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Informe de Auditoría Nº 13/18

Cierre de Ejercicio 2017 - Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia.

Ministerio de Desarrollo Social

Unidad de Auditoría Interna

“2018 – Año del Centenario de la Reforma Universitaria”

Informe de Auditoría Nº 13/18 “Cierre de Ejercicio 2017 - SENAF” Pág. 1

Página.

Informe Ejecutivo 2

Informe Analítico 5

1. Objeto 5

2. Objetivo 5

3. Alcance de la Auditoría 5

4. Aclaraciones Preliminares 6

5. Marco de referencia 6

6. Estado de Situación al 31/12/2017 7

7. Seguimiento de Informes de Auditorías Anteriores 15

8. Observaciones, Opinión del Auditado,

Comentarios del Auditor y Recomendaciones 15

9. Conclusión 19

10. Anexo I 20

11. Anexo II 21

12. Anexo III 24

UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA

Informe de Auditoría N° 13/18





INFORME EJECUTIVO

TITULO: Arqueo de Valores y Corte de Registros

por Cierre del Ejercicio 2017.

JURISDICCION: Secretaría Nacional de Niñez

Adolescencia y Familia.

1. OBJETO: Cierre de Ejercicio 2017 de la Secretaria Nacional de Niñez Adolescencia y Familia del

Ministerio de Desarrollo Social de la Nación, a fin de dar cumplimiento a lo previsto en el planeamiento 2018

de la Unidad de Auditoria Interna aprobado mediante Nota NO-2017-32281987-APN-SIGEN, de la Sindicatura

General de la Nación.

2. OBJETIVO: Constatar el grado de integridad, coherencia y confiabilidad de la información contenida en los

registros de la SENNAF, como así también el grado de cumplimiento alcanzado por el Servicio Administrativo

Financiero de las normas y disposiciones establecidas para el cierre de cuentas del año, considerando las

Resoluciones N° 152/1995, 141/1997 y 10/2006 de la Sindicatura General de la Nación.

3. ALCANCE: Las tareas se ejecutaron el día 02 de enero de 2018, en las áreas dependientes de la

SENNAF, con motivo del Cierre de Ejercicio 2017.Con relación a los inventarios de bienes, las tareas se

realizaron el día 09 de enero en el Depósito del Área de Suministros.

4. ACLARACIONES PRELIMINARES: La información financiera y presupuestaria fue proporcionada por la

Dirección Técnica Administrativa de la Secretaría.

5. OBSERVACIONES, OPINION DEL AUDITADO, COMENTARIOS DEL AUDITOR Y

RECOMENDACIONES:

Observación N° 5.1. Se observan “adelantos pagados sin rendir” y “gastos a rendir” al cierre, por un

importe total de tres millones cuatrocientos cuarenta y siete mil quinientos doce con sesenta y ocho

centavos ($ 3.447.512,68), cifra que representa el veinticuatro con diez por ciento (24,10%) del Fondo

Rotatorio constituido.

Período Monto

2015 $ 248.483,75

2016 $ 152.504,79

2017 $ 3.046.524,14

TOTAL $ 3.447.512,68

Asimismo, cabe señalar que de acuerdo a la RESOL-2017-265-APN-SECH#MHA en su Art. 7 “… Por otra parte aquellos anticipos de fondos cuyo ejercicio sea anterior al Ejercicio 2016 deberán indefectiblemente culminar su gestión antes del 31 de diciembre de 2017, debiendo ser rendidos administrativamente con cargo al ejercicio 2017, o anulados”. Opinión del auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF la Dirección de Programación y Control Presupuestario informa que: “...al día de la fecha se encuentran “adelantos pagados sin rendir” y “gastos a rendir” por un monto total de $ 3.296.408,59 compuestos de la siguiente forma: Adelantos Pagados sin Rendir $





2.967.255,25 - Gastos a Rendir $ 329.153,34. Al respecto, es importante destacar que dichos montos se componen no sólo de anticipos otorgados en estado “Pendiente de Rendición”, sino que también se encuentran rendiciones de cuentas en estado “observado”. En tal sentido, se informa que durante el presente ejercicio se continúan enviando informes mensuales a las distintas Direcciones dependientes de esta Secretaría Nacional, con el propósito de reducir el impacto de los vales pendientes de rendición en el Fondo Rotatorio”. Comentarios del Auditor y Recomendaciones: Se considera lo vertido por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la observación hasta tanto se reduzca el impacto de los vales pendientes. Asimismo, se recomienda al Servicio Administrativo Financiero dar cumplimiento a la Resolución 2017-265-APN-SECHA#MHA e intimar de manera fehaciente a los responsables de la rendición, a fin de proceder al recupero de los fondos, sin perjuicio de evaluar el inicio de acciones tendientes a deslindar responsabilidades, en caso de no obtener los resultados esperados. Observación 5.2. La Cuenta Nº 3727/91 del Fondo Rotatorio registra ingresos que no corresponden a su operatoria, por un monto de cinco millones doscientos dieciséis mil cuatrocientos setenta y tres con doce centavos ($ 5.216.473,12). Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y Control Presupuestario informa que: “En virtud a dicha observación se informa que a medida que se van individualizando los ingresos que no corresponden a la operatoria del Fondo Rotatorio, se procede a realizar la devolución a la Tesorería General de la Nación. Asimismo, cabe aclarar que dentro de esta cuenta del Fondo Rotatorio ingresan los montos correspondientes a devoluciones de convenios de acuerdo a la normativa vigente, realizando su devolución a la Tesorería General de la Nación.” Comentarios del Auditor y Recomendaciones: Se considera lo vertido por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la observación hasta tanto se constate la individualización y devolución de los ingresos que no corresponden a la operatoria del Fondo Rotatorio a la Tesorería General de la Nación. Observación 5.3. En Información Adicional del Fondo Rotatorio, se verifican Anticipos de Fondos a Pagar

por un monto total de pesos un millón sesenta y siete mil trescientos veintidós pesos con veintiocho

centavos ($ 1.067.322,28) correspondientes a montos pendientes de pago que a la fecha no han sido

resueltos, siendo su composición la siguiente:

Período Monto

2015 $ 651.786,19

2016 $ 406.570,59

2017 $ 8.965,50

TOTAL $ 1.067.322,28

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y Control Presupuestario informa que: “En relación a los anticipos de fondos a pagar, a que hace referencia esta observación, se informa que en el Dto. Tesorería no se cuenta con vales liquidados pendientes de pago, por lo cual los saldos que arroja el sistema corresponden a vales pagados por Tesorería, y no presentados al cobro en el banco. La regularización relativa a esta observación se responde en el punto 8.4.”





Comentarios del Auditor y Recomendaciones: Se considera lo vertido por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la observación hasta tanto

se efectúen las conciliaciones de las partidas pendientes. Asimismo, se recomienda al Servicio

Administrativo Financiero constatar las causas que originaron la no presentación al cobro en el banco de los anticipos, considerando la antigüedad de los mismos y decidir en consecuencia, atento a que dicha situación afecta la liquidez del fondo rotatorio.

Observación 5.4. Partidas pendientes de conciliación entre el Libro Banco y el Extracto Bancario, donde se

observan: cheques emitidos, vencidos y no percibidos, créditos pendientes de conciliar, entre otros.

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y Control Presupuestario informa que: “Durante el ejercicio 2017 se realizaron gestiones a través de Informes a la Dirección Técnica Administrativa mediante los cuales se informaban sobre las partidas pendientes de conciliación y las que se encontraban en condición de depurar. Durante el corriente año se continúa con el análisis y depuración de tales partidas a fin de regularizar tal situación.” Comentarios del Auditor y Recomendaciones: Se considera lo vertido por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la observación hasta que la Unidad de Auditoria Interna constate la contabilización de las partidas pendientes de conciliación. Observación 5.5. Diferencia de pesos veinticuatro mil doscientos ($ 24.200), entre el monto de Cajas

Chicas habilitado por Resolución RESOL-2017-497-APN-SENAF#MDS que totaliza la suma de pesos

seiscientos setenta y siete mil ($ 677.000,00) y la composición del Fondo Rotatorio que asciende a pesos

setecientos un mil doscientos ($ 701.200,00)

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y

Control Presupuestario informa que: “La diferencia que se observa entre el saldo de Cajas Chicas

aprobados por RESOL-2017-497-APN-SENAF#MDS y el reflejado por el sistema eSidif, obedece al

siguiente detalle, y que se encuentra en vías de adecuación…”

Comentarios del Auditor y Recomendaciones:

Se toma en consideración lo mencionado por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la observación hasta tanto la Unidad de Auditoria Interna verifique la adecuación de las cifras que arroja el e-sidif en concordancia con la Resolución vigente respecto de las Cajas Chicas.

6. CONCLUSIÓN:

Las tareas de cierre de Ejercicio 2017 de la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia del Ministerio de Desarrollo Social de la Nación, tendientes a constatar el grado de integridad, coherencia, y confiabilidad de la información contenida en los registros, así como el grado de cumplimiento alcanzado por el Servicio Administrativo Financiero de las normas y disposiciones establecidas para el cierre de cuenta del año, considerando las Resoluciones N° 152/1995, 141/1997 y 10/2006 de la Sindicatura General de la Nación, arrojaron resultados razonables, con la salvedades expuestas en el punto 8, las que se encuentran en proceso de regularización.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de Febrero de 2018.





INFORME ANALITICO

1. OBJETO.

Cierre de Ejercicio 2017 de la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia, a fin de dar

cumplimiento a lo previsto en el Planeamiento 2018 de la Unidad de Auditoria Interna, aprobado

mediante la Nota N° NO-2017-32281987-APN-SIGEN, de la Sindicatura General de la Nación.

2. OBJETIVO.

Constatar el grado de integridad, coherencia y confiabilidad de la información contenida en los

registros de la Secretaría, como asimismo el grado de cumplimiento alcanzado por el Servicio

Administrativo Financiero de las normas y disposiciones establecidas para el cierre de cuentas

del año, considerando las Resoluciones N° 152/1995, 141/1997 y 10/2006 de la Sindicatura

General de la Nación.

3. ALCANCE.

Las actividades se realizaron de conformidad con las Normas de Auditoría Interna

Gubernamental, el Manual de Control Interno Gubernamental y las Normas Generales de

Control Interno, aprobadas por la Sindicatura General de la Nación mediante las

Resoluciones N° 152/02, 03/11 y 172/14, respectivamente.

Las tareas se ejecutaron a partir del día 02 de enero de 2018, en las siguientes áreas:

- Subsecretaría de Desarrollo Institucional e Integración Federal.

- Subsecretaría de Derechos para la Niñez, Adolescencia y Familia.

- Subsecretaría de Primera Infancia.

- Dirección Técnica Administrativa.

- Dirección Nacional de Políticas para Adultos Mayores.

- Dirección de Asuntos Legales.

En ese sentido, los principales procedimientos de auditoria aplicados fueron los siguientes:

Arqueos de efectivo.

Corte de chequeras y recibos.

Verificación de saldos y conciliaciones bancarias.





Constatación de la composición del Fondo Rotatorio y Cajas Chicas.

Relevamiento de pólizas y pagarés en custodia.

Verificación de la ejecución presupuestaria de gastos.

Verificación de los últimos comprobantes presupuestarios.

Circularización a Institutos, Hogares y áreas dependientes de la Secretaría, sobre el estado de Cajas Chicas y Vidas Prácticas.

Cierre de libros y registros.

Corte de registros del Sistema de Gestión Documental Electrónica (GDE).

Con relación a los inventarios de bienes, las tareas fueron realizadas el día 09 de enero en

el Depósito del Área de Suministros, comprendiendo el recuento físico e inspección ocular

de una muestra de los activos tangibles.

El presente informe se refiere a las fechas indicadas precedentemente, y no contempla

hechos que pudieran acaecer con posterioridad, modificando los contenidos del presente.

4. ACLARACIONES PRELIMINARES.

La información financiera y presupuestaria fue proporcionada por la Dirección Técnica

Administrativa de la Secretaría.

5. MARCO DE REFERENCIA.

Resolución RESOL-2017-265-E-APN-SECH-MH de la Secretaría de Hacienda.

Cierre de las cuentas correspondientes al Ejercicio 2017 y confección de la Cuenta

de Inversión.

Resolución Nº 152/95 y su modificatoria, la Resolución N° 141/97 de la Sindicatura

General de la Nación. Procedimientos aplicables al cierre del ejercicio y los hechos

posteriores al mismo.





6. ESTADO DE SITUACION AL 31/12/2017.

En los siguientes acápites, se exponen los resultados de las tareas desarrolladas.

DIRECCIÓN TÉCNICA ADMINISTRATIVA

6.1. DPTO. TESORERÍA.

Arqueo de Fondos:

Total recontado - efectivo en pesos: $ 0,00

Composición del Fondo Rotatorio:

El Fondo Rotatorio correspondiente al Servicio Administrativo Financiero N° 341 fue

asignado mediante la Resolución MDS Nº 914/17 del Ministerio de Desarrollo Social de

la Nación. El mismo asciende a $ 14.300.000,00 y su composición es la siguiente:

Concepto Detalle Importe

Saldos Saldo Banco $ 12.212.419,82

$ 12.212.419,82 Saldo Efectivo -

Adelantos pagados sin rendir

Anticipos de Fondos Pagados $ 1.891.643,19 $ 3.416.820,09

Solicitudes PVE Pagadas $ 1.525.176,90

Gastos a rendir

Facturas y ND a Rendir $ 10.143,32

$ 30.692,59 Gastos Bancarios a Rendir $ 16.476,42

Sol. Reint. sin Anticipo a Rendir

$ 4.072,85

Rendiciones, reposiciones y otros fondos

Rendido no Repuesto $ 735.737,79

$ 3.864.168,86 Repuesto no Pagado $ 669.117,11

Repuesto no Recibido $ 1.758.113,96

En FRI y CC $ 701.200,00

Rendiciones de FRI y CC

Rendido no Repuesto FRI y CC

($ 7.624,02) ($ 7.624,02)

A Pagar

Reintegros de PVE a pagar ($ 4,20)

($ 4,22) Reposiciones FRI y CC a pagar

($ 0,02)

Subtotal $ 19.516.473,12 $ 19.516.473,12

Diferencias Otros Créditos ($ 5.216.473,12) ($ 5.216.473,12)

Total Fondo Rotatorio Constituido $ 14.300.000,00 $ 14.300.000,00





Información Adicional al Fondo Rotatorio: Del reporte se verifican los siguientes

Anticipos de Fondos a Pagar:

Período Monto

2015 $ 651.786,19

2016 $ 406.570,59

2017 $ 8.965,50

TOTAL $ 1.067.322,28

Chequeras.

- N° Cuenta Corriente 3727/91

- Banco Banco de la Nación Argentina

- N° último cheque emitido 0003054

- N° primer cheque sin emitir 0003055 - N° último cheque en existencia 0003100

Conciliaciones Bancarias.

En el Anexo III se detallan los resultados de la conciliación bancaria al cierre del ejercicio de

la Cuenta N° 3727/91.

Cheques en Cartera.

Cta. Cte. N° 3727/91 $ 287.911,33

Recibos.

- N° último documento emitido 8659

- Fecha último documento emitido 29/12/2017

Documentos en Garantía en Custodia.

- Pólizas de seguros $ 77.861.134,43

- Pagarés $ 8.819.818,83

- Depósitos en Garantía $ 10.200,00

- Total en Pesos $ 86.691.153,26

- Pólizas en Dólares U$S 15.000,00

- Total en Dólares U$S 15.000,00

El 11/01/2018 el Departamento de Tesorería de la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia procedió a la destrucción de las pólizas y pagarés 2007-2016, de acuerdo a lo establecido en la Resolución RESOL-2017-2463-APN-SENAF-MDS, labrándose el Acta N° 01/2018, regularizándose la observación N° 8.3 del Informe de Auditoria N° 10/2017.





Boletas de Ingresos Varios.

- N° último documento emitido 1826

- Fecha último documento emitido 29/12/2017

Cajas Chicas y Vidas Prácticas.

La Resolución de la Secretaría N° 2017-497-APN-SENAF#MDS del 01/08/17, estableció el

régimen de Cajas Chicas y la Disposición N° 921/02 y sus modificaciones regulan las Vidas

Prácticas para los Institutos y otros establecimientos, a excepción de Adultos Mayores,

reglamentada por la Disposición N° 1221/02 y sus modificaciones. Anexo II.

6.2. DPTO. CONTABILIDAD.

Conciliaciones Bancarias.

Fondo Rotatorio: Cta. Nro. 3727/91

Cta. N° Denominación Tipo Saldo Extracto Saldo Contable

3727/91 SENAF – 8500/341 CUT Pagadora $ 12.212.419,82 $ 11.389.812,89

Fondos por Recursos Propios: Cta. Nro. 3722/76


3722/76 SENAF-341- Rec. FF13 Escritural $ 0,00 $ 9.131.733,09

Fondos por ingresos de la Pcia. de Bs. As. Cta. Nro. 3723/79


3723/79 SENAF-341 - FF99 Escritural $ 0,00 $ 2.232.014,25

Ejecución Presupuestaria.

Categoría Importe

Crédito Inicial $ 3.460.070.241,00

Crédito Vigente $ 2.522.989.375,00

Compromiso Consumido $ 2.144.716.585,51

Devengado Consumido $ 2.123.599.104,80

Pagado $ 1.944.212.579,58

Comprobante de Ejecución del Gasto.

Categoría Nº Última

SIDIF Fecha

Comprobante Compromiso 120178 29/12/2017

Orden de Pago Presupuestaria 6482 31/12/2017





Orden de Pago sin Imputación Presupuestaria 145 21/12/2017

Rendición Administrativa de Fondo Rotatorio 12859 29/12/2017

Comprobante de Modificación de Registro Desafectación de Devengado

47813 27/12/2017

Informe de Recursos 426105 29/12/2017

Deuda Exigible por Fuente.

Fuente Monto

11 $ 147.622.119,02

99 $ 1.033.150,09

Total $ 148.655.269,11

RESOLUCIONES Y PROVIDENCIAS

SECRETARÍA NACIONAL - DESPACHO Y JEFATURA

Resoluciones de Secretaría. - Resol-2017-2702-APN-SENAF#MDS de fecha 29/12/17. Referente Convenio de

Colaboración y uso de las Instalaciones, entre SENNAF y el Municipio de Pilar.

Registro de Secretaría. Despacho. - Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, PV-2017-34657088-APN-

JGA#SENNAF, de fecha 23/12/17. Referente EX-2016-04656704-APN-CPYACDIC#SENNAF.

Registro de Jefatura. - Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, IF-2017-34305700-APN-

JGA#SENNAF, de fecha 21/12/17. Referente Convenio específico de cooperación entre SENNAF y Tiempo de Hacer Asociación Civil.

SUBSECRETARIA DE DESARROLLO INSTITUCIONAL E INTEGRACIÓN FEDERAL

- Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, PV-2017-34498625-APN-

SSDIEIF# SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente Convenio CIPPEC.

DIRECCIÓN GENERAL DE GESTIÓN Y DESARROLLO INSTITUCIONAL

- Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, NO-2017-34263714-APN-

DNGYDI# SENNAF, de fecha 21/12/17. Referente Solicitud de permisos RLM para el REPI.





DIRECCIÓN NACIONAL DE SISTEMAS DE PROTECCIÓN DE NIÑOS, NIÑAS Y ADOLESCENTES


DNSPDNNA# SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente EX-2017-27163716-APN-DNSPDNNA#SENNAF.

SUBSECRETARIA DE DERECHOS PARA LA NIÑEZ, ADOLESCENCIA Y FAMILIA


SSDNAYF# SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente Pase electrónico de EX -2017-24191229-APN-DNPYPI#SENNAF.

DIRECCIÓN NACIONAL DE PROMOCIÓN Y PROTECCIÓN INTEGRAL

- Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, IF-2017-34527989-APN-

DNPYPI# SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente Visión Táctil DNI Apoderada 2.

DIRECCIÓN NACIONAL PARA ADOLESCENTES INFRACTORES A LA LEY PENAL


DNAILP# SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente EX-2017-23188888. Belgrano Telefónica.

DIRECCIÓN NACIONAL DE POLÍTICAS PARA ADULTOS MAYORES


DNPAM#SENNAF, de fecha 22/12/17. Referente EX-2017-31313857-APN-SENNAF#MDS.

SUBSECRETARIA DE PRIMERA INFANCIA


SSPIN#SENNAF, de fecha 29/12/17. Referente S/ Informe Anual de Gestión Física 2017 – Prog. 47 de la Subsecretaria De Primera Infancia

DIRECCIÓN TÉCNICA ADMINISTRATIVA


DTA#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente EX-2017-27378180-APN-SENNAF#MDS.

DIRECCIÓN DE PROGRAMACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO





- Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, ME-2017-34518450-APN- DPYCP# SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente Solicitud de anticipo de haberes Bellido, Liliana.

ÁREA RENDICIÓN DE CUENTAS


DPYCP#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente EX-2017-09622359-APN-SENNAF#MDS.

DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO


DPYCP#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente EX-2016-04484008-APN-CPYACDIC#SENAF.

DEPARTAMENTO TESORERÍA


DPYCP#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente EX-2017-15202098-APN-DNPYPI#SENAF.

COORDINACIÓN DE MANTENIMIENTO EDILICIO


CIEPYMA#SENNAF, de fecha 19/12/17 - referente EX-2017-11039624-APN-SENNAF#MDS.

DEPARTAMENTO DE INFRAESTRUCTURA EDILICIA


CIEPYMA#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-08082333-APN-CIEPYMA#SENAF.

ÁREA SEGURIDAD E HIGIENE


CIEPYMA# SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente Continuidad servicio profesional UNTREF.

SERVICIOS GENERALES


CIEPYMA#SENNAF, de fecha 21/12/17 – referente EX-2017-32883655-APN-SENAF#MDS.





COORDINACIÓN DE CONTRATACIONES Y SUMINISTROS


CCSYT#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente EX-2017-23862272-APN-SENAF#MDS.

DEPARTAMENTO DE CONTRATACIONES


CCSYT#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente Policía Provincia de Buenos Aires. Libro de Registro y Retiro de Órdenes de Compra. - Último Folio utilizado: N° 26/27. - Última operación registrada Orden de Compra N° 263-1003-OC17 del 29/12/2017. EO-

2017-20438800-APN-CCSYT#SENNAF.

- Registro de Contrataciones Directas - Último Folio utilizado: N° 10/11. - Última operación registrada N° 263-0039-CDI/17 del 13/12/17. EX-2017-31081057-

CCSYT#SENNAF.

Registro de Llamado a Licitaciones Privadas. - Último Folio utilizado: N° 102/103. - Última operación registrada N° 263-0021-LPR/17. s/fecha, EX-2017-35394408-

CCSYT#SENNAF.

Registro de Llamado a Licitaciones Públicas. - Último Folio utilizado: N° 148/149. - Última operación registrada N° 263-0004-LPU/17 del 23/11/17, EX-2017-19970417-

CCSYT#SENNAF.

ÁREA SUMINISTROS


CCSYT# SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-32883035-APN-SENAF#MDS.

COMISIÓN EVALUADORA

Registro de Informes. - Último Nº de Documento Electrónico por Sistema GEDO, PV-2017-34406159-APN-

CCSYT#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-20073723-APN-CCSYT#SENNAF.

Libro de Dictámenes de Evaluación. - Último Folio utilizado: N°30





- Ultima operación registrada EX2017-19970417-APN-CCSYT#SENNAF de fecha 21/12/17.

- Último folio Utilizado: N° 159. Referente: corte por cierre de ejercicio 2016 del 02/01/17.

DEPARTAMENTO DE TRANSPORTE


CCSYT#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-34377236-APN-CCSYT#SENNAF.

DIRECCIÓN DE RRHH


DRH#SENNAF, de fecha 22/12/17 – referente E-AE-SENAF-13743-2015-EX AGTE BILLORDO, Graciela.

DIRECCIÓN DE ASUNTOS LEGALES


DAL#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-30790345-APN-DTA#SENNAF.

DICTÁMENES


DAL#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-33516821-APN-DTA #SENNAF.

GRUPO DE TRABAJO ACTUACIÓN JUDICIAL


DAL#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente EX-2017-33719335-APN-DAL#SENNAF.

ASISTENCIA JURÍDICA


DAL#SENNAF, de fecha 22/12/17 - referente Nota Consejo Derechos NNyA (Garro c/Precioso s/Desalojo.

GRUPO DE TRABAJOS SUMARIOS


DAL#SENNAF, de fecha 21/12/17 - referente Expediente. Nro. 2016-01235405 (SI 25/16).





COORDINACIÓN DE CONTRATACIONES, SUMINISTROS Y TRANSPORTE

De los muestreos efectuados en el Depósito no surgen diferencias relevantes que señalar.

7. SEGUIMIENTOS DE INFORMES DE AUDITORIAS ANTERIORES.

En el Anexo I se exponen los seguimientos del Informe de Auditoria N° 10/2016 – Cierre de

Ejercicio 2016 - las acciones correctivas implementadas y el estado actual.

8. OBSERVACIONES, OPINIÓN DEL AUDITADO, COMENTARIOS DEL AUDITOR Y RECOMENDACIONES.

8.1. Se observan “adelantos pagados sin rendir” y “gastos a rendir” al cierre, por un

importe total de tres millones cuatrocientos cuarenta y siete mil quinientos doce con sesenta

y ocho centavos ($ 3.447.512,68), cifra que representa el veinticuatro con diez por ciento

(24,10%) del Fondo Rotatorio constituido.

Período Monto

2015 $ 248.483,75

2016 $ 152.504,79

2017 $ 3.046.524,14

TOTAL $ 3.447.512,68

Asimismo, cabe señalar que de acuerdo a la RESOL-2017-265-APN-SECH#MHA en su Art.

7 “… Por otra parte aquellos anticipos de fondos cuyo ejercicio sea anterior al Ejercicio 2016

deberán indefectiblemente culminar su gestión antes del 31 de diciembre de 2017, debiendo

ser rendidos administrativamente con cargo al ejercicio 2017, o anulados”.

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF la Dirección de Programación y Control

Presupuestario informa que:

“...al día de la fecha se encuentran “adelantos pagados sin rendir” y “gastos a

rendir” por un monto total de $ 3.296.408,59 compuestos de la siguiente forma:

Adelantos Pagados sin Rendir $ 2.967.255,25 - Gastos a Rendir $ 329.153,34.





Al respecto, es importante destacar que dichos montos se componen no sólo de

anticipos otorgados en estado “Pendiente de Rendición”, sino que también se

encuentran rendiciones de cuentas en estado “observado”.

En tal sentido, se informa que durante el presente ejercicio se continúan

enviando informes mensuales a las distintas Direcciones dependientes de esta

Secretaría Nacional, con el propósito de reducir el impacto de los vales

pendientes de rendición en el Fondo Rotatorio”.


Se considera lo vertido por el auditado en su descargo, no obstante se mantiene la

observación hasta tanto se reduzca el impacto de los vales pendientes. Asimismo, se

recomienda al Servicio Administrativo Financiero dar cumplimiento a la Resolución 2017-

265-APN-SECHA#MHA e intimar de manera fehaciente a los responsables de la rendición, a

fin de proceder al recupero de los fondos, sin perjuicio de evaluar el inicio de acciones

tendientes a deslindar responsabilidades, en caso de no obtener los resultados esperados.

8.2. La Cuenta Nº 3727/91 del Fondo Rotatorio registra ingresos que no corresponden a

su operatoria, por un monto de cinco millones doscientos dieciséis mil cuatrocientos setenta

y tres con doce centavos ($ 5.216.473,12).

Opinión del Auditado:

Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF la Dirección de Programación y Control


“En virtud a dicha observación se informa que a medida que se van

individualizando los ingresos que no corresponden a la operatoria del Fondo

Rotatorio, se procede a realizar la devolución a la Tesorería General de la

Nación. Asimismo, cabe aclarar que dentro de esta cuenta del Fondo Rotatorio

ingresan los montos correspondientes a devoluciones de convenios de acuerdo

a la normativa vigente, realizando su devolución a la Tesorería General de la

Nación.”







observación hasta tanto se constate la individualización y devolución de los ingresos que no

corresponden a la operatoria del Fondo Rotatorio a la Tesorería General de la Nación.

8.3. En Información Adicional del Fondo Rotatorio, se verifican Anticipos de Fondos a Pagar

por un monto total de pesos un millón sesenta y siete mil trescientos veintidós pesos con

veintiocho centavos ($ 1.067.322,28) correspondientes a montos pendientes de pago que a

la fecha no han sido resueltos, siendo su composición la siguiente:

Período Monto

2015 $ 651.786,19

2016 $ 406.570,59

2017 $ 8.965,50

TOTAL $ 1.067.322,28

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF la Dirección de Programación y Control


“En relación a los anticipos de fondos a pagar, a que hace referencia esta

observación, se informa que en el Dto. Tesorería no se cuenta con vales

liquidados pendientes de pago, por lo cual los saldos que arroja el sistema

corresponden a vales pagados por Tesorería, y no presentados al cobro en el

banco. La regularización relativa a esta observación se responde en el punto

8.4.”

Comentarios del Auditor y Recomendación:


observación hasta tanto se efectúen las conciliaciones de las partidas pendientes.

Asimismo, se recomienda al Servicio Administrativo Financiero constatar las causas que

originaron la no presentación al cobro en el banco de los anticipos, considerando la

antigüedad de los mismos y decidir en consecuencia, atento a que dicha situación afecta la

liquidez del fondo rotatorio.





8.4. Partidas pendientes de conciliación entre el Libro Banco y el Extracto Bancario, donde

se observan: cheques emitidos, vencidos y no percibidos, créditos pendientes de conciliar,

entre otros.

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y Control


“Durante el ejercicio 2017 se realizaron gestiones a través de Informes a la

Dirección Técnica Administrativa mediante los cuales se informaban sobre las

partidas pendientes de conciliación y las que se encontraban en condición de

depurar. Durante el corriente año se continúa con el análisis y depuración de

tales partidas a fin de regularizar tal situación.”



observación hasta que la Unidad de Auditoria Interna constate la contabilización de las

partidas pendientes de conciliación.

8.5. Diferencia de pesos veinticuatro mil doscientos ($ 24.200), entre el monto de Cajas

Chicas habilitado por Resolución RESOL-2017-497-APN-SENAF#MDS que totaliza la suma

de pesos seiscientos setenta y siete mil ($ 677.000,00) y la composición del Fondo Rotatorio

que asciende a pesos setecientos un mil doscientos ($ 701.200,00).

Opinión del Auditado: Por ME-2018-08085572-APN-DPYCP#SENNAF, la Dirección de Programación y Control


“La diferencia que se observa entre el saldo de Cajas Chicas aprobados por

RESOL-2017-497-APNSENAF#MDS y el reflejado por el sistema eSidif, obedece

al siguiente detalle, y que se encuentra en vías de adecuación:

Saldo e-sidif: $ 701.200,00.





Caja Chica Resolución e-Sidif Diferencia a incrementar

C.P.D. Mercedes $ 10.000.- $ 3.500.- $ 6.500.-

Cajas chicas Inactivas Diferencias a disminuir

URSULA LLONA DE INCHAUSTI $ 10.000

MANUEL ROCCA $ 5.000

PAIDA $ 3.200

SAN MARTIN $ 2.500

CAYETANO ZIBECCHI $ 1.000

COORD. RES. EDUCATIVAS $ 4.000

DR. LUIS AGOTE $ 2.500

NICOLAS LAVALLE $ 2.500

TOTAL $ 30.700

Saldo Resolución: $ 677.000

Comentarios del Auditor y Recomendación:

Se toma en consideración lo mencionado por el auditado en su descargo, no obstante se

mantiene la observación hasta tanto la Unidad de Auditoria Interna verifique la adecuación

de las cifras que arroja el e-sidif en concordancia con la Resolución vigente respecto de las

Cajas Chicas.

9. CONCLUSION.

Las tareas de cierre de Ejercicio 2017 de la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y

Familia del Ministerio de Desarrollo Social de la Nación, tendientes a constatar el grado de

integridad, coherencia, y confiabilidad de la información contenida en los registros, así como

el grado de cumplimiento alcanzado por el Servicio Administrativo Financiero de las normas

y disposiciones establecidas para el cierre de cuenta del año, considerando las

Resoluciones N° 152/1995, 141/1997 y 10/2006 de la Sindicatura General de la Nación,

arrojaron resultados razonables, con la salvedades expuestas en el punto 8, las que se

encuentran en proceso de regularización.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de Febrero de 2018.

Equipo Auditor: Cdora. Paola Moreyra, Cdor. Carlos Sgallini, Dra. Cecilia Orlando, Lic. Sandra Acha, Prof. María

Cecilia Amor, Sr. Adolfo Dardik, Cdora. Celina Valsechi.

Responsable: Auditor Adjunto Dr. Félix G. Bialet.





ANEXO I Seguimiento de Observaciones y Recomendaciones Informe de Auditoria N° 10/2017

DETALLE DE ACCIONES ENCARADAS TENDIENTES A SUBSANAR LAS OBSERVACIONES DE

EJERCICIOS ANTERIORES RELACIONADAS CON LA INFORMACIÓN INCORPORADA AL CIERRE DEL

EJERCICIO 2017.

OBSERVACIONES ACCIONES ENCARADAS ESTADO ACTUAL

8.1. Al cierre del Ej.2016 surgen “adelantos pagados sin rendir” y “gastos a rendir” por un importe Total ($ 4.958.985,73), cifra, que representa el cincuenta y siete con sesenta y seis por ciento (57,66%) del Fondo Rotatorio constituido.

Continúan enviando periódicamente comunicaciones a las diferentes Direcciones informando el estado, a fin de disminuir el impacto en la composición del Fondo Rotatorio. Asimismo, durante el transcurso del ejercicio, se procederá a intimar a los responsables de la rendición de los adelantos.”

En Trámite

8.2. La Cuenta Nº 3727/91 del Fondo Rotatorio registra ingresos que no corresponden a su operatoria

A medida que se van individualizando los ingresos que no corresponden a la operatoria del Fondo Rotatorio, se procede a realizar la devolución a la Tesorería General de la Nación.

En Trámite

8.3. Pólizas y Pagarés de antigua data

El 11/01/2018 el Departamento de Tesorería de la Secretaría Nacional de Niñez, Adolescencia y Familia procedió a la destrucción de las pólizas y pagarés 2007-2016, de acuerdo a lo establecido en la Resolución RESOL-2017-2463-APN-SENAF-MDS, labrándose el Acta N° 01/2018.

Regularizada

8.4. De la Circularización a Institutos y Hogares, se verifican anticipos en concepto de vidas prácticas y subsidios con asignación específica sin rendir al cierre y que representan el treinta y dos con cincuenta y cuatro por ciento (32,54%) del total asignado.

Continúan enviando periódicamente comunicaciones a las diferentes Direcciones informando el estado, a fin de disminuir el impacto en la composición del Fondo Rotatorio. Asimismo, informa que durante el transcurso del ejercicio, se procederá a intimar a los responsables de la rendición de los adelantos.

En Trámite





ANEXO II - Cajas Chicas Cierre Ej. 2017

Cajas Chicas- Primer Apertura

Sector Monto Efectivo/ Banco Comp. Rendidos

no Repuestos Comprobantes Sin

Rendir

Secretaría $ 25.000,00 $ 15.266,15 $ - $ 9.734,49

Subsecretaría de Derechos para la Niñez, Adolescencia y Familia

$ 20.000,00 $ 10.589,99 $ 8.174,01 $ 1.236,00

Subsecretaría de Desarrollo Institucional e Integración Fed.

$ 20.000,00 $ 16,80 $ 19.983,20 $ -

Subsecretaria Primera Infancia $ 20.000,00 $ 5.752,00 $ 14.248,00 $ -

Dirección Nacional de Políticas para Adultos Mayores

$ 20.000,00 $ 15.424,90 $ 4.575,10 $ -

Dirección Técnica Administrativa $ 20.000,00 $ 12.966,70 $ - $ 7.033,38

Dirección de Asuntos Legales $ 20.000,00 $ 1.835,85 $ 13.466,90 $ 4.697,25

Subtotal $ 145.000,00 $ 61.852,39 $ 60.447,21 $ 22.701,12

Cajas Chicas- Con Asignación específica



Rendir

Dpto. de Infraestructura Edilicia $ 30.000,00 $ 22.814,19 $ 7.185,83 $ -

Departamento de Transporte $ 30.000,00 $ 30.000,00 $ - $ -

Coordinación de Infraestructura Edilicia, Patrimonio y Medio Ambiente

$ 30.000,00 $ 6.553,95 $ 23.446,05 $ -

Departamento de Tecnología y Comunicaciones

$ 10.000,00 $ 9.431,00 $ - $ 568,68

Dpto. de Patrimonio $ 7.000,00 $ 6.375,00 $ 430,00 $ 195,00

Dirección Nacional de Promoción y Protección Integral

$ 20.000,00 $ 4.277,72 $ 10.133,78 $ 5.588,50

Dirección Nacional para Adolescentes Infractores a la Ley Penal

$ 10.000,00 $ 5.013,49 $ 4.986,51 $ -

Centro Crescencia Boado Garrigos $ 15.000,00 $ 11.985,00 $ 2.500,00 $ 515,00

Instituto Capitán Sarmiento $ 15.000,00 $ 4.179,33 $ 10.820,67 $ -

C.P.D. Mercedes $ 10.000,00 $ - $ - $ 10.000,00

C.P.D. Villa Zagala $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00 $ -

C.P.D. Ingeniero Maswichtz $ 10.000,00 $ 5.239,86 $ - $ 4.760,16

C.P.D. Bella Vista $ 10.000,00 $ - $ - $ 10.000,00

C.P.D. La Matanza $ 10.000,00 $ - $ - $ 10.000,00

Espacio Colonia Gutiérrez e Inchausti

$ 15.000,00 $ 12.333,00 $ 980,00 $ 1.687,00





Taller de Producción para Ciegos $ 10.000,00 $ - $ - $ 10.000,00

Inst. Saturnino Unzué $ 10.000,00 $ 7.960,03 $ - $ 2.040,00

Subtotal $ 252.000,00 $ 126.162,57 $ 70.482,84 $ 55.354,34

Cajas Chicas- Institutos Asistenciales



Rendir

Emilia y Manuel Patiño $ 10.000,00 $ 7.156,21 $ 2.843,79 $ -

Ramayón López Valdivieso $ 10.000,00 $ 1.630,95 $ 7.448,51 $ 920,54

Román Rosell $ 10.000,00 $ 2.673,37 $ 7.326,63 $ -

Total Cajas Chicas $ 30.000,00 $ 11.460,53 $ 17.618,93 $ 920,54

Cajas Chicas- Coordinación Hogares Adultos Mayores



Rendir

Santa Ana $ 10.000,00 $ 7.365,64 $ 2.634,36

Bernardo y Juana E. de Carricart $ 10.000,00 $ - $ 10.000,00 $ -

Eva Perón $ 10.000,00 $ 7.370,00 $ 2.630,00

Balestra Espindola y Lea Meller Back

$ 10.000,00 $ 7.505,04 $ 623,38 $ 1.871,58

Pedro Andrés Benvenuto $ 10.000,00 $ 7.332,80 $ 1.478,50 $ 1.188,70

Bartolomé Obligado y Casimira López

$ 10.000,00 $ 10.000,00

José León Suárez $ 10.000,00 $ 10.000,00

San José y Anexo San Cayetano $ 10.000,00 $ 374,00 $ 8.876,00 $ 750,00

Total Cajas Chicas $ 80.000,00 $ 29.947,48 $ 40.977,88 $ 9.074,64

Cajas Chicas - Centros de Desarrollo Infantil



Rendir

C.D.I. Evita $ 10.000,00 $ 1.962,12 $ 4.783,88 $ 3.254,00

C.D.I. Cariñito $ 10.000,00 $ 3.902,02 $ 5.127,98 $ 970,00

C.D.I. Chispita $ 10.000,00 $ 3.073,45 $ 6.681,55 $ 245,00

C.D.I. Nuestra Señora de Fátima $ 10.000,00 $ 806,50 $ 5.628,00 $ 3.565,50

C.D.I. Kesachay $ 10.000,00 $ 2.016,95 $ 5.583,05 $ 2.400,00






Cajas Chicas - Territoriales Dirección Nacional de Sistemas de Derecho de Niñas, Niños y Adolescentes



Rendir

Salta $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Jujuy $ 5.000,00 $ 98,17 $ 4.901,83 $ -

Catamarca $ 5.000,00 $ 4.071,00 $ 929,00 $ -

Santiago del Estero $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Tucumán $ 5.000,00 $ 4.200,00 $ - $ 800,00

La Rioja $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

San Luis $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ -

Mendoza $ 5.000,00 $ - $ - $ 5.000,00

San Juan $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Misiones $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ - $ -

Chaco $ 5.000,00 $ 5.000,00 $ - $ -

Formosa $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Corrientes $ 5.000,00 $ 2.980,00 $ - $ 2.020,00

La Pampa $ 5.000,00 $ 166,45 $ 4.833,55 $ -

Chubut $ 5.000,00 $ 4.605,00 $ - $ 395,00

Neuquén $ 5.000,00 $ - $ 5.003,38 $ -

Río Negro $ 5.000,00 $ 0,66 $ 4.999,34 $ -

Santa Cruz $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Tierra del Fuego $ 5.000,00 $ 1,06 $ 4.998,94 $ -

Buenos Aires y CABA $ 10.000,00 $ 5,41 $ 8.789,59 $ 1.205,00

Córdoba $ 5.000,00 $ 9,70 $ - $ 4.990,30

Santa Fe $ 5.000,00 $ - $ 5.000,00 $ -

Entre Ríos $ 5.000,00 $ 702,04 $ 3.997,96 $ 300,00


Total General Cajas Chicas 677.000,00

Total Cajas Chicas Rendidas 563.804,56

Porcentaje Cajas Chicas Rendidas

83%





Referente a: Concepto Sub Concepto Año Importe Parcial Total

2014 777,50$

2015 27.759,00$

2016 775,49$

2017 481.889,37$ 511.201,36$

2015 650.426,33$

2016 54.534,00$

2017 120.831,00$ 825.791,33$ 2014 7.200,33$ 2015 53.152,79$ 2016 888,43$

2017 38.656,40$ 99.897,95$

2015 -1.618,21$

2016 -4.185,39$

2017 -718.232,91$ -724.036,51$

2015 -400,25$

2016 -24.427,80$ -24.828,05$

2015 85,00$

2016 438,00$ 523,00$

$ 523,00

Diferencia entre el Saldo del Extracto y el Libro Banco: $ 10.219,39

Débitos pendientes

de registración en el

Extracto

$ -833.349,32

Depósitos no

conciliados.

Créditos pendientes

de registrar en el

Extracto

Conciliación del

Extracto con el

Libro Banco.

$ -76.766,98 2017 $ -76.766,98

Diferencia en el

cambio del SLU al

Esidif

2015 $ -7.717,78 $ -7.717,78

ANEXO III

Transferencias no

debitadas por el

Banco

Cheques emitidos

no debitados

Comisiones

bancarias

Sumas que estan en

el Extracto y no en

el Libro

Transferencias

bancarias hechas

por sucursales. No

registradas

Depósitos sin

conciliar

$ 1.436.890,64

Conciliación del

Libro Banco con el

Extracto.

Créditos pendientes

de registración en el

Extracto.

Cuenta Corriente N° 3727/91

República Argentina - Poder Ejecutivo Nacional2018 - Año del Centenario de la Reforma Universitaria

Hoja Adicional de FirmasInforme Auditoría

Número:

Referencia: Informe de Auditoría Nº 13/2018 - Cierre de Ejercicio 2017 SENAF

El documento fue importado por el sistema GEDO con un total de 25 pagina/s.

Área Auditada

Provincia/Municipio

Objeto

Período de cobertura

Monto auditado

NO

Comentarios

Calificación de la Observación N° 8.1.

“Adelantos pagados sin rendir” y “gastos a rendir” al cierre,

por un importe total de tres millones cuatrocientos cuarenta y

siete mil quinientos doce con sesenta y ocho centavos ($

3.447.512,68), cifra que representa el veinticuatro con diez

por ciento (24,10%) del Fondo Rotatorio constituido.

Se recomienda seguimiento al Programa

Deslinde de responsabilidad

Otras Recomendaciones

Dar cumplimiento a la Resolución 2017-265-APN-

SECHA#MHA e intimar de manera fehaciente a los

responsables de la rendición, a fin de proceder al recupero

de los fondos, sin perjuicio de evaluar el inicio de acciones

tendientes a deslindar responsabilidades, en caso de no

obtener los resultados esperados.

Estado Actual de la Observación En Trámite

Calificación General del Informe - Impacto

Calificación de las Observaciones

Situación

SI

-


-

-

Informe de Auditoria N° 13/2018

Secretaria Nacional de Niñez Adolescencia y Familia

-

Arqueo de Valores y Cortes de Registros por Cierre de Ejercicio 2017

2017

NO


La Cuenta Nº 3727/91 del Fondo Rotatorio registra ingresos

que no corresponden a su operatoria, por un monto de cinco

millones doscientos dieciséis mil cuatrocientos setenta y tres

con doce centavos ($ 5.216.473,12).




Individualizar y proceder a la devolución a la Tesorería

General de la Nación de aquellos fondos que no

corresponden a la operatoria del mismo.

Estado Actual de la Observación En Trámite-

SI

NO

-


En Información Adicional del Fondo Rotatorio, se verifican

Anticipos de Fondos a Pagar por un monto total de pesos un

millón sesenta y siete mil trescientos veintidós pesos con

veintiocho centavos ($ 1.067.322,28) correspondientes a

montos pendientes de pago que a la fecha no han sido

resueltos.




Constatar las causas que originaron la no presentación al

cobro en el banco de los anticipos, considerando la

antigüedad de los mismos y decidir en consecuencia, atento

a que dicha situación afecta la liquidez del fondo rotatorio



Partidas pendientes de conciliación entre el Libro Banco y el

Extracto Bancario, donde se observan: cheques emitidos,

vencidos y no percibidos, créditos pendientes de conciliar,

entre otros.Se recomienda seguimiento al Programa


Otras RecomendacionesIdentificar las partidas pendientes de conciliación, a fin de

proceder a su contabilización.



Diferencia de pesos veinticuatro mil doscientos ($ 24.200)

entre el monto de Cajas Chicas habilitado por la Resolución

RESOL-2017-497-APN-SENAF#MDS que totaliza la suma de

pesos seiscientos setenta y siete mil ($ 677.000,00) y la

composición del Fondo Rotatorio que asciende a pesos

setecientos un mil doscientos ($ 701.200,00).

SI

-

NO

SI

NO

-

-

-




Gestionar la adecuación de las cifras que arroja el e-sidif en

concordancia con la Resolución vigente respecto de las Cajas

Chicas. Estado Actual de la Observación En Trámite

Alto Impacto

Observaciones cuya existencia evidencia altas probabilidades

de ocurrencia de desvios, errores o irregularidades,

exponiendo a la entidad a riesgo de magnitud en la gestión

Medio Impacto

Observaciones que repercuten en el grado de eficacia,

eficiencia, economía y legalidad de las operaciones,

exponiendo a la entidad a determinados riesgos en la gestión

Bajo Impacto

Observaciones de tipo formal, fallas en la tramitación de

documentación, debilidades en la ejecución de las

operaciones que no exponen a la entidad a riesgos de

imortancia en la gestión

-

-

SI

NO

informe de auditoría nº 13/18 cierre de ejercicio 2017 ...cierre de ejercicio 2017 de la...

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