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GUATEMALA, MAYO DE 2012

CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

INFORME DE AUDITORÍAFIDEICOMISO DE TRANSPORTE DE LA CIUDAD DE

GUATEMALA -FIDEMUNI-DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

INDICE

TOMO IX / XVII FIDEICOMISO DE TRANSPORTE DE LA CIUDAD DE GUATEMALA-FIDEMUNI-

INFORMACIÓN GENERAL 1

FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 2

OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 2

ALCANCE DE LA AUDITORÍA 3

INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA YOTROS ASPECTOS EVALUADOS

4

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 9

DICTAMEN DE AUDITORÍA 9

ESTADOS FINANCIEROS 11

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 17

INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO 22

INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES YREGULACIONES APLICABLES

23

HALLAZGOS RELACIONADOS CON EL CUMPLIMIENTO A LEYES YREGULACIONES APLICABLES

25

SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 27

AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERIODO AUDITADO 28

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA 28

Contraloria General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG)

Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-

Auditoría al Fideicomiso

Período DEL 01 DE ENERO DE 2010 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011

1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal De conformidad al Decreto No.106-96 de fecha 06 de noviembre de 1996,modificado por el Decreto No.10-97 del 04 de febrero de 1997, se dispuso laconstitución del fideicomiso de administración e inversión de fondos denominado“Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-“, siendoformalizado en Escritura Pública número 80 del 06 de mayo de 1997. Elementos personales Se constituye como Fideicomitente La Municipalidad de Guatemala y el Ministeriode Finanzas Públicas; como Fiduciario: El Crédito Hipotecario Nacional deGuatemala; y como Fideicomisario: El Estado de Guatemala. (Usuarios deltransporte urbano de la ciudad capital y sus áreas de influencia, como losempresarios de dicho servicio.) Plazo y vencimiento De acuerdo a la escritura constitutiva, el plazo del fideicomiso es indefinido. Función Objetivos y fines De acuerdo a la escritura pública de constitución del fideicomiso, se establecen lossiguientes fines: fomentar la prestación del servicio público de transporte colectivoen la ciudad de Guatemala y de sus áreas de influencia urbana, estableciendo yaplicando mecanismos de apoyo económico a los usuarios del transporte públicourbano, realizando actividades de compra y venta de unidades de transporte yrepuestos para las mismas, arrendamiento de unidades de transporte,otorgamiento en la venta a personas individuales o jurídicas que se dediquen a laprestación del servicio de transporte colectivo, construcción de vías urbanasespecíficas para circulación de transporte colectivo, tales como vías exclusivas,paradas, terminales y demás obras relacionadas con el servicio público detransporte colectivo. Obtener cualquier tipo de financiamiento lícito, formalizandocréditos directos, emitiendo títulos valores representativos de deuda, ya sea congarantía general o específica y/o utilizando cualquier otro mecanismo técnico definanciamiento, habilitar terminales y vías periféricas de acceso del serviciosimultáneo de transporte extraurbano y urbano, ejecutar programas de seguridad para los vecinos y los usuarios del sistema de transporte urbano de la ciudad





capital y sus áreas de influencia e implementar mecanismos de apoyo financiero alos usuarios y concesionarios del servicio público de transporte colectivo urbano yextraurbano hasta la habilitación y operación de las terminales del servicioextraurbano urbano. Destino de los recursos El destino de los recursos fideicometidos conforme a escrituras públicas yreglamentación del fideicomiso, es: Realizar actividades de compra y venta dea)unidades de transporte y sus repuestos; Adquirir en arrendamiento unidades deb)transporte; Otorgar financiamiento en la venta a personas individuales oc)jurídicas que se dediquen a la prestación del servicio de transporte colectivo; d)Construcción de vías urbanas específicas para circulación de transporte colectivo,tales como vías exclusivas, paradas, terminales y demás obras relacionadas conel servicio público de transporte colectivo; Habilitar terminales y vías periféricase)de acceso del servicio simultáneo de transporte extraurbano y urbano; Ejecutarf)programas de seguridad para los vecinos y los usuarios del sistema de transporteurbano de la ciudad capital y sus áreas de influencia, y; Implementarg)mecanismos de apoyo financiero a los usuarios y concesionarios del serviciopúblico de transporte colectivo urbano y extraurbano, hasta la habilitación yoperación de las terminales del servicio extraurbano-urbano. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido ensus artículos 232 y 241. El Decreto Número 31-2002 Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas,artículos 2 Ámbito de Competencia y 4 Atribuciones. Las Normas Internacionales de Auditoría, Normas de Auditoría del SectorGubernamental y las Normas Generales de Control Interno. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros por el períodoauditado. Verificar la correcta percepción de los ingresos y ejecución del gasto de





funcionamiento y de inversión, de manera tal que se cumplan las políticas,programas, proyectos y la prestación de servicios y adquisición de bienes, asícomo los principios de legalidad y veracidad. Específicos Evaluar que los estados financieros presenten razonablemente la situaciónfinanciera del fideicomiso; Evaluar el cumplimiento de las cláusulas que contienenla Escritura Pública de Constitución del Fideicomiso; Evaluar que la ejecución delos fondos se haya orientado a satisfacer y fomentar la prestación del serviciopúblico de transporte colectivo en la ciudad de Guatemala y sus áreas deinfluencia urbana; Evaluar que los intereses devengados se encuentrenregistrados oportunamente; Examinar las obligaciones hacia los acreedores. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera El examen comprendió la evaluación de la estructura de control interno y larevisión de las operaciones, registros y la documentación de respaldo presentadapor los responsables de la administración del fideicomiso, cubriendo el períodocomprendido del 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011; con énfasis en elBalance General; y el Estado de Resultados, incluyendo las siguientes cuentas:Disponibilidades, capital pagado, productos y gastos del ejercicio, de conformidadcon muestra realizada. Limitaciones al Alcance sin afectar Dictamen El 6 de diciembre de 2011, mediante oficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI-012-2011, sesolicitó a la Dirección de Fideicomisos, se nombraran dos AuditoresGubernamentales de la Dirección de Infraestructura Pública de la ContraloríaGeneral de Cuentas (Ingeniero Civil e Ingeniero Mecánico), para la fiscalización decompra de material de construcción y suministro de mezcla asfáltica, así comoservicio de mantenimiento preventivo y correctivo de buses articulados, noobstante, la Dirección de Infraestructura Pública indicó, que no era de sucompetencia por ser compra y suministro de materiales, asimismo, sobre elingeniero mecánico, esa Dirección manifestó que no cuenta con dicho personalespecializado. Derivado de lo anterior, técnicamente no se evaluaron los proyectospresentados en la muestra asignada, de igual forma la adquisición de servicio demantenimiento a los vehículos (buses colectivos, otros).





5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROSASPECTOS EVALUADOS Información Financiera y Presupuestaria Balance General Al 31 de diciembre de 2011, reporta un activo total de Q135,664,891.41, pasivo deQ58,606,924.90 y patrimonio fideicometido de Q77,057,966.51. Activo El Activo está integrado por: disponibilidad bancaria Q19,338,619.72, inversionesQ25,000,000.00, deudores Q213,880.11, vehículos bajo arrendamiento financieroQ24,674,999.58, propiedad planta y equipo Q65,873,367.72 y cuentas por liquidarQ564,024.28. Disponibilidades El fiduciario reportó que al 31 de diciembre de 2011, los recursos fideicometidosson administrados en una cuenta de depósitos monetarios No. 02-113-016337-9 yuna cuenta de depósitos de ahorro No. 10-001-000083-2, ambas de El CréditoHipotecario Nacional de Guatemala, con saldo de Q18,471,363.98 y Q867,255.74,respectivamente. De acuerdo a procedimientos de auditoría, se revisaron conciliaciones conrespecto a la cuenta de depósitos monetarios, estableciéndose que se encuentranal día. Inversiones Financieras Las inversiones financieras al 31 de diciembre de 2011, ascienden aQ25,000,000.00, según certificado número 4450DVP00014230 de Depósito aPlazo Fijo, con fecha de vencimiento el 23 de marzo de 2012 y tasa de interés del7.75%, efectuada en El Banco de Desarrollo Rural, S. A.. Se verificó que la inversión financiera se encuentra respaldada por títuloreconocido en el sistema financiero nacional y que a la fecha de la auditoría seencontraba vigente en su plazo, efectuando las confirmaciones correspondientes.





Cuentas por Cobrar El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de cuenta Deudores porQ213,880.11, integrado por la cuenta Empleados Pilotos Deudores (colisiones).Esta cuenta no ha tenido ninguna variación durante los años 2010 y 2011. Vehículos bajo Arrendamiento Financiero El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de Vehículos bajoArrendamiento Financiero por Q24,674,999.58, su integración es la siguiente:Mysatran, S. A. por Q3,136,000.00 y Diferencial Cambiario por Q21,538,999.58. Propiedad, Planta y Equipo El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, bienes muebles e inmueblesnetos por Q65,873,367.72, integrados por: Equipo de Oficina Q24,377.68, Equipode Transporte Q11,071,468.98, Equipo para Comunicaciones Q4,848.62, Equipode Computación Q38,949.03, Otras Maquinarias y Equipos Q335,258.96,Construcciones por Contrato Q54,386,969.68 y Activos Intangibles Q11,494.77. Cuentas por Liquidar El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de cuentas por liquidarQ564,024.28, su integración es la siguiente: Impuestos Q189,309.29, Anticipos porel pago de Impuesto de Circulación de 50 buses articulados Q347,241.50 yDepósitos por Arrendamiento de Edificio Q27,473.49. Obligaciones Corrientes (Cuentas por Pagar) El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo obligaciones corrientes porQ33,931,925.32, su integración es la siguiente: Impuestos Q12,825.00, Cuentaspor Pagar (Contratos), Q33,919,100.32, las cuales incluyen el total decompromisos y obligaciones adquiridos.





Otras Cuentas de Pasivos Acreedores El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo obligaciones bajoarrendamiento financiero por Q24,674,999.58, su integración es la siguiente:Mysatran, S. A. Q3,136,000.00 y Diferencial Cambiario por Q21,538,999.58. Patrimonio El fiduciario reporta al 31 de diciembre de 2011, saldo de patrimonio fideicometidopagado por Q1,070,617,332.38, su integración es la siguiente: PatrimonioAsignado Q498,955,876.15 y Patrimonio Recibido Q571,661,456.23. Resultados por Aplicar El Balance General del Fiduciario al 31 de diciembre de 2011, reporta un saldo depérdidas por aplicar de Q634,955,767.89. Estado de Resultados ó Estado de Ingresos y Egresos Estado de Resultados El resultado por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011 que reportael fiduciario, es una pérdida de Q252,721,873.14. Ingresos Los ingresos reportados en el período auditado, ascienden a Q8,703,063.91, loscuales se encuentran conformados por: Intereses Depósitos de Ahorro CorrienteQ1,961,369.86, Intereses Depósitos Monetarios Q49,441.86, InversionesQ2,970,548.15, Otros Ingresos Q8,256.74, Productos de Otros EjerciciosQ932,468.96 y Diferencial Cambiario Q2,780,978.34. Gastos Los gastos incurridos en el período auditado, ascienden a Q261,424,937.05, loscuales se encuentran conformados por: Comisiones del Fiduciario Q615,011.57,





Dietas Comité Técnico Q231,250.00, Servicios no Personales Q40,935,111.18,Materiales y Suministros Q204,419,435.81, Depreciaciones Q11,331,824.90,Pérdida Cambiaria Q2,780,978.34 y Otros Gastos Q1,111,325.25. Estado de Liquidacion del Presupuesto de Ingresos y Egresos Ingresos El fideicomiso reporta al 31 de diciembre de 2011, Presupuesto de Ingresos porQ272,183,214.15, integrado por: Ingresos provenientes de Gobierno CentralQ100,000,000.00, Ingresos provenientes de la Municipalidad de GuatemalaQ110,109,370.00, (Ingresos de Capital), Intereses Bancarios Q2,010,811.72,Intereses por Inversiones Q3,196,575.55, Otros Q8,276.00, Saldo de Caja al mesde diciembre de 2010 Q56,858,180.88, integrados de la siguiente forma:Inversiones Q25,000,000.00, Depósitos Monetarios Q31,850,605.97, Depósitos deAhorro Q17,887.37 e Impuesto Sobre la Renta Q10,312.46, (Ingresos Propios). Egresos El fideicomiso reporta al 31 de diciembre de 2011, Presupuesto de Egresos porQ272,183,214.15, integrado por: Gastos de Funcionamiento Q38,237,571.62,Gastos de Inversión Q189,661,056.37, Saldo de Caja al mes de diciembre 2011Q44,284,586.16. Estado de flujo de efectivo El fiduciario reporta como patrimonio fideicometido al 31 de diciembre de 2011Q329,779,839.65, con las variaciones siguientes: Ingresos Q5,922,085.57;Egresos por actividades de operación Q258,643,958.71; Egresos por actividadesde inversión Q116,326,271.69; Egresos por actividades de financiamiento(Q58,606,924.90), estableciendo un saldo inicial de 19,851,839.10, para un flujode efectivo del período de (Q513,219.38) y un saldo final de Q19,338,619.72. Estado de Patrimonio El saldo de Patrimonio Fideicometido al 31 de diciembre de 2011, es deQ329,779,839.65, conformado por: Patrimonio Asignado Q498,955,876.15,Patrimonio Recibido Q571,661,456.23; Transferencia de Patrimonio(Q105,881,724.84); Resultados por Aplicar (Q634,955,767.89).





Otros Aspectos Plan Operativo Anual Fue proporcionado el Plan Operativo Anual por los años 2010 y 2011 delFideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-, con elobjetivo estratégico de promover las condiciones normativas técnicas y financierasque permitan contar con la infraestructura vial, los espacios físicos adecuados y uncatastro integral que favorezcan el desarrollo económico de los habitantes delmunicipio, con un costo de Q97,219,706.02 y Q151,000,006.00, respectivamente. Sistemas Informáticos utilizados por la entidad GUATECOMPRAS De acuerdo con reporte de Guatecompras, generado el día 17 de febrero del año2012, en el período del 1 de enero de 2010 al 31 de diciembre de 2011, sepublicaron 47 eventos de cotización, de los cuales ninguno se encuentra vigente,adjudicados 40, desiertos 05, y anulados 02. En el proceso no se presentaroninconformidades. Sistema Nacional de Inversión Pública De acuerdo con reporte del Sistema Nacional de Inversión Pública SNIP,generado el día 17 de febrero del año 2012, en el período del 1 de enero de 2010al 31 de diciembre de 2011, se registró en el módulo de seguimiento físico yfinanciero, un (01) proyecto con el avance financiero de 91.30% y físico de91.95%, respectivamente.

6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍADICTAMEN

DICTAMEN SeñoraLuisa María Silvana Salas BedoyaPresidente del Comité TécnicoFideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-Su Despacho Hemos auditado el Balance General que se acompaña del Fideicomiso de

, y los estadosTransporte de la Ciudad de Guatemala al 31 de diciembre de 2011relacionados de Resultados, Flujo de Efectivo, Flujo de Capital y Notas a losEstados Financieros, para el año que terminó en esa fecha. Estos estadosfinancieros son responsabilidad de la administración. Nuestra responsabilidad esexpresar una opinión de estos estados financieros basados en nuestra auditoría. Practicamos nuestra auditoría de acuerdo con Normas Internacionales deAuditoría y Normas de Auditoría Gubernamental. Dichas Normas requieren queplanifiquemos y ejecutemos la auditoría para obtener certeza razonable sobre silos estados financieros están libres de representación errónea de importanciarelativa. Una auditoría incluye examinar, sobre una base de pruebas, la evidenciaque sustenta los montos y revelaciones en los estados financieros. Una auditoríatambién incluye evaluar los principios contables usados y las estimacionesimportantes hechas por la administración, así como evaluar la presentacióngeneral de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoríaproporciona una base razonable para nuestra opinión.

En nuestra opinión, los estados financieros arriba mencionados presentanrazonablemente, respecto de todo lo importante, la posición financiera y losresultados de las operaciones, para el año que terminó en esa fecha, de acuerdocon Normas de Contabilidad y Principios de Contabilidad GeneralmenteAceptados, utilizados por el Fiduciario. Lic. Juan Antonio Aguilar Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012

Estados Financieros

Notas a los Estados Financieros

INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO

SeñoraLuisa María Silvana Salas BedoyaPresidente del Comité TécnicoFideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-Su Despacho En la planeación y ejecución de nuestra auditoría al Fideicomiso de Transporte dela Ciudad de Guatemala, se analizaron el Balance General al 31 de diciembre de2011 y los estados financieros que se acompañan, por el año terminado en esafecha preparados por el fiduciario. Evaluamos la estructura de control interno, para determinar nuestrosprocedimientos de auditoría con el propósito de emitir una opinión sobre larazonabilidad de los estados financieros y no para proporcionar seguridad delfuncionamiento de la estructura de control interno. No observamos ningún asunto importante relacionado con el funcionamiento de laestructura de control interno y su operación, que se considere deba sercomunicada en este informe. Lic. Juan Antonio Aguilar Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012

INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y

REGULACIONES APLICABLES SeñoraLuisa María Silvana Salas BedoyaPresidente del Comité TécnicoFideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-Su Despacho Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtenercerteza razonable acerca de si el Balance General del Fideicomiso de Transportede la Ciudad de Guatemala al 31 de diciembre de 2011 y los estados financierosque se acompañan por el año terminado en esa fecha, preparados por elfiduciario, están libres de representación errónea de importancia, hemos hechopruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. El cumplimiento a los términos de leyes y regulaciones aplicables, esresponsabilidad de la Administración. Sin embargo, nuestro objetivo no fue el deexpresar una opinión sobre el cumplimiento general con tales regulaciones; enconsecuencia, no expresamos tal opinión. Instancias materiales de incumplimiento representan fallas en la observancia derequisitos, o bien, violaciones a los términos de leyes y regulaciones aplicables,que nos llevan a concluir que la acumulación de las distorsiones resultantes, esimportante en relación con los estados financieros.

Hemos considerado que las pruebas de cumplimiento, revelaron las instancias deincumplimiento en el hallazgo contenido en este informe, para formarnos unaopinión respecto a si los estados financieros arriba indicados, se presentanrazonablemente, respecto de todo lo importante, de acuerdo con los términos delas leyes y regulaciones aplicables. Lic. Juan Antonio Aguilar Lic. Carlos Roberto Castillo Ovalle Auditor Gubernamental Auditor Gubernamental Coordinador Guatemala, 14 de mayo de 2012





Hallazgos relacionados con el Cumplimiento a Leyes y RegulacionesAplicables Área Financiera Hallazgo No.1 Incumplimiento en el plazo y entrega de documentación CondiciónMediante oficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI-001-2011 de fecha 12 de octubre de2011 y Nota de Auditoría número NA-DAF-CGC-FIDEMUNI-001-2011 de fecha 15de diciembre de 2011, se solicitó al Presidente del Comité Técnico del Fideicomisode Transporte de la Ciudad de Guatemala -FIDEMUNI-, Libro de Actas suscritasdurante el periodo correspondiente del 01 de enero de 2010 al 31 de diciembre de2011, así mismo, se solicitó, información relacionada con los buses propiedad delFideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala, -FIDEMUNI-, medianteoficio OF-DAF-CGC-FIDEMUNI-015-2012 de fecha 05 de marzo de 2012 y Notade Auditoría número NA-DAF-CGC-FIDEMUNI-002-2012 de fecha 13 de marzo de2012, sin embargo, esta información fue proporcionada fuera del plazoestablecido. CriterioEl Decreto 31-2002 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la ContraloríaGeneral de Cuentas. Artículo 7. "Acceso y disposición de información. Para el fielcumplimiento de su función, la Contraloría General de Cuentas, a través de susauditores, tendrá acceso directo a cualquier fuente de información de lasentidades, organismos, instituciones, municipalidades y personas sujetas afiscalización a que se refiere el artículo 2 de la presente Ley. Los Auditores de la Contraloría General de Cuentas, debidamente designados porsu autoridad superior, estarán investidos de autoridad. Todos los funcionarios yempleados públicos y toda persona natural o jurídica, y los representantes legalesde las empresas o entidades privadas o no gubernamentales a que se refiere elartículo 2 de la presente Ley, quedan sujetas a colaborar con la ContraloríaGeneral de Cuentas, y están obligados a proporcionar a requerimiento de ésta,toda clase de datos e información necesarias para la aplicación de esta Ley, demanera inmediata o en el plazo que se les fije. CausaInoportuna atención a los requerimientos efectuados por la Comisión de Auditoría.





EfectoNo permiten al ente fiscalizador, determinar las decisiones tomadas por el ComitéTécnico. RecomendaciónEl Presidente del Comité Técnico del Fideicomiso, debe cumplir con losrequerimientos en los plazos que se indiquen, con el objeto de que la informaciónsolicitada sea de fácil obtención y análisis por parte de la Contraloría General deCuentas. Comentario de los ResponsablesReconocemos que algunas solicitudes de información trasladadas por losauditores gubernamentales se requirió una ampliación en el plazo de entrega de lainformación. Dichas ampliaciones de plazo fueron necesarias debido a que en el corto plazo establecido para la entrega no fue suficiente dado el volumen deinformación y el formato requerido. Sin embargo, debe señalarse que la totalidadde la información solicitada fue trasladada al ente contralor. Por lo expuesto, solicitamos desvanecer el hallazgo en referencia, en virtud que elvolumen de información entregada fuera del plazo establecido, fue entregada ensu totalidad y corresponde a una mínima parte de la información proporcionada alos Auditores Gubernamentales. Comentario de AuditoríaSe confirma el hallazgo, derivado que los comentarios y la documentación soporteadjunta en oficio FIDEMUNI 043-2012/LMS de fecha 30 de marzo de 2012, delComité Técnico del Fideicomiso de Transporte de la Ciudad de Guatemala–FIDEMUNI-, no es suficiente para desvanecer lo indicado en la condición delpresente hallazgo, derivado que la información fue solicitada en reiteradasocasiones. Acciones Legales y AdministrativasSanción económica, de conformidad con el Decreto 31-2002 del Congreso de laRepública, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículo 39,numeral 18, para el Presidente, Representante Titular del Ministerio de FinanzasPúblicas y al Secretario del Comité Técnico del Fideicomiso de Transporte de laCiudad de Guatemala –FIDEMUNI-, por un monto de Q20,000.00 para cada uno.





7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR Se verificó el cumplimiento de las recomendaciones de la auditoríacorrespondiente al ejercicio fiscal 2009, estableciendo que las mismas, fuerondebidamente implementadas.





8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERIODO AUDITADO Los funcionarios y empleados responsables de las deficiencias encontradas, seincluyen en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe.

No. Nombre Cargo Del Al

1 LUISA MARIA SALAS BEDOYA PRESIDENTE 01/01/2010 31/12/2011

2 FRITZ GARCIA-GALLONT BISCHOF SECRETARIO 01/01/2010 31/12/2010

3 EDGAR ANIBAL HERNANDEZ NAVAS REPRESENTANTE TITULAR 01/02/2011 31/12/2011

INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA Estructura Orgánica Conforme la escritura constitutiva, la administración del fideicomiso se encuentraestructurada de la siguiente manera: Como Unidad Ejecutora, actúa laMunicipalidad de Guatemala, observando la siguiente estructura administrativa:Tres miembros titulares, dos nombrados por la Municipalidad y uno por elMinisterio de Finanzas Públicas, cada miembro titular deberán nombrar unsuplente, que participará en el Comité, únicamente en ausencia del titular.Asimismo, si los Fideicomitentes lo consideran de beneficio para el Fideicomiso,dentro del Comité podrán ser designados "miembros asesores" sin derecho a voto.

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