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INFORME DE FISCALIZACIÓN SELECTIVA DE LA FUNDACIÓN PÚBLICA CENTRO DE

TRANSFUSIÓN DE GALICIA (CTG)

EJERCICIO 2013

Informe de fiscalización selectiva de la Fundación Pública Centro de Transfusión de Galicia. Ejercicio 2013

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ÍNDICE

I. ASPECTOS PRELIMINARES .............................................................................................. 9

I.1. ALCANCE ......................................................................................................................................... 9

I.2. NORMATIVA APLICABLE .................................................................................................................. 9

II. ESTRUCTURA DE LA HEMODONACIÓN Y DE LA HEMOTERAPIA EN GALICIA .............. 11

II.1. EL CENTRO DE TRANSFUSIÓN DE GALICIA .................................................................................... 11 II.1.1. Naturaleza jurídica .................................................................................................................................. 11 II.1.2. Objeto fundacional .................................................................................................................................. 13 II.1.3. Órganos de la fundación .......................................................................................................................... 14 II.1.4. Estructura ................................................................................................................................................ 15

II.2. SERVICIOS DE TRANSFUSIÓN SANGUÍNEOS ................................................................................... 18

II.3. OTROS ÓRGANOS ......................................................................................................................... 19

III. LA DONACIÓN DE SANGRE, SANGRE DE CORDÓN UMBILICAL Y MÉDULA ÓSEA EN GALICIA ........................................................................................................................... 21

III.1. DONACIÓN DE SANGRE ............................................................................................................... 21 III.1.1. Aspectos generales ................................................................................................................................. 21 III.1.2. Procesamiento de las donaciones de sangre por el CTG ........................................................................... 24 III.1.3. Plasma excedente enviado a la industria fraccionadora ............................................................................ 25

III.2. DONACIÓN DE SANGRE DE CORDÓN UMBILICAL ......................................................................... 25 III.2.1. Aspectos generales ................................................................................................................................. 25 III.2.1. Tratamiento de las donaciones de sangre del Cordón Umbilical por el CTG .............................................. 28

III.3. DONACIÓN DE MÉDULA ÓSEA ..................................................................................................... 28

IV. CONTRATO-PROGRAMA, SERVICIOS, TARIFAS Y FACTURACIÓN ............................... 32

IV.1. CONTRATO-PROGRAMA .............................................................................................................. 32

IV.2. SERVICIOS, TARIFAS Y FACTURACIÓN .......................................................................................... 35 IV.2.1. Actividad propia ..................................................................................................................................... 35 IV.2.2. Actividad mercantil. Plasmaderivados ..................................................................................................... 43

V. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO ........................................................................... 44

V.1. ANÁLISIS FORMAL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA .................................................................. 44

V.2. BALANCE DE SITUACIÓN .............................................................................................................. 44

V.3. CUENTA DE RESULTADOS ............................................................................................................. 50

V.4. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA ................................................................................................. 53

V.5. PLAN DE ACTUACIÓN ................................................................................................................... 55

VI. ANÁLISIS DE LAS ÁREAS DE GESTIÓN........................................................................ 56

VI.1. RECURSOS HUMANOS ................................................................................................................. 56 VI.1.1. Efectivos ................................................................................................................................................ 56 VI.1.2. Personal temporal .................................................................................................................................. 60 VI.1.3. Estructura salarial ................................................................................................................................... 62

VI.2. CONTRATACIÓN .......................................................................................................................... 65


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VI.3. CONVENIOS ................................................................................................................................. 69

VI.4. TESORERÍA ................................................................................................................................... 69

VI.5. SUMINISTROS ............................................................................................................................... 81

VII. CREACIÓN DE LA AGENCIA GALLEGA DE SANGRE, ÓRGANOS Y TEJIDOS ............... 84

VIII. CONCLUSIONES ....................................................................................................... 85

IX. RECOMENDACIONES ................................................................................................. 86

ANEXOS .......................................................................................................................... 89

TRÁMITE DE ALEGACIONES ............................................................................................ 99


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ÍNDICE DE CUADROS

Cuadro 1: Donaciones por CCAA ................................................................................................................................ 22

Cuadro 2: Donaciones por provincias gallegas 2013 .................................................................................................... 23

Cuadro 3: Donaciones de sangre 2013 por grupo sanguíneo ....................................................................................... 23

Cuadro 4: Unidades disponibles en los Bancos de Sangre de Cordón Umbilical de España 2013 ................................... 27

Cuadro 5: Número de donantes de médula ósea inscritos en el REDMO por CCAA ....................................................... 30

Cuadro 6: Importes contrato-programa (euros) ............................................................................................................ 34

Cuadro 7: Servicios prestados por el CTG .................................................................................................................... 36

Cuadro 8: Importes facturados al margen del contrato-programa y del Decreto 221/2012 (euros) ................................ 36

Cuadro 9: Servicios hemoterápicos prestados por el CTG, tarifas y facturación (euros) .................................................. 38

Cuadro 10: Facturación servicios hemoterápicos a los hospitales públicos (euros) ......................................................... 39

Cuadro 11: Facturación servicios hemoterápicos a los hospitales privados (euros) ........................................................ 40

Cuadro 12: Pruebas analíticas realizadas por el CTG, tarifas y facturación (euros) ........................................................ 41

Cuadro 13: Servicios de criopreservación prestados por el CTG, tarifas y facturación (euros) ......................................... 42

Cuadro 14: Servicios relacionados con la Sangre de Cordón Umbilical (euros) .............................................................. 42

Cuadro 15: Precios de plasmaderivados (euros) ........................................................................................................... 43

Cuadro 16: Plasmaderivados distribuidos a los hospitales 2013 (euros)........................................................................ 43

Cuadro 17: Balance (euros) ......................................................................................................................................... 45

Cuadro 18: Relación de locales cedidos en uso (euros) ................................................................................................ 47

Cuadro 19: Cuenta de resultados (euros)..................................................................................................................... 51

Cuadro 20: Realización/previsión (euros) ..................................................................................................................... 54

Cuadro 21: Objetivos e indicadores de la actividad ...................................................................................................... 56

Cuadro 22: Personal estatutario 2013 ......................................................................................................................... 58

Cuadro 23: Personal laboral ........................................................................................................................................ 58

Cuadro 24: Distribución del personal por departamentos y localidades ......................................................................... 60

Cuadro 25: Estructura salarial (euros) .......................................................................................................................... 62

Cuadro 26: Expedientes de contratación fiscalizados (euros) ........................................................................................ 67

Cuadro 27: Operaciones de las cuentas de tesorería (572) ........................................................................................... 70

Cuadro 28: Cobros actividad propia y mercantil (euros) ............................................................................................... 73

Cuadro 29: Cobros contrato-programa (euros) ............................................................................................................ 74

Cuadro 30: Cobros plasmaderivados (euros) ................................................................................................................ 74

Cuadro 31: Deudores actividad propia (euros) ............................................................................................................. 75

Cuadro 32: Deudores actividad propia por antigüedad (euros) ..................................................................................... 77

Cuadro 33: Deudores actividad mercantil (euros) ......................................................................................................... 78

Cuadro 34: Deudores actividad mercantil por antigüedad (euros) ................................................................................. 79

Cuadro 35: Pagos (euros)............................................................................................................................................ 80

Cuadro 36: Aprovisionamientos (euros) ....................................................................................................................... 82


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ÍNDICE DE ANEXOS

Anexo 1: Contratación ................................................................................................................................................ 91

Anexo 2: Indicadores de Actividad 2012-2013 ............................................................................................................ 95

Anexo 3: Facturación por hospitales ............................................................................................................................ 96


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ABREVIATURAS

AEMPS Agencia Española del Medicamento y Productos Sanitarios

CA Comunidad autónoma

CCAA Comunidades autónomas

CH Complejo Hospitalario

CHOP Complejo Hospitalario de Pontevedra

CHOU Complejo Hospitalario de Ourense

CHUAC Complejo Hospitalario Universitario de A Coruña

CHUS Complejo Hospitalario Universitario de Santiago

CHUVI Complejo Hospitalario Universitario de Vigo

CPV Complemento de Productividad Variable

CTG Centro de Transfusión de Galicia.

DG Dirección General

FEA Facultativo Especialista de Área

H Hospital

HC Hospital Comarcal

HLA Antígenos leucocitarios humanos

HU Hospital Universitario

HULA Hospital Universitario Lucus Augusti

IGIV Inmunoglobulina intravenosa polivalente

IT Incapacidad transitoria

IGCA Intervención General de la Comunidad Autónoma

LOGCA Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma

OMS Organización Mundial de la Salud

ONT Organización Nacional de Trasplantes

OPE Oferta Pública de Empleo

PGC Plan General de Contabilidad

RDL Real Decreto-Legislativo

REDMO Registro de Donadores de Médula Ósea

Titulo -Informe

8

SCU Sangre de Cordón Umbilical

Sergas Servicio Gallego de Salud

SS Seguridad Social

TRLRFPG Texto refundido de la Ley de Régimen Financiero y Presupuestario de Galicia

USC Universidad de Santiago de Compostela

VNC Valor neto contable


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I. ASPECTOS PRELIMINARES

De acuerdo con las competencias que le otorga al Consello de Contas de Galicia su Ley reguladora

6/1985, de 24 de junio, modificada por la Ley 8/2015, de 7 de agosto, y en cumplimiento del Plan

de actuaciones para el año 2015, aprobado por el Pleno el 22 de diciembre de 2014, se procedió a

la fiscalización de la Fundación Pública Centro de Transfusión de Galicia (en adelante CTG), siendo

su resultado el recogido en este informe.

I.1. ALCANCE

La fiscalización está referida al ejercicio 2013, sin perjuicio de su extensión a los ejercicios anterior y

posterior en aquellos aspectos que se consideraron pertinentes, emitiendo opinión acerca del

adecuado cumplimiento de la legalidad en la actividad desarrollada por el CTG en el ejercicio

fiscalizado, centrándose el análisis en los siguientes apartados:

- La estructura organizativa y de control interno, con la finalidad de evaluar la correcta aplicación

de los procedimientos y la adecuada segregación de funciones.

- El ajuste de la actividad desarrollada al objeto fundacional de la entidad.

- El análisis de la ejecución del contrato-programa suscrito con el Sergas, como elemento principal

de la actividad y de la financiación de la Fundación, así como de los servicios realizados a los

hospitales públicos y privados y el suministro de medicamentos plasmaderivados a los hospitales

públicos.

- La situación financiera de la entidad y la correcta contabilización y periodificación de los gastos e

ingresos del ejercicio, de acuerdo con los principios contables aplicables.

- La gestión de los recursos humanos, de la contratación de bienes y servicios y otros aspectos que

se consideran de interés.

I.2. NORMATIVA APLICABLE

Legislación estatal

- Ley 50/2002, de 26 de diciembre, de fundaciones.

- Real Decreto-Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por lo que se aprueba el Texto Refundido

de la Ley de Contratos del Sector Público.

- Real Decreto 1277/2003, de 10 de octubre, por lo que se establecen las bases generales sobre

autorización de centros, servicios y establecimientos sanitarios.


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- Real Decreto 1088/2005, de 16 de septiembre, sobre requisitos técnicos y condiciones mínimas

de hemodonación y de los centros y servicios de transfusión.

- Real Decreto 1491/2011, de 24 de octubre, por lo que se aprueban las normas de adaptación del

PXC a las entidades sin fines lucrativos y el modelo de plan de actuación de estas.

Legislación autonómica

- Ley 5/2000, de 28 de diciembre, de medidas fiscales y de régimen presupuestario y

administrativo.

- Ley 4/2006, de 30 de julio, de transparencia y de buenas prácticas en la Administración pública

gallega.

- Ley 12/2006, de 1 de diciembre, de fundaciones de interés gallego.

- Ley 8/2008, de 10 de julio, de salud de Galicia.

- Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración

General y del Sector Público Autonómico de Galicia.

- Ley 2/2011, de 16 de junio, de disciplina presupuestaria y sostenibilidad financiera.

- Ley 2/2013, de 27 de febrero, de Presupuestos Generales de la Comunidad Autónoma de Galicia

para 2013.

- Ley 14/2013, de 26 de diciembre, de racionalización del sector público autonómico que autorizó

la constitución de la Agencia de Sangre, Órganos y Tejidos, creándose mediante el Decreto

142/2015, de 17 de septiembre, que también aprueba sus Estatutos.

- Decreto-Legislativo 1/1999, de 7 de octubre, por lo que se aprueba la Ley de Régimen financiero

y presupuestario de Galicia, modificado por la Ley 3/2009, de 23 de junio.

- Decreto 276/2001, de 27 de septiembre, de adaptación de las fundaciones sanitarias a la

disposición adicional séptima de la Ley 5/2000, de 28 de diciembre, de medidas fiscales y de

régimen presupuestario y administrativo.

- Decreto 100/2005, de 21 de abril, por el que se regula a hemodonación y la hemoterapia en la

Comunidad Autónoma de Galicia.

- Decreto 91/2007, de 26 de abril, de integración en el régimen estatutario del personal laboral

del sector público sanitario gestionado por las entidades adscritas a la Consellería de Sanidad.

- Decreto 12/2009, de 8 de enero, por el que se regula la autorización de los centros, servicios y

establecimientos sanitarios, modificado por el Decreto 42/2014, de 27 de marzo.


11

- Decretos 14/2009 y 15/2009, de 21 de enero, por los que se aprueban, respectivamente, el

Reglamento de las fundaciones de interés gallego y el Reglamento del registro de las fundaciones de

interés gallego.

- Decreto 195/2011, de 13 de octubre, por el que se modifican los Estatutos de la Fundación

Pública Centro de Transfusión de Galicia, aprobados por el Decreto 276/2001, de 27 de septiembre.

- Decreto 221/2012, de 31 de octubre, sobre tarifas de los servicios sanitarios prestados por

centros dependientes del Sergas y en las fundaciones públicas sanitarias, modificado por el Decreto

100/2013, de 13 de junio.

- Decreto 43/2013, de 21 de febrero, por el que se establece la estructura orgánica del Sergas.

- Orden de 11 de marzo de 2013 por la que se dictan instrucciones sobre la confección de

nóminas de personal al servicio de la Administración autonómica para el año 2013.

II. ESTRUCTURA DE LA HEMODONACIÓN Y DE LA HEMOTERAPIA EN GALICIA

De conformidad con el Decreto 100/2005, de 21 de abril, la Red de Hemodonación y Hemoterapia

de Galicia está compuesta por el CTG y por los servicios de transfusión existentes tanto en los

hospitales públicos como en algunos privados, actuando como órganos consultivos la Comisión de

Planificación Transfusional y los comités de transfusión y hemoderivados .

II.1. EL CENTRO DE TRANSFUSIÓN DE GALICIA

II.1.1. NATURALEZA JURÍDICA

La Fundación Pública Centro de Transfusión de Galicia fue constituida en Santiago de Compostela el

2 de junio de 1993, mediante escritura pública que fue modificada por otra de 27 de febrero de

2002. Por Orden de 15 de junio de 1993, de la Consellería de Presidencia y Administración Pública,

fue clasificada como de interés sanitario y declarada de interés gallego por Orden de 15 de julio de

1993 de la Consellería de Sanidad.

Según sus Estatutos, se trata de una entidad sin ánimo de lucro, con personalidad jurídica propia

que tiene afectado su patrimonio a la realización de los fines de interés general contenidos en los

mismos.

La disposición adicional séptima de la Ley 5/2000, de 28 de diciembre, de medidas fiscales y de

régimen presupuestario y administrativo, establecía que, en el plazo de seis meses desde su entrada

en vigor, las fundaciones sanitarias constituidas por la Comunidad Autónoma se transformarían en


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fundaciones de titularidad y naturaleza pública, debiendo ser aprobada su modificación y la de sus

Estatutos por el Decreto del Consello da Xunta a propuesta del conselleiro de Sanidad.

Mediante el Decreto 276/2001, de 27 de septiembre, se dio cumplimiento al mandato legal referido

anteriormente, estableciendo una regulación de carácter general, en el campo de la Comunidad

Autónoma de Galicia, para las fundaciones sanitarias, transformando su naturaleza y adaptando los

Estatutos de las que ya estaban constituidas al nuevo régimen jurídico.

La Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración general

y del sector público autonómico de Galicia, incluye a las fundaciones públicas dentro de otras

entidades instrumentales y establece en su disposición adicional sexta que las entidades de este

tipo, adscritas a la Consellería de Sanidad y al Sergas, le será de aplicación esta Ley, excepto en lo

relativo al personal y a los elementos de su organización que se regirán por lo dispuesto en la Ley

8/2008, de 10 de julio, de salud de Galicia.

A la vista de lo expuesto, las características más relevantes de la fundación son las siguientes:

- Su actividad debe desarrollarse con sujeción a los criterios de planificación que determine el

Sergas, quien fijará anualmente sus objetivos y actividades, así como los recursos necesarios,

mediante la suscripción del oportuno contrato-programa para la prestación de servicios, incluidos

dentro de los contratos de servicios sanitarios previstos en el artículo 74 de la Ley 8/2008, de salud

de Galicia.

- Aunque según los Estatutos del CTG todo su personal estaba sujeto, en un principio, a la

legislación laboral, posteriormente, en virtud del Decreto 91/2007, de 26 de abril, de integración en

el régimen estatutario del personal laboral del sector público sanitario gestionado por las entidades

adscritas a la Consellería de Sanidad, convive el personal laboral junto con otro que optó por

integrarse en el régimen jurídico estatutario. En lo que se refiere al régimen de incompatibilidades,

será el general del personal al servicio de las administraciones públicas.

- En lo relativo a la actividad contractual, de acuerdo con el establecido en el artículo 117 de la

Ley 16/2010, la entidad actuará conforme a los principios y disposiciones aplicables de la legislación

estatal y autonómica en materia de contratos del sector público.

- Su régimen presupuestario, económico-financiero, de contabilidad y de control, según lo

establecido en el artículo 118 de la Ley 16/2010, será el recogido en la legislación vigente de

régimen financiero y presupuestario de la Comunidad Autónoma de Galicia para las fundaciones

públicas.


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II.1.2. OBJETO FUNDACIONAL

Según artículo 2 del Decreto 100/2005, de 21 de abril, por el que se regula a hemodonación y la

hemoterapia en la CA de Galicia, el CTG tiene por objeto organizar funcionalmente a hemodonación

y la hemoterapia en la Comunidad Autónoma de Galicia y a tal efecto desarrollará la obtención,

preparación, tratamiento, conservación, almacenamiento, distribución y control de la aplicación de

la sangre humana y de sus derivados, así como la formación e investigación en el campo de la

hemoterapia. El apartado segundo del mismo artículo establece que el CTG tiene personalidad

jurídica y patrimonio propios y se configura como una fundación pública adscrita a la Consellería de

Sanidad.

En este mismo sentido se expresa el artículo 5 de los Estatutos del CTG cuando afirma que el objeto

de la Fundación es la organización funcional de la hemoterapia y hemodonación en la CA de Galicia

y el establecimiento de un banco de tejidos humanos, así como la realización de otras actividades

que pueden colaborar en la consecución del objetivo fundacional. Estas actividades se habían

desarrollado con sujeción a los criterios de planificación y coordinación y a las directrices de carácter

general emanadas de la Consellería de Sanidad y del Sergas en el campo de sus respectivas

competencias.

Los fines de la Fundación consisten fundamentalmente en los siguientes:

- Abastecimiento de la sangre y derivados a todos los centros sanitarios públicos y privados de la

CA.

- Programación y ejecución de todas las extracciones extrahospitalarias por medio de equipos

móviles.

- Procesamiento de todas las unidades de sangre recogidas de forma extra e intrahospitalaria.

- Fraccionamiento de la sangre para la producción de hemoderivados básicos.

- Responsabilidad sobre el intercambio de plasma que se realiza con la industria fraccionadora.

- Promoción de la hemodonación y plasmaféresis voluntarias.

- Promoción y desarrollo de investigación tendente a la obtención de nuevos derivados de la

sangre para usos terapéuticos.

- Desarrollo de la infraestructura necesaria para la criopreservación de la sangre y de sus derivados

así como de la médula ósea.

- Actualización de un inventario de donantes, recursos humanos y materiales y actividades de los

diferentes servicios de transfusión y de las necesidades de sangre, plasma, y hemoderivados del

ámbito territorial asignado.


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- Control de calidad de los reactivos utilizados y de la tecnología referente a la transfusión.

- Mantenimiento de una estrecha vinculación con los centros transfusionales de la red nacional, así

como con los servicios de transfusión hospitalarios existentes en Galicia.

- Establecimiento de programas e implantación de cursos tendentes a garantizar la formación de

los profesionales en materia de hemoterapia y, en general, cualquiera otra actividad tendente a la

planificación, coordinación y mejora de la actividad relacionada con la captación de donantes,

extracción, tratamiento y distribución de la sangre y de sus derivados en el ámbito de la CA de

Galicia.

II.1.3. ÓRGANOS DE LA FUNDACIÓN

El Protectorado de la Fundación es ostentado por la Xunta de Galicia, siendo sus facultades

ejercidas por la Consellería de Sanidad, sin perjuicio de las competencias de la Consellería de

Presidencia, Administraciones Públicas y Justicia en lo relativo al registro de las fundaciones de

interés gallego.

Los órganos de la Fundación son los siguientes:

- El Patronato que es el órgano de gobierno de la fundación, y que asume su dirección y control.

Está compuesto por el Presidente que es el conselleiro de Sanidad, el Gerente del Servicio Gallego

de Salud (Sergas), el director general de Asistencia Sanitaria del Sergas, tres representantes del

Sergas nombrados por el presidente de este, el director general de Innovación y Gestión de la Salud

Pública de la Consellería de Sanidad, un representante de la Federación Gallega de Hermandades de

Donantes de Sangre, y un representante de la Asociación Gallega de Hematología y Hemoterapia .

Además formará parte del Patronato, un vicepresidente que será un miembro del patronato elegido

de entre ellos.

El secretario/a del Patronato, con voz pero sin voto, será designado entre el personal que preste

servicios en la Fundación, en la Consellería de Sanidad o en el Sergas y que sea titulado superior.

A las reuniones del Patronato asistirá también la directora técnica de la Fundación, con voz pero sin

voto, y , asimismo, el conselleiro de Sanidad podrá nombrar hasta un máximo de tres personas más,

que asistirán a las reuniones del Patronato en calidad de asesores, en función del contenido de la

orden del día, con pleno derecho a voz y sin voto.

El Patronato se reunirá en sesión ordinaria, cuando menos dos veces al año, para aprobar los

presupuestos y las cuentas anuales del CTG. El Presidente podrá convocar las reuniones

extraordinarias cuando lo considere oportuno y, en todo el caso, siempre que así lo soliciten por

escrito la mitad más uno de los patrones.


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El Patronato tiene, entre otras, las siguientes funciones: determinar los criterios de actuación de la

Fundación dentro del marco fijado por los Estatutos; adoptar las medidas y las disposiciones

convenientes que garanticen el mejor cumplimiento de los fines establecidos; autorizar la política de

personal y régimen retributivo; aprobar los acuerdos o convenios; autorizar los contratos de obras y

aprobar los contratos de servicios y suministros; nombrar al director técnico y el administrador de la

Fundación y aprobar la liquidación del presupuesto y la memoria anual de la Fundación, así como

otras que le encomienden los Estatutos y la normativa vigente en la materia.

- El presidente, a quien le corresponde ejercer la representación de la Fundación, convocar y

presidir las sesiones del Patronato y deshacer los empates con su voto de calidad, supervisar las

operaciones de la fundación, ejercer en caso de urgencia toda clase de acciones y recursos judiciales

y administrativos en defensa de los derechos e intereses de la Fundación, informando de esto en la

primera sesión que realice al patronato, así como cualquiera otra función que le sea válidamente

encomendada o delegada por el Patronato.

- El vicepresidente que sustituye al presidente y ejerce sus funciones en caso de vacante, ausencia

o enfermedad o cualquier otra que le sea encomendada por el presidente.

- El director técnico nombrado por el Patronato, que será un médico especialista en hematología-

hemoterapia. Es el superior órgano unipersonal de gestión de la fundación y le corresponden, entre

otras, las funciones de: ostentar la jefatura de personal de la Fundación; dirigir los servicios y

dependencias de la misma, proponiendo al Patronato su organización; representar, por delegación,

al presidente y, en general, cualquier otra facultad que le delegue el Patronato.

- El director de Gestión y Servicios Generales tendrá como funciones: elaborar los planes de

actuación del CTG, su proyecto de presupuesto, las cuentas y demás estados financieros, así como la

memoria de gestión para su aprobación por el Patronato; ordenar los gastos y pagos de la

Fundación; contratar al personal, y formalizar las contrataciones rindiendo cuentas de todo eso al

director técnico, así como cualquiera otra función que le delegue el Patronato.

II.1.4. ESTRUCTURA

El organigrama de la entidad fue aprobado por el Patronato en su reunión de 21 de diciembre de

2009 y en él figuran las áreas organizativas, siendo su esquema el siguiente:


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La directora técnica del CTG fue nombrada por Orden de 25 de septiembre del 2009 de la

Consellería de Sanidad. Dependiendo directamente de la directora existen ocho departamentos, que

son los siguientes:

Unidad de promoción

El trabajo de esta unidad de promoción de la donación consiste en llevar a cabo las campañas de

donación con el fin de captar y mantener una base amplia, estable y creciente de personas que

donan sangre de manera regular, persiguiendo la captación de nuevos donantes y la fidelización de

los que ya lo son, así como, organizar la agenda de las colectas.

Para conseguir sus objetivos, que en el caso de Galicia son más difíciles por la dispersión geográfica,

utiliza las siguientes herramientas: distribución de material informativo antes de los desplazamientos

de cada una de las unidades móviles además de carteles y publicación en la página web que indican

fecha y horario de atención; charlas y conferencias en colaboración con asociaciones de vecinos y de

amas de casa; campañas publicitarias; información a los donantes antes de los desplazamientos de

las unidades móviles y carta de agradecimiento a cada donante después de la donación, junto con

los resultados de los análisis hechos a su muestra de sangre para el conocimiento de su estado de

salud.


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Igualmente, existe una línea telefónica gratuita que atiende cualquier duda relacionada con la

donación de sangre y también informa de las fechas en las que se desplazarán las unidades móviles

de la CTG a los ayuntamientos de la CA.

Unidad de hemodonación y aféresis

Esta unidad es la responsable de efectuar las extracciones de sangre en la CA de Galicia.

Estas se llevan a cabo en las 10 unidades móviles existentes y en los denominados puntos fijos que

se sitúan en las propias instalaciones del CTG y en los locales habilitados al efecto en los siguientes

hospitales de la red pública de Galicia: CHUAC, H Arquitecto Marcide de Ferrol, HULA, H Nicolás

Peña de Vigo, CHOU y H Provincial de Pontevedra.

En cuanto a la tecnología aplicada puede ser de manera convencional o mediante la extracción de

un único elemento de los que componen la sangre (hematíes o glóbulos rojos, plasma, plaquetas,

células progenitoras de médula ósea) mediante la técnica de la aféresis utilizando un separador

celular.

Unidad de fraccionamiento y distribución

Es la unidad encargada de llevar a cabo a separación de la sangre en sus diversos componentes

mediante centrifugación, así como de realizar la inactivación de patógenos.

Además, atiende y gestiona diariamente los pedidos de todos los servicios de transfusión públicos y

privados de Galicia, enviando también el plasma excedentario a la industria fraccionadora.

Unidad de procesamiento

Es el departamento responsable de hacer los análisis serológicas a los donantes, con el fin de

minimizar los riesgos de transmisión de enfermedades infecciosas en los receptores de los

componentes sanguíneos. Los resultados de estos análisis se incluyeron en las cartas de

agradecimiento a los donantes.

Unidad de criobiología

Correspondiéndole la coordinación de las donaciones, congelación y distribución de la sangre de los

cordones umbilicales procedentes de la CA de Galicia, del Principado de Asturias y de Castilla y

León, en virtud de los acuerdos firmados con estas comunidades autónomas. Además, se encarga de

la congelación de los componentes sanguíneos con características especiales (fenotipos raros).

Unidad de biología molecular

Es el departamento del CTG al que se le asigna la realización de las pruebas de detección genómica

de enfermedades infecciosas (hepatitis B, C y VIH) para todas las unidades fáciles.


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También realiza tipajes de donantes de médula ósea y de donaciones de sangre de cordón umbilical,

ya que el CTG actúa como centro de referencia en la CA de Galicia para la Fundación José Carreras

encargada del Registro de Donantes de Médula Ósea (REDMO), en virtud de un convenio firmado

entre esta y la Consellería de Sanidad. Igualmente realiza los estudios de histocompatibilidad (tipaje

HLA) solicitados por otros centros.

Unidad de farmacia

Esta unidad se encarga de recibir las peticiones de medicamentos plasmaderivados y su suministro a

la red pública del Sergas.

Laboratorio de control de calidad

Es la unidad responsable de evaluar mediante muestreo que la calidad de los hemoderivados desde

su extracción hasta el suministro a los hospitales cumple los requisitos exigidos por la normativa

vigente.

Por otra parte, también existe una directora de Gestión y Servicios Generales, nombrada por Orden

de 3 de noviembre del 2009, cuyas funciones fueron relacionadas en el apartado II.1.3 y de la que

dependen la gestión de los servicios administrativos de la entidad.

II.2. SERVICIOS DE TRANSFUSIÓN SANGUÍNEOS

Además del CTG, la red de hemodonación y hemoterapia de Galicia, regulada por el Decreto

100/2005, está conformada por los servicios de transfusión sanguíneos que, vinculados

solidariamente al cumplimiento de sus fines comunes, se coordinan y se complementan con aquel en

el marco general de la planificación que establece la Consellería de Sanidad. Estos servicios son

aquellas unidades asistenciales de hospitales de titularidad pública o privada (que se relacionan a

continuación), en las que se almacenan los componentes sanguíneos, y se realizan pruebas de

compatibilidad de sangre para uso exclusivo en sus instalaciones, teniendo como responsable a uno

médico especialista en hematología-hemoterapia.


19

A Coruña

CHUAC

H Quirón

H San Rafael

H Modelo

Ferrol H Arquitecto Marcide

H Juan Cardona

Santiago

CHUS

Policlínico La Rosaleda

H Nuestra Señora de la Esperanza

Lugo

HULA

Policlínico Lucense

Sanatorio de Nosa Señora de los Ollos Grandes

Ourense CHOU

Centro Médico El Carmen

Pontevedra

H Montecelo

H Provincial de Pontevedra

H Miguel Domínguez

Vigo

H Álvaro Cunqueiro

H Povisa

H Nuestra Señora de Fátima

Sanatorio Concheiro

Centro Médico El Castro

Centro Médico Pintado

También cuentan con servicios de transfusión los hospitales comarcales Virxe da Xunqueira de Cee,

de Monforte, da Costa en Burela, de O Barco de Valdeorras, así como los de Verín y de O Salnés.

II.3. OTROS ÓRGANOS

Según el Decreto 100/2005 son órganos de carácter consultivo en materia de hemodonación y

hemoterapia la Comisión de Planificación Transfusional y los comités de transfusión y

hemoderivados .

- A la Comisión de Planificación Transfusional le corresponde, como órgano colegiado de carácter

consultivo y dependiente del Sergas, el asesoramiento a la Consellería de Sanidad y la coordinación

en las materias de política hemoterápica, hemovigilancia y abastecimiento de la sangre del CTG y de

los servicios de transfusión de la CA de Galicia.

La Comisión de Planificación Transfusional está integrada por representantes del Sergas (siendo su

presidente el director general de Asistencia Sanitaria y el vicepresidente el subdirector general de

Procesos Asistenciales), de la Asociación Gallega de Hematología y Hemoterapia , del CTG, de los

comités de transfusión de los hospitales de titularidad privada. Actúa como secretario un miembro

de la Consellería de Sanidad o del personal del CTG, nombrado por el director general de Asistencia

Sanitaria.


20

Las funciones de la Comisión de Planificación Transfusional son las siguientes: estudiar y evaluar las

normas de declaración de stock; establecer los circuitos de solicitud de unidades de sangre y

derivados, tanto programado como urgente, desde los servicios de transfusión al CTG; asesorar la

dirección técnica del CTG en el desempeño de sus funciones; estimular e impulsar el cumplimiento

de las funciones del CTG señaladas en el citado decreto y especialmente en lo referente a la

promoción de las donaciones y a la utilización correcta de la sangre y sus derivados; realizar el

seguimiento del Plan de Hemodonación y Hemoterapia de Galicia, dinamizar el desarrollo del

Programa autonómico de la hemovigilancia y servir de órgano de comunicación entre los diferentes

servicios de transfusión con el CTG y las autoridades sanitarias.

- En los hospitales o complejos hospitalarios donde exista un servicio de transfusión se

establecerá, con carácter consultivo, un Comité de transfusión y hemoderivados para contribuir a la

seguridad de la sangre y de los productos sanguíneos.

El comité tendrá la siguiente composición: el presidente será el director médico del hospital o

complejo hospitalario; el vicepresidente será el responsable técnico del servicio de transfusión; un

vocal nato que es el director del CTG y un representante por cada una de las áreas quirúrgica,

médica, anestesia, pediatría, ginecología, farmacia hospitalaria y urgencias; y un secretario miembro

del personal del hospital o complejo hospitalario nombrado por el director o gerente que actuará

con voz pero sin voto.

Los comités tendrán las siguientes funciones: establecer normas para la transfusión de sangre y

productos sanguíneos; realizar informes técnicos de la práctica transfusional; supervisar el

establecimiento y hacer el seguimiento del programa de hemovigilancia para la detección,

evaluación y gestión de los efectos adversos y problemas relacionados con la práctica transfusional

del hospital e instaurar los mecanismos necesarios que aseguren la trazabilidad de todos los

hemoderivados transfundidos, tanto los productos hábiles como procesados por la industria

farmacéutica y promover la formación continua del personal en medicina transfusional.

El Decreto 100/2005 crea el Programa autonómico de la hemovigilancia para las recogidas de

reacciones adversas graves o inesperadas que se manifiesten en donantes o receptores de sangre,

debiendo existir un responsable de este programa en cada uno de los hospitales de la CA donde se

realizan transfusiones, recayendo esta responsabilidad en la jefatura de servicio de hematología y

hemoterapia o persona en quien delegue.


21

III. LA DONACIÓN DE SANGRE, SANGRE DE CORDÓN UMBILICAL Y MÉDULA ÓSEA EN GALICIA

Para la realización de sus funciones el CTG precisa tanto de la sangre procedente de las donaciones

(ya sea extraída mediante la técnica convencional o aféresis) como de las células madre

(progenitores hematopoyéticos) obtenidas a partir de la sangre del cordón umbilical o de la médula

ósea. A eso hay que añadir el plasma sobrante procedente de la sangre con el que se elaboran los

medicamentos que se envían a la industria fraccionadora y se venden posteriormente a los

hospitales públicos.

III.1. DONACIÓN DE SANGRE

III.1.1. ASPECTOS GENERALES

Según la normativa vigente tanto de ámbito estatal (Real Decreto 1088/2005, de 16 de septiembre)

como de ámbito autonómico (Decreto 100/2005, de 21 de abril) la donación de sangre es un acto

voluntario, anónimo (el donante y el receptor no se conocen), altruista y gratuito (en ningún caso

existirá retribución económica para el donante ni se exigirá al receptor precio ninguno por la sangre

recibida) y responsable, ya que el donante debe aportar toda la información sobre su estado de

salud.

Pueden ser donantes las personas con buena salud, con más de 50 kilos de peso y que tengan más

de 18 años. Los donantes mayores de 65 años pueden continuar donando con el permiso de su

médico de cabecera. Los hombres pueden donar un máximo de cuatro veces al año y las mujeres

tres, dejando pasar entre cada donación un mínimo de 2 meses.

En Galicia en el año 2013 el número de donaciones fue de 114.126 (0,55% menos que en el año

2012 que fueron 114.759) distribuyéndose en 19.452 en los puntos fijos y 94.674 en las unidades

móviles (2,01% y 0,25% menos que en el año 2012, respectivamente), ascendiendo el número total

de donantes a 81.627, de los que fueron donantes nuevos 9.936.

El número de donaciones en el año 2013 distribuido por comunidades autónomas es el que se

refleja a continuación:


22

Cuadro 1: Donaciones por CCAA

CCAA Tasa por 1000

habitantes Total 2012 Total 2013

% variación 13/12

País Vasco 43,56 100.287 95.465 -4,81%

Extremadura 43,49 50.663 48.010 -5,24%

Galicia 41,26 114.759 114.126 -0,55%

C. y León 40,66 104.805 102.460 -2,24%

Navarra 40,15 28.417 25.876 -8,94%

Cantabria 39,65 24.361 23.466 -3,67%

Asturias 37,51 42.015 40.067 -4,64%

Madrid 37,10 252.433 241.003 -4,53%

Aragón 35,89 46.777 48.354 3,37%

Murcia 35,18 54.254 51.784 -4,55%

La Rioja 35,06 11.591 11.291 -2,59%

C. Valenciana 34,48 188.610 176.346 -6,50%

Baleares 34,34 40.054 38.180 -4,68%

C.-La Mancha 34,32 73.183 72.109 -1,47%

Cataluña 34,03 275.499 257.018 -6,71%

Andalucía/ Ceuta 33,85 286.309 285.684 -0,22%

Canarias 30,55 65.147 64.721 -0,65%

Melilla 21,39 1.680 1.790 6,55%

Total 36,02 1.760.844 1.697.750 -3,58%

Fuente: Federación española de donantes de sangre

Según los datos expuestos, el índice de donaciones por cada mil habitantes se sitúa para el año

2013, en el caso de la CA de Galicia en el 41,26 sobre una población de 2.765.940 personas,

cumpliéndose así los parámetros recomendados por la Organización Mundial de la Salud (OMS) que

los fija en una tasa de 40-60 por cada mil habitantes para cubrir las necesidades de sangre de una

comunidad. Por tanto Galicia cumple escasamente esa recomendación, ocupando incluso así, el

tercero lugar de las comunidades autónomas que conforman el Estado español por detrás del País

Vasco y Extremadura. No obstante, se observa una tendencia a la baja de la mayoría de las

comunidades autónomas que, en el caso de Galicia, se concreta en un 0,55% con relación al 2012.

Esta tendencia que viene desde el año 2008, continua en el 2014 en el que el número de

donaciones disminuyó hasta las 111.255, lo que supuso una tasa del 40,48 por mil habitantes y ,por

lo tanto, una baja del 2,52%, lo que determinó la cesión del tercero puesto en el ranking de las

comunidades autónomas a favor de Castilla y León.

Se advierte a nivel de todo el Estado una constante bajada en los porcentajes de donación de sangre

que obedece, fundamentalmente, al envejecimiento de la población, lo que exige redoblar los

esfuerzos en la captación de nuevos donantes y sobre todo en la fidelización de los que ya lo son.

En el siguiente cuadro se refleja la distribución de las donaciones en las provincias gallegas:


23

Cuadro 2: Donaciones por provincias gallegas 2013

Provincia Habitantes Núm.

donaciones Técnica

convencional Aféresis

Tasa por 1000 habitantes

A Coruña 1.138.161 52.157 48.863 3.294 46

Lugo 346.005 9.895 9.712 183 29

Ourense 326.724 10.988 10.270 718 34

Pontevedra 995.050 41.086 38.469 2.617 43

Total 2.765.940 114.126 107.314 6.812 41

Como se observa en el cuadro, las provincias de Ourense y Lugo se encuentran por debajo de la tasa

recomendada por la OMS (en parte debido al envejecimiento y dispersión de la población) mientras

que las provincias de A Coruña y Pontevedra cumplen la tasa recomendada superando con creces el

promedio español.

En el año 2013 las donaciones de la sangre llevadas a cabo en Galicia, según el grupo sanguíneo

fueron las siguientes:

Cuadro 3: Donaciones de sangre 2013 por grupo sanguíneo

Grupo Donaciones %

A + 44.877 39,3%

A - 8.803 7,7%

B + 6.597 5,8%

B - 1.342 1,2%

0 + 39.699 34,8%

0 - 9.230 8,1%

AB + 2.913 2,5%

AB - 665 0,6%

Total 114.126 100,0%

Por lo tanto, el mayor porcentaje (39,3%) corresponde al grupo A+ y el 34,8% al 0+, seguido la

mucha distancia por el 0- (8,1%) y por el A- (7,7%) siendo minoritarios los restantes grupos

sanguíneos.

En cuanto las formas utilizadas para extracción de sangre, además de la convencional se usa la

técnica nominada aféresis mediante la que se recogen los componentes sanguíneos que se precisan

(plaquetas, plasma o glóbulos rojos), restituyéndose el resto de la sangre al donante. Esta técnica

sólo se realiza en los puntos fijos de donación y no en las unidades móviles.

Los donantes con los que se utilizó la técnica de aféresis ascendieron en el ejercicio 2013 a 3.578,

siendo 6.812 los procesos de aféresis llevados a cabo en el mismo período.

Las unidades de plaquetas obtenidas por aféresis ascendieron en el año 2013 a 6.959, lo que

representa un porcentaje del 43,98% del total (15.823). Las unidades de plasma y hematíes

extraídas por esta técnica fueron 6.068 y 4.700, respectivamente, representando un porcentaje del


24

5,45% y 4,25%, del total de las unidades obtenidas (114.426 y 110.494, respectivamente). Esta

diferencia en los porcentajes obedece a que una donación de aféresis permite obtener una unidad

terapéutica de plaquetas frente a cinco donaciones convencionales que se precisan para conseguir la

misma dosis.

III.1.2. PROCESAMIENTO DE LAS DONACIONES DE SANGRE POR EL CTG

La empresa contratada recoge la sangre donada en los distintos puntos de donación y en el mismo

día en dos turnos se traslada a las instalaciones del CTG en Santiago. Las unidades fáciles son

debidamente identificadas y los datos de estas son introducidos en la aplicación informática

“e-delphyn blood bank” por el personal que llevó a cabo a extracción.

Seguidamente, la unidad de fraccionamiento divide la sangre en cada uno de sus componentes que,

tras su almacenamiento, serán solicitados por los correspondientes servicios de transfusión. Las

muestras de sangre son sometidas a las pruebas serológicas obligatorias (hepatitis B, hepatitis C,

VIH,…) y a la determinación del grupo sanguíneo por el laboratorio de procesamiento. Una vez

obtenidos todos los resultados en cada laboratorio son registrados en la aplicación informática y si

los componentes cumplen con los requisitos preestablecidos, pasan a estar disponibles para ser

enviados para transfundir.

Diariamente los servicios de transfusión de los hospitales solicitan al CTG los componentes

sanguíneos que precisan para realizar su labor asistencial, realizándose estas peticiones a través de

la aplicación informática que funciona en red. Por parte de aquel se seleccionan los componentes y

se envían a los servicios de transfusión a través de la empresa contratada para dicha actividad. Al

trabajar en red, el CTG puede visualizar en cada momento el stock de componentes sanguíneos de

cada servicio de transfusión lo que le permite distribuir estos de la manera más equitativa posible.

En esta aplicación informática consta una ficha por cada donación en la que se refleja su

trazabilidad, desde la fecha y hora de la extracción hasta la remisión a la industria del plasma

sobrante o el envío al centro hospitalario correspondiente del componente sanguíneo para

transfundir, constando incluso, el enfermo al que se le suministra la transfusión.

Analizada la trazabilidad correspondiente a 14 donaciones llevadas a cabo en distintas fechas del

ejercicio fiscalizado, resulta que únicamente en dos de ellas se tardó 5 y 6 días, respectivamente, en

remitir a la industria el plasma sobrante, mientras que en las restantes se remitió al día siguiente. En

la mayoría de ellas se llevó a cabo el procesamiento y envío de los correspondientes componentes

sanguíneos para transfundir (previa petición) en un promedio de 7 días, excepto en dos casos en los

que este plazo fue de 12 y 16 días. En cuanto al plazo desde la donación hasta la transfusión, no

supera en la mayoría de los casos analizados los 15 días.


25

Al final de mes cada departamento emite un informe sobre la labor realizada y la unidad de

contabilidad expide las correspondientes facturas.

III.1.3. PLASMA EXCEDENTE ENVIADO A LA INDUSTRIA FRACCIONADORA

Los plasmaderivados son aquellas especialidades farmacéuticas cuyo principio activo provienen del

plasma excedente de las donaciones.

Estos medicamentos son elaborados por un laboratorio (Grifols, SA), con el que el CTG ha suscrito

dos contratos negociados sin publicidad basados en la exclusividad, ya que este laboratorio es el

único que cuenta con la pertinente autorización del Ministerio de Sanidad.

Estos contratos son analizados en el apartado VI.2. de este informe relativo a la contratación,

debiéndose indicar que en la actualidad la distribución de los medicamentos a los hospitales se lleva

a cabo directamente por Grifols, SA aunque en el ejercicio fiscalizado se realizaba por el CTG.

Las unidades de plasma enviadas a la industria fraccionadora durante el ejercicio 2013 fueron

89.354, un 3,35% más que en el año 2012 (86.461).

Los plasmaderivados se suministran por el CTG únicamente a los hospitales de la red sanitaria

pública ya que la demanda de estos asume la totalidad de su producción, por lo que los hospitales

privados tienen que adquirirlo directamente al laboratorio Grifols. Del mismo modo tienen que

proceder los hospitales públicos cuando el CTG agota la capacidad de remitir al citado laboratorio

plasma propio para la elaboración de los citados medicamentos.

Los medicamentos plasmaderivados autorizados por la Agencia Española del Medicamento y

Productos Sanitarios (en adelante AEMPS) son los siguientes: Albumina Humana, factor VIII (factor

antihemofílico La), factor IX (del que no existe demanda en Galicia), Gammaglobulina y Alfa-1-

antitripsina .

En el apartado IV.2.2. de este informe se analizará detalladamente las unidades distribuidas de cada

uno de ellos a cada hospital, así como el correspondiente importe de facturación.

La unidad de farmacia informa al servicio de contabilidad que expide una factura por cada envío

realizado, aunque se emiten todas ellas al final de cada mes.

III.2. DONACIÓN DE SANGRE DE CORDÓN UMBILICAL

III.2.1. ASPECTOS GENERALES

En la actualidad se sabe que la sangre del cordón umbilical contiene suficiente cantidad de células

madre de características similares a las de la médula ósea y que pueden utilizarse también como

fuente de trasplante de aquellas, aumentando así el número de enfermos que pueden beneficiarse


26

de un trasplante de este tipo. Además, las células de la sangre de cordón están disponibles casi de

manera inmediata, ya que se almacenan congeladas en el banco de sangre de cordón existente en

las instalaciones del CTG.

Pueden ser donantes todas las mujeres que no hayan padecido ni presenten enfermedades

transmisibles por la sangre (hepatitis B o C, sífilis, sida, etc.) y que den a luz a un hijo sano. Mientras

la placenta aún está en el útero, se procede a extraer la sangre que contiene. Se necesita

consentimiento escrito de la madre y, al igual que en el caso de donación de sangre es un acto

voluntario, altruista, gratuito y universal.

Una vez obtenidas las células madre del cordón umbilical se congelan a temperaturas muy bajas

(inferiores a los -150º) para asegurar que se conserven en buen estado hasta el momento de su

utilización.

Los centros adscritos a este programa son: el CHUS, el CHOP, el HULA y los hospitales Teresa

Herrera, Quirón, Modelo-Belén de A Coruña, Virxe da Xunqueira de Cee, Arquitecto Marcide de

Ferrol, Salnés de Vilagarcía de Arousa, Xeral-Cíes, Povisa de Vigo y Cristal Piñor de Ourense. En la

actualidad también está adscrito el H da Barbanza.

Las unidades de sangre de cordón umbilical extraídas durante el ejercicio fiscalizado fueron 465,

según la información facilitada por el CTG (correspondiendo 384 unidades a Galicia y 81 a Castilla-

León y Asturias), lo que representa un descenso del 14,84% con relación al 2012 (546). Las

unidades almacenadas fueron 6.210 al final del 2013, aumentando de este modo un 1,09%

respecto a las existentes en el año 2012 (6.143). En el ejercicio 2014 las unidades de sangre del

cordón umbilical extraídas en Galicia ascendieron a 477, doce más que en el ejercicio fiscalizado.

Los datos de todas las unidades de cordón tipadas y almacenadas en España están recogidos en la

base de datos del REDMO. Como cada banco de cordón remite al REDMO los datos de cada unidad

y este, a su vez, se lo envía al registro internacional, cuando un paciente precisa de un trasplante y

carece de donante familiar compatible, el centro sanitario donde está el enfermo solicita al registro

internacional (a través del registro nacional correspondiente) la busca de donantes o de unidades de

sangre de cordón compatibles.

La evolución histórica desde el año 1997 de las unidades de sangre de cordón umbilical disponibles

en el sistema sanitario español es la que se refleja en el siguiente gráfico:


27

Evolución 1997-2014 de las unidades de sangre de cordón almacenadas en España

Fuente: ONT y REDMO

Se produce un importante y constante incremento de las unidades de sangre de cordón

almacenadas, orientándose en la actualidad la estrategia no tanto a aumentar el número de

unidades, sino a mejorar la calidad de estas, en el sentido de que tengan el mayor número de

células o aporten la mayor variable HLA posible.

Las unidades de sangre de cordón umbilical disponibles al final del 2013 en los bancos existentes en

el Estado español son las siguientes:

Cuadro 4: Unidades disponibles en los Bancos de Sangre de Cordón Umbilical de España 2013

Banco de sangre 2013 %

Banco de Cordón CRTS (Málaga) 22.387 38,0%

Banco de Cordón de Barcelona 17.204 29,2%

Banco de Cordón CTS (Madrid) 7.127 12,1%

Banco de Cordón CTG (Galicia) (1) 6.053 10,3%

Banco de Cordón C. Valenciana 4.815 8,2%

Banco de Cordón del País Vasco 696 1,2%

Banco de Cordón del Hospital Univ. de Tenerife 453 0,8%

Vidacord (2) 103 0,2%

Ivida (2) 10 --

Total 58.848 100,0%

(1) La diferencia con las 6.210 unidades de cordón almacenadas obedece la que 157 aún estaban pendientes a 31.12.2013 de tipaje HLA

(2) Únicos bancos privados de cordón umbilical autorizados para tener almacenadas unidades

El mayor número de unidades corresponde al Centro Regional de Transfusión Sanguínea de la CA de

Andalucía situado en Málaga, mientras que Galicia ocupa el cuarto lugar.

793 2.029 4.668

7.779 10.877 12.566

15.271 17.421

20.732 24.462

28.801

36.005

41.771

47.324

52.377 55.509

58.848 60.437

0

10.000

20.000

30.000

40.000

50.000

60.000

70.000

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014


28

III.2.1. TRATAMIENTO DE LAS DONACIONES DE SANGRE DEL CORDÓN UMBILICAL POR EL CTG

El CTG coordina, procesa y distribuye la sangre de cordón umbilical donada en las maternidades

adscritas al programa de donación de Sangre de Cordón Umbilical (SCU) tanto de Galicia como de

las comunidades de Asturias y Castilla y León.

De este modo, cuando una maternidad obtiene un cordón lo ponen en conocimiento de la Unidad

de Criobiología del CTG, contactando esta con la empresa de transporte contratada para la recogida

de las donaciones de sangre que traerá también el cordón extraído. Una vez en la unidad de

Criobiología, se revisa el consentimiento informado y el resto de la documentación, comprobándose

si la muestra cumple con todos los requisitos de calidad que permita su procesamiento y posterior

almacenamiento. En el caso de ser así se envían los tubos extraídos de la donante a los laboratorios

de procesamiento y biología molecular para la determinación de las pruebas serológica/moleculares

obligatorias así como del grupo sanguíneo. El cordón se procesa y se almacena en tanques de

nitrógeno líquido hasta que sea solicitada por cualquiera centro trasplantador tras su inclusión en

los registros pertinentes. Antes del envío al hospital solicitante es preciso realizar un control de

calidad del cordón descongelando una muestra que permite hacer una comprobación del tipaje HLA

y su viabilidad. El envío puede tener lugar a un centro español o extranjero, precisándose en este

último caso una autorización de salida del cordón emitida por la ONT.

El departamento de Criobiología elabora un informe mensual de la actividad del banco de cordón

para la emisión de las facturas pertinentes por parte de la unidad de contabilidad. El envío de una

unidad de sangre de cordón a un centro trasplantador español origina una factura que se emitirá

directamente desde el CTG al hospital receptor. En caso de que se remita un cordón a un hospital

extranjero, será el REDMO el que le expida una factura al hospital trasplantador y el CTG emitirá

una factura al REDMO.

III.3. DONACIÓN DE MÉDULA ÓSEA

La médula ósea es un tejido esponjoso que se encuentra en el interior de los huesos planos (pelvis,

esternón, etc.) y en la que se fabrican las células madre capaces de producir todas las células de la

sangre. Estas células madre también se pueden encontrar en otras fuentes como la sangre circulante

y la sangre de cordón umbilical.

El trasplante de médula ósea es un tratamiento para curar determinadas enfermedades de la sangre,

como la leucemia, al sustituir las células defectuosas por otras normales procedentes de un donante

sano. Hay dos maneras de extraer las células madre necesarias para un trasplante:


29

- La donación de progenitores de sangre periférica ya que las células madre también pueden

movilizarse hacia la sangre circulante. En este caso el donante tiene que administrarse previamente

unos fármacos inyectables durante cuatro o cinco días, sin que la extracción necesite ingreso

hospitalario, llevándose a cabo mediante una o dos sesiones por la técnica de aféresis.

- La donación de médula ósea que consiste en la extracción de células madre mediante la punción

del hueso de la cadera bajo anestesia, precisándose en este caso de un ingreso hospitalario de 24

horas.

Puede ser donante de médula ósea cualquier persona comprendida entre 18 y 55 años y que no

tenga ninguna enfermedad grave o transmisible. Cuando una persona desee hacerse donante, se le

tomará una muestra de sangre para conocer su tipaje HLA que determinará la compatibilidad en su

día con un futuro receptor. Sus datos pasarán a formar parte de un registro informatizado y

confidencial del REDMO y cuando se produzca una coincidencia potencial con un enfermo, se le

pedirá que suministre muestras de sangre adicionales para hacer un análisis más extenso que

confirme la compatibilidad que permita el consiguiente trasplante.

Al igual que ocurre con la donación de sangre y con la donación de sangre del cordón umbilical, la

donación de médula ósea tiene carácter anónimo, altruista, voluntario y universal, es decir, se dona

para cualquier persona que lo necesite en cualquiera parte del mundo.

En el ejercicio 2013 los donantes de Galicia de médula ósea tipados e introducidos en el REDMO

fueron 640. Por su parte, el número de estudios HLA referidos a la médula ósea de

donantes/pacientes familiares realizados por el CTG fue en el año 2013 de 165.

El número de donantes de médula ósea inscritos en el REDMO a finales del 2013 en España

distribuidos por comunidades autónomas es el que se refleja en el siguiente cuadro:


30

Cuadro 5: Número de donantes de médula ósea inscritos en el REDMO por CCAA

CCAA Núm. donantes inscritos 2013

Tasa por 100.000 hab 2013

Total inscritos

Navarra 827 1.363,40 8.787

Murcia 1.020 503,99 7.419

Extremadura 651 395,29 4.364

La Rioja 176 309,60 997

Andalucía 8.578 307,63 25.965

Cataluña 4.002 306,09 23.121

Castilla y León 1.087 301,17 7.589

País Vasco 1.448 290,87 6.375

Canarias 493 282,91 5.994

Asturias 499 263,72 2.817

Comunidad Valenciana 1.568 252,22 12.898

Baleares 278 226,42 2.517

Madrid 2.944 213,82 13.889

Ceuta 27 177,00 149

Castilla La Mancha 958 173,68 3.649

Cantabria 245 135,84 804

Aragón 368 122,11 1.645

Galicia 640 114,25 3.160

Melilla 19 80,07 67

Andorra 129

Total 25.828 280,79 132.335

Fuente: Federación de española de donantes de sangre

En consecuencia, Galicia cuenta en el año 2013 con 3.160 donantes, ocupando el puesto número

12 lo que representa el 2,39% de la totalidad de los donantes existentes en todo el territorio

nacional, siendo Andalucía la que cuenta con un mayor volumen, seguida de Cataluña. Se

atendemos al porcentaje de donantes por cada 100.000 habitantes Galicia ocupa la penúltima

posición, siendo Navarra la que de manera muy destacada encabeza el ranking.

Por otra parte, la evolución histórica desde el año 1994 del número de donantes de médula ósea en

España inscritos en el REDMO es la siguiente:


31

Evolución de donantes de médula ósea inscritos en el REDMO

Como se puede observar, se advierte un constante incremento del número de donantes de médula

ósea que es especialmente relevante en los últimos años, lo que supuso un incremento en el año

2013 de un 24% respecto al año anterior, porcentaje que se mantiene también en el 2014 con

relación al mismo.

Aproximadamente el 70% de los pacientes que necesitan un trasplante no tienen un donante

familiar compatible. En estos casos se inicia la busca de un donante voluntario no emparentado de

médula o de cordón umbilical que sea compatible con el enfermo. El CTG es centro de referencia de

donantes de médula ósea participando en las campañas informativas y registrando y tipando las

personas que desean hacerse donantes. Cuando se encuentra un donante para un paciente gallego

se tramita la extracción de la médula en el país de origen del donante a través del REDMO. En el

caso que el donante sea gallego y done para un paciente extranjero se producirá la donación en un

hospital de la Comunidad y a través del REDMO se tramitará el envío al centro trasplantador.

Para la busca de un donante familiar el hospital donde está el enfermo extrae una muestra a los

familiares para hacer el tipaje HLA y comprobar su compatibilidad. Algunos hospitales hacen esta

determinación pero en la mayor parte de los casos es el CTG el que realiza los estudios de

histocompatibilidad.

6.625 11.726

17.331 22.760

27.008 32.743

36.489 39.732 42.440

46.013 50.705

54.517 58.151

65.438

74.162 80.314

83.361

96.366

107.003

132.335

164.749

0

20.000

40.000

60.000

80.000

100.000

120.000

140.000

160.000

180.000

1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014


32

IV. CONTRATO-PROGRAMA, SERVICIOS, TARIFAS Y FACTURACIÓN

IV.1. CONTRATO-PROGRAMA

El CTG como fundación pública sanitaria deberá desarrollar su actividad con sujeción a los criterios

de planificación que, con carácter general, determine el Sergas a quien le corresponderá concretar

las prestaciones sanitarias a realizar, la fijación anual de sus objetivos y la asignación de los recursos

necesarios, mediante la suscripción de un contrato-programa para la prestación de servicios.

El primero fue firmado el 01.08.2004, siendo sus prórrogas y adendas las que se relacionan a

continuación:

1. Contrato-programa inicial

Su objeto, según se expresa en la cláusula primera, es establecer las prestaciones sanitarias así

como otras actividades complementarias o de apoyo a la atención sanitaria, a realizar por el CTG.

Las condiciones económicas serán establecidas anualmente por el Sergas basándose en las

previsiones de consumo de sus centros hospitalarios, determinándose tanto la financiación total

prevista, como las consignaciones presupuestarias establecidas para esta actividad en los centros

hospitalarios del Sergas.

El sistema previsto en el contrato-programa establece que cada hospital público procederá, dentro

de los tres primeros días de cada mes, a proponer el abono al CTG de la doceava parte de la

financiación prevista para esta actividad en sus respectivos presupuestos, importe este que se hará

efectivo por la Tesorería de la CA en el mismo mes de la propuesta de pago.

En cuanto a la regularización de la actividad, según la cláusula cuarta del contrato-programa, se

realizará de la siguiente forma:

- La fundación presentará mensualmente ante cada centro hospitalario del Sergas la justificación

de las prestaciones realizadas.

- Trimestralmente se procederá a la regularización del importe percibido frente al devengado.

- Si durante la vigencia del contrato-programa se modifican las prestaciones, implicando

incremento o disminución del importe total previsto, los ajustes de los importes se harán en la

primera liquidación trimestral que se produzca, sin perjuicio de la actualización de las asignaciones

mensuales que resten.

- Si la actividad realizada en un trimestre no permite justificar los gastos generados se podrá

compensar con la actividad del siguiente.


33

- Si el importe que resulte de la liquidación del último trimestre es favorable a la fundación la

diferencia será imputada al ejercicio presupuestario siguiente. Si el importe abonado es superior al

coste efectivo de la actividad la diferencia reducirá la financiación máxima del siguiente contrato-

programa.

En lo que respecta a su vigencia será de un año desde la fecha de su formalización, pudiendo

prorrogarse por períodos anuales.

En lo que se refiere a la actividad sanitaria a realizar por la fundación, así como sus

correspondientes tarifas, se relaciona en el anexo del contrato-programa distribuyéndose en cuatro

grupos: servicios hemoterápicos, pruebas analíticas, servicios de la unidad de criopreservación y

servicios relacionados con la sangre de cordón umbilical.

2. Prórrogas y adendas al contrato- programa inicial hasta el 28.12.2012

2.1. Prórroga firmada el 27.07.2007:

A pesar de que en el contrato-programa inicial del 01.08.2004 se establece que su duración será de

un año, no se formalizó la prórroga hasta el 27.07.2007, determinándose en ella el importe a

asignar al CTG para los años 2007 y 2008, distribuido por hospitales del Sergas.

2.2. Desde entonces hasta el 28.12.2012, fecha en que se firmó la prórroga correspondiente al año

2013 (ejercicio fiscalizado), se formalizaron sucesivas prórrogas, dentro de plazo, con una serie de

adendas destinadas a variar el importe de la financiación o a establecer las tarifas aplicables a los

servicios prestados.

3. Prórroga y adenda al contrato-programa para el año 2013:

3.1. La prórroga , firmada el 28 de diciembre de 2012, se limita a establecer la cuantía a transferir al

CTG correspondiente a la financiación de la actividad a realizar durante el ejercicio 2013, distribuido

por hospitales en la aplicación presupuestaria 412A 221.12, cuyo importe asciende a 16.478.624

euros, a los que se añaden 133.115 euros destinados a la realización de tipajes de

histocompatibilidad con cargo a la aplicación presupuestaria 5001.412A 443.13.

3.2. Adenda 20ª firmada el 07.03.2013 sobre tarifas a aplicar en 2013:

Mediante esta adenda al contrato-programa se establecen las tarifas a aplicar en el ejercicio 2013 a

los centros hospitalarios del Sergas, de las que se deducen las conclusiones que se relacionan en el

apartado IV.2 de este informe.

3.3. Adenda 21ª firmada el 11.10.2013:

Esta adenda establece abonos a los hospitales por un importe global de 1,5 millones de euros,

distribuidos proporcionalmente al importe de la financiación inicial de cada centro para el año 2013.


34

En el apartado 3º de la parte expositiva de la citada adenda se afirma que tal medida es posible

porque del análisis de los estados contables del CTG se concluye que es posible reducir sus ingresos,

lo que se materializará en la emisión de los correspondientes abonos, lo que evidentemente

repercutió en las regularizaciones posteriores.


En esta adenda se fija un incremento de la financiación, previsto en el acuerdo de prórroga del

contrato-programa por un importe global de 555.000 euros, distribuido por EOXI.


Al igual que en la adenda 21ª, en esta se establecen abonos a los centros por importe de 1,5

millones de euros, siéndole de aplicación el referido para aquella.

En definitiva las cuantías consignadas para cada centro hospitalario para el ejercicio 2013 fueron las

siguientes:

Cuadro 6: Importes contrato-programa (euros)

Centro Importe inicial

(A)

21ª adenda

(abono)

22ª adenda

(incremento)

(B)

23ª adenda

(abono)

Importe final

(A +B)

EOXI A Coruña 4.084.000 371.754 200.000 377.254 4.284.000

EOXI Ferrol 655.000 59.623 105.000 66.926 760.000

EOXI Santiago 3.125.000 284.459 250.000 297.206 3.375.000

H Lucus Augusti 1.740.000 158.387 153.226 1.740.000

HC da Costa 270.000 24.577 23.777 270.000

HC Monforte 190.000 17.295 16.732 190.000

EOXI Ourense 1.825.000 166.124

160.712 1.825.000

CHUVI 3.200.000 291.286 281.796 3.200.000

EOXI Pontevedra 1.389.624 126.493

122.372 1.389.624

Servicios Centrales 133.115 133.115

Total 16.611.739 1.500.000 555.000 1.500.000 17.166.739

Fuente: Contrato-programa CTG

Analizado el registro de la Fundación dedicado al seguimiento de la ejecución del contrato-

programa se detectan las siguientes incidencias:

- Cobros la cuenta mensuales:

a) Falta, en algunos casos, la referencia del mes al que corresponde el cobro relativo a los

hospitales Virxe da Xunqueira, Monforte, Verín, CHOP, Salnés, Costa (Burela), CHOU y CHUVI.

b) Inexistencia de cobro de alguna mensualidad en todos los hospitales, excepto en el Área

Sanitaria de Ferrol y en el HULA.


35

c) En mayor o menor medida todos los hospitales incumplen el plazo de pago de las mensualidades

a cuenta.

- Regularizaciones trimestrales:

a) En todos los hospitales faltan regularizaciones correspondientes a algún trimestre, excepto en el

Área Sanitaria de Ferrol, CHUS, Barbanza y CHUVI.

b) Se observa la práctica de regularizaciones fuera de plazo en todos los hospitales, excepto en el

CHUVI.

A la vista de lo expuesto cabe concluir, por una parte, la existencia de un incumplimiento

generalizado, por parte de los centros, de las condiciones establecidas en el contrato-programa

relativas a los procedimientos de pago, sin que exista constancia de que el CTG disponga de

instrumentos destinados a hacer cumplir las referidas condiciones y, por otra, un deficiente control

de las facturas cobradas al utilizar para la contabilización de los cobros la documentación remitida

por las entidades financieras que, en muchos casos, no hacen referencia a la factura a que

corresponden aquellos.

Por otra parte, el punto 3 del módulo I, anexo al contrato-programa, establece que mensualmente la

Fundación remitirá la cada centro hospitalario una relación justificativa y valorada de la actividad

realizada en el mes anterior, con indicación de los servicios prestados en cada modalidad asistencial

y los importes parciales y totales de los distintos conceptos. Del análisis del cumplimiento de este

extremo no se apreciaron incidencias.

IV.2. SERVICIOS, TARIFAS Y FACTURACIÓN

En el análisis de este apartado distinguiremos, por una parte, los servicios que constituyen la

denominada actividad propia del CTG (hemoterápicos, pruebas analíticas, criopreservación y cordón

umbilical) y, por otra, la actividad mercantil, consistente en la venta a los hospitales públicos de los

medicamentos elaborados con el plasma excedente.

IV.2.1. ACTIVIDAD PROPIA

El catálogo de servicios a prestar por el CTG a los hospitales que integran la red sanitaria pública de

Galicia se relaciona en el contrato-programa firmado con el Sergas mientras que para los pacientes

no beneficiarios de la SS o para los que, aun siendo beneficiarios, exista un tercero obligado a

asumir el gasto se recoge en el anexo VI del Decreto 221/2012, de 31 de octubre.

La cartera de servicios es idéntica en ambos documentos, dividiéndose básicamente en cuatro

grandes bloques: servicios hemoterápicos, pruebas analíticas, criopreservación y servicios

relacionados con la sangre de cordón umbilical. Además, el CTG realiza en virtud de lo establecido


36

en el contrato-programa tipajes de histocompatibilidad a los donantes de médula ósea y de sangre

de cordón umbilical, por lo que percibió del Sergas en el año 2013 un importe de 133.115 euros.

En el siguiente cuadro se refleja el resumen del número de servicios prestados y el correspondiente

importe facturado, siendo objeto de desarrollo en cuadros posteriores (del 8 a el14):

Cuadro 7: Servicios prestados por el CTG

Centros públicos Centros privados Total

Núm. servicios Importe Núm. servicios Importe Núm. servicios Importe

Servicios hemoterápicos 141.534 (*) 14.576.320 16.555 2.115.450 158.089 (*) 16.691.771

Pruebas analíticas 1.061 175.218 336 21.231 1.397 196.449

Criopreservación 36 21.531 0 0 36 21.531

Sangre de cordón umbilical 2 1.340 4 92.000 6 93.340

Histocompatibilidad 133.115 133.115

Otros conceptos (**) 16 13.320 16 13.320

Total 142.633 14.907.524 16.911 2.242.002 159.544 17.149.526

(*) deducidos 3.000.000 de euros por abonos adendas 21ª y 23ª al contrato-programa

(**) Cuadro 8

Al margen de los servicios recogidos en el contrato-programa y en el Decreto 221/2012, se llevaron

a cabo otros servicios de escasa cuantía que son los que se relacionan a continuación:

Cuadro 8: Importes facturados al margen del contrato-programa y del Decreto 221/2012 (euros)

Descripción Centros privados

Tarifa Cantidad Importe

Determinaciones moleculares de muestras de sangre para Grifols 60,00 12 720

Seguimiento clínico de enfermos trasplantados -350,00 4 -1.400

Seguimiento evolución reactivo de Roche 14.000

Total 16 13.320

De este modo el importe de 720 euros corresponde a muestras con determinados fenotipos y

antígenos suministradas por el CTG a Grifols en virtud del acuerdo firmado entre ambos el

19.10.2011 que fue prorrogado el 14.12.2012 hasta el 31.12.2013, para que Grifols pueda evaluar

el funcionamiento de sus reactivos en muestras reales.

En lo que se refiere al importe de 14.000 euros facturado al laboratorio Roche responde al

seguimiento efectuado de la evolución de uno reactivo elaborado por el citado laboratorio durante

los meses de mayo y junio del año 2013 en virtud del acuerdo suscrito entre el CTG y este

laboratorio.

En lo que respecta a los -1.400 euros, corresponde a la minoraciones (a razón de 350 euros por

cada unidad) en el importe de 23.000 euros facturados al REDMO en concepto del seguimiento

clínico de cada uno de los 4 pacientes trasplantados con unidades de Sangre de Cordón Umbilical

del CTG a lo largo del 2013. Este seguimiento es realizado por Eurocord basándose en el acuerdo


37

alcanzado entre la Agence de lana Biomedecine francesa, la ONT y la Fundación Internacional José

Carreras como representante de todos los bancos de cordón del Estado.

El mayor importe de la facturación (14.907.524 euros) corresponde a los hospitales públicos (87%),

mientras que el 13% restante (2.242.002) afecta a los hospitales privados, destacando sobre todos

ellos los servicios hemoterápicos.

En cuanto a las tarifas, en la adenda 20ª al contrato-programa (firmada el 7 de marzo de 2013) se

establecen las aplicables en el ejercicio 2013 a los centros hospitalarios del Sergas, no variándose la

cuantía de las establecidas en la adenda 17ª para el año 2012, excepto las correspondientes a “Pool

plaquetas buffy coat desleucocitadas” y “Plaquetas de aféresis desleucocitadas” que se incrementan

en un 9,6% (de 246,02 euros a 269,62 euros) en el primero caso y disminuyen en un 9,1% (de

296,47 euros a 269,62 euros) en el segundo.

Las tarifas a aplicar a terceros (reguladas en el Decreto 221/2012) son superiores a las

correspondientes a los pacientes beneficiarios de la SS en un 6,2% en lo que se refiere a la servicios

hemoterápicos y en un 2,5% en los restantes servicios. Por el contrario, en los conceptos de reserva

y suministro de unidad de sangre de cordón umbilical las tarifas son iguales con independencia de

sus destinatarios. Lo mismo ocurre en el caso de las pruebas analíticas de tipaje HLA, excepto la de

tipaje HLA-DQA1 y del estudio HPA+HLA en las que existe una diferencia de 3,87 y 9,91 euros,

respectivamente, siendo en ambos casos más caras para los centros privados.

No obstante, es preciso tener en cuenta que el CTG aplica las respectivas tarifas según que el

hospital peticionario sea público o privado, ya que desconoce las circunstancias del paciente.

Los aspectos más relevantes que se derivan del análisis de las tarifas hacen referencia a los

siguientes extremos:

- Efectuada la comprobación de la correspondencia entre los precios facturados y los regulados en

la normativa, cabe significar que se observó una aplicación correcta de las tarifas en la totalidad de

los casos.

- Dado que las tarifas aplicables a los servicios prestados en el ejercicio 2013 a los hospitales

públicos fueron aprobadas el 7 de marzo (20ª adenda al contrato-programa) con efectos retroactivos

a 1 de enero, el CTG practicó la correspondiente regularización en la facturación del mes de marzo.

En los siguientes subapartados se detallan los servicios prestados por el CTG derivados de la

actividad propia a los centros sanitarios públicos y privados durante el 2013, así como las

correspondientes tarifas y la consiguiente facturación, debiendo tenerse en cuenta que además de


38

los relacionados el CTG ofrece 27 servicios más, sin que se haya producido demanda en ninguno de

ellos ni por parte de los hospitales públicos ni de los privados.

A) Servicios Hemoterápicos

Los servicios hemoterápicos realizados por el CTG en el año 2013 y su correspondiente facturación

es la que se detalla a continuación:

Cuadro 9: Servicios hemoterápicos prestados por el CTG, tarifas y facturación (euros)

Servicio Centros públicos Centros privados Total

Tarifa Cantidad Importe Tarifa Cantidad Importe Cantidad Importe

Concentrado de hematíes leucodeplecionadas 114,97 94.460 10.860.066 122,12 13.595 (1) 1.661.817 108.055 12.521.883

Pool plaquetas Buffy Coat desleucocitadas (5 unidades) 269,62 7.947 2.142.670 286,39 591 169.256 8.538 2.311.927

Plaquetas de aféresis desleucocitadas 269,62 6.001 1.617.990 286,39 284 81.335 6.285 1.699.324

Plasma fresco congelado tratado con azul de metileno 58,59 15.389 901.642 62,24 1.160 72.198 16.549 973.840

Irradaciación gamma de componentes sanguíneos (se aplica como un suplemento que se añadirá a la tarifa de cada componente sometido a proceso de irradación )

29,66 3.022 89.633 31,51 41 1.292 3.063 90.924

Inactivación de patógenos en las plaquetas (se aplica como un suplemento que se añadirá a la tarifa de cada componente sometido a proceso de inactiviación ) (2)

138,82 13.948 1.936.261 147,46 875 129.028 14.823 2.065.289

Alicuotado de componentes sanguíneos (se aplica como un suplemento que se añadirá a la tarifa de cada componente sometido a proceso de alicuotado )

32,67 737 24.078 34,70 7 243 744 24.321

Concentrado de hematíes lavadas (se aplica como un suplemento que se añadirá a la tarifa de cada componente sometido a proceso de lavado)

132,70 30 3.981 140,95 2 282 32 4.263

141.534 17.576.320

16.555 2.115.450 158.089 19.691.771

Abonos adendas 21ª y 23ª al contrato-programa -3.000.000 -3.000.000

Total facturación 141.534 14.576.320 16.555 2.115.450 158.089 16.691.771

(1) Siete unidades fueron facturadas a 350 euros/bolsa a Diagnostic Grifols en virtud del acuerdo de colaboración de 19 de octubre de 2011

(2) En la actualidad a inactivación de patógenos en las plaquetas es obligatoria en todas las unidades de plaquetas encausadas

Los servicios hemoterápicos absorben la mayor parte de la actividad del CTG (99%), destacando

108.055 unidades de concentrado de hematíes, 14.823 de plaquetas (8.538 de Pool de cinco

unidades y 6.285 de plaquetas de aféresis) y 16.549 de plasma tratado con azul de metileno,

representando esta actividad una facturación de 16,692 millones de euros.

El importe negativo de 3 millones de euros responde las adendas 21ª y 23ª de 11 de octubre y de 27

de diciembre de 2013, respectivamente, que establecieron abonos a los hospitales por importe

global de 1,5 millones euros en cada una de ellas, distribuidos proporcionalmente al importe inicial

asignado a cada centro, tal y como se detalla en el apartado IV.1 de este informe referido al

contrato-programa.

Analizada la información facilitada por el CTG, se deduce que los importes facturados por estos

servicios a los distintos centros públicos, fueron los siguientes:


39

Cuadro 10: Facturación servicios hemoterápicos a los hospitales públicos (euros)

Centro Importe

(A) Abonos

(B) (A+B)

CHUAC 4.193.930 -741.362 3.452.568

H Virxe da Xunqueira 69.773 -7.646 62.127

H Arquitecto Marcide 821.052 -126.549 694.503

CHUS 3.588.646 -570.287 3.018.359

H da Barbanza 122.793 -11.378 111.415

HULA 1.687.845 -311.613 1.376.231

HC da Costa 318.333 -48.354 269.980

HC de Monforte 190.803 -34.027 156.776

CHOU 1.681.242 -306.355 1.374.887

HC de Valdeorras 131.903 -11.834 120.069

H de Verín 84.380 -8.648 75.733

CHOP 1.275.005 -236.156 1.038.850

H do Salnés 122.057 -12.710 109.348

CHUVI 3.288.559 -573.082 2.715.477

Total 17.576.320 -3.000.000 14.576.320

Fuente: Registro de facturación del CTG

En consecuencia, cabe destacar los siguientes extremos:

- La facturación neta, una vez deducidos los abonos de facturación correspondientes a las adendas

21ª y 23ª del contrato-programa fue de 14,576 millones de euros.

- Los hospitales que registraron una mayor facturación fueron el CHUAC, el CHUS y el CHUVI con

porcentajes del 23,7%, 20,7% y 18,6%, respectivamente.

- En el extremo contrario se sitúan los hospitales Virxe da Xunqueira y Verín con porcentajes del

0,4% y 0,5%, respectivamente.

El importe de la facturación por estos servicios a los hospitales privados fue de 2,115 millones de

euros, según los datos que se exponen a continuación:


40

Cuadro 11: Facturación servicios hemoterápicos a los hospitales privados (euros)

Centro Importe

Povisa 813.640

H Modelo 275.910

Gestión Sanitaria Gallega 178.240

H Juan Cardona 156.827

H Miguel Domínguez 134.847

H S. Rafael 132.197

H Quirón-A Coruña 100.351

Oncológico 66.058

Sanatorio Nosa Señora Ollos Grandes 62.431

Inst. Policlínico Lana Rosaleda 43.738

Policlínico Lucense 42.076

Cooperativa Sanitaria de Galicia 40.200

Clínica de él Carmen 33.045

Sanatorio Esperanza 10.991

Centro Transfusión Asturias 9.545

Clínica El Castro 8.385

Diagnostic Grifols, S.A. 2.450

Sanatorio Concheiro 2.076

Centro Médico Pintado 1.588

Centro Donación Cruz Roja Madrid 611

Centro Hemoterapia Castilla León 244

Total 2.115.450

Fuente: Registro de facturación del CTG

Sobresale en términos relativos el importe de la facturación correspondiente a Povisa con un 38,5%

de la facturación emitida a centros privados, subrayándose que dentro de este grupo de hospitales

privados se incluyen los centros de Donación Cruz Roja de Madrid, Hemoterapia Castilla León y

Centro de Transfusión de Asturias, por aplicarse a todos ellos las mismas tarifas de terceros.

B) Pruebas analíticas

Las pruebas analíticas llevadas a cabo por el CTG en el ejercicio fiscalizado y su facturación son las

siguientes:


41

Cuadro 12: Pruebas analíticas realizadas por el CTG, tarifas y facturación (euros)

Descripción Centros públicos Centros privados Total


Anticuerpos HTLV I e II 10,32 3 31 10,58 0 3 31

Serología Llagas 7,68 3 23 7,87 0 3 23

Serología donantes (HbcAx, Anti VIH, Anti VHC, lues)

23,61 25 590 24,20 69 1.670 94 2.260

Tipaje ABO y Rh 5,54 27 150 5,68 79 449 106 598

Escrutinio de anticuerpos irregulares 8,11 25 203 8,31 71 590 96 793

Estudio de aloinmunización 54,64 2 109 56,01 24 1.344 26 1.454

Estudio anemias hemolíticas 73,78 0 75,62 22 1.664 22 1.664

Selección positiva de precursores hematopoyéticos

5.434,51 1 5.435 5.570,37 0 1 5.435

Genotipo eritrocitario que incluye las siguientes determinaciones: ABO, RhD, RhCE, Kell, Kidd, Duffy, MNS, Diego, Dombrock y Colton , Antígenos plaquetares HPA

330,03 12 3.960 338,28 3 1.015 15 4.975

Prueba de compatibilidad para plaquetas 27,85 28 780 28,55 0 28 780

Tipaje serológica HLA-A+ HLA-B 180,00 1 180 180,00 0 1 180

Tipaje HLA-B baja resolución 50,00 63 3.150 50,00 0 63 3.150

Tipaje HLA-Cw baja resolución 50,00 32 1.600 50,00 3 150 35 1.750

Tipaje HLA+ HLA-B baja resolución 90,00 221 19.890 90,00 3 270 224 20.160

Tipaje HLA-A+ HLA-B + HLA-Cw baja resolución

145,00 12 1.740 145,00 0 12 1.740

Tipaje HLA-DRB1 baja resolución 170,00 238 40.460 170,00 3 510 241 40.970

Tipaje HLA-DQB1 baja resolución 50,00 54 2.700 50,00 0 54 2.700

Tipaje HLA-El alta resolución 150,00 0 150,00 3 450 3 450

Tipaje HLA-B alta resolución 150,00 1 150 150,00 6 900 7 1.050

Tipaje HLA-Cw alta resolución 150,00 0 150,00 13 1.950 13 1.950

Tipaje HLA-A+ HLA-B + HLA-Cw alta resolución

400,00 104 41.600 400,00 6 2.400 110 44.000

Tipaje HLA-DRB1 alta resolución 270,00 3 810 270,00 19 5.130 22 5.940

Tipaje HLA-DQB1 alta resolución 150,00 12 1.800 150,00 4 600 16 2.400

Tipaje HLA-DRB3/4/5 alta resolución 150,00 21 3.150 150,00 0 21 3.150

Tipaje HLA-DPB1 alta resolución 150,00 50 7.500 150,00 0 50 7.500

Tipaje HLA-DQA1 alta resolución 154,65 13 2.010 158,52 0 13 2.010

Tipaje HLA-DRB1+ HLA-DQB1 alta resolución

290,00 62 17.980 290,00 6 1.740 68 19.720

Tipaje HLA-DRB1+ HLA-DQB1+ HLA-DRB3/4/5 alta resolución

400,00 40 16.000 400,00 0 40 16.000

Extracción de muestra de sangre de donante de médula ósea

200,00 0 200,00 2 400 2 400

Estudio de aloinmunización contra antígenos plaquetares (HPA+HLA)

402,09 8 3.217 412,00 0 8 3.217

1.061 175.218

336 21.231 1.397 196.449

En el ejercicio 2013 se realizaron 1.061 pruebas analíticas bajo encargo de los hospitales públicos y

336 por los hospitales privados según se detalla en el cuadro anterior, facturándose unos importes

de 175.218 euros y 21.231 euros respectivamente, representando un 89% y un 11% del importe

total.


42

El tipo de prueba más realizada fue la de tipaje HLA-DRB1 de baja resolución (241), seguida de la

tipaje HLA+ HLA-B de baja resolución (224). En lo que se refiere a los importes facturados el mayor

(44.000 euros) corresponde al Tipaje HLA-A+ HLA-B + HLA-Cw alta resolución, seguido del Tipaje

HLA-DRB1 baja resolución (40.970 euros).

A los hospitales públicos se facturaron 26 tipos de pruebas analíticas diferentes, mientras que a los

privados 17. De las pruebas realizadas 13 tipos se efectuaron exclusivamente para hospitales

públicos, mientras que 4 se realizaron exclusivamente para los hospitales privados.

C) Servicios de criopreservación.

Los servicios de criopreservación realizados fueron los siguientes:

Cuadro 13: Servicios de criopreservación prestados por el CTG, tarifas y facturación (euros)



Concentrado de hematíes criopreservadas 590,26 1 590 605,02 0 1 590

Criopreservación de progenitores 813,67 20 16.273 834,01 0 20 16.273

Plaquetas criopreservadas 993,30 2 1.987 1.018,13 0 2 1.987

Suministro de células criopreservadas 206,20 13 2.681 211,36 0 13 2.681

36 21.531 0 0 36 21.531

Todos los servicios de criopreservación (36) se prestaron a centros sanitarios públicos por un importe

21.531 euros, destacando el referido a criopreservación de progenitores que ascendió a 16.273

euros. En este caso se trata, mayoritariamente, de autotransplante de médula ósea de los pacientes

del HULA (en otros casos lo llevan a cabo los propios hospitales).

D) Servicios relacionados con la Sangre de Cordón Umbilical

Estos son los que a continuación se relacionan:

Cuadro 14: Servicios relacionados con la Sangre de Cordón Umbilical (euros)



Unidad de sangre de cordón umbilical (1) 23.000,00 0 23.000,00 4 92.000 4 92.000

Descongelación y control de progenitores hematopoyéticos de cordón umbilical

670,15 2 1.340 686,90 0 2 1.340

2 1.340 4 92.000 6 93.340

(1) Figuran como centros privados porque se facturan al REDMO, aunque el destino final sean hospitales públicos

Destaca la facturación de cuatro unidades al REDMO por importe total de 92.000 euros (cuatro

unidades a razón de 23.000 euros cada una).


43

IV.2.2. ACTIVIDAD MERCANTIL. PLASMADERIVADOS

Los precios fijados para la venta de los medicamentos elaborados a partir del plasma sobrante a los

hospitales que conforman la red sanitaria pública, fueron aprobados mediante Acuerdo del

Patronato de 17 de diciembre de 2010, siendo los que figuran a continuación:

Cuadro 15: Precios de plasmaderivados (euros)

Especialidad farmacéutica Importe sin IVA

Albúmina 20% 50 ml 14,185

Factor VIII 283,497

Gammaglobulina 322,203

Alfa 1 antitripsina 202,500

En este sentido, hay que tener en cuenta que se trata de precios privados que están sujetos al IVA

reducido del 4% al no resultarle de aplicación la exención prevista en el artículo 20.uno.4 de la Ley

del IVA (Ley 37/1992, de 28 de diciembre), tal y como sucede en los restantes servicios facturados

por el CTG.

Según los datos facilitados por el propio CTG los plasmaderivados distribuidos a los hospitales

durante el año 2013 fueron los siguientes, de los que deriva la correspondiente facturación que

también se refleja por aplicación de los citados precios:

Cuadro 16: Plasmaderivados distribuidos a los hospitales 2013 (euros)

Albúmina humana Gammaglobulina Factor VIII Alfa I Antitripsina Total

Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe Unidades Importe

CHU A Coruña 7.350 104.257 1.140 367.311 0 0 1.059 214.450 9.549 686.018

H Virxe da Xunqueira 315 4.468 115 37.053 0 0 0 0 430 41.522

H Arquitecto Marcide 1.050 14.894 726 233.919 256 72.575 561 113.604 2.593 434.992

CHU Santiago 15.060 213.620 2.382 767.488 310 87.884 1.134 229.638 18.886 1.298.630

H da Barbanza 420 5.958 40 12.888 0 0 0 0 460 18.846

H U Lucus Augusti 1.890 26.809 290 93.439 0 0 797 161.394 2.977 281.642

HC da Costa 1.050 14.894 108 34.798 0 0 196 39.690 1.354 89.382

HC de Monforte 3.255 46.171 210 67.663 0 0 0 0 3.465 113.834

CH Ourense 3.630 51.490 456 146.925 270 76.544 0 0 4.356 274.959

HC de Valdeorras 315 4.468 2 644 0 0 0 0 317 5.113

H de Verín 525 7.447 30 9.666 0 0 0 0 555 17.113

H Montecelo 6.198 87.916 848 273.228 618 175.201 133 26.933 7.797 563.279

H do Salnés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

H Xeral-Cíes 9.745 138.229 1.260 405.976 511 144.867 710 143.777 12.226 832.849

H Meixoeiro 5.355 75.959 2.304 742.356 0 0 0 0 7.659 818.314

H Nicolás Peña 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Total 56.158 796.580 9.911 3.193.354 1.965 557.073 4.590 929.485 72.624 5.476.492

Fuente: Informe de gestión

Los aspectos a destacar son los siguientes:


44

- Los precios aplicados se ajustan a los establecidos por el Patronato para el año 2010, sin que

desde entonces hayan sufrido variación.

- Al CHUS y a los hospitales Xeral-Cíes y Meixoeiro les correspondió el 54% del importe total.

- El medicamento con mayor facturación fue el Gammaglobulina con un importe de 3.193.354

euros, lo que representa el 58% de la facturación total de medicamentos plasmaderivados.

V. ANÁLISIS ECONÓMICO-FINANCIERO

V.1. ANÁLISIS FORMAL DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA

Las cuentas anuales fueron aprobadas por el Patronato el 16 de junio de 2014 y presentadas al

Protectorado el 30 de junio de ese año, ajustándose a los plazos previstos en el artículo 38 de la Ley

12/2006, emitiendo la empresa encargada de la auditoría externa un informe favorable sin

salvedades el 30 de mayo de 2014. Dichas cuentas están integradas por el Balance de situación, la

Cuenta de resultados y la Memoria, siéndoles de aplicación en el ejercicio fiscalizado el Plan General

de Contabilidad de las entidades sin fines lucrativos aprobado por el Real Decreto 1491/2011.

En general las cuentas anuales del CTG correspondientes al ejercicio 2013 muestran, en sus

aspectos más significativos, la imagen fiel de su patrimonio y de la situación financiera a 31 de

diciembre de 2013, así como del resultado de sus operaciones y de los flujos de efectivo de

conformidad con el marco normativo de información financiera aplicable, así como con los criterios y

principios contable contenidos en él.

Del análisis formal de los documentos integrantes de las cuentas anuales de 2013, no se

desprendieron incidencias significativas en lo referente su estructura y contenido.

El artículo 119 de la Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la

Administración General y del sector público autonómico de Galicia, establece para las fundaciones

del sector público autonómico la creación de una comisión de auditoría y control, dependiente del

Patronato, sin que, por parte del CTG, se procediera a su constitución.

Tampoco consta la elaboración y remisión a la IGCA de la memoria del ejercicio sobre el

cumplimiento de las obligaciones de carácter económico-financiero, y de la información sobre el

contrato-programa y de su grado de ejecución, según se establece en el artículo 10 del Decreto

276/2001.

V.2. BALANCE DE SITUACIÓN

La estructura del balance de situación a 31.12.2013, según los datos de las cuentas anuales de

2013 rendidas por la fundación es la siguiente:


45

Cuadro 17: Balance (euros)

Activo 2013 2012 %

variación13/12 Importe % Importe %

A) ACTIVO NO CORRIENTE 996.818 18,4% 1.134.659 13,7% -12,2%

I. Inmovilizado intangible 627.987 11,6% 665.144 8,0% -5,6%

5. Aplicaciones informáticas 1.110 7.911

6. Derechos sobre activos cedidos en uso 626.877 657.232

III. Inmovilizado material 361.086 6,7% 461.669 5,5% -21,8%

2. Instalaciones técnicas y otro inmov. material 361.086 461.669

VI. Inversiones financieras a largo plazo 7.746 0,1% 7.846 0,1% -1,3%

2. Créditos terceros 3.300 3.400

5. Otros activos financieros 4.446 4.446

B) ACTIVO CORRIENTE 4.429.245 81,6% 7.163.057 86,3% -38,2%

I. Existencias 833.530 15,4% 869.024 10,5% -4,1%

2. Materias primas y otros aprovisionamientos 209.931 213.177

3. Productos en curso 33.686 75.498

4. Productos terminados 589.913 580.349

II. Usuarios y otros deudores de la actividad propia 215.779 4,0% 3.034.647 36,6% -92,9%

III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 2.943.527 54,2% 3.005.331 36,2% -2,1%

1. Clientes por ventas y prest . servicios 2.821.306 2.925.882

4. Personal 21.751 13.343

5. Activos por impuesto corriente 3.203 1.718

6. Otros créd. Admóns. Públicas 97.267 64.388,94

VI. Periodificaciones a corto plazo 21.138 0,4% 11.040 0,1% 91,5%

VII. Efectivo y otros act. líq. equivalentes 415.271 7,6% 243.014 2,9% 70,9%

1. Tesorería 415.271 243.014

Total activo (A+B) 5.426.063 100,0% 8.297.716 100,0% -34,6%

Patrimonio neto y pasivo 2013 2012 % variación

13/12 Importe % Importe %

A) PATRIMONIO NETO 3.509.956 64,7% 3.470.431 41,8% 1,1%

A-1) Fondos propios 2.883.080 53,1% 2.813.198 33,9% 2,5%

I. Dotación fundacional 1.292.176 23,8% 1.292.176 15,6% 0,0%

1. Dotación fundacional 1.292.176 1.292.176

II. Reservas 1.534.620 28,3% 1.439.600 17,3% 6,6%

2. Otras reservas 1.534.620 1.439.600

IV. Excedente del ejercicio 56.283 1,0% 81.422 1,0% -30,9%

A-3) Subv. donaciones y legados recibidos 626.877 11,5% 657.232 8,0% -4,6%

I. Subvenciones 626.877 11,5% 657.232 8,0% -4,6%

1. Subvenciones 626.877 657.232

C) PASIVO CORRIENTE 1.916.107 35,3% 4.827.285 58,2% -60,3%

I. Provisiones la corto plazo 348.509 6,4% 206.831 2,5% 68,5%

II. Deudas a corto plazo 8 0,0% 71.896 0,9% -100,0%

5. Otros pasivos financieros 8 71.896

V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1.567.590 28,9% 4.548.558 54,8% -65,5%

1. Proveedores 734.344 3.305.202

3. Acreedores varios 324.547 721.432

4. Personal (remunerac. ptes. de pago ) 222.855 269.542

6. Otras deudas con Admóns. Públicas 285.844 252.382

Total patrimonio neto y pasivo (A+C) 5.426.063 100,0% 8.297.716 100,0% -34,6%

Fuente: Cuentas anuales del CTG


46

Del análisis de los datos correspondientes a los apartados más significativos del balance cabe

destacar lo siguiente:

- A nivel global, el importe del balance disminuyó un 34,6% respecto del ejercicio anterior.

- La minoración en un 38,2% del activo corriente vino motivada sobre todo por la disminución de

su partida “Usuarios y otros deudores de la actividad propia” en un 92,9%.

- El activo no corriente (cuyo peso específico en el activo total sólo alcanzó el 18,4%) experimenta

una disminución interanual del 12,2%, siendo la partida más significativa la de “Derechos sobre

activos cedidos en uso” que supone un 62,9% del mismo.

- En cuanto al pasivo, las causas de su disminución vienen determinadas por la minoración del

pasivo corriente en un 60,3%, mientras que el patrimonio neto (que representa el 64,7% del total)

se incrementó en un 1,1% lo que determinó que la merma total respecto del ejercicio anterior sólo

fuera del 34,6%.

- No existe ninguna partida en el pasivo no corriente del balance al no tener la Fundación deudas

a largo plazo.

Del análisis más detallado de las partidas que componen el balance destaca el siguiente:

A. ACTIVO

A.1. Activo no corriente

El 99,2% del activo no corriente está integrado por el inmovilizado, correspondiendo el 0,8%

restante a inversiones financieras a largo plazo. En el siguiente cuadro se muestran las variaciones

experimentadas en el ejercicio por los epígrafes que componen esta masa patrimonial: euros

Epígrafe Saldo a 01.01.2013 Altas Bajas Saldo a 31.12.2013

Inmovilizado intangible 1.016.958 0 0 1.016.958

Amort. acum. inmov. intangible 351.814 37.157 0 388.971

VNC inmov. intangible (La) 665.144 -37.157 0 627.987

Inmovilizado material 5.369.820 34.875 22.534 5.382.161

Amort. acum. inmov. material 4.908.150 135.459 22.534 5.021.075

VNC inmov. material (B) 461.669 -100.584 0 361.086

Inversiones financieras a largo plazo 7.846 0 100 7.746

Amort. acumulada inv. financieras a largo plazo 0 0 0 0

VNC inv. financieras a largo plazo 7.846 0 100 7.746

VNC (Total) 1.134.659 -137.741 100 996.818

Fuente: Memoria cuentas anuales


47

Al final del ejercicio el inmovilizado intangible supone el 63% del valor neto contable (VNC) del

activo no corriente, siguiéndole en importancia cuantitativa el inmovilizado material con un 36,2%.

A.1.1. Inmovilizado intangible

En el siguiente cuadro se muestran los datos relativos a las epígrafes integrantes del inmovilizado

intangible:

euros

Concepto Saldo a 31.12.2013 Amortización acumulada

VNC % amortización

Patentes, licencias y marcas 6.411 6.411 0 100,0%

Aplicaciones informáticas 322.959 321.849 1.110 99,7%

Derechos sobre activos cedidos en uso 687.588 60.711 626.877 8,8%

Total 1.016.958 388.971 627.987 38,2%


Los componentes del inmovilizado intangible figuran amortizados al final del ejercicio por un

importe de 388.971 euros, lo que supone una amortización del 38,2% de su valor de adquisición,

figurando totalmente amortizadas las patentes, licencias, marcas y similares por un valor de 6.411

euros.

En lo que se refiere a los derechos sobre activos cedidos en uso incluyen tanto los locales cedidos

por el Sergas mediante acuerdos de permiso de utilización temporal gratuita destinados a la

atención a los donantes de sangre como los correspondientes al inmueble donde la Fundación

realiza su actividad, propiedad de la Universidad de Santiago y cedido a la Consellería de Sanidad

mediante convenio, relacionándose todos ellos en el siguiente cuadro:

Cuadro 18: Relación de locales cedidos en uso (euros)

Denominación Adquisición Amortización

anual Importe pendiente

Fecha Valor

Local cedido H A Coruña 2011 61.820 1.236 59.347

Local cedido H Arquitecto Marcide 2011 117.425 2.349 112.728

Local cedido H Novoa Santos 2011 44.000 880 42.240

Local cedido H Lucus Augusti 2011 39.930 799 38.333

Local cedido H N Sra do Cristal 2011 62.865 1.257 60.350

Local cedido H Nicolás Peña 2011 154.000 3.080 147.840

Local cedido Monte de la Condesa 2011 207.548 20.755 166.038

Total 687.588 30.356 626.877


Por lo que respecta a los bienes cedidos en uso al CTG por el Sergas cabe subrayar lo siguiente:

- A pesar de que las cesiones gratuitas de los locales del Sergas se efectúan para su utilización

temporal no se especifica su duración. Según la contabilidad, habida cuenta el importe de la


48

amortización practicada, se deduce que el período de amortización aplicado a los activos fue de 50

años (vida útil mínima aplicable a los edificios, según las tablas de amortización).

- Por lo que respeta su valoración, la Norma 20ª del PXC establece que la entidad reconocerá un

inmovilizado intangible por el importe del valor razonable atribuible al derecho de uso cedido.

Del análisis de la documentación aportada se observa que en las comunicaciones del Sergas al CTG

se utilizan valores estimados obtenidos como resultado de multiplicar la superficie útil de los locales

por un precio unitario que, en todos los casos fue de 1.100 euros/m2, con independencia de la

situación del local, lo que no parece un criterio razonable.

Como se observa en el cuadro 18 las fechas contables de adquisición están referidas en todos los

locales al año 2011, aunque esto no se corresponde con la realidad en el caso de los hospitales

Nicolás Peña y Arquitecto Marcide por haberse formalizadas aquellas en el 2002 y 2009,

respectivamente, sin que conste la existencia del correspondiente acuerdo en el caso del H Novoa

Santos. Por su parte, los valores económicos de los locales fueron fijados en todos los casos con

posterioridad a las citadas comunicaciones de la Dirección General de Recursos Económicos de 15

de mayo de 2013.

Por lo que se refiere al convenio firmado entre la USC y la Consellería de Sanidad, para la cesión en

uso de un local para la fundación CTG en el Monte de la Condesa en Santiago, es preciso destacar

los siguientes aspectos:

- El CTG desarrolla su actividad en un inmueble propiedad de la USC, cedido en uso por un

período de 10 años, mediante convenio firmado el 26 de julio de 2001, prorrogable por períodos de

igual duración a petición del cesionario, quedando excluida la renovación tácita.

- A pesar de que la vigencia del convenio finalizó el 26 de julio de 2011, no se formalizó un nuevo

convenio hasta el 29 de julio de 2012, por lo que el uso del inmueble por la Fundación durante el

período que va de 27 de julio de 2011 hasta el 29 de julio de 2012 se efectuó en precario.

- La valoración del inmueble cedido en uso, comunicada por la USC al CTG, está referida a 21 de

mayo de 2013; aunque en la memoria figura como fecha de adquisición el ejercicio 2011, siendo

esta la referencia para las amortizaciones practicadas.

A.1.2. Inmovilizado material

Por lo que respecta al inmovilizado material los bienes que lo integran figuran amortizados al final

del ejercicio en 5.021.075 euros lo que supone una amortización acumulada del 93,3%.

A.1.3. Inversiones financieras a largo plazo


49

Las inversiones financieras a largo plazo por importe 7.746 euros se distribuyen en 3.300 euros

correspondientes a anticipos a los conductores de unidades móviles y 4.446 euros a importes

depositados en el juzgado como consecuencia de procesos judiciales pendientes.

A.2. Activo corriente

El 94,7% del activo corriente corresponde a los epígrafes “Existencias” (18,8%), “Deudores

comerciales” (66,5%) y “Tesorería” (9,4%).

La partida de “Usuarios y otros deudores de la actividad propia” disminuyó un 92,9% en el ejercicio

fiscalizado en relación con el precedente, debido, básicamente, a la realización de pagos pendientes

de los hospitales privados y a la adenda por importe 1,5 millones firmada con el Sergas al final del

ejercicio.

Por su parte, el epígrafe “Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar” representó el 66,5% del

activo corriente, alcanzando al final del ejercicio un valor de 2.943.527 euros, según la información

contenida en el balance, destacando el importe del saldo neto de la cuenta de Clientes (2.821.306

euros) corresponde a la cuantía pendiente de pago por los hospitales del Sergas, después de

aminorar el importe de 454.734 euros relativo a Clientes de dudoso cobro que se encuentra

aprovisionado por su totalidad.

En cuanto a la Tesorería, de los registros contables del Diario se obtienen los siguientes datos: euros

Cuenta Saldo la

01.01.2013 Cobros Total (La) Pagos (B)

Saldo a 31.12.2013

(A-B)

572001 158.564 25.642.717 25.801.281 25.667.467 133.814

572002 39.491 14.155 53.647 0 53.647

572005 42.295 2.435.808 2.478.103 2.252.956 225.146

572015 2.665 0 2.665 0 2.665

Suma 243.014 28.092.680 28.335.695 27.920.423 415.271

Fuente: Libro Diario

El importe del saldo de efectivo al final del ejercicio era de 415.271 euros, distribuido en cuatro

cuentas bancarias de las que la primera (572001) registra el mayor movimiento de cobros y pagos,

en tanto que la 572015 no experimentó ningún movimiento.

B. PASIVO

Por lo que respeta el análisis del Pasivo del balance cabe subrayar los siguientes aspectos:

B.1. Patrimonio neto

A 31 de diciembre de 2013 el patrimonio neto contabilizado por la Fundación ascendía a 3.509.956

euros, experimentando un incremento interanual del 1,1%, debido al aumento del importe de las

reservas. El 82,1% del mismo (2.883.080 euros) corresponde a fondos propios, en tanto que el


50

17,9% restante (626.877 euros) está referido a los derechos de uso de los bienes inmuebles cedidos

con carácter gratuito, cuyo valor tiene la consideración de subvenciones de capital no reintegrable

imputadas directamente al patrimonio neto.

La dotación fundacional por importe de 1.292.176 euros corresponde a la aportación inicial del

Sergas a la Fundación.

El único componente del patrimonio neto que experimentó incremento interanual fue Reservas con

una variación positiva de 95.020 euros que se distribuyen en 81.422 euros correspondientes al

importe del excedente del ejercicio 2012 incorporado a este epígrafe en 2013, y 13.598 euros que,

según los datos registrados en la cuenta de resultados y la explicación contenida en la memoria,

corresponden a “ajustes por errores” conocidos en 2013 y referidos a ejercicios anteriores, sobre

gastos diversos, sin que se especifique su naturaleza ni la causa de que estos gastos motiven un

incremento de las reservas del ejercicio.

B.2. Pasivo corriente

La totalidad de la financiación ajena corresponde a pasivo corriente, ya que no existen deudas a

largo plazo. El 81,8% de las deudas a corto plazo están integradas por “acreedores comerciales y

otras cuentas a pagar” y el 18,2% por “provisiones a corto plazo”.

V.3. CUENTA DE RESULTADOS

Los datos de la Cuenta de resultados de la Fundación referidos a los ejercicios 2012 y 2013, así

como su evolución interanual fueron los siguientes:


51

Cuadro 19: Cuenta de resultados (euros)

2013 2012 % variación

13/12

A) EXCEDENTE DEL EJERCICIO

1. Ingresos de la entidad por la actividad propia 17.149.526 18.845.771 -9,0%

b) Aportaciones de usuarios 17.149.526 18.844.819 -9,0%

d) Subvenc. Imputadas al excedente del ejercicio 0 952 -100,0%

2. Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 5.476.492 4.685.315 16,9%

3. Variac. existencias product. terminados en curso de fabricación -32.248 79.669 -140,5%

5. Aprovisionamientos -10.951.240 -10.843.562 1,0%

6. Otros ingresos de la actividad 0 105 -100,0%

7. Gastos de personal -8.286.590 -8.552.776 -3,1%

a) Sueldos salarios y asimilados -6.549.741 -6.841.163 -4,3%

b) Cargas sociales -1.736.849 -1.711.613 1,5%

8. Otros gastos de la actividad -3.179.804 -3.989.045 -20,3%

a) Servicios exteriores -2.176.874 -2.506.859 -13,2%

b) Tributos -890.957 -861.720 3,4%

c) Pérdidas, deterioro y variac . provisiones por operac. comerciales -111.974 -620.466 -82,0%

9. Amortización del inmovilizado -172.617 -177.313 -2,7%

10. Subv. de capital traspasadas al execedente del ejercicio 30.356 30.356 0,0%

a) Subv. de capital traspasadas al excedente del ejercicio 30.356 30.356 0,0%

11. Exceso de provisiones 0 2.986 -100,0%

12. Deterioro y resultado por enajenación del inmovilizado 0 -194 -100,0%

b) Resultados por enajenación y otras 0 194 -100,0%

12. bis. Otros resultados -23 -3.195 -99,3%

A.1) EXCEDENTE DE LA ACTIVIDAD (1+2+3+5+6+7+8+9+10+11+12)

33.852 78.117 -56,7%

13. Ingresos financieros 24.776 5.621 340,8%

b) De valores negociables y otros instrumentos financieros 24.776 5.621 340,8%

b2) De terceros 24.776 5.621 340,8%

14. Gastos financieros -2.345 -2.316 1,3%

b) Por deudas con terceros -2.345 -2.316 1,3%

A.2) EXCEDENTE DE LAS OPERACIONES FINANCIERAS (13+14) 22.431 3.305 578,6%

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPUESTOS 56.283 81.422 -30,9%

19. Impuestos sobre beneficios 0 0

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDA EN EL EXCEDENTE DEL EJERCICIO (A.3+19)

56.283 81.422 -30,9%

C) RECLASIFICACIÓNS Al EXCEDENTE DEL EJERCICIO

3. Subvenciones recibidas -30.356 -30.356 0,0%

C.1) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓN AL EXCEDENTE DEL EJERCICIO

-30.356 -30.356 0,0%

D) VARIACIONES DE PATRIMONIO NETO POR INGRESOS Y GASTOS IMPUTADOS DIRECT. AL PATRIMONIO NETO

-30.356 -30.356 0,0%

F) AJUSTES POR ERRORES 13.598 -44.107 -130,8%

I) RESULTADO TOTAL VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO 39.526 6.960 467,9%

Fuente: Cuentas anuales del CTG


52

Como se observa, el excedente del ejercicio en el 2013 fue de 56.283 euros, aunque por exigencias

del nuevo PXC para las entidades sin fines lucrativos en la cuenta de resultados se reflejó, además

de los ingresos y gastos que conforman la misma, los imputados directamente al patrimonio neto

(30.356 euros), así como el importe de 13.598 euros en concepto de ajustes de errores.

A continuación se muestran las magnitudes integrantes de la estructura de ingresos y gastos de la

entidad en el ejercicio fiscalizado: euros

Ingresos 2013 2012 % variación

13/12

Ingresos de la entidad por la actividad propia 17.149.526 18.845.771 -9,0%

Ventas y otros ingresos ordinarios de la actividad mercantil 5.476.492 4.685.315 16,9%

Otros ingresos de la actividad 0 105 -100,0%

Subv. de capital traspasadas al excedente del ejercicio 30.356 30.356 0,0%

Exceso de provisiones 0 2.986 -100,0%

Ingresos financieros 24.776 5.621 340,8%

Total 22.681.150 23.570.154 -3,8%

Gastos 2013 2012 % variación

13/12

Variac. existenc. produc. terminados y en curso fabricación -32.248 79.669 -140,5%

Aprovisionamientos -10.951.240 -10.843.562 1,0%

Gastos de personal -8.286.590 -8.552.776 -3,1%

Otros gastos de la actividad -3.179.804 -3.989.045 -20,3%

Amortización del inmovilizado -172.617 -177.313 -2,7%

Deterioro y result . por enajenac. inmovilizado 0 -194 -100,0%

Otros resultados -23 -3.195 -99,3%

Gastos financieros -2.345 -2.316 1,3%

Subvenciones recibidas -30.356 -30.356 0,0%

Total -22.655.222 -23.678.425 -4,3%

Fuente: Cuenta de resultados

A nivel global se observa que mientras los ingresos disminuyeron un 3,8% respecto del ejercicio

anterior, los gastos lo hicieron en un 4,3%.

- En la vertiente de los ingresos los más importantes cuantitativamente son los derivados de la

actividad propia que representaron un 75,6% del total y con una reducción interanual del 9%

(1.696.245 euros) mientras que la actividad mercantil de venta de plasmaderivados a las farmacias

hospitalarias supusieron un 24,1% incrementándose en un 16,9% (791.177 euros) respecto del año

anterior.

- En cuanto a los gastos sólo experimentaron incrementos las componentes de “gastos

financieros” y de “aprovisionamientos” con porcentajes que se sitúan en torno al 1%. Destacan por

su importancia cuantitativa las reducciones experimentadas por los “gastos de personal” (3,1%)


53

(266.186 euros) y “otros gastos de la actividad” (20,3%) (809.241 euros), representando

conjuntamente estos epígrafes el 65,7% de los gastos totales.

- Del análisis de la correspondencia entre los datos registrados en las partidas de la Cuenta de

resultados y los contabilizados en el Diario no se desprendieron incidentes.

V.4. INFORMACIÓN PRESUPUESTARIA

La Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la Administración General

y del sector público autonómico de Galicia, en su artículo 118 remite a la Ley de régimen financiero

y presupuestario de Galicia (TRLRFPG), en lo que se refiere al régimen presupuestario, económico-

financiero, de contabilidad y de control de estas entidades. En este sentido, esta última ley dispone

que la estructura básica de los presupuestos anuales de explotación y de capital será la establecida

por la Consellería de Hacienda y desarrollada por cada fundación, recogiendo separadamente los

ingresos y los gastos presupuestarios en las distintas partidas de las cuentas anuales. A tal efecto a

Consellería de Hacienda dictó una Resolución el 23 de junio de 2011 en la que se contiene la

documentación a remitir que, en el caso de las fundaciones del sector público autonómico, estará

integrada por los presupuestos de explotación y de capital y por los estados financieros

complementarios.

La aprobación de los presupuestos por el Patronato del CTG se llevó a cabo el día 18 de diciembre

de 2012. Del análisis de la documentación suministrada relativa a los aspectos presupuestarios cabe

subrayar que los presupuestos se ajustan, en cuanto a su estructura, a lo establecido en el artículo

82.bis del Decreto Legislativo 1/1999 por el que se aprueba el TRLRFPG, pero no en cuanto a los

plazos, ya que no se cumplió con la obligación fijada en el artículo 19.3 de los Estatutos de la

Fundación referida la que el proyecto del presupuesto debe de ser aprobado por el Patronato antes

de 20 de junio de cada año, aunque se considera (en consonancia con lo establecido en el artículo

51 del TRLRFPG) que esta obligación debería de estar referida al anteproyecto y, en este sentido,

deberían de haberse modificados los Estatutos.

En los cuadros siguientes se muestran los datos contenidos en la memoria de las cuentas anuales,

relativos a las previsiones y realizaciones de las actividades llevadas a cabo por la Fundación y su

grado de ejecución:


54

Cuadro 20: Realización/previsión (euros)

Ingresos

Actividad propia Actividad mercantil Total % realización

Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Actividad

propia Actividad mercantil

Total

Ventas y prestac . serv. de las activ. propias

19.834.611 17.149.526 0 0 19.834.611 17.149.526 86,5% 86,5%

Subvenciones del sector público 667 30.356 0 0 667 30.356 4.551,1% 4.551,1%

Otros tipos de ingresos 3.290 24.776 0 0 3.290 24.776 753,1% 753,1%

Ingresos ord. actividades mercantiles 0 0 5.281.811 5.476.492 5.281.811 5.476.492 103,7% 103,7%

Total 19.838.568 17.204.657 5.281.811 5.476.492 25.120.379 22.681.149 86,7% 103,7% 90,3%


euros

Gastos/inversiones

Actividad propia Actividad mercantil Total % ejecución

Previsto Realizado Previsto Realizado Previsto Realizado Actividad

propia Actividad mercantil

Total

Variac. existencias, produc. terminad. y en curso

363 23.426 -48.530 8.822 -48.167 32.248 6.453,4% -18,2% -66,9%

Aprovisionamientos 8.326.450 7.224.677 3.327.194 3.726.563 11.653.644 10.951.240 86,8% 112,0% 94,0%

Gastos de personal 9.297.802 8.228.086 59.758 58.504 9.357.560 8.286.590 88,5% 97,9% 88,6%

Otros gastos de explotación 4.012.949 2.926.089 0 253.738 4.012.949 3.179.827 72,9% 79,2%

Amortización del inmovilizado 139.210 172.617 0 0 139.210 172.617 124,0% 124,0%

Gastos financieros 3.240 2.345 0 0 3.240 2.345 72,4% 72,4%

Suma gastos 21.780.014 18.577.238 3.338.422 4.047.628 25.118.436 22.624.866 85,3% 121,2% 90,1%

Inversiones (excepto bienes patrim. histórico)

19.145 34.875 0 0 19.145 34.875 182,2% 182,2%

Suma 19.145 34.875 0 0 19.145 34.875 182,2% 182,2%

Total 21.799.159 18.612.114 3.338.422 4.047.628 25.137.581 22.659.742 85,4% 121,2% 90,1%


- Por lo que respeta a los datos de previsiones hay que subrayar que mientras el importe de gastos

de personal que figura en el documento presupuestario fue de 9.605 miles de euros, el incluido en

el cuadro anterior, extraído de la memoria de las cuentas anuales, fue de 9.358 miles de euros. Esta

disminución de 247 mil euros viene motivada por una comunicación de la Consellería de Hacienda

en la que se indica que el CTG deberá reducir el gasto de personal temporal en el referido importe y

aminorar los ingresos en la misma cuantía.

- Según estos datos, las previsiones de ingresos son superiores a las de gastos en 1.943 euros,

respetándose el principio de estabilidad presupuestaria de no existencia de déficit.

- Las previsiones de los ingresos, correspondientes a las actividades propias, fueron excesivamente

optimistas al alcanzar el importe realizado sólo el 86,5% de las mismas, debido a la disminución

experimentada por la actividad realizada.

- A nivel global el grado de realización de los ingresos se situó en el 90,3% a pesar del buen

comportamiento de los correspondientes a la actividad mercantil (venta de plasmaderivados) que

alcanzaron el 103,7% de los previstos.


55

- El grado de ejecución global de los gastos fue de un 90,1% debido, fundamentalmente, la que

las partidas más relevantes cuantitativamente (Aprovisionamientos y Gastos de personal) se

situaron, respectivamente, en el 94% y 88,6% de las previsiones presupuestarias.

- El gasto derivado de la actividad mercantil alcanzó un grado de ejecución del 121,2%, muy

superior al grado de realización correspondiente a los ingresos por dicha actividad, debido

fundamentalmente al elevado gasto incurrido en la partida de Aprovisionamientos.

V.5. PLAN DE ACTUACIÓN

El artículo 39 de la Ley 12/2006, de 1 de diciembre, de fundaciones de interés gallego, establece

que el Patronato, elaborará y remitirá al Protectorado, en los últimos tres meses de cada ejercicio,

un plan de actuación, en el que queden reflejados los objetivos, las actividades que se hayan

previsto desarrollar durante el ejercicio siguiente, una previsión de las partidas de ingresos y gastos

calculados y una memoria explicativa del plan de actuación.

En cumplimiento del referido precepto el Patronato de la Fundación aprobó en su sesión de 18 de

diciembre de 2012 el plan de actividades para el ejercicio 2013, fijando objetivos por unidades

funcionales. Al respecto destaca el siguiente:

- El plan no contiene información relativa a la previsión de las partidas de ingresos y gastos ni

memoria explicativo.

- Muchos de los objetivos contenidos en el plan referidos, tanto a la actividad propia como

actividad mercantil, no figuran cuantificados lo que no permite evaluar su grado de consecución.

Por otra parte, los datos relativos a las previsiones y realizaciones de los objetivos e indicadores

recogidos en la Memoria de las cuentas anuales del CTG fueron los siguientes:


56

Cuadro 21: Objetivos e indicadores de la actividad

Objetivos operativos Indicadores Previsión Realización % ejecución

Extracción de donaciones de sangre total Núm. de donaciones 113.500 107.314 94,5%

Extracción de donación de sangre por aféresis Núm. de donaciones 7.500 6.812 90,8%

Fraccionamiento y procesamiento de la sangre extraída Unidades extraídas 121.000 114.126 94,3%

Inactivación de patógenos en las plaquetas Núm. unidades extraídas 16.000 15.823 98,9%

Obtención de concentrado de hematíes Unidades obtenidas 117.400 110.494 94,1%

Obtención de concentrado de plaquetas Unidades obtenidas 16.150 15.823 98,0%

Obtención de plasma Unidades obtenidas 117.600 111.426 94,8%

Envío de plasma a la industria para la obtenc. de medicamentos Unidades 96.500 89.354 92,6%

Obtención de albumina Gramos 718.200 561.580 78,2%

Obtención de factor VIII Unidades internacionales 1.610.000 1.965.000 122,0%

Obtención de ganmaglobulinas. Gramos 97.200 99.110 102,0%

Obtención de alfa 1 antitripsina Gramos 3.510 4.590 130,8%

Donaciones de sangre de cordón umbilical Núm. de donaciones 500 465 93,0%

Laboratorio de referencia para tipaje histocompatibilidad (HLA) Núm. pruebas analíticas 1.100 993 90,3%

Estudios MO-SCU Núm. de estudios 600 537 89,5%


En consecuencia, se deduce que el grado de ejecución de las actividades en general es elevado,

superándose en algunos casos las previsiones iniciales.

VI. ANÁLISIS DE LAS ÁREAS DE GESTIÓN

VI.1. RECURSOS HUMANOS

VI.1.1. Efectivos

El artículo 21 de los Estatutos del CTG establece que “el régimen jurídico del personal de la

Fundación será de carácter laboral, con las garantías que establece a este efecto el Estatuto de los

Trabajadores y las demás normas laborales”.

Atendiendo a lo anterior, los trabajadores del CTG estaban contratados en régimen de personal

laboral hasta que se dictó el Decreto 91/2007, de 26 de abril, de integración en el régimen

estatutario del personal laboral del sector público sanitario gestionado por entidades adscritas a la

Consellería de Sanidad, articulándose el procedimiento en las correspondientes órdenes, que para el

caso del CTG fue la de 20 de septiembre del 2007 (DOG núm. 197 de 10 de octubre de 2007).

El artículo 9 del referido decreto establece que al personal no integrado en el régimen jurídico

estatutario se le respetará el régimen jurídico y retributivo derivado de su situación laboral de

origen, aplicándosele la normativa pactada en el correspondiente convenio colectivo y, en su

defecto, en las disposiciones laborales de carácter general. Una vez finalizado el proceso de

integración, el artículo 10 del referido decreto, establece que la provisión de las plazas y la selección


57

del personal fijo o temporal de las entidades afectadas se realizará por los procedimientos regulados

en el Decreto 206/2005, de 22 de julio, de provisión de plazas de personal estatutario del Sergas,

integrando la oferta pública de empleo de este organismo autónomo.

A diferencia de lo que ocurrió en otras fundaciones sanitarias en las que el proceso de

estatutarización alcanzó casi la totalidad del personal, en este caso gran parte de él no pudo optar

por la estatutarización por estar afectado por lo establecido en la disposición transitoria primera de

la referida Orden de 20 de septiembre 2007 que expresa que “hasta tanto no recaiga resolución

judicial firme que confirme la validez o declare la nulidad del proceso selectivo (OPE), convocado por

Resolución de la dirección del CTG de 6 de junio de 2005, los puestos de trabajo ofertados no

podrán ser objeto de integración”.

De este modo, de las 216 plazas existentes en la plantilla 132 eran integrables y 84 no susceptibles

de integración, dos de ellas por corresponder en aquel momento a contratos de alta dirección

(director técnico y administrador que en la actualidad son nombrados por libre designación) y las 82

restantes por estar afectadas por lo establecido en la citada disposición transitoria, a lo que se suma

que mucho personal no sanitario no optó por la estatutarización, lo que determina que actualmente

aún existan en el CTG hasta 72 trabajadores con contrato laboral indefinido.

La citada OPE había sido recurrida por la CIGA tanto en lo que se refiere al acceso libre como a la

promoción interna. En el que se refiere al primero la Sala de lo contencioso-administrativo del

Tribunal Superior de Justicia de Galicia, en sentencia de 21 de julio de 2009, desestimó el recurso

formulado por el CTG confirmando la sentencia de 10 de noviembre de 2006 del Juzgado

Contencioso-Administrativo núm. 1 de Santiago de Compostela, obligando a la Administración a

retrotraer el proceso de selección al punto de su convocatoria, debiendo sustituirla por una nueva,

en la que se cumplan los requisitos y exigencias señalados en dicha resolución judicial.

En el mismo sentido y en lo que respecta a la promoción interna, se declara la sentencia de la Sala

de lo social del TSXG de 16 de julio de 2012 al resolver en sentido desestimatorio el recurso del CTG

contra la sentencia del Juzgado del Social núm. 1 de Santiago de Compostela de 14 de enero de

2008 que anuló la citada oferta de empleo público en cuanto a la promoción interna.

En la actualidad tras la negociación de las bases de la convocatoria con la representación sindical

del CTG y después de su autorización por la DG de Función Pública y la DG de Planificación y

Presupuestos de la Consellería de Hacienda, se procedió a la convocatoria de una nueva oferta de

empleo público mediante Resolución de 20 de enero de 2015, que fue publicada en el DOG de 24

de marzo, teniéndose publicadas las listas definitivas de admitidos.

Como consecuencia del proceso de estatutarización citado, optaron por la integración voluntaria

107 trabajadores (103 que ocupaban plazas de la plantilla y 4 que se encontraban en situación de


58

excedencia voluntaria sin reserva de plaza), mientras 22 efectivos optaron por no integrarse, siendo

integrados de oficio los 7 interinos existentes en aquel momento.

En lo que se refiere al año objeto de fiscalización la plantilla era el siguiente:

Cuadro 22: Personal estatutario 2013

Puesto Nivel Puestos iniciales

Dot diciembre

Ocup diciembre

Estatutarios propietarios

Estatutarios interinos

Dir. técnico del CTG 29 1 1 1 0 1

Dir. gestión del CTG 27 1 1 1 1 0

Jefe/a sección-subgrupo C1 24 2 1 1 1 0

Jefe/a grupo-subgrupo C1 20 1 1 1 1 0

Grupo administrativo función admtva. 18 5 5 5 5 0

Jefe/a taller 18 1 1 1 1 0

Promotor/a de donación 20 5 5 5 4 1

Grupo auxiliar de la función admtva. equipo mecanizado 16 11 11 10 7 3

Telefonista 16 2 2 2 2 0

Conductor/a vehículos esp. transp. enf. 16 10 9 9 9 0

Enfermero/la de unidad del CTG 22 25 24 24 23 1

Técnico/a especialista 18 17 17 17 17 0

Tco. en cuidados aux. de enfermería servicios centrales 16 15 15 15 14 1

Adjunto/a especialista área con C. E. 24 5 5 5 4 1

Médico/a general del CTG 24 14 13 13 13 0

Farmacéutico/la de AP 24 1 1 1 1 0

116 112 111 103 8

Cuadro 23: Personal laboral

Puesto Puestos iniciales

Dot diciembre

Ocup diciembre

Personal laboral hizo

Personal laboral interino

Médico esp. Hemato. e Inm. 1 1 1 0 1

Médico esp. asegur. calidad 1 1 1 0 1

Técnico sup. biolog. m./gestión 1 1 1 1 0

Técnico superior 4 4 4 0 4

Coordinador donaciones 1 1 1 1 0

Médico general 17 17 17 0 17

Titulado superior plan volunt. 1 0 0 0 0

Responsable promoción 1 1 1 1 0

Responsable comunicación 1 1 1 0 1

ATS/DUE 26 25 25 2 23

Técnico especialista laboratorio 16 16 16 5 11

Ayudante de laboratorio 2 2 2 2 0

Jefe administración 1 0 0 0 0

Administrativo 4 4 4 1 3

Promotor de la donación 2 2 2 0 2

Técnico informática 1 1 1 1 0

Auxiliar clínica/laboratorio 6 6 6 4 2

Auxiliar administrativo 2 2 2 0 2

Auxiliar informática 1 1 1 0 1

Conductor/celador 11 11 11 1 10

100 97 97 19 78


59

Tal y como se refleja en los cuadros anteriores al inicio del ejercicio 2013, la plantilla presupuestada

de la Fundación estaba compuesto por 216 plazas (116 de personal estatutario y 100 de personal

laboral), siendo amortizadas en el mes de junio del citado ejercicio 7 plazas: 4 de personal

estatutario (médico/a general, enfermero/la de unidad, conductor/a vehículos esp. transp. enf, jefe/a

sección-subgrupo C1) y 3 de personal laboral (titulado superior plan volunt, ATS/DUE y jefe de

administración).

De este modo, a 31 de diciembre de 2013, de las 209 plazas de la plantilla, figuraban ocupadas

208, correspondiendo 111 a personal estatutario (8 de ellos interinos) y 97 a personal laboral (78

interinos), teniendo todos los interinos, excepto dos, una antigüedad superior a los tres años. La

única plaza no ocupada corresponde al grupo auxiliar de la función administrativa de equipo

mecanizado de la plantilla estatutaria, cuya titular tiene concedida una comisión de servicios en el

Hospital Nuestra Señora de Valme de Sevilla y que, por lo tanto, no es susceptible de amortización,

constatándose que la concesión de la referida comisión fue prorrogada, en lo que respecta al

ejercicio 2013, por resoluciones de la Dirección General de Recursos Humanos del Sergas del

7.9.2012 y del 15.11.2013.

El elevado número de personal laboral interino (78) responde, tal y como quedó referido, a que sus

plazas no pudieron ser objeto de estatutarización por estar afectas por la OPE del año 2005,

mientras que los 8 efectivos interinos que ocupaban plazas de personal estatutario se contrataron,

según informa el CTG, para cubrir las vacantes tras el concurso de traslados del Sergas convocado

por la Resolución de 22 de julio de 2010, ya que en él no se ofertaban plazas a resultas en algunas

categorías del CTG (ofertándose plazas exclusivamente en las categorías de auxiliar administrativo y

auxiliar de enfermería).

Como se aprecia en los cuadros anteriores, la categoría más numerosa es la de ATS/DUE con 49

efectivos (24 estatutarios y 25 laborales) seguido de la de técnico especialista de laboratorio con 33

(17 estatutarios y 16 laborales) y los médicos generales que son 30 (13 estatutarios y 17 laborales).

Por su parte, las auxiliares de enfermería son 21 (15 y 6 ) mientras que los conductores ascienden a

20 (9 estatutarios y 11 laborales). En el caso de los FEA los cinco efectivos existentes son personal

estatutario y los tres hematólogos personal laboral.

En lo que se refiere a la distribución del personal por departamentos y localidades en el ejercicio

fiscalizado era la siguiente:


60

Cuadro 24: Distribución del personal por departamentos y localidades

Núm.

trabajadores A

Coruña Ferrol Santiago Vigo Pontevedra Lugo Ourense

Dirección 4 0 0 4 0 0 0 0

Administración 31 0 0 31 0 0 0 0

Hemodonación y Aféresis 114 20 13 20 22 14 12 13

Fraccionamiento y distribución. 21 0 0 21 0 0 0 0

Biología Molecular 10 0 0 10 0 0 0 0

Procesamiento 9 0 0 9 0 0 0 0

Criobiología 6 0 0 6 0 0 0 0

Farmacia 1 0 0 1 0 0 0 0

Control de calidad 5 0 0 5 0 0 0 0

Promoción 8 1 1 2 1 1 1 1

Total 209 21 14 109 23 15 13 14

Finalmente, mediante la Orden de 9 de octubre de 2014 se convocó un nuevo procedimiento para la

integración voluntaria en el régimen estatutario de determinado personal laboral fijo de entidades

adscritas a la Consellería de Sanidad, optando por dicha integración 12 trabajadores lo que supuso

la modificación de la plantilla en el año 2015 en el siguiente sentido:

Plazas laborales a amortizar Núm. de plazas Puestos de trabajo que se crean Código categoría

T-II-01 (ATSE/DUE) 1 Enfermero/a de unidad del CTG S-A2-52

T-III-01 (Técnico especialista laboratorio) 3 Técnico/a especialista S-C1-01

T-III-01 (Técnico especialista laboratorio) 2 Personal técnico no titulado N-C1-11

T-III-07 Administrativo 2 Grupo administrativo función admtva. N-C1-05

T-IV-02 (Auxiliar administrativo) 1 Grupo auxiliar de la función admtva. equipo

mecanizado N-C2-09

T-IV-01 (Auxiliar clínica/laboratorio) 2 Técnico/a en cuidado auxiliares de enfermería

servicios centrales S-C2-04

T-V-01 (Conductor/celador) 1 Conductor/a vehículos esp. trans. enf N-C2-36

VI.1.2. PERSONAL TEMPORAL

Las contrataciones de personal laboral temporal (sustitución o acumulación de tareas) que se

realizaron a lo largo de 2013 ascendieron a 1.302, sin que en la mayoría de los casos su duración

había superado una semana, debiendo tenerse en cuenta en este sentido que en el citado año los

contratos de sustitución por IT del personal que prestaba sus servicios en los puntos fijos o unidades

móviles de donación de sangre se llevaba a cabo por días según estuviera prevista o no colecta.

La contratación o nombramiento de este tipo de personal se llevó a cabo acudiendo a los listados de

selección de personal temporal en el ámbito del Sergas y entidades públicas adscritas a la

Consellería de Sanidad, cuya gestión está regulada por la Resolución conjunta de 26 de abril de

2011, de la Secretaría General Técnica de la Consellería de Sanidad y de la Gerencia del Sergas, por

la que se publicó el pacto sobre selección de personal estatutario temporal.


61

En esta norma se establece que, con carácter general, la selección se efectuará a través de una

única lista por categoría y ámbito territorial de área sanitaria, excepto en las categorías de personal

de gestión y servicios de los subgrupos A1 y A2 y personal informático del subgrupo C1, que podrá

ser de ámbito autonómico. Asimismo , establece la posibilidad de elaboración de listas distintas para

nombramientos de corta duración en las categorías de enfermero, auxiliar de enfermería, celador y

pinche. La única especificidad que recoge para el CTG es la relativa la que en la cobertura de plazas

de categoría de Técnico especialista y DUE, tendrán carácter preferente las personas que acrediten

una experiencia profesional mínima de dos meses.

Del análisis de los procedimientos utilizados por el CTG se deduce lo siguiente:

- Por lo que respecta al procedimiento de selección utilizado en las categorías de médicos y

conductores, la entidad dispone de listas propias de candidatos (por no existir listas generales en

estas categorías) encargándose de la gestión de los llamamientos y de la selección del personal. En

ambas categorías el CTG dispone de un registro de llamamientos en el que figuran las características

del puesto, la duración del contrato y los datos de la persona seleccionada.

- En cuanto a las restantes categorías, la entidad solicita a la EOXI la cuya área sanitaria pertenece

la plaza a cubrir, el efectivo de personal correspondiente con indicación de la categoría, fechas de

alta y baja y restantes características del puesto. La EOXI en base a los datos del perfil requerido,

procede a la remisión de los datos de la persona seleccionada, autorizando al director de la

fundación su contratación.

- El artículo 35 de la LPGCA para 2013 establece la prohibición de contratar personal temporal,

exceptuando los supuestos de necesidades urgentes e inaplazables de personal, entre otros, de las

unidades asistenciales de las fundaciones sanitarias, afirmando que en estos casos no será necesaria

la autorización conjunta de las direcciones generales de Presupuestos y de Función Pública. En este

sentido, la circular conjunta de ambas direcciones generales de 30 de enero de 2012, aclara que la

exoneración de la solicitud de los citados informes se limita a los contratos de sustitución pero no a

los de acumulación de tareas.

Fiscalizados todos los expedientes de acumulación de tareas, se comprobó que en estos consta

únicamente la autorización de la Dirección General de Presupuestos pero no la de la Dirección

General de Función Pública. Según el CTG esto obedece a instrucciones no escritas recibidas por

parte de la Dirección General de Presupuestos, en el sentido de que únicamente hace falta su

informe.


62

VI.1.3. ESTRUCTURA SALARIAL

La dotación presupuestaria de las plazas que componen el plantel de la Fundación en el ejercicio

2013, así como su estructura salarial, según los datos suministrados por la Dirección General de

Presupuestos, es la siguiente:

Cuadro 25: Estructura salarial (euros)

Personal estatutario

Categorías Nivel Núm.

de puestos

Sueldo C.

destino C. espec. Product. P.R.D.

Sueldo paga extra

Total retrib. puesto

Total

Director/a técnico /la del CTG 29 1 1.109 869 1.988 684 50.702 50.702

Director/la de gestión del CTG 27 1 1.109 796 1.702 684 46.245 46.245

Jefe/a sección -subgrupo C1 24 2 720 583 511 195 622 26.521 53.043

Jefe/a grupo- subgrupo C1 20 1 720 440 345 131 622 21.742 21.742

Grupo administrativo función admtva. 18 5 720 395 159 104 622 18.573 92.864

Jefe/a taller 18 1 720 395 315 131 622 20.758 20.758

Promotor de la donación 20 5 720 440 331 131 622 21.578 107.891

Grupo auxiliar de la función admtva. equipo mecanizado

16 11 599 350 193 96 594 16.739 184.126

Telefonista 16 2 599 350 160 96 594 16.343 32.687

Conductor/a vehículos esp.transp. enf. 16 10 599 350 283 96 594 17.821 178.213

Enfermero/la de la unidad del CTG 22 25 959 510 273 135 699 24.935 623.378

Técnico/a especialista 18 17 720 395 167 104 622 18.665 317.307

Tco. en cuidados aux. de enfermería SS.CC. 16 15 599 350 180 96 594 16.591 248.858

Adj. esp. de área con C.E. 24 5 1.109 583 780 686 80 684 41.387 206.935

Médico general del CTG 24 14 1.109 583 701 274 684 34.536 483.500

Farmacéutico de A.P. 24 1 1.109 583 780 274 80 684 36.448 36.448

Suma estatutarios 116 429.584 2.704.696


63

Personal laboral

Categorías Núm.

de puestos

Sueldo base

Destino C. espec./ variable

Paga extra

Plus caja

Plus respons.

Plus promoc.

Adic.ext. Total retrib. puesto

Total

Médico esp. Hemato. e Inm. 1 1.103 500 1.241 1.603 0 283 0 468 41.658 41.658

Médico esp. asegur. calidad 1 1.103 500 1.259 1.603 0 0 0 406 38.364 38.364

Técnico sup. Biolog. M./Gestión 1 1.103 500 1.259 1.603 0 0 0 406 38.364 38.364

Técnico superior 4 1.103 500 685 1.603 0 0 0 406 31.466 125.865

Coordinador Donaciones 1 1.103 500 1.241 1.603 0 283 0 468 41.658 41.658

Médico general 17 1.103 500 685 1.603 0 0 0 406 31.466 534.926

Titulado superior Plan volunt. 1 1.103 500 453 1.603 0 0 0 406 28.686 28.686

Responsable promoción 1 1.103 500 1.186 1.603 0 283 1.313 753 57.321 57.321

Responsable comunicación 1 1.103 500 453 1.603 0 0 0 406 28.686 28.686

ATS/DUE 26 936 406 273 1.342 0 0 0 340 22.749 591.478

Técnico especialista laboratorio 16 698 319 185 1.017 0 0 0 258 16.976 271.613

Ayudante de laboratorio 2 698 319 185 1.017 0 0 0 258 16.976 33.952

Jefe administración 1 698 583 1.457 1.281 0 283 0 386 39.585 39.585

Administrativo 4 698 319 178 1.017 0 0 0 258 16.888 67.552

Promotor de la donación 2 698 319 302 1.017 0 0 0 258 18.376 36.752

Técnico informática 1 698 319 1.074 1.017 0 283 0 319 31.156 31.156

Auxiliar clínica/laboratorio 6 571 281 200 851 0 0 0 216 14.749 88.497

Auxiliar administrativo 2 571 281 201 851 144 0 0 247 16.549 33.098

Auxiliar Informática 1 571 281 201 851 0 0 0 216 14.765 14.765

Conductor/celador 11 571 281 258 851 0 0 0 216 15.449 169.941

Suma laborales 100 561.887 2.313.917

Suma total 216 991.471 5.018.612

Las retribuciones del personal del CTG se regulan, en lo que se refiere al personal estatutario, por la

Ley 2/2013, de 27 de febrero de Presupuestos de la CA de Galicia para el ejercicio 2013; y por la

Orden de la Consellería de Hacienda de 11 de marzo de 2013 y por el Convenio Colectivo del CTG,

aprobado por la Resolución de 4 de noviembre de 1999 de la Dirección General de Relaciones

Laborales (DOG de 23 de diciembre de 1999) en cuanto al personal laboral. Este convenio continúa

vigente por prorrogarse anualmente de forma automática, al no mediar denuncia previa,

incrementándose los conceptos retributivos de acuerdo con lo previsto en las leyes de presupuestos

anuales.

Comprobada la correspondencia entre los conceptos retributivos incluidos en el resumen de nóminas

de un determinado mes (mayo-2013), así como sus cuantías, con los regulados en la normativa

aplicable se deduce lo siguiente:

- Las cuantías de los importes de los conceptos retributivos abonados son coincidentes con los

regulados en la normativa aplicable.


64

- En general, los conceptos incluidos en el resumen de nómina del citado mes se corresponden con

los establecidos en la normativa aplicable al personal laboral y estatutario sobre retribuciones

vigentes en aquel ejercicio. No obstante, a pesar de no figurar en la normativa referida

anteriormente, aparecen abonados en nómina los siguientes conceptos:

a) Productividad variable a cuenta por importes de 2.407 euros (P. Facultativo estatutario) y 3.908

euros (P. Laboral).

Su abono se efectúa en el caso de los estatutarios únicamente al personal facultativo: hematólogos,

médicos generales y farmacéutico, mientras que, por el contrario, lo percibe todo el personal laboral.

Los criterios aplicados para la cuantificación del complemento productividad variable (CPV) del

personal estatutario fueron fijados por la Resolución de la DG de Recursos Humanos del Sergas, de

24 de junio de 1996 en función de los objetivos alcanzados, regulándose también el sistema de

abono.

Su dotación para cada facultativo se fijó en 3.000 euros anuales, mediante una Resolución de la DG

de Recursos Humanos del Sergas de 27 de julio de 2001, manteniéndose este importe en el ejercicio

2013. Según establece la citada resolución de 24 de junio de 1996, el 50% del importe de la

dotación se distribuye mensualmente la cuenta y el 50% restante se regulariza al finalizar el ejercicio

una vez realizada la evaluación del grado de cumplimiento de los objetivos.

Analizados los importes abonados la cuenta en el caso del personal estatutario, según el resumen

mensual de nómina fiscalizado, estos fueron de 120,20 euros para los FEA y 138,56 para los

médicos generales (doceava parte del 50%), en la totalidad de los casos.

En cuanto al sistema de percepción del CPV por el personal laboral, los que tienen la condición de

fijos cobran el 50% la cuenta repartido de manera cuatrimestral (aunque el convenio lo establece

trimestralmente), percibiendo el 50% restante al finalizar el año, en el momento de la evaluación de

los objetivos. El personal laboral temporal lo cobra de una sola vez al finalizar el año, cuando son

medidos los objetivos.

Su importe se determinó mediante la resolución de un conflicto colectivo de 12 de marzo de 2003,

especificándose que será el 11% de la masa salarial individual que, a estos efectos, está integrada

por el salario base, el complemento de destino, el complemento específico y antigüedad, sin que

desde la referida fecha conste su modificación.

Del análisis del resumen de nómina del mes fiscalizado se observa que el importe a cuenta tiene una

cuantía distinta para cada categoría profesional, sufriendo pequeñas oscilaciones que se deben a la

antigüedad, diferente para cada perceptor.

b) Programa Esp. Instalación Radiactiv. (1.037 euros)


65

El importe de este concepto se abonó íntegramente a un facultativo, sin que conste su regulación.

Finalmente, analizada la correspondencia entre el número de efectivos y la base de cotización a la

SS del citado mes (mayo 2013), según el resumen de nómina y los modelos de cotización, se

observa lo siguiente:

- Por lo que se refiere al número de efectivos (una vez excluidos los perceptores de retrasos), fue

de 241 en ambos documentos, correspondiendo 99 a personal laboral (fijo+eventual), 96 a personal

estatutario fijo y 46 a personal estatutario eventual.

- En cuanto al importe mensual de las bases de cotización por contingencias comunes, según los

modelos TC-1, fue de 521.627 euros, mientras que según el resumen de nómina fue de 519.163

euros. La diferencia (2.464 euros) corresponde a la liquidación de retrasos, tanto de trienios del

personal laboral sustituto como de vacaciones del personal estatutario eventual.

VI.2. CONTRATACIÓN

Al CTG le es de aplicación el TRLCSP de conformidad con lo establecido en el apartado 1.f) de su

artículo 3, ya que se trata de una fundación que cumple con los dos requisitos mencionados en

aquel, es decir, tener participación mayoritaria de una entidad del sector público y contar con un

patrimonio fundacional que está formado en más de un 50% por bienes y derechos aportados o

cedidos por la referida entidad.

Por su parte, la Ley 16/2010, de 17 de diciembre, de organización y funcionamiento de la

Administración general y del sector público autonómico de Galicia establece, en su artículo 117 que

en la actividad contractual las fundaciones públicas actuarán de acuerdo con los principios y

disposiciones aplicables de la legislación estatal y autonómica en materia de contratos del sector

público, concretándose en el apartado 2º del artículo 61 de la Ley 12/2006, de 1 de diciembre, de

fundaciones de interés gallego que, en materia de contratación de obras, suministros, servicios o

asistencia les será de aplicación lo dispuesto en la legislación de contratos de las administraciones

públicas.

En este sentido, el apartado 6 del artículo 19 de los Estatutos del CTG determina que la Fundación

respetará en todo caso los principios de publicidad y concurrencia y se regirá por las previsiones

contenidas al respecto en la legislación de contratos de las administraciones públicas.

En lo que se refiere a la competencia del órgano de contratación, los apartados i) y j) del artículo 11

de los Estatutos de la Fundación incluyen entre las funciones del Patronato las de autorizar los

contratos de obras, así como aprobar los contratos de servicios y suministros pudiendo delegar esta

función en el director técnico hasta el límite fijado por el Patronato.


66

En esta línea, el Patronato en su reunión de 21 de junio de 2010 delegó en el director técnico la

función de aprobar los contratos de obras, servicios y suministros hasta un importe máximo

individual de 250.000 euros y, en los comprendidos entre 250.000 y 600.000 euros, esta delegación

se efectúa mancomunadamente en dos de las personas que ocupen el cargo de presidente del

Patronato, director técnico o director de gestión/administrador de la Fundación, estableciéndose que

los contratos con importes superiores a 600.000 euros requerirán autorización expresa del

Patronato.

Del análisis de la relación de contratos que la entidad tenía vigentes en el ejercicio fiscalizado (anexo

1), cabe destacar los siguientes extremos:

- Según el tipo de contratación utilizado, del importe total adjudicado (27.301.631 euros),

corresponde el 66% (18.014.925 euros) al procedimiento abierto, el 33,5% (9.137.556 euros) al

procedimiento negociado y el 0,5% restante (149.150 euros) a contratos menores. El 88,7%

(8.101.679 euros) del importe adjudicado mediante procedimiento negociado se realizó por

exclusividad, correspondiendo a Grifols, SA el 97,8% (7.927.192 euros).

Atendiendo al número de expedientes, de un total de 57, el 43,8% de estos (25) corresponden a

procedimiento abierto, el 47,4% (27) a contratos menores y el 8,8% (5) a negociados. Por otra

parte, los contratos de servicios absorben el 66,7% y los de suministros el 33,3% restantes.

- Por el objeto del contrato el 42,5% de su importe (11.597.011 euros) corresponde a contratos

de servicios y el 57,5% restante (15.704.619 euros) a suministros.

De un total de 19 expedientes de contratación de suministros firmados, los seis que se relacionan a

continuación absorben el 88,2% del importe de estos, según el siguiente desglose:

euros

Expediente Objeto Importe

adjudicación % s/ total

suministros

AB-FCT1-11-007 Suministro sucesivo de tubos de vacío para la obtención de muestras de sangre y equipos desechables de aféresis

3.333.074 21,2%

AB-FCT1-11-004 Suministro sucesivo de sistemas de inactivación de patógenos en plaquetas y de solución aditiva para la preparación e inactivación de plaquetas

3.162.240 20,1%

AB-FCT1-11-001 Suministro sucesivo de reactivos, consumibles y equipación asociada para determinación analíticas en donaciones de sangre

2.402.840 15,3%

AB-FCT1-10-015

Suministro sucesivo de reactivos necesarios para la realización efectiva de la tipaje HLA, y de reactivos necesarios para la realización de técnicas de detección genómica de los virus de la hepatitis C (VHC), de la hepatitis B (VHB) y de los virus de la inmunodeficiencia humana (VIH)

2.213.698 14,1%

AB-FCT1-11-003

Suministro de bolsas para extracción de sangre, reactivos, consumibles y equipación asociada para la realización automatizada de la filtración y almacenamiento de plaquetas de pool de buffy coat y de sistemas de fraccionamiento automático para la preparación de componentes sanguíneos

1.719.067 11,0%

NB-FCT1-11-016 Suministro sucesivo de sistemas de inactivación viral del plasma sanguíneo 1.026.886 6,5%

Suma 13.857.805 88,2%

Fuente: Datos suministrados por el CTG


67

Por lo que respecta a los expedientes de contratación de servicios, de un total de 38 expedientes, los

cuatro que se muestran en el siguiente cuadro representan el 84,2% del importe de las

adjudicaciones de este tipo de contratos. euros

Expediente Objeto Importe

adjudicación % s/ total servicios

NB-FCT1-11-011 Fraccionamiento industrial del plasma procedente del CTG para la obtención de derivados plasmáticos de uso terapéutico

4.020.850 34,7%

NB-FCT1-13-003 Servicio de transformación del plasma del CTG en productos farmacéuticos 3.906.342 33,7%

AB-FCT1-11-009 Servicio de convocatoria y envío de información a donantes a través de carta, teléfono, SMS o y mail, para las campañas de donación de sangre

1.097.931 9,5%

AB-FCT1-10-008 El transporte programado y no programado de sangre, componentes sanguíneos y medicamentos, así como el servicio de mensajería y paquetería

744.984 6,4%

Suma 9.770.107 84,2%


Con la finalidad de verificar la sujeción de la contratación a la normativa vigente en la materia, se

seleccionaron los ocho expedientes que se relacionan a continuación y que representan el 55,2% del

importe adjudicado en el ejercicio 2013:

Cuadro 26: Expedientes de contratación fiscalizados (euros)

Expediente Objeto Adjudicatario Importe

adjudicación Fecha

contrato

Plazo ejecución (meses)

Prórroga

AB-FCT1-10-002 Servicio de vigilancia y seguridad Segur Iberica, SA 377.235 26.07.2010 24 1ª prórroga: 26.09.2012 2ª prórroga: 26.09.2013

AB-FCT1-10-016 Suministro de carburante Solred, SA 132.888 01.06.2011 12 Prórroga: 01.06.2012

AB-FCT1-11-004

Suministro sucesivo de sistemas de inactivación de patógenos en plaquetas y de solución aditiva para la preparación e inactivación de plaquetas

L. 1: -Movaco, SAL. 2: -Maco Spania, SL

3.162.240 01.03.2012 24

AB-FCT1-11-015 Suministro sucesivo de artículos para la promoción de la donación y regalo a los donantes de sangre

L. 1 y L. 2: -Sanluc Los regare Publicitarios, SLL. 3 y L. 4 -El Corte Ingles, SAL. 5: -Dismark Products, SLL. 6: -Sanluc Los regare Publicitarios, SL

125.825 16.01.2012 16,50

CM-FCT1-13-017 Suministro de neumáticos para unidades móviles

Louzan, SL 13.712 L01.01.2013 12

NB-FCT1-11-011

Fraccionamiento industrial del plasma procedente para la obtención de derivados plasmáticos de uso terapéutico

Instituto Grifols, SA 4.020.850 01.10.2011 12 Prórroga: 01.10.2012

AB-FCT1-11-007

Suministro sucesivo de tubos de vacío para la obtención de muestras de sangre y equipos desechables de aféresis

L. 1: -Vacuette España, SA L. 2: -Caridianbct L. 3 y L. 4: -Fenwal Europe, SPRL

3.333.074 15.04.2012 24

NB-FCT1-13-003 Servicio de transformación del plasma en productos farmacéuticos

Instituto Grifols, SA 3.906.342 09.07.2013 12

Total 15.072.166

% muestra sobre total 55,2%


Todos los expedientes de contratación fiscalizados cumplen formalmente con los requisitos exigidos

legalmente y, específicamente, en lo que se refiere a la obligación de publicar los anuncios que


68

permitan proporcionar la información necesaria a las empresas interesadas a los efectos de una

concurrencia igualitaria así como la regulación, en los correspondientes pliegos de condiciones

jurídicas y técnicas, del objeto contractual y de los requisitos de la prestación, reflejándose los

criterios que permitan la selección objetiva de la oferta más ventajosa, habiéndose desarrollado

adecuadamente las fases de preparación y adjudicación del contrato. Igualmente todos ellos, en

función de su cuantía, son firmados o autorizados por el órgano competente.

Las incidencias detectadas son que en los contratos de la muestra fiscalizada el órgano de

contratación firma en la memoria del expediente y no en una resolución específica de aprobación de

este que debería constar en el expediente, tal y como se exige por el artículo 110.1 del TRLCSP,

mientras que en dos de los expedientes (AB-FCT1-10-002 y NB-FCT1-11-011) el pliego de cláusulas

administrativas no está firmado.

Por otra parte, en todos los contratos revisados consta la comunicación a la Intervención, posterior a

la propuesta de adjudicación y previa a la firma del contrato, tal y como exige el artículo 4 de la

Resolución del 31.3.1999 por la que se ordena la publicación del acuerdo del Consello da Xunta de

Galicia del 18.3.1999 para la implantación de un sistema integrado de información y control

permanente de la gestión económica de sociedades y fundaciones públicas de la Comunidad

Autónoma de Galicia.

Contratos con el Instituto Grifols, SA

Especial relevancia tienen los contratos firmados con la empresa “Instituto Grifols, SA” que tienen

por objeto el fraccionamiento industrial de los excedentes del plasma procedente del CTG para la

obtención de derivados plasmáticos de uso terapéutico.

En el año 2013 estuvieron vigentes dos contratos cuyos expedientes se tramitaron como negociados

por exclusividad por ser Grifols el único laboratorio autorizado por el Ministerio de Sanidad, Política

Social e Igualdad para fabricar medicamentos derivados de la sangre, tal y como consta en los

correspondientes expedientes.

De este modo y por lo que se refiere al primero de ellos (NB-FCT1-11-011) se adjudicó por

4.020.850 euros, teniendo una vigencia desde el 1 de octubre de 2011 hasta el 30 de septiembre

de 2012, prorrogándose durante seis meses más, hasta el 31 de marzo de 2013.

El segundo de los contratos (NB-FCT1-13-003) tiene un importe de 3.906.342 euros, con una

vigencia desde el 9 de julio de 2013 hasta el 8 de julio de 2014, prestándose el servicio en precario

en el período de tiempo entre los dos contratos citados.


69

En ambos contratos se afirma que Grifols recogerá el plasma en las dependencias del CTG mientras

que este podrá en todo momento inspeccionar el transporte, conservación y procesamiento del

plasma, así como realizar los controles de calidad que considere precisos.

Fiscalizadas las facturas correspondientes a los mencionados contratos se comprobó que estas

figuran debidamente detalladas, así como que se aplicaron correctamente los precios establecidos

en los contratos.

VI.3. CONVENIOS

Los Estatutos de la Fundación prevén la posibilidad de que esta firme los convenios que considere de

interés para la mejor consecución de sus fines. En este sentido el CTG tiene firmados, además del

convenio con la USC referido a la cesión del local en el que se sitúan sus instalaciones a lo que se

hizo referencia en el apartado V.2. de este informe, otros convenios, todos ellos sin aportación

económica, que tienen por objeto la cesión por parte del CTG de muestras biológicas procedentes

del desecho con destino en algunos casos a la docencia, (convenios con el IES Manuel Antonio de

Vigo, Lamas de Abad de Santiago, Politécnico de Lugo, Frei Martín Sarmiento de Pontevedra,

Campo de Sano Alberto de Noia y Anxel Casal-Montealto de A Coruña y los colegios Santa Apolonia

de Santiago y Aloya de Vigo) y en otros a la investigación, como en el caso de los convenios

firmados con la Fundación para la Investigación, Desarrollo e Innovación Biosanitaria Ramón

Domínguez y con la Universidad de Santiago de Compostela.

También existe un convenio de colaboración, que tampoco tiene aportación económica, entre la

Consellería de Sanidad y el CTG para la formación docente de médicos internos residentes en

materia de hematología y hemoterapia.

Por otra parte, existen 16 acuerdos de colaboración firmados entre el CTG y otros tantos hospitales

en los que se establecen los términos y las condiciones en los que las correspondientes entidades

firmantes colaborarán en la obtención de las unidades de cordón umbilical. En estos acuerdos se

establece que el personal de la correspondiente maternidad realizará las extracciones de sangre de

cordón umbilical de acuerdo con los procedimientos internos y el correspondiente sistema de gestión

de calidad del CTG, comprometiéndose este a realizar el transporte desde el hospital hasta las

instalaciones del CTG en Santiago, donde se realizará el procesamiento de las unidad de sangre de

cordón válidas y su conservación.

VI.4. TESORERÍA

En este epígrafe se analizará, además de las cuentas bancarias con las que contaba el CTG en el

ejercicio fiscalizado y sus correspondientes intereses, los cobros y pagos realizados por este.


70

a) Cuentas bancarias

El CTG tenía abiertas cuatro cuentas bancarias en el año 2013, tres de ellas formalizadas con la

entidad financiera BBVA y una con ABANCA, siendo las firmas autorizadas para cada una de ellas

las de la directora técnica en calidad de representante y la de la directora de gestión y servicios

generales en calidad de persona autorizada.

Las operaciones a las que van destinadas cada una de las cuentas son las que figuran en el

siguiente cuadro:

Cuadro 27: Operaciones de las cuentas de tesorería (572)

Cuenta contable Entidad financiera Tipo de movimiento

Cobros Pagos

572001 BBVA Todo tipo (hospitales públicos: activ. propia+activ. mercantil) Todo tipo

572002 BBVA Intereses +14.000 euros No hay

572005 BBVA Hospitales privados+intereses Traspasos de saldos

572015 ABANCA No hay movimientos No hay movimientos

Fuente: Cuenta 572 del Diario

- La primera de ellas (572001) se destina a la gestión de los cobros que provienen de los ingresos

de los hospitales públicos y de los pagos a proveedores, actuando como cuenta operativa de la

entidad.

- La segunda (572002) únicamente registró uno cobro derivado de un programa de investigación y

los correspondientes intereses.

- La tercera (572005) está destinada a registrar los cobros derivados de los hospitales privados y

los intereses de la propia cuenta. En los pagos de esta cuenta únicamente figuran los traspasos de

saldos a la cuenta operativa.

- La cuarta cuenta (572015) formalizada con ABANCA no registró ningún movimiento en el

ejercicio.

A la vista de lo expuesto y habida cuenta la naturaleza de las operaciones realizadas en cada una de

las cuentas, no se observa la necesidad de mantener abiertas las cuentas 572002 y 572015.

En el siguiente cuadro se muestran las existencias de fondos de tesorería, así como sus movimientos

a lo largo del ejercicio 2013:

Saldo de las cuentas bancarias (euros)

Cuenta

Total

572001 572002 572005 572015

Saldo inicial 158.564 39.491 42.295 2.665 243.014

Cobros 25.642.717 14.155 2.435.808 0 28.092.680

Pagos 25.667.467 0 2.252.956 0 27.920.423

Saldo final 133.814 53.647 225.146 2.665 415.271



71

A continuación se muestran los datos relativos a las conciliaciones bancarias de saldos practicadas a

31.12.2012 y 31.12.2013:

Conciliaciones bancarias (euros)

Cuenta contable

Conciliación saldos a 31.12.2012 Conciliación saldos a 31.12.2013

Saldo a 31.12.2012

Diferencia

Saldo a 31.12.2013

Diferencia S/ contabilidad

S/ justificantes bancarios

S/ contabilidad S/ justificantes

bancarios

572001 158.564 157.462 1.102 133.814 131.344 2.469

572002 39.491 39.491 0 53.647 53.647 0

572005 42.295 42.172 123 225.146 225.019 127

572015 2.665 2.665 0 2.665 2.665 0

Fuente: Información suministrada por el CTG

De acuerdo con los justificantes bancarios que el CTG acompaña a las conciliaciones se deduce a lo

siguiente:

- Por lo que respecta a los saldos a 31.12.2012 las diferencias se deben a los importes de los

intereses devengados en 2012 y que las entidades financieras registraron en 2013.

- De la misma forma, las diferencias de saldos a 31.12.2013 corresponden a intereses devengados

en 2013 y registrados por las entidades financieras en 2014.

Solicitada la documentación relativa a los extractos bancarios de los movimientos de cada una de las

cuentas cabe subrayar que en el caso de las cuentas 572002 y 572005 se corresponden con los

saldos iniciales y finales reflejados en las certificaciones bancarias, mientras que la cuenta 572015

no registró movimientos en el ejercicio fiscalizado. En lo que se refiere a la cuenta 572001 no se

remitió información.

b) Cobros

El desglose de los cobros de la tesorería, según la naturaleza de los conceptos que los integran es el

que figura en los siguientes cuadros, para cada una de las cuentas: euros

Cobros cta. 572001

Contrato-Programa Diagnostic

Grifols Cobros facturas

(Plasmaderivados) Abonos

+devoluc. Intereses Transferencias Traspasos Total

Cobros a cuenta Regularizaciones 4.730 5.529.411 145.429 7.973 35.533 2.252.834 25.642.717

13.963.166 3.703.642

Cobros cta. 572002

Transferencia Intereses Total

14.000 155 14.155


72

Cobros cta. 572005

Fras. HH Privados Intereses Total

2.435.333 475 2.435.808


Los saldos de la cuenta 572005 son traspasados al final de cada mes a la cuenta operativa 572001,

por lo que el importe de los cobros de la primera cuenta (2.435.808 euros) debería coincidir con el

de los traspasos ingresados en la segunda (2.252.834 euros). La diferencia pendiente de traspasar a

31.12.20 13 (182.974 euros) se debe, por una parte, a un traspaso efectuado el 02.01.2014

correspondiente al ejercicio 2013, por un importe de 225.019 euros y, por otra, a un traspaso

efectuado el 08.01.2013 correspondiente al 2012 de 42.045 euros. El efecto neto de estos dos

traspasos (225.019-42.045) coincide con el importe que figura pendiente de traspasar (182.974

euros).

La cuenta 572001 registró el 91,3% del total de los cobros percibidos en 2013 (28.092.680 euros),

mientras que la cuenta 572005 registró el 8,7% y la 572002 el 0,1% restante.

Los cobros derivados de la actividad figuran registrados en las cuentas 572001 y 572005, según los

datos que se exponen en el siguiente cuadro: euros

Cobros actividad

Concepto Cta. 572001 Cta. 572005 Suma

C. programa + regularizaciones (*) 17.671.538 0 17.671.538

Cobro facturas 5.529.411 2.435.333 7.964.744

Total 23.200.949 2.435.333 25.636.282

(*) Incluye 4.730 euros de Diagnostic Grifols por servicios hemoterápicos cobrados erróneamente en esta cuenta Datos elaborados a partir de la cuenta 572 del Diario

- El 68,9% del importe de los cobros derivados de la actividad (25.636.282 euros) corresponden a

los cobros a cuenta y regularizaciones derivadas del contrato-programa.

- El 31,1% de los cobros restantes están referidos al cobro de facturas que, en el caso de la cuenta

572001 corresponden la plasmaderivados facturados a hospitales públicos, mientras que los

registrados en la cuenta 572005 se refieren a pruebas analíticas y hemoderivados facturados a

hospitales privados.

La distribución de los cobros de la actividad ingresados en 2013 son los que figuran a continuación:


73

Cuadro 28: Cobros actividad propia y mercantil (euros)

Distribución cobros 2013

Actividad propia

Facturas 2013

H públicos 14.680.193

H privados 1.821.363

Suma 16.501.556

Facturas 2012

H públicos 2.982.686

H privados 411.552

Suma 3.394.238

Facturas anteriores

H públicos 3.929

H privados 207.148

Suma 211.077

Total 20.106.871

Actividad mercantil

Facturas 2013 H públicos 2.512.158

Suma 2.512.158

Facturas 2012 H públicos 3.017.252

Suma 3.017.252

Total 5.529.411

Total cobros actividades 25.636.282


Según estos datos, los aspectos más destacables son los siguientes:

- El importe de los cobros referidos a la actividad propia de la Fundación representaron el 78,4%

del total, mientras que los relativos a la actividad mercantil (plasmaderivados) supusieron el 21,6%

restante.

- El 25,8% del importe de los cobros de la actividad realizados en 2013 fueron de facturas de

ejercicios anteriores. De este modo, en lo que se refiere a la actividad propia el 82,1% de los cobros

corresponden a la facturación del 2013, mientras que en el caso de la actividad mercantil estos solo

alcanzan el 45,4%, correspondiendo, por lo tanto, más de la mitad (54,6%) a facturas del ejercicio

del 2012.

Los cobros del contrato-programa ingresados en 2013, distribuidos por centros fueron los

siguientes:


74

Cuadro 29: Cobros contrato-programa (euros)

Centro Cobros la cuenta Regularizaciones

Total 2012 2013 Total 2011 2012 2013 Total

Gerencia de Gestión Integrada de A Coruña 0 3.110.000 3.110.000 3.279 792.312 188.779 984.370 4.094.370

Gerencia Gestión Integrada de Santiago 0 1.781.250 1.781.250 650 227.832 445.504 673.985 2.455.235

Área Sanitario de Ferrol 78.167 627.340 705.507 0 30.038 134.037 164.075 869.583

H Barbanza 0 70.233 70.233 0 18.893 18.893 89.126

H Virxe da Xunqueira 0 42.000 42.000 0 13.341 8.891 22.232 64.232

H Xeral-Calde 243.146 1.740.000 1.983.146 0 5.126 -8.695 -3.569 1.979.577

Gerencia Gestión Integrada de Ourense 0 1.266.677 1.266.677 0 0 363.181 363.181 1.629.858

CH Universitario de Vigo 573.465 2.507.723 3.081.188 0 21.317 106.838 128.155 3.209.343

H Monforte 0 0 0 0 40.803 141.452 182.255 182.255

H Verín 0 0 0 0 25.413 0 25.413 25.413

H Valdeorras 17.039 0 17.039 0 1.005 0 1.005 18.044

Gerencia Gestión Integrada de Pontevedra 0 0 0 0 158.860 751.868 910.728 910.728

CH Universitario de Santiago 311.672 1.000.000 1.311.672 0 0 0 0 1.311.672

H da Costa 120.000 270.000 390.000 0 0 0 0 390.000

C.H Pontevedra 204.453 0 204.453 0 0 0 0 204.453

H Salnés 0 0 0 0 33.246 0 33.246 33.246

Sergas (histocompatibilidad) 0 0 0 0 66.558 133.115 199.673 199.673

Total 1.547.943 12.415.223 13.963.166 3.929 1.434.744 2.264.970 3.703.672 17.666.808

Fuente: Elaboración propia según datos del CTG

La distribución por centros de los cobros ingresados en 2013, derivados del suministro de

plamaderivados a los hospitales del Sergas, fue la siguiente:

Cuadro 30: Cobros plasmaderivados (euros)

Centro 2013 2012 Total

CH Universitario de Santiago 0 385.943 385.943

CH de Ourense 0 202.423 202.423

H Salnés 0 1.549 1.549

H Xeral-Calde 121.694 148.012 269.706

CH Univeristario de Vigo 533.213 1.215.314 1.748.526

H Monforte 47.450 50.295 97.744

H da Costa 36.466 39.372 75.838

H Virxe da Xunqueira 0 22.660 22.660

H Valdeorras 0 19.600 19.600

CH Pontevedra 0 629.563 629.563

Gerencia Gestión Integrada de Santiago 670.228 0 670.228

Gerencia de Gestión Integrada de Ourense 125.355 0 125.355

Área Sanitario de Ferrol 234.107 90.294 324.401

Gerencia de Gestión Integrada de Coruña 622.637 203.376 826.013

H Verín 0 8.853 8.853

Gerencia de Gestión Integrada de Pontevedra 121.009 0 121.009

Total 2.512.158 3.017.252 5.529.411

Fuente: Elaboración propia según datos del CTG

c) Facturación pendiente de cobro

Por lo que respeta a la facturación pendiente de cobro, según los datos registrados por el CTG a

31.12.2013, su importe ascendía a 3.037.085 euros, de los que 215.779 euros corresponden a


75

deudas derivadas de la actividad propia de la Fundación y 2.821.306 euros al suministro de

medicamentos plasmaderivados a los hospitales públicos.

En cuanto a las primeras, del análisis de la información contenida en el balance de sumas y saldos

del CTG, se obtienen los siguientes datos:

Cuadro 31: Deudores actividad propia (euros)

Centro Importe

Hospitales públicos

Pte. de cobro

H Comarcal de Monforte 7.712

Hospital da Costa 57.944

Gerencia de Gestión Integrada A Coruña 282.286

Gerencia Gestión Integrada de Pontevedra y O Salnés 212.051

Suma 559.993

Cobrado en exceso

Gerencia Gestión Integrada de Ferrol -66.544

Hospital Virxe da Xunqueira -7.070

CH Xeral Calde de Lugo -314.877

Hospital do Salnés -12.339

CH Universitario Vigo -143.271

Gerencia de Gestión Integrada de Santiago -196.346

Gestión Integrada de Ourense, Verín y Barco Valdeorras -42.296

Suma -782.742

Saldo -222.749

Centro Importe

Hospitales privados

Pte. de cobro

Sanatorio Quirúrgico Modelo, S. L. 14.060

H Sano Rafael 22.142

Centro Oncológico 13.942

H Juan Cardona 49.706

Hospital Quirón A Coruña (Santa Teresa) 11.560

Inst. Policlínico La Rosaleda 6.729

Policlínico Lucense 7.940

S.Ntra. Sra. de los Ollos Grandes 4.518

H Cooperativa Sanitaria Galicia 8.919

Clínica de el Carmen 5.007

Centro Médico Povisa 134.428

Hospital Miguel Domínguez 103.390

Centro Médico El Castro Vigo S.A. 1.588

Gestión Sanitaria Gallega, S.L. Unipersonal 18.026

Centro Médico Pintado 244

Raconsa, S.L. 122

Fundación Internacional José Carreras 25.000

Diagnostic Grifols, S.A. 530

C. Transfusión Principado Asturias 9.545

C. T. Cruz Roja de Madrid 611

Hospital Universitario Central de Asturias 520

Saldo 438.528

Total saldo deudores actividad propia 215.779


76

Los aspectos más salientables que se derivan del referido análisis hacen referencia a los siguientes

extremos:

- En el caso de los hospitales públicos el saldo global de deudores es negativo (en contra del CTG)

en un importe de 222.749 euros debido al exceso de cobros sobre lo facturado, derivado del

procedimiento de facturación-cobros establecido en el contrato-programa y la adenda de 27 de

diciembre que establece el abono por importe de un 1,5 millones de euros. La citada cantidad

resulta de aminorar del saldo favorable de siete de los hospitales públicos (782.742 euros) la deuda

por importe de 559.99 3 euros contraída por los cuatro hospitales restantes.

- El saldo total de deudores de la actividad propia (215.779 euros) resulta de restarle al importe

pendiente de pago por los hospitales privados (438.528 euros) la cantidad de 222.74 9 euros

correspondiente al saldo a favor de los hospitales públicos.

- Del importe pendiente de pago al CTG por los hospitales privados (438.528 euros), destacan el

Centro Médico Povisa y el Hospital Miguel Domínguez con las cuantías de 134.429 euros y de

103.390 euros, respectivamente.

- En el caso de los hospitales públicos del importe pendiente de cobro se dotó una provisión por

insolvencias por una cuantía de 188.517 euros (2.845 del CHUS; 185.097 H da Costa, 575 euros de

la Gerencia Integrada de Pontevedra y O Salnés), mientras que en el caso de los privados fue de

89.188 euros, destacando el Hospital Clínico Salamanca y el Hospital Materno infantil Valle

D’Hebron con 23.000 euros cada uno, Hospital Carlos Haya con 21.570 euros, Hospital Miguel

Domínguez con 12.120 euros y el Centro Médico El Castro de Vigo con 7.664 euros,

correspondiendo todos la facturas anteriores al ejercicio fiscalizado.

Si el análisis se realiza en función de la antigüedad de los deudores los datos serían los siguientes:


77

Cuadro 32: Deudores actividad propia por antigüedad (euros)

Centro Importe pendiente de cobro

< 3 meses entre 3 y 6 meses Total

Hospitales públicos

Área Sanitario de Ferrol -66.544 0 -66.544

Hospital Virxe da Xunqueira -7.070 0 -7.070

CH Xeral Calde de Lugo -314.877 0 -314.877

HC de Monforte 7.712 0 7.712

H da Costa 57.944 0 57.944

H do Salnés -12.339 0 -12.339

CHU Vigo -143.549 278 -143.271

Gerencia de Gestión Integrada de Santiago. -197.082 736 -196.346

Gerencia de Gestión Integrada A Coruña -353.104 635.389 282.286

Gerencia Gestión Integrada de Pontevedra y O Salnés 115.963 96.088 212.051

Gestión Integrada de Ourense, Verín y Barco Valdeorras -51.209 8.913 -42.296

Saldo -964.154 741.405 -222.749

Hospitales privados

Sanatorio Quirúrgico Modelo, SL 14.060 0 14.060

H San Rafael 22.142 0 22.142

Centro Oncológico 13.942 0 13.942

H Juan Cardona 49.706 0 49.706

Hospital Quirón A Coruña (Santa Teresa) 11.560 0 11.560

Inst. Policlínico La Rosaleda 6.729 0 6.729

Policlínico Lucense 7.940 0 7.940

S. Nosa Sra. de los Ollos Grandes 4.518 0 4.518

H Cooperativa Sanitaria Galicia 8.919 0 8.919

Clínica de el Carmen 5.007 0 5.007

Centro Médico Povisa 134.428 0 134.428

Hospital Miguel Domínguez 30.953 72.437 103.390

Centro Médico el Castro Vigo SA 1.588 0 1.588

Gestión Sanitaria Gallega, SL unipersonal 18.026 0 18.026

Centro Médico Pintado 244 0 244

Raconsa, S.L. 122 0 122

Fundación Internacional José Carreras 25.000 0 25.000

Diagnostic Grifols, SA 530 0 530

C. Transfusión Principado Asturias 9.545 9.545

C. T. Cruz Roja de Madrid. 611 0 611

Hospital Universitario Central de Asturias 520 520

Saldo 365.571 72.957 438.528

Total saldo deudores actividad propia -598.583 814.362 215.779

Fuente: Cuentas de la entidad

A la vista de estos datos cabe destacar lo siguiente:

- En el tramo inferior a los tres meses los hospitales públicos tienen un saldo acreedor de 964.154

euros, mientras que los privados tienen contraída una deuda con el CTG de 365.571 euros, lo que

representa el 83,4% del total de estos últimos centros.


78

- La deuda restante de los centros está contenida en el tramo comprendido entre los 3 y los 6

meses, siendo el saldo a favor de la Fundación en la totalidad de los centros, tanto públicos como

privados.

Por otra parte y por lo que se refiere al importe de la deuda contraída por los hospitales del Sergas,

derivada del suministro de medicamentos plasmaderivados, ascendía a 31.12.2013 a 2.821.306

euros, de los que 679.079 euros corresponden a la facturación pendiente de formalizar la esa fecha.

El saldo de esta deuda se obtiene de aminorar en 454.734 euros (provisión por insolvencias) el

importe total adeudado por el citado concepto que asciende en la referida fecha a 3.276.040 euros.

Su distribución por hospitales es la que se muestra a continuación:

Cuadro 33: Deudores actividad mercantil (euros)

Hospital Importe

CH Xeral Calde de Lugo 101.650

H Comarcal de Monforte 41.538

Hospital da Costa 28.170

Gerencia Gestión Integrada de Ferrol 132.608

CH Universitario de Vigo 543.731

Gerencia de Gestión Integrada de Santiago 574.965

Gerencia de Gestión Integrada A Coruña 147.408

Gerencia Gestión Integrada de Pontevedra y O Salnés 395.898

Gestión Integrada de Ourense, Verín y O Barco Valdeorras 176.259

Total 2.142.227

Clientes fact. pend. de formalizar 679.079

Total saldo clientes por ventas y prestación de servicios 2.821.306

Fuente: Elaboración propia a partir de los datos suministrados por el CTG

Como se observa, la Gerencia de Gestión integrada de Santiago, el CH Universitario de Vigo y la

Gerencia de Gestión integrada de Pontevedra y O Salnés absorben el 70,7% de la deuda de los

hospitales, con porcentajes del 26,8%, 25,4% y 18,5%, respectivamente.

El importe que figura en el concepto Clientes facturación pendiente de formalizar (679.079 euros)

corresponde a ingresos de diciembre de 2013, cuyas facturas no se emitieron a los hospitales hasta

enero de 2014.

En cuanto al importe provisionado de 454.734 euros, se distribuye entre el H da Costa con 26.519

euros, el Área Sanitaria del Ferrol con 85.678 euros y el CHUVI con 342.538 (245.957 euros del H

Meixoeiro y 96.581 euros del H Xeral-Cíes).

Si el análisis se realiza por tramos de antigüedad de la deuda, de la información contenida en el

extracto de cuentas se obtienen los siguientes datos:


79

Cuadro 34: Deudores actividad mercantil por antigüedad (euros)

Importe pendiente de cobro

< 3 meses entre 3 y 6 meses entre 6 y 12 meses Total

CH Xeral Calde De Lugo 27.107 74.544 0 101.650

HC de Monforte 6.196 27.597 7.745 41.538

H da Costa 19.629 5.444 3.098 28.170

Área Sanitario De Ferrol 132.608 0 0 132.608

CH Universitario de Vigo 114.252 64.363 365.116 543.731

Gerencia de Gestión Integrada de Santiago 85.757 350.493 138.715 574.965

Gerencia de Gestión Integrada A Coruña 147.408 0 0 147.408

Gerencia Gestión Integrada de Pontevedra y O Salnés 41.285 134.061 220.552 395.898

Gestión Integrada de Ourense, Verín y Barco Valdeorras 50.411 66.658 59.191 176.259

Total 624.652 723.159 794.417 2.142.227

Clientes fact. pend. de formalizar 679.079

Suma Clientes por ventas y prestación de servicios 2.821.306

- El porcentaje de la deuda de los hospitales con una antigüedad superior a los 6 meses alcanza el

37,1% del total, destacando el CH de Vigo con un 46% y la Gerencia Integrada de Pontevedra y O

Salnés con el 27,8% de la deuda correspondiente a este tramo de antigüedad.

- El porcentaje de deuda comprendida en el tramo de antigüedad entre 3 y 6 meses fue del 33,8%

de la total, sobresaliendo la Gerencia de Gestión Integrada de Santiago con el 48,5% y la Gerencia

de Gestión Integrada de Pontevedra y el Salnés con el 18,5% de la deuda de este tramo.

- La deuda con una antigüedad inferior a 3 meses sólo representa el 29,2% de la total.

Por lo que respecta a las acciones llevadas a cabo para hacer efectiva la deuda pendiente de los

hospitales cabe subrayar el siguiente:

- En lo que se refiere a los hospitales públicos, una vez remitida la correspondiente facturación, no

hay constancia de la realización de acciones encaminadas a hacer efectivo el cobro.

- En cuanto a los centros privados, una vez notificada la deuda mediante la remisión de las

correspondientes facturas, si no se hace efectivo el pago en los plazos previstos en el artículo 62.2

de la Ley general tributaria, se inicia el período ejecutivo ante la Agencia Tributaria Gallega (Atriga),

una vez notificada la providencia de apremio .

Según los datos suministrados por la Fundación , la deuda respecto de la cual se inició la vía de

apremio asciende a 94.284 euros, de los que 49.988 euros corresponde la facturación de 2012 y

44.296 la facturación de 2013.

El importe total de la deuda de los hospitales privados con una antigüedad superior a 3 meses era

de 72.957 euros, y el porcentaje en apremio era de un 60,7%.


80

En lo que respecta a la Unidad de Facturación del CTG está compuesta por uno solo efectivo de

personal que concentra un gran número de funciones que, en determinados casos, no se ajustan a

una adecuada segregación de aquellas en aras de un debido control interno.

d) Pagos

En cuanto a los pagos efectuados en el ejercicio cabe subrayar que los correspondientes a la cuenta

572005 corresponden exclusivamente al traspaso de saldos a la cuenta operativa (572001). Los

restantes pagos se efectuaron en su totalidad a través de la cuenta 572001 según la clasificación

que se muestra en el siguiente cuadro:

Cuadro 35: Pagos (euros)

Pagos cta. 572001

Conceptos Importes

Audasa Vía-T 1.753

Cheque bancario 2.531

Comisiones bancarias 246

Curso EGAP 500

Transferencias 17.237.583

Impuestos 1.064.959

Intereses 1.312

Pago recibos 239.186

Seguros sociales (12/12 a 11/13) 2.114.005

Nóminas 4.948.909

Cuotas tarjetas 135

Pago facturas 53.970

Tasas 33

Traspasos 2.344

Total 25.667.467


Los conceptos que registran un mayor importe de pagos son los relativos a transferencias, nóminas,

seguros sociales e impuestos.

- Por lo que respecta a las transferencias, cuyo importe representa el 67,2% del total de los pagos,

hay que subrayar la limitación que supone en su análisis el hecho de que en el asiento del Diario no

figure el número de transferencia y/o, en muchos casos, tampoco se haga referencia al nombre del

acreedor.

- Los impuestos corresponden a la totalidad de los liquidados en concepto de IAE, IVTM, IRPF e

IVA.

- Los pagos de seguros sociales contabilizados corresponden a los devengados en el período de

diciembre de 2012 a noviembre de 2013, por liquidarse su pago con la Tesorería General de la

Seguridad Social en el mes siguiente a su devengo.


81

e) Intereses

Según los datos extraídos de los resúmenes bancarios, los importes de los intereses abonados en el

ejercicio fiscalizado de cada una de las cuentas fueron los siguientes:

euros

Cuenta Importe

572001 (BBVA) 7.802

572002 (BBVA) 197

572005 (BBVA) 444

Total 8.443

Fuente: Extractos bancarios

Los ingresos financieros contabilizados en la Cuenta de Resultados ascendieron a 24.776 euros. La

diferencia de 16.333 euros con el importe de los intereses de las cuentas bancarias deriva de los

ingresos en vía de apremio correspondientes a la deuda del Hospital Domínguez.

En lo que se refiere al tipo de interés aplicado, fue del 0,45% en todas las cuentas, por ser este el

fijado por el órgano competente que es la Dirección General de Política Financiera y Tesoro de la

Xunta de Galicia, aunque, en los contratos de las cuentas bancarias que tuvieron movimiento el tipo

de interés estipulado era distinto a aquel. De este modo, en los contratos de las cuentas 572001 y

572002 de 15 de junio de 1994 se establecían unos intereses del 6,35% y del 0%, respectivamente,

mientras que en la cuenta 572005 formalizada con el BBVA el 2 de enero de 2002 se fijaba un tipo

del 2,5%.

Finalmente, indicar que además de los referidos contratos de cuentas bancarias la entidad tiene

formalizada una póliza de crédito con el BBVA, desde el 11 de abril de 2012, con un límite máximo

de 600.000 euros, sin que en el ejercicio fiscalizado se haya hecho uso de ella. Los gastos

originados en el ejercicio por la referida póliza fueron de 2.345 euros, de los que 1.500 euros

correspondieron a gastos de renovación.

VI.5. SUMINISTROS

La Unidad de Almacén es la encargada de gestionar los stocks, adquirir y distribuir a las distintas

unidades del CTG las mercancías, materias primas y otros consumibles, así como su

almacenamiento. Este proceso se gestiona mediante el programa informático “SIGRID” que integra

la gestión del almacén y la contabilidad.

El almacenamiento físico, así como la recepción de los productos y la gestión de las entradas y

salidas valoradas de almacén, se realizan desde un almacén situado en el Polígono del Tambre.

Desde el punto de vista contable las entradas se registran como gasto en el momento de la

recepción del albarán debidamente conformado y las salidas como consumos una vez suministrados


82

los productos a la correspondiente unidad peticionaria del CTG. Tal operativa implica, en el caso de

las entradas, que el gasto figure contabilizado en su totalidad en el ejercicio a lo que corresponde y

en el caso de las salidas que figuren como consumos en su totalidad, aunque estén pendientes de

consumo en los almacenes de las correspondientes unidades.

En los cuadros que se exponen a continuación, se muestra la estructura del gasto en Aprovisionamientos:

Cuadro 36: Aprovisionamientos (euros)

Cuenta Concepto Importe Pagado Pte. pago a 31.12.2013

Compras hemoderivados (cta. 600) (1)

600001 Compra de hemoderivados 46.383 46.383 0

Total 46.383 46.383 0

Compras materias primas (cta. 601) (2)

601000 C.materias primas varios 19.880 18.493 1.388

601001 C. fraccionamiento 2.489.456 2.342.171 147.286

601002 C. crio 82.093 81.688 405

601003 C. procesamiento 1.088.937 1.034.737 54.200

601004 C. HLA 1.055.228 1.020.309 34.919

601005 C. control calidad 110.827 105.954 4.873

601006 C. hemodonación 1.782.239 1.687.702 94.538

601007 C. aféresis 260.656 259.800 856

601008 C. irradiador 6.044 6.044 0

Total 6.895.362 6.556.897 338.465

Compras otros aprovisionamientos (cta. 602) (3)

602000 Vestuario-zuecos-polares 3.874 3.771 104

602001 Material limpieza 7.266 6.562 704

602002 Material informático 16.766 16.319 447

602003 Material de oficina 5.725 5.568 157

602004 Envases, embalajes y plataformas 1.743 1.743 0

602005 Atención donante 143.602 135.008 8.594

602006 Imprenta general 8.975 8.468 507

602071 M.obsequios-donantes 92.813 92.813 0

602082 Imprenta-promoción -2.739 -2.739 0

602091 Diversos-hemodonación 1.661 1.661 0

Total 279.687 269.174 10.512

Trabajos realizados por otras empresas (cta. 607) (4)

607002 Trab. por Grifols (albumina) 558.427 558.423 0

607004 Trab. por Grifols (flebogamma 5% 10) 1.981.905 1.981.905 0

607005 Trab. por Grifols (trypsone 1g.) 899.548 694.945 204.603

607007 Trab. por Grifols (fanhdi 1000 ) 286.688 286.688 0

Total 3.726.563 3.521.960 204.603

Variación exist. materias primas (cta. 611)

611000 Variac. existenc. m. primas -3.967

Total -3.967

Variación exist. otros aprovisionamientos (cta. 612)

612000 Variac. exist. otros aprovisionamientos 7.213

Total 7.213

Total aprovisionamientos 10.951.240

Fuente: Libro Diario (1) Compras de hemoderivados fuera de la CA (2) Compras de material sanitario (3) Compras de material vario (4) Trabajos realizados por Grifols (fraccionamiento de plasma)


83

Los aspectos más destacables que se pueden extraer de los datos anteriores son los que se refieren

a continuación:

- Del importe total de las compras del ejercicio (10.947.994 euros), el 5% figura pendiente de

pago.

- La partida más significativa es la de materias primas (reactivos), alcanzando cerca de los 7

millones de euros (63% del total del volumen de las compras realizadas en el ejercicio),

correspondiendo a la Unidad de Fraccionamiento el mayor consumo al absorber el 36,1% de

aquella, distribuyéndose su gasto de la siguiente manera:

Laboratorio % s/ compras

Grifols Movaco SA 54,62%

Maco Spania, SL 16,85%

Terumo Bct Europe NV 27,23%

Suma 98,70%

Fuente: Registro de Compras de Almacén

En consecuencia, cerca del 99% del gasto de la Unidad se concentró en tres laboratorios,

destacando Grifols Movaco, SA con un 54,6%.

- En segundo lugar a partida con un mayor importe fue la relativa a los trabajos realizados por

Grifols para la obtención de medicamentos plasmaderivados, que supusieron el 34% de las

compras.

- El 3% restante corresponde a compras de hemoderivados fuera de la CA y a gastos en otros

aprovisionamientos.

Por lo que se refiere al procedimiento de los pagos a proveedores, hay que subrayar que se realizan

mediante remesas mensuales de pagos, en las que se incluyen las facturas por orden de antigüedad,

en función de las disponibilidades de tesorería.

La Ley 15/2010, de 5 de julio, de modificación de la Ley 3/2004, de 29 de diciembre, por la que se

establecen medidas de lucha contra la morosidad en las operaciones comerciales, dispone que a

partir de 1 de enero de 2013 los plazos de los pagos efectuados como contraprestación en las

operaciones comerciales realizadas entre empresas y la Administración serán de 60 días, contados

desde la fecha de recepción de las mercancías o prestación de los servicios.

Del análisis de los plazos de pago correspondientes a las facturas incluidas en tres remesas de

pagos, dos referidas a 31 de julio de 2013 por importes de 163.608 euros y 148.468 euros y , una

relativa a 30 de septiembre por importe de 36.737 euros, se observaron las siguientes incidencias:

- Las remesas de pagos correspondientes a 31 de julio corresponden a facturas con una

antigüedad superior al plazo reglamentario de 60 días, pero en ningún caso exceden los 90 días.


84

- En cuanto a remesa de 30 de septiembre, solo 5 facturas por un importe de 17.081 euros fueron

pagadas dentro del plazo. Las restantes se abonaron antes de los 90 días.

VII. CREACIÓN DE LA AGENCIA GALLEGA DE SANGRE, ÓRGANOS Y TEJIDOS

La Ley 14/2013, de 26 de diciembre, de racionalización del sector público autonómico, autoriza en

su capítulo III del título IV la creación, mediante Decreto del Consello da Xunta de Galicia, de la

Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos, como agencia pública autonómica adscrita a la

consellería competente en materia de sanidad.

Este mandato Legislativo se hizo efectivo por el Decreto 142/2015, de 17 de septiembre, que crea la

referida Agencia y aprueba sus Estatutos (DOG núm. 197 de 15 de octubre).

Entre sus objetivos están garantizar el abastecimiento de sangre y sus derivados a los proveedores

de servicios sanitarios de la CA de Galicia y coordinar la donación, los trasplantes de órganos y el

implante de células y tejidos, velando en ambos casos por el cumplimiento de los estándares de

calidad vigentes en el comprado y en la legislación de aplicación, y asumir, organizar y garantizar la

disponibilidad de muestras de la máxima calidad de células y tejidos.

Según se establece en el apartado segundo de la disposición adicional primera del referido decreto a

Agencia asumirá los medios personales y materiales que en la actualidad les corresponden a la

Fundación Pública Sanitaria Centro de Transfusión de Galicia y a la Oficina de Coordinación de

Trasplantes de Galicia, quedando adscrita también funcionalmente a la nueva Agencia a Unidad de

Criobiología-Establecimiento de Tejidos del Complejo Hospitalario Universitario de A Coruña.

El artículo 4 de los Estatutos de la nueva Agencia establece que esta ajustará su actuación al

establecido en aquellos y en las restantes normas que resulten de aplicación a las entidades públicas

instrumentales dependientes de la Administración General de la Comunidad Autónoma de Galicia.

Segundo el citado decreto de creación, su constitución se producirá con la celebración de la sesión

constitutiva de su Consejo Rector, que tendrá lugar en el plazo de tres meses desde su entrada en

vigor. Esta sesión constitutiva tuvo lugar el 18 de diciembre de 2015.

Por Resolución de 21 de diciembre de 2015, del conselleiro de Sanidad (DOG núm. 247 de 29 de

diciembre), se publica la fecha de la puesta en funcionamiento efectivo de la Agencia,

produciéndose esta con la entrada en vigor de los presupuestos generales de la Comunidad

Autónoma de Galicia el 1 de enero de 2016.

En consecuencia, las recomendaciones que figuran en este informe deberán tenerse en cuenta en la

gestión de la referida Agencia en lo que resulte de aplicación.


85

VIII. CONCLUSIONES

- En el año 2013 el número de donaciones de sangre en Galicia fue de 114.126 (39,32% del

grupo A+), distribuyéndose en 19.452 en puntos fijos y 94.674 en unidades móviles, utilizándose la

técnica de aféresis en 6.812 ocasiones. Este volumen de donaciones representa una tasa de 41,26

por cada mil habitantes (cumpliendo así las recomendaciones de la OMS), lo que sitúa a Galicia en

la tercera posición de las CCAA.

- Las unidades de sangre de cordón umbilical extraídas en Galicia durante el año 2013 fueron 465

y el total de las almacenadas 6.210, por lo que el CTG ocupa el cuarto lugar de los bancos de

cordón umbilical existentes en España en cuanto al volumen de unidades almacenadas.

- En lo que se refiere al número de donantes de médula ósea tipados e introducidos en el REDMO

fueron 640, siendo el acumulado de 3.160 donantes, ocupando Galicia el puesto número 12 de las

CCAA. En la ratio por cada 100 mil habitantes ocupa la penúltima posición de estas.

- Las unidades de plasma enviadas a la industria fraccionadora (Grifols, SA) para la elaboración de

medicamentos plasmaderivados en el año 2013 fueron 89.354, un 3,35% más que en el año 2012

(86.461), siendo este el único laboratorio que cuenta con la pertinente autorización del Ministerio

de Sanidad y Asuntos Sociales.

- La relación de los servicios que constituyen la actividad propia del CTG (hemoterápicos, pruebas

analíticas, criopreservación y los relacionados con la sangre de cordón umbilical) se enumera, en lo

que se refiere a los hospitales públicos, en el anexo del contrato programa suscrito con el Sergas y,

en cuanto a los hospitales privados, en el anexo del Decreto 221/2012 siendo ambas relaciones

idénticas.

- En lo que se refiere a las tarifas, las aplicables a los hospitales privados son superiores a las del

contrato programa en un 6,2% en el que se refiere a servicios hemoterápicos y en un 2,5% en los

restantes servicios, excepto las referidas a la mayoría de las pruebas analíticas de tipaje HLA, a la

reserva de unidad de sangre de cordón umbilical y al suministro de unidad de sangre de cordón

umbilical ya que, en estos supuestos, son idénticas, aplicándose correctamente a las tarifas en todos

los casos.

- La venta de medicamentos elaborados a partir del plasma excedente de las donaciones de

Galicia se lleva a cabo en concurrencia competitiva pero únicamente se destina a los hospitales

públicos por necesitar estos toda la capacidad de producción.

- El importe facturado por el suministro de los plasmaderivados ascendió en el ejercicio 2013 a

5.476.492 euros, en tanto que el importe facturado por servicios hermoterápicos fue de 14.576.320

euros en el caso de los hospitales públicos y 2.115.450 euros en el de los privados, siendo las


86

cuantías facturadas por la realización de pruebas analíticas de 175.218 y 21.231 euros,

respectivamente. Finalmente, en lo que se refiere a los servicios relacionados con la criopreservación

el importe facturado fue de 21.531 euros y 93.340 euros por sangre de cordón umbilical, siendo

complejos los trámites utilizados para la elaboración y emisión de las correspondientes facturas.

- El sistema que se regula en el contrato-programa firmado entre el Sergas y el CTG es el utilizado

por los hospitales públicos para abonar los servicios relacionados en su anexo, en tanto que los

relativos a los plasmaderivados son abonados al margen de este.

- El excedente del ejercicio fue positivo en un importe de 56.283 euros, lo que supone una

minoración de 25.139 euros (-30,9%) en relación con el año 2012, ya que en el mismo fue de

81.422 euros ingresos.

- Las previsiones de los ingresos correspondientes a las actividades propias resultaron

excesivamente optimistas, ya que el importe realizado sólo alcanzó un 86,5% de las mismas.

- En el ejercicio fiscalizado se procedió a la amortización de 7 plazas vacantes de la plantilla, de

forma que a 31.12.2013 el CTG contaba con 209 plazas, estando ocupadas 208, correspondiendo

111 a personal estatutario y 97 a personal laboral (siendo interinos 8 y 78, respectivamente), sin

que 82 plazas hayan podido ser objeto de integración por estar afectadas por los recursos

presentados contra la OPE.

- En cuanto a la contratación, del importe total adjudicado (27.301.631 euros), el 66%

(18.014.925 euros) se llevó a cabo por el procedimiento abierto, el 33,5% (9.137.556 euros) por el

procedimiento negociado, mientras que el 0,5% restante (149.150 euros) corresponde a contratos

menores. El 88,7% (8.101.679 euros) del importe adjudicado mediante procedimiento negociado se

realizó por exclusividad, correspondiendo a Grifols, SA el 97,8% de este (7.927.192 euros).

- Por el objeto del contrato, del importe total adjudicado el 42,5% (11.597.011 euros)

corresponde a contratos de servicios y el 57,5% restante (15.704.619 euros) a suministros.

IX. RECOMENDACIONES

- Continuar con las medidas encaminadas a aumentar el número de donaciones de sangre,

redoblando los esfuerzos en la captación de nuevos donantes y en la fidelización de los ya

existentes.

- El contrato-programa suscrito con el Sergas debería contener la previsión del volumen de

actividad y el nivel de objetivos a alcanzar, como variables determinantes del nivel de financiación.

Por otra parte, sería conveniente que el CTG realizara un seguimiento exhaustivo de la correcta

ejecución del contrato-programa y de los pagos de la actividad relacionada con este.


87

- Valorar, tal y como se establecía en la adenda de 7 de marzo de 2013, la conveniencia de reducir

las tarifas aplicables cuando se den condiciones de superávit, analizando también la posibilidad de

repercutir este en la adquisición de nueva equipación que sustituya o mejore el actual cuando fuese

preciso.

- Es preciso mantener o implementar las medidas de eficiencia que permitan que los gastos

continúen siendo inferiores a los ingresos, debiendo ser la previsión de estos más realista,

fundamentalmente en lo que se refiere a la actividad propia. Por otra parte, el Plan de actuación del

ejercicio deberá contener información relativa a las partidas de ingresos y gastos y una memoria

explicativa que cuantifique los objetivos de la actividad de la Fundación.

- Procurar una óptima organización de los recursos humanos disponibles de forma que se limite,

en la medida de lo posible, la utilización abusiva de contrataciones temporales.

- Los expedientes de contratación administrativa deberán contener una resolución de aprobación

del expediente firmada por el órgano de contratación, debiendo procederse igualmente a la firma

por el citado órgano de los pliegos de cláusulas administrativas en todos los casos.

- Procurar la simplificación del sistema de facturación de forma que se emita una única factura

mensual a cada hospital y no una por cada unidad (en el caso de los plasmaderivados tantas como

pedidos) como se viene haciendo hasta lo de ahora.

- Hace falta regularizar la situación de las cuentas bancarias abiertas de forma que su número se

reduzca a las estrictamente necesarias habida cuenta la naturaleza de las operaciones que realiza la

Fundación.

- Dado el elevado importe de la facturación pendiente de cobro, derivada del suministro a los

hospitales públicos de medicamentos plasmaderivados y de su antigüedad, sería recomendable que

la Fundación dispusiera de mecanismos destinados a la consecución del cobro en plazos razonables.

- Se recomienda la realización de una adecuada gestión de la tesorería y verificar periódicamente

que los tipos de interés se adaptan a los establecidos por la Dirección General de Política Financiera

y del Tesoro y mantener un nivel adecuado de fondos.


89

ANEXOS


91

ANEXO 1: CONTRATACIÓN

Núm.orden

Objeto Importe licitación (euros) (*)

Tipo de contrato

Procedimiento contratación

Duración inicial

contrato

Importes adjudicación (euros) (*)

Adjudicatarios Fecha contrato Prórrogas/

observaciones

1 Contratación de un seguro de responsabilidad civil para la FPCTG

166.000 Servicios Abierto 24 meses 135.456 W.R. BERKLEY ESPAÑA 01.09.2011

2

Servicio de publicidad en medios de comunicación, para la difusión de la información y promoción de la donación de sangre por la FPCTG

177.000 Servicios Abierto 12 meses 177.000 L-IMAGEN INTERMEDIA, S.A.

01.06.2012

3

Servicio de inserción de publicidad para la difusión de información y promoción de la donación de sangre por la FPCTG

181.500 Servicios Abierto 12 meses 181.500 RECLAM, PUBLICIDAD, MARKETING Y ARTES GRÁFICAS, S.A

25.11.2013

4 Servicio de mantenimiento preventivo y correctivo de las unidades móviles de la FPCTG

109.032 Servicios Abierto 24 meses 104.619 TALLERES LANA CAMPIÑA, S.L.

15.05.2012

5

Servicio de convocatoria y envío de información a donantes a través de carta, teléfono, SMS o E-mail, para las campañas de donación de sangre de la FPCTG

1.520.949 Servicios Abierto 24 meses 1.097.931 INSTITUTO SONDEO, S.L.

01.11.2011 Prórroga: 01.11.2013

6 Servicio de prevención de riesgos laborales y vigilancia de la salud de la FPCTG

116.413 Servicios Abierto 36meses L. 1: 26.904 L. 2: 61.259

L. 1,2: -GRUPO MGO, S.A..

01.07.2011

7

El transporte programado y no programado de sangre, componentes sanguíneos y medicamentos, así como el servicio de mensajería y paquetería para la FPCTG

830.532 Servicios Abierto 24 meses L. 1: 716.074

L. 2: 28.910

L. 1: -SEVERIANO GESTION, S.L. L. 2: -J.C. COURRIER, S.L.

26.09.2011 L. 1: 26.09.2013 L. 2: 26.09.2013

8 Servicio de vigilancia y seguridad del Centro de Transfusión de Galicia

459.360 Servicios Abierto 24 meses 377.235,40 € SEGUR IBERICA, S.A. 26.07.2010

1ª prórroga: 26.09.2012 2ª prorroga: 26.09.2013

9 Servicio de gestión de residuos de clase III generados en el Centro de Transfusión de Galicia

207.983 Servicios Abierto 24 meses 191.454 CONSENUR, S.A. 01.08.2010

1ª prórroga: 01.08.2012 2ª prórroga: 01.08.2013

10 Servicio de limpieza de locales y unidades móviles de el Centro de Transfusión de Galicia

345.194 Servicios Abierto 24 meses L. 1: 174.158 L. 2: 106.120

L. 1: -LIMPIEZAS DE ÉL NOROESTE, S.A. L. 2: -LIMPIEZAS SALADO, S.L.

01/12/2010

1ª prórroga: 01.12.2012 2ª prórroga: 01.12.2013

11 Suministro de carburante para la FPCTG

135.179 Subminis. Abierto 12 meses 132.888 SOLRED, S.A. 01.06.2011 Prórroga: 01.06.2012

12

Suministro de carburante necesario para el funcionamiento de los vehículos que componen el parque móvil de la Fundación Pública Centro de Transfusión de Galicia

181.972 Subminis. Abierto 12 meses 173.333 SOLRED, S.A. 01.12.2013

13

Suministro sucesivo de sistemas de filtración de hematíes de aféresis y conservación con SAG-M, para FPCTG

117.603 Subminis. Abierto 24 meses 117.603 MACO SPANIA, S.L. 10.01.2013

14

Suministro sucesivo de bolsas de procesamiento de sangre de cordón umbilical con bolsa de

congelación

130.005 Subminis. Abierto 24 meses 130.005 NIRCO, S.L. 27.08.2012

15

Suministro sucesivo de artículos para la promoción de la donación y regalo a los donantes de sangre

210.571 Subminis. Abierto 16 meses y 15 días

L. 1: 23.128 L. 2: 24.367 L. 3: 20.886 L. 4: 19.116 L. 5: 29.832

L. 6: 8.496

L. 1,2,6: -SANLUC LOS REGARE PUBLICITARIOS, S.L. L. 3, 4: -ÉL CORTE INGLES, S.A. L. 5: -DISMARK PRODUCTS, S.L.

16.01.2012


92

Núm.orden


Tipo de contrato


Duración inicial

contrato



observaciones

16

Suministro de bolsas para extracción de sangre, reactivos, consumibles y equipación asociada para la realización automatizada de la filtración y almacenamiento de plaquetas de pool de buffy coat y de sistemas de fraccionamiento automático para la preparación de componentes sanguíneos de la FPCTG

2.052.270 Suminis. Abierto 12 meses

L. 1: 573.955 L. 2: 597.132 L. 3: 434.700 L. 4: 113.280

L. 1,2: -MACO SPANIA, S.L. L. 3: -TERUMO BCT EUROPE N.V.SUCURSAL EN ESPAÑAL. 4: -MENARINI DIAGNOSTICOS, S.A.

15.05.2012 Prórroga: 15.05.2013

17

Suministro sucesivo de sistemas de inactivción de patógenos en plaquetas y de solución aditiva para la preparación e inactivación de plaquetas de la FPCTG

3.210.840 Suminis. Abierto 24 meses L. 1: 2.980.800

L. 2: 181.440

L. 1: -MOVACO, S.A.

L. 2: -MACO SPANIA, S.L.

01.03.2012

18

Suministro sucesivo de sistemas de filtración de hematíes de aféresis y conservación con SAG-M, sistemas de inactivación del plasma y sistemas de láminas fundidoras para sellado en estéril de tubulares de sangre de la FPCTG

1.608.172 € Suminis. Abierto 24 meses L. 3: 367.200 L. 3: -TERUMO EUROPE ESPAÑA S.L.

15.06.2012 Quedan dos lotes desiertos

19

Suministro sucesivo de bolsas para la recogida y procesamiento de sangre de cordón umbilical, para la FPCTG

122.040 Suminis. Abierto 24 meses L. 1: 41.040 L. 1: MACO SPANIA, S.L.

15.01.2012 Quedan un lote desierto

20

Suministro sucesivo de reactivos para la realización de técnicas de determinación del genotipo eritrocitario de la FPCTG

252.331 Suminis. Abierto 24 meses 246.200 MOVACO, S.A. 15.01.2012

21 Suministro de paquetes de refrigerio a donantes de sangre de la FPCTG

486.000 Suminis. Abierto 24 meses 353.160 La03115896-JOSE MIGUEL POVEDA, S.A.

19.09.2011 Prórroga: 19.08.2013

22

Suministro sucesivo de reactivos, consumibles y equipación asociada para determinación analíticas en donaciones de sangre de la FPCTG


L. 1: 92.534 L. 2: 94.660

L. 3: 179.644 L. 4: 217.716 L. 5: 111.672 L. 6: 156.603

L. 7: 28.080 L. 8: 149.688 L. 9: 217.728

L. 10: 734.832 L. 11: 408.240

L. 12: 11.444

L. 1: -ROCHE DIAGNOSTICS, S.L. L. 2, 3,5,8: -IZASA DISTRIBUCIONES TECNICAS, S.A. L. 4,6,7 -IMMUCOR, S.L. L. 9, 10, 11: -ABBOTT LABORATORIES, S.A. L. 12: -JOHNSON & JOHNSON, S.A.

15.03.2012

23

Suministro sucesivo de tubos de vacío para la obtención de muestras de sangre y equipos desechables de aféresis de la FPCTG


L. 1: 79.186 L. 2: 2.468.729

L. 3: 675.000 L. 4: 110.160

L. 1: -VACUETTE ESPAÑA, S.A. L. 2: -CARIDIANBCTL. 3,4: -FENWAL EUROPE, SPRL..

15.04.2012

Lotes 3 y 4 a julio 2013 Cesión Contrato a Fresenius Kabi

24

Suministro sucesivo de reactivos necesarios para la realización efectiva de tipaje HLA, y de reactivos necesarios para la realización de técnicas de

detección genómica de los virus de la hepatitis C (VHC), de la hepatitis B (VHB) y de los virus de la inmunodeficiencia humana (VIH)

2.246.642 Suminis. Abierto 24 meses L. 1: 136.080

L. 2: 2.077.618

L. 1: -COMERCIAL RAFER, S.L.

L. 2: -ROCHE DIAGNOSTICS, S.L.

10.06.2011 Prórroga:

10.06.2013

25

Suministro en régimen de arrendamiento, modalidad de renting, de 8 vehículos para la FPCTG

145.999 Suminis. Abierto 36 meses 118.132 EMPRESA MONFORTE, S.A.

01.06.2011

26 Alquiler carretilla elevadora eléctrica

5.663 Servicios Contrato menor 12 meses 5.663 ALQUILERES GALICIA, S.L.

01.11.2013


93

Núm.orden


Tipo de contrato


Duración inicial

contrato



observaciones

27 Servicio de prevención de Legionella y control de plagas

1.983 Servicios Contrato menor 12 meses 1.983 SANAL CONTROL MEDIOAMBIENTAL,S.A.

01.11.2013

28 Mantenimiento preventivo de grupos electrógenos

962 Servicios Contrato menor 12 meses 962 GENERADORES EUROPES, S.La.L.

01.09.2013

29 Mantenimiento preventivo aparato elevador

1.491 Servicios Contrato menor 12 meses 1.491 ORONA, S COOP. 01.09.2013

30 Mantenimiento preventivo y correctivo de selladores de tubos y congelador de plasma

11.632 Servicios Contrato menor 12 meses 11.632 RAMON COSTOYA, S.L. 01.09.2013

31 Mantenimiento preventivo de cámaras frigoríficas

10.503 Servicios Contrato menor 12 meses 10.503 FRIGO DIZ SANA 01.09.2013

32 Emisión de cuñas de publicidad relacionadas con la donación de

sangre

1.192 Servicios Contrato menor 1 mes 1.192 GRUPO RADIO OURENSE, S.A.

01.07.2013

33 Emisión de cuñas de publicidad relacionadas con la donación de sangre

1.210 Servicios Contrato menor 1 mes 1.210 RADIO PONTEVEDRA, S.L.

01.07.2013

34 Mantenimiento armario hemocultivos Bact/Alert 3 D 240

2.396 Servicios Contrato menor 12 meses 2.396 BIOMERIEUX ESPAÑA, S.A.

01.07.2013


1.210 Servicios Contrato menor 1 mes 1.210 RADIO PRINCIPAL, S.A. 01.07.2013


1.815 Servicios Contrato menor 1 mes 1.815 SOCIEDAD ESPAÑOLA DE RADIODIFUSIÓN, S.L.

01.07.2013

37 Inserción de cuñas de publicidad relacionadas con la donación de sangre

5.445 Servicios Contrato menor 1 mes y 15 días

5.445 RADIO POPULAR, S.A. 01.07.2013


1.815 Servicios Contrato menor 1 mes 1.815 RADIO VIGO SAU 01.07.2013

39 Publicación de una suscripción informativa, de dos módulos, diaria, en Terras de Santiago

726 Servicios Contrato menor 12 meses 726 EDITORIAL COMPOSTELA, S.A.

01.07.2013


1.815 Servicios Contrato menor 2 meses 1.815 RADIO CORUÑA, S.L. 01.07.2013


1.815 Servicios Contrato menor 1 mes 1.815 RADIO LUGO, S.A. 01.07.2013

42 Mantenimiento instalaciones calefacción y acs.

1.162€ Servicios Contrato menor 12 meses 1.162 ROBSUS INSTALACIONES Y MANTENIMIENTOS

01.05.2013

43 Mantenimiento preventivo equipos Bioarchive

9.000 Servicios Contrato menor 12 meses 9.000 CONCESSUS S.A. 15.04.2013

44 Servicio de asesoría en gestión laboral

7.260 Servicios Contrato menor 12 meses 7.260 OSORIO ASESORES, S.L. 01.02.2013

45 Servicio de asesoría laboral y contable

10.890 Servicios Contrato menor 12 meses 10.890 GALLEGA DE CONSULTING, S.A.

01.01.2013

46 Mantenimiento preventivo centrífugas Cryofuge 6000i

3.493 Servicios Contrato menor 12 meses 3.493 CALSERVICE HERATEC, S.L.

01.01.2013

47 Mantenimiento preventivo equipos Sepax y Coolmix.

3.233 Servicios Contrato menor 12 meses 3.233 NIRCO, S.L. 01.01.2013

48 Mantenimiento Irradiador IBL 437c

8.290 Servicios Contrato menor 12 meses 8.290 TELEMATIC & BIOMEDICAL SERVICES, S.L.

01.01.2013

49 Mantenimiento software Sigrid ERP

4.440 Servicios Contrato menor 12 meses 4.440 PROFESSIONAL SOFTWARE, S.A.

01.01.2013

50 Suministro de material de oficina 11.563 Suminis. Contrato menor 12 meses 11.563 DISTRISANTIAGO PAPELERÍA, S.L.

01.01.2013

51 Suministro de neumáticos para unidades móviles

13.712 Suminis. Contrato menor 12 meses 13.712 LOUZAN, S.L. 01.01.2013

52 Suministro de consumibles para equipos informáticos

11.714 Suminis. Contrato menor 12 meses 11.714 ROYAL OFY, S.L. 01.01.2013

53

Contratación del soporte, mantenimiento y evolución del sistema de información para la gestión de la hemodonación, laboratorios, reservas y

174.487 Servicios Negociado por exclusividad

24 meses 174.487 HEMASOFT SOFTWARE S.L.

22.05.2012


94

Núm.orden


Tipo de contrato


Duración inicial

contrato



observaciones

transfusión para la FPCTG y la red de hospitales del Servicio Gallego de Salud

54

Fraccionamiento industrial del plasma procedente de la FPCTG, para la obtención de derivados plasmáticos de uso terapéutico

4.020.850 Servicios Negociado por exclusividad

12 meses 4.020.850 INSTITUTO GRIFOLS, S.A.

01.10.2011 Prórroga: 01.10.2012

55 Servicio de transformación del plasma de la FPCTG en productos farmacéuticos

3.906.342 Servicios Negociado por exclusividad

12 meses 3.906.342 INSTITUTO GRIFOLS, S.A.

09.07.2013

56 Servicio de auditoría de cuentas de la FPCTG

24.072 Servicios Negociado sin publicidad

36 meses 21.712 AUDITORES ASOCIADOS DE GALICIA, SAP

26.12.2011

57 Suministro sucesivo de sistemas de inactivación viral del plasma sanguíneo de la FPCTG

1.117.800 Suminis. Negociado con publicidad

24 meses 1.026.886 MACO SPANIA, S.L. 15.02.2012

(*) Importes con IVA


95

ANEXO 2: INDICADORES DE ACTIVIDAD 2012-2013

Indicadores 2013 2012 % variación

13/12

Núm. de donaciones de sangre 114.126 114.759 -0,6%

Núm. donaciones en puntos fijos 19.452 19.852 -2,0%

Núm. donaciones en unidades móviles 94.674 94.907 -0,2%

Núm. de donaciones de sangre total 107.314 107.711 -0,4%

Núm. de donaciones de aféresis 6.812 7.048 -3,3%

Índice de donaciones por mil habitantes 41 41 0,0%

Total unidades de plasma obtenidas 111.426 112.251 -0,7%

Unidades de plasma enviadas a la industria fraccionadora 89.354 86.461 3,3%

Plaquetas obtenidas (dosis terapéuticas) 15.823 15.512 2,0%

Unidades concentrado de hematíes obtenidas 110.494 111.122 -0,6%

Núm. de donantes de cordón umbilical 465 546 -14,8%

SCU disponibles en REDMO 6.210 6.143 1,1%

Núm. de donantes médula ósea informados 855 611 39,9%

Núm. de donantes médula ósea tipados e introducidos en REDMO (*) 406 306 32,7%

Núm. de estudios de compatibilidad HLA para trasplante PH en pacientes (Galicia) 165 191 -13,6%

Fuente: Informe de gestión

(*) Los 406 son los tipados por el CTG. La diferencia con los 640 donantes que se reflejan en el apartado III.3 del informe, corresponde a donantes

registrados en la página de autoinclusión del REDMO y tipados en un laboratorio centralizado


96

ANEXO 3: FACTURACIÓN POR HOSPITALES

euros

Servicios

hemoterápicos Pruebas

analíticas

Sangre de cordón

umbilical Criopreservación Plasmaderivados Total

Público

AS Ferrol 694.503 330

434.992 1.129.825

CH Xeral Calde

20.859

19.338 281.642 321.839

CH Xeral Cíes 1.212.160 81.253

1.987 832.849 2.128.249

CHOP 206.565

206.565

CHOU 1.374.887 11.761

274.959 1.661.607

CHUAC 3.452.568 7.262

686.018 4.145.848

CHUS 3.018.359 6.678 1.340

1.298.630 4.325.007

H da Barbanza

18.846 18.846

H da Costa 269.980 660

89.382 360.022

H Meixoeiro 1.503.316 26.303

818.314 2.347.933

H Montecelo 832.284 18.530

563.279 1.414.093

H Verín 75.733

17.113 92.846

H Virxe da Xunqueira

41.522 41.522

H Barbanza 111.415

111.415

H Lucus Augusti 1.376.231

1.376.231

H Virgen Xunqueira 62.127

62.127

HC Monforte 156.776 850

113.834 271.459

HC Salnés 109.348

109.348

HC Valdeorras 120.069

5.113 125.182

H Provincial Pontevedra 732

206

938

Total público 14.576.320 175.218 1.340 21.531 5.476.492 20.250.901


97

Servicios

hemoterápicos Pruebas

analíticas

Sangre de cordón

umbilical Criopreservación Plasmaderivados Total

Privado

Centro de Hemoterapia de Castilla y León

244

244

Centro de Transfusión de Asturias

9.545

9.545

Centro donación Cruz Roja Madrid

611

611

Centro médico Pintado 1.588

1.588

Clínica El Carmen 33.045 208

33.253

Clínica El Castro 8.385

8.385

Cosaga 40.200

40.200

Diagnostic Grifols 2.450

2.450

Fundación Internacional José Carreras

13.720 92.000

105.720

Gestión Sanitaria Gallega 178.240

178.240

H Centro Oncológico 76

76

H Juan Cardona 156.827 56

156.883

H Miguel Domínguez 134.847

134.847

H Quirón 100.351

100.351

H San Rafael 132.197 153

132.350

Hospital Universitario Central de Asturias

520

520

IP Lana Rosaleda 43.738 2.932

46.670

IP Santa Teresa

115

115

Oncológico 66.058

66.058

Polusa 42.076

42.076

Povisa 813.640 2.291

815.932

S Esperanza 10.991

10.991

S Nosa Sra. Ollos Grandes 62.431

62.431

Sanatorio Concheiro (Saconsa) 2.076

2.076

Segurcaixa Adeslas 260

260

SQ Modelo 275.910 901

276.810

Total privado 2.115.450 21.231 92.000

2.228.682

Total general 16.691.771 196.449 93.340 21.531 5.476.492 22.479.583


99

TRÁMITE DE ALEGACIONES


101

TRÁMITE DE ALEGACIONES RELATIVO AL ANTEPROYECTO DE

INFORME DE FISCALIZACIÓN SELECTIVA DE LA FUNDACIÓN

PÚBLICA CENTRO DE TRANSFUSIÓN DE GALICIA

En cumplimiento de lo establecido en el artículo 24 bis de la Ley 6/1985, de 24 de junio, del

Consello de Contas de Galicia y del artículo 58 de su Reglamento, el 5 de octubre de 2016 se dio

traslado, tanto a la actual directora de la Agencia Gallega de Sangre, Órganos y Tejidos (en la que

se integró el Centro de Transfusión de Galicia) como a la responsable del mismo en el ejercicio 2013

al que se refiere la fiscalización, del resultado provisional de las actuaciones practicadas al objeto de

que dentro del plazo de 20 días pudieran ser formuladas las pertinentes alegaciones al anteproyecto

de informe sin que, una vez finalizado el mencionado plazo, hayan sido recibidas.

informe de fiscalizaciÓn selectiva de la … · informe de fiscalización selectiva de la...

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