informe de auditorÍa gubernamental con enfoque … · efectividad y oportunidad en el control a la...

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___________________________________________________________________________________ Efectividad y Oportunidad en el Control a la Gestión Pública

Calle 25 No 8 - 54 Montería – Córdoba

Teléfonos: 7820173 – 7822411 Fax (4) 7825040 Quejas y Reclamos 018000914810 E-Mail: [email protected] Web: www.contraloriadecordoba.gov.co

INFORME DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

MODALIDAD REGULAR

ALCALDÍA MUNICIPAL DE TUCHIN Vigencia Auditada: 2012

INFORME FINAL

CGDC, Septiembre de 2013

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Contralor General del Departamento de Córdoba

Javier Alberto Cogollo Padilla

Vice contralor Henry Willian Genes Burgos

Jefe Oficina Control Fiscal Soad Zamira Spath Agámez

Equipo de Auditores:

Coordinador de Auditoría

David José Vergara Román

Integrantes del Equipo Auditor

Ibetd Cecilia Salazar Guzmán

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Página CARTA DE CONCLUSIONES 4 1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA 6 1.1 IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS 6 1.2 RECURSOS DE FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA 11 1.3 EVALUCION DE LOS RECURSOS DE ESTAMPILLA

PRO–CULTURA, PRO ANCIANATOY TRANSFERENCIAS OPORTUNAS A LA UNIVERSIDAD DE CORDOBA, OTRAS ESTAMPILLAS

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1.4 EVALUACION Y SEGUIMIENTO A LA CONTRATACION PUBLICA: Etapa precontractual (etapa contractual y post contractual)

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1.5 SEGUIMIENTO A LA GONTRATACION DEL REGIMEN SUDSIDIADO

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1.6 EVALUACION AL PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO (CONTROL INTERNO Y CALIDAD)

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1.7 EVALUACION A LOS PLANES DE MEJORAMIENTO Y LAS FUNCIONES DE ADVERTENCIA

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PARTICIPACIÓN CIUDADANA - Denuncia Número 48 de 2013 - Denuncia Número 053 de 2013

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MATRIZ DE HALLAZGOS 46

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Montería, Doctor ELIGIO ANTONIO PESTANA ROJAS Alcalde Municipal Carrera 12 N° 15 - 24 - Palacio Municipal Tuchin – Córdoba. Respetado doctor:

La Contraloría General del Departamento de Córdoba con fundamento en las facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Nacional, practicó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular a la Alcaldía Municipal de Tuchin - Córdoba, correspondiente a la vigencia fiscal 2012, a los sistemas de legalidad, financiero, gestión, resultado y evaluación del control interno, en las siguientes líneas de auditoría: impuestos directos e Indirectos, recursos del fondo de seguridad ciudadana, recursos de las estampillas, proceso contractual (contratación pública - régimen subsidiado), proceso de mejoramiento continuo (sistema de control interno y calidad), seguimiento a los planes de mejoramiento y a las funciones de advertencias, de donde se produjo un informe preliminar para que en un término de cinco (5) días, presentaran sus descargos haciendo uso del derecho de contradicción y defensa, por lo que aquí se le hace entrega del informe final. Dado que la entidad no presentó los descargos, alegatos o controversias a los hallazgos encontrados en el desarrollo de la auditoria, con fundamento en la estructuración realizada por este ente de control, se mantienen cinco (5) hallazgos con alcances administrativos. ALCANCE DE LA AUDITORÍA: - Impuestos directos e Indirectos - Recursos del fondo de seguridad ciudadana - Recursos de las estampillas - Proceso contractual (contratación pública - régimen subsidiado) - Proceso de mejoramiento continuo (sistema de control interno y calidad) - Seguimiento a los planes de mejoramiento y a las funciones de advertencias

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RELACIÓN DE HALLAZGOS: En desarrollo de la presente auditoría, se establecieron cinco (5) hallazgos con alcance Administrativos, originados en la Alcaldía Municipal de Tuchín durante la vigencia fiscal correspondiente al año 2012. Atentamente,

JAVIER ALBERTO COGOLLO PADILLA Contralor General del Departamento de Córdoba

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1. RESULTADO POR LÍNEAS DE AUDITORIA

1.1 IMPUESTOS DIRECTOS E INDIRECTOS: El Presupuesto de Rentas del Municipio de Tuchin está conformado por los Ingresos Corrientes, los cuales se clasifican en Tributarios (Impuestos Directos e Indirectos) y No Tributarios (tasas y derechos, transferencias y Contribuciones Parafiscales), durante la vigencia 2012, tal como se observa en la siguiente tabla:

Ejecución de ingresos

Ingresos Presupuesto inicial Presupuesto definitivo

Total Recaudado % Saldo por recaudar

TOTAL INGRESOS 24.559.078.647 33.758.424.913 29.757.698.309 88,15 4.000.726.605

Impuestos Corrientes 24.559.078.647 29.082.087.783 25.081.361.178 86,24 4.000.726.605

Ingresos Tributarios 2.062.317.681 2.087.853.727 889.822.133 42,62 1.198.031.594

Ingresos Directos 668.525.040 668.525.040 11.797.718 1,76 656.727.322

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 635.165.989 635.165.989 9.812.064 1,54 625.353.925

Impuesto Predial Vigencia Actual 22.786.123 22.786.123 5.903.574 25,91 16.882.549

Impuesto Predial Vigencia Anterior 70.572.477 70.572.477 3.908.490 5,54 66.663.987

Compensación Predial Resguardo Indígena Vigencia actual

186.864.489

186.864.489

-

186.864.489

Compensación Predial Resguardo Indígena Vigencia Anterior

354.942.900

354.942.900

-

354.942.900

SOBRETASA AMBIENTAL 33.359.051 33.359.051 1.985.654 5,95 31.373.397

Sobretasa Ambiental Vigencia Actual 5.717.828 5.717.828 1.236.974 21,63 4.480.854

Sobretasa Ambiental Vigencia Anterior 27.641.223 27.641.223 748.680 2,71 26.892.543

Sobretasa Ambiental Compensación Predial Indígena

-

-

INGRESOS INDIRECTOS 1.393.792.641 1.419.328.687 878.024.415 61,86 541.304.272

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO

260.842.143

260.842.143

54.331.091

20,83

206.511.052

Impuesto de Industria y Comercio Vig. Actual

89.538.209

89.538.209

53.402.359

59,64

36.135.850

Impuesto de Industria y Comercio Vig. Anterior

171.303.934

171.303.934

928.732

0,54

170.375.202

Avisos Y Tableros 708.431 844.477 375.755 44,50 468.722

Avisos y Tableros Vig. Actual 172.818 308.864 308.864 100,00 -

Avisos y Tableros Vig. Anterior 535.613 535.613 66.891 12,49 468.722

Publicidad Exterior Visual (Vallas) 2.000.000 2.000.000

- 2.000.000

Impuesto de Delineación Urbana 3.000.000 3.000.000 - 3.000.000

Impuesto De Espectáculos Públicos 210.000 610.000 610.000 100,00 -

Degüello De Ganado Menor 2.920.000 2.920.000 1.586.900 54,35 1.333.100

Sobretasa Bomberil 39.126.321 39.126.321

- 39.126.321

Sobretasa A La Gasolina 161.867.115 161.867.115 141.580.000 87,47 20.287.115

ESTAMPILLAS 577.381.617 602.381.617 500.849.278 83,14 101.532.339

Pro Cultura 95.532.422 95.532.422 83.680.009 87,59 11.852.413

Pro-Dotación y Funcionamiento del Centro de Bienestar del Anciano. 386.438.633 411.438.633 333.489.260 81,05 77.949.373

Pro Universidad de Córdoba 95.410.562 95.410.562 83.680.009 87,71 11.730.553

Impuesto Sobre el Servicio de Alumbrado Publico 28.566.000 28.566.000

- 28.566.000

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Contribución 5% Contrato de Obras Publicas

317.062.161

317.062.161

178.519.391

56,30

138.542.770

Otros Impuestos Tributarios Municipales 108.853 108.853 172.000 158,01 63.147

INGRESOS NO TRIBUTARIOS 22.496.760.966 26.994.234.056 24.191.539.045 89,62 2.802.695.011

Tasas Y Derechos 93.657.300 93.657.300 31.765.900 33,92 61.891.400

Tasas por el Derecho de parqueo sobre las vías publicas

-

-

Publicaciones (Gaceta Municipal) 89.157.300 89.157.300 31.765.900 35,63 57.391.400

Derechos de Explotación de Juegos de Suerte Y Azar 1.000.000

1.000.000

-

1.000.000

Rifas y Juegos Permitidos 1.000.000 1.000.000 - 1.000.000

Otras Tasas 3.500.000 3.500.000 - - 3.500.000

Certificaciones, Paz y Salvo 1.000.000 1.000.000 10.000 1,00 990.000

Pesas y Medidas 500.000 500.000 - 500.000

Ocupación de Vías 1.000.000 1.000.000 - 1.000.000

Uso del Suelo 1.000.000 1.000.000

- 1.000.000

Multas Y Sanciones 5.450.000 5.450.000 340.000 6,24 5.110.000

Multas y sanciones de Transito y Transportes

500.000

500.000

-

500.000

Multas Del Gobierno 3.500.000 3.500.000 340.000 9,71 3.160.000

Registro de Marcas y Herretes 500.000 500.000 340.000 68,00 160.000

Otras Multas de Gobierno 3.000.000 3.000.000 - 3.000.000

Intereses Moratorios 1.450.000 1.450.000 - - 1.450.000

Predial 750.000 750.000 - 750.000

Sobretasa Ambiental 340.000 340.000 - 340.000

Industria y Comercio 360.000 360.000 360.000

Contribuciones 2.000.000 2.000.000 - - 2.000.000

Contribución de Valorización 2.000.000 2.000.000

2.000.000

Rentas Contractuales 1.500.000 1.500.000 - 1.500.000

Arrendamiento - -

Otras Rentas Contractuales 1.500.000 1.500.000

1.500.000

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos vigencia 2012.

Los recursos propios del municipio se clasifican en: recursos propios de libre destinación y recursos propios de destinación específica; los anteriores reglamentados mediante el estatuto tributario municipal y sus actos modificatorios. Los recursos propios de libre destinación más relevantes en el municipio son: el impuesto predial, impuesto de industria y comercio, sobretasa la gasolina, tasa y derecho por tránsito municipal.

Rentas más Representativas del Municipio de Tuchín

CONCEPTO INGRESOS POTENCIAL VALOR PRESUPUESTO TOTAL RECAUDO

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 635.165.989 9.812.064

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 260.842.143 54.331.091

SOBRETASA A LA GASOLINA 161.867.115 141.580.000

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos vigencia 2012 – Secretaría de Hacienda Municipal

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Ingresos Potencia del Impuesto Predial Unificado e Industria y Comercio

CONCEPTO INGRESOS POTENCIAL VALOR PRESUPUESTO TOTAL RECAUDO

IMPUESTO PREDIAL UNIFICADO 254.260.691 635.165.989 9.812.064

IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 9.339.308 260.842.143 54.331.091

Impuesto Predial Unificado Para esta vigencia, de acuerdo al valor de la facturación anual el ente territorial, debería tener un ingreso potencial correspondiente a la suma de $254.260.691. De acuerdo a esto, para el año 2012 se presupuestó recaudar la suma de $635.165.989. Presupuesto este por encima de su ingreso potencial, de lo cual se recaudó $9.812.064 valor que representa el 1.54% del ingreso potencial. En este punto es de anotar el total potencial de recaudo es divido en dos conceptos, una correspondientes a impuesto predial resguardo indígena que correspondió a $179.744.238 y el impuesto predial a particulares o más bien de tierras no recuperadas por la suma de $74.516.453. De acuerdo a la situación vista respecto al poco porcentaje de recaudo frente a la apropiación presupuestal inicial, el grupo auditor verifica que esta situación es presentada en consecuencia a la falta de gestión de la anterior administración, por cuanto no gestionó ante la entidad competente (Instituto Geográfico Agustín Codazzi), en cuanto a la actualización de la formación catastral del municipio de Tuchin. En relación a lo anterior se evidencia, que la actual administración, suscribe el convenio interadministrativo número 001 adiado del 28 de febrero de 2013 con el Instituto Geográfico Agustín Codazzi por valor de $92.092.826, cuyo objeto es la actualización de la formación catastral de la zona urbana, rural y centros poblados del municipio de Tuchin. Se conoció además, que este convenio no se ha podido iniciar, debido a que al momento de socializarlo con la comunidad indígena, el cacique regional se opuso a esta ejecución, debido a que por normatividad interna e internacional, toda actuación que de alguna forma atente contra la integridad de los resguardos debe ser consultada con anterioridad ante la autoridad indígena competente.

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En fin, esta actualización es requerida debido a la situación del municipio, que es relativamente nuevo, y que con la desagregación territorial, aún existen predios que pertenecen territorialmente al municipio de San Andrés de Sotavento. Además es de importancia esta actualización, por cuanto se entraría establecer de acuerdo a la normatividad indígena vigente, los predios correspondientes a los resguardos se tiene como contribuyente al Ministerio y no la población indígena quienes la viven y la usan. Cartera Impuesto Predial Unificado:

Hallazgo Número 1. – Falta de Eficacia de las Acciones y Herramientas Utilizadas en la Recuperación de Cartera: En consecuencia a la anterior situación descrita, se evidencia una cartera del impuesto predial correspondiente a la vigencia 2012, por valor de $254.260.691 y de otras vigencias la suma de $856.704.210, para un gran total de $1.110.964.901. Por otro lado, se conoce que en este municipio debido a la reciente creación, aun no presenta acreencias prescritas por concepto de este tributo municipal. Muy a pesar de no tenerse cartera prescrita, es preocupante que un municipio que nace a la vida jurídica a finales del año 2007, es decir de ceración prácticamente reciente cuente con una cartera correspondiente al impuesto predial tan alta que además sigue con la tendencia de ir aumentando en cada vigencia. Es de anotar además, que se evidenciaron en el interior de la secretaría de hacienda municipal, acciones y herramientas en aras de conseguir mayor eficiencia y eficacia en este recaudo como el apoyo en asesores tanto jurídicos como financieros, campañas publicitarias respecto a los descuentos establecidos en el estatuto, notificaciones de la liquidación del impuesto predial, visitas a los contribuyentes de acuerdo las actas puestas a disposición al grupo auditor, cobros coactivos y persuasivos. Pero que definitivamente, si la administración municipal realiza un análisis de esta situación, al igual que este ente de control, se puede dar cuenta que no han sido suficientes ni eficaces en este recaudo, que por lo contario podría constituirse en un presunto daño patrimonial. Por la Falta de Eficacia de las Acciones y Herramientas Utilizadas en la Recuperación de Cartera, se Constituye un Hallazgo con Alcance Administrativo.

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Impuesto Industria y Comercio: Para el año 2012 se presupuestó recaudar la suma de $260.842.143, obteniéndose solamente el recaudo de la suma de $54.331.091, correspondiente al 20.8% del total presupuestado. Por lo tanto, después de haber revisado los ingresos y el valor presupuestado se puede anotar que la gestión en el recaudo de este tributo muestra que la administración presenta una base de datos actualizada de los establecimientos de comercio que deben cancelar los tributos promoviéndose con esto, que se presupueste un recaudo correspondiente al ingreso potencial. Aquí es de anotar, la misma falencia presentada en el recaudo del impuesto predial, por cuanto no son considerados suficientes y eficaces en atención a la tendencia de esta cartera, que es de la de encontrarla en aumentando en cada vigencia.

Destinación de los Recursos

Gastos de Funcionamiento

DESCRIPCION PRES. DEFINITIVO AFECTADO POR FECTAR PAGADO POR PAGAR

Gastos De Funcionamiento 1.689.315.689 1.180.783.485 972.938.211 207.845.274

Gastos Administración Central 1.475.303.072 983.702.259 792.302.915 191.399.344

Gastos De Personal 862.011.463 633.812.864 526.102.491 107.710.373

Gastos Generales 392.556.773 289.466.235 210.943.930 78.522.305

Transferencias 220.734.836 60.423.160 55.256.494 5.166.666

Fuente: Ejecución Presupuestal de Gastos 2012

Los gastos de funcionamiento de la administración central del municipio de Tuchin durante la vigencia 2012 fueron de $1.689.315.689. Observándose que el rubro más representativo en gasto, fue el correspondiente a los gastos de funcionamiento (gasto personal de nómina). Recuperación de Cartera: El Municipio cuenta con una oficina de rentas, la cual tiene funciones específicas de acuerdo al manual de funciones en el secretario de hacienda municipal y en el tesorero municipal.

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También se conoce que la recuperación de la cartera se encuentra en cabeza del tesorero municipal. Así mismo se conoce que en aras de conseguir mayor eficiencia y eficacia se apoyan en asesores tanto jurídicos como financieros. De las obligaciones del señor tesorero se encuentra su cumplimiento además de las propias correspondientes al cargo, respecto a la recuperación de la cartera, mediante la aplicación de herramientas tales como campañas publicitarias respecto a los descuentos establecidos en el estatuto, notificaciones de la liquidación del impuesto predial, visitas a los contribuyentes de acuerdo las actas puestas a disposición al grupo auditor, cobros coactivos y persuasivos. En lo que corresponde al impuesto de industria y comercio se realizó un ceso de los contribuyentes. (Anexo cartas de cobro

coactivo y carta de declaración y liquidación industria y comercio).

Prescripción de Cartera:

Una vez se pregunta por la cartera prescrita, se conoce, por parte del secretario de hacienda municipal Andrés Segura Tirado, que este municipio no reposa cartera alguna prescrita, toda vez que el municipio nace a la vida jurídica a finales del año 2007. 1.2. RECURSOS FONDO DE SEGURIDAD CIUDADANA:

La Administración Municipal de Tuchin mediante el Acuerdo Número 020 de fecha 7 de abril de 2009 crea el Fondo de Seguridad en el Municipio.

En este caso de la ejecución de los recursos de fondo cuenta, es de anotar en primer lugar que es alimentado por el recaudo plasmado en la Ley 1106 de 2006 art. 6º. Contribución especial del 5%. Artículo 6°. De la contribución de los contratos de obra pública o concesión de obra pública y otras concesiones. Todas las personas naturales o jurídicas que suscriban contratos de obra pública, con entidades de derecho público o celebren contratos de adición al valor de los existentes deberán pagar a favor de la Nación, Departamento o Municipio, según el nivel al cual pertenezca la entidad pública contratante una contribución equivalente al cinco por ciento (5%) del valor total del correspondiente contrato o de la respectiva adición.

Al momento de revisar la ejecuciones de ingresos y gastos, y la relaciones de deducciones y cuentas según tesorería municipal, se refleja desde aquí, una aplicación normativa correspondiente a estos gastos. Como también se encuentra un recaudo por la suma de $178.519.391 y una ejecución de gasto de acuerdo a los contratos relacionados por la suma de $92.077.885. Lo cual al respecto se constató

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que estos recursos no ejecutados se encuentran en la cuenta bancaria correspondiente.

Relación de Gastos:

Relación Contratos Fondo De Seguridad 2012

Numero Contratista Objeto Valor Financiado

fondo seguridad Otra fuente.

Pagos realizados

Estado por pagar

Mc-n°102 Edelberto cabrales

Suministro de combustible y lubricantes de la policía del Municipio de Tuchín.

35,277,885. 20,070,000. 18,747,146. 16,530,739

Observaciones: contrato a través de selección abreviada. Este contrato se observa que la Resolución de aprobación

de la póliza se encuentra firmado por el secretario de gobierno, de lo cual esta función es solamente del alcalde municipal y no del secretario. Acta de inicio de fecha 15 de agosto de 2012. Póliza de seguros Liberty número 2090559 expedida el 14 de agosto de 2012, vigencia desde 13-08-2012 hasta 13-07-2013. Se presenta un pago por valor de $1.091.669 mediante comprobante de egreso número 00015 del 01 de febrero de 2013, orden de pago número 940 por valor de $ 1.181.460 de fecha 31 de diciembre de 2012, orden de pago número 939 por valor de $3.149.253 de fecha 31 de diciembre de 2012, orden de pago número 789 por valor de $ 8.347.491de fecha 12 de diciembre de 2012, orden de pago número 010 por valor de $ 11.496.744de fecha 31 de enero de 2013, orden de pago número 772 por valor de 5.852.600 de fecha 10 de diciembre de 2012, orden de pago número 680 por valor de $ 4.990.637 de fecha 14 de noviembre de 2012, orden de pago número 640 por valor de $10.019.100 de fecha 1 de noviembre de 2012, orden de pago 613 Por valor de $5.000.000 de fecha 19 de octubre de 2012, orden de pago número 526 por valor de $2.903.909 de fecha 17 de septiembre de 2012, orden de pago número 525 por valor de $5.392.973 de fecha 17 de septiembre de 2012.

N° 093 Antonio Hernández Torres

Apoyo a la educación preventiva de accidentes de tránsito vía en el municipio de Tuchín

15,000,000 15,000,000.00 15,000,000.

Observaciones: El contrato se firmó el día 16 de julio de 2012, RP No 311 16/07/2012 CDP No. 275 03/07/2012. El contrato inicio según acta el día 19 de julio de 2012. El formato único de hoja de vida no se encuentra firmado por el jefe de personal o de contratos, es decir no se confirmaron los datos del contratista. Póliza de cumplimiento de seguros Liberty No. 2078954 fue expedida el día 19 de julio de 2012, con una vigencia del 16/07/2012 al 16/02/2013.

Mc 026 Carlos Vergara Torres

Servicio de mecánica automotriz, tendientes a la reparación del parque automotor de la policía adscrita al Municipio de Tuchín Córdoba.

6,800,000. 6,800,000.00 6,800,000 0

Observaciones: El contrato se firmó el día 16 de octubre de 2012, RP No 533 14/11/2012 CDP No. 483 07/11/2012. El contrato inicio según acta el día 16 de noviembre de 2012. El formato único de hoja de vida no se encuentra firmado por el jefe de personal o de contratos, es decir no se confirmaron los datos del contratista. Póliza de cumplimiento de seguros Liberty No. 2117543 fue expedida el día 17 de octubre de 2012, con una vigencia del 16/10/2012 al 06/10/2013.

N°171 Fenia Reyes Salgado

Prestación de servicios profesionales para la campaña de promoción y prevención del no

20,000,000. 20,000,000. 0

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uso de la pólvora, prohibido en diciembre

Oobservaciones: Revisada cada una de las etapas contractuales se evidencia el cumplimiento de estas. Se evidenció certificación por parte del comandante de la estación de policía del cumplimiento de este. No presenta informe de interventoría. Acta final y de liquidación 28 de diciembre de 2012

N°135 Alfonso Gutiérrez Ricardo

Prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión de acompañamiento para la construcción de un plan integral de convivencia y seguridad ciudadana del Municipio de Tuchín- Córdoba.

15,000,000. 7,500,000. 7,500,000. 15,000,000. 0

Observaciones: El contrato se firmó el día 16 de octubre de 2012, RP No 466 016/10/2012 CDP No. 369 06/09/2012. El contrato inicio según acta el día 17 de octubre de 2012. El formato único de hoja de vida no se encuentra firmado por el jefe de personal o de contratos, es decir no se confirmaron los datos del contratista. Póliza de cumplimiento de seguros Liberty No. 2117543 fue expedida el día 17 de octubre de 2012, con una vigencia del 16/10/2012 al 06/10/2013.

Total 92,077,885. 75,547,146. 16,530,739.

Hallazgo Número 02- Deficiencias en el Recibo de Bienes y Servicio con Recursos del Fondo de Seguridad Ciudadana: Una vez se revisan los contratos ejecutados con recursos del fondo de seguridad ciudadana se evidenció que efectivamente estos cuentan con la mayoría de los documentos que soportan la evidente ejecución de estos gastos de acuerdo a las normas prescritas, por cuanto cuentan con soportes como los estudios previos, certificados de disponibilidad presupuestal, registros presupuestales, actas de liquidación y registro fotográfico en los que se requirieron.

Pero sin embargo se encontraron algunas observaciones en estos contratos, como la observar que las resoluciones mediante la cual se resuelve la aprobación de las pólizas de cumplimiento no se encuentran firmadas por el alcalde, lo cual esta función le corresponde, debido a la responsabilidades administrativas, penales y fiscalmente a que podrían estar incursos los servidores públicos, ya que se encuentran obligados a proteger los derechos de la respectiva entidad y terceros que puedan verse afectados por el contratista, por sus actuaciones y omisiones antijurídicas.

De igual forma se observó que algunas facturas expedidas por la estación de servicios San Simón, no reposan el número de la placa del vehículo quien recibe el servicio. Mas sin embargo las otras evidencias que hacer parte de los soportes del

14




contrato, arriba mencionados, dejan constancia del cumplimiento del objeto contractual. Por las Deficiencias en el Recibo de Bienes y Servicio con Recursos del Fondo de Seguridad Ciudadana, se Presenta un Hallazgo con Alcance Administrativo. 1.3 EVALUACIÓN DE LOS RECURSOS DE LA ESTAMPILLA PRO-CULTURA,

PRO-ANCIANATO Y TRANSFERENCIA OPORTUNA DE LA ESTAMPILLA PRO-UNIVERSIDAD. OTRAS ESTAMPILLAS.

Durante la vigencia auditada, se puede conocer que efectivamente este ente territorial de acuerdo a lo mostrado en la ejecución de ingresos realizó el recaudo por concepto de estampillas, tal como se relaciona en el siguiente cuadro:

Concepto Presupuestado Recaudado Recaudado Vigencias Anteriores

% Recaudo

Valor Transferido

Cuenta Bancaria de

Destino

ESTAMPILLAS

Pro Cultura 95.532.422 83.368.009 8,8 1,073208 280006628

Pro-Dotación y Funcionamiento del Centro de Bienestar del Anciano 411.438.633

333.489.260

81%

Pro-universidad de Córdoba 95.410.562 83.680.009 87,7 36.001.691 280006826

Impuesto alumbrado público 28.566.000 0 0,0

5% - contrato de obras publicas 317.062.161 178519391 56,3 70694295 093-503830-81

otros impuestos tributarios municipales 108.853 172000

1,58%

SOBRETASAS

Sobretasa Ambiental Vigencia Actual 5.717.828 1236974

3,6 68043871963

Sobretasa Ambiental Vigencia Anterior 27.641.223 748.680

35,92 68043871963

Sobretasa Ambiental Compensación Predial Indígena -

Estampilla Presupuesto Definitivo Recaudado Valor Por Recaudar % Recaudo

Pro Ancianato 411,438,633 333,489,260 77,949,373 81%

Pro Cultura 95,532,422 83,680,009 11,852,413 88 %

Pro Unicordoba 95,410,562 83,680,009 11,730,553 88 %

15




1.3.1 Evaluación del Recaudo y Destinación Estampilla Pro Ancianato Al respecto se evidenció que el Municipio de Tuchin cuenta con un Centro de Bienestar del Ancianato, el cual se encuentra adscrito a la secretaría del interior (Gobierno). De igual forma se conoce que por este concepto, se recauda la suma de $333.489.260. Los cuales estuvieron destinados a desarrollar actividades tendientes al bienestar del adulto mayor.

Relación de Contratos Estampilla Proancianato Vigencia 2012.

Contratista Objeto Valor

Financiado Con Estampilla Adulto Mayor Pagos

Julio migue cruz talaigua. fundación ciénaga grande Chimá

Atención integral al adulto mayor en los centros de vida del Mpio de Tuchín córdoba.

$143,000,000 $143,000,000 $114,400,000

Observaciones: contrato número. Cuenta con estudios previo, propuesta, cuenta con soportes como CDP,

certificación de la existencia en el banco de proyecto, cuenta con acta final, acta de liquidación de fecha 9 de febrero de 2013.

Amucordoba Cto interadministrativo N°161-2012 del mantenimiento general del centro de atención del adulto mayor

$65,000,000 $65,000,000 $65,000,000

Observaciones: Cuenta con estudios previos, propuesta, portafolio de servicios, cuenta con soportes como

CDP, certificación de la existencia en el banco de proyecto, certificación por parte del interventor (secretario de obra).

Total $208,000,000 $208,000,000 $179,400,000

1.3.2 Evaluación del Recaudo y la Correcta Destinación y Uso de los Recursos de la Estampilla Pro-Cultura

Al momento de realizar el estudio de los contratos puestos a disposición por ser ejecutados durante la vigencia auditada, se evidenciaron algunas series de irregularidades como las presentadas seguidamente:

Relación de Contratos Estampilla Procultura Vigencia 2012.

CONTRATISTA OBJETO VALOR

Financiado con estampilla Pro cultura PAGOS

fundación feria artesanal y cultural

Convenio Interadministrativo N° 002, Para la realización de 2 eventos culturales

14,400,000 14,400,000

14,400,000

16




Observaciones: cuenta con estudios previo, propuesta, cuenta con soportes como CDP, informe de

interventoría, formato único de hoja de vida, registro fotográfico donde se encuentra demostrado la ejecuciones de la obra (el antes durante y después). fundación amigos del progreso de la etnia zenu

Apoyo logístico a las actividades folclóricas y culturales en conmemoración al V aniversario de la creación del Municipio de Tuchin.

34,400,000 32,472,696

34,400,000

Observaciones: contrato número 091. cuenta con estudios previo, propuesta, cuenta con soportes como

CDP, informe de interventoría, formato único de hoja de vida, registro fotográfico donde se encuentra demostrado la ejecuciones de la obra (el antes durante y después). fundación Zenues trenzando futuro

Apoyo logístico para la realización del primer encuentro de grupos Musicales y folclóricos en el Municipio de Tuchin

15,750,000 12,000,101

15,750,000

Observaciones: contrato número 169. Cuenta con estudios previo, propuesta, cuenta con soportes como

CDP, certificación de la existencia en el banco de proyecto. fundación feria artesanal y cultural

Organización y Realización del XVII Feria Artesanal y Cultural y Primer Reinado Regional del Sombrero Fino Vueltiao Versión 2013

43,399,000 43,399,000

43,399,000

Observaciones: contrato número 175. Cuenta con estudios previos, propuesta, cuenta con soportes como

CDP, certificación de la existencia en el banco de proyecto, se presenta informe final de ejecución y certificación dada por el interventor, secretario de educación municipal. Miguel Enoc Machado Fabra. Martin Deán Díaz

Adecuación y Mantenimiento en el Parque que lleva el Símbolo del Sombrero Vueltiao

14,999,998 14,999,998

7,499,998

Observaciones: contrato de mínima cuantía, cuenta con estudios previo, propuesta, cuenta con soportes

como CDP, informe de interventoría, registro fotográfico donde se encuentra demostrado la ejecuciones de la obra (el antes durante y después).

TOTAL 122,948,998 117.271.795 115.448.998

1.3.3 Transferencia Oportuna de la Estampilla Pro Universidad. Una vez realizado el estudio al manejo del recaudo y trasferencias que se deben realizar a la universidad de Córdoba, se pudo constatar, que el ente territorial se encuentra a paz y salvo con esta obligación correspondiente a la vigencia fiscal 2012 tal como se muestra en los comprobantes de egresos número 0065 del 6 de marzo de 2013 por la suma de $44.342.867 y el comprobante de egresos número 000822 del 10 de diciembre de 2012 por la suma de $35.993.281, para un gran total de $80.336.148. Constatándose de acuerdo a lo revisado, que los giros a la universidad de Córdoba no se realizaron de manera oportuna. Hallazgo Número 03.- Faltas administrativas Observadas en la Ejecución del Contrato Número 161 de 2012. En la revisión del contrato interadministrativo número 161 de 2012, suscrito con la asociación de municipios del Departamento de Córdoba – Amucordoba, cuyo objeto

17




es el mantenimiento general del centro de atención del adulto mayor, por valor de $65.000.000, inicialmente se evidencia como en otros contratos examinados de los cuales se manifestó el interés de solicitar su soportes y que en algunos que si existían fueron aportados, como es el caso de este en mención, el cual se procedió a realizar la visita de campo por cuanto en la carpeta no reposaban inicialmente documentos requeridos para su formal pago como el registro fotográfico donde se muestre la ejecución del objeto contractual, recibo de la comunidad, acta de inversión del anticipo, informes de interventoría. En fin en este contrato una vez realiza la visita, se pudo constatar por parte del grupo auditor y un funcionario la secretaría de planeación, el cumplimiento del objeto contractual. Por las Faltas administrativas Constatadas en la Ejecución del Contrato Número 161 de 2012, se Presenta un Hallazgo con Alcance Administrativo. 1.4 CONTRATACION PÚBLICA En este Municipio se evaluó y realizó seguimiento a la contratación pública (Excepto los contratos financiados con recursos de regalías) en todas sus etapas: Etapa precontractual, contractual y pos contractual.

Contrato de Mínima Cuantía

No. OBJETO DEL CONTRATO VALOR INICIAL DEL CONTRATO

NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

PLAZO / DIAS

FUENTE DE FINANCIACION

18 Construcción de un puente en madera que comunica las comunidades de esmeralda norte y santa clara, zona rural del Municipio de Tuchin- Córdoba.

$ 15.400.514 INAR CONSTRUCTORES S.A

1 MES S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 17 de septiembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 28 de septiembre de 2012. Presenta adquisición de póliza, acta de entrega de la obra, recibo a satisfacción por parte del interventor y Acta de liquidación de fecha 21 de noviembre de 2012.

Lp 03- 2012

Mejoramiento y adecuación de las instituciones educativas del Municipio de Tuchin.

$1.048.507.915 Marlon José Navarro Peláez.

12 Meses

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 3 de diciembre de 2012. Se inicia según acta el día 18 de enero de 2013. Presenta formato único de hoja de vida.

18




25

Contratar a una persona natural o jurídica para que elabore los estudios y diseños del sistema de evacuación de aguas lluvias y sistema de cerramiento y seguridad en la institución educativa Álvaro Ulcue chocue zona urbana del municipio de Tuchin de Córdoba

$12.000.000

INAR CONSTRUCTORES S.A

1 MES

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 07 de noviembre de 2012. Se inicio según acta el día 23 de noviembre de 2012. Presenta formato único de hoja de vida, póliza, Presenta recibo a satisfacción por parte del interventor, Acta de liquidación de fecha 21 de enero de 2013. Se realizo un contrato de obra que consistía en la construcción de un sistema de evacuación de aguas lluvias y sistema de cerramiento y seguridad en la institución educativa Álvaro Ulcue chocue zona urbana del municipio de Tuchin de Córdoba.

027

Construcción de alcantarilla en el cabildo menor de nueva estación para la circulación de aguas lluvias que conducen del arroyo corozalito zona rural del Municipio de Tuchin.

15.432.210

Martin Dean Díaz

1 mes S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 16 de noviembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 27 de noviembre de 2012, Presenta adquisición de póliza, Presenta acta de recibo de obras, Presenta recibo a satisfacción por parte del interventor de igual forma presenta informe de interventoría donde demuestra la ejecución de la obra, mediante registro fotográfico anexo a este y Acta de liquidación de fecha 30 de enero de 2013.

Hallazgo Número 04.- Informe de Interventoría sin Plasmar Detalladamente las Condiciones Técnicas, Jurídicas, Financieras y Contables. Al momento de examinar el contrato numero CI-173 de 2012, suscrito con AMUSSIM, cuyo objeto es la Interventoría técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante la licitación pública 001-2012, que tiene por objeto la construcción ampliación y mantenimiento de redes de alcantarillado sanitario en la cabecera urbana del municipio de Tuchin Córdoba. interventoría, técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante contrato interadministrativo 159-2012, que tiene por objeto la ampliación de redes de subministro de agua potable en casco urbano del municipio de Tuchin Córdoba, por valor de $107.000.0000, se evidencia que es firmado el día 03 de diciembre de 2012, se inicia según acta el día 31 de diciembre de 2012 y el numero 174 de 2012, suscrito con el mismo contratista, cuyo objeto es la interventoría técnica administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante licitación pública 002 - 2012 que tiene por objeto mejoramiento de vías rurales del municipio de Tuchin-licitación pública 003-2012 (mantenimiento de las instituciones educativas del municipio de tuchin Córdoba - contrato interadministrativo 156-2012, objeto Construcción de 115 unidades básicas sanitarias de alcantarillado alterno en las comunidades de ( nueva victoria, esmeralda sur, las cruces san José del tamarindo, Interventoría técnica administrativa y financiera del Contrato interadministrativo 158-

19




2012 que tiene por objeto el mejoramiento de acueductos rurales y fuentes de captación (lagos) de las comunidades indígenas de nueva Colombia esmeralda sur, el tamarindo, nueva estrella , mata de caña, Carmen de petaca, belén, nueva vida, aguas mojosas, Tolima santa Isabel) del municipio De Tuchín, se observa que este contrato no presenta acta final de recibo y además los informes de inetrventorias, son muy deficientes, los cuales no presentan detalladamente la ejecución del contrato, debido a que se realizaron varios proyectos con la interventora de este contratista. Es decir en un informe de interventoria se deben plasmar en forma detallada las condiciones técnicas, jurídicas, financieras y contables de acuerdo a lo contemplado en el artículo 82 de la ley 1474 del estatuto general de anticorrupción. Por la Presentación de los Informes de Interventorías Sin Plasmar Detalladamente las Condiciones Técnicas, Jurídicas, Financieras y Contables, se Constituye un Hallazgo con Alcance Administrativo.

CONVENIOS INTERADMINISTRATIVOS


NOMBRE COMPLETO DEL CONTRATISTA

PLAZO / DIAS

FUENTE DE FINANCIACION

CI160

Construcción de box culvert doble en concreto 3000 psi reforzado en el arroyo Tuchin San Pedro, zona rural del municipio de Tuchín departamento de Córdoba.

$ 94.015.236

AMUCORDOBA

3 MESES. MAS 1 MES DE ADICION

SGP

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 28 de diciembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 28 de diciembre de 2012. Acta de ingreso de recibo a satisfacción por parte de la comunidad y de la veeduría de fecha 18 de abril de 2013 Presenta Acta final el día 18 de abril de 2013. Acta de Liquidación 21 de enero de 2013, informe de interventoría al proceso constructivo, dándole cumplimiento al objeto contractual.

CI177

Rrectificación y condicionamiento de un tramo del arroyo de pava para evitar las inundaciones de los barrios Getsemaní, san Martín y la nacha en la zona urbana del municipio de Tuchin Córdoba, como se estableció en los documentos y estudios previos con las especificaciones técnicas contenidas en los mismos.

$ 76.090.363

AMUCORDOBA

3 MESES

SGP

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 11 de diciembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 21 de diciembre de 2012. Acta de ingreso de recibo a satisfacción por parte de la comunidad y de la veeduría de fecha 04 de marzo de 2013 Presenta Acta final el día 04 de marzo de 2013. Acta de Liquidación 22 de abril de 2013 (sin firma del Alcalde)

CI 180

Cconstrucción de un box culvert r doble en concreto reforzado 3000psi en el arroyo pava para comunicar a las comunidades indígenas de arauquita y Olaya en el municipio de tuchin Córdoba

$ 84.000.000

AMUCORDOBA

3 MESES

SGP

20




OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 11 de diciembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 26 de diciembre de 2012. Acta de ingreso de recibo a satisfacción por parte de la comunidad y de la veeduría de fecha 25 de febrero de 2013 Presenta Acta final el día 25 de febrero de 2013. Acta de Liquidación 22 de abril de 2013.

CI 173

Interventoría técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante la licitación pública 001-2012, que tiene por objeto la construcción ampliación y mantenimiento de redes de alcantarillado sanitario en la cabecera urbana del municipio de Tuchin Córdoba. interventoría, técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante contrato interadministrativo 159-2012, que tiene por objeto la ampliación de redes de subministro de agua potable en casco urbano del municipio de Tuchin Córdoba.

$ 107.000.000

AMUSSIM

7 MESES

SGP

OBSERVACIONES: contrato se firmó el día 03 de diciembre de 2012, se inicia según acta el día 31 de diciembre de 2012. No Presenta Acta final.

CI 156

Construcción de 115 Unidades Básicas Sanitarias de Alcantarillado Alterno Zona rural del Municipio de Tuchín.

$573.000.000 ASOCIACIÓN DE MUNICIPIOS DEL ALTO SINÚ Y SAN JORGE

6 meses

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 16 de noviembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 06 de diciembre de 2012. El formato único de hoja de vida no se encuentra firmado por el jefe de personal o de contratos, es decir no se confirmaron los datos del contratista. Presenta registro fotográfico donde se evidencia el cumplimiento del objeto contractual. Presenta informe final de interventoría donde se evidencia la ejecución de la obra. Presenta acta de entrega a cada beneficiario de la Unidad Básica Sanitaria. Presenta Acta final el día 28 de mayo de 2013. Presenta Acta de liquidación.

CI 159

Ampliación de redes de subministro de agua potable del casco urbano del municipio de Tuchin Córdoba.

$348.257.711

AMUCORDOBA

6 meses

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 19 de noviembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 03 de diciembre de 2012. El formato único de hoja de vida no se encuentra firmado por el jefe de personal o de contratos, es decir no se confirmaron los datos del contratista. No Presenta registro fotográfico donde se evidencia el cumplimiento del objeto contractual. Presenta acta de entrega a cada beneficiario de la Unidad Básica Sanitaria. Presenta Acta final el día 29 de enero de 2013. Presenta Acta de liquidación de fecha 21 de febrero de 2013.

CI 174

Interventoría técnica administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante licitación pública 002.2012 que tiene por objeto mejoramiento de vías rurales del municipio de Tuchin---licitación pública 003-2012 (mantenimiento de las instituciones educativas del municipio de tuchin Córdoba--- contrato interadministrativo 156-2012 OBJETO.. Construcción de 115 unidades básicas sanitarias de alcantarillado alterno en las comunidades de ( nueva victoria, esmeralda sur, las cruces san José del tamarindo, Interventoría técnica administrativa y financiera del Contrato interadministrativo 158-2012 que tiene por objeto el mejoramiento de acueductos rurales y fuentes de captación

$ 289.809.103

AMUSSIM

6 MESES

SGP

21




(lagos) de las comunidades indígenas de nueva Colombia esmeralda sur, el tamarindo, nueva estrella , mata de caña, Carmen de petaca, belén, nueva vida, aguas mojosas, Tolima santa Isabel) del municipio De Tuchín.

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 03 de diciembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 31 de diciembre de 2012. No Presenta Acta final.

Contratos interadministrativos: En lo referente a la contratación correspondiente a la ejecución a través de convenios se evidenció según la documentación puesta a disposición como también la tomada del formato 20.1, que se suscribieron un total de quince (15) contratos, por lo que el grupo auditor realizo la revisión de manera selectiva a siete (7) de ellos, correspondientes a la suma de $1.014.617.204 Por otro lado, en forma general se observó, que esta contratación fue suscrita por medio de contracción directa. Ejecutándose este gasto por el concepto de inversión. De igual forma se evidencio que por esta modalidad se realizó un gasto total durante la vigencia fiscal auditada correspondiente a la suma de $4.238.746.666. Numero

modalidad

Objeto

valor contratista suscripción

interventor

plazo

114 Directa

Contratos

interadministrativo

s

Dotación y sostenimiento financiero del programa de (10) auxiliares de policía bachilleres, la seguridad ciudadana y la estación de policía en el municipio de Tuchin y los que estime convenientes el comando de departamento de policía Córdoba

50.777.400 Ávila Ramírez Jaime

2012-09-10

padilla mercado

Jesús

12 mese

s

119 Directa Convenio interadministrativo

Convenio de asociación suscrito entre el municipio de Tuchin departamento de Córdoba y el cuerpo de bomberos voluntarios de lorica para la prestación del servicio público bomberil y ejecución de acciones preventivas conexas, atención desastres y control de incendios y demás calamidades

31.000.000

cuerpo de bomberos voluntario santa cruz de lorica

2012-09-24

padilla mercado

Jesús

6 mese

s

157 Directa

Contratos

interadministrativo

s

Construcción de dos aulas, baterías sanitarias, cerramiento y mantenimiento del centro infantil inicial soila riondo del municipio de tuchin departamento de Córdoba

250.000.000 T.P.V municipios

2012-11-16

Pérez Palacio Jhon Waider

4 mese

s

158 Directa

Contratos interadministrativos

Mejoramiento de acueductos rurales y fuentes de captación (lagos) de las comunidades indígenas (nueva Colombia, esmeralda norte, Vidales, molina, el sabanal, esmeralda sur, el tamarindo, nueva estrella, mata de caña, petaca ,belén. nueva vida,

1.887.773.123 T.P.V municipios

2012-11-19

Amusin 4

meses

22




aguas mojosa, Tolima y santa Isabel) del municipio de Tuchin Córdoba

159 Directa

Contratos interadministrativos

ampliación de redes de subministro de agua potable del casco urbano del municipio de tuchin Córdoba

348.257.711 Amucordoba 2012-11-19

amusin 2

meses

160 Directa

Contratos

interadministrativo

s

construcción de boxcolver doble en concreto reforzado 3000psi en el arroyo tuchin barrio san Pedro zona urbana del municipio de tuchin Córdoba

94.015.236 amucordoba 2012-11-20

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

3 mese

s

163 Directa

Contratos

interadministrativo

s

suministro de alevinos y asistencia técnica para los pequeños productores del resguardo indígena del municipio de tuchin Córdoba


2012-11-22

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

1 mes

167-1

Directa Convenio interadministrativo

Convenio para la operación del servicio de acueducto en la zona rural, entre el municipio de Tuchin y la administradora publica cooperativa "aguas de Tuchin"

40.000.000 cooperativa aguas de Tuchin

2012-11-23

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

1 año

173 Directa

Contratos

interadministrativo

s

Interventoria técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante la licitación pública 001-2012, que tiene por objeto la construcción ampliación y mantenimiento de redes de alcantarillado sanitario en la cabecera urbana del municipio de Tuchin Córdoba. e interventoria, e interventoria técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante contrato interadministrativo 159-2012, que tiene por objeto la ampliación de redes de subministro de agua potable en casco urbano del municipio de Tuchin Córdoba

107.098.665 Amussim 2012-12-03

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

7 mese

s

174 Directa

Contratos

interadministrativo

s

interventoria técnica administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante licitación pública 002.2012 que tiene por objeto mejoramiento de vías rurales del municipio de tuchin---licitación pública 003-2012 (mantenimiento de las instituciones educativas del municipio de tuchin Córdoba--- contrato interadministrativo 156-2012 OBJETO.. Construcción de 115 unidades básicas sanitarias de alcantarillado alterno en las comunidades de ( nueva victoria, esmeralda sur, las cruces san José del tamarindo,Interventoria técnica administrativa y financiera del Contrato interadministrativo 158-2012 que tiene por objeto el mejoramiento de acueductos

289.809.103 amussim 2012-12-03

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

6 mese

s

23




rurales y fuentes de captación (lagos) de las comunidades indígenas de nueva Colombia esmeralda sur, el tamarindo, nueva estrella , mata de caña, Carmen de petaca, belén, nueva vida, aguas la mojosa, Tolima santa Isabel) del municipio e tuchin

176 Directa

Contratos

interadministrativo

s

Construcción y extensión de redes de media y baja tensión en la zona urbana y rural del municipio de tuchin Córdoba, como se estableció en los estudios previos y en escrita concordancia con las especificaciones técnicas contenidas en los mismos

232.232.328 amucordoba 2012-12-11

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

3 mese

s

177 Directa

Contratos

interadministrativo

s

rectificación y acondicionamiento de un tramo del arroyo de pava para evitar las inundaciones de los barrios Getsemaní, san Martín y la nacha en la zona urbana del municipio de tuchin Córdoba, como se estableció en los documentos y estudios previos con las especificaciones técnicas contenidas en los mismos

76.090.363 amucordoba 2012-12-11

PEREZ PALACIO

JHON WAIDER

3 mese

s

180 Directa

Contratos

interadministrativo

s

construcción de un boxcolver doble en concreto reforzado 3000psi en el arroyo pava para comunicar a las comunidades indígenas de arauquita y Olaya en el municipio de tuchin Córdoba

84.000.000 amucordoba 2012-12-17

padilla mercado

Jesús

3 mese

s

MC-024

Mínima cuantía

Convenio interadministrativo

Compra de una motocicleta para subministrar a la estación de policía del municipio de tuchin departamento de Córdoba

15.346.126 incolmotos YAMAHA

2012-11-07

padilla mercado

Jesús

8 días

Observaciones: es un contrato de mínima, para la compra de una motocicleta, la cual se encuentra el cumplimiento del objeto contratado, como factura de venta, acta de entrega, documentos de propiedad de la moto, y registro fotográfico.

Contratos por Suministro: En el caso de los contratos de suministro se evidenció según la documentación puesta a disposición como también la tomada del formato 20.1, que se suscribieron un total de nueve (9), por lo que una vez realizada la aplicación de la fórmula institucionaliza en la escogencia para la revisión, se resolvió por parte del grupo auditor, verificar la ejecución de tres (3) de ellos. Por otro lado, en forma general se observó, que ésta contratación fue suscrita por la modalidad de convocatoria pública, mínima cuantía y en forma directa. Ejecutándose este gasto por el concepto de inversión y funcionamiento según el caso.

24




De igual forma se evidenció que por esta modalidad de contratos, se realizó un gasto total durante la vigencia fiscal auditada correspondiente a la suma de $129.577.276.

NUMERO OBJETO VALOR CONTRATISTA Suscripción Plazo

MC-014 Suministro fúnebres para habitantes del municipio de Tuchin que se encuentran en condiciones de pobreza extrema de cofres

15.600.000 Caldera paniza Germán del Cristo

2012-09-03 4 Meses

MC-017 Suministro de luminarias para el mejoramiento del alumbrado público en la zona urbana del municipio de Tuchin

5.600.000 Almacén eléctricas unión

2012-09-24 1 mes

MC-020 Compra de equipos de computo para el fortalecimiento a la secretaria de planeación municipal de tuchin Córdoba

15.700.000 Pérez feria Yaneth

2012-10-16

15 días

MC-021 Compra de implementos deportivos para dotar a las instituciones educativas oficiales del municipio de tuchin

17.605.000 Fundación amigos del progreso

2012-10-19

8 días

179

Subministro e implementación del software"sisnotasweb" para la institución educativa barbacoas y el centro educativo nueva estrella en el municipio de Tuchin Córdoba

24.000.000 castellar usta Ariel Fernando

2012-12-13

10 días

Observaciones: contrato cuenta con soportes precontractuales y contractuales como de ejecución entre ellos el

registro de recibo de la comunidad y el registro fotográfico.

MC-032

Compra de elementos de oficina para el fortalecimiento de la secretaria de planeación municipal del municipio de tuvchin departamento de Córdoba Contrato revisado en la denuncia.

10.300.000 Pérez ferias jabnet

2012-11-30

15 días

MC-038 Compra de elementos de laboratorio de biología para dotar a las instituciones educativas del municipio de tuchin

14.962.776 Mendoza lino Andrés

2012-12-17

8 días

MC-040

Contrato de compra de implementos deportivos para brindar apoyo a las diferentes actividades deportivas que se realizan en las diferentes comunidades de tuchin año 2012

10.159.500 Fundación manos amigas del sinu

2012-12-21

5 días

MC-041

Compra de equipos de computo, hardware y elementos de oficina para el fortalecimiento de las diferentes dependencias de la alcaldía municipal de tuchin departamento de Córdoba. Contrato revisado en la denuncia.

15.650.000 González arroyo edu delaserna

2012-12-21

5 días

Contratos de Compras

numero objeto valor contratista Suscripción Plazo

155 adquisición de un predio urbano en el municipio de tuchin departamento de Córdoba

44.626.050 moreno arguello Martín Darío

2012-11-16 1 días

170 contratar la adquisición de un predio 100.000.000 Babilonia 2012-12-03 5 días

25




urbano en el municipio de tuchn departamento de Córdoba, para la construcción de un gimnasio municipal y la casa de la cultura

bedoya samir Antonio

Observaciones: contrato cuenta con estudios previos, CDP y registro presupuestal, documentos legales

de existencia y representación del vendedor, certificado de libertad y tradición, nota de registro del acto en la oficina de registro e instrumentos públicos. predio adquirido con un área de 712 metros cuadrados, estudios realizados por Fedelonja

Análisis Contratación de Prestación de Servicios: En lo referente a esta modalidad de contratación se evidenció según la documentación puesta a disposición como también la tomada del formato 20.1, que se suscribieron un total de cincuenta y ocho (58) contratos, de los cuales se realiza la fórmula matemática obteniéndose una muestra, la cual será revisada en forma selectiva la totalidad de doce (12) contratos como mínimos. Por otro lado, en forma general se observó, que esta contratación se realizó en forma directa, presentándose a través de los gastos de funcionamiento e inversión según sea el caso. De igual forma se evidencio que por esta modalidad de contratos, se realizó un gasto total durante la vigencia fiscal auditada correspondiente a la suma de $596.598.675. En el seguimiento realizado, se pudo constatar que para la vigencia 2013, la administración municipal no le está dando cumplimiento a la función de advertencia de fecha 26 de marzo de 2012, emanada de la Contraloría General de la República en conjunto con la Procuraduría General de la Nación, la cual hace referencia a la no contratación de personal de carácter permanente con funciones misionales.

Relación Contratos Prestación de servicios:

numero objeto valor inicial contratista

fecha suscripción

interventor plazo

1 prestación de servicios profesionales en asesoría en asuntos jurídicos en la alcaldía de Tuchin

12000000 Cotes Martínez karime Adriana

2012-01-10 Pestana Rojas Eligio Antonio

3 Meses

2

prestación de servicios profesionales externo, consistente al apoyo a los diferentes procesos de contratación civiles en el municipio de Tuchin

12000000 Romero rojas Dayro Alberto

2012-01-10

Pestana Rojas Eligio Antonio

3 Meses

3 prestación de servicios profesionales en la asesoría de asuntos jurídicos del municipio de Tuchin

8000000 Arteaga González Javier

2012-01-10

Pestana Rojas Eligio Antonio

2 Meses

26




4 prestación de servicios personales como auxiliar de servicios generales en la alcaldía municipal

2100000 Talaigua Martínez Elsa María

2012-01-10 Jesús Mercado Padilla

3 Meses

5 Prestación de servicio técnico en sistemas en la alcaldía municipal de Tuchin

4500000 Henao hincapié Antonio José


3 Meses

6 prestación de servicios personales como auxiliar de servicios generales en la alcaldía municipal

2100000 Montaño romero María b


3 Meses

7

prestación de servicios personales de apoyo a la gestión como secretaria de la oficina del banco de proyectos del municipio de Tuchin

2100000 Lambertino Osorio María e

2012-02-02

Jesús Mercado Padilla

3 Meses

8

prestaciones salud municipal de servicios técnicos como auxiliar administrativa de apoyo a la secretaria

3000000 Pertuz González Yogei Tatiana

2012-02-10


3 Meses

9 prestación de servicios personales de celaduría en la sede de la alcaldía del municipio de Tuchin

2100000 Sicafa polo Osnay Manuel

2012-02-10


3 Meses

10

prestación de servicios personales como auxiliar administrativa(recepcionista)en la alcaldía municipal de Tuchin

2100000

Velázquez Montaño Sandra marcela

2012-02-10


3 Meses

11

prestación de servicios profesionales como ingeniero industrial, de asesoría técnica adscrito a la oficina de planeación para el manejo del banco de proyectos del municipio de tuchin

4500000 Tarra García Hernando Germán

2012-02-10 Pérez Palacio Jhon Waider

3 Meses

12 prestación de servicios personales de asesoría en la sede del la alcaldía del municipio de Tuchin

1800000 Reyes de la rosa Yesenis Esther

2012-02-10 Padilla Mercado Jesus

3 Meses

13 prestación de servicios personales como conductor de la buseta escolar

2100000 Galviz rico Eder Isaac

2012-02-15 Machado Martinez Miguel Enoc

3 Meses

MC-023

prestación de servicios de mecánica automotriz para realizar el mantenimiento de los vehículos de propiedad del municipio de Tuchin que prestan servicio de transporte escolar así como del vehículo en que se transporta el alcalde municipal

15000000 Rodríguez hoyos Ángel Manuel

2012-10-30 padilla mercado Jesús

2 Meses

110 prestación de servicios profesionales de una psicóloga en la comisaria de familia del municipio de Tuchin

5500000 Salas Macia Claudia Raquel

2012-09-10

Santo Domingo González Eduard

110 Días

111

prestación de servicios profesionales como arquitecta para brindar apoyo a la secretaria de planeación en el funcionamiento de la acap

5500000 Soto Carrascal iluminada del Carmen


3 Meses

113

prestación de servicios profesionales de una trabajadora social para la comisaria de familia del municipio de tuchin

5500000 Beltral Rodríguez Lesbia Cecilia

2012-09-10


110 Días

27




115

prestación de servicios profesionales para la asesoría especializada en la implementación de la al 1448 de 2011 ley de víctimas" en el municipio de Tuchin Córdoba y apoyo logístico en la elaboración del plan integral único

32.400.000 fundación colombia nueva


2 Meses

Observaciones: Contrato con formato único de hoja de vida, certificación que se encuentra inscrito en el

banco de proyecto del municipio, estudios previos, propuesta, documentos correspondientes a antecedentes, documentos de existencia, identificación y representación de entidad, CDP y registro presupuestal, acta final y de liquidación, pagos de seguridad social.

116

contratar los servicios de una persona natural o jurídica de carácter privado para que realice el avaluó comercial sobre un bien inmueble en el municipio de Tuchin- Córdoba

725000

Asociación lonja de propiedad raíz de montería

2012-09-19


1 Mes

117

prestación de servicios de apoyo a la gestión para brindar formación en el fortalecimiento cultural de la mujer tuchinera, en la elaboración de artesanías de tejidos ancestrales involucrando insumos -materia prima que garantiza la generación de ingresos a 30 mujeres indígenas del municipio de Tuchin año 2012

10000000 Posada Machado Carlos Alberto

2012-09-19


1 Mes

118

contratar los servicios profesionales para brindar acompañamiento asesoría a la administración municipal en la formulación del plan municipal para la gestión de riesgos y desastres del municipio de Tuchin

15400000 fundación manos amigas del Sinú


1 Mes

120

prestación de servicios profesionales tendientes a brindar asesoría acompañamiento y apoyo institucional a la alcaldía de tuchin en la formulación y elaboración del plan de desarrollo educativo municipal para el periodo de gobierno 2012-2015

19.600.000

fundación para el desarrollo social y ambiental de Colombia fundsac

2012-09-24 Machado Fabra Miguel Enoc

2 Meses

Observaciones: contrato cuenta con estudios previos, con formato único de hoja de vida, certificación que

se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación el secretario del interior, acta de inicio, acta final y de liquidación, rgistro de recibo de la comunidad de las actividades y pagos a seguridad social.

121

prestación de servicios profesionales para la capacitación de 60 docentes y comunidad educativa en general de las instituciones educativas piloto cerro Vidales y Álvaro ulcue choque, en apoyo al proceso de construcción del proyecto de educación propio del resguardo indígena jurisdicción municipio de tuchin- Córdoba

30.000.000

fundación para el desarrollo regional social y agroindustrial fundesagro

2012-09-24 Machado Fabra Miguel Enoc

3 Meses

28





se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el secretario de educación de la ejecución del objeto, acta de inicio, acta final y de liquidación, registro de recibo de la comunidad quien recibe el servicio, registro de evidencias fotográficas y pagos a seguridad social.

122

prestación de servicios y apoyo a la gestión para la realización del montaje y organización del festival a la memoria histórica y cultural de la etnia zenu tercera edición año 2012 a realizar 12 de octubre

15560000

fundación ampro amigos del progreso de la etnia zenu

2012-09-25 Moreno Luz Marina

1 Meses

123

prestación de servicios de apoyo a la gestión para la organización, montaje y logística en el proceso de la consulta de partidos en el municipio de Tuchin previsto para el 30 de septiembre de 2012 en apoyo a la registraduria nacional del estado civil

8000000 fundación manos amigas del Sinú

2012-09-27


8 Días

125 prestación de servicios profesionales de asesoría jurídica

7500000 Álvarez Ismael 2012-10-03 Jesús Mercado Padilla

3 Meses

126 prestación de servicios profesionales de una abogada en la comisaria de familia del municipio de Tuchin

4500000 tenorio quintero Eva lucia

2012-10-03


88 Días

127

prestación de servicios personales para la coordinación y enlace del programa familias en acción del municipio de Tuchin a favor de la labor que se desempeña en la alcaldía del municipio de tuchin

2533000 Hernández argel yuranis patricia


76 Días

128

prestación de servicios profesionales para la capacitacionsobre manual de funciones y competencias laborales e implementación del manual de procesos y procedimientos del municipio de tuchin Córdoba

15700000 fundacion san Jorge

2012-10-10 Sierra Gaspar Jorge

1 Mes

Observaciones: contrato con soportes de cumplimiento del objeto contratado.

129

prestar los servicios personales de apoyo a la gestión como coordinadora en la biblioteca indio banquet del municipio de Tuchin Córdoba

1900000 Vuelvas Chantaca Yulieth Paola

2012-10-10 moreno luz marina

2 Meses

131

prestación de servicios ´personales de apoyo a la gestión como auxiliar en la biblioteca municipal de tuchin Córdoba

1900000 Montaño España Luis Arturo

2012-10-10 moreno luz marina

2 Meses

132

prestar servicios personales como auxiliar de la oficina de la oficina familias en acción de Tuchin Córdoba

1900000 Peña Román Carmen Alicia


76 Días

29




134

prestación de servicios profesionales tendientes al desarrollo del proyecto de capacitación ciudadana sobre los mecanismos de participación social en el municipio de Tuchin Córdoba

15000000

fundación para el desarrollo social ambiental de Colombia fundsac


1 Mes


se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, acta de inicio, acta final y de liquidación y pagos a seguridad social, cuenta con certificación dada por la administración o el secretario que hizo la interventoría,

135

prestación de servicios profesionales para la asesoría y acompañamiento en la construcción e implementación del plan integral de convivencia y seguridad ciudadana del municipio de tuchin Córdoba

15000000

Gutiérrez Ricardo Alfonso Manuel


45 Días

Observaciones: revisado fondo de seguridad.

136

prestación de servicios profesionales para la capacitación sobre etno educación dirigido a estudiantes del grado noveno de educación básica de las instituciones educativas, a padres de familia de los centros educativos y líderes indígenas del municipio de tuchin en el marco del fortalecimiento a la iniciativa del proyecto de educación propia e intercultural zenu año 2012

14560000

fundación festival artesanal y cultural del sombrero fino vueltiao de tuchin

2012-10-16

MACHADO FABRA MIGUEL ENOC

1 Mes


banco de proyecto del municipio, estudios previos, propuesta, documentos correspondientes a antecedentes, documentos de existencia, identificación y representación, CDP y registro presupuestal, informes de actividades, acta parcial de actividades, acta final y de liquidación, pagos de seguridad social, registro fotográfico.

138

prestación de servicios profesionales para la recuperación de la cultura de pago en los contribuyentes del municipio de tuchin

3.750.000 Ávila Benítez Pedro Vicente

2012-10-19 SALGADO INFANZON RODRIGO

75 Días



139

prestación de servicio profesionales para desarrollar capacitaciones acerca de las veedurías juveniles, derechos fundamentales concejo de juventud y política pública juvenil dirigida a los jóvenes del municipio de tuchin

15800000 fundación fundain de Colombia


1 Meses


se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el secretario de educación del interior de la ejecución del objeto contractual, acta de inicio, acta final y de liquidación, registro de recibo de la comunidad y registro fotográfico de evidencias y pagos a seguridad social.

30




140

contratar los servicios de una persona natural o jurídica de carácter privado para que realice el avaluó comercial sobre un bien inmueble en el municipio de Tuchin- Córdoba

725000

asociación lonja de propiedad raíz de montería


1 Meses

141

prestación de servicios de la fundación emprender Córdoba shool para la realización de actividades de capacitación sobre derechos fundamentales y mecanismos de acceso legal de defensa sobre aspectos de violencia a madres cabeza de hogar del municipio de tuchin

15.700.000 Ayala Cardozo José Alberto


45 Días


se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, registro de recibo de la comunidad por vereda y actividades realizadas, certificación de la secretaria, acta de inicio, acta final y de liquidación, pagos a seguridad social y registro fotográfico de actividades.

142

prestación de servicios profesionales para prestar capacitaciones encaminadas a la sensibilización y educación en el manejo ambiental integral de residuos sólidos del municipio de Tuchin departamento de Córdoba

35.000.000 Coronado Arango Angélica

2012-10-29

PEREZ PALACIO JHON WAIDER

2 Meses


banco de proyecto del municipio, estudios previos, propuesta, documentos correspondientes a antecedentes, documentos de existencia identificación y representación de entidad, CDP y registro presupuestal, acta final, pagos de seguridad social.

143

apoyo logístico para la ejecución de las jornadas lúdicas y recreativas dirigidas a los niños y niñas con énfasis en los valores culturales del municipio de tuchin departamento de Córdoba

15700000

fundación ciénaga grande de chima


4 Días


se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el secretario de educación, registro fotográfico, acta de inicio, acta final y de liquidación y pagos a seguridad social.

144

prestación de servicios profesionales para el establecimiento de unidades hortícolas en patios productivos sostenibles como estrategia para el mejoramiento en la dieta nutricional de las familias indígenas del área rural del municipio de tuchin departamento de Córdoba

15.196.675

fundación para el desarrollo social territorial administrativo y cultural de Colombia "fundecan"


2 Meses


banco de proyecto del municipio, estudios previos, propuesta, documentos correspondientes a antecedentes, documentos de existencia identificación y representación de entidad, CDP y registro presupuestal, actas de inicio, final y liquidación, pagos de seguridad social, infeorme de actividades y registro fotográfico de la actividades.

145 prestación de servicios de apoyo a la gestión para el apoyo

15000000 fundación zenues

2012-10-31 MACHADO FABRA

2 Meses

31




logístico a eventos culturales donde se desarrollaran y celebraran fiestas tradicionales en diferentes comunidades en el municipio de tuchin año 2012|

trenzando futuro

MIGUEL ENOC



147 prestación de servicios profesionales para la coordinación y asistencia técnica agropecuaria

4000000 Pérez Montalvo José Manuel

2012-11-01

PEREZ PALACIO JHON WAIDER

2 Meses

149

Prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión para ejecutar el proyecto de promoción y fortalecimiento de las actividades, recreativas y pedagógicas dirigidas a los niños, niñas, jóvenes y adultos que se realizaran en la biblioteca municipal indio banquet Baquero del municipio de tuchin.

15800000

fundación zenues trenzando futuro

2012-11-10

MIGUEL ENOC MACHADO FABRA

1 Meses



149-1

prestación de servicios personales en el manejo del Simat, en la secretaria de educación del municipio de Tuchin

1500000 Carpio Rosario Malfy

2012-11-01 Miguel Enoc Machado Fabra

2 Meses

150

prestación de servicios profesionales para el apoyo a la formación en emprendimiento empresarial dirigida a jóvenes de la zona urbana del municipio de tuchin

10000000 posada machado carlos alberto


15 Días

Observaciones: contrato cuenta con estudios previos, con formato único de hoja de vida, certificación que se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, registro de recibo de la comunidad, evidencia de registro fotográfico, acta de inicio, acta final y de liquidación y pagos a seguridad social.

151

prestación de servicios profesionales para brindar capacitación acerca del auto 004/09 ley de víctimas indígenas decreto 4633 de 2011 y planes de salva guarda, dirigidos a capitanes menores indígenas del municipio de Tuchin

10.000.000

Fundacion festival artesanal y cultural del sombrero bultiao - Lucas López Everto Angel


15 Días

Observaciones: contrato cuenta con estudios previos, con formato único de hoja de vida, certificación que se encuentra inscrito en el banco de Proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el cacique mayor regional de la ejecución del objeto, certificación del secretario del interior, acta de inicio, acta final y de liquidación y pagos a seguridad social.

32




Por otro lado, de acuerdo la denuncia, en lo que corresponde a la idoneidad, se revisa el certificado de existencia y representación de la cámara de comercio y se encuentra que uno de los objetivos específicos de la fundación es el “apoyo y acompañamiento a la población desplaza por la violencia”. Este Contrato, corresponde a una de las denuncias. Se conoce que este contrato se presentó para dar cumplimiento a una capacitación o más bien darle a conocer o informarles a la comunidad indígena de normas que los favorecen. Lo cual si esto no se realizara, podría sentirse desprotegida esta población. Ya que si no se informa esta comunidad no tendría los conocimientos suficientes para reclamar sus derechos. Esta conclusión se toma, después de haber constatado el cumplimiento del objeto contractual, según la documentación que soporta este contrato que reposan en la carpeta puesta a disposición del grupo auditor.

Esta norma, establecen, Programas de Garantía de Derechos de acuerdo al Auto 004/09 y el Auto 092 de 2008, los dos emitidos por la Corte Constitucional como medidas jurídicas de carácter vinculante y obligatorios, por parte del Estado colombiano, para amparar los derechos de los pueblos indígenas; también el Decreto Ley de Víctimas 4633/2011 para la atención asistencia y reparación a comunidades indígenas.

152

Prestación de servicios profesionales para brindar capacitación a los funcionarios de la secretaría de hacienda municipal de tuchin Córdoba, acerca del nuevo sistema presupuestal aplicable al sistema general de regalías.

15700000 Acosta López Martha Elena

2012-11-14

Infanzon salgado Rodrigo Javier

1 Meses

154

Contratar a una persona natural de reconocimiento e idoneidad en la fabricación de artesanías de caña flecha, alusivas a la cultura tradicional tuchinera, que represente el municipio en expo artesanías evento que tendrá lugar en la ciudad de Bogotá diciembre 1 de 2012 en el marco de colferias.

2000000 Montalvo Marcial Antonio

2012-11-15


20 Días

164

prestación de servicios profesionales de un abogado titulado con tarjeta profesional vigente y amplia experiencia en contratación estatal debidamente acreditada, para que asesore al alcalde y a las secretarias de despacho, en asuntos relacionados con la materia en el municipio de tuchin Córdoba.

2500000 Sáleme Castillo Gloria Eugenia


1 Meses

165

funciones de apoyo relacionadas con la prestación de servicios personales de persona natural para el enlace entre el cabildo mayor municipal de tuchin y la alcaldía municipal de tuchin

1500000 Bello Orozco Silvia Lucia


38 Días

168

prestación de servicios de apoyo a la gestión para brindar la logística en la realización de los juegos intercolegiales en todas las disciplinas deportivas que se realizan en las diferentes instituciones educativas urbanas y rurales del municipio de tuchin año 2012

10000000 Reyes salgado fenia margarita

2012-11-26


1 Meses

33




169

prestación de servicios de apoyo a la gestión para brindar el apoyo ligistico para la realización del primer encuentro de grupos musicales y folclóricos en el municipio de tuchin año 2012

15750000


2012-11-27


6 Días

Observaciones: revisado en cultura.

171

prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión para llevar a cabo la campaña de promoción y prevención para el no uso de la pólvora, carpetas, volcanes y demás sustancias prohibidas en el mes de diciembre en el municipio de tuchin

20000000 reyes salgado fenia margarita


15 Días

172

prestación de servicios profesionales de una abogada para la proyección de respuestas de derechos de petición y acciones de tutela instauradas contra el municipio de tuchin en todas sus dependencias

1500000 patrón tordecilla wendy paola


28 Días

175

prestación de servicios de apoyo logístico para la promoción y el lanzamiento del XVII festival artesanal y cultural del sombrero fino vueltiao en el municipio de tuchin

43399000 Lucas López averto ángel

2012-12-10


8 Días

Revisado en cultura.

178

prestación de servicios profesionales y de apoyo a la gestión municipal para realizar la asesoría y acompañamiento en el procedimiento de revisión ajuste y actualización al estatuto de rentas del municipio de tuchin Córdoba

20.000.000 Funtecol 2012-12-12

salgado infanzon Rodrigo Javier

2 Meses

Observaciones: contrato con formato único de hoja de vida, certificación que se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, estudios previos, CDP y registro presupuestal. En cuanto a la ejecución se pudo evidenciar la existencia del objeto contrato a través del acuerdo número 021 de fecha 31 de diciembre de 2012.

Otros y transporte

numero objeto valor contratista suscripción Plazo

MC-015

Elaboración y diseño tendientes a la construcción de un polideportivo en el corregimiento de Vidales zona rural del municipio de tuchin – Córdoba

15.425.000 Amucordoba 2012-09-14 1 Meses

MC-016

estudios y diseños de la planta de tratamiento para los sistemas de acueducto del corregimiento de san Juan de la cruz y de la comunidad de cruz chiquita zona rural del municipio de tuchin Córdoba

14.998.750 Amucordoba 2012-09-14 1 Meses

MC-019

Contrato de servicios de transporte público para los 40 indígenas que requieren

15.000.000 Cooperativa confort

2012-10-09 5 Días

34




desplazarse hacia la ciudad de Bogotá, en el marco de la elección del comité de la organización indígena onic

express

124

desarrollo del programa de complementación alimentaria (tipo almuerzos escolares) a la población estudiantil de las instituciones y centros educativos urbanos y rurales del municipio de tuchin

84.427.200 Oleoducto central sa

2012-09-28 90 Días

Observaciones:

148

convenio de asociación para el desarrollo del proyecto de interés público para el apoyo y acompañamiento en un escenario de consolidación de espacios fortalecedores de la mujer indígena de las comunidades del municipio de tuchin córdoba

40.006.927 fundación Colombia nueva

2012-11-01 2 Meses

153

convenio de asociación para el desarrollo del proyecto de interés público de seguridad alimentaria dirigido a las familias indígenas focalizadas con problemas severos de desnutrición, buenas prácticas de higiene en el manejo de los alimentos en el municipio de tuchin departamento de Córdoba

100.848.092

reyes salgado fenia margarita

2012-11-15 20 Días

156

construcción de 115 unidades básicas sanitarias de alcantarilladlo alterno en las comunidades de nueva victoria, esmeralda sur, las cruces y san José del tamarindo del resguardo indígena zenu del municipio de Tuchin Córdoba


2012-11-16 6 Meses

161 mantenimiento general del centro de atención al adulto mayor del municipio de tuchin Córdoba

65.000.000 amucordoba 2012-11-21 1 Meses

Observaciones: revisado en pro ancianato.

162

convenio de asociación para el desarrollo del proyecto de interés público de seguridad alimentaria dirigido a 1290 niños y niñas escolarizados en espocas de vacaciones para seguir con la complementación alimentaria mediante el suministro de paquetes alimenticios en el municipio de tuchin Córdoba

131.008.007

fundación ciénaga grande de chima

2012-11-22 20 Días

Observaciones: contrato cuenta con estudios previos, con formato único de hoja de vida, certificación

que se encuentra inscrito en el banco de proyecto del municipio, CDP y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el secretario del interior, acta de inicio, acta final y de liquidación, listado de los estudiante atendidos de acuerdo a la priorización realiza por la secretaría de educación municipal, registro fotográfico y pagos a seguridad social.

166

contratar apoyo logístico para la realización de eventos culturales lúdicos inherentes a la celebración de bodas de plata de la institución educativa Álvaro ulcue choque del municipio de tuchin Córdoba

3.000.000 Tordecilla Yasmira Mercedes

2012-11-22 8 Días

35




167

Convenio de adherencia al convenio de cooperación, cofinanciación y asistencia técnica N° 132 de 2012 celebrado entre el departamento para la prosperidad social y la asociación misión indígena zenu amiz- para la ejecución del proyecto denominado fomentar y fortalecer los hábitos alimentarios y condiciones saludables en el consumo de los alimentos y rescate de producción alimentos locales a través de la estrategia RESA línea de intervención cuna.

20.000.000

Padilla Martínez Adalberto Manuel

2012-11-23 5 Meses

181

convenio de asociación para el desarrollo del proyecto de interés público, denominada juegos tradicionales de la etnia zenu

26.000.000

Reyes Salgado Fenia Margarita

2012-12-18 58 Días

MC-025

Contratación de una persona natural o jurídica para la elaboración de los estudios y diseños del sistema de evacuación de aguas lluvias y sistema de cerramiento y seguridad en la institución educativa Álvaro ulcue choque, zona urbana del municipio de tuchin departamento de Córdoba

11.995.000 Inar Constructores Consultores

2012-11-14 1 Mes

MC-026

contratación de los servicios de mecánica automotriz tendientes a la reparación del parque automotor de la policía en el municipio de Tuchin

6.800.000 Vergara Torres Carlos Ramón

2012-11-14 1 Mes

MC-027

construcción de alcantarillado en el cabildo de nueva estación, para la circulación de aguas lluvias duque conducen del arroyo corozalito

15.432.210 dean Díaz Martín

2012-11-22 1 Mes

MC-028

adecuación del polideportivo del corregimiento de nueva estrella zona rural del municipio de tuchin Córdoba

4.974.008 Deán Díaz Martín

2012-11-22 1 Mes

MC-029

Compra de póliza de seguros de responsabilidad civil, extracontractual y daños a terceros y seguros obligatorios (SOAT) para la buseta de transporte escolar de placas OGX-118 del municipio de tuchin

4.421.554 Liberty seguros SA

2012-11-22 8 Días

MC-030

mantenimiento de la institución técnica agropecuaria de cerro Vidales zona rural del municipio de tuchin

14.995.857 Inar constructores consultores

2012-11-26 1 Mes

MC-031

expedición de póliza para amparar el convenio interadministrativo 1867 suscrito entre el instituto nacional de vías (INVIAS) y el municipio de tuchin, cuyo objeto es el mantenimiento de la vía tuchin- cerro Vidales -flechas municipio de tuchin departamento de Córdoba

12.970.303 La previsora SA

2012-11-27 15 Días

MC-033

Reforestación con especies nativas frutales mejoradas, a ambos lados de la vía que conduce al municipio de tuchin a san Andrés de sotavento, área aproximada de 6000 metros lineales

15.462.427 Pérez consuegra eu

2012-12-07 15 Días

MC-034

limpieza manual de un tramo de 759 ml del arroyo tuchin, que comprende desde el barrio san Pedro hasta el barrio las palmeras, zona urbana del municipio de tuchin departamento de Córdoba

15.600.000


2012-12-10 15 Días

MC- Contratación de elaboración de estudio 11.999.900 Deán Díaz 2012-12-11 10 Días

36




035 geotécnicos y topográficos para el proyecto reubicación del centro educativo cruz chiquita zona rural del municipio de tuchin departamento de Córdoba

Martín

MC-036

adecuación y mantenimiento del parque principal del municipio de tuchin departamento de Córdoba

15.600.000 inar constructores

2012-12-11 10 Días

MC-037

construcción de placa superior en la cuneta del barrio san José, para la evacuación de aguas lluvias de conducen del arroyo pava zona urbana del municipio de tuchin

15.307.824

días pacheco Cristian Alberto

2012-12-17 15 Días

MC-039

adecuación y mantenimiento en el parque que lleva el símbolo del sombrero vueltia en el Municipio de tuchin departamento de Córdoba

14.999.998 dean Díaz Martín

2012-12-18 15 Días

Observaciones: Revisado en cultura

1.5 SEGUIMIENTO A LA CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO Mediante la Resolución número 005 expedida el 2 de enero de 2012 la administración municipal de Tuchin “destinó los recursos que garantizan la continuidad del aseguramiento de los afiliados al Régimen Subsidiado del Municipio de Tuchin, durante el período comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012”. El Ministerio de la Protección social dispuso el estimativo de recursos para la continuidad del 1º de enero de 2012 a 31 de diciembre de 2012, para 35.285 afiliados, estableciendo el costo de la afiliación para la población registrada al BDUA con corte a 31 de diciembre de 2012 por doce meses en un valor de $12.432.288.672. En virtud de lo anterior y en cumplimiento del Decreto 971 de 2012, el Ente Territorial distribuyó el flujo de recursos para le financiación el régimen subsidiado, correspondiente al periodo comprendido del primero 1º de enero al 31 de Diciembre de 2012, descrito a continuación:

FUENTE VALOR ($)

1. SGP Continuidad, (CONPES 148 y 145)

1.1. SGP Ultima Doceavas 2012 (CONPES 145) 452.934.829

1.2. SGP Once Doceavas 2012 (CONPES 148) 5.221.661.486.32

2. FOSYGA Continuidad 6.699.653.213.68

2.1. FOSYGA Continuidad

3. Recursos Propios Departamento

3.1. Departamento rentas Cedidas

4. Federación De Cafeteros 0,00

5. Recursos Propios Del Municipio 58.039.143.00

37




5.1. Esfuerzo propio (Regalías)

6. Recursos de Caja de CF Artículo 217 de la Ley 100 0,00

TOTAL 12.432.288.672

Los recursos asignados por la administración municipal a cada una de las EPS,s de los recursos de Régimen Subsidiado de la vigencia 2012 fueron $5.039.155.235,40, discriminados de la siguiente forma:

NOMBRE DE LA EPSs VALOR ASIGNADO ($)

MANEXKA 10.740.355.834

MUTUAL SER 1.136.998.598

SELVA SALUD 554.934.240

TOTAL 12.432.288.672

Posteriormente, mediante Decreto número 156 de fecha 16 de noviembre de 2012, la administración municipal modifica la Resolución número 005 de 2012 considerando entre otros, que el Conpes social 151 del 28 de mayo de 2012 se ajustó la asignación de recursos para el aseguramiento de las personas afiliadas al Régimen subsidiado en salud durante el periodo comprendido entre el 1° de enero al 31 de diciembre de 2012 tal como se detalla a continuación:

Fuente Valor Aprobado Del Decreto Según Nueva Matriz De Recursos Del Régimen Subsidiado

1. SGP Continuidad, (CONPES 148 y 145)

1.1. SGP Ultima Doceavas 2012 (CONPES 145) 452.934.829

1.2. SGP Once Doceavas 2012 (CONPES 148) 5.796.663.373

2. FOSYGA Continuidad 7.584.626.184

2.1. FOSYGA Continuidad

2.2. FOSYGA población pobre no asegurada

3. Recursos Propios Del Departamento

3.1. Departamento regalías

3.2. Departamento rentas Cedidas

3.3. Aportes del Departamento

4. Recursos Propios Del Municipio 58.039.143

4.1. ETESA

4.2. Regalías

4.3. Recursos de capital

5. Recursos de Caja de CF (Artículo 217 de la Ley 100)

6. CONPES 151 (Municipio + Departamento)

7. CONPES 151 Municipio

8. CONPES 151 Departamento

TOTAL 13.892.263.529

38




AUDITORÍAS DEL RÉGIMEN SUBSIDIADO REALIZADAS POR LA SECRETARIA DE SALUD MUNICIPAL A LAS EPS. Al respecto de acuerdo a lo revisado e informado por la doctora Narcisa Pallo Revelo se conoció que la administración municipal no contrató interventoría con terceros por cuanto la auditoria fue realizada a través de la Secretaría de Salud Municipal. Esta vigilancia es evidenciada mediante las actas de Auditoría realizadas por la Secretaría de Salud, en aras de efectuar el seguimiento a las EPS: MANEXKA, MUTUAL SER y SELVA SALUD, en cumplimiento a la circular externa número 000006 de fecha 13 de diciembre de 2011 de la Supersalud. Por lo que se observó, que la administración municipal, durante la vigencia fiscal correspondiente al 2012, no contrató interventoría para tal efecto. Revisadas las Actas de Seguimiento y Auditoría se pudo evidenciar que la Secretaría de Salud del municipio realizó requerimientos a las diferentes EPS reiterativamente en cada auditoría efectuada. SALUD PÚBLICA: La administración municipal de Tuchin, transfirió a la ESE Camu de Tuchin por concepto de Salud Pública el valor de $97.200.000, soportados con la siguiente contratación: No. Objeto Del Contrato Plazo Fecha de

inicio CONTRATISTA Valor CDP Fuente

Financiación

104 Contrato Interadministrativo para la ejecución del programa de nutrición del plan de salud pública del municipio de Tuchín

Cinco meses

17 de agosto 2012

Manexka Ips-Yenny Luz Alemán Uran

87.248.906 2.425.888 Total: 110.674.794

CDP:00269 S. G. P Regalías

085 Contrato Interadministrativo para la ejecución del programa de salud mental del plan de salud pública del municipio de Tuchín

6 meses

27 junio 2012

Manexka Ips- Yenny Luz Alemán Uran

100.000.000 CDP: 00237 S. G. P

086 Contrato Interadministrativo para la ejecución del programa de salud sexual del plan de salud pública del municipio de Tuchín

6 meses y 10 días

27 junio 2012


100.000.000 CDP:002236 S. G. P

082 Contrato Interadministrativo para la ejecución del programa de SALUD INFANTIL del plan de salud pública del municipio de Tuchín

6 meses y diez días

20 de junio de 2012


111.759.000 250.000.000 Total: 361.759.000

CDP: 00235 S.G.P Regalías

39




1.6 PROCESO DE MEJORAMIENTO CONTINUO (CONTROL INTERNO Y CALIDAD). Hallazgo Número 05.- Falta de Compromiso con las Acciones que Conlleven al Mejoramiento Continuo del Ente Territorial. Revisado el proceso de mejoramiento continuo de la Alcaldía de Tuchin vigencia 2012, se evidenció que no se elaboró el Plan Anual de Auditorías del Municipio por el Jefe de la oficina de Control Interno. Por otro lado, muy a pesar de no constituir el PGA, se realizó auditoria al proceso financiero de donde se generaron algunas debilidades, las cuales fueron puestas en conocimiento al señor alcaldía municipal al responsable del proceso. De lo anterior se conoce también que de estas debilidades se generaran descargos algunos para desvirtuarlos y adema corregirlas. En razón de esto, se esperaba que se realizara el pronunciamiento de un informe final y de esta manera, se pudiera continuar con la suscripción de un Plan de Mejoramiento. El cual no se suscribió durante la vigencia fiscal 2012 Plan alguno en ninguno de los procesos de la administración municipal. Es decir con esta conducta del asesor de la oficina de Control Interno del municipio, el señor Orlando Fabra Zabala, no presenta una acción que promueva el mejoramiento continuo del ente territorial. Por la Falta de Compromiso Con las Acciones que Conlleven al Mejoramiento Continuo del Ente Territorial, se Configura un Hallazgo con Alcance Administrativo. 1.7 PLAN DE MEJORAMIENTO Y FUNCIONES DE ADVERTENCIA. SEGUIMIENTO AL PLAN DE MEJORAMIENTO En atención a la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral modalidad regular Vigencia 2011, la Alcaldía Municipal de Tuchin suscribió Plan de Mejoramiento como resultado de los diez (10) hallazgos administrativos estructurados en la auditoría realizada.

40




El grupo auditor en desarrollo de la Auditoria Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Regular Vigencia 2012, se encontró que el grupo auditor que realizó la auditoria vigencia fiscal 2011, había realizado el seguimiento al Plan de Mejoramiento suscrito por la entidad territorial con el ente de Control, arrojando el grado de avance de las acciones propuestas por la administración municipal. FUNCIONES DE ADVERTENCIAS La Contraloría General del Departamento de Córdoba, en uso de sus facultades otorgadas por el artículo 272 de la Constitución Política en concordancia con los artículos 268 y 267 de esta misma normatividad y siendo la misión de este Ente de Control la vigilancia de la gestión fiscal de la administración pública y de los particulares que manejen bienes o fondos del Estado, expidió durante la vigencia fiscal 2012 funciones de advertencias, las cuales mediante la presente visita de auditoría, se realizan los respectivos seguimientos: FUNCIÓN DE ADVERTENCIA que se emite por ofrecimiento y/o aceptación de dadivas y prebendas por la permanencia de recursos públicos quietos en las cuentas bancarias. Con respecto a esta función de advertencia en el desarrollo de la auditoria se realizó la revisión de las cuentas bancarias de la vigencia fiscal 2012, denotándose que estas presentaron movimiento constante de ingresos y egresos es decir no se dejan de mover los recursos en las cuentas Bancarias. CIRCULAR Numero.- 000004 SUPERSALUD. Traslado de la población afiliada a las EPS y EPSS objeto de intervención forzosa administrativa para liquidar. Con relación a la circular 000004 se constató que mediante acta e fecha 30 de abril de 2013, donde asistieron los representantes de las respectivas EPS,s se procedió a realizar la distribución de la población perteneciente a Selva Salud EPS, por cuanto la Superintendencia Nacional de Salud mediante resolución número 000361 del 8 de marzo de 2013, resolvió realizar la toma de posesión inmediata de los bienes haberes y negocios y dispuso intervención forzosa administrativa para liquidar a Selva Salud EPS S.A. así mismo ordenan la revocatoria del certificado de habilitación para la operación y administración del régimen subsidiado.

41




CIRCULAR EXTERNA No. 11: Función de Advertencia de fecha 21 de marzo de 2012 Se advierte sobre el deber de las entidades oficiales a incorporar en los presupuestos las apropiaciones suficientes y el pago de los servicios públicos utilizados. En el seguimiento a esta función de advertencia el grupo auditor evidencio, que la alcaldía municipal de Tuchin para la vigencia 2012 incluyó dentro de su presupuesto las apropiaciones necesarias para cumplir con el pago de los servicios públicos y que además no tiene acreencia alguna por este concepto. Función de advertencia relacionada con la legalización de un predio donde se construyó un acueducto en la vereda de pijiguayal. Frente a esta función de advertencia que surge de una actuación especial en la vigencia fiscal 2012, se conoce que el Plan Departamental de Agua, en concertación con el municipio, se encuentra realizando las gestiones correspondientes, debido a que existen recursos pertenecientes a él. (Se anexa certificación). Circular Externa 029 De Fecha 17 de Diciembre de 2012 La Función de Advertencia Nº 029 -2012 fue dirigida a la Gobernación de Córdoba y Alcaldías Municipales, y hace referencia a que la Contraloría General del Departamento de Córdoba a través del proceso Control Fiscal Ambiental, adelantó Auditoría Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial línea Ambiental a la Gobernación de Córdoba y las Alcaldías Municipales, correspondientes a la vigencia 2011, con el objeto de conceptuar sobre la Gestión de los Entes Territoriales para lograr el Desarrollo Sostenible – Espacio Público, Cementerios y Morgues en los Municipios, detectándose como hallazgo que las Entidades Territoriales para la Vigencia 2011, en materia de Cementerios y Morgues tuvieron una gestión deficiente, debido a que no le dieron cumplimiento a las Resoluciones 1447 de 2009 y 5194 de 2010, expedidas por el Ministerio de la Protección Social, por medio de la cual se reglamenta la prestación de los servicios de cementerios, inhumación, exhumación y cremación de cadáveres, conforme lo dispuesto en estas Resoluciones; por lo tanto se expidió función de advertencia en atención a que no se habían implementado las gestiones tendientes a mitigar los problemas de Salud Pública que se pueden generar por no darle el tratamiento adecuado a la prestación de los servicios de cementerios, inhumación, exhumación de cadáveres, lo que acarrearía a los representantes legales sanciones disciplinarias y presuntos daños patrimoniales por una gestión ineficaz e ineficiente.

42




Revisado esta función de advertencia, se encuentra que el municipio no realizo acciones algunas para darle cumplimiento a las resoluciones antes mencionadas y la función de advertencia emanada de la Contraloría General del Departamento de Córdoba. El Plan de Desarrollo 2012 – 2015 no contempla acciones a ejecutar en lo referente a construcción de una morgue. 2. DILIGENCIAR LA SIGUIENTE INFORMACION CORRESPONDIENTE A LA VIGENCIA 2012.

Año Valor Presupuesto Definitivo

Valor Presupuesto Recaudado

Valor Presupuesto Ejecutado

Valor Presupuesto Auditado

2012 33.758.424.913 29.757.698.309 29.757.698.309 11.482.249.427

Fuente: Ejecución Presupuestal de Ingresos y Gastos 2012

PARTICIPACIÓN CIUDADANA: Denuncia Radicada Bajo El Número 48 de 2013: En lo que tiene que ver con el proceso de participación ciudadana, se tiene que se presentó ante este ente de control la denuncia radicada bajo el número 048 de fecha 10 de julio de 2013, por presuntas irregularidades cometidas por el señor alcalde del municipio de Tuchin, en cuanto a la contracción para la compra de equipos de cómputos y de oficinas de la alcaldía municipal en un tiempo no mayor a un año. Esta denuncia es incluida durante la ejecución de la presente auditoria, de donde una vez revisada y constatado los hechos, se llegó a la siguiente conclusión: En atención a esta denuncia se miro el acta de entrega o de empalme realizada en su gran mayoría por los funcionarios entrante donde se evidencia, que muchos computadores no reposaban en las instalaciones al momento de recibir los cargos. Posteriormente a esto, se cuenta que los funcionarios de la alcaldía, en atención al mejoramiento al ambiente laboral, tal como lo justifica el señor alcalde y el jefe la oficina de recursos humanos, se vio la necesidad de realizar el traslado a las instalaciones locativas en las que actualmente se encuentran laborando.

43




Lo que efectivamente se infiere de lo anterior, es que este se origino la necesidad de realizar la compra son solo de computadores como se presenta en la denuncia sino que con estos contratos referenciados en ella, se realizaron la compra además de estos, también se solicitó el suministro de equipos mobiliarios de oficina para equipar las diferentes secretarias y despacho de la alcaldía municipal. (Secretaria de salud, comisaria de familia, secretaría del interior, secretaría de educación, sisben, simat, oficina de talento humano y planeación). En este caso, fue necesario trasladarse a las diferentes oficinas correspondientes a la alcaldía de este ente territorial, donde se pudo evidenciar a través de dicha inspección, la existencia de computadores nuevos y la utilización de los muebles suministrados `por los diferentes proveedores solicitados.

CONTRATOS DENUNCIA


CONTRATISTA PLAZO / DIAS

Fuente Financiación

SI 001- 2013

Compra e instalación de equipos mobiliarios de 0ficina para equipar las diferentes secretarias y despacho de la alcaldía municipal.(secretaria de salud, comisaria de familia, secretaria del interior, secretaria de educación, sisben, simat, oficina de talento humano y la compra de equipos de oficina y computo incluyendo muebles y enseres).

$89.729.048

H&B Y/O Hernán Ramón Rodríguez Martínez

1 mes

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 19 de julio de 2013. El contrato inicio según acta el día 22 de julio de 2013. Presenta Acta de ingreso de suministro, recibo a satisfacción de fecha 21 de agosto de 2013.El formato único de hoja de vida, Presenta Acta final el día 22 de agosto de 2013. Se verifico la existencia del suministro.

Mc - 032

Compra de elementos de oficina para el fortalecimiento de la Secretaria de Planeación Municipal Del Municipio de Tuchin.

$ 10.300.000 [email protected]

15 días

Regalías

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 26 de noviembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 30 de noviembre de 2012. Tiene como soporte, el Acta de ingreso de suministro de recibo a satisfacción de fecha 10 de diciembre de 2012, Acta de Liquidación 21 de enero de 2013. Se verifico en La oficina de Planeación el suministro de los elementos contratados.

Mc - 041

Compra de equipos de cómputo, Hardware y elementos de oficina para el fortalecimiento institucional de las diferentes dependencias de la Alcaldía Del Municipio de Tuchin.

$15.650.000 Edu De Laserna González Arroyo

5 días

S.G.P

OBSERVACIONES: El contrato se firmó el día 26 de noviembre de 2012. El contrato inicio según acta el día 26 de diciembre de 2012. Acta de ingreso de suministro de recibo a satisfacción de fecha 28 de diciembre de 2012. Presenta Acta final el día 28 de diciembre de 2012. Acta de Liquidación 31 de diciembre de 2012.

44




Denuncia Radicada Bajo El Número 053 de 2013: En lo que tiene que ver con el proceso de participación ciudadana, se tiene que se presentó ante este ente de control la denuncia radicada bajo el número 053 de21 de agosto de 2013, por presuntas irregularidades cometidas por el señor alcalde del municipio de Tuchin, en cuanto contrató con Fundación festival artesanal y cultural del sombrero Vueltiao - Lucas López Everto Ángel la prestación de servicios profesionales para brindar capacitación correspondiente a la comunicación del auto 004/09, ley de víctimas indígenas decreto 4633 de 2011 y planes de salva guarda, dirigidos a capitanes menores indígenas del municipio de Tuchin, por valor de $10.000.000. Esta denuncia es incluida durante la ejecución de la presente auditoria, de donde una vez revisada y constatado los hechos, se llegó a la siguiente conclusión: Que el presente contrato cuenta con estudios previos, con formato único de hoja de vida, certificación que se encuentra inscrito en el banco de Proyecto del municipio, Certificado de disponibilidad presupuestal y registro presupuestal, documentos legales de existencia y representación de la entidad contratante, certificación dada por el Cacique Mayor regional de la ejecución del objeto, certificación del secretario del interior, acta de inicio, acta final y de liquidación y pagos a seguridad social. Por otro lado, de acuerdo la denuncia, en lo que corresponde a la idoneidad, se revisa el certificado de existencia y representación de la cámara de comercio y se encuentra que uno de los objetivos específicos de la fundación es el “apoyo y acompañamiento a la población desplaza por la violencia”. Se conoce que este contrato se presentó para dar cumplimiento a una capacitación o más bien darle a conocer o informarles a la comunidad indígena de normas que los favorecen. Lo cual si esto no se realizara, podría sentirse desprotegida esta población. Ya que si no se informa esta comunidad no tendría los conocimientos suficientes para reclamar sus derechos. Esta conclusión se toma, después de haber constatado el cumplimiento del objeto contractual, según la documentación que soporta este contrato que reposan en la carpeta puesta a disposición del grupo auditor. Esta norma, establecen, Programas de Garantía de Derechos de acuerdo al Auto 004/09 y el Auto 092 de 2008, los dos emitidos por la Corte Constitucional como medidas jurídicas de carácter vinculante y obligatorios, por parte del Estado colombiano, para amparar los derechos de los pueblos indígenas; también el Decreto

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Ley de Víctimas 4633/2011 para la atención asistencia y reparación a comunidades indígenas. Conclusiones de la Denuncias Radicada Bajo los Números 048 y 053 de 2013: Por lo antes visto, de acuerdo a lo plasmado por la denuncia y la documentación que reposa en las instalaciones de la Alcaldía del Municipio de Tuchin, en atención a definir la existencia o no de la incidencia fiscal, y de otra responsabilidad producto de la posible conducta del contratante, se infiere a través del desarrollo del análisis elaborado, con fundamento en lo afirmado por el denunciante, los documentos que anexa como también los aquí recaudados como soportes y lo sustentado a través de la normatividad existente, que según lo consagrado en la ley 610 de 2000 y la ley 1474 de 2011, no se evidencia aún incidencia fiscal, por cuanto no se observa manifestación alguna como menoscabo, disminución o perjuicio, que conlleve a una daño patrimonial del Estado. Por último, de acuerdo a lo aquí manifestado esta denuncia se declara cerrada y archivada. Lo cual será comunicado al denunciante.

46




MATRIZ CONSOLIDACIÓN DE HALLAZGOS ENTIDAD AUDITADA: ALCALDÍA MUNICIPAL DE TUCHIN

VIGENCIA: 2012

Nº Descripción Hallazgo Cuantía

millones ($)

TIPO DE HALLAZGO

A F D P

1

Falta de Eficacia de las Acciones y Herramientas Utilizadas en la Recuperación de Cartera: En consecuencia a la anterior situación descrita, se evidencia una cartera del impuesto predial correspondiente a la vigencia 2012, por valor de $254.260.691 y de otras vigencias la suma de $856.704.210, para un gran total de $1.110.964.901.

Por otro lado, se conoce que en este municipio debido a reciente creación, aun no presenta acreencias prescritas por concepto de este tributo municipal.

Muy a pesar de no tenerse cartera prescrita, es preocupante que un municipio que nace a la vida jurídica a finales del año 2007, es decir de ceración prácticamente reciente cuente con una cartera correspondiente al impuesto predial tan alta que además sigue con la tendencia de ir aumentando en cada vigencia.

Es de anotar además, que se evidenciaron en el interior de la secretaría de hacienda municipal, acciones y herramientas en aras de conseguir mayor eficiencia y eficacia en este recaudo como el apoyo en asesores tanto jurídicos como financieros, campañas publicitarias respecto a los descuentos establecidos en el estatuto, notificaciones de la liquidación del impuesto predial, visitas a los contribuyentes de acuerdo las actas puestas a disposición al grupo auditor, cobros coactivos y persuasivos. Pero que definitivamente, si la administración municipal realiza un análisis de esta situación, al igual que este ente de control, se puede dar cuenta que no han sido suficientes ni eficaces en este recaudo, que por lo contario podría constituirse en un presunto daño patrimonial.

X

2

Deficiencias en el Recibo de Bienes y Servicio con Recursos del Fondo de Seguridad Ciudadana: Una vez se revisan los contratos ejecutados con recursos del fondo de seguridad ciudadana se evidenció que efectivamente estos cuentan con la mayoría de los documentos que soportan la evidente ejecución de estos gastos de acuerdo a las normas prescritas, por cuanto cuentan con soportes como los estudios previos, certificados de disponibilidad presupuestal, registros presupuestales, actas de liquidación y registro fotográfico en los que se requirieron.

X

47




Pero sin embargo se encontraron algunas observaciones en estos contratos, como la observar que las resoluciones mediante la cual se resuelve la aprobación de las pólizas de cumplimiento no se encuentran firmadas por el alcalde, lo cual esta función le corresponde, debido a la responsabilidades administrativas, penales y fiscalmente a que podrían estar incursos los servidores públicos, ya que se encuentran obligados a proteger los derechos de la respectiva entidad y terceros que puedan verse afectados por el contratista, por sus actuaciones y omisiones antijurídicas. De igual forma se observó que algunas facturas expedidas por la estación de servicios San Simón, no reposan el número de la placa del vehículo quien recibe el servicio. Mas sin embargo las otras evidencias que hacer parte de los soportes del contrato, arriba mencionados, dejan constancia del cumplimiento del objeto contractual.

3

Faltas administrativas Observadas en la Ejecución del Contrato Número 161 de 2012: En la revisión del contrato interadministrativo número 161 de 2012, suscrito con la asociación de municipios del Departamento de Córdoba – Amucordoba, cuyo objeto es el mantenimiento general del centro de atención del adulto mayor, por valor de $65.000.000, inicialmente se evidencia como en otros contratos examinados de los cuales se manifestó el interés de solicitar su soportes y que en algunos que si existían fueron aportados, como es el caso de este en mención, el cual se procedió a realizar la visita de campo por cuanto en la carpeta no reposaban inicialmente documentos requeridos para su formal pago como el registro fotográfico donde se muestre la ejecución del objeto contractual, recibo de la comunidad, acta de inversión del anticipo, informes de interventoría.

En fin en este contrato una vez realiza la visita, se pudo constatar por parte del grupo auditor y un funcionario de la secretaría de planeación, el cumplimiento del objeto contractual.

X

4

Informe de Interventoría sin Plasmar Detalladamente las Condiciones Técnicas, Jurídicas, Financieras y Contables: Al momento de examinar el contrato numero CI-173 de 2012, suscrito con AMUSSIM, cuyo objeto es la Interventoría técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante la licitación pública 001-2012, que tiene por objeto la construcción ampliación y mantenimiento de redes de alcantarillado sanitario en la cabecera urbana del municipio de Tuchin Córdoba. interventoría, técnica, administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante contrato interadministrativo 159-2012, que tiene por objeto la ampliación de redes de

X

48




subministro de agua potable en casco urbano del municipio de Tuchin Córdoba, por valor de $107.000.0000, se evidencia que es firmado el día 03 de diciembre de 2012, se inicia según acta el día 31 de diciembre de 2012 y el numero 174 de 2012, suscrito con el mismo contratista, cuyo objeto es la interventoría técnica administrativa y financiera a las obras que se contrataron mediante licitación pública 002 - 2012 que tiene por objeto mejoramiento de vías rurales del municipio de Tuchin-licitación pública 003-2012 (mantenimiento de las instituciones educativas del municipio de tuchin Córdoba - contrato interadministrativo 156-2012, objeto Construcción de 115 unidades básicas sanitarias de alcantarillado alterno en las comunidades de ( nueva victoria, esmeralda sur, las cruces san José del tamarindo, Interventoría técnica administrativa y financiera del Contrato interadministrativo 158-2012 que tiene por objeto el mejoramiento de acueductos rurales y fuentes de captación (lagos) de las comunidades indígenas de nueva Colombia esmeralda sur, el tamarindo, nueva estrella , mata de caña, Carmen de petaca, belén, nueva vida, aguas mojosas, Tolima santa Isabel) del municipio De Tuchín, se observa que este contrato no presenta acta final de recibo y además los informes de inetrventorias, son muy deficientes, los cuales no presentan detalladamente la ejecución del contrato, debido a que se realizaron varios proyectos con la interventora de este contratista. Es decir en un informe de interventoria se deben plasmar en forma detallada las condiciones técnicas, jurídicas, financieras y contables de acuerdo a lo contemplado en el artículo 82 de la ley 1474 del estatuto general de anticorrupción.

5

Falta de compromiso con las acciones que conlleven al mejoramiento continúo del ente territorial: Revisado el proceso de mejoramiento continuo de la Alcaldía de Tuchin vigencia 2012, se evidenció que no se elaboró el Plan Anual de Auditorías del Municipio por el Jefe de la oficina de Control Interno. Por otro lado, muy a pesar de no constituir el PGA, se realizó auditoria al proceso financiero de donde se generaron algunas debilidades, las cuales fueron puestas en conocimiento al señor alcaldía municipal al responsable del proceso. De lo anterior se conoce también que de estas debilidades se generaran descargos algunos para desvirtuarlos y adema corregirlas. En razón de esto, se esperaba que se realizara el pronunciamiento de un informe final y de esta manera, se pudiera continuar con la suscripción de un Plan de Mejoramiento. El cual no se suscribió durante la vigencia fiscal 2012 Plan alguno en ninguno de los procesos de la administración municipal.

X

49




Es decir con esta conducta del asesor de la oficina de Control Interno del municipio, el señor Orlando Fabra Zabala, no presenta una acción que promueva el mejoramiento continuo del ente territorial.

TOTAL

5

DAVID VERGARA ROMÁN IBETD SALAZAR GUZMÁN Coordinador. Auditor.

informe de auditorÍa gubernamental con enfoque … · efectividad y oportunidad en el control a la...

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