informe de austeridad en el gasto pÚblico · este deber normativo, se complementa con el deber de...

INFORME DE AUSTERIDAD EN EL GASTO PÚBLICO

Segundo Trimestre de 2017

Oficina de Control Interno

Medellín, Julio de 2017

Contenido

1. Presentación ................................................................................................... 3 2. Marco Legal .................................................................................................... 3

3. Alcance ........................................................................................................... 3 4. Análisis del cumplimiento de las disposiciones en materia de austeridad del gasto segundo trimestre de 2016. ............................................................................. 4 4.1. Publicidad y Publicaciones ............................................................................. 4 4.2. Viajes y Viáticos .............................................................................................. 4

4.3. Vehículos, Combustible y Reparación ............................................................ 5 4.3.1. Carros .......................................................................................................... 5 4.3.1.1. Administración de Vehículos .................................................................... 5 4.3.1.2. Mantenimiento y combustible .................................................................... 5 4.3.1.3. Gastos por concepto de peajes ................................................................ 7

4.3.2. Motos ........................................................................................................... 8

4.4. Papelería y Tóner ........................................................................................... 8 4.4.1. Gastos de Papelería en general ................................................................... 8

4.4.2. Consumo de Resmas de Papel .................................................................... 9 4.4.2.1. Gastos de papelería por dependencias .................................................... 9 4.4.3. Tóneres ...................................................................................................... 10

4.5. Telefonía ....................................................................................................... 12 4.5.1. Telefonía Celular ........................................................................................ 12

4.5.2. Telefonía Fija ............................................................................................. 13 4.6 Servicios Públicos Domiciliarios ................................................................... 14 4.6.1 Energía ....................................................................................................... 14

4.6.2 Acueducto y Alcantarillado ......................................................................... 16

4.6.3 Gas ............................................................................................................. 18 4.7 Horas extras ................................................................................................. 18 4.8 Contratos de Servicios Personales ............................................................... 20

4.9 Bienes Inmuebles ......................................................................................... 22 4.10 Bienes Muebles ............................................................................................ 22

4.11 Servicios de alojamiento, alimentación y asistencia logística ....................... 22 4.12 Otros Asuntos Administrativos ...................................................................... 23

5 Recomendaciones ........................................................................................ 23 Anexo 1 - Normatividad relacionada informe austeridad en el gasto. ..................... 26

1. Presentación Es responsabilidad de la ESE Hospital San Juan Dios - contar con una política permanente la austeridad, control y racionalización del gasto público. El rol que cumple en esta materia la Oficina de Control Interno es el de verificar de manera mensual el cumplimiento de lo que en este sentido se disponga, tanto desde las directrices externas aplicables, como desde las disposiciones que al interior de la entidad sean adoptadas en desarrollo y aplicación de la normatividad que al respecto nos obliga. Del resultado de esta verificación, debe presentarse un informe trimestral dirigido a la Gerencia, en el que además de determinar el grado de cumplimiento de la política de austeridad, también contendrá las acciones o recomendaciones que al respecto surjan, informe que una vez remitido deberá ser publicado en la página web de la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario y el cual podrá ser revisado a través de las auditorías regulares que lleva a cabo la Contraloría General de Antioquia. Este deber normativo, se complementa con el deber de velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones y medidas en materia de austeridad del gasto público, señaladas en el artículo 22 del decreto 1737 de 1998, modificado por el decreto 984 de 2012.

2. Marco Legal

La norma que regula el tema del Austeridad en el Gasto Público, es el Decreto 1737 de 1998 “Por el cual se expiden medidas de austeridad y eficiencia y se someten a condiciones especiales la asunción de compromisos por parte de las entidades públicas que manejan recursos del Tesoro Público”. Este decreto ha sido modificado según los Decretos 2209 de 1998, 2445 de 2000, 134 de 2001, 2672 de 2001, 3667 de 2006, 1598 de 2011, 2785 de 2011 y 984 de 2012. La Contraloría General de la República organismo de control y vigilancia en materia fiscal, expidió la Circular N° 021 de 2011 y la Circular N° 024 de 2011, relacionadas con los informes de seguimiento a la austeridad del Gasto Publico que elaboran las Oficinas de Control Interno y Control Disciplinario de los sujetos de control. El hospital, ha emitido comunicaciones con el fin de sensibilizar a los funcionarios para que desde su actuar sean promotores y ejecutores de una política de austeridad, tanto desde el compromiso personal como el que deben tener institucionalmente. Con el fin de ampliar la información sobre los aspectos legales relacionados con la austeridad en el gasto, se presentará un compendio de dicha normatividad en el Anexo 1 del presente informe.

3. Alcance La información que se presenta a través de este informe, corresponde al análisis de los gastos en los cuales ha incurrido la ESE Hospital San Juan Dios en el trimestre comprendido entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2017.

4. Análisis del cumplimiento de las disposiciones en materia de austeridad del gasto primer trimestre de 2017.

4.1. Publicidad y Publicaciones Durante el segundo trimestre de 2017, se presentaron los siguientes gastos:

Egreso Tercero Total

19592 ASOCOMUNAL 1.291.999

Este gasto corresponde a difusión de información general de la ESE a través de la emisora comunitaria, tales como promociones corporativas, jingles, avisos radiales y campañas educativas, además de un programa radial de media hora cada quince días. Se considera apropiada este tipo de inversión que fortalecen las estrategias de difusión y contribuye al cumplimiento de la misión institucional.

4.2. Viajes y Viáticos Los reconocimientos a funcionarios por este concepto en el trimestre 2-2017 fueron los

siguientes:

Nombre Valor Detalle motivo desplazamiento

Arias Castaño Lizeth Fernanda 61.474 Gestión facturación Savia Salud

Cárdenas Guarín Gilbertro 86.065 Gestiones en la Gobernación de Antioquia recuperación de cartera Caprecom

Castaño Jiménez Rosa María 122.948 Capacitación

Castaño Mejía Elida Margarita 86.065 Capacitación

Giraldo Cano Alex Dubian 737.700 Gestiones gerenciales

Hernández Borja Gustavo Adolfo 61.475 Capacitación

Jiménez Higuita María Elena 399.585 Capacitaciones en archivo clínico

Martínez Martínez Luz Marina 122.948 Capacitación en promoción y prevención

Moreno Zapata Rubiel Arturo 885.240 Gestiones de cartera y asuntos administrativos

Ramírez Alzate Olivia Yaneth 61.475 Capacitación Registro Individual de Prestación de Servicios de Salud – RIPS

Ramírez Zuluaga Gloria Amparo 153.687 Gestiones de cartera y conciliación de glosas

Salazar Castrillón María Irene 387.293 Gestión de proyectos y Atención Primaria en Salud

Serna Quintero José Luis 860.636 Labores como conductor de la ESE

Zuluaga Serna Jaime Horacio 30.737 Labores como conductor de la ESE

Total general 4.057.328

Una vez revisados los desplazamientos realizados, se ha podido constatar que estos obedecen a gestiones administrativas ante EPS y entidades oficiales en el caso del gerente el señor Alex Dubián Cano Giraldo, Rubiel Arturo Moreno y Gilberto Cárdenas. En el caso del señor José Luis Serna y Jaime Horacio Zuluaga, éste presta sus servicios como conductor del hospital cumpliendo labores de tipo asistencial y administrativo. Los demás casos corresponden a capacitaciones y representación institucional. Estos conceptos se encuentran justificados de manera plena y se circunscriben al cumplimiento de labores relacionadas con el objeto misional. Con respecto al trimestre 1-2017 se observó un incremento en gastos por este concepto correspondiente al 40,43%.

4.3. Vehículos, Combustible y Reparación 4.3.1. Carros 4.3.1.1. Administración de Vehículos El Hospital cuenta en la actualidad con un parque automotor conformado por 3 vehículos, los cuales acorde a su característica se han destinado para los siguientes usos:

Tipo Uso Cantidad

Camioneta Transporte funcionarios diligencias administrativas 1

Ambulancia Transporte Asistencial Básico (TAB) 1

Motocicleta Transporte funcionarios diligencias administrativas y asistenciales 2

Total general 5

En aras de la utilización adecuada y eficiente de los vehículos el hospital ha emprendido las siguientes acciones:

• Se ha dispuesto de un (1) vehículo asignado a la administración del hospital para el ejercicio de funciones de apoyo de índole administrativo.

• La ESE cuenta con un (1) vehículo tipo ambulancia, los cuales prestan el servicio de Transporte Asistencia Básico (TAB). La utilización de los mismos se realiza previa orden médica o del auxiliar de sala quienes ordenan el desplazamiento de la ambulancia al lugar requerido.

• Mediante el Convenio de asociación N°01-2017 realizado entre la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia – Cuerpo de Bomberos Voluntarios de El Santuario, cuyo objeto es “Aunar esfuerzos y recursos entre la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia y el Cuerpo de Bomberos Voluntarios de El Santuario, para brindar una correcta y completa prestación de los servicios de salud a la población del Municipio de El Santuario, en

el transporte básico asistencial”, se entregó una de las ambulancias cuyo uso era menor dada su antigüedad, permitiendo al hospital evitar costos administrativos y de mantenimiento de la misma .

• Se constata que los vehículos han estado siendo usados para el cumplimiento de la misión de la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia y las tareas asignadas a cada uno de ellos.

4.3.1.2. Combustible y mantenimiento Desde el inicio de la vigencia 2017 se implementó la mejora en el control del combustible, a través de un formato que permite hacer seguimiento a los consumos, el cual se diligencia por parte del almacenista con los soportes de tanqueo entregados por los conductores. Este control permite determinar para cada vehículo los recorridos, la

cantidad de galones suministrados, el promedio de kilometraje por galón y los costos. Los valores pagados por este concepto fueron los siguientes1:

Trimestre 1-2017 Trimestre 2-2017

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

0 649.109 1.696.932 1.540.344 1.275.315 1.266.701

Total Trimestre 1-2017 Total Trimestre 2-2017

2.346.041 4.082.360

Cantidad mensual (Gl) Cantidad mensual (Gl)

115,33 199,58 180,8 205 176 177 Consumo de galones trimestre Consumo de galones trimestre

495,71 558,00

Promedio mensual consumo Promedio mensual consumo

165,24 186,00

Para el trimestre 2-2017 el análisis realizado determina que el consumo aumentó en un 74,01% con respecto al trimestre anterior. El consumo de combustible del periodo totalizó 558 galones con un promedio mensual de consumo de 186 gl/mes, lo que ubica el comportamiento de este ítem en el rango adecuado. En relación con el comportamiento del parque automotor es el siguiente:

Camioneta Chevrolet Dmax, Placa OCF302 – Uso administrativo

Mes Consumo Galones

Km Recorridos

Promedio Km/Gal

Valor consumo de combustible

Abril 65 2.616 38,24 494.771

Mayo 75,7 2.846 37,92 571.550

Junio 71,2 2.446 35,17 546.744

Total general 211,9 7.908 37,15 1.613.065

El consumo para el periodo analizado fue de 211,90 galones, con promedio de 70,63 galones por mes. El recorrido realizado por el vehículo fue de 7.908 km. Teniendo en cuenta el recorrido realizado y el consumo de combustible se obtiene que para el periodo revisado el consumo promedio fue de 37,11 km/g, cifra que se ajusta al promedio esperado para este tipo de vehículo y los recorridos que debe realizar.

Ambulancia Renault Traffic, Placa OCF303 – Uso Asistencial

Mes Galones consumo

mes Km

Recorridos Promedio km/galón

Valor pagado

Abril 84,00 2.875 36,48 643.356

Mayo 147,20 4.468 31,20 1.101.914

Junio 116,60 3.695 32,55 895.372

Total general 347,80 11.038 33,41 2.640.642

1 Para el presente informe en el caso de los valores pagados se tuvo en cuenta lo efectivamente pagado en el trimestre 2-2017, en el caso del consumo de galones se tuvo en cuenta el suministro de combustible de cada mes independiente del mes en que fuera cancelado

El consumo para el periodo analizado fue de 347,8 con un incremento en el consumo de 58,57 galones. El recorrido realizado por el vehículo fue de 11.038 km es decir 769 km más que el trimestre anterior. Para el periodo revisado el consumo promedio por galón fue de 33,41. Llama la atención el incremento del valor pagado durante el mes de mayo que alcanzo la cifra de $1.101.914, la cual es un 54,37% mayor al del promedio del periodo enero-abril de 2017 que se ubicaba en $713.780. Al revisar los recorridos de la ambulancia se observa casos como el de los días 13, 14 y 15 de mayo en los cuales el vehículo se tanqueó con 13, 10,7 y 11 galones respectivamente, lo cual debería en teoría debería de alcanzar un rendimiento de aproximadamente 1.633 km aproximadamente 2 . La ambulancia se tanquea nuevamente el día 18 de mayo. Se recomienda verificar a que puede obedecer el comportamiento del consumo del vehículo y si la causa es de orden técnico-mecánica, o de otra naturaleza. La mayor parte de los vehículos usan combustible ACPM (Diesel) lo que permite un uso más eficiente en cuanto al consumo promedio, pues entre sus ventajas se encuentran Su

costo se compensa con su mayor duración, requiere menor mantenimiento, es menos contaminante, los motores que lo usan no necesitan de bujía para encender la mezcla, disponen de mayor torque (fuerza) a bajas revoluciones, son 30% más eficientes y el precio del galón está por debajo de la gasolina. Sobre estos valores facturados se presentaron además gastos por conceptos de aceite y líquidos refrigerantes de menor cuantía.

4.3.1.3. Gastos por concepto de peajes En relación con el rubro de peajes, los gastos comparativos del trimestre 2-2017, con

relación al trimestre anterior son los siguientes:



248.000 255.500 530.600 220.388 199.300 414.900


1.034.100 834.588

Este ítem presentó una disminución del 19,29% respecto del trimestre anterior. Estos

gastos son derivados en gran parte por la camioneta administrativa que es la que

generalmente tiene desplazamientos a la ciudad de Medellín a diferentes diligencias, los

pagos de peajes generados por la ambulancia son menos frecuentes. El Hospital cuenta

con un cupo de $400.000 con la empresa Flytech empresa administradora de los peajes

de las vías.

2 Su consumo, según datos de Renault, de este tipo de vehículo es de 1.7 galones por cada 100 kilómetros de

recorrido, gracias a un modo Ecológico que regula el funcionamiento del aire acondicionado y del acelerador. El cálculo hecho se hace estimando un 20% menos de lo expresado por el fabricante.

4.3.2. Motos

El hospital durante el trimestre en estudio contó con 2 motocicletas, las cuales son

utilizadas para el transporte del personal administrativo y asistencial, según se requiera:

Motocicleta Yamaha XTZ 125 placa QSF38B Presentó durante el trimestre gastos por concepto de combustible de $54.000, y un recorrido de 357 km, sin embargo al momento de la generación del presente informe dado el uso intermitente de la motociclena y la carencia de los registros completos de inicio de año, no se tienen datos que se tienen para establecer una media de comportamiento de los promedios de kilometraje con respecto al consumo de combustible. No obstante, se considera austera la cifra presentada. Motocicleta Yamaha XTZ 125 placa QSF39B No presentó durante el trimestre gastos por concepto de combustible. Solo se tiene datos

del trimestre 1-2017 el cual estuvo por el orden de los $103.552. Se espera recolectar

más datos para establecer una media de comportamiento de los promedios de kilometraje

con respecto al consumo de combustible.

En los recibos no se viene diligenciando en algunos casos la placa y el kilometraje del

velocímetro al momento del tanqueo. No se evidencian formatos de control en los que se

lleve registro detallado por cada una de los mantenimientos o consumos de combustibles

de las mismas.

4.4. Papelería y Tóner

Los suministros de papelería son elementos básicos para el desarrollo de los diferentes

procesos de la institución, en igual forma los tóneres que sirven como suministro a las

impresoras con las que cuenta la entidad. Se hace necesario para efecto de control

administrativo, realizar un seguimiento a los consumos que por estos rubros se hace. A

continuación, se presenta la comparación con las cifras obtenidas para el segundo

trimestre de 2017 comparativamente con el primer trimestre de 2017, con el fin de

detectar las variaciones entre uno y otro período:

4.4.1. Gastos de Papelería en general Los datos de los consumos de papelería y elementos de oficina son los siguientes:



0 0 0 3.259.731 2.752.144 2.363.543


0 8.375.418

En este rubro se observa que dado que en el anterior trimestre (1-2017) no hubo erogaciones por este concepto, durante el trimestre 2-2017.

4.4.2. Consumo de Resmas de Papel EL papel especialmente el utilizado en impresiones en la entidad es uno de los ítems más susceptibles de no ser utilizado de forma eficiente y austera. En atención a esta consideración, se viene revisando el ítem de consumo de resmas de papel con el fin de determinar promedios de consumo e igualmente identificar variaciones ostensibles en el consumo por dependencias e institucional en general.

Los datos comparativos del trimestre 2-2017, con relación al trimestre anterior son los

siguientes:


Ene Feb Mar Total Promedio Abr May Jun Total Promedio

55 60 93 208 69,33 52 64 27 143 47,67

Durante el segundo trimestre se consumieron 65 resmas menos que equivale a un 31,25%. El promedio de consumo se ubicó en 47,67 resmas por mes el cual evidencia una disminución de 21,67 resmas en el promedio con respecto al primer trimestre de 2017 que era de 69,33 resmas. El mes de mayo presentó un mayor consumo de papel con un total de 64 resmas lo que es coherente con la disminución del mes de junio que fue de 27 resmas.

4.4.2.1. Gastos de papelería por dependencias Es importante analizar el consumo por dependencias y observar tendencias y promedios de consumo en cada una de las dependencias y áreas de la institución. Esto permitirá concluir en que procesos se pueden realizar intervenciones con miras a aplicar políticas de austeridad que generen resultados de ahorro para la institución, además de cumplir con las políticas emanadas desde el gobierno central en relación con “cero papel”. Los consumos detallados por dependencia comparativamente del trimestre 1-2017 y el trimestre 2-2017 son los siguientes:

Dependencia


Can

t.

Re

smas

Vr unit 1 C

ant.

Re

smas

Vr unit 2

Valor Total C

ant.

R

esm

as

Vr unit 1 C

ant.

Re

smas

Vr unit 2

Valor Total

Almacén 14 8.989 13 13.378 299.763 0

Atención al Usuario 30 8.989 12 13.378 430.211 11 13.378 30 14.193 572.951

CAD 2 8.989 2 13.378 44.735 1 14.172 14.172

Comunicaciones 1 8.989 0 13.378 8.989 0

Enfermería 2 8.989 1 13.378 31.356 2 13.378 26.756

Facturación 24 8.989 9 13.378 336.142 2 13.378 17 14.193 268.038

Farmacia 6 8.989 2 13.378 80.691 1 13.378 5 14.193 84.343

Gerencia 3 8.989 0 13.378 26.967 2 13.378 2 14.193 55.142

Laboratorio 7 8.989 4 13.378 116.436 1 13.378 5 14.193 84.343

Dependencia


Can

t.

Re

smas

Vr unit 1 C

ant.

Re

smas

Vr unit 2

Valor Total C

ant.

R

esm

as

Vr unit 1 C

ant.

Re

smas

Vr unit 2

Valor Total

Odontología 3 8.989 0 13.378 26.967 1 14.172 14.172

SGSST 2 8.989 0 13.378 17.978 1 13.378 13.378

Sicología 0 8.989 0 13.378 0 0

Sistemas de información 1 8.989 0 13.378 8.989 0

Tesorería 0 8.989 0 13.378 0 3 13.378 11 14.172 196.029

Urgencias 44 8.989 22 13.378 689.840 12 13.378 35 14.172 656.566

Vacunación 1 8.989 3 13.378 49.124 1 14.172 14.172

140 68 2.168.189 38 105 2.000.064

Estos datos arrojan como resultado un incremento del gasto en el consumo de papelería de $168.126 que equivale al 7,75%, con relación al trimestre anterior. Cifra que contrasta con el consumo de resmas el cual disminuyo en el periodo analizado en 65 resmas.

El trimestre anterior se manifestó que el valor promedio de la resma para el primer trimestre de 2017, se incrementó en un 48,83% con costos de $13.378 por resma. Para el trimestre 2-2017 el costo por resma se incrementó a 14.172. Lo que implica un aumento entre un trimestre y otro del 5,74% y un incremento comparativo con el cierre de la vigencia anterior del 57,66%

Durante el trimestre 2-2017, los procesos de enfermería, odontología, SGSST y vacunación, fueron los procesos con menor consumo en el periodo analizado, alcanzando cifras inferiores a 3 unidades manteniendo su tendencia. Los mayores consumos se presentaron como es habitual en el proceso de Atención al Usuario (41) y Urgencias (47). Se evidencia en el almacén mejoramiento en las cifras presentadas para la dependencia, no presentando consumos para el período de análisis. Se observa de igual manera que de las 16 dependencias o procesos analizados 13 presentaron disminución, 2 tuvieron incremento y 1 no presentó novedades en el periodo.

4.4.3. Tóneres La relación de los tóneres entregados durante el trimestre analizado comparativamente con el trimestre anterior es la siguiente:



0 0 0 577.325 0 380.838


0 958.163

Cantidad mensual Cantidad mensual

0 0 0 8 0 7

Consumo tóneres trimestre Consumo tóneres trimestre

0 15

Durante el segundo trimestre de 2017se presentaron gastos austeros en este rubro, teniendo en cuenta que durante trimestre 1-2017 no se presentaron gastos en materia de tintas o tóneres. Situación que sustenta la apreciación presentada en el informe del trimestre 4-2017 en la que se expresó que los elevados valores de los gastos de este periodo deberían verse reflejados en un ahorro para los trimestres sucesivos, tanto por el aprovisionamiento realizado, así como el efecto inflacionario.

Se encuentra que de las 16 impresoras activas 15 son de tipo laser y 1 de punto. Es de precisar que los consumos hacen referencia en su mayoría a tóneres remanufacturados, se constata que todas las impresoras se encuentran configuradas en modo económico, y parametrizadas para impresión por ambas caras. No se evidencia que la institución lleve control del despacho de tóneres mediante formato alguno con el fin de individualizar los consumos por impresora.

Los gastos durante el Trimestre 2-2017 han sido austeros en este rubro. El consumo está

directamente relacionado con las impresoras existentes en la entidad que son las

siguientes:

N° Dependencia / Impresora Referencia Tóner

1 Gerencia - Samsung ML-2010 ML-2010D3 / 1610

2 Secretaria Gerencia - HP Laserjet 500MFP M525 55A / CE255A

3 Subdirección Administrativa y Financiera - HP Laserjet P3015 55A / CE255A

4 Tesorería - HP Laserjet Pro 400 m401dne 80A / CF280A

5 Atención al Usuario - Ventanilla - HP Laserjet P3015 55A / CE255A

6 Atención al Usuario (Líder) - HP Laserjet 500MFP M525 55A / CE255A

7 Facturación - HP Laserjet Pro 400 m401dne 80A / CF280A

8 Almacén - HP Laserjet P1102W 85A / CE285A

9 Almacén - HP Laserjet P1006 35A / CB435A

10 Urgencias (Admisiones) - HP Laserjet Pro 400 m401dne 80A / CF280A

11 Laboratorio - HP Laserjet P2035 05A / CE505A

12 Laboratorio - HP Laserjet Pro 400 m401dne 80A / CF280A

13 Odontología - HP Laserjet Pro 400 m401dne 80A / CF280A

14 Vacunación - HP Laserjet P2035 05A / CE505A

15 Farmacia - HP Laserjet P3015 55A / CE255A

16 Farmacia - Epson FX-2190 (Impresora de punto) S015335

Es importante precisar que 15 de las impresoras son de tipo laser, que ofrecen un funcionamiento muy rápido, la entrega de páginas nítidas en grandes volúmenes a un ritmo eficiente. Su tecnología de impresión hace que este tipo de impresoras sean ideales para la impresión de datos principalmente textuales con baja complejidad gráfica o color, que es lo más requerido en el hospital.

Solo existe una impresora de punto, la cual se encuentra en Farmacia y es utilizada para la impresión de documentos relacionados con suministros de medicamentos a través de un software que requiere de la misma por el formato que maneja.

4.5. Telefonía Las llamadas internacionales, nacionales y a líneas celulares, se encuentran restringidas para los teléfonos fijos y en caso de requerirse, se debe solicitar la llamada a las a la Secretaria de Gerencia o a las dependencias que tienen asignados teléfonos celulares.

4.5.1. Telefonía Celular El Hospital cuenta con treinta (10) líneas de telefonía móvil con servicio de voz y datos, contratados con el operador Movistar. Estos planes son de carácter cerrado sobre los cuales el exceso de consumo con respecto al plan corportativo, es descontado del pago de nómina de cada funcionario responsable de la línea asignada. Las líneas con las que cuenta el Hospital son las siguientes:

N° Línea Dependencia Proceso

1 318 5873982 Gerencia Gerencia

2 316 5214228 Subdirección Científica Subdirector Científico

4 317 5008757 Subdirección Administrativa y Financiera Subdirector Administrativo

3 310 8966924 Subdirección Administrativa y Financiera Apoyo Administrativo Financiero 5 314 8897018 Subdirección Científica Urgencias

6 314 6136847 Subdirección Científica Vacunación

7 310 8948229 Ambulancia TAB - Ambulancia

8 310 8259777 Subdirección Administrativa y Financiera Call Center - Citas

9 310 8259776 Subdirección Administrativa y Financiera Call Center - Citas

10 10

314 8683892 Subdirección Administrativa y Financiera Call Center - Citas

Comparativamente entre el primer trimestre y el segundo trimestre de 2017, los pagos realizados por telefonía celular son los siguientes:



858.061 597.247 593.370 465.753 145.427 466.040


2.048.678 1.077.219


682.892,57 359.073,15

* Se hace claridad en que a partir de los informes del trimestre 1-2017, se tomará como cifra de análisis el valor pagado por el hospital por concepto de líneas propias y asignadas a las diferentes dependencias y responsables de procesos.

Para el trimestre objeto de análisis se presentó una redución de $323.819 con respecto del periodo anterior, equivalente al 47,42%. Analizado el comportamiento de los pagos de los dos trimestres, se encuentra que se tiene un promedio de $359.073 por mes, cifra que se considera austera en materia de telefonía móvil teniendo en cuenta que son 10 las líneas que se encuentran a cargo de la entidad de las cuales 9 cuentan con plan y una (1) se encuentra en la modalidad prepago (Número 3148683892 asignada la call center de citas médicas).

La ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia, facilita a los funcionarios que lo soliciten la posibilidad de que su plan personal de telefonía celular, sea descontado a través de nómina. Razón por la cual se integra a la cuenta de telefonía celular las líneas de los funcionarios que así lo solicitan. Los funcionarios que en la actualidad tienen líneas celulares, incorporadas a la factura de Claro del hospital son los siguientes:

Línea Dependencia

312 2578530 Dr. Henry Baquero Vizcaino

314 8898266 Dra Múnera Arbeláez Sat Angel Guadalupe

313 5537584 Elida Castaño

314 8898271 Rosa María Castaño

314 7496955 Alex Giraldo

318 3493552 Lizeth Fernanda Arias,

313 7259732 José Luis Serna

La ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia, cambió de proveedor para el año 2017 pasando de Movistar a Claro (Comcel).

Administración y asignación de líneas de telefonía móvil En la actualidad las líneas utilizadas por las dependencias que tienen celulares dispuestos para su uso, no se encuentran asignadas a las dependencias por acto administrativo alguno. La Oficina de Control Interno, en aras de promover una acción de mejora, sugerirá que se formalice la asignación de las líneas de telefonía celular conforme a la estructura de la entidad y una justificación de la misma.

4.5.2. Telefonía Fija Para determinar los gastos incurridos por el Hospital en materia de Telefonía Fija, se ha optado por revisar todas las cuentas del periodo pagadas a la empresa UNE Telecomunicaciones. Las facturas tienen diferentes conceptos de cobro de los cuales para este análisis se optará por revisar las correspondientes a los conceptos Troncal SIP, Telefonía PBX y Telefonía. Los consumos presentados durante el trimestre 2-2017 comparativamente con el Trimestre anterior fueron los siguientes:



1.091.399 1.147.644 1.150.770 1.155.150 1.054.883 1.051.746


3.389.813 3.261.779


1.129.938 1.087.259,67 Según las cifras presentadas el gasto de telefonía fija se disminuyó en $128.034, siendo el promedio de gasto para este periodo de $1.087.260. Este promedio es $42.678 menor que el trimestre anterior y equivale a una disminución porcentual del 3.78%.

Revisados los datos se encuentra que lo pagado corresponde a los valores mensuales promedio que se paga mensual por el Hospital por los servicios facturados. Es importante precisar que las líneas de telefonía fija usadas por el hospital abarcan procesos que van desde la notificación de usuarios de citas, convocatorias a eventos, el uso de los funcionarios de forma institucional, hasta los procesos de recuperación de cartera y atención al ciudadano. Esto cobros tienen como cobertura la sede del hospital y representa el uso mensual de una población de alrededor de 100 personas. Llama la atención que la línea telefónica identificada con el número 5460117 que aparece instalada en la dirección Calle 49 41-61 dirección correspondiente al hospital. Esta línea según indagación no se tiene razón de donde está siendo usada y al marcar dicho número no hay contestación alguna. Por otra parte el contrato de esta línea que es el número 11588559 se encuentra según el recibo de UNE Telecomunicaciones a nombre del señor Antonio Aurelio Rada Meneses quien figura como titular Sobre esta cuenta se han observado pagos durante toda la vigencia 2016 y durante el 2017 hasta el mes de abril. Dadas estas circunstancias es posible que la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia no sea responsable de asumir este costo; y se instará a la Subdirección Administrativa a realizar las averiguaciones pertinentes y de ser necesario tomar las medidas correspondientes para corregir esta situación.

4.6 Servicios Públicos Domiciliarios En este ítem es importante precisar que la entidad se hace cargo de los pagos generados por la planta física del hospital y el apartamento dispuesto para los practicantes que prestan sus servicios en virtud de los convenios con las instituciones universitarias. El análisis de los pagos detallado por servicio para el trimestre 2-2017 es el siguiente:

4.6.1 Energía Consumo kw/h planta física hospital



6.520 6.120 5.920 6.560 6.360 6.720


18.560 19.640


6.187 6.547 Se analiza en primera instancia el consumo de kilowatios/hora, medida que puede determinar un promedio de consumo de los lugares que se tiene suscripción. En este sentido se tiene un consumo promedio para la planta física del hospital en el trimestre 2-2017 de 6.547 kw/h que comparado con los 6.187kw/h del trimestre 1-2017, presenta un incremento en el consumo de 360 kw/h, correspondiente al 5,82%. Se retrocede en

tendencia a la austeridad que se venía presentando en referencia al ahorro de energía, dado que se evidencia un incremento comparado con lo mostrado durante los 6 meses anteriores. Valores pagados energía planta física hospital



2.911.734 2.794.600 2.558.024 2.876.363 2.926.618 2.996.918


8.264.358 8.799.899


2.754.786 2.933.300

Durante el trimestre 2-2017, comparativamente con el trimestre anterior, se observa un incremento del gasto de $535.541 que equivale al 6.48%. El promedio mensual que para lo corrido de la vigencia se ubica en $2.933.300. En relación con el promedio del trimestre anterior la variación es de $178.514. La variación se encuentra en un rango superior al 5%, por lo cual se considera que ha faltado control en materia de austeridad en este rubro.

Consumo kw/h apartamento practicantes



37 0 25 0 81 51


62 132


21 44 En relación con la cuenta de servicios públicos del apartamento ubicado en la dirección calle 49 #41-18 apto 301, el cual es utilizado por los estudiantes que realizan en el hospital sus prácticas profesionales mediante convenios con las instituciones universitarias el consumo promedio para el segundo trimestre de 2017 fue de 44 kw/h que comparado con los 21 kw/h del trimestre anterior, evidencian un incremento de 23 kw/h durante el periodo analizado.

El incremento en consumo fue de 70 kw/h correspondientes al 112,91%% con relación al trimestre 1-2017. Es de precisar que esta situación se explica en el hecho de que para el mes de marzo se incrementó el número de estudiantes de práctica acorde a los convenios realizados por el Hospital.

Valores pagados energía apartamento practicantes



9.211 0 6.257 0 30.483 17.375


15.468 47.858


5.156 15.953

El apartamento de los practicantes de las instituciones universitarias con las que el Hospital tiene convenio, presenta para trimestre un gasto de $47.858, con un promedio mensual de $15.953. Se observa un incremento de $32.390 con relación al periodo anterior corresponde al 209,40%. Se analiza que este incremento obedece en gran medida a la aplicación de saldo a favor en el trimestre anterior por pago doble de cuenta según comprobantes de egreso 19112 y 19151.

4.6.2 Acueducto y Alcantarillado El hospital paga los gastos correspondientes a su planta física y asume además de la cuenta de acueducto y alcantarillado de la planta física de la institución, la del apartamento de los practicantes de las instituciones universitarias. En relación con este ítem se tienen los siguientes datos: Consumo según unidad de medida planta física hospital



133 102 133 141 0 249


368 390


122,67 130,00

En cuanto al consumo de agua y vertimiento al alcantarillado, se encuentra que aumentó el consumo durante el trimestre 2-2017, siendo este de 390 m3 y un promedio mensual para el trimestre de 130 m3, mostrando un aumento de 22 m3 con respecto al trimestre anterior. Este incremento corresponde al 5,98%

Valores pagados energía planta física hospital



331.556 256.302 336.301 464.947 0 883.768


924.159 1.348.715


308.053 449.572

En relación con lo pagado durante el periodo analizado, se cancelaron $424.556 más que el trimestre anterior, lo que corresponde a un incremento del 45,94%. El valor promedio mensual del trimestre fue de $449.572. Por otra parte, se encuentra que se toma como consumo suntuario en la cuenta del hospital, aquellos que superan los 10 m3, no obstante, este consumo según las cuentas revisadas no implica un mayor valor en el cobro de la tarifa de metros cúbicos.

Consumo y valores pagados acueducto y alcantarillado apartamento practicantes



4 4 4 6 0 11


12 17


4 5,67

Se observa en el análisis que el consumo de agua en el apartamento de uso de los practicantes de las instituciones universitarias, presenta un incremento de 5 m3

correspondiente al 41,67%, siendo importante aclarar que durante el mes de mayo de 2016 no se realizó registro de pago.

Así las cosas se tienen como consumo promedio 5,67m3. Se tienen datos técnicos que el consumo promedio por residente de un inmueble es de 4 m3, por lo que se infiere que el promedio de ocupación del inmueble fue de 1 persona. Se observa que el consumo en el apartamento de practicantes ha sido austero.

En relación con los valores pagados fueron los siguientes:



18.379 12.701 12.945 17.722 0 34.016


44.025 51.738


14.675 17.246

En relación con lo pagado durante el periodo analizado, se cancelaron $7.713 más que el trimestre anterior, lo que corresponde a un incremento del 17,52%. El valor promedio mensual del trimestre fue de $17.246. Estos valores son coherentes al consumo presentado en el periodo, los cuales se consideran ajustados al servicio prestado y la ocupación del inmueble.

4.6.3 Gas El servicio de gas que paga el hospital es el que se encuentra instalado en el apartamento

ubicado en la dirección calle 49 #41-18 apto 201, el cual es utilizado por los estudiantes

que realizan en el hospital sus prácticas profesionales. Los costos asumidos por este

servicio para el trimestre 2-2017 fueron los siguientes:



34.595 19.312 0 0 0 63.490


53.907 63.490


17.969 21.163 En relación con el consumo presentado en el periodo se analiza que se tiene un consumo

promedio mensual de $21.163 valor que se encuentra afectado dado que se realizó un

pago de $54.984 por concepto de mantenimiento de la red, cuando en realidad el

consumo fue de $8.506. Durante el trimestre hubo un incremento en los gastos por valor

de $8.097 lo que equivale al 17,78%, a pesar de que no se facturó consumo los dos

primeros meses.

4.7 Horas extras Se debe controlar que las horas extras sean aquellas estrictamente necesarias. En este sentido, la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia, tiene como política que se reconocerá el pago de horas extras únicamente al personal requerido en labores asistenciales. Para el segundo trimestre de 2017 el personal que devengó horas extras fue el siguiente:

Nombre Dependencia Abril Mayo Junio Total

general

Anyhel Valencia Christian Felipe Médico 664.086 984.170 414.079 2.062.335

Aristizábal Quintero Luz Marina Servicios Generales 57.586 57.586 57.586 172.758

Aristizábal Suárez Juan Fernando Enfermería 336.094 480.263

816.357

Baquero Vizcaino Luis Henry Médico 6.689 13.378 13.378 33.445

Caballero Camargo Cendy Alberto Médico 392.725 798.829 990.891 2.182.445

Chaverra Guzmán María Isabel Enfermería 280.094 65.230

345.324

Córdoba Palacios Yarley Servicios Generales 57.586 57.586 57.586 172.758

Nombre Dependencia Abril Mayo Junio Total

general

Duque Suárez Ramón Vicente Portería 59.253 74.067

133.320 Duque Valencia Gabriel de la Dolorosa Portería 44.440 74.067 19.238 137.745

Giraldo Sandra Patricia Enfermería

155.548

155.548

Gutiérrez González Leonardo Médico 864.601 514.079 665.054 2.043.734

Henao Pineda Marleny del Socorro Enfermería 272.752 411.702

684.454

Hoyos Pineda Clara Inés Enfermería 386.182

386.182

Hurtado Giraldo Paula Elena Enfermería

129.743

129.743

Mejía Zuluaga Mónica Fernanda

184.220 344.786

529.006

Múnera Arbeláez Sat Angel Médico 113.709 66.888 225.507 406.104

Muriel Callejas Santiago Médico

571.411

571.411

Pulgarín Gallego David Alejandro Médico 539.878 397.503 425.405 1.362.786

Quintero Ramírez Sandra Patricia Médico

158.619

158.619

Quintero Rosalba Servicios Generales 57.586 57.586 57.586 172.758

Ramírez Hincapié Fabián de Jesús Médico 536.943 645.120 365.235 1.547.298 Rueda Almonacid Jorge Luis Benigno Médico 73.576 924.004 200.663 1.198.243

Serna Quintero José Luis Conductor 302.888 261.389 488.443 1.052.720

Suaza Chica Carlos Mario

46.233

46.233

Vásquez Vergara Gloria Yaneth Enfermería 238.160 294.430

532.590

Zapata Orjuela Andrés Felipe Médico 6.689 232.195

238.884

Zuluaga Giraldo Astrid Elena Enfermería 118.632 197.482

316.114

Zuluaga Serna Jaime Horacio Conductor 282.795 268.106 387.052 937.953

Zuluaga Soto Blanca Margarita Servicios Generales 57.586 57.586 57.586 172.758

Total general 5.980.983 8.293.353 4.425.289 18.699.625

Las horas extras han sido relacionadas con la prestación del servicio de urgencias del hospital principalmente y el transporte asistencia básico. Las horas extras autorizadas al personal administrativo han sido en razón de apoyar procesos asistenciales en los servicios de atención al usuario y facturación. Para el trimestre 2-2017 se ha suplido parcialmente el déficit de profesionales médicos al servicio de la institución, no obstante, la dinámica del servicio asistencial hace que se mantengan las horas extras del personal médico con que se cuenta. En cuanto a la generación de horas extras en relación con los servicios asistenciales y de apoyo la proporción generada en el periodo es la siguiente:

Dependencia Cantidad Porcentaje

Médico 11 37,93%

Enfermería 9 31,03%

Farmacia 1 3,45%

Servicios Generales 4 13,79%

Conductor 2 6,90%

Portería 2 6,90%

Total general 29 100%

Servicios asistenciales 72,41%

Servicios de apoyo 27,59%

Con relación a estos datos se puede concluir que el 72,41% de las horas extras son pagadas a personal directamente relacionado con la prestación del servicio asistencial y misional y un 27,59% a personal de apoyo. El personal de apoyo presta su servicio como complemento a las actividades asistenciales. Ejemplo de ello es el conductor de la ambulancia quien debe tener disponibilidad permanente para los casos requeridos como transporte asistencial básico. El personal de servicios generales debe de procurar en todo momento mantener el hospital en las condiciones higiénicas requeridas las 24 horas del día y el personal de farmacia debe de suministrar los medicamentos en cualquier momento que se requiera el servicio. En el caso de los porteros estos deben controlar los ingresos al servicio de urgencias durante las 24 horas.

Comparativo horas extras trimestre 1-2017 vs trimestre 2-2017



5.644.847 7.901.412 6.376.544 5.980.983 8.293.353 4.425.289


19.922.803 18.699.625

Promedio mensual Promedio mensual

6.640.934 6.233.208

Con relación a los datos presentados en el trimestre anterior se observa una disminución en las erogaciones por concepto de horas extras de $1.223.178 correspondientes al 6,14%.

4.8 Contratos de Servicios Personales Los gastos presentados por este concepto fueron:

Tipo de contrato / Nombre funcionario Abril Mayo Junio Total general

Agudelo Castro Jenny Marcela 2.506.151 2.451.570 2.379.154 7.336.875

Arias Hernández Hernán Alonso 73.800 73.800 282.825 430.425

Barrientos Gómez Blanca Rosiris 2.858.550

2.858.550

Cárdenas Henao Walter De Jesús

3.197.700 2.131.800 5.329.500

Castaño García Lady Yhojana 3.585.300 3.585.300 3.585.300 10.755.900

Corposic 29.582.119 38.620.833 45.808.636 114.011.588

Garcés Raba Natalia Andrea 2.519.400 2.519.400 2.519.400 7.558.200

García Vásquez Luis Gerardo 5.912.192

5.912.192

Jaramillo Cuartas Mauricio José

969.000

969.000

Jiménez Álvarez Nancy Andrea

1.453.500 1.453.500

Ladino Largo Libardo Antonio 1.453.500 1.405.050 1.453.500 4.312.050

Londoño Tobón Liceth Dahiana 1.841.100 1.453.500 1.017.450 4.312.050

Mejía Becerra José Fernell 1.738.000 1.938.000 1.938.000 5.614.000

Puerta Ruiz Liria

3.992.280 3.992.280 7.984.560

Quintero Gaviria Lina Marcela 3.197.700 3.197.700 3.091.110 9.486.510

Quintero Zuluaga Ana María

1.453.500 1.453.500

Quintero Zuluaga Jhon Fredy

1.453.500 1.453.500 2.907.000

Ramírez Ossa Diego Fernando 3.876.000 3.876.000 3.876.000 11.628.000

Rincón Palacio Diana Milena 2.228.700 2.228.700 2.228.700 6.686.100

Soto Zuluaga Duver De Jesús 73.800

73.800

Vera Sánchez Leana 3.071.714 3.498.512 3.440.822 10.011.048

Villegas García Oscar Manuel 1.497.105 1.497.105 1.497.105 4.491.315

Total general 66.015.131 75.957.950 83.602.582 225.575.663

En el período en análisis, los mayores valores pagados corresponden a la Corporación

Soluciones Integrales de Colombia - Corposic $114.011.588.

Esta entidad provee personal para el hospital bajo el modelo de tercerización y en ella se

encuentra una parte importante de contratistas tanto en el área asistencial como de

apoyo. El porcentaje consolidado con respecto a los pagos por conceptos de servicios

personales bajo esta modalidad de tercerización es del 50,54 % del total pagado en el

trimestre.

Análisis contrato y objeto contractual

Nombre Objeto contractual Objeto

contractual

Agudelo Castro Jenny Marcela Asesora de cuentas médicas 7.336.875

Ana María Quintero Zuluaga Auxiliar de enfermería – Plan Salud Pública 1.453.500

Arias Hernández Hernán Alonso Diseptor - auxiliar de necropsia 430.425

Barrientos Gómez Blanca Rosiris Enfermera 2.858.550

Cárdenas Henao Walter de Jesús Asesor de sistema - Xenco 5.329.500

Castaño García Lady Yhojana Contadora 10.755.900

Garcés Raba Natalia Andrea Asesora sistemas de información - Gesis 7.558.200

García Vásquez Luis Gerardo Médico consulta externa 5.912.192

Jaramillo Cuartas Mauricio José Auditoría historias clínicas 969.000

Jiménez Álvarez Nancy Andrea Auxiliar de enfermería - APS 1.453.500

Ladino Largo Libardo Antonio Asesor de sistemas - Hardware y redes 4.312.050

Londoño Tobón Liceth Dahiana Sicóloga 4.312.050

Mejía Becerra José Fernell Atención en salud visual - optometría 5.614.000

Puerta Ruiz Liria Asesoría jurídica 7.984.560

Quintero Gaviria Lina Marcela Apoyo a Gestión Humana 9.486.510

John Fredy Quintero Zuluaga Asesor Planeación 2.907.000

Ramírez Ossa Diego Fernando Asesoría calidad 11.628.000

Rincón Palacio Diana Milena Comunicadora 6.686.100

Salazar Londoño Carlos Humberto Asesor de sistema - Xenco 73.800

Vera Sánchez Leana Fisioterapeuta 10.011.048

Villegas García Oscar Manuel Asesoría en procesos contractuales a la gerencia

4.491.315

Total 111.564.075

Se ha podido constatar que la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia, lleva a cabo este tipo de contratación para los casos estrictamente necesarios, cuando no existe personal de planta para realizar las actividades contratadas o cuando aun existiendo, no es suficiente el personal, haciendo claridad que no está permitida la remuneración por concepto de servicios personales por un valor mensual superior a la remuneración mensual establecida para el jefe de la entidad. Es importante resaltar que la contratista Leana Vera Sánchez presta servicios como fisioterapeuta bajo demanda y está cubierto este costo mediante los pagos realizados mediante los convenios realizados con las EPS que autorizan los servicios, caso en los que el hospital recupera los dineros invertidos.

4.9 Bienes Inmuebles La ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia realizó inversiones en mantenimiento y adecuaciones del inmueble así:

Mantenimiento Inmueble

Proveedor Valor Observaciones

Cuerpo de Bomberos Voluntarios El Santuario

387.600 Prestación de servicios de guadaña de áreas verdes, mantenimiento de tanques y recarga de extintores.

Total general 340.800

Este gasto se considera pertinente y se hacen necesarios para la adecuada prestación del servicio de la institución y la conservación del inmueble como patrimonio institucional. Se cumple de igual manera con el Plan de Mantenimiento e Infraestructura. Con respecto al trimestre inmediatamente los gastos de mantenimiento disminuyeron en un 13,73%

4.10 Bienes Muebles Durante este período y acorde a información suministrada la Subdirección Administrativa y Financiera, realizaron adquisiciones de bienes muebles así:


Hospimedicos Medellín S.A 577.965 Compra de camilla ginecológica portátil

Advising Technology Sas 11.192.222 Suministro de antivirus institucional 2017

Importadora Intelco S.A.S 3.491.978 Suministro de equipos de cómputo y otroos

Total general 15.262.165

La compra del antivirus institucional, se considera pertinente dado que responde a la necesidad perentoria de mitigar las posibilidades de vulneración de datos sensibles del hospital y sobre los cuales se presentaron en años pasados situaciones que afectaron de manera grave la memoria institucional y el quehacer cotidiano de la planta de personal. Su precio se encuentra ajustado al tipo de servicio y los valores comerciales que se manejan para este tipo de producto, en relación con la camilla ginécológica, se considera pertinente dicho gasto dado que complementa la dotación utilizada para el cumplimiento de la misión institucional.

4.11 Servicios de alojamiento, alimentación y asistencia logística En referencia a este ítem el hospital incurrió en los siguientes gastos.


Giraldo Quintero Juan Alberto 3.889.375 Suministro de alimentación institucional - hospitalización

Alzate Villegas Ana Isabel 395.352 Suministro de alimentación estudiantes

Salazar Serna Sergio Andrés 879.625 Suministro de alimentación

5.164.352

Este gasto se considera pertinente dada la misión institucional, debido a que se debe suministrar la alimentación a los pacientes que se encuentren hospitalizados. De igual manera se suministra alimentación Se concluye que se ha cumplido con lo dispuesto en la norma y en relación con los servicios de alojamiento de funcionarios, el tema se abordó en el numeral 4.2 viáticos y gastos de viaje, evidenciando que no se presentan contratos con este objeto.

4.12 Otros Asuntos Administrativos Al hacer las verificaciones correspondientes se observa que no hay en el hospital pagos por concepto de cuotas a clubes sociales, otorgamiento y pago de tarjetas de crédito de los funcionarios, impresión, suministro y utilización, tarjetas de presentación o tarjetas de conmemoraciones.

5 Recomendaciones • Se pudo evidenciar que las placas acrílicas de identificación de pacientes se

encuentran utilizadas, no obstante, los habladores acrílicos aún no se usan y se encuentran en almacén, se recomienda darles uso práctico.

• Planear los viajes con suficiente antelación lo cual permite la programación para el uso compartido de vehículos y obtener tiquetes más económicos en el caso de los viajes aéreos.

• Se debe de verificar desde el área administrativa cual es la causal del incremento del consumo de combustible de la ambulancia, que presentó altos niveles de consumo durante el mes de mayo de 2017- Se recomienda verificar a que puede obedecer el comportamiento del consumo del vehículo y si la causa es de orden técnico-mecánica, o de otra naturaleza.

• Si bien durante el semestre 1-2017 se ha implementado el formato de control de combustible que permite determinar los promedios de consumo de combustible con relación a los recorridos realizados; aún no se viene diligenciando allí el tema de los suministros y reparaciones por cada uno de los vehículos del hospital, este dato debe de ser complementario a la hoja de vida que debe de tener cada uno de los vehículos.

• Se insta a la Subdirección Administrativa y Financiera a reconstruir los datos de consumo de las motocicletas en el formato de control.

• Se sugiere analizar las posibilidades de generar facturas y documentos electrónicos a los usuarios previa autorización de los mismos, lo cual permitiría disminuir costos operativos y administrativos.

• Realizar por parte de la Subdirección Administrativa seguimiento al gasto de papelería por parte de cada uno de los grupos de trabajo, con la finalidad de tener mayor control frente al consumo.

• Se recomienda revisar el costo de las resmas de papel, el cual ha venido aumentando significativamente con relación al año anterior, observándose un incremento acumulado en el 2017 del orden del 57,66%, cifra que llama la atención al estar en un

rango muy por encima de la media que desde hace un año manejaba para este producto la institución, y el de los precios de mercado.

• Revisar el tipo de documentos generados tanto por atención al usuario como por urgencias, para analizar si es posible que algunos de estos sean electrónicos o se pueda prescindir de ser impreso. Todo esto sin prescindir de los aspectos normativos exigidos por la Ley.

• Se recomienda implementar un control que permita identificar la impresora específica para la cual se entregan las resmas de papel y los tóneres para obtener datos más precisos sobre el consumo real de las dependencias. Cada impresora deberá tener asociados a su uso procesos o dependencias.

• El consumo de tóneres durante el trimestre fue alto, razón por la cual se espera una reducción importante de gastos en este rubro durante el trimestre 1-2017, el cual se deberá verificar.

• Se recomienda que se configuren las impresoras con tipo de impresión borrador, o en un nivel que permita una buena impresión y optimice el rendimiento del tóner.

• En el caso de la telefonía celular, se sugiere formalizar la asignación de líneas y planes de telefonía celular mediante acto administrativo, conforme a la estructura de la entidad y una justificación de la misma.

• Realizar el seguimiento y la investigación de la línea telefónica 5460117 que aparece instalada en la dirección Calle 49 41-61 correspondiente al hospital. Esta línea según indagación no se tiene razón de dónde está siendo usada y al marcar dicho número no hay contestación alguna. El contrato de esta línea número 11588559 se encuentra según el recibo de UNE Telecomunicaciones a nombre del señor Antonio Aurelio Rada Meneses quien figura como titular, la cual genera facturación mensual al hospital.

• Revisar cada una de las suscripciones que se tienen con UNE Telecomunicaciones, con el fin de verificar si los servicios que se están pagando se encuentran usados por la institución y si las tarifas corresponden a la actualidad para cada uno de los servicios o si pueden ser sujetas de reducción de costo mensual.

• Realizar un diagnóstico de los equipos o máquinas que puedan generar mayor gasto, con el fin de optimizar su uso, así como promover una campaña con el personal para el adecuado uso de los servicios públicos.

• Se debe de establecer controles sobre cada una de las suscripciones del hospital, y sus fechas de corte y entrega de facturación, tendientes a impedir el pago extemporáneo de cuentas de servicios publicos, los posibles pagos dobles y la generación de intereses moratorios.

• Elaborar para la institución un documento con las políticas de austeridad en el gasto público y socializarlas con todos los funcionarios del hospital.

• En relación con los contratos de servicios personales, si bien los analizados se encuentran adecuadamente justificados, es importante hacer seguimiento a la continuidad de los mismos y el cumplimiento de los objetos contractuales.

• Para el caso de los bienes del hospital, se requiere realizar seguimiento para el año siguiente conforme al plan de mantenimiento institucional, haciendo énfasis en una debida programación de los mismos conforme a la pertinencia y necesidad.

Anexo 1 - Normatividad relacionada informe austeridad en el gasto.

Item Aspecto y/o ítem Normatividad relacionada

Aspectos generales informe de austeridad

Decreto 1737 de 1998 Circular No 024 de 2011 - Contraloría General de la República

4.1 Publicidad y Publicaciones Decreto 1094 de 2001 Decreto 3667 de 2006 Decreto 2672 de 2001 Directiva Presidencial 01 de 2016

4.2 Viajes y Viáticos Directiva Presidencial 01 de 2016 Acuerdo de Junta Directiva 03-2008, Por medio del cual se establecen la escala de viáticos de los Servidores Públicos y Trabajadores Oficiales de la ESE Hospital San Juan Dios El Santuario Antioquia.

4.3 Vehículos, Combustible y Reparación

Directiva Presidencial 01 de 2016 Decreto 2445 de 2000

4.4 Papelería y Tóner Directiva Presidencial 04 del 3 de abril de 2012 Directiva Presidencial 01 de 2016

4.5 Telefonía Decreto 1737 de 1998

4.6 Servicios Públicos Domiciliarios Directiva Presidencial 02 de 2015 "Buenas prácticas para ahorro energía y agua". Directiva Presidencial 01 de 2016

4.7 Horas extras Directiva Presidencial 01 de 2016

4.8 Contratos de Servicios Personales Directiva Presidencial 01 de 2016

4.9 Bienes Inmuebles Decreto 1737/98 (artículo 20)

4.10 Bienes Muebles Decreto 1737/98 (artículo 21)

4.11 Servicios de alojamiento, alimentación y asistencia logística

Decreto 1737/98 (artículo 11)

4.12 Otros Asuntos Administrativos Decreto 1737 (artículo 11) Circular N° 021 de 2011 - Contraloría General de la República

informe de austeridad en el gasto pÚblico · este deber normativo, se complementa con el deber de...

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