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ANDREU, ROMERO Y ASOCIADOS, S.A.P.

AUDITORES / CENSORES JURADOS DE CUENTAS

Informe de Auditoría Independiente de las Cuentas Anualescorrespondientes al ejercicio 2.016

de la Entidad:

ILUSTRE COLEGIO DE PROCURADORES DE VALENCIA

INFORME DE AUDITORIA INDEPENDIENTE DE LAS

CUENTAS ANUALES

A la Asamblea General del Ilustre Colegio de Procuradores de

Valencia por encargo de la Junta de Gobierno

Hemos auditado las cuentas anuales adjuntas del Ilustre Colegio deProcuradores de Valencia que comprenden el balance a 31 de diciembre de2.016, la cuenta de pérdidas y ganancias y la memoria correspondientes alejercicio terminado en dicha fecha.

Responsabilidad de ta Junta de Gobierno en relación con las cuentas anuales

La Junta de Gobierno es responsable de formular las cuentas anuales adjuntas,de forma que expresen la imagen fiel del patrimonio, de la situación financieray de los resultados del Ilustre Colegio de Procuradores de Valencia deconformidad con el marco normativo de información financiera aplicable a laentidad en España, que se identifica en la nota 2 de la memoria adjunta, y delcontrol interno que consideren necesario para permitir la preparación de cuentasanuales libres de incorrección material, debida a fraude o error.

Responsabilidad del auditor

Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las cuentas anualesadjuntas basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría deconformidad con la normativa reguladora de la auditoría de cuentas vigente en

Dicha normativa exige que cumplamos los requerimientos de ética, así^ >jiio que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una

"juridad razonable de que las cuentas anuales están libres de incorreccionesí^^eriales.

ROACS0753

ANOREU, ROMERO Y ASOCIADOS, S.A.P. AUDITORES/CENSORES JURADOS M CUEHTAS. INSÍSITABI adOAC oaMINISTERIOOE ECONOMIAVHACIEKOACON ELN.'$07S3

ROACS0753

Una auditoría requiere la aplicación de procedimientos para obtener evidenciade auditoría sobre los importes y la información revelada en las cuentas anuales.Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida lavaloración de los riesgos de incorrección material en las cuentas anuales, debidaa fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene encuenta el control interno relevante para la formulación por parte de la entidad delas cuentas anuales, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría quesean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad deexpresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Unaauditoría también incluye la evaluación de la adecuación de las políticascontables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contablesrealizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación de lascuentas anuales tomadas en su conjunto.

Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporcionauna base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría consalvedades.

Fundamento de la opinión con salvedades

El Ilustre Colegio de Procuradores de Valencia tiene contraidos unoscompromisos con un determinado colectivo de colegiados Jubilados o, en sucaso, con su cónyuge viudo. Dichos compromisos consisten en el pago mensualde una cantidad fija hasta el fallecimiento del beneficiario. Durante el ejercicio2.015 el gasto producido por este concepto fue de 10.998,30.- euros. El colegiodebió reflejar en el ejercicio 2.015, en su Pasivo esta deuda probable con estecolectivo, en base a un estudio actuarial de esperanza de vida de las personasbeneficiarlas. No obstante, de acuerdo con el sistema presupuestario por el quese rigen los ejercicios económicos, la Junta de Gobierno considera que noexisten dificultades para absorber el coste que se va generando cada año poreste concepto. En el ejercicio 2.016 el importe registrado por este concepto^scendió a 8.834,70.- euros, importe que no resulta material a efectos de su" sión como salvedad en las cuentas anuales del ejercicio 2.016.

ANDREU. ROMERO Y ASOCIADOS, S.A.P. AUOITORÍS/CENSORES JURADOS DE CUENTAS. INSCRTOEN ELR O.A.C DEL MINISTERIO D£ ECONOMIA Y KACSNOA CON a N* 50753

Opinión con salvedades

En nuestra opinión, excepto por los efectos del hecho descrito en el párrafo de"Fundamento de la opinión con salvedades", las cuentas anuales adjuntasexpresan, en todos los aspectos significativos, la imagen fiel del patrimonio y dela situación financiera del Ilustre Colegio de Procuradores de Valencia a 31de diciembre de 2.016, así como de sus resultados conespondicntes al ejercicioterminado en dicha fecha, de conformidad con el marco normativo deinformación financiera que resulta de aplicación y, en particular, con losprincipios y criterios contables contenidos en el mismo.

Valencia, a veinticinco de mayo de dos mil diecisiete.

JVUDIT0RE5

ANDREU, ROMERO YASOCUUWS. S.A.

ASO 2017 N' JW17/00481COPJA

Fdo.: JOSE ANDREU LLOPEZ

Socio - Gerente«e^ROAC 80753

0},

informe de eudltorlA de cuentes sujetoj li normeiive de auditoria de cuentas

ctpedoU o Iftiemacionél

ANDREU, ROMERO Y ASOCIADOS, S.A.R AUDrrORES/CENSORES JURADOS DE CUENTAS. INSCRITA £N EL R O AC. DEL MINISTERIO OE ECONOMIAY HACIENDA CON EL N.'S07d3

Listado Estados Contables de

ILTRE COLEGIO DE PROCURADORES DE VCIA

Balance de Situación

ACTIVO Nota 2016 2015

673.690,75 891.044,44

186,28 285.10577.954,17 590.209.04

C.OO 0.00

0,00 0.00

100.550.30 300.550.30

0,00 0.00

0,00 0,00

2.240.700,74 1.498.962,25

0,00 0,00

997.795.43 533.965,07

0,00 0,00

0.00 0,00

0.00 0,00

0,00 0,00

997.795,43 533.965.07

0.00 0.00

203.687.76 300.868.83

3.126.64 1.974,89

1.036.090.91 662.153,46

2.919.391,49 2.390.006,69

A) ACTIVO NO CORRIENTEI. Inmovilizado intangibleII. Inmovilizado material

III. inversiones inmobiliarias

IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo plazoV. Inversiones tlnanoeras a largo plazoVI. Activos por Impuesto diferidoVII. Deudores comerciales no corrientes

B] ACTIVO CORRIENTEI. Existencias

ti. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar1. Clientes por ventas y prestaciones de serviciosa) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo plazob) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto plazo

2. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos3. Otros deudores

III. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazoIV. Inversiones financieras a corto plazoV. Periodificaciones a corto plazoVI. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes

TOTAL ACTIVO (AtB)

rROACS0753

'O)



PASIVO Ñola 2016 2015

1.939.045,36 1,749,127,071.939,045.36 1.749.127,071.749.127.07 1.630.041,09

1-749.127,07 1.630.041,09

0,00 0,000,00 0,00

0,00 0,000,00 0,00

0,00 0,000,00 0,000,00 0,00

0,00 0,00

189.916.29 119,085.980,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

8.894,64 9.014,34

0,00 0,008.894,64 9.014,84

0,00 0.00

0,00 0,00

8.894.64 9.014,84

0,00 0.000.00 0,00

0,00 0.00

0.00 0.00

0,00 0,00

971.451,49 631,364,780,00 0,00

0,00 0.00

0,00 0,00

0,00 0.00

0,00 0,000,00 0.00

971.451,49 631,864.780,00 0,00

0,00 0,000,00 0,00

971,451,49 631,864,78

0,00 0,00

0,00 0.00

2.919.391,49 2,390,006,69

A) PATRIMONIO NETOA-1) Fondos propios

I. Capital1. Capital escriturado2. (Capital no exigido)

II. Prima de emisión

lii. Reservas

1. Reserva de capitalización2. Otras reservas

IV. (Acciones y participaciones en patrimonio propias)V. Resultados de ejercicios anterioresVI. Otras aportaciones de sociosVil. Resultado del ejercicioVIII. (Dividendo a cuenta)

A-2) Ajustes en patrimonio netoA-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos

B) PASIVO NO CORRIENTEI. Provisiones a largo plazoII. Deudas a largo plazo

1. Deudas con entidades de crédito

2. Acreedores por arrendamiento financiero3. Otras deudas a largo plazo

III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazotV. Pasivos por impuesto diferidoV. Periodificaciones a largo plazoVI. Acreedores comerciales no corrientes

Vil. Deuda con características especiales a largo plazo

O) PASIVO CORRIENTEI. Provisiones a corto plazoII. Deudas a corto plazo

1. Deudas con entidades de crédito

2- Acreedores por arrendamiento financiero3. Otras deudas a corto plazo

III. Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto plazoIV. Acreedores comerciales y o^as cuentas a pagar

1. Proveedores

a) Proveedores a largo plazob) Proveedores a corto plazo

2. Otros acreedores

V. Periodificaciones a corto plazoVI. Deuda con caracterislicas especiales a corto plazo

TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A-r-B+C)

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Cuenta de Pérdidas y Ganancias

PERDIDAS Y GANANCIAS

1. Importe neto de la cifra de negocios2. Variación de existencias de productos terminados y en curso do fabricación3. Trabajos realizados por la empresa para su activo4. Aprovisionamientos5. Otros ingresos de explotación6. Gastos de personal7. Otros gastos de explotación8. Amortización del inmovilizado

9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras10. Excesos de provisiones11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado12. Otros resultados

A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN (1+2+3+4+5+6t7+8+9-f10+11+12)13. Ingresos financierosa) Imputación de subvenciones, donaciones y legados de carácter financierob) Otros ingresas financieros

14. Gastos financieros

15. Variación de valor razonable en instrumentos financieros

16. Diferencias de cambio

17. Deterioro y resultado por enajenaciones de instaimenlos financieros18- Otros ingresos y gastos de carácter financieroa) Incorporación al activo de gastos financierosb) Ingresos finarKtieros derivados de convenios de acreedoresc) Resto de ingresos y gastos

B) RESULTADO FINANCIERO {la+IAflS^ieflTi-ie)

C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A<.B)19. Impuestos sobre beneficios

D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+19)

Ejercicio 2016 Ejercicio 2015

0,00 0,00624.852,24 693.709.49

0,OQ 0,000,00 0,00

0,00 0,00450.750,81 396.217,58-521.354,56 -544.109,84

•339.518,95 -405.021,69-14.881,22 -16.101,77

0,00 0,000,00 0,00

-280,24 ■16,31108,27 533,79

199.676,35 125.211,252.490,22 6.570,65

0,00 0,002.490,22 6.570,65•769,28 •600,20

0,00 0.000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,000,00 0,00

1.720,94 5.970,45

201.397,29 131.181,70-11.479,00 -12.095,72

189.918,29 119.085,98

ROACS0753•vnvgu/o^J ̂ //

DENOMINACION SOCíAL: ILUSTRE COLEGIO DE PROCURADORES

DE VALENCIA

C.I.F.: Q4663004B

Pecha de Formulación:

Valencia 31 de marzo de 2017

1. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA.

Como Coiporación de Derecho Público carece de actividad como tal, si bien sus fines vienen señalados en elartículo 7 de sus Estatutos. Su domicilio social se encuentra fijado en CL Cirilo Amorós, 69-1^ de VALENCIA.

Con independencia de la actividad de Colegio Profesional, se encuentra de alta en el epígrafe 973.3SERVICIO COPIA DOCUMENTOS CON MAQUINAS FOTOCOPIADORAS.

2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES.

1)- Imagen Fiel.- Las cuentas anuales han sido confeccionadas a partir de los registros contables de la entidad,obteniéndose este resultado por la estricta aplicación de las disposiciones legales en materia contable, con el objeto demostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la sociedad. Estas cuentasanuales han sido formuladas por la Junta de Gobierno y se someterán a la aprobación de la Junta General, noesperándose modificaciones en las mismas.

2)- Principios Contables.- No ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por pane de la administración dela entidad, la aplicación de principios contables facuílalivos distintos de los obligatorios a que se refiere el art.38 delcódigo de comercio y la parte Primera del Plan General de Contabilidad Pymes.

3)- Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre.- En la elaboración de las cuentasanuales correspondientes al ejercicio 2016 no se han establecido hipótesis ni determinado estimaciones más allá de lasrelativas a la vida útil de los activos materiales o inmateriales adquiridos.

4)- Comparación de la información.- No existe ninguna causa que impida la comparación de los estadosfinancieros del ejercicio actual con los del ejercicio anterior.

5)- Elementos recogidos en varias partidas.- No existen elementos patrimoniales registrados en más de unapartida del Balance.

6)- Cambios en criterios contables.- En el ejercicio al que se refieren las presentes cuentas anuales no se hanproducido cambios en los criterios contables con respecto a los aplicados en el ejercicio anterior.

7)- Corrección de errores.- No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen arefomnilar las cuentas. Los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrían aconsejar ajustes en lasestimaciones en el cierre de! ejercicio, han sido cotiicnlados en sus apartados correspondientes.

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DENOMINACION SOCIAL:

C.I.F.: O4663004B

ILUSTRE COLEGIO DE PROCURADORES

DE VALENCIA

Fecha de Fonnuliiclón:


3. NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION.

1) Inmovilizado lnlaiigiblc|.- Los Aclivos intangibles se registran por su coste de adquisición y sevaloran a su coste menos, según proceda, su coirespondiente amortización acumulada y/o pérdidas por deterioro quehayan experimentado. La dotación anual a la amortización se efectúa linealmente de acuerdo con los límitesestablecidos por la legislación fiscal vigente.

Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. Porlas características de la entidad no existe Fondo de Comercio en el Balance.

2) inmovilizado Material.-

a) COSTE." Los bienes comprendidos en este inmovilizado se encuentran valorados por su precio deadquisición, el cual incluye en aquellos bienes que los incorporan los gastos adicionales que se producen hasta supuesta en funcionamiento, minorado en las amortizaciones acumuladas y cualquier pérdida por deterioro de valorconocida.

Los costes de ampliación, sustitución o renovación que aumentan la vida útil del bien objeto, o sucapacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retirocontable de los elementos sustituidos o renovados. Así mismo, los gastos periódicos de mantenimiento, conservación yreparación, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren.

No existen activos materiales adquiridos en régimen de arrendamiento financiero.

b) AMORTIZACION." La dotación anual a la amortización se calcula por el método lineal deacuerdo con los limites establecidos por la legislación fiscal vigente, en función de las vidas útiles eslimadas de losdiferentes bienes.

DETERIORO DE VALOR DE LOS ACTIVOS MATERIALES I-, INTANGIBLES

A la fecha de cierre del ejercicio se ha revisado los importes en libros del inmovilizado de la empresa paradeterminar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido pérdida de valor por deterioro, no realizándoseningún cálculo ni estimación de estas características.

3) [Terrenos y construcciones calificados como inversloiics Inmobillariasj.- No hay terrenos niconstrucciones calificadas como inversiones inmobiliarias en el balance de la entidad.

erniutas," No se ha producido ninguna permuta de carácter comercial ni no comercial.

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DENOMtNAClON SOCIAL: ILUSTRE COLEGIO i)E PROCURADORES

DE VALENCIA

C.I.F.: Q4663004B

Fecha de Formulación:


5) lActivos Financieros y Pasivos FiiiaiicicrosI:

Activos rmancícros.- Están compuestos por Depósitos a Plazo, Créditos correspondientes,fundamentalmente, con la tramitación de los expedientes del Tumo de Oficio y la Cuota Colegial cuyos saldos no sonsusceptibles de alteraciones en su valoración, y que se encuentran valorados por el valor de facturación más, en su caso,todos los costes que les hayan sido directamente alribuibles. Los depósitos y las fianzas se reconocen por el importedesembolsado para hacer frente a los compromisos contractuales. No existen derivados de cobertura ni correccionesvalorativas por deterioro.

Pasivos Financieros.- Se corresponden con deudas con Colegiados por la tramitación del Tumo deOficio, y con Acreedores fruto de las distintas actividades que, junto a la de Colegio Profesional, lleva a cabo laentidad, no siendo, al igual que lo expuesto en los Activos Financieros, susceptibles de alteración en su valoración. Seencuentran valorados por el valor de facturación más, en su caso, todos los costes que les hayan sido directamentealribuibles. No existen pasivos financieros híbridos, es decir, aquellos que combinen un contrato principal no derivadoy un derivado financiero. Las fianzas responden al saldo acumulado que por este concepto han venido realizando iosdistintos colegiados cuando cursaron el alta en este Colegio Profesional, y como garantía del ejercicio de su actividad,encontrándose valoradas por el importe desembolsado, sin que el mismo sea susceptible de corrección. Durante elejercicio se han producido devoluciones de fianzas para el ejercicio de la actividad profesional por importe de 120,20 6.

Los intereses de activos financieros devengados con posterioridad al momento de la adquisición sehan reconocido como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias.

Se ha procedido a reconocer la deuda por el concepto "Tumo Oficio" y el crédito por "'JusticiaGratuita" del cuarto trimestre del ejercicio 2016, cuyo ingreso se calcula que se producirá por parte del ConsejoValenciano de Colegios de Procuradores dentro del ejercicio 2017. La deuda por "Tumo de Oficio", incluida en lacuenta (4100000011), es consecuencia de la certificación emitida por la Secretaria de la Junta de Gobierno en la que seindican los Tumos civiles y penales tramitados por los Colegiados y cuyo importe, una vez recibido, es íntegramenteentregado a los Colegiados intervinientes. Como no es una deuda propia de este Colegio Profesional sino que vienemotivada por la mediación en su pago, el montante de la misma queda igualmente incluido como "crédito" en la cuenta(4400000014).

6) Instrumentos de Patrimonio propio en poder de la empresa.- No se han contabilizadoinstrumentos de patrimonio propio durante el ejercicio.

7) ÍExistcncias|.- No existe cantidad alguna dentro de esta partida.

8) Transacciones en moneda cxtranjcral.- No existe transacción alguna de este tipo.

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ipucsto sobre bcncflciosl,- El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediantecorriente, el cual se determina por la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible delxclusivamente de los rendimientos sujetos y no exentos, tras aplicar las deducciones quesibles. más la variación de activos y pasivos por Impuesto diferido y créditos fiscales, tanto por¡ativas como por deducciones. No existen diferencias temporarias de ningún tipo, en consecuencia.Pasivos por Impuesto diferido.


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DE VALENCIA



10) [Ingresos y gastos|.- Tanto los ingresos como los gastos del presente ejercicio se impulan aplicando elprincipio de devengo. Los ingresos producidos por ventas y/o prestación de servicios se han contabilizado sin incluirlos impuestos que los gravan, y los gastos por su coste de adquisición.

Los ingresos por intereses se contabilizan teniendo en cuenta el período temporal al que van referidos,y siempre que sean conocidos.

Ri ingreso por "Justicia Gratuita", incluido en la cuenta (7400000003), deriva de la "Subvención" quela Generalitat Valenciana, a través del Consejo Valenciano de Colegios de Procuradores (cuenta 4400000014), concedeal Colegio y que consiste en la cantidad de 7,70 € por expediente tratnitado, siendo los importes contabilizados losincluidos en el certificado emitido por la Secretaría de este Colegio Profesional, y que han sido parcialmente percibidosa lo largo del ejercicio 2016.

II) iProvisioncs y contingencias!.- No se dota ninguna provisión, las pensiones se atienden en laactualidad directamente con cargo a la cuenta abierta en la entidad BANCO SABADELL, no existiendo ningunadificultad para atender el coste que supone cada año su atención, y que como resulta evidente va decreciendo cada ailo.En el ejercicio 2016 el coste por este concepto ascendió a 8.834,70 €~.

12) ISubvcncioncs, donaciones y legados].- Se percibe subvención de la Generalitat Valenciana por elTurno de Olicio a través del Consejo Valenciano de Colegios de Procuradores, su importe queda reflejado en Itissubciientas (7400000001) y (7400000003) siendo su importe el que se detalla al pie del presente apartado. Al tratarsede tramitación de expedientes relacionados con el Tumo de Oficio y Justicia Gratuita, y correspondientes con los cuatrotrimestres del ejercicio 2016, la imputación a resultados se realiza en su totalidad dentro del ejercicio. No existensubvenciones, donaciones ni legados que tengan carácter de reintegrables.

7400000001 SUBVENCION TURNO OFICIO 169.954,91

7400000003 JUSTICIA GRATUITA 280.795,90

3) Negocios conjuntosi.- No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otrapersona física o jurídica.

14) [Transacciones entre partes vinculadas].- No existen transacciones entre partes vinculadas.

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ILUS'I RE COLEGIO DE PROCURADORES

DE VALENCIA



4. INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS.

El movimiento de las partidas que lo integran es el que a continuación se detalla:

MOVIMIENTO INMOVIl.iy.ADO INTANCIIIII.R Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 18.730.90 38.692.58

(+) Liuradas 299,46(•) Salidas 20.261.14

SALDO FINAL BRUTO 18.730.90 18.730,90

MOVI.MIENTOSAMORTI7.AriÓMNMnVII.I7.Anny Importe 2016 Importe 2015SAt.DO INICIAL BRUTO 18.445,80 38.648.19

(•<■) Aumento por delaciones 98,82 58.75(+) Aumento por adquisiciones o traspasos(-) Disminuciones por salidas. ba¡as y traspasos 20.261.14

SAl.DO FINAL BRUTO 18.544,62 18.445,80

MOVIMIENTO CORRECCIONES VALOR POR DETERIORO , .,NMOVI,,iy,AI,OIN l ANr.iHi.E Importe 2016 Importe 2015SAl.DO INICIAL BRUTO 0,00 0,00

(+) Correcciones valoralivas por deterioro{-) Reversión de correcciones valoralivas por deterioro(-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos

SALDO FINAL BRUTO 0,00 0,00

.MOVIMIENTO IN.M0VI1.I/.AI)0 MA I ERIAL Importe 2016 Importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 973.969,03 99'L063,11

(+) Entradas 2.807.37 35.608.06(-) Salidas 852.60 60.702.14

SALDO FINAL BRUTO 975.923,80 973.969,03

MOVIMIENTOS AMORTI/ACIÓN INMOVILIZADOMaTEÍÜXÍ Importe 2016 importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 383.759,99 426.980.56

(+) Aumento por dotaciones 14.782,40 17.465.26(+) Aumento por adquisiciones o traspasos(-) Disminuciones por salidas, baias y traspasos 572,76 60.685.83

SALtX) FINAL BRUTO 397.969,63 383.759,99

MOVIMIENTO CORRECCIONES VALOR POR DETERIORO .. . .INMOVILiyADOMA l ERIAI. Importe 2016 importe 2015SALDO INICIAL BRUTO 0,00 0,00

(•r) Correcciones valoralivas por deterioro(-) Reversión de correcciones valoralivas por deterioro(-) Disminuciones por salidas, bajas o lraspa.sos 0.00 0.00

SALDO FINAL BRUTO 0.00 0.00

No e.xisten inmovilizados inlansibles con vida útil indeOnida.

ROACS0753


C.I.F.: Q4663004B


DE VALENCIA



5. ACTIVOS FINANCIEROS.

1) A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas enla norma de registro y valoración octava:

a) Activos financieros a largo plazo:

Instrumcnlos <íc nalrimonio L.P.

Activos fiiiaiicieros mantenidos para negociarActivos financieros a coste aniorti/ado

Activos financieros a coste

TOTAL

Valores renrcsenlalivos de deuda a L.P.

Activos financieros mantenidos parn negociarActivos financieros a coste amortizado


TOTAL

Créditos, derivados v otros I..P.

Activos financieros mantenidos para negociarActivos financieros a coste amortizado


TOTAL

Total Activos Financieros L.I'.

Activos financieros mantenidos para negociarActivos financieros a coste amortizoido


TOTAL

Importe 2016 Importe20l5

Importe 2016 Importe 2015


100.550.30 300.550.30

100.550.30 300.550,30

Importe 2016 importe 2015

100.550.30 300.550,30

100.550,30 300.550.30

aS DE Cu

ROAC S0753

b) Activos financieros a corto plazo:

Instnimenlns de natrinionio C.P.


Activos financieros acosté

TOTAL

N'alores rcnrescnlalivos de deuda a C.P.



TOTAL

Créditos, derivados v otros C.P.

Activos financieros mantenidos para negociarActivos financieros a coste antortizndo


TOTAL

Total Activos Financieros C.P.

ilivüs financieros niuntenidos para negociarivos financieros a coste amortiz.ado

ivos ñiiancicros a coste

'TAL




2.240.700.74 1.494.914,81

2.240,700.74 1.494.914.81


2.240.700.74 i.494.914.81

2.240.700.74 1.494.914.81


C.I.F.: Q4663004B

ILUSTRE COLEGIO DE PUOCTIRADORES

DE VALENCIA



c) No existen traspasos o reclasificaciones de los activos financieros.

2) No existen correcciones por deterioro de valor originadas por el riesgo de crédito.

3) Valor razonable y variaciones en el valor de activos financieros valorados a valor razonable: Quedanexplicados en el apartado 3 (Normas de Registro y Valoración). Su existencia no responde a criterios especulativos. Noexisten variaciones en el valor registradas en la cuenta de pérdidas y ganancias ni directamente en el patrimonio neto.

4) Empresas del grupo, multigrupo y asociadas.- El Ilustre Colegio de Procuradores de Valencia no tienevinculación con entidades que puedan ser consideradas como empresas del grupo, multigrupo o empresas asociadas.

6. PASIVOS FINANCIEROS

I) A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros señaladas enla norma de registro y valoración novena:

a) Pasivos financieros a largo plazo:

Deudas con eiUidades de crédito l,.P.

Pasivos financieros a cosie amortizado

Pasivos financieros mantenidos para negociarTOTAL

Obligaciones v otros valores negociables l^P.

Pasivos llnancicros a coste amortizado


Derivados v otros L.P.

Pasivos financieros a coste amortizado

Pasivos financieros mantenidos para negociarTOTAl,

Total Pasivos Financieros I..P.



ROACS0753


importe 2016 importe 2015

Importe 2016 Importe 20158.894.64 9.014.84

8.894,64 9.014,84

Im|iorte20l6 Iniporte20l5

8.894.64 9.014,84

8.894,64 9.014,84


C.I.F.: Q4C63004B

ILUSTKi: COLEGIO DE f'UOClIUADORES

DE VALENCIA



b) Pasivos financieros a corto plazo:

Deudas con cntiJinlcs de crédito C.P.

Pasivos financieros a cosiu anionizadú

Pasivos financieros manienidus para negociarTOTAL

Ohllviiclones v oíros valores negociii liles C.P.

Pasivos tiiiancienis a coslc ninorli/iulu

Pasivos financieros niantcnidos para negociarTOTAL

Derivadiis v oíros C.P.



Total Pasivos Kinancierns C.P.



Importe20l6 Importe 2015


Importe 2016 Importe 2015864.818.13 465.761.80

864.818.13 465.761,80


864.818,13 465.761,80

864.818,13 465.761,80

Los Pasivos Financieros, tal y como queda expuesto en el apartado 3.5) de esta Memoria, no son susceptiblesde alteraciones de Valoración, están valorados por el importe pendiente de reembolso, el cual se produce en el cortoplazo. No existen deudas con duración superior a cinco arlos ni con garantía real. No existen líneas de descuento nipólizas de crédito al cierre del ejercicio. Tampoco existen otros saldos pendientes de préstamos solicitados.

El saldo recogido en el apartado "Derivados y otro.s L.P." responde al importe acumulado de las Fianzas yDepósitos recibidos incluidos en las cuentas (180) y (185)

7. FONDOS PROPIOS.

El Fondo Social viene formado por los resultados obtenidos de su gestión a lo largo de su existencia, yconstituyen la financiación básica de la actividad colegial. No se procede a la dotación de Reservas ni a la creación decuentas que incluyan los resultados negativos del ejercicio. Los resultados positivos de cada ejercicio se integran en elFONDO SOCIAL, y los negativos se detraen del mismo, lo que implica anualmente la modificación del FONDOSOCIAL, la cual es sometida a aprobación de la Junta General. Los Fondos Propios están constituidos únicamente porel Fondo Social y los resultados del ejercicio, presentando a 31/12/2016 un importe de UN MILLON NOVECIENTOSTREINTA Y NUEVE MIL CUARENTA Y CINCO EUROS CON TREINTA Y SEIS CENTIMOS (1.939.045,36 €).

características de la entidad no existen acciones ni participaciones sociales.

ROACS0753

DENOMINACIÓN SOCIAL:

C.I.F.: Q4C6J004B


DE VALENCIA



8. SITUACION FISCAL.

Casto ñor Impuesto sobre beneficios corriente-- El Colegio de Procuradores es una entidad consideradacomo parcialmente exenta en el impuesto de sociedades. Al tratarse de una entidad de estas características, únicamentequeda obligada por los rendimientos derivados de su patrimonio y por los obtenidos como consecuencia del desarrollode actividades distintas a su fin social. Entre estas actividades se encuentra la de "'Servicio de copia de documentos enmáquinas folocopiadoras", el cual se presta en todos los partidos judiciales. Dentro de las partidas sujetas al impuestose encuentran en este ejercicio, además de la mencionada, las siguientes; "Informes", "Tarjetas Criptográficas y CarnetHabilitados", "Altas Oficiales Habilitados", "'Patrocinio", "Sellos automáticos", "'Certificaciones'", "Tasas Sociedades

Profesionales" y "Altas Sistema Lexnet". El resultado contable antes de impuestos presenta unos beneficios de201.397,29 €. Después de realizar los correspondientes ajustes, el resultado fiscal sujeto presenta unos beneficios de45.916,01 €, lo que implica un impuesto sobre sociedades de 11.479,00 €.

CALCULO DEL IMPUESTO DE SOCIEDADES

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 20IJ97.29

+/. AJU.STES

+ Gastos del Coiegi» Exenlus 794.874,28

• lti)>rcsos del Cüicgio Exentos -9S0JS5¿6

BASE IMPONIBLE 45.916,01

X Tipo de Gravamen 25%

CUOTA INTEGRA lt.479.00

- Deducciones y Bunincaciones 0.00

CUOTA LIQUIDA 11.479.00

- Itcleiiciunes -173.49

- Pagos a cuenta -5.458.10

CUOTA DII-ERENCIAL 5.547,41

4"^

n diferencias temporarias deducibics ni imponibles. Las diferencias aplicadas para el cálculo del" " fácter permanente.

ih provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores al cierre que•ÍTníÚJ'^^llcación de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados.

, ROAC S0753. ~

DENOMINACION SOCIAL;

C.I.F.: Q4663004B


DE VALENCIA



La entidad presenta en este ejercicio un impone neto de la cifra de negocios de 624.852,24 €.

Deducción por inversión de beneficios: No hay inversión de beneficios, por lanío no existe deducción porinversión de beneficios.

No hay reserva indisponible dolada en relación con lo estipulado en el art.25 de la Ley 14/2013, de 27 deseptiembre.

9. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS

No existen operaciones de este lipo ni participación en el Capital de ninguna sociedad.

El órgano de administración es la Junta de Gobierno constituida por 11 personas y presidida y representadapor un Decano/a. Todos los cargos son gratuitos, honoríficos y obligatorios como así se expresa en el artículo 60 de susestatutos. El importe de la póliza de seguros de responsabilidad civil de la Junta de Gobierno abonado en este ejercicio2016 asciende a 2.332,52 €. Al haberse producido una ligera variación en el importe anual de la Prima con respecto alejercicio anterior, una vez realizada la periodificación correspondiente, el impone anual a que asciende esta partida degasto es de 2.291.82 €.

En el ejercicio 2015 se ha satisfecho a miembros de la Junta de Gobierno la cantidad de 984,64 € en conceptode dictas por asistencia a Juntas, importe que queda recogido en la subcuenta (6290000024).

Igualmente, en el ejercicio al que se refiere la presente memoria, se ha incurrido en un gasto por el conceptoGASTOS DE REPRESENTACION ascendiente a 563,15 € recogido en la subcuenta (6290000007). Esta partida degasto está motivada por los desplazamientos que se han visto obligados a realizar los distintos miembros de la Junta deGobierno en representación de este Colegio Profesional, y en su caso por los gastos de estancia.

10. OTRA INFORMACION.

La plantilla media de trabajadores ha sido la siguiente:

yf'í'yi,

ROACS0753

Ejercicio 2016 Ejercicio 2015

Plantilla Media empleados fijos 24,92 28,00

, Plantilla Media empleados no fijos 0,69 1,99

^^as Sociales de la partida de "Gastos de personal" se desglosan de la siguiente forma:

Caruas Sociales 124.679,69

a) Seguridad Social a cargo de la empresa ... 115.613,39

b) Aportaciones v dotaciones para pensiones

c) Otros gastos sociales 9.066,30

DENOMÍNACION SOCIAL:

C.I.F.: Q4663004B


DE VALENCIA



legados.

La entidad no tiene acuerdos que no figuren en el Balance.

Las subvenciones recibidas quedan detalladas en el punto 3.12) de esta Memoria. No existen donaciones ni

RETRIBUCION DE LOS AUDITORES

A tenor de lo dispuesto en el articulo 263 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que seaprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, el Colegio de Procuradores no está obligado a sometersus Cuentas anuales a revisión por auditor de cuentas. No obstante lo anterior, los estatutos del Colegio de Procuradoressi ñjan esa obligación. La retribución devengada por la realización de la auditoria de las cuentas anuales del ejercicio2015 facturada y pagada en este ejercicio 2016 fue la siguiente:

AÍ^'O 2016 ANO20I5

Retribución (iva incluido) 4.000,00 4.000,00

IL INFORMACION SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES.

DISPOSICION ADICIONAL TERCERA. "DEBER DE INFORMACION" DE LA LEY

15/2010, de 5 DE JULIO

No se han realizado pagos a acreedores que excedan los limites legales de aplazamiento. Tampoco existen a lafecha de cierre del ejercicio saldos pendientes de pago que superen el plazo legal establecido.

ROAC 50753

S D/ *VL/fl/ ILU5IR{ COl«IOH V DE LOS IRIBUNAIDE LOS IRIBUNAIES DE V¿LENCI¿

Con fecha 31 de marzo de 2017 quedan formuladas por la Junta de Gobierno del IlustreColegio de Procuradores de Valencia las precedentes cuentas anuales correspondientes alejercicio 2016, cerrado el 31 de diciembre de 2016, y que se componen de Balance,Cuenta de Pérdidas y Ganancias y Memoria, firmando seguidamente y dando por firmadola totalidad de las mismas.

LA JUNTA DE GOBIERNO

D. Begoña Molla Sanchis D° Rosa Ubeda Solano

ÍT M' Cam o Balagui Alapont Beteta D'. Angela Monloro Cerveró

D" Eva M" Badias Bastida aron D. Mdises Toca Herrera

Subiron Sánchez

ROACS0753

Dianaéanchis Cubclls

CiriIüAmorós.69-1"-1" Tel,% 35294 1] Fax 96 352 15 20 46004 Valencia

E-maii; [email protected] Web: www.icpv.com

C.I.F. Q-4663()04-[i

informe de auditoría independiente de las cuentas …...cuenta el control interno relevante para la...

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