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Unidad de Auditoría Interna
SANTIAGO, noviembre 21 de 2014
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Nº 41
Materia: Programa de Fortalecimiento OMIL
Centro de Responsabilidad: Dirección Regional del Maule
I. INTRODUCCIÓN 1. Antecedentes. En cumplimiento del Plan Anual de Auditoría Interna para el presente año, se efectuó una auditoría al Programa de Fortalecimiento OMIL de la Región del Maule, cuyo resultado se da cuenta en el presente Informe. Esta auditoría se realizó de acuerdo con las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. El examen ha sido realizado sobre muestras seleccionadas en forma aleatoria, por lo tanto las observaciones y recomendaciones resultantes son aplicables a todas las materias relacionadas. 2. Objetivos. 2.1. Objetivo General Examinar el apego a la normativa legal, manuales e instrucciones para la ejecución del proceso, subproceso y etapas definidas, respecto de los riesgos que impactan los objetivos del programa auditado; y su mitigación a través de los controles. 2.2. Objetivos específicos para los puntos críticos identificados. 2.2.1 Validar que la información entregada por la OMIL para acceder a los fondos del programa se encuentra completa y cumple con los requerimientos exigidos. 2.2.2 Validar que la resolución que autoriza la transferencia de fondos al OMIL es válidamente legal y que corresponde al convenio firmado. 2.2.3 Validar que los montos de las transferencias ejecutadas a las OMIL para cubrir los gastos operativos del convenio sean los acordados y se realicen oportunamente. 2.2.4 Validar que los montos de las transferencias ejecutadas a las OMIL para cubrir los incentivos a pagar sean los acordados y se realicen oportunamente. 2.2.5 Validar que los requisitos del programa sean cumplidos íntegramente por las OMIL que han firmado convenio. 2.2.6 Verificar que los gastos incluidos en las rendiciones de fondos de las OMIL correspondan en forma estricta a los indicados en los instructivos del programa. 2.2.7 Validar que las OMIL en convenio den cumplimiento estricto a los reportes, y la entrega de la información exigida por el programa. 2.2.8 Verificar que se cuenta con la documentación de respaldo de acuerdo a los instructivos
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3. Alcance de la Auditoría.
El alcance de la auditoria fue una muestra aleatoria, de las operaciones realizadas durante el año 2014, en la Dirección Regional del Maule. Nuestra auditoría fue desarrollada mediante la utilización de herramientas tales como, entrevistas, observaciones y procedimientos establecidos en nuestro programa de trabajo que estimamos apropiados para obtener la evidencia necesaria para respaldar nuestras observaciones y comentarios. 4. Oportunidad de realización de la Auditoría. Esta auditoría corresponde a un requerimiento especial y considera una duración de 160 horas, cabe representar que las horas estimadas para el presente trabajo no son cronológicas ni corridas, encontrándose condicionadas a la entrega oportuna de antecedentes. La presente auditoría se inició el 06 de Octubre de 2014, a partir de la elaboración del Programa de Auditoría, seguidos por la ejecución de los procedimientos, pruebas establecidas, redacción y coordinación del informe, con fecha estimada de término el 30 de octubre de 2014.
Concepto Estimación de fechas
Horas Estimadas
Programación 06.10.2014 10.10.2014
40
Ejecución de la Auditoría 13.10.2014 22.10.2014
80
Elaboración de Informe 24.10.2014 30.10.2014
40
Total de Horas 160
5. Equipo de trabajo.
En el desarrollo de la presente auditoría se designó para la elaboración y ejecución de ésta, a Srta. Elsa Ruiz, de profesión Contador Público y Auditor, quien se desempeña como auditor interno del Servicio. A su vez, la supervisión estuvo a cargo de la Sra. Laura Ubillús Reyes, en su calidad de Encargada de la Unidad de Auditoría Interna del SENCE. 6. Metodología y procedimientos generales de la auditoría. La metodología aplicada para la realización del presente trabajo correspondió a las siguientes etapas:
Planificación de auditoría en base a riesgos determinados con aplicación de la metodología contenida en el documento técnico N° 24.
Ejecución de la auditoría con aplicación de los procedimientos y técnicas propias de la función.
Evaluación y análisis de los resultados obtenidos.
Detección de nuevas evidencias, tras resultados de pruebas.
Conclusiones.
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Emisión del Informe con formulación de observaciones y recomendaciones, aplicando para tal efecto el Documento Técnico Nº25 – Versión 0.5 e indicando un plazo de respuesta para la realización del seguimiento posterior.
II. INFORME DETALLADO DE AUDITORÍA De acuerdo a los procedimientos de auditoría programados para la presente auditoría, se observó lo siguiente: 1.- Incumplimiento de los plazos establecidos en la Guía Operativa, respecto de la rendición de los gastos realizadas por las OMIL. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría
De la revisión efectuada se detectó el incumplimiento de lo registrado en la guía Operativa, en su punto V Rendición de Recursos, que señala: “La rendición deberá ser registrada en la plataforma informática dispuesta para tales efectos o cómo el SENCE indique, además de enviar la documentación de respaldo los 5 primeros días hábiles de cada mes a la Direccional Regional del SENCE”. De lo anterior se detectaron los siguientes casos en los que la documentación fue enviada fuera de los plazos establecidos:
MUNICIPALIDAD RUT Observación
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1
De acuerdo a Ord. 121 emitido el 12 de Mayo
del 2014, se enviaron rendiciones de recursos
de Operación correspondiente a los meses de
Marzo y Abri l del 2014.
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1
De acuerdo a Anexo Nº8 correspondiente a l
Formulario de rendicion Mensual de recursos
de operación emitido el 04 de Septiembre del
2014, se declararon Honorarios tanto del
Profes ional de Orientacion labora l , como del
Profes ional Gestor Terri toria l ,
correspondiente a los meses de Agosto y
Septiembre del 2014.
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1
De acuerdo a Ord. 208 emitido el 07 de Agosto
del 2014, se enviaron rendiciones de recursos
de Operación correspondiente a los meses de
Junio y Jul io del 2014.
Municipal idad de Parra l 69.130.700-k
De acuerdo a Oficio 758 emitido el 04 de
Agosto del 2014, se envio de rendicion
correspondiente a jul io del 2014. Sin embargo
el Formulario de rendicion Mensual de
recursos de operación, incorpora informacion
de los meses de junio y jul io.
Municipal idad de Parra l 69.130.700-k
El Anexo N° 8 correspondiente a l Formulario
de rendicion Mensual de recursos de
operación de mayo, incorpora informacion de
los meses de marzo , abri l y mayo.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
El Anexo N° 8 correspondiente a l Formulario
de rendicion Mensual de recursos de
operación,correspondientes a las rendiciones
de Marzo, abri l y mayo, tienen fecha 03-06-
2014.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
De acuerdo a Ord. 1979 emitido el 03-09-2014,
se rinden gastos cuyo respaldo
correspondiente a la Fact 514, fue emitida el
30-04-2014. En el mismo documento se señala
que el pago fue real izado el 23-06-2014.
Municipal idad de San
Clemente 69.110.500-8
El Anexo N° 8 correspondiente a l Formulario
de rendicion Mensual de recursos de
operación,correspondientes a las rendiciones
de Marzo, tiene fecha de recepcion 17-04-
2014. Abri l , tiene fecha de recepcion 16-05-
2014. Junio, tiene fecha de recepcion 14-07-
2014. Jul io, tiene fecha de recepcion 21-08-
2014
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Vale destacar que el Convenio del Programa firmado entre las Municipalidades y el Sence también considera una clausula al respecto, de la que nada se dice en caso de incumplimiento.
Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Incumplimiento de lo establecido en Guía Operativa y Convenio firmado. - Posibles sanciones por parte de la Contraloría General de la Republica ante fiscalizaciones.
Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL:
- Solicite formalmente pronunciamiento del Encargado Nacional del Programa, respecto de la implementación de sanciones ante incumplimientos de los plazos establecidos, tanto en el Convenio como en la normativa vigente, o que se evalúe la posibilidad de aumentar dichos plazos.
2.- Debilidades en Sistema informático habilitado para el Fortalecimiento OMIL.
Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De pruebas realizadas al Sistema informático vigente se detectó lo siguiente:
El Sistema de colocación permite el ingreso de menores de edad:
RUT NOMBRE
FECHA DE
NACIMIENTO EDAD
22757272-8
Maite Arenas
Sepulveda 01-07-2008 6 años
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El Sistema permite la incorporación de un participante que ya realizo el Taller de Apresto, en otro taller ejecutado por otra Omil. Por ejemplo se tomó el siguiente caso, de una persona que ya realizo el Taller en San Clemente:
Los datos fueron registrados en Omil de Rio Claro con fecha de Taller 13-10-2014. Como sigue:
Resultado de lo anterior, el sistema permitió el acceso de la participante a otro taller de apresto realizado en otra Omil.
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Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Debilidades en el Sistema. - Ingreso de datos no validados. (Bases de datos irregulares). - Falta de regulación respecto de la participación en más de un taller de apresto en OMIL distintas.
Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL:
- Solicite formalmente pronunciamiento del Encargado Nacional del Programa, respecto de las debilidades de acceso al sistema, detectadas.
3.- Falta de regulación y control de los gastos realizados por las OMIL. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De la revisión efectuada a las rendiciones de gastos realizadas por las OMIL, se detectó lo siguiente:
Municipalidad
Rut de
Municipalidad Concepto Antecedentes
Municipal idad de San
Clemente 69.110.500-8
Materia les de
Oficina (Anexo
N°8)
Factura 4476 del 11 de Jul io
del 2014, que incluye la
compra de 10 tortas por un
tota l de $70.000.
Municipal idad de San
Clemente 69.110.500-8
Pago de Insumos
(Anexo N°7)
Factura 54487 del 24-07-2014,
correspondiente a
1 Televisor LED de 42 Pulgadas
$356.226 (Neto)
1 Televisor LED SONY FULL HD
SMART TV 70 pulgadas
$1.693.302 (Neto) En el primer caso, este gasto no se pudo asociar a ninguno de los encuentros informados por la OMIL, mientras que en la compra de los televisores, no existe evidencia de que la necesidad de esta adquisición haya sido verificada por la Encargada Regional del Programa previo a la compra, como lo indica la Guía Operativa, en su punto III.II, respecto de los bienes inventariables. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Incumplimiento de lo establecido en la Guía Operativa. - Posibles sanciones por parte de la Contraloría General de la Republica ante fiscalizaciones. - Realizar gastos no normados.
Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL:
- Solicite formalmente pronunciamiento del Encargado Nacional del Programa, respecto de la necesidad de asociar los gastos realizados a las fechas en que se ejecutaron talleres o encuentros, para con ello justificar los gastos.
- Realizar visita a terreno para verificar la adquisición de los televisores y evaluar la necesidad de los mismos. De lo anterior emitir informe con resultado.
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4.- Inexistencia de control que permita validar la información de fechas de contratación registradas por las empresas, en Anexo N°5 Formulario de Certificación de Contratación. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De reunión sostenida con la Encargada de Programa, nos indicó que no existe control que permita validar los datos ingresados en el Anexo N°5 Formulario de Certificación de Contratación, que incorpora las fechas de contratación y otros antecedentes de las colocaciones presentadas por cada OMIL. Lo anterior debido a que las empresas optan por registrar los datos en el Formulario y no adjuntar la copia de los contratos como lo establece el punto IV.I En su letra c) Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Falta de control que permita identificar colocaciones irregulares. - Entrega de incentivos incorrectos.
Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL:
- Solicite formalmente pronunciamiento del Encargado Nacional del Programa, respecto de los controles a realizar para disminuir el riesgo de recepcionar información no fidedigna.
5.- Falta de prolijidad en revisión de documentación recepcionada: Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De la revisión efectuada a la documentación recepcionada se detectó lo siguiente:
a) La contratación de los profesionales que prestaran servicios para la ejecución del programa, es por menos tiempo del indicado en la Guía Operativa, en su punto III.I letra a) que indica que:"... Los recursos operacionales deben ser destinados exclusivamente a la ejecución del Programa y ser utilizados en la contratación y pago de servicios de recursos humanos por un mínimo de 12 meses o hasta el mes de febrero de 2015. (Ver Anexo 01).
b) Las Boletas de Honorarios de los profesionales que prestan servicio para la ejecución del programa, no cuentan con la totalidad de los datos del servicio, de acuerdo a lo señalado en el punto V, Rendición de Recursos, letra b)en la glosa debe indicar el mes de la prestación de los servicios y el cargo desempeñado. (Ver Anexo 02).
c) No se cuenta con el Informe de actividades o este no está firmado, de acuerdo a lo exigido en la Guía Operativa, en su punto V, letra b) que indica: el informe de actividades debe ser una copia del que se le entrega al jefe directo del prestador de servicios individualizado en la boleta de honorarios anteriormente descrita. Dicho informe debe estar firmado y timbrado por el encargado OMIL.(Ver Anexo 03).
d) Se detectó documentación recepcionada incompleta, documentación mal emitida, documentación no actualizada.(Anexo 04).
e) El Anexo N°5 correspondiente al Formulario de Certificación de Contratación, incorpora 8 trabajadores cuyo contrato es menor a los 2 meses de acuerdo a lo señalado en la Guía Operativa. (Ver Anexo 05).
f) Las carpetas no cuentan con las Resoluciones de los Convenios adjudicados. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Entrega de beneficios a Omil que no cumplen con los requisitos. - Incumplimiento de lo establecido en Guía Operativa que regula el Programa de Fortalecimiento.
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Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá evaluar la contratación de un recurso que apoye la gestión de revisión documentaria recepcionada. Además, deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL mejorar la calidad de revisión de la documentación. 6.- Incumplimiento de lo establecido en Instructivo para procedimientos técnicos y administrativos del Programa Fortalecimiento OMIL 2014. Criticidad: Media Resultados y/o hallazgos de auditoría De acuerdo a lo consultado a la Encargada del Programa de Fortalecimiento OMIL registrado en Instructivo para procedimientos técnicos y administrativos, se nos indicó que no se está realizando el punto V.IV correspondiente al Seguimiento al Programa que indica que “… Para asegurar el cumplimiento de los objetivos del programa, se debe realizar un monitoreo constante del avance de cumplimiento de metas, para eso se solicita que mensualmente se les envíe a las OMIL y sus jefaturas directas, mediante correo electrónico u oficio, el estado de avance de la OMIL y el ranking de la región (considerar sólo información validada)”. Efectos Potenciales de los Resultados y/o Hallazgos de Auditoría.
- Incumplimiento de lo establecido en Instructivo para procedimientos técnicos y administrativos del Programa Fortalecimiento OMIL 2014.
Recomendaciones de Auditoría El Director Regional deberá solicitar formalmente a la Encargada del Programa FOMIL dar cumplimiento a lo establecido en el Instructivo.
III. ACCIONES TOMADAS PREVIAS AL INFORME No existen.
IV. RETROALIMENTACIÓN Y ASEGURAMIENTO AL PROCESO DE GESTIÓN DE RIESGOS
En el Programa de trabajo se establecieron los siguientes riesgos respecto del Programa Fortalecimiento OMIL.
Proceso Subproceso Etapa Riesgo
Fortalecimiento OMIL
Convenios
Firma y Aprobación de Convenios
Convenios aprobados incompletos o que no cumplan con los requisitos exigidos a las OMIL
Emisión y Firma de Resolución que aprueba Fondos
Resolución del convenio presenta errores, datos incompletos o se emite fuera de plazo
Transferencias de Recursos
Transferencia Gastos de Operación
Transferencia de Gastos de Operación, no corresponde a lo acordado o se ejecuta fuera del plazo establecido.
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Transferencia Pago Incentivos
Monto de transferencia de pagos de incentivos no corresponde o se ejecuta fuera de plazo.
La información entregada por la OMIL no es revisada y tampoco es validada correctamente y en los plazos exigidos
Rendición de Fondos
Rendición Gastos de Operación
Concepto de gastos no corresponde de acuerdo a las exigencias del programa
La información entregada por la OMIL no es revisada y tampoco es validada correctamente y en los plazos exigidos
Monto rendidos no cuentan con la documentación de respaldo o no corresponden
Rendición Pago de Incentivos
Monto rendidos no cuentan con la documentación de respaldo o no corresponden
La información entregada por la OMIL no es revisada y tampoco es validada correctamente y en los plazos exigidos
Cierre del Programa
Actividades de cierre de Programa
Ingreso de información al sistema se hace fuera de plazo o con errores
Recursos no han sido rendidos o rendiciones están incompletas
Excedentes no reintegrados oportunamente
Documentos en rendición tienen fecha posterior a fecha termino actividades
V. CONCLUSIONES
Como resultado de los diferentes procedimientos de auditoría aplicados, dentro del límite del alcance de nuestro trabajo, nos permitió obtener como conclusión general que el Sistema de Control Interno requiere Mejoras para mitigar la exposición a los riesgos.
VI. PLAZO DE ENTREGA
El plazo de entrega de los compromisos asociados a cada una de las observaciones a la Unidad de Auditoría Interna, será de 08 días hábiles contados desde el día de recepción del Informe.
Auditor que elaboró: Auditor que aprobó:
Elsa Ruiz Meneses Laura Ubillús Reyes
Firma:
Firma:
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VII. ANEXOS
Anexo 1: La contratación es por menos tiempo del indicado en la Guía Operativa
MUNICIPALIDAD RUTRut
ProfesionalNombre Profesional Especialidad Periodo de contratacion
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1 17495081-4
Carol ina Fernanda Valdes
Lopez
Pisologa, para desarrol lar funciones
en la Unidad de Desarrol lo
Economico en Orientacion Ps ico-
Laboral , OMIL, para personas
cesantes de la comunca de Ta lca,
según Decreto a lca ldicio N°2246 del
23 de abri l del 2014.
01 de Marzo hasta el 30 de Junio del
2014.
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1 16859506-9 Cami la Sofia Gonzalez Loyola
Ingeniero Civi l Industria l , para
desarrol lar funciones en la Unidad
de Desarrol lo Economico de
Gestionar vinculos de
intermediacion entre OMIL y
empresas del terri rorio de la
comunca de Ta lca , según Decreto
a lca ldicio N°3557 del 30 de junio del
2014.
19 de Junio hasta el 31 de octubre
del 2014.
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1 17949429-9
Veronica Andrea Fierro
Casti l lo
Pisologa, para desarrol lar funciones
en la Unidad de Desarrol lo
Economico efectuar Asesoria
Ps icologica a l proceso de
intermediacion labora l rea l izado
por la OMIL, según Decreto
a lca ldicio N°3558 del 30 de junio del
2014.
19 de Junio hasta el 31 de octubre
del 2014.
Anexo 02: Las Boletas de Honorarios de los profesionales que prestan servicio para la ejecución del programa, no cuentan con la totalidad de los datos.
MUNICIPALIDAD RUT Observacion General Rut Profesional Nombre ProfesionalBoleta de
Honorarios
Fecha Boleta
de HonorariosGlosa Mes a rendir
Municipal idad de Parra l 69.130.700-k
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el mes de prestacion de servicio. 15826607-5
Paula Pamela de Lourdes Campos
Acuña 15 23-07-2014
Gestor terri toria l Unidad
Omi l Prog. Folg 2014.
Mes a rendir
Jul io
Municipal idad de Parra l 69.130.700-k
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el mes de prestacion de servicio. 15218755-6 Miriam Alejandra Abarzua Fuentes 7 23-07-2014
Ps icologa Laboral Unidad
Omi l Prog. Folg. 2014
Mes a rendir
Jul io
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el cargo de prestacion de servicio. 12089381-5 Ricardo Alonso Fernandez Inostroza
175
176
24-04-2014
29-04-2014 No indica
Marzo
Abri l
Mayo
Junio
Jul io.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el cargo de prestacion de servicio. 16472024-1 Jonathan Fel ipe Vargas Lucero
33
34
35
36
37
38
23-04-2014
25-04-2014
23-05-2014
25-06-2014
24-07-2014
22-08-2014 No indica
Marzo
Abri l
Mayo
Junio
Jul io
Agosto.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el cargo de prestacion de servicio. 15136010-6 Manuel Muñoz Muñoz 38 23-05-2014 No indica Mayo
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Las Boletas de Honorarios , no cuentan
con el cargo de prestacion de servicio. 9788975-9 Ruben Perez
76
78
81
25-06-2014
24-07-2014
29-08-2014 No indica
Junio
Jul io
Agosto
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Anexo 03: No se cuenta con el Informe de actividades o este no está firmado,
MUNICIPALIDAD RUT Observacion General MesRut del
Trabajador
Nombre del
Trabajador
Municipal idad de Parra l 69.130.700-k
No se cuenta con el Informe de
actividades , exigido en la Guia
Operativa.
Para los
meses de
Junio, Jul io,
agosto y
Septiembre
del 2014.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
El Informe de actividades no esta
fi rmado y timbrado por el Encargado de
Omi l , exigido en la Guia
Operativa.firmado y timbrado por el
encargado OMIL.
Marzo
Abri l 12089381-5
Ricardo Alonso
Fernandez
Inostroza
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
El Informe de actividades no esta
fi rmado y timbrado por el Encargado de
Omi l , exigido en la Guia
Operativa.firmado y timbrado por el
encargado OMIL.
Marzo
Abri l
Mayo
Junio
Jul io
Agosto. 16472024-1
Jonathan Fel ipe
Vargas Lucero
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
El Informe de actividades no esta
fi rmado y timbrado por el Encargado de
Omi l , exigido en la Guia
Operativa.firmado y timbrado por el
encargado OMIL.
Marzo
Abri l
Mayo
Junio
Jul io
Agosto. 15136010-6
Manuel Muñoz
Muñoz
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
El Informe de actividades no esta
fi rmado y timbrado por el Encargado de
Omi l , exigido en la Guia
Operativa.firmado y timbrado por el
encargado OMIL.
Mayo
Junio
Jul io
Agosto. 9788975-9 Ruben Perez
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Anexo 04: Documentación recepcionada incompleta, documentación mal emitida, documentación no actualizada.
MUNICIPALIDAD RUT Observacion General
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Documentacion incompleta
No cuenta con fecha de
Emis ion
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Documentacion incompleta
El detal le donde debe
regis trarse los aportes tanto
del Sence como del
Municipio, contienen
detal les dis tintos a lo
exigido, datos en pesos .
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Documentacion incompleta
Anexo N°10 Cronograma de
actividades
No cuenta con fecha de
Emis ion
No esta fi rmado.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Documentacion incompleta
Ord. N°156 correspondiente a l
envio del convenio 2014 entre
el Sence y la I.Municipa l idad
de Rio Claro, no tiene fecha
de emis ion.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Documentacion incompleta
No se cuenta con fi rma de
trabajador en Lis tado. Anexo
N°4 Formulario de Regis tro
capacitacion uso BNE Omil de
Ta lca
9295725-k Maria Angel ica
Baeza.
Municipal idad de San
Clemente 69.110.500-8 Documentacion incompleta
Anexo N°9 Compromiso para
uso de Recursos de
Operación y Aporte Municipal
El detal le donde debe
regis trarse los aportes tanto
del Sence como del
Municipio, contienen
detal les dis tintos a lo
exigido, datos en pesos .
Municipal idad de Ta lca 69.110.400-1
Documentacion incompleta
No se cuenta con fi rma de
trabajador en Lis tado. Anexo
N°4 Formulario de Regis tro
capacitacion uso BNE Omil de
Ta lca
13101830-4 Ricardo Argoti
Orel lana
Anexo N°9 Compromiso para
uso de Recursos de
Operación y Aporte Municipal
Hallazgo
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MUNICIPALIDAD RUT Observacion General
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Documentacion mal
emitida
Anexo N°8 Formulario
Rendicion Mensual
Los meses rendidos
correspondientes a Marzo,
Abri l , Mayo, Junio y Jul io,
hacen referencia a l
Programa Forta lecimiento
OMIL 2013, deberia decir
2014.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Documentacion mal
emitida
El Ord. 1979 del 03-09-2014
emitido por la rendicion de
gastos , incorpora gastos
correspondientes a Recursos
de Incentivos de
permanencia del Programa
de Forta lecimiento OMIL año
2012, lo correcto es año 2014.
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Documentacion mal
emitida
Se real izo rendicion de
Gastos , correspondientes a
insumos de actividades sg
factura 514 del 30-04-2014 por
un total de $30.000, en el
Formulario Anexo N°6 Uso de
recursos de incentivos de
permanencia , deberia
haberse rendido en el
Formulario N°8.
Hallazgo
MUNICIPALIDAD RUT Observacion General
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Documentacion no
actual izada
El Certi ficado de Inscripcion
Registro de personas
juridicas receptoras de
fondos publ icos ,
correspondiente a la I.
Municipal idad de Rio Claro,
fue emitido el 16-03-2009.
Hallazgo
MUNICIPALIDAD RUT Observacion General
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Falta Documentacion
En el Anexo N°8
correspondiente a l
Formulario de Rendicion
Mensual de Recursos de
Operación, se cuenta con la
boleta de Honorarios N° 73
del 23-05-2014,
correspondiente a l Sr. Ruben
Perez, rut 9788975-9, de quien
no se cuenta con mayores
antecedentes respecto a su
contratacion.
Municipal idad de San
Clemente 69.110.500-8 Falta Documentacion
No se cuenta en la carpeta
con la respuesta del Sence
en donde se aprueban a los
candidatos que prestaran
sus servicios a la Omi l .
Hallazgo
INFORME DETALLADO DE AUDITORIA Página 14 de 14
Unidad de Auditoría Interna
Anexo 05: Periodo de contrato es menor a los meses de acuerdo a lo señalado en la Guía Operativa.
MUNICIPALIDAD RUT Nombre TrabajadorRut
Trabajador
Fecha de
Inicio de
Contrato
Fecha de Termino
de Contrato
Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Bobadi l la Bobadi l la
Javiera Cami la 19406562-0 07-04-2014 27-04-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Diaz Ponce Paula Andrea 16844108-8 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Pacheco Urbina Oscar
Alejandro 17192132-5 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Zuri ta Peñaloza Jacquel ine
Cris tina 16726698-3 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Jimenez Amigo Luis Patricio 13785470-8 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Jorquera Cordova Jeni fer
Selen 18376157-9 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0
Novoa Muñoz Pamela
Alejandra 16290134-6 28-04-2014 27-06-2014Municipal idad de Rio
Claro 69.110.700-0 Duarte Perez Manuel Jesus 10804811-5 28-04-2014 27-06-2014