informe de avance de gestiÓn financiera...flujos de efectivo de las actividades de operaciÓn...

INFORME DE AVANCE DE

GESTIÓN FINANCIERA

INSTITUO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE

SAN PEDRO DE LAS COLONIAS 2015

1er. Trimestre

I.- Información Contable.

Estado de situación financiera al 31 de Marzo 2015.

Estado de actividades del primer trimestre de 2015.

Estado de variación en la hacienda pública del primer trimestre 2015.(se informa que

este reporte se encuentra en desarrollo en nuestro sistema contable SIIF).

Estado de cambios en la situación financiera del primer trimestre de 2015.(se informa

que este reporte se encuentra en desarrollo en nuestro sistema contable SIIF).

Estado de Flujos de Efectivo del primer trimestre de 2015.

Estado analítico del activo del primer trimestre de 2015.

Estado analítico de la deuda y otros pasivos, del primer trimestre 2015. (este Instituto

no registra deuda, de la cual se deriven las clasificaciones anteriores).

Informe sobre pasivos contingentes del primer trimestre de 2015. .(se informa que

este reporte se encuentra en desarrollo en nuestro sistema contable SIIF).

Notas a los Estados Financieros.

Balanza de comprobación del primer trimestre de 2015.

ÍNDICE

Estado de Situación FinancieraAl 31 de Marzo de 2015

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE SAN PEDRO DE LAS C

3Nivel

DESCRIPCIÓN ACTIVOPASIVO y

PATRIMONIO

68,203,330.02 ACTIVO41,379,749.07 ACTIVO CIRCULANTE

4,717,571.39 Efectivo y Equivalentes

36,662,177.68 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes

26,823,580.95 ACTIVO NO CIRCULANTE24,932,284.61 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso

7,503,000.07 Bienes Muebles

286,373.76 Activos Intangibles

-5,898,077.49 Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones Acumuladas de Bienes

1,481,175.66 PASIVO343,034.34 PASIVO CIRCULANTE343,034.34 CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS

1,138,141.32 PASIVO NO CIRCULANTE1,138,141.32 Provisiones a Largo Plazo

66,722,154.36 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO27,673,733.24 Patrimonio Contribuido29,715,129.78 Aportaciones

-2,041,396.54 Actualizaciones del Patrimonio

39,048,421.12 Patrimonio Generado3,313,954.94 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/ Desahorro)

35,734,466.18 Resultados de Ejercicios Anteriores

TOTAL $68,203,330.02 $68,203,330.02

NOTAS

ING ALEJANDRO M. VALDES AGUIRRE

ELABORÓ/LIC. ELENA HDEZ. DELGADO C.P. JOSE DE JESUS ORTIZ PAREDES

"Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los Estados Financieros y sus Notas, son razonablemente correctos y sonresponsabilidad del emisor"

Lunes 20 de Abril de 2015ctapub_balance.rptPágina: 1 de 1

Marzo de 2015Estado de Actividades

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE SAN PEDRO DE LAS COLONIAS

CONCEPTO ACUMULADO PERIODOACUMULADO MENSUAL

3Nivel

INGRESOS 3,824,232.27 9,413,488.36

Ingresos de Gestión 46,705.77 1,697,429.60

Derechos 44,203.00 1,689,157.00

Productos de Tipo Corriente 1,982.77 2,327.60

Aprovechamientos de Tipo Corriente 520.00 5,945.00

Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones,Subsidios y Otras Ayudas

3,770,863.00 7,701,764.00

Participaciones y Aportaciones 3,770,863.00 7,701,764.00

Otros Ingresos 6,663.50 14,294.76

Ingresos Financieros 6,663.50 14,294.76

3,824,232.27 9,413,488.36SUMA TOTAL DE INGRESOS

GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 2,900,769.85 6,102,754.52

Gastos de Funcionamiento 2,893,519.85 6,058,369.52

Servicios Personales 2,143,629.02 4,641,690.57

Materiales y Suministros 151,633.58 333,396.83

Servicios Generales 598,257.25 1,083,282.12

Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,250.00 44,385.00

Ayudas Sociales 7,250.00 44,385.00

2,900,769.85 6,102,754.52SUMA TOTAL DE EGRESOS

AHORRO/DESAHORRO NETO DEL EJERCICIO 923,462.42 3,310,733.84

NOTAS



Página: 1 de 1Lunes 20 de Abril de 2015Ctapub_EdoResultado.rpt

Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO

Estado de Origen y Aplicación de Recursos

ACUMULADO AL PERIODOMarzo de 2015

4Nivel


EXISTENCIA INICIAL EN CAJA Y BANCOS 1,319,240.95763,490.76

FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

ORIGEN4 INGRESOS 9,413,488.363,824,232.2741 Ingresos de Gestión 1,697,429.6046,705.77414 Derechos 1,689,157.0044,203.004149 Otros Derechos 1,689,157.0044,203.00415 Productos de Tipo Corriente 2,327.601,982.774159 Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes 2,327.601,982.77416 Aprovechamientos de Tipo Corriente 5,945.00520.004169 Otros Aprovechamientos 5,945.00520.0042 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 7,701,764.003,770,863.00421 Participaciones y Aportaciones 7,701,764.003,770,863.004211 Participaciones 7,701,764.003,770,863.0043 Otros Ingresos 14,294.766,663.50431 Ingresos Financieros 14,294.766,663.504312 Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros 14,294.766,663.50

111 Efectivo y Equivalentes11121 Bancos Moneda Nacional DISM 728,171.48172,421.291114 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)




Lunes 20 de Abril de 2015ctapub_aplicacion.rptPágina: 1 de 6

Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO



4Nivel


11141 Inversiones en Moneda Nacional CP DISM 593,336.50113 Derechos a Recibir Bienes o Servicios1131 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo113112 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo - PROVEEDORES DISM 205,967.9821821 RETENCIONES FISCALES A EMPLEADOS INCR 760.173,557.68218211 RETENCION I.S.P.T. INCR 64,392.932184 OTRAS RETENCIONES21841 RETENCIONES FISCALES A TERCEROS INCR 262.23218612 ACREEDORES ALUMNOS INCR 680.003 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO32 Patrimonio Generado322 Resultados de Ejercicios Anteriores INCR 7,497.79

SUMA DE ORIGEN DE RECURSOS 737,109.441,039,938.61

TOTAL GENERAL DE ORIGEN DE RECURSOS 11,469,838.755,627,661.64

5 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 6,102,754.522,900,769.8551 Gastos de Funcionamiento 6,058,369.522,893,519.85511 Servicios Personales 4,641,690.572,143,629.025111 Remuneraciones al Personal de carácter Permanente 3,134,409.221,059,478.945113 Remuneraciones Adicionales y Especiales 687,173.86573,656.365114 Seguridad Social 489,535.34386,703.31





Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO



4Nivel


5115 Otras prestaciones sociales y económicas 330,572.15123,790.41512 Materiales y Suministros 333,396.83151,633.585121 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 97,684.0266,323.975122 Alimentos y Utensilios 25,130.8119,253.605123 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 2,382.392,382.395124 Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 51,418.374,285.925125 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 15,315.052,455.115126 Combustibles, Lubricantes y Aditivos 56,792.07565.025127 Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 46,227.5222,766.525129 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 38,446.6033,601.05513 Servicios Generales 1,083,282.12598,257.255131 Servicios Básicos 92,669.2157,503.215132 Servicios de Arrendamiento 5,568.004,408.005133 Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios 198,104.9330,900.305134 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 25,232.671,088.085135 Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 439,040.53317,313.105136 Servicios de Comunicación Social y Publicidad 49,185.6037,595.605137 Servicios de Traslado y Viáticos 104,627.3840,858.165138 Servicios Oficiales 83,888.8082,346.805139 Otros Servicios Generales 84,965.0026,244.0052 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 44,385.007,250.00524 Ayudas Sociales 44,385.007,250.005241 Ayudas Sociales a Personas 44,385.007,250.00





Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO



4Nivel


FLUJOS NETOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

APLICACION DE RECURSOS1 ACTIVO11 ACTIVO CIRCULANTE111 Efectivo y Equivalentes1111 Efectivo11112 Fondos Fijos de Caja INCR 1,000.001112 Bancos/Tesorería1114 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses)11141 Inversiones en Moneda Nacional CP INCR 1,414,292.20112 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes1123 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo11239 Otros Deudores Diversos por Cobrar a CP INCR 51,226.4933,191.921125 Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo11252 Deudores por Ministración de Fondos INCR 1,800,882.001,800,882.0012 ACTIVO NO CIRCULANTE124 Bienes Muebles1241 Mobiliario y Equipo de Administración12411 Muebles de Oficina y Estantería INCR 2,000.001242 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo12421 Equipos y Aparatos Audiovisuales INCR 9,999.009,999.00





Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO



4Nivel


1246 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas12463 Maquinaria y Equipo de Construcción INCR 19,894.0019,894.0012464 Sistemas de Aire Acondicionado, Calefacción y de Refrigeración Industrial y Comercial INCR 3,480.003,480.002 PASIVO21 PASIVO CIRCULANTE211 Cuentas por Pagar a Corto Plazo2111 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo21115 Otras Prestaciones Sociales y Económicas por Pagar a CP DISM 1,500.00218 CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS2182 RETENCIONES A EMPLEADOS218211 RETENCION I.S.P.T. DISM 217,624.6621822 RETENCIONES POR PRESTACIONES DISM 53,213.7570,854.112183 APORTACIONES PATRONALES21831 APORTACION I.M.S.S. DISM 223,313.8621835 APORTACION CUOTAS INFONAVIT DISM 112,161.512184 OTRAS RETENCIONES21841 RETENCIONES FISCALES A TERCEROS DISM 3,445.912186 OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS21865 ACREEDORES VARIOS DISM 57,611.0021866 CUENTAS ACUMULADAS POR COMPRAS A CREDITO DISM 75,920.0022 PASIVO NO CIRCULANTE226 Provisiones a Largo Plazo2269 Otras Provisiones a Largo Plazo





Marzo de 2015

CUENTA CONCEPTO



4Nivel


226903 APORTACION CONACYT DISM 6,000.00226905 INADEM DISM 22,600.00322 Resultados de Ejercicios Anteriores DISM 3,221.10

SUMA DE APLICACION DE RECURSOS 4,051,064.381,966,622.13

EXISTENCIA FINAL EN CAJA Y BANCOS 591,069.47591,069.47

TOTAL GENERAL DE APLICACION DE RECURSOS 10,744,888.375,458,461.45





Estado Analítico del ActivoDel 1 del mes de marzo al 31 del mes de marzo de 2015

INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR DE SAN PEDRO DE LAS C

CUENTA CONTABLESALDOINICIAL

(SI)

CARGOS DELPERIODO

2

ABONOS DELPERIODO

3

SALDO FINAL(SF)

4(1+2-3)

Nivel 3

FLUJO DELPERIODO

(SI-SF) (1-4)

$ 68,203,330.02 ACTIVO $ 67,306,608.87 $ 10,382,193.51 $ 9,485,472.36 $ -896,721.151

$ 41,379,749.07 ACTIVO CIRCULANTE $ 40,516,400.92 $ 10,348,820.51 $ 9,485,472.36 $ -863,348.1511

$ 4,717,571.39 Efectivo y Equivalentes $ 5,482,329.18 $ 6,433,162.45 $ 7,197,920.24 $ 764,757.79111

$ 36,662,177.68 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes $ 34,828,103.76 $ 3,915,658.06 $ 2,081,584.14 $ -1,834,073.92112

$ 0.00 Derechos a Recibir Bienes o Servicios $ 205,967.98 $ 0.00 $ 205,967.98 $ 205,967.98113

$ 26,823,580.95 ACTIVO NO CIRCULANTE $ 26,790,207.95 $ 33,373.00 $ 0.00 $ -33,373.0012

$ 24,932,284.61 Bienes Inmuebles, Infraestructura yConstrucciones en Proceso

$ 24,932,284.61 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00123

$ 7,503,000.07 Bienes Muebles $ 7,469,627.07 $ 33,373.00 $ 0.00 $ -33,373.00124

$ 286,373.76 Activos Intangibles $ 286,373.76 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00125

$ -5,898,077.49 Depreciaciones, Deterioro y AmortizacionesAcumuladas de Bienes

$ -5,898,077.49 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00126

NOTAS

ctapub_AnaliticoActivo.rpt

Página: 1 de 1

Lunes 20 de Abril de 2015

de 9

INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE SAN PEDRO DE LAS COLONIAS

NOTAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE MARZO DE 2015.

A) NOTAS DE DESGLOSE.

I) NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.

1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES.

El Instituto tiene cuentas bancarias, fondos de inversión y se integran de la siguiente manera:

Cuenta MARZO 2015 2014

Caja 8,000.00 8,000.00

Banamex Cta. 70023154216 55,508.00 36,861.00

Banamex Cta. 70023154127 408,783.22 417,071.65

Banamex Cta. 70023154135 32,302.75 587,482.07

Banamex Cta. 70023154119 94,472.94 277,826.23

Banamex Cta. 6012950 2.56 0.00

Total en Bancos 591,069.47 1,319,240.95

Fondo de inversión Banamex 7896450002 2,511,761.56 2,002,723.04

Fondo de inversión Banamex 7898931248 0.00 701,486.68

Fondo de inversión Banamex 7898931249 1,206,655.62 0.00

Fondo de inversión Banamex 7985655958 400,084.74 0.00

Total en Inversión. 4,118,501.92 2,704,209.72

Suma 4,717,571.39 4,031,450.67

2. DERECHOS A RECIBIR EFECTIVO O EQUIVALENTES.

La cuenta contable de deudores refleja cuentas por cobrar derivado de servicios prestados por el

Instituto, los viáticos y reintegros al personal y se integra de la siguiente manera:

Cuenta MARZO 2015 2014

Deudores alumnos 21,890.00 36,440.00

Gastos a comprobar-empleados 65,003.26 332.46

IVA por recuperar 1,105.69 0.00

Deudores por ministración de fondos 36,574,178.73 34,773,296.73

Suma 36,662,177.68 34,810,069.19

de 9

3. Bienes Inmuebles

El análisis de este rubro se muestra a continuación:

Concepto MARZO 2015 2014

Terreno 22,776,506.00 22,776,506.00

Edificios no residenciales 1,362,064.49 1,362,064.49

Otros bienes inmuebles 793,714.12 793,714.12

Suma bienes Inmuebles 24,932,284.61 24,932,284.61


Mobiliario y equipo de administración 2,458,007.21 2,456,007.21

Mobiliario y equipo educacional y recreativo 1,542,397.20 1,532,398.20

Equipo e instrumental médico y de laboratorio 913,750.29 913,750.29

Equipo de transporte 2,177,432.00 2,177,432.00

Maquinaria, otros equipos y herramientas 411,413.37 388,039.37

Activos intangibles 286,373.76 286,373.00

Suma bienes muebles 7,789,373.83 7,754,000.07

Depreciación acumulada de Bienes inmuebles -235,267.05 -235,267.05

Depreciación acumulada de Bienes muebles -5,662,810.44 -5,662,810.44

Suma Depreciación acumulada - 5,898,077.49 - 5,898,077.49

Total activo no circulante 26,823,580.95 26,788,207.19

La depreciación inicial se aplicó en el ejercicio 2014, disminuyendo el valor de los activos por un

importe de $5,898,077.49 y afectando el resultado de ejercicios anteriores, la depreciación

subsecuente será registrada en los gastos de los ejercicio de que se trate, de acuerdo a los

lineamentos establecidos en la Ley General de Contabilidad Gubernamental.

de 9

4. Pasivo circulante.

Retenciones a empleados.

El saldo de la cuenta se integra de la siguiente manera:


Retención de ISR por salarios 235,314.76 452,939.42

Retención de IMSS 35,127.34 34,367.73

Retención de Infonavit 70,710.84 123,924.59

Aportaciones patronales IMSS 0.00 223,313.92

Aportaciones patronales INFONAVIT 0.00 112,161.30

Otras retenciones 317.40 3,762.27

Otras cuentas por pagar acumuladas 1,564.00 134,415.00

Suma 343,034.34 1,084,884.23

Pasivo no circulante

Provisiones a largo plazo.

El saldo de la cuenta se integra de la siguiente manera:


Reserva de aportación CONACYT 0.00 6,000.00

Reserva por obligaciones laborales 1,136,850.22 1,136,850.22

Reserva por obligaciones no laborales 1,291.10 1,291.10

Suma 1,138,141.32 1,144,141.32

Beneficios a los empleados.

En el ejercicio 2014 se actualizaron los cálculos para determinar los Beneficios Directos y por

terminación, de conformidad con los lineamientos establecidos en la norma de información

financiera D-3 "BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS", el pasivo se presenta en dos partidas; a Corto

Plazo los Beneficios Directos que se devengarán dentro de los 12 meses posteriores al cierre del

ejercicio; y dentro del largo plazo los Beneficios por Termino de la Relación Laboral, los cuales

anualmente se analizarán con las incidencias que se presenten.

El importe determinado en el siguiente ejercicio asciende a $1,918,598.66 y $6,863,702.58,para

Beneficios Directos y Término de la Relación Laboral respectivamente; y contempla la proyección

salarial de un ejercicio y sus Beneficios al Corto Plazo y en el caso de Término de la Relación

Laboral, se ajusta a la vida remanente laboral promedio, que para el ejercicio 2014 es de 27

años.

de 9

II) NOTAS AL ESTADO DE ACTIVIDADES

1. Ingresos por gestión.

Concepto 2015

Derechos 1,689,157.00

Otros ingresos 22,567.36

Suma 1,711,724.36

Ingresos por aportaciones y participaciones.

Concepto 2015

Participaciones Federales y Estatales 7,701,764.00

Suma 7,701,764.00

2. Gastos y otras pérdidas

Gastos de funcionamiento.

Concepto 2015

Servicios personales. 4,641,690.57

Materiales y suministros. 333,396.83

Servicios generales 1,083,282.12

Transferencias y asignaciones 44,385.00

Suma 6,102,754.52

B) NOTAS DE MEMORIA.

1. SESIONES DE LA H. JUNTA DIRECTIVA DEL INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR DE

SAN PEDRO DE LAS COLONIAS.

Con fecha del 27 de enero de 2015 se celebró la sesión ordinaria de la H. Junta de Gobierno que

rige al Instituto Tecnológico Superior de San Pedro de las Colonias, siendo la que a continuación

se menciona.

XXXIII Sesión Ordinaria.

I. Lista de asistencia y declaración del quórum legal.

II. Lectura y en su caso aprobación del orden del día.

III. Lectura y aprobación del acta de la XXXIV Sesión Ordinaria.

IV. Seguimiento de acuerdos.

V. Presentación y en su caso aprobación del Informe de actividades académicas, culturales,

deportivas y de gestión del cuarto trimestre del 2014.

de 9

VI. Presentación y en su caso aprobación de los estados financieros del cuarto trimestre del

2014.

VII. Presentación de la Cuenta Pública 2014.

VIII. Informe anual de actividades;

IX. Solicitud de acuerdos.

X. Asuntos generales

XI. Clausura de la reunión.

Acuerdo S035.01.270115 referente a la: "Autorización del Presupuesto de Ingresos

2014." La LIC. DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a consideración el presente

acuerdo teniendo las siguientes:

Una vez sometido a votación, se aprueba por unanimidad el acuerdo S035.01.270115 referente

a la: “Autorización del Presupuesto de Ingresos 2014.”

Acuerdo S035.02.270115 referente a la: "Autorización del Presupuesto de Egresos 2014."

La LIC. DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a consideración el presente acuerdo

teniendo las siguientes:


a la: "Autorización del Presupuesto de Egresos 2014."

Acuerdo S035.03.270115 referente a la: "Autorización del Informe Anual de Actividades

2014." La LIC. DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a consideración el presente

acuerdo teniendo las siguientes:


a la: “Autorización del Informe Anual de Actividades 2014."

Acuerdo S035.04.270115 referente a la: "Se da por presentada la Cuenta Pública del

ejercicio 2014 del Instituto Tecnológico Superior de San Pedro de las Colonias, a efecto

de que continúen con el proceso ante las dependencias correspondientes." La LIC.

DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a consideración el presente acuerdo teniendo las

siguientes:

Una vez sometido a votación, se aprueba por unanimidad el acuerdo S035.04.270115

referente a la: "Se da por presentada la Cuenta Pública del ejercicio 2014 del

Instituto Tecnológico Superior de San Pedro de las Colonias, a efecto de que continúen

con el proceso ante las dependencias correspondientes.".

Acuerdo S035.05.270115 referente a la: “Autorización de cierre de metas del Programa

de Trabajo Anual 2014." La LIC. DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a

consideración el presente acuerdo teniendo las siguientes:

de 9

Una vez sometido a votación, se aprueba por unanimidad el acuerdo S035.05.270115

referente a la: "Autorización de cierre de metas del Programa de Trabajo Anual

2014.”

Acuerdo S035.06.270115 referente a la: "Se dan por presentados los Estados Financieros

del cuarto trimestre del ejercicio 2014, salvo las observaciones que pudiera presentar

la Auditoria Superior del Estado." La LIC. DELIA LETICIA AGUILAR ALVAREZ, somete a

consideración el presente acuerdo teniendo las siguientes:

Una vez sometido a votación, se aprueba por unanimidad el acuerdo SO35.06.270115,

referente a la “Se dan por presentados los Estados Financieros del cuarto trimestre del

ejercicio 2014, salvo las observaciones que pudiera presentar la Auditoria Superior del

Estado.”

C) NOTAS DE GESTION ADMINISTRATIVA.

CONSTITUCION Y OBJETO DEL INSTITUTO.

El Instituto Tecnológico Superior de San Pedro de las Colonias, fue constituido mediante decreto

publicado en el Periódico Oficial del Estado de Coahuila el 19 de agosto de 2005, en el cual se

establece que en adelante el Instituto como un organismo público descentralizado de la

Administración Pública Estatal, sectorizado a la Secretaria de Educación Pública del Estado, con

personalidad jurídica y patrimonio propios y domicilio en San Pedro, Coahuila.

El Instituto tendrá por objeto:

1. Impartir la educación superior tecnológica en la entidad, particularmente en la Región

Laguna.

2. Realizar investigación científica y tecnológica en la Entidad que contribuya a elevar la

calidad académica, vinculándola con las necesidades de desarrollo regional estatal y

nacional.

Para el cumplimiento de su objeto, el Instituto tendrá las siguientes atribuciones:

1. Impartir Educación Superior Tecnológica a nivel de Licenciatura, así como cursos de

actualización, capacitación, especialización y superación académica en sus modalidades

escolar y extraescolar.

2. Desarrollar e impulsar investigaciones científicas y tecnológicas que contribuyan al

desarrollo estatal y nacional.

3. Formular los planes y programas de estudio de investigación y de extensión que habrán

de impartirse en el Instituto, que garantice una integra formación profesional, cultural,

científica y tecnológica y someterlos a la aprobación de las autoridades educativas

correspondientes.

de 9

4. Coadyuvar a la preparación técnica de los trabajadores para su mejoramiento económico y

social.

5. Establecer los procedimientos de selección e ingreso de los aspirantes, incluyendo

exámenes de conocimientos y psicométricos.

6. Promover en los alumnos actitudes solidarias y democráticas que reafirmen la cultura

estatal y nacional.

7. Formar profesionales e investigadores en los diversos campos de la ciencia y la tecnología

de acuerdo con los requerimientos del desarrollo económico, político y social del país y del

Estado.

8. Organizar y desarrollar programas de intercambio académico y científico, con organismos

estatales, nacionales e internacionales.

9. Organizar y desarrollar programas permanentes de servicio social para sus alumnos y

pasantes.

10. Expedir constancias y certificados de estudio, otorgar diplomas, títulos profesionales y

grados académicos.

11. Tramitar ante la Secretaria de Educación Pública del Estado la revalidación y el

reconocimiento de estudios y equivalentes con relación a los tipos de educación que

imparta.

12. Prestar servicios de asesoría, elaboración de proyectos, desarrollo de prototipos y

capacitación técnica a los sectores público, social y privado que los soliciten.

13. Desarrollar y promover actividades sociales, culturales y deportivas que contribuyan al

desarrollo integral del educando.

14. Patrocinar y organizar congresos, asambleas, reuniones, concursos y otros eventos de

carácter académico, cultural y deportivo.

15. Promover y editar obras que contribuyan al que hacer educativo y a la difusión de la

cultura y del conocimiento científico y tecnológico.

16. Diseñar y operar un sistema de becas para facilitar el ingreso y la permanencia en el

Instituto de aquellos jóvenes que lo requieran, previos los requisitos correspondientes.

17. Capacitar y procurar la superación de su personal docente, técnico y administrativo.

18. Realizar en general todas aquellas atribuciones que contribuyen al cumplimiento de su

objeto y que prevean este decreto u otras disposiciones aplicables.

POLITICAS CONTABLES

El Instituto reconoce los ingresos por subsidios del Gobierno Federal y Estatal, los ingresos

propios y otros ingresos, se contabilizan conforme se devenguen. Los egresos se reconocen y se

registran en el momento.

En cuanto al activo fijo, las necesidades de bienes muebles e inmuebles se registran a su costo

de adquisición y se deprecian de acuerdo a los lineamientos de la Ley General de Contabilidad

Gubernamental.

de 9

PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Los estados financieros, se preparan de acuerdo a la normatividad emitida por la Ley General de

Contabilidad Gubernamental y las disposiciones legales aplicables, por los que nuestros estados

financieros están preparados de acuerdo a las políticas aplicables a entidades Gubernamentales.

Nuestro Sistema de Contabilidad Gubernamental denominado: “Sistema Integral de Información

Financiera“, cumple con las características de diseño y operación emitidas por la ley

correspondiente, debiendo ser: único, uniforme e integrador; integra en forma automática la

operación contable con el ejercicio presupuestario; efectúa los registros considerando la base

acumulativa (devengado) de las transacciones; registra de manera automática y por única vez,

los momentos contables correspondientes; efectúa la interrelación automática de los

clasificadores presupuestarios, la lista de cuentas y el catalogo de bienes permiten su

interrelación automática.

Efectúa en las cuentas contables, el registro de etapas del presupuesto relativo al gasto de los

momentos contables: aprobado, modificado, comprometido, devengado, ejercido y pagado.

En lo relativo al ingreso sus momentos contables de: estimado, modificado, devengado y

recaudado.

Genera en tiempo real, estados financieros, de ejecución presupuestaria y toda la información

que coadyuve a la toma de decisiones, transparencia, programación con base en resultados,

evaluación y rendición de cuentas. Esta diseñado de forma tal que permite su procesamiento y

generación de estados financieros mediante el uso de herramientas propias de la informática.

Las entidades gubernamentales se regulan en el Marco Legal como es la Ley o Decreto que los

constituye y su registro contable se basa en los lineamientos establecidos en la Ley General de

Contabilidad Gubernamental.

RÉGIMEN FISCAL.

El Instituto Tecnológico Superior de San Pedro de la Colonias, en su calidad de Organismo Público

descentralizado de la Administración Pública Estatal, sectorizado a la Secretaria de Educación

Pública del Estado, está regulada fiscalmente por el Título III de la Ley del Impuesto Sobre la

Renta, además de estar sujeto a las siguientes obligaciones.

a) Retener y enterar el Impuesto Sobre la Renta cuando pague honorarios profesionales y

arrendamiento a personas físicas, así como el que le retenga por sueldos y salarios.

b) Presentar la declaración informativa mensual de los proveedores a los que le pago,

desglosando el Impuesto al valor agregado.

En cuanto al régimen fiscal y laboral del ISR y PTU, es de aplicación exclusiva de las empresas,

por lo tanto no existe la obligación en las Entidades Gubernamentales.

de 9

En materia del Impuesto al Valor agregado, el Instituto no está obligado al entero de dicha

contribución, esto es de acuerdo al art. 15 Fracc. IV de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

El Instituto está obligado al pago de este impuesto, solo cuando realice los actos o actividades

siguientes:

Enajenación de bienes, excepto bienes inmuebles usados, esto de acuerdo al Art. 9 Fracc.

IV de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Prestación de servicios independientes, a excepción de la educación.

Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes.

Importación de bienes o servicios.

“Bajo protesta de decir verdad, declaramos que los estados financieros y sus notas, son

razonablemente correctos y son responsabilidad del emisor“.

Elaboró.

C.P. José de Jesús Ortiz Paredes.

Subdirector Administrativo.

Autorizó

M.C. Alejandro Merced Valdés Aguirre

Director General.

Balanza de ComprobaciónDel 1 de mes de marzo al 31 de mes de marzo de 2015


Nivel 4

CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO INICIAL DEBE HABER SALDO FINAL

68,203,330.021 ACTIVO 67,306,608.87 10,382,193.51 9,485,472.36

41,379,749.0711 ACTIVO CIRCULANTE 40,516,400.92 10,348,820.51 9,485,472.36

4,717,571.39111 Efectivo y Equivalentes 5,482,329.18 6,433,162.45 7,197,920.24

8,000.001111 Efectivo 7,000.00 9,000.00 8,000.00

591,069.471112 Bancos/Tesorería 763,490.76 4,517,498.95 4,689,920.24

4,118,501.921114 Inversiones Temporales (Hasta 3 meses) 4,711,838.42 1,906,663.50 2,500,000.00

36,662,177.68112 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 34,828,103.76 3,915,658.06 2,081,584.14

87,998.951123 Deudores Diversos por Cobrar a Corto Plazo 54,807.03 91,425.79 58,233.87

0.001124 Ingresos por Recuperar a Corto Plazo 0.00 2,023,350.27 2,023,350.27

36,574,178.731125 Deudores por Anticipos de la Tesorería a Corto Plazo 34,773,296.73 1,800,882.00 0.00

0.00113 Derechos a Recibir Bienes o Servicios 205,967.98 0.00 205,967.98

0.001131 Anticipo a Proveedores por Adquisición de Bienes y Prestación de Servicios a Corto Plazo 205,967.98 0.00 205,967.98

26,823,580.9512 ACTIVO NO CIRCULANTE 26,790,207.95 33,373.00 0.00

24,932,284.61123 Bienes Inmuebles, Infraestructura y Construcciones en Proceso 24,932,284.61 0.00 0.00

22,776,506.001231 Terrenos 22,776,506.00 0.00 0.00

1,362,064.491233 Edificios no residenciales 1,362,064.49 0.00 0.00

793,714.121239 Otros Bienes Inmuebles 793,714.12 0.00 0.00


C.P. JOSE DE JESUS ORTIZ PAREDESELABORÓ/LIC. ELENA HDEZ. DELGADO


ctapub_balanza.rptPágina: 1 de 6




Nivel 4


7,503,000.07124 Bienes Muebles 7,469,627.07 33,373.00 0.00

2,458,007.211241 Mobiliario y Equipo de Administración 2,458,007.21 0.00 0.00

1,542,397.201242 Mobiliario y Equipo Educacional y Recreativo 1,532,398.20 9,999.00 0.00

913,750.291243 Equipo e Instrumental Médico y de Laboratorio 913,750.29 0.00 0.00

2,177,432.001244 Equipo de Transporte 2,177,432.00 0.00 0.00

411,413.371246 Maquinaria, Otros Equipos y Herramientas 388,039.37 23,374.00 0.00

286,373.76125 Activos Intangibles 286,373.76 0.00 0.00

196,069.041251 Software 196,069.04 0.00 0.00

90,304.721254 Licencias 90,304.72 0.00 0.00

-5,898,077.49126 Depreciaciones, Deterioro y Amortizaciones Acumuladas de Bienes -5,898,077.49 0.00 0.00

-235,267.051261 Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles -235,267.05 0.00 0.00

-5,662,810.441263 Depreciación Acumulada Muebles -5,662,810.44 0.00 0.00

1,481,175.662 PASIVO 1,507,916.93 4,095,061.95 4,068,320.68

343,034.3421 PASIVO CIRCULANTE 347,175.61 4,072,461.95 4,068,320.68

0.00211 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 1,500.00 2,786,832.16 2,785,332.16

0.002111 Servicios Personales por Pagar a Corto Plazo 1,500.00 1,375,362.09 1,373,862.09

0.002112 Proveedores por Pagar a Corto Plazo 0.00 525,279.61 525,279.61








Nivel 4


0.002117 Retenciones y Contribuciones por Pagar a Corto Plazo 0.00 514,589.58 514,589.58

0.002119 Otras Cuentas por Pagar a Corto Plazo 0.00 371,600.88 371,600.88

0.00217 Provisiones a Corto Plazo 0.00 512,343.60 512,343.60

0.002179 Otras Provisiones a Corto Plazo 0.00 512,343.60 512,343.60

343,034.34218 CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS 345,675.61 773,286.19 770,644.92

341,154.132182 RETENCIONES A EMPLEADOS 344,057.63 386,527.88 383,624.38

-0.152183 APORTACIONES PATRONALES -0.15 386,703.31 386,703.31

316.362184 OTRAS RETENCIONES 54.13 55.00 317.23

1,564.002186 OTRAS CUENTAS POR PAGAR ACUMULADAS 1,564.00 0.00 0.00

1,138,141.3222 PASIVO NO CIRCULANTE 1,160,741.32 22,600.00 0.00

1,138,141.32226 Provisiones a Largo Plazo 1,160,741.32 22,600.00 0.00

1,138,141.322269 Otras Provisiones a Largo Plazo 1,160,741.32 22,600.00 0.00

66,722,154.363 HACIENDA PÚBLICA/ PATRIMONIO 65,798,691.94 2,900,769.85 3,824,232.27

27,673,733.2431 Patrimonio Contribuido 27,673,733.24 0.00 0.00

29,715,129.78311 Aportaciones 29,715,129.78 0.00 0.00

29,715,129.78311 Aportaciones 29,715,129.78 0.00 0.00

-2,041,396.54313 Actualizaciones del Patrimonio -2,041,396.54 0.00 0.00








Nivel 4


-2,041,396.54313 Actualizaciones del Patrimonio -2,041,396.54 0.00 0.00

39,048,421.1232 Patrimonio Generado 38,124,958.70 2,900,769.85 3,824,232.27

3,313,954.94321 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/ Desahorro) 2,387,271.42 2,897,548.75 3,824,232.27

3,313,954.94321 Resultados del Ejercicio: (Ahorro/ Desahorro) 2,387,271.42 2,897,548.75 3,824,232.27

35,734,466.18322 Resultados de Ejercicios Anteriores 35,737,687.28 3,221.10 0.00

35,734,466.18322 Resultados de Ejercicios Anteriores 35,737,687.28 3,221.10 0.00

0.004 INGRESOS 0.00 3,824,232.27 3,824,232.27

0.0041 Ingresos de Gestión 0.00 46,705.77 46,705.77

0.00414 Derechos 0.00 44,203.00 44,203.00

0.004149 Otros Derechos 0.00 44,203.00 44,203.00

0.00415 Productos de Tipo Corriente 0.00 1,982.77 1,982.77

0.004159 Otros Productos que Generan Ingresos Corrientes 0.00 1,982.77 1,982.77

0.00416 Aprovechamientos de Tipo Corriente 0.00 520.00 520.00

0.004169 Otros Aprovechamientos 0.00 520.00 520.00

0.0042 Participaciones, Aportaciones, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.00 3,770,863.00 3,770,863.00

0.00421 Participaciones y Aportaciones 0.00 3,770,863.00 3,770,863.00

0.004211 Participaciones 0.00 3,770,863.00 3,770,863.00








Nivel 4


0.0043 Otros Ingresos 0.00 6,663.50 6,663.50

0.00431 Ingresos Financieros 0.00 6,663.50 6,663.50

0.004312 Intereses Ganados de Valores, Créditos, Bonos y Otros 0.00 6,663.50 6,663.50

0.005 GASTOS Y OTRAS PÉRDIDAS 0.00 2,900,769.85 2,900,769.85

0.0051 Gastos de Funcionamiento 0.00 2,893,519.85 2,893,519.85

0.00511 Servicios Personales 0.00 2,143,629.02 2,143,629.02

0.005111 Remuneraciones al Personal de carácter Permanente 0.00 1,059,478.94 1,059,478.94

0.005113 Remuneraciones Adicionales y Especiales 0.00 573,656.36 573,656.36

0.005114 Seguridad Social 0.00 386,703.31 386,703.31

0.005115 Otras prestaciones sociales y económicas 0.00 123,790.41 123,790.41

0.00512 Materiales y Suministros 0.00 151,633.58 151,633.58

0.005121 Materiales de Administración, Emisión de Documentos y Artículos Oficiales 0.00 66,323.97 66,323.97

0.005122 Alimentos y Utensilios 0.00 19,253.60 19,253.60

0.005123 Materias Primas y Materiales de Producción y Comercialización 0.00 2,382.39 2,382.39

0.005124 Materiales y Artículos de Construcción y de Reparación 0.00 4,285.92 4,285.92

0.005125 Productos Químicos, Farmacéuticos y de Laboratorio 0.00 2,455.11 2,455.11

0.005126 Combustibles, Lubricantes y Aditivos 0.00 565.02 565.02








Nivel 4


0.005127 Vestuario, Blancos, Prendas de Protección y Artículos Deportivos 0.00 22,766.52 22,766.52

0.005129 Herramientas, Refacciones y Accesorios Menores 0.00 33,601.05 33,601.05

0.00513 Servicios Generales 0.00 598,257.25 598,257.25

0.005131 Servicios Básicos 0.00 57,503.21 57,503.21

0.005132 Servicios de Arrendamiento 0.00 4,408.00 4,408.00

0.005133 Servicios Profesionales, Científicos y Técnicos y Otros Servicios 0.00 30,900.30 30,900.30

0.005134 Servicios Financieros, Bancarios y Comerciales 0.00 1,088.08 1,088.08

0.005135 Servicios de Instalación, Reparación, Mantenimiento y Conservación 0.00 317,313.10 317,313.10

0.005136 Servicios de Comunicación Social y Publicidad 0.00 37,595.60 37,595.60

0.005137 Servicios de Traslado y Viáticos 0.00 40,858.16 40,858.16

0.005138 Servicios Oficiales 0.00 82,346.80 82,346.80

0.005139 Otros Servicios Generales 0.00 26,244.00 26,244.00

0.0052 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 0.00 7,250.00 7,250.00

0.00524 Ayudas Sociales 0.00 7,250.00 7,250.00

0.005241 Ayudas Sociales a Personas 0.00 7,250.00 7,250.00TOTAL BALANCE $24,103,027.43 $24,103,027.43






informe de avance de gestiÓn financiera...flujos de efectivo de las actividades de operaciÓn...

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