normativa interna específica, salvo

documentos de Archivo y Acceso a la Información Pública de la Dirección Regional de

Agricultura de Tacna – DRA.T.

Cabe indicar, que no se ha implementado la Norma de Seguridad de la Información de la

Dirección Regional de Agricultura de Tacna y falta de Implementación de un Plan de

Comunicación Externa.

3.4.5. Supervisión

En este Componente la Dirección Regional de Agricultura de Tacna, no cuenta con

normativa interna que se refiere a la supervisión en todos los frentes del Control Interno;

En donde debe tener un ambiente de confianza positivo y de apoyo hacia el Control Interno

por medio de una actitud hacia el aprendizaje y las innovaciones, transparencia en la toma

de decisiones, una conducta orientada hacia el Plan Estratégico Institucional, Plan

Operativo Institucional.

Así mismo, los funcionarios encargados de la Estructura Organizacional, deben tener

actualizada la Estructura en el marco de eficiencia y eficacia que mejor contribuya al

cumplimiento de sus objetivos y a la consecución de su misión, etc. En general debe

tenerse identificada toda la Normatividad de Control Interno de la Dirección Regional de

Agricultura de Tacna.



C.C.I.-DRA.T 33

IV. ASPECTOS A IMPLEMENTAR EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA

DIRECCIÓN REGIONAL DE AGRICULTURA DE TACNA

COMPONENTES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

ACCIONES A IMPLEMENTAR

4.1. Ambiente de Control

4.1.1. Elaborar el Plan de Capacitación, a efectos de actualizar los conocimientos

adquiridos por especialidad, debiendo considerar cursos relacionados al Sistema

de Control Interno.

4.1.2. Elaborar la Directiva del Código de Ética de la Función Pública de la Dirección

Regional de Agricultura de Tacna, de acuerdo a lo indicado en la Ley N° 27815 y

su Reglamento aprobado con el Decreto Supremo N° 003-2005-PCM; así mismo

difundir entre todos los trabajadores de la DRA.T: nombrados, permanentes y

contratados por cualquier modalidad el Código de Ética de la Función Pública.

4.1.3. Actualizar el Plan Estratégico Institucional (PEI) y el Plan Operativo Institucional

(POI), así como todos los Documentos de Gestión, Reglamento de Organización y

Funciones (ROF), Manual de Organización y Funciones (MOF), Cuadro para

Asignación de Personal (CAP), Texto Único de Procedimiento Administrativo

(TUPA) y elaborar un Plan de Difusión de los Instrumentos de Gestión actualizadas

a fin de comprometer a los trabajadores de la DRA.T, en el cumplimiento eficiente

de los Objetivos Estratégicos y Actividades Programadas.

4.1.4. Difundir todas las Directivas y/o Instrumentos de la Administración, Recursos

Humanos, que se encuentren aprobados por la Alta Dirección de la Dirección

Regional de Agricultura.

4.1.5. En lo referente a la Competencia Profesional, elaborar un Plan de Gestión por

competencias para la DRA.T.



C.C.I.-DRA.T 34

4.1.6. En la Asignación de Autoridad y Responsabilidad, debe actualizarse el Manual de

Organización y Funciones a fin de incluir claramente la autoridad, responsabilidad,

la Competencia Profesional y una adecuada Segregación de Funciones de cada

Puesto de Trabajo.

4.1.7. Elaborar una Directiva, en donde debe figurar los nombres de las responsables del

saneamiento de los muebles e inmuebles (Terrenos) de la Dirección Regional de


4.2. Evaluación de Riesgo

4.2.1. En este componente debe incluirse en el Plan de Capacitación, cursos

relacionados sobre administración y evaluación de riesgos.

4.2.2. Así mismo deben elaborarse y aprobar la política de Administración de Riesgos y

la Directiva de Administración de Riesgo, así como disponer la difusión y

cumplimiento.

4.2.3. Es necesario también que se elabore un Plan de Administración de Riesgos

estableciendo el Cronograma de Actividades y Plazos para la Identificación de

Riesgos de los Objetivos Estratégicos Institucionales y de los Procesos.



C.C.I.-DRA.T 35

4.3. Actividades de Control Gerencial

4.3.1. Actualizar el Manual de Procedimientos MAPRO.

4.3.2. Elaborar y fomentar una Política de evaluación costo-beneficio, así mismo el

Procedimiento de evaluación costo-beneficio y su formato el mismo que será

aplicada a las actividades de control a implementar como resultado de la

evaluación de Riesgos de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna.

4.3.3. Establecer medidas para mejorar las áreas de almacenamiento y/o custodia de

archivos a nivel del Archivo Central de la SEDE de las Agencias Agrarias

(PERIFERICAS).

4.3.4. Elaborar Procedimientos de Verificación y Conciliación Mensual de los Ingresos

y Gastos de la DRA.T; así como Implementar Procedimientos de Supervisión y

Control de los procesos relacionados a los ingresos y gastos.

4.3.5. Elaborar normativa que formalice la evaluación de desempeño de gestión de la

entidad en forma periódica, lo que permitirá la adopción de medidas correctivas.

4.3.6. Consolidar y considerar en el MAPRO todas las herramientas de gestión

vigentes (Directivas de Rendición de Viáticos, Encargados y Gastos Menores de

Caja Chica), etc.

4.3.7. Sensibilizar al personal sobre el proceso de rendición de cuentas del ejercicio

de sus funciones, como el uso de los bienes y recursos recibidos de la entidad

y agrupar los procedimientos de Rendición de Cuentas, según sean Cuentas

Financieras o de Cuentas en General.

4.3.8. Actualizar, depurar y elaborar de ser el caso, directivas y normas internas

vigentes conforme se vaya implementando el Manual de Procedimientos –

MAPRO.



C.C.I.-DRA.T 36

4.4. Sistemas de Información y Comunicación

4.4.1. Elaborar Estratégicas de difusión de la normativa existente en relación a los

sistemas de información que cuenta la Dirección Regional de Agricultura de Tacna;

así como elaborar normativa para la organización de los archivos digitales,

mediante herramientas de Internet.

4.4.2. Elaborar políticas y procedimientos para la revisión periódica, actualización,

capacitación y difusión de los Sistemas de Información implementadas en la DRA.T.

4.4.3. Implementar el proyecto de digitalización de documentos en el Archivo Central.

4.4.4. Elaborar el Plan de comunicación Interna y Externa de la DRA.T y establecer

Procedimientos para su elaboración y monitoreo.

4.5. Supervisión

4.5.1. Elaborar normativa para actividades de prevención y monitoreo y de procedimientos

que regula el registro y comunicación de las deficiencias detectadas en el

seguimiento continuo y evaluaciones puntuales para el seguimiento de resultados.

4.5.2. Elaborar el Plan de Mejoramiento de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna,

en lo referente a las normas Básicas para los Compromisos de Mejoramiento de la

Supervisión.

4.5.3. Elaborar un procedimiento para efectuar autoevaluaciones y emisión de informes

de autoevaluación en forma semestral del Sistema de Control Interno de la DRA.T;

así mismo elaborar un procedimiento para el registro, seguimiento e

Implementación de las Recomendaciones Correctivas de los Órganos de Control.



C.C.I.-DRA.T 37

V. CONCLUSIONES

En base a la evaluación a los Documentos de Gestión, Encuestas de percepción realizada,

se concluye lo siguiente:

5.1 Es importante para el fortalecimiento el Sistema de Control Interno de la Dirección

Regional de Agricultura de Tacna, el Compromiso de todo el personal: Funcionarios,

Directivos y Trabajadores para cumplir con los componentes y Sub –componentes de

las normas de Control Interno, mediante acciones de mejoramiento y calidad de todos

los procesos.

5.2 En lo que se refiere al Componente de Ambiente de Control, se han considerado los

ocho (08) Subcomponentes, principalmente en los sub componentes Planeamiento de

Administración de los Recursos Humanos; con nivel de insuficiente.

5.3 En lo que respecta al Componente Evaluación de Riesgos, no hay avances en su

implementación, considerándose los sub componentes Planeamiento de

Administración de Riesgos, Identificación de Riesgos y Valoración de Riesgos, con un

nivel de insuficiencia Critica, debido a que no se maneja una Política de Administración

de Riesgos que le permita identificar oportunidades para un mejor control de sus

objetivos y procesos.

5.4 El Componente Actividades de Control Gerencial presenta un Nivel ADECUADO,

considerando solamente dos (02) sub componentes Rendición de Cuentas y Control.

Para las Tecnologías de Información y Comunicaciones, no se desarrollaron los

demás sub componentes por no existir un Control Gerencial, no existir información

objetiva y oportuna sobre el comportamiento de los procesos y a la imposibilidad de

mantenerlos bajo control al no existir Indicadores de Desempeño Implementados, este

componente tiene nueve (09) sub Componentes, por lo que el nivel adecuado de las

encuestas bajara a insuficiente.

5.5 El componente Información y Comunicación presenta un Nivel Adecuado; solamente

se consideró cuatro (04) sub Componentes (Archivo Institucional, Sistema de

Información, Comunicación Interna y Externa); hay que resaltar que en este

componente, no se cuenta con métodos, procesos, canales y acciones que con



C.C.I.-DRA.T 38

enfoque sistemático y regular le aseguren un flujo de Información adecuada para la

toma de decisiones.

5.6 El componente de Supervisión, en lo referente a herramientas de seguimiento y

mejora, no han sido Implementados, ni se planifica la Supervisión al logro del objetivo

y de mejora de la Dirección Regional de Agricultura de Tacna, siendo necesario

establecer estrategias sobre particular; En lo referente a la percepción de las

encuestas el Nivel de Supervisión es Satisfactorio.

5.7 Es necesario se consolide la Implementación del Control Gerencial en la Entidad, lo

que permitirá definir medidas para corregir las actividades y operaciones de la

Dirección Regional de Agricultura de Tacna, alcanzar los objetivos previstos en los

Planes Operativas y Estratégicos, como un buen uso de los recursos de la DRA.T.



C.C.I.-DRA.T 39

VI. RECOMENDACIONES

6.1. Mantener el compromiso y apoyo del Director y Funcionarios de la Dirección Regional de

Agricultura Tacna con relación a la Implementación del Sistema de Control Interno.

6.2. Fomentar el apoyo por parte de las Direcciones, Unidades, Áreas de la DRA.T, al Comité

de Control Interno, al Equipo Técnico y Coordinadores, a efectos de continuar con el

proceso de implementación de Sistema de Control Interno, que incluye la elaboración del

Plan de Trabajo; así como su posterior ejecución.

6.3. Asignar recursos presupuestarios para la implementación del Sistema de Control Interno.

6.4. Priorizar la implementación de los siguientes elementos:

Documentación de Proceso, Actividades y Tareas.

Planeamiento de la Administración de Riesgos, Identificación y Respuestas.

Administración de los Recursos Humanos y Competencia Profesional.

6.5. Programar charlas al personal para capacitarlo y sensibilizarlo sobre el SISTEMA DE

CONTROL INTERNO.

6.6. Mantener el Equipo Técnico de la Entidad que será el responsable de la conducción y

monitoreo de la Implementación del SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE LA

DIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA DE TACNA, como articulador y conductor

de las acciones de gestión vinculadas al seguimiento del Control Interno.

6.7. Tomar en cuenta e Implementar acciones de mejorar las Debilidades detectadas en el

Desarrollo del Diagnóstico del Sistema de Control Interno de la Dirección Regional de


.C.I.-DRAT 40

ANEXO N° 01

RESULTADOS DE ENCUESTA – 2016

ANEXO N°01

RESULTADO DE ENCUESTAS 2016

CUADRO N° 01

La dirección muestra interés de apoyar el abastecimiento del Control Interno en la Entidad

N° 01 ALTERNATIVA N° DE PERSONAS CANT. PORCENTAJE

A) SI 87 70%

B) NO 23 19%

C) N/A 14 11%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 02

La Dirección reconoce y promueve los aportes del personal que mejoren el desarrollo de las actividades laborales.


A) SI 77 62%

B) NO 39 31%

C) N/A 8 6%

TOTAL 124 100%

70%

19%

11%

Gráfico N° 01

SI

NO

N/A

62%

32%

6%

Gráfico N° 02

SI

NO

N/A

CUADRO N° 03

La Dirección demuestra una actitud positiva para implementar las recomendaciones del OCI.


A) SI 82 66%

B) NO 18 15%

C) N/A 24 19%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 04

¿En la Identificación de los valores existe participación de los funcionarios?


A) SI 55 44%

B) NO 47 38%

C) N/A 22 18%

TOTAL 124 100%

66%15%

19%

Gráfico N° 03

SI

NO

N/A

44%

38%

18%

Gráfico N° 04

SI

NO

N/A

CUADRO N° 05

La Entidad cuenta con un Código de Ética debidamente aprobado, y difundido.


A) SI 69 56%

B) NO 30 24%

C) N/A 25 20%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 06

La Administración ha difundido la “Ley del Código de Ética de la Función Pública”.


A) SI 81 65%

B) NO 30 24%

C) N/A 13 10%

TOTAL 124 100%

56%24%

20%

Gráfico N° 05

SI

NO

N/A

65%

24%

11%

Gráfico N° 06

SI

NO

N/A

CUADRO N° 07

Se ha difundido y es de conocimiento general la visión, misión metas y objetivos estratégicos de la Entidad.


A) SI 74 60%

B) NO 39 31%

C) N/A 11 9%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 08

¿Existe un seguimiento permanente en la implementación y evaluación de las actividades concordantes con su plan operativo institucional?


A) SI 65 52%

B) NO 41 33%

C) N/A 18 15%

TOTAL 124 100%

60%31%

9%

Gráfico N° 07

SI

NO

N/A

52%33%

15%

Gráfico N° 08

SI

NO

N/A

CUADRO N° 09

Las Unidades Orgánicas evalúan periódicamente su plan operativo con el fin de conocer los resultados alcanzados y detectan posibles desvíos.


A) SI 71 57%

B) NO 33 27%

C) N/A 20 16%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 10

Los resultados de las mediciones efectuados a los planes operativas en los últimos dos semestres están dentro de los niveles esperados.


A) SI 56 45%

B) NO 35 28%

C) N/A 33 27%

TOTAL 124 100%

45%

28%

27%

Gráfico N° 10

SI

NO

N/A

57%27%

16%

Gráfico N° 09

SI

NO

N/A

CUADRO N° 11

La Estructura Organizacional se ha desarrollado sobre la base de la misión, objetivos y actividades de la entidad.


A) SI 79 64%

B) NO 27 22%

C) N/A 18 15%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 12

El Manual de Organización y Funciones (MOF) refleja todas las actividades que se realizan en la Dirección.


A) SI 60 48%

B) NO 46 37%

C) N/A 18 15%

TOTAL 124 100%

64%22%

14%

Gráfico N° 11

SI

NO

N/A

48%

37%

15%

Gráfico N° 12

SI

NO

N/A

CUADRO N° 13

La Dirección cuenta con un reglamento de Organización y Funciones (ROF) debidamente actualizado.


A) SI 78 63%

B) NO 34 27%

C) N/A 12 10%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 14

Los Manuales de la Organización están acorde con la estructura vigente.


A) SI 53 43%

B) NO 52 42%

C) N/A 19 15%

TOTAL 124 100%

63%

27%

10%

Gráfico N° 13

SI

NO

N/A

43%

42%

15%

Gráfico N° 14

SI

NO

N/A

CUADRO N° 15

Todo el personal que laboran en la entidad ocupa una plaza prevista en el PAP y un cargo inducido en la asignación de personal (CAP).


A) SI 51 41%

B) NO 52 42%

C) N/A 21 17%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 16

La Dirección se asegura de que los trabajadores conozcan los documentos normativos (MOF, ROF, CAP y demás manuales).


A) SI 60 48%

B) NO 48 39%

C) N/A 16 13%

TOTAL 124 100%

41%

42%

17%

Gráfico N° 15

SI

NO

N/A

48%

39%

13%

Gráfico N° 16

SI

NO

N/A

CUADRO N° 17

La entidad cuenta con mecanismos, políticos y procedimientos para el ingreso, e inducción, formación, capacitación y evaluación del personal.


A) SI 54 44%

B) NO 58 47%

C) N/A 12 10%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 18

Las Unidades Orgánicas cuentan con la cantidad de personal necesaria para el adecuado desarrollo de las actividades.


A) SI 44 35%

B) NO 67 54%

C) N/A 13 10%

TOTAL 124 100%

43%

47%

10%

Gráfico N° 17

SI

NO

N/A

36%

54%

10%

Gráfico N° 18

SI

NO

N/A

CUADRO N° 19

La Entidad elabora anualmente un plan de Formación y Capacitación del personal.


A) SI 47 38%

B) NO 60 48%

C) N/A 17 14%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 20

Se han Identificado las Competencias necesarias para Cada Cargo previsto en el CAP y su perfil de cargo.


A) SI 51 41%

B) NO 51 41%

C) N/A 22 18%

TOTAL 124 100%

38%

48%

14%

Gráfico N° 19

SI

NO

N/A

41%

41%

18%

Gráfico N° 20

SI

NO

N/A

CUADRO N° 21

La autoridad y responsabilidad del personal están claramente bien definidas en los manuales, reglamentos y otros documentos normativos.


A) SI 78 63%

B) NO 30 24%

C) N/A 16 13%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 22

Todo el Personal conoce sus responsabilidades y actúa de acuerdo con los niveles de autoridad que le corresponde.


A) SI 71 57%

B) NO 33 27%

C) N/A 20 16%

TOTAL 124 100%

63%24%

13%

Gráfico N° 21

SI

NO

N/A

57%27%

16%

Gráfico N° 22

SI

NO

N/A

CUADRO N° 23

¿Se da atención oportuna a las diferentes solicitudes realizados por los servidores de la Entidad?


A) SI 58 47%

B) NO 52 42%

C) N/A 14 11%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 24 Existe rotación de personal.


A) SI 42 34%

B) NO 67 54%

C) N/A 15 12%

TOTAL 124 100%

47%

42%

11%

Gráfico N° 23

SI

NO

N/A

34%

54%

12%

Gráfico N° 24

SI

NO

N/A

CUADRO N° 25

Existe reglamentos de Conducta o niveles esperados de comportamiento Ético y Moral.


A) SI 55 44%

B) NO 49 40%

C) N/A 20 16%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 26

Es adecuado la forma de Comunicación entre los Directores hacia los Trabajadores.


A) SI 65 52%

B) NO 40 32%

C) N/A 19 15%

TOTAL 124 100%

44%

40%

16%

Gráfico N° 25

SI

NO

N/A

53%32%

15%

Gráfico N° 26

SI

NO

N/A

CUADRO N° 27

Considera que los conocimientos y la experiencia de los Directores son los adecuados para cubrir las responsabilidades asignadas.


A) SI 60 48%

B) NO 44 35%

C) N/A 20 16%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 28

Hay trabajadores, especialmente con capacidad de Dirección y de supervisión.


A) SI 94 76%

B) NO 14 11%

C) N/A 16 13%

TOTAL 124 100%

48%

36%

16%

Gráfico N° 27

SI

NO

N/A

76%

11%

13%

Gráfico N° 28

SI

NO

N/A

CUADRO N° 29

Los Horarios de Atención son de acuerdo a la demanda.


A) SI 86 69%

B) NO 29 23%

C) N/A 9 7%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 30

La Unidad de Personal atiende correctamente los trabajadores activos y/o pensionistas.


A) SI 70 56%

B) NO 36 29%

C) N/A 18 15%

TOTAL 124 100%

69%

24%

7%

Gráfico N° 29

SI

NO

N/A

56%29%

15%

Gráfico N° 30

SI

NO

N/A

CUADRO N° 31

¿La Asesoría que se recibe de parte de la Oficina Asesoría Jurídica es buena?


A) SI 62 50%

B) NO 34 27%

C) N/A 28 23%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 32

¿Se vela por el buen Funcionamiento de la Dirección en lo concerniente al aspecto legal?


A) SI 64 52%

B) NO 34 27%

C) N/A 26 21%

TOTAL 124 100%

50%

27%

23%

Gráfico N° 31

SI

NO

N/A

52%

27%

21%

Gráfico N° 32

SI

NO

N/A

CUADRO N° 33

¿El Sistema de Información de la Dirección es proceso oportuno, integral, lo cual contribuye a la tarea de Decisiones?


A) SI 60 48%

B) NO 34 27%

C) N/A 30 24%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 34

La Memoria Institucional es de conocimiento de los Directores y Trabajadores.


A) SI 48 39%

B) NO 59 48%

C) N/A 17 14%

TOTAL 124 100%

48%

28%

24%

Gráfico N° 33

SI

NO

N/A

39%

47%

14%

Gráfico N° 34

SI

NO

N/A

CUADRO N° 35

Existen políticas definidas para el acceso a la información documental y presupuestaria.


A) SI 51 41%

B) NO 53 43%

C) N/A 20 16%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 36

Existe un Plan de actividades de Identificación de Riesgos.


A) SI 48 39%

B) NO 44 35%

C) N/A 32 26%

TOTAL 124 100%

41%

43%

16%

Gráfico N° 35

SI

NO

N/A

39%

35%

26%

Gráfico N° 36

SI

NO

N/A

CUADRO N° 37

La Dirección cuenta y ha puesto en Práctica el Plan de Administración de Riesgos.


A) SI 42 34%

B) NO 48 39%

C) N/A 34 27%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 38

Están Identificados los riesgos en la Dirección.


A) SI 47 38%

B) NO 48 39%

C) N/A 29 23%

TOTAL 124 100%

34%

39%

27%

Gráfico N° 37

SI

NO

N/A

38%

39%

23%

Gráfico N° 38

SI

NO

N/A

CUADRO N° 39

Se ha establecido Políticas y Procedimientos documentados que se regulen para la utilización y protección de los recursos o archivos.


A) SI 63 51%

B) NO 32 26%

C) N/A 29 23%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 40

El Personal conoce que procesos involucran a la Unidad Orgánica y que Rol le corresponde en los mismos.


A) SI 65 52%

B) NO 35 28%

C) N/A 24 19%

TOTAL 124 100%

51%

26%

23%

Gráfico N° 39

SI

NO

N/A

53%

28%

19%

Gráfico N° 40

SI

NO

N/A

CUADRO N° 41

Los procesos se revisan periódicamente con el fin de que estén desarrollando de acuerdo a lo establecido en la Normativa Vigente.


A) SI 49 40%

B) NO 42 34%

C) N/A 33 27%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 42

Se cuenta con Políticas y Procedimientos escritos para la Administración de los Sistemas de Información.


A) SI 56 45%

B) NO 41 33%

C) N/A 27 22%

TOTAL 124 100%

39%

34%

27%

Gráfico N° 41

SI

NO

N/A

45%

33%

22%

Gráfico N° 42

SI

NO

N/A

CUADRO N° 43

Los Sistemas de Información cuentan con controles y sistemas que evitan el acceso no autorizado a la información.


A) SI 65 52%

B) NO 33 27%

C) N/A 26 21%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 44

La Dirección cuenta con un Plan Operativo Informático.


A) SI 52 42%

B) NO 42 34%

C) N/A 30 24%

TOTAL 124 100%

52%

27%

21%

Gráfico N° 43

SI

NO

N/A

42%

34%

24%

Gráfico N° 44

SI

NO

N/A

CUADRO N° 45

En el desarrollo de sus labores se realizan acciones de supervisión.


A) SI 74 60%

B) NO 40 32%

C) N/A 10 8%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 46

Las deficiencias y los problemas detectados en la supervisión se comunican con prontitud a los responsables con el fin de que se tomen las acciones para su corrección.


A) SI 60 48%

B) NO 45 36%

C) N/A 19 15%

TOTAL 124 100%

60%32%

8%

Gráfico N° 45

SI

NO

N/A

49%

36%

15%

Gráfico N° 46

SI

NO

N/A

CUADRO N° 47

Cuando se descubre oportunidades de mejora, se dispone medidas para desarrollarlas.


A) SI 50 40%

B) NO 50 40%

C) N/A 24 19%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 48

Se realiza el seguimiento a la Implementación de las mejores propuestas de las deficiencias detectadas por el OCI (Oficina de Control Interno).


A) SI 40 32%

B) NO 42 34%

C) N/A 42 34%

TOTAL 124 100%

40%

40%

20%

Gráfico N° 47

SI

NO

N/A

32%

34%

34%

Gráfico N° 48

SI

NO

N/A

CUADRO N° 49

Se implementan las recomendaciones producto de las autoevaluaciones realizadas.


A) SI 41 33%

B) NO 43 35%

C) N/A 40 32%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 50

Se implementan las recomendaciones que formulan los Órganos de Control, las mismas que constituyen compromisos de Mejoramiento.


A) SI 50 40%

B) NO 33 27%

C) N/A 41 33%

TOTAL 124 100%

33%

35%

32%

Gráfico N° 49

SI

NO

N/A

40%

27%

33%

Gráfico N° 50

SI

NO

N/A

CUADRO N° 51

La DRA.T, ha elevado y difundido el documento que oriente la comunicación interna.


A) SI 51 41%

B) NO 57 46%

C) N/A 16 13%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 52

La DRA.T cuenta con mecanismos y procedimientos adecuados para informar hacia el exterior sobre la gestión institucional.


A) SI 73 59%

B) NO 24 19%

C) N/A 27 22%

TOTAL 124 100%

41%

46%

13%

Gráfico N° 51

SI

NO

N/A

59%19%

22%

Gráfico N° 52

SI

NO

N/A

CUADRO N° 53

Están identificados los riesgos significativos para cada objeto.


A) SI 30 24%

B) NO 55 44%

C) N/A 39 31%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 54

Se ha identificado los eventos negativos (riesgos) que pueden afectar el desarrollo de las actividades.


A) SI 33 27%

B) NO 60 48%

C) N/A 31 25%

TOTAL 124 100%

24%

44%

32%

Gráfico N° 53

SI

NO

N/A

27%

48%

25%

Gráfico N° 54

SI

NO

N/A

CUADRO N° 55

En el desarrollo de sus actividades se ha cuantificado el efecto que pueden ocasionar los riesgos identificados (Impacto).


A) SI 40 32%

B) NO 55 44%

C) N/A 29 23%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 56

Se ha efectuado rotación periódica del personal asignado en puestos susceptibles a riesgos de fraude.


A) SI 26 21%

B) NO 71 57%

C) N/A 27 22%

TOTAL 124 100%

32%

44%

24%

Gráfico N° 55

SI

NO

N/A

21%

57%

22%

Gráfico N° 56

SI

NO

N/A

CUADRO N° 57

Se han identificado los activos expuestos a riesgos como robo o uso no autorizado, y se han establecido medidas de seguridad para los mismos.


A) SI 51 41%

B) NO 49 40%

C) N/A 24 19%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 58

La entidad cuenta con indicadores de desempeño para los procesos, actividades y tareas.


A) SI 58 47%

B) NO 37 30%

C) N/A 29 23%

TOTAL 124 100%

41%

40%

19%

Gráfico N° 57

SI

NO

N/A

47%

30%

23%

Gráfico N° 58

SI

NO

N/A

CUADRO N° 59

La evaluación de desempeño se hace con bases los planes organizacionales, disposiciones normativas vigentes.


A) SI 72 58%

B) NO 24 19%

C) N/A 28 23%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 60

La DRA.T cuenta con mecanismos, políticas y procedimientos adecuados para la selección, inducción, formación, capacitación, compensación, bienestar social y evaluación del personal.


A) SI 57 46%

B) NO 49 40%

C) N/A 18 15%

TOTAL 124 100%

46%

39%

15%

Gráfico N° 60

SI

NO

N/A

58%19%

23%

Gráfico N° 59

SI

NO

N/A

CUADRO N° 61

El personal que ocupa un cargo, cuenta con el perfil del cargo.


A) SI 60 48%

B) NO 48 39%

C) N/A 16 13%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 62

La DRA.T cuenta con procedimientos y lineamientos internos que se siguen para la rendición de cuentas.


A) SI 76 61%

B) NO 24 19%

C) N/A 24 19%

TOTAL 124 100%

48%

39%

13%

Gráfico N° 61

SI

NO

N/A

61%20%

19%

Gráfico N° 62

SI

NO

N/A

CUADRO N° 63

El personal responsable de la toma de inventarios es independiente de la custodia de bienes.


A) SI 48 39%

B) NO 41 33%

C) N/A 35 28%

TOTAL 124 100%

CUADRO N° 64

Las permutas, destaques, traslados, reubicaciones y otras acciones de personal están de acuerdo a la normatividad vigente a los trabajadores.


A) SI 54 44%

B) NO 44 35%

C) N/A 26 21%

TOTAL 124 100%

39%

33%

28%

Gráfico N° 63

SI

NO

N/A

44%

35%

21%

Gráfico N° 64

SI

NO

N/A

CUADRO N° 65

El personal contratado, cumple con los requisitos para la selección de personal de acuerdo al perfil del puesto establecido en el MOF.


A) SI 65 52%

B) NO 44 35%

C) N/A 15 12%

TOTAL 124 100%

52%36%

12%

Gráfico N° 65

SI

NO

N/A

.C.I.-DRAT 74

ANEXO N° 02

ANALISIS FODA

ANEXO N°2

SISTEMA DE CONTROL INTERNO DIRECCION REGIONAL DE AGRICULTURA TACNA

FORTALEZAS

OPORTUNIDADES AMENAZAS

DEBILIDADES

ANALISIS FODA:

El análisis del Sistema de Control Interno, se ha elaborado de acuerdo a las Normas de Control Interno,

específicamente a los 5 componentes de su Estructura tales como:

1. Ambiente de Control.

2. Evaluación de Riesgos.

3. Sistema de Información y Comunicación.

4. Actividades de Control Interno y

5. Actividades de Supervisión.

El análisis del Control Interno, para identificar al FODA, se efectuó en base a la información

proporcionada por las diferentes direcciones de asesoramiento, apoyo, línea y de líneas

desconcentradas de la DRAT. Como sigue:

FODA

F

D

O A

FORTALEZAS:

Personal Profesional y Técnico con experiencia y capacidad.

Compromiso de la Alta Dirección y Trabajadores, de Implementar el Sistema de Control Interno

de acuerdo a las Indicaciones de la Contraloría.

Equipos de Cómputo Suficientes.

Ambientes apropiados para el Trabajo.

Documentos de Gestión Aprobados (ROF, MOF, CAP, TUPA).

Manejo del Control Presupuestario a Nivel de Unidad Ejecutora.

Conexiones de Internet con otras Instituciones del Estado.

OPORTUNIDADES:

Posibilidad de adecuar nuestros documentos de Gestión a corde a la realidad Institucional.

Amplia disponibilidad para Capacitarse en diversas especialidades.

Desarrollo de sus funciones de acuerdo a la realidad del lugar.

Tendencia favorable para trabajar en equipo.

DEBILIDADES:

Débil manejo del Control Presupuestario.

Poco interés de Implementar el Software SIGA.

Normas de Control Interno no consideradas en el manejo Financiero y Presupuestario.

Demora en Cumplimiento de Metas.

El personal tiene escaso conocimiento de Control Interno.

El Plan Operativo Institucional (POI), no se confecciona de acuerdo al Plan Estratégico

Institucional (PEI), al no existir.

El Personal no pone en Práctica, lo indicado en las Directivas emitidas por la Entidad.

No existe un Plan, ni Programa de Capacitación para los trabajadores de la DRAT.

Débil planeamiento de actividades de coordinación.

Escasa comunicación con sectores del área rural.

AMENAZAS:

Manejo del Control Presupuestario DEBIL, puede ocasionar incumplimiento de metas y

deslinde de responsabilidades.

El personal que advierte alguna irregularidad corre el riesgo de represalias.

Conflicto de Trabajadores por asumir puestos de responsabilidad.

No se aplican las Normas Vigentes en la Contratación de Personal.

Designación de personal en puestos Técnicos del CAP, como de confianza al margen de la

normatividad.

Las construcciones de las Agencias Agrarias de Tarata y Candarave corren el riesgo de

desmoronarse por deficiencias presentadas en el proceso constructivo.

Alto riesgo de caer en responsabilidad por un inadecuado control del manejo de FPPE y

Captación de fondos.

Ambientes de la Agencia Agraria Jorge Basadre, son peligro para la vida de los trabajadores

por no encontrarse en situación de no habitable.

Deficiente utilización de las movilidades de la Institución.

Se puede caer en responsabilidad por aplicación inadecuada de los Instrumentos Normativos.

Fraccionamiento de adquisiciones de bienes y servicio.

.C.I.-DRAT 78

ANEXO N° 03

RECOMENDACIONES EN PROCESO DE ACCIONES

DE CONTROL AL 2012

ANEXO N° 3

RECOMENDACIONES EN PROCESO DE ACCIONES DE CONTROL AL 2012

El Órgano de Control Institucional del Gobierno de Tacna, hace llegar a la Dirección Regional de Agricultura, Informes

de Acciones de Control y Memorandos de Control Interno conteniendo en cada uno de ellas recomendaciones que

deben ser Implementadas.

a) De esta manera la Entidad tomo conocimiento la recomendación N° 4 del Informe N° 027-2013-3-0120-Informe

Largo de “Auditoria a los Estados Financieros 2012” en él se detalla la existencia de predios que no han sido

saneados a favor de la DRA.T, las cuales continúan en calidad de PROCESO de Implementar la recomendación

descrita, por lo que se recomienda a la administración culminar el trámite de saneamiento de los predios con la

celebridad del caso.

RECOMENDACIÓN N° 4 MEDIDAS ADOPTADAS al 31

de Diciembre 2016

SITUACION ACTUAL DE LA

RECOMENDACIÓN

Al Director Regional de Agricultura.- Adoptar los correctivos

disponiendo al Director de Administración, al responsable de

Patrimonio y Director de Asesoría Jurídica, las

coordinaciones administrativas orientadas al saneamiento de

los inmuebles (Terrenos, permitiendo con ello ser

formalizadas e inscritas en los registros públicos y con ello

ser incorporados a los activos de la Entidad).

Se cursó diferentes Oficios al

Gobierno Regional y no se

obtiene respuesta favorable para

la Entidad.

PROCESO

Irrigación Mogollo-Lateral 1 U.C. 02433 Pendiente de saneamiento legal

Irrigación Mogollo-Pozo expectativa IRHS-150 Pendiente de saneamiento legal

Irrigación Mogollo-Pozo MaravillanIRHS-155 Pendiente de saneamiento legal

La Yarada-Cooperativa 60 la Yarada UC 06976 Pendiente de saneamiento legal



Municipalidad de Tarata

Ministerio de Agricultura Calle José Olaya s/n Pendiente de saneamiento legal

Municipalidad de Ite

Ministerio de Agricultura Mz.I lote 04 Pampa Alta Pendiente de saneamiento legal

Municipalidad Provincial Jorge Basadre

Calle Mariscal Cáceres

El predio se encuentra inscrito en

REGISTROS PUBLICOS con

ficha registral N° XXXXX

Implementado en

parte

Municipalidad Provincial de Candarave

Grau s/n Pendiente de saneamiento legal

Municipalidad Distrital de Sama

Urb. Las Yaras Av. Héroes Mz.32 Lote 21 Pendiente de saneamiento legal

b) De la misma manera se recomienda a la administración practicar el control previo en forma permanente a efectos

de no volver a repetir las observaciones que han sido detectadas por los órganos fiscalizadores.

informe de - agritacna.gob.pe · resolución de contraloría general n° 320-2006-cg, que aprueba...

Documents