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TASK FORCE

INFORMATIONDATABASE

SAIs'ON

INTOSAI

sobre la Base de Datos con Información de las EFS

Informe Anual de la Task Force

Informe de Actividades de la Task Forcesobre la Base de Datos con Información de las EFS

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Estimados colegas de la OLACEFS:

Como es de su conocimiento, el Comité Directivo de la INTOSAI, durante su sexagésima reunión celebrada en Johannesburgo en noviembre de 2010, aprobó el establecimiento de una Task Force con el propósito de crear una base de datos con información actualizada y especializada sobre las Entidades Fiscalizadoras Superiores.

En mi carácter como Presidente de esta Task Force, me es grato informarles de las actividades que han sido llevadas a cabo desde su constitución.

a) Mandato y relevancia de la misión de la Task Force

A la fecha, distintos Grupos Regionales de Trabajo de la INTOSAI, Comités y Grupos de Trabajo han emprendido esfuerzos para recopilar información sobre las diversas prácticas de auditoría, mandatos, alcance fiscalizador, organización, funciones, metodologías y experiencias de las EFS. El objetivo de estos esfuerzos ha sido el identificar las mejores prácticas y definir los criterios para realizar ejercicios comparativos, así como el poner en marcha iniciativas que permitan generar mejores productos y servicios para las partes interesadas en la rendición de cuentas.

Sin embargo, es preciso señalar que estos esfuerzos sólo han cubierto un ámbito limitado, o bien se han restringido a un área geográfica particular. Además, esta información no se ha obtenido de forma sistemática, ni se ha puesto a disposición de la comunidad INTOSAI y partes interesadas, a través de una estructura centralizada y mediante un instrumento único y fácil de operar.

Por ello, la misión de la Task Force incluye la preparación de un procedimiento apropiado para identificar, recopilar, organizar, actualizar y diseminar los datos más relevantes sobre la organización, mandato y desempeño de las EFS.

En la ejecución de las actividades de esta Task Force, se han considerado tres elementos claves de la INTOSAI: el cumplimiento de la Meta Estratégica 3, la observancia de la Política de Comunicación y el debido acatamiento del Marco para Promover y Comunicar el Valor y Beneficio de las EFS.

b) Membresía

A fin de cumplir con nuestro mandato, una de las primeras acciones de la Presidencia se refirió al fortalecimiento de la membresía. Originalmente, ésta la integraban la Secretaría General de la Organización, la Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI, y las Entidades Fiscalizadoras Superiores de Sudáfrica, los Estados Unidos de América y México. Actualmente, también la integran las Entidades Fiscalizadoras de Indonesia, Marruecos, Perú y la Federación de Rusia.

Informe de Actividades de la Task Force sobre la Base de Datos con Información de las EFS

Auditoría Superior de la Federación - México

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Cabe señalar que, en línea con el Manual de Comités, la Presidencia continúa trabajando para lograr una representación más equilibrada de la INTOSAI, pues se han remitido invitaciones a EFS específicas a fin de incluir a miembros que representen los diversos modelos de auditoría, los idiomas oficiales de trabajo y a todos los Grupos Regionales de Trabajo.

c) Términos de Referencia y Plan de Trabajo 2011-2013

La segunda responsabilidad prioritaria de la Task Force consistió en la preparación de los Términos de Referencia, considerando para ello documentos relevantes de la INTOSAI, tales como los Estatutos, el Manual para Comités, la Directriz de Comunicación, el Plan Estratégico 2011-2016, y los Términos de Referencia del Comité de Meta 3 “Compartir Conocimientos”.

Durante el tiempo de exposición para comentarios, todos los miembros remitieron retroalimentación valiosa, que fue considerada para enriquecer apropiadamente los Términos de Referencia. Anexo encontrarán la versión final de este documento, junto con la edición actualizada del Plan de Trabajo 2011-2013.

d) Enlace con otras entidades de INTOSAI

Para asegurar el cumplimiento exitoso de nuestra misión, una tercera actividad prioritaria ha sido la debida coordinación y cooperación con otros entes de la INTOSAI, tales como la Secretaría General, el Comité de Creación de Capacidades, la Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI, el Grupo de Trabajo sobre el Valor y Beneficio de las EFS, y la Revista Internacional de Auditoría Gubernamental de la INTOSAI.

En este sentido, hemos logrado un acuerdo de colaboración con la IDI, que coordina un equipo técnico creado dentro del Grupo de Trabajo sobre el Valor y Beneficio de las EFS a fin de desarrollar un Marco de Referencia para la Medición del Desempeño, que tendrá como objetivo el asistir a las EFS en el monitoreo y evaluación de su desempeño en los niveles regional y global.

Mientras que este equipo especializado proveerá a la comunidad de INTOSAI con material que servirá de directrices, como lo es el Marco de Referencia, para llevar a cabo evaluaciones de desempeño de las EFS, nuestra Task Force desarrollará una base de datos y un procedimiento para recopilar, organizar, actualizar y graficar datos sobre áreas temáticas clave. De esta forma, este acuerdo asegurará la apropiada coordinación, potenciando sinergias y evitando la duplicidad de esfuerzos, pues la información que se obtenga en la Base de Datos con Información de las EFS podría ser útil para realizar evaluaciones de desempeño de las EFS, basadas en el Marco de Referencia señalado. Más aún, este acuerdo facilitará el establecimiento de los mecanismos de coordinación adecuados entre estos equipos de trabajo y el Comité de Creación de Capacidades.

Adicionalmente, quiero destacar que en la reunión de la Comisión Financiera y Administrativa de la INTOSAI, celebrada en julio pasado en Washington, D.C., se identificó una oportunidad adicional de cooperación, ésta vez referente a una iniciativa de la Secretaría General de la INTOSAI que resultaba concurrente con el mandato otorgado a la Task Force. De esta forma, la propuesta para generar una red de intercambio de información, de apoyo en la creación de capacidades, y de servicios de conocimiento entre las EFS, ha sido ampliamente debatida y podrá ser puesta en marcha a través de los esfuerzos de la Task Force con la debida participación de la Secretaría General.


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e) Comunicación

Dado que la adecuada comunicación es un requerimiento para asegurar el flujo oportuno de información, la Secretaría de la Task Force ha sacado ventaja de la Herramienta de Colaboración de la INTOSAI.

A la fecha, los miembros han hecho uso de aplicaciones diversas, entre ellas el correo electrónico, los espacios de trabajo virtual, y las conferencias en línea. Esto ha sido posible gracias a la oportuna asistencia por parte de la EFS de la India, responsable del correcto funcionamiento de esta herramienta.

Además, contamos con la asistencia de esta EFS para próximamente publicar en la Página Web del Comité de Meta 3 “Compartir Conocimientos”, nuestros productos, informes, términos de referencia y plan de trabajo, así como información sobre las reuniones de trabajo y actividades en marcha.

f) Acuerdos derivados de la Primera Reunión de Trabajo

La primera reunión de trabajo de esta Task Force tuvo lugar los días 6 y 7 de septiembre en la Ciudad de México. Durante nuestras discusiones, los miembros acordaron unánimemente la necesidad de aclarar que la creación de la Base de Datos con Información de las EFS tiene como objetivo exclusivamente el fortalecimiento de la comunicación y el intercambio de conocimientos entre las EFS y las partes interesadas. Debe quedar claro que nuestro mandato no es, de ninguna manera, recopilar información orientada a evaluar o juzgar el desempeño, productos, organización y relaciones con otros entes de los miembros de la INTOSAI.

Además, los miembros convinieron sobre la clasificación de nuestros deberes en cinco grandes fases, es decir:

1) identificación de las áreas temáticas más relevantes, así como de las variables pertinentes a cada una de ellas;

2) desarrollo de una herramienta electrónica fácil de emplearse, que será puesta a disposición para uso de los miembros de la INTOSAI y el público en general tanto para la recopilación de datos, como para la publicación de información sobre las EFS,

3) preparación de una encuesta completa que se generará a partir de los temas y variables aprobados, así como puesta en marcha de las medidas apropiadas para que las EFS estén informadas al respecto y puedan responder a la misma,

4) diseminación de las actividades y productos de la Task Force, y fortalecimiento del impacto de la Base de Datos con Información de las EFS, y

5) ejecución de los arreglos administrativos pertinentes para asegurar el debido funcionamiento de los productos de la Task Force, y para facilitar la transferencia de responsabilidades una vez que se cumpla el mandato.


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Respecto a estas metas, me es grato informarles que ya se ha definido el conjunto de estrategias específicas para lograr cada uno de estos objetivos, de tal forma que nuestra misión habrá de completarse en el tiempo previsto. Estas estrategias están detalladas en los Términos de Referencia y Plan de Trabajo.

En relación con la primera fase de trabajo, se ha determinado que serán once las áreas temáticas sobre las que versará la Base de Datos. La lista se integra como sigue:

1) Información General y de Contacto

2) Titular de la EFS

3) Marco Legal y Ámbito de Trabajo

4) Organización

5) Operación

6) Cooperación Internacional

7) Creación de Capacidades

8) Intercambio de Información, Capacidades y Conocimiento

9) Transparencia y Ética

10) Relaciones Públicas, Comunicación y Alcance

11) Contexto Sociopolítico y Gubernamental

Durante nuestra primera reunión de trabajo, se presentó, discutió a profundidad y enriqueció una lista preliminar de variables sobre cada una de las áreas temáticas aprobadas. De hecho, se dispuso de una segunda ronda de análisis concienzudo a fin de que las EFS miembros brindaran retroalimentación adicional. Asimismo, esta lista corregida se distribuyó entre las Presidencias de las Metas Estratégicas de la INTOSAI para incorporar su punto de vista y comentarios. Todo este proceso se ha previsto a fin de asegurar que el proyecto resulte benéfico a nuestra comunidad.

Hasta este punto, me gustaría aclarar que las variables sugeridas fueron propuestas tras considerar la literatura de INTOSAI pertinente; además, se fijaron criterios específicos tanto para seleccionar las variables adecuadas como para obtener la información apropiada sobre las EFS. Es decir, nuestra Task Force se ha enfocado en la obtención de datos duros, basados en hechos, mesurables y verificables, que además tengan validez para realizar ejercicios comparativos.

A fin de evitar cualquier manejo inadecuado de la información sobre las EFS y tomando en cuenta la sensibilidad que pudieran manifestar ciertas EFS, la Task Force ha prestado atención al grado de revelación de la información. En este sentido, la Task Force acordó privilegiar el uso de porcentajes o razones, así como de preguntas cerradas por el bien de la objetividad de este proyecto, así como para evitar posibles malinterpretaciones. Asimismo, un aspecto importante es que se manejará exclusivamente información pública.


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Por lo tanto, diez de las once áreas temáticas serán puestas a disposición para consulta del público en general. El único módulo temático restringido al conocimiento de los miembros de la INTOSAI, dada la naturaleza misma de los datos que serán recabados, es el originalmente propuesto por la Secretaría General de la INTOSAI en términos de una Red para Compartir Información, que se ha incluido como el área temática “Intercambio de Información, Capacidades y Conocimiento”.

Adjunto a este informe se incluye, para su conocimiento, la versión corregida de la lista de temas y variables, que ha sido validada a inicios de este mes por el Comité de Meta 3 “Compartir Conocimientos”, y que será presentada para aprobación del Comité Directivo de la INTOSAI en Viena.

Respecto a la segunda fase de trabajo, la Task Force desarrollará una herramienta fácil de operar a través de la cual se obtendrá y publicará la información sobre las EFS. Nuestro plan de trabajo estima poner en marcha una herramienta dinámica, de tal forma que su arquitectura prevé diversas aplicaciones y funcionalidades, tales como:

• constitución como herramienta electrónica,

• diseño similar a la página Web de la INTOSAI,

• disponibilidad en los cinco idiomas de trabajo de la Organización,

• acceso restringido al registrar los datos requeridos a través el uso de contraseña,

• acceso ilimitado para completar la encuesta,

• inclusión de definiciones, para lo que se planea, por ejemplo, lograr la conectividad necesaria con el Glosario en Línea de la INTOSAI,

• disponibilidad inmediata en la base de datos de la información ingresada,

• manejo dinámico de la base de datos a fin de personificar las búsquedas de acuerdo a las necesidades de información de los usuarios, facilitando así cualquier ejercicio comparativo, y

• disponibilidad de funciones estadísticas a fin de generar gráficos y exportar la información a otros programas especializados en el análisis de datos.

Quiero destacar que el diseño de esta herramienta considera ya la necesidad de que ésta sea flexible y escalable. Con la debida aprobación del Comité Directivo de la INTOSAI, esto representaría una oportunidad para que la Base de Datos con Información de las EFS evolucione a una Plataforma de Información de la INTOSAI, al eventualmente incluir las bases de datos de otros Comités y Grupos Regionales de Trabajo. De hecho, encuestas de otros entes dentro de la INTOSAI podrían completarse en línea a través de esta herramienta, siempre y cuando se cumplan ciertos criterios, entre los que se incluye la relevancia para todos los miembros de la Organización, así como un procedimiento establecido para su ejecución sistemática. La Task Force realizaría el estudio técnico y de factibilidad correspondiente para obtener la aprobación del Comité Directivo de la INTOSAI en vista del notable impacto y beneficios para nuestra comunidad.


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Cabe señalar que también se preparará un manual de usuarios y un documento con los procedimientos de operación de la base de datos; asimismo, se identificarán y pondrán en marcha los mecanismos convenientes para evaluar el correcto funcionamiento de esta herramienta electrónica, a fin de garantizar su sustentabilidad en el largo plazo.

En relación con el diseño e implementación de esta herramienta, quiero destacar que la Auditoría Superior de la Federación de México ha ofrecido su apoyo tanto técnico como también financiero, de tal forma que absorberá los costos correspondientes al desarrollo y mantenimiento de esta herramienta hasta noviembre de 2013. De cualquier forma, dentro de los objetivos de la Task Force se incluye la identificación no solamente de la EFS o ente dentro de la INTOSAI con la capacidad para tomar la estafeta respecto a la administración de la Base de Datos tras la celebración el vigésimo primer Congreso de la INTOSAI en 2013, sino también de los medios financieros apropiados para garantizar su sustentabilidad. En este sentido, estableceremos contacto con la Task Force que ha sido recientemente creada al interior de la Comisión Financiera y Administrativa, para identificar y asegurar el financiamiento sostenido de operaciones de la INTOSAI, de acuerdo a las prioridades estratégicas de la Organización.

La tercera fase de trabajo de nuestra Task Force se refiere a la preparación de una encuesta completa, que se basará en la lista aprobada de temas y variables. Esta encuesta será traducida a todos los idiomas de trabajo de la INTOSAI y podrá ser respondida en línea a través de la herramienta que se diseñe.

Evidentemente, la mera puesta en marcha de una encuesta en línea no será suficiente para lograr nuestras metas. Por lo tanto, quiero enfatizar en la necesidad y relevancia que tendrá el trabajo colaborativo tanto con la Secretaría General, la Revista de la Organización, los Grupos Regionales de Trabajo y las Presidencias de Metas Estratégicas de la INTOSAI, a fin de informar a toda la comunidad sobre el impacto positivo de este proyecto. En particular, este trabajo colaborativo permitirá alentar a todos los miembros de la INTOSAI, a fin de que completen oportunamente la encuesta, conozcan sobre los beneficios que podrán derivarse de su empleo y saquen el máximo provecho de esta herramienta.

Por lo anterior, quiero aprovechar esta oportunidad para reiterar nuestra disposición para poner en marcha esfuerzos eficaces de difusión con el apoyo de la Contraloría General de la República de Panamá, en su calidad de Secretaría Ejecutiva de la OLACEFS. Asimismo, hago una atenta invitación a nuestros colegas de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de Ecuador y de Venezuela, a fin de contar con su apoyo en el seno del Comité Directivo de la INTOSAI respecto a la aprobación del listado de temas y variables definidas, y también sobre la solicitud de extensión de mandato de la Task Force a fin de que pueda generarse una Plataforma de Información para la INTOSAI, que con toda seguridad aportará beneficios tanto a las EFS miembros como a las diversas instancias de la INTOSAI y de los Grupos Regionales de Trabajo, incluyendo a la OLACEFS.

De manera sincera, agradezco su atención y apoyo, en espera de que nuestro trabajo en la Task Force sea fructífero y los productos sean relevantes para apoyar la creación de capacidades de nuestra comunidad.

Señoras y señores, muchas gracias.


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Anexo 1:TÉRMINOS DE REFERENCIA

Versión actualizada al 29 de septiembre de 2011


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Antecedentes

La fortaleza de la INTOSAI reside en la diversidad cultural, lingüística y gubernamental de sus miembros alrededor del mundo, los cuales consisten en Entidades Fiscalizadoras Superiores representantes de diferentes regiones y sistemas de auditoría. Así, la disponibilidad de información sobre las diversas prácticas de auditoría, mandatos, alcance, organización, funciones, metodologías y experiencias, es necesaria para determinar las mejores prácticas y criterios para realizar ejercicios comparativos, así como para el lanzamiento de nuevos desarrollos, todo lo cual podrá resultar en la provisión de mejores productos y servicios para las partes interesadas en la rendición de cuentas.

En el pasado, ciertos Grupos Regionales de Trabajo, Comités y Grupos de Trabajo de la INTOSAI han intentado recopilar estos datos, proporcionando de esta manera a sus usuarios la información pertinente. Sin embargo, estos esfuerzos sólo se han encaminado a un alcance limitado, o se han circunscrito a alguna región geográfica específica. Además, esta información no se ha obtenido de una manera sistemática, ni se ha puesto a disposición en todos los casos a los grupos de interés a través de una estructura centralizada, ni de un instrumento único y de fácil manejo al usuario.

En línea con estas consideraciones, el Comité Directivo de la INTOSAI acordó el establecimiento de la Task Force sobre la Base de Datos con Información de las EFS en su 60ª reunión anual, celebrada en Johannesburgo, el 22 de noviembre de 2010.

Mandato

La Task Force sobre la Base de Datos con Información de las EFS se estableció por autoridad del Comité Directivo con el fin de crear una base de datos actualizada y especializada, en relación con información relevante sobre las EFS de todo el mundo, tales como: estructura organizacional, rasgos administrativos, mandato y atribuciones legales, así como información sobre sus métodos de comunicación e informes, entre otros.

Su misión incluye la elaboración de un procedimiento adecuado para identificar, recopilar, organizar, actualizar y difundir los datos más relevantes sobre la organización, mandato y desempeño de las EFS, con la debida consideración de su diversidad y de su uso potencial por parte de las EFS, los órganos de INTOSAI y los grupos de interés, incluyendo al público en general.

La creación de la Base de Datos de Información de las EFS tiene por objeto el fortalecer la comunicación y el intercambio de conocimientos entre las EFS y las partes interesadas. No tiene por objeto evaluar ni tampoco juzgar a los miembros de la INTOSAI en términos de su desempeño, productos, organización y relaciones con otras entidades.

Objetivos y Plan General de Trabajo

La misión de la Task Force se completará tras el cumplimiento de cinco objetivos, que han de lograrse a su vez a través de estrategias específicas, las cuales se describen a continuación:


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1. Objetivo 1: Identificación de las variables más pertinentes a ser incluidas en la base de datos sobre 11 áreas temáticas relevantes para los miembros de la INTOSAI, a saber:

1) Información General y de Contacto

2) Titular de la EFS

3) Marco Legal y Ámbito de Trabajo

4) Organización

5) Operación

6) Cooperación Internacional

7) Creación de Capacidades

8) Intercambio de Información, Capacidades y Conocimiento

9) Transparencia y Ética

10) Relaciones Públicas, Comunicación y Alcance

11) Contexto Sociopolítico y Gubernamental

Estrategias:

1.1. Asegurar el análisis de documentos relevantes, bases de datos, encuestas y productos de la INTOSAI (incluyendo aquellos preparados por los Grupos Regionales de Trabajo y Comités).

1.2. Preparar una lista preliminar de temas y variables que se someterá a discusión por la Task Force, y coordinar el trabajo colaborativo entre miembros de la misma a fin de obtener su retroalimentación y contribuciones, con particular énfasis en la experiencia y ámbito de trabajo de cada uno de los miembros dentro de la INTOSAI.

1.3. Fomentar discusiones enriquecedoras y el intercambio de información durante las reuniones de la Task Force, así como durante conferencias en línea llevadas a cabo a través de la Collaboration Tool.

1.4. Evaluar la posibilidad de llevar a cabo un diagnóstico sobre las necesidades de información de las partes interesadas respecto a las EFS, a fin de que la base de datos refleje información que sea útil para la toma de decisiones de las partes interesadas.

1.5. Obtener el apoyo de las autoridades de la INTOSAI (Comité Directivo, Secretaría General, Presidencias de Meta y/o Secretarías de Grupos Regionales), a fin de validar los niveles de transparencia, teniendo en consideración que no toda la información está sujeta a divulgación pública.

1.6. Establecer, de acuerdo al lema de la INTOSAI “La experiencia mutua beneficia a todos”, el intercambio de información para crear la base para el apoyo mutuo enfocado entre las EFS, al poner a disponibilidad argumentos basados en hechos que permitan que, en un futuro, las EFS puedan confrontar alegatos injustificados que señalan que la pobre auditoría gubernamental también ha contribuido a problemas como las crisis financieras y presupuestales.


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1.7. Cooperar informalmente con instituciones internacionales ajenas a la INTOSAI exclusivamente para recabar información sobre su experiencia y conocimiento respecto al desarrollo y mantenimiento de una base de datos.

2. Objetivo 2: Desarrollo de una herramienta amigable con el usuario, la cual puede hacerse disponible tanto para la recopilación de datos de las EFS, como para la publicación de información para su utilización por parte de todos los miembros de la INTOSAI y del público en general, posibilitando así la divulgación de información sobre las diferencias y similitudes de las EFS de todo el mundo.

Estrategias:

2.1. Formular un diseño preliminar para la herramienta electrónica (que deberá contener una descripción de las funciones deseadas y las características esperadas), y solicitar a todos los miembros que proporcionen sus comentarios sobre el alcance de la herramienta electrónica, para poder presentar una propuesta sólida para la aprobación tanto del Comité Compartir Conocimientos como del Comité Directivo.

2.2. Formular un documento preliminar sobre los Procedimientos Operativos, que han de abarcar las responsabilidades del administrador de la base de datos para mantener los contenidos de la herramienta electrónica, y solicitar a todos los miembros que proporcionen sus comentarios sobre estos procedimientos operativos a fin de asegurar su compromiso para cumplir las responsabilidades correspondientes.

2.3. Desarrollar y lanzar una herramienta electrónica, en los cinco idiomas oficiales de la INTOSAI, de acuerdo con la funcionalidad acordada por los miembros de la Task Force. Esta estrategia ha de contemplar la realización de pruebas para validar la operación apropiada del sistema.

2.4. Asegurar la operación amigable y la mejora continua de la herramienta electrónica, proporcionando a los usuarios los mecanismos para evaluar el desempeño de la herramienta electrónica y/u obtener su retroalimentación sobre su funcionamiento.

2.5. Fomentar el máximo aprovechamiento de la herramienta electrónica por parte de sus usuarios, proporcionándoles un manual para ingresar, actualizar, exportar y graficar los datos de las EFS.

2.6. Explorar la posibilidad de que la base de datos evolucione a una Plataforma de Información de la INTOSAI, al cargar las bases de datos de otros Comités y Grupos Regionales de Trabajo, o de incluso usar la herramienta electrónica para aplicar encuestas de otros entes, mismas que deben cumplir con ciertos criterios definidos por la Task Force, entre los que se incluyen la relevancia para todos los miembros de la INTOSAI, y un procedimiento sistemático para su implementación.

3. Objetivo 3: Redacción de una encuesta completa derivada de los temas y variables aprobadas, y ejecución de las medidas apropiadas a fin de que las EFS estén informadas al respecto y respondan a la encuesta. Esta encuesta ha de aplicarse en forma electrónica y de manera periódica a los miembros de la INTOSAI, y ha de ser la fuente de la base de datos de las EFS.


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Estrategias:

3.1. Convertir las variables aprobadas en una encuesta, para cuyo desarrollo tiene que contemplarse la factibilidad y un procedimiento para que las variables aprobadas se conviertan en una encuesta, así como la validez estadística para, de esta forma, obtener la información requerida a través del uso de la herramienta electrónica. Esta estrategia comprende también la formulación de la metodología de medición de cada variable aprobada, que ha de ser aplicable a todas las EFS.

3.2. Facilitar la respuesta a la encuesta, por parte de los miembros de la INTOSAI, a través de la traducción del cuestionario a los cinco idiomas oficiales de la INTOSAI y coordinar el trabajo entre los miembros de la Task Force, para validar la traducción y aplicabilidad del cuestionario.

3.3. Explorar la conveniencia de contar con la asistencia de las Presidencias de las Metas Estratégicas y con el apoyo de la Secretaría General de los Grupos Regionales de Trabajo, para promover los esfuerzos de la Task Force y alentar la participación total de las EFS.

3.4. Establecer el protocolo y criterios correspondientes para responder a la encuesta, lo que incluye la determinación de las cláusulas respecto a la periodicidad de su implementación, plazos y fechas límite, formato para su respuesta, responsabilidades y seguimiento, así como la identificación de incentivos a fin de que los miembros de la INTOSAI respondan sistemáticamente a la encuesta sobre las EFS.

4. Objetivo 4: Difusión de las actividades y productos de la Task Force (incluyendo la herramienta electrónica), y fortalecimiento del impacto de la Base de Datos con Información de las EFS, incrementando con ello el conocimiento de los miembros de la INTOSAI a un nivel uniforme, y promoviendo el valor y beneficio de las EFS, así como de la INTOSAI.

Estrategias:

4.1. Difundir los informes de avances, términos de referencia, plan de trabajo, e información sobre la membresía, reuniones y actividades de la Task Force a través de una página Web vinculada con la INTOSAI.

4.2. Explorar la conveniencia de colaborar con los Grupos Regionales de Trabajo en referencia a los concursos de investigación existentes, para promover la base de datos con información de las EFS como fuente de consulta para la redacción de ensayos, estudios de mejores prácticas y documentos de investigación que sean consistentes con la diversidad y soberanía. Estos estudios han de basarse en los datos recopilados en la Base de Datos con Información de las EFS.

4.3. Si se considera conveniente, fomentar el uso extensivo de la Base de Datos con Información de las EFS, a través de la colaboración con la Revista Internacional de Auditoria Gubernamental y también con los editores de las revistas de los Grupos Regionales de Trabajo.


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Esfuerzos conjuntos podrían ser apropiados para la promoción de las actividades de la Task Force y la publicación de artículos y documentos analíticos derivados de la información de las EFS.

4.4. Desarrollar un marco de referencia para asistir a otros organismos de la INTOSAI en el diseño de cuestionarios sujetos a una implementación sistemática.

5. Objetivo 5: Realización de los arreglos administrativos para la correcta operación de los productos de la Task Force, y para la transferencia de responsabilidades después de cumplir la misión de ésta.

Estrategias:

5.1. Definir el perfil adecuado del administrador de la base de datos (que ha de incluir responsabilidades, disponibilidad de recursos, relevancia dentro de la INTOSAI, y otros criterios a determinarse) a fin de garantizar la sustentabilidad de la base de datos.

5.2. Identificar el Grupo de Trabajo, organismo de la INTOSAI o EFS individual, que cumpla con el perfil deseado para el administrador de la base de datos, y que esté interesado en asumir la administración de la Base de Datos con Información de las EFS una vez que la Task Force cumpla su misión.

5.3. Evaluar la carga administrativa y financiera a ser transferida a la entidad que asuma la administración de la base de datos.

Contribución al Plan Estratégico 2011-2016 de la INTOSAI

Los esfuerzos de la Task Force están alineados con el Plan Estratégico 2011-2016 de la INTOSAI. Específicamente, se espera que su principal producto esperado, es decir, la base de datos con información de las EFS, coadyuve al cumplimiento de las Metas Estratégicas 2 y 3, de la siguiente manera:

a) Meta Estratégica 2 “Creación de Capacidades Institucionales”.

• Proveer una base informativa y criterios para realizar ejercicios comparativos, que puedan ser utilizados tanto para crear aptitudes y capacidades profesionales de las EFS, como para desarrollar proyectos de creación de capacidades diseñados y coordinados por la IDI.

• Recopilar y difundir información sobre las áreas clave del trabajo de las EFS, la cual podría enriquecer el acervo de la IDI de material genérico sobre capacitación.

b) Meta Estratégica 3 “Compartir Conocimientos y Servicios de Conocimiento”: • Fomentar la cooperación, colaboración y mejora continua de las EFS a través del intercambio de conocimientos, incluyendo proyectos para realizar ejercicios comparativos entre las EFS o sobre asuntos de interés mutuo, como lo es la Base de Datos con Información de las EFS.


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De acuerdo con el mandato de la KSC, esta información permitiría el contar con ciertos elementos del trabajo de las EFS que podrían ser comparados con el de otras EFS, lo cual representa una manera útil para identificar áreas potenciales de desarrollo y mejora. Congruente con el Plan Estratégico 2011-2016, esto promueve convergencia.

• Fortalecer la comunicación y el intercambio de conocimiento entre los miembros de la INTOSAI y las partes interesadas.

• Promover la conducción de estudios sobre mejores prácticas, investigaciones, análisis de datos y un conjunto de principios para las buenas prácticas, que sean consistentes con las consideraciones de diversidad y soberanía.

• Facilitar el intercambio adicional de buenas prácticas, trabajo y lecciones aprendidas en regiones o EFS específicas, con todos los miembros de la INTOSAI. Como lo indica el mandato del KSC, esta información (datos sobre las diversas variables de las EFS) se compartirían de manera horizontal (entre regiones y EFS), o global.

Independientemente de coadyuvar al cumplimiento de las dos metas estratégicas mencionadas anteriormente, las actividades de la Task Force tienen un impacto positivo en dos de las seis estrategias prioritarias mencionadas en el Plan Estratégico de la INTOSAI 2011-2016:

(4) Demostrar el Valor y Beneficios de las EFS, ayudando así a promover la confianza pública depositada en las EFS.

(6) Intensificar la comunicación de la INTOSAI, al facilitar, de manera oportuna, precisa y transparente, la comunicación interna y externa para mejorar la auditoría gubernamental a nivel mundial.

Productos y Resultados Esperados

Productos esperados de los esfuerzos de la Task Force:

• Sección sobre la Task Force en la página Web del KSC.

• Base de Datos con Información de las EFS y herramienta electrónica correspondiente, la cual podrá incluir funciones estadísticas.

• Manual de usuario para ingresar, actualizar, exportar y graficar datos de las EFS.

• Conjunto de 11 temas relevantes e variables pertinentes sobre el desempeño, mandato y organización de las EFS.

• Cuestionario para recopilar los datos de las EFS a ser definidos, así como los resultados de su aplicación.

• Informes de avances a ser presentados ante el Comité Rector del KSC, el Comité Directivo de la INTOSAI y el XXI INCOSAI.

• Procedimiento para identificar, organizar, recopilar, actualizar y difundir los datos más pertinentes sobre la organización, mandato y desempeño de las EFS.


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• Posible Plataforma de Información de la INTOSAI y el correspondiente marco de referencia para asistir a otros organismos de la INTOSAI en el diseño de cuestionarios sujetos a una aplicación sistemática.

Resultados potenciales:

• Disponibilidad de información útil sobre el desempeño, mandato y organización de las EFS, a través de una herramienta electrónica innovadora y eficaz (la cual ha de ser diseñada como un método alternativo de comunicación dentro de la INTOSAI).

Esto promueve la comunicación institucional eficaz sobre la importancia de las EFS, así como sobre la relevancia de la rendición de cuentas y de la fiscalización pública en el gobierno.

• Promoción de la cooperación, colaboración y mejora continua de las EFS, al compartir conocimientos. (Se hace una referencia particular a la provisión de información sujeta a análisis comparativos, y útil para la conducción de estudios sobre las mejores prácticas y la realización de investigaciones sobre asuntos de interés y preocupación mutua).

• Constitución de una Red para Compartir Información que esté orientada a incrementar el compromiso de los miembros de la INTOSAI, ofreciéndoles servicios mutuos, y a cerrar posibles brechas entre el conocimiento directivo y las necesidades de información de las EFS.

• Implementación de una herramienta electrónica, que podría representar un esfuerzo sostenido de creación de capacidades, impactando particularmente a las EFS de países en vías de desarrollo.

• Apoyo a otros proyectos de la INTOSAI, a través de la provisión de información útil sobre las EFS (ej. Disponibilidad de información sujeta a ejercicios comparativos para que las EFS lleven a cabo evaluaciones sobre su desempeño empleando el Marco de Referencia para la Medición del Desempeño, desarrollado por el Grupo de Trabajo sobre el Valor y Beneficio de las EFS).

• Fortalecimiento de la posición y reputación de las EFS y de la INTOSAI en una manera sostenida.

• Difusión de los logros y productos de la INTOSAI (que no sólo incluyen normas profesionales, lineamientos y seminarios, sino también encuestas, estudios, bases de datos y sitios web).

• Promoción del uso extensivo de la Collaboration Tool (en sintonía con la Política de Comunicación) entre los miembros de la Task Force.

• Promoción de los principios básicos de la INTOSAI sobre apertura y transparencia en la comunicación.

Lo anterior implica el incremento de la visibilidad de la INTOSAI y de las EFS individuales, mejorando por ello su transparencia, rendición de cuentas y credibilidad ante los responsables y partes interesadas relevantes, de tal forma que se transmitan las preocupaciones de la auditoría gubernamental a los tomadores de decisión y líderes de opinión.


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• Reforzamiento de la comunicación entre los miembros y entidades de trabajo de la INTOSAI para diseminar estudios y trabajos de investigación sobre el desempeño, mandato y organización de las EFS. Esto resulta del flujo libre de información, datos procesados, ideas, experiencia y conocimiento entre los miembros de la INTOSAI, en los cinco idiomas oficiales de trabajo de la Organización.

• Promoción de asociaciones (a nivel global, regional o nacional) con otras organizaciones e instituciones académicas y de investigación, incluyendo entre ellas asociaciones profesionales, con la debida atención a los requerimientos de independencia de la INTOSAI.

Membresía

La Task Force sobre la Base de Datos con Información de las EFS está basada en una membresía abierta y voluntaria. Actualmente está integrada por los siguientes miembros:

1. EFS de México (Presidencia)

2. Secretaría General de la INTOSAI

3. Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI

4. EFS de Indonesia

5. EFS de Marruecos

6. EFS de Perú

7. EFS de la Federación de Rusia

8. EFS de Sudáfrica

9. EFS de los Estados Unidos de América

La Task Force tiene una representación equilibrada de la INTOSAI, es decir, cuenta con la participación de EFS que representan, en la medida de lo posible, los diferentes sistemas de auditoría, todos los idiomas de trabajo de la Organización y los diversos Grupos Regionales de Trabajo. Se espera que esta composición proporcione una base más amplia de experiencias y facilite tanto la identificación de las variables más pertinentes sobre las EFS, como el trabajo de traducción, cuando éste sea necesario.

Todos los miembros de la Task Force son miembros, de manera automática, del Comité de Compartir Conocimientos y Servicios de Conocimientos (KSC).

Los miembros de la INTOSAI pueden dirigirse a la Presidencia de la Task Force para expresar su interés en participar en este órgano. La Presidencia es responsable de informar a la Secretaría General de la INTOSAI y a la Presidencia del KSC acerca de cualquier cambio relacionado con la membresía.


19

Idioma de Trabajo

El inglés es el idioma de trabajo de la Task Force tanto para las comunicaciones internas, como para las reuniones.

El producto principal de la Task Force, es decir, la base de datos con información de las EFS, así como las publicaciones relacionas a ser adoptadas por el Congreso –para su diseminación en la comunidad de la INTOSAI–, deberán presentarse en los cinco idiomas de trabajo de la Organización.

Comunicación

El correo electrónico es el medio preferido para la comunicación entre los miembros. La dirección de correo electrónico del Secretariado de la Task Force es: [email protected]

Además, se fomentará el uso de la Collaboration Tool de la INTOSAI para maximizar la comunicación eficiente. Los miembros de la Task Force serán alentados para registrarse e iniciar sesión de manera periódica en la Collaboration Tool de la INTOSAI, para hacer uso del correo electrónico, áreas de trabajo, discusiones, conferencias en línea y mensajero instantáneo.

Además, se pondrá a disposición una página Web para la diseminación de productos, informes de avances e información relevante sobre los términos de referencia, plan de trabajo, membresía, reuniones y actividades de la Task Force.

Reuniones

Las reuniones de la Task Force se mantendrán al mínimo. La Presidencia de la Task Force convocará a reunión sólo cuando sea necesario; también es responsable de decidir sobre la sede de las mismas (teniendo en cuenta las propuestas presentadas voluntariamente), y de informárselo a los miembros de la Task Force. Es preferible que los miembros de la Task Force se reúnan anualmente en una sesión ordinaria de trabajo; para cualquier asunto extraordinario, las partes interesadas deberán intercambiar sus opiniones a través de video o teleconferencias, así como también del correo electrónico.

La duración de las reuniones variará de un día a un día y medio; dependiendo de la agenda de trabajo. El tiempo adicional, si es necesario, se acordará según la carga de trabajo de la Task Force.

Mientras que la EFS anfitriona, en coordinación con la Presidencia de la Task Force, es responsable de la organización de la reunión (incluyendo las invitaciones), la Presidencia es la que está a cargo de la redacción de las minutas, las cuales deben prepararse en el idioma de trabajo de la Task Force, y deben aclarar cuándo y dónde tuvo lugar la reunión, quién asistió, los asuntos tratados más importantes, las acciones a llevar a cabo y las decisiones tomadas. Después de su exposición para recibir comentarios por parte de los miembros, la Presidencia de la Task Force enviará las minutas a la Secretaría General de la INTOSAI y a la Presidencia del Comité Rector del KSC.


20

En cuanto a la toma de decisiones en la Task Force, las resoluciones deben asumirse por simple mayoría de votos, a excepción de decisiones o correcciones a los Términos de Referencia de la Task Force, las cuales requieren una mayoría de votos de dos tercios. Sin importar el número de delegados, cada EFS que participa en el proceso de la toma de decisiones, tiene el derecho a un voto.

Informes

La Presidencia de la Task Force es responsable de reportar anualmente al Comité Rector del KSC, y también durante la reunión trienal del Comité Principal de Compartir Conocimientos, sobre todas las actividades llevadas a cabo, así como sobre el estado de los proyectos en curso.

Además, de acuerdo con el Manual para Comités de la INTOSAI, se espera que el Presidente del KSC o el Enlace de Meta 3 informen al Comité Directivo sobre las actividades de la Task Force llevadas a cabo desde la última reunión del Comité Directivo, así como sobre los asuntos sujetos a seguimiento, resultados esperados para el futuro y cualquier producto a ser distribuido. El Presidente de la Task Force puede ser invitado como relator y puede rendir su informe en ocasiones especiales. Este informe no deberá exceder de cinco páginas y debe ser enviado por el Presidente de la Task Force a la EFS anfitriona y a la Secretaría General tres semanas antes de la reunión.

En cuanto al Congreso de la INTOSAI, el informe durante la Sesión Plenaria General correspondiente habrá de ser presentado ya sea por el Presidente de la Task Force o bien por el Presidente del KSC o el Enlace de Meta 3, sobre los resultados, actividades principales, productos y esfuerzos de la Task Force desde el último Congreso.

Noticias breves, documentos especializados e información relevante pueden enviarse, para su diseminación, a la Secretaría General de la INTOSAI y a la Revista Internacional de Auditoría Gubernamental (INTOSAI Journal), así como a los editores de las Revistas de los Grupos Regionales de Trabajo.

Enlace con otros órganos de la INTOSAI

Debido a su pertinencia, la Task Force podrá vincularse –en consulta con el Presidente del KSC, con otros organismos de la INTOSAI, para apoyar el papel, los objetivos y estrategias de la Organización. De esta forma, se prevé un trabajo constante con:

• la Secretaría General,

• el Comité de Creación de Capacidades,

• la Iniciativa para el Desarrollo de la INTOSAI,

• el Grupo de Trabajo sobre el Valor y Beneficios de las EFS (incluyendo su equipo de trabajo para el desarrollo del Marco de Referencia para la Medición del Desempeño de las EFS), y

• la Revista INTOSAI.


21

La Task Force podría encontrar otras oportunidades de colaboración, cuando ésta sea requerida, con otros Comités relevantes y/o Grupos Regionales de Trabajo de la INTOSAI.

Financiamiento

Todos los costos, incluyendo aquellos para la participación en reuniones (tales como los gastos de viaje, hospedaje y alimentos que no ofrezca la EFS anfitriona), deberán ser cubiertos por los delegados asistentes respectivos. Los gastos directamente relacionados con la reunión (aquellos vinculados con la organización, programas sociales, carpetas, equipo de sonido, sede, comidas por invitación, servicio de transporte, excursiones y otros), deberán ser cubiertos por la EFS anfitriona.

Cualquier iniciativa para el financiamiento de la base de datos habrá de considerar los Principios Fundamentales de Financiamiento por parte de los organismos de la INTOSAI, como lo son las Directrices de Independencia y el Marco de la INTOSAI para la Relación con Donantes Externos, adoptados por el Comité Directivo.

Disolución de la Task Force

La Task Force podrá disolverse en 2013, durante el XXI INCOSAI, al completarse las tareas y lograrse los resultados esperados, ya sea por decisión del INCOSAI o del Comité Directivo.

En caso de que la Task Force se disuelva, sus miembros deben proporcionar a la Presidencia del KSC, así como al Congreso o al Comité Directivo de la INTOSAI, las propuestas respecto a la transferencia de responsabilidades relacionadas con la administración de la base de datos.

Controversias

El Manual para Comités de la INTOSAI (versión: Nov 2010) debe considerarse como la regulación rectora en caso de controversias, así como para evitar cualquier malentendido, en particular con lo que se refiere a la asignación de responsabilidades.

Enmiendas

La modificación de estos Términos de Referencia es responsabilidad de los miembros de la Task Force. Los cambios pueden ser sugeridos por el INCOSAI, el Comité Directivo de la INTOSAI, el Comité Rector del KSC o los miembros de la Task Force; sin embargo, éstos últimos son responsables de efectuar las modificaciones necesarias y de presentarlas a la Presidencia del KSC y al Comité Directivo de la INTOSAI. Si éste los aprueba, la Presidencia de la Task Force debe informar de las modificaciones relevantes a todos los miembros de la INTOSAI.


23

Anexo 2:PLAN DE TRABAJO 2011-2013

Versión actualizada al 29 de septiembre de 2011


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os p

rove

edor

es

técn

icos

)

XX

X

Mie

mbr

os d

e la

Task

Fo

rce

(disc

usió

n)6-

7

Pres

iden

cia

(env

ío)

X

Mie

mbr

os T

F(r

etro

alim

enta

ción

)X

Estr

ateg

ia 2

.2: F

orm

ular

un

docu

men

to p

relim

inar

sobr

e lo

s Pr

oced

imie

ntos

Ope

rativ

os, q

ue h

an

de a

barc

ar la

s res

pons

abili

dade

s de

l adm

inist

rado

r de

la b

ase

de

dato

s par

a m

ante

ner l

os c

onte

nido

s de

la h

erra

mie

nta

elec

trón

ica,

y

solic

itar a

todo

s los

mie

mbr

os q

ue

prop

orci

onen

sus c

omen

tario

s sob

re

esto

s pro

cedi

mie

ntos

ope

rativ

os

a fin

de

aseg

urar

su c

ompr

omiso

pa

ra c

umpl

ir la

s res

pons

abili

dade

s co

rres

pond

ient

es.

Pres

iden

cia

(pro

pues

ta)

XX

X


32

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Es

trat

egia

2.3

: Des

arro

llar y

lanz

ar u

na

herr

amie

nta

elec

trón

ica,

en

los c

inco

id

iom

as o

ficia

les d

e la

INTO

SAI,

de

acue

rdo

con

la fu

ncio

nalid

ad a

cord

ada

por l

os m

iem

bros

de

la Ta

sk F

orce

. Es

ta e

stra

tegi

a ha

de

cont

empl

ar la

re

aliza

ción

de

prue

bas p

ara

valid

ar la

op

erac

ión

apro

piad

a de

l sist

ema.

Pres

iden

cia

(iden

tifica

ción

de

prop

uest

as té

cnic

as

posib

les y

obt

enci

ón d

e co

tizac

ione

s)

XX

XX

XX

X

Pres

iden

cia

(des

arro

llo d

e la

he

rram

ient

a el

ectr

ónic

a co

n el

apo

yo d

e lo

s m

iem

bros

de

la T

F)

2012

TBA

Mie

mbr

os d

e la

Task

Fo

rce

(enc

uest

a pi

loto

)20

12 T

BA

Pres

iden

cia

(pue

sta

en m

arch

a de

la h

erra

mie

nta

elec

trón

ica)

TBA

Estr

ateg

ia 2

.4: A

segu

rar l

a op

erac

ión

amig

able

y la

mej

ora

conti

nua

de la

her

ram

ient

a el

ectr

ónic

a, p

ropo

rcio

nand

o a

los u

suar

ios l

os m

ecan

ismos

pa

ra e

valu

ar e

l des

empe

ño d

e la

he

rram

ient

a el

ectr

ónic

a y/

u ob

tene

r su

retr

oalim

enta

ción

sobr

e su

fu

ncio

nam

ient

o.

Mie

mbr

os T

F20

12TB

A


33

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Es

trat

egia

2.5

: Fom

enta

r el m

áxim

o ap

rove

cham

ient

o de

la h

erra

mie

nta

elec

trón

ica

por p

arte

de

sus u

suar

ios,

pr

opor

cion

ándo

les u

n m

anua

l par

a in

gres

ar, a

ctua

lizar

, exp

orta

r y g

rafic

ar

los d

atos

de

las E

FS.

Mie

mbr

os T

F20

12TB

A

Estr

ateg

ia 2

.6: E

xplo

rar l

a po

sibili

dad

de q

ue la

bas

e de

dat

os e

volu

cion

e a

una

Plat

afor

ma

de In

form

ació

n de

la

INTO

SAI,

al c

arga

r las

bas

es d

e da

tos

de o

tros

Com

ités y

Gru

pos R

egio

nale

s de

Tra

bajo

, o d

e in

clus

o us

ar la

he

rram

ient

a el

ectr

ónic

a pa

ra a

plic

ar

encu

esta

s de

otro

s ent

es, m

ismas

que

de

ben

cum

plir

con

cier

tos c

riter

ios

defin

idos

por

la Ta

sk F

orce

, ent

re lo

s qu

e se

incl

uyen

la re

leva

ncia

par

a to

dos l

os m

iem

bros

de

la IN

TOSA

I, y

un p

roce

dim

ient

o sis

tem

ático

par

a su

im

plem

enta

ción

.

Pres

iden

cia

(pro

pues

ta)

XX

Mie

mbr

os T

F(d

iscus

ión)

6-7

Apro

baci

ón d

el K

SC y

de

l CD

(aut

oriza

ción

pa

ra e

scal

ar n

ivel

: de

una

bas

e de

da

tos e

n lín

ea c

on

info

rmac

ión

de E

FS

a un

a Pl

ataf

orm

a de

Info

rmac

ión

de la

INTO

SAI,

apro

vech

ando

as

í el d

iseño

y

func

ione

s téc

nica

s de

la h

erra

mie

nta

elec

trón

ica)

2012

(4

º tr

imes

tre)


34

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Pr

esid

enci

a (C

onta

cto

para

logr

ar

acue

rdos

sobr

e un

po

sible

pro

yect

o en

co

njun

to c

on u

n GT

qu

e ya

llev

e a

cabo

en

cues

tas d

e m

aner

a sis

tem

ática

, ej.

WGE

A)

2012

(4

º tr

imes

tre)

Pres

iden

cia-

GT(im

plem

enta

ción

, ej

. Car

ga d

e la

bas

e de

dat

os d

el W

GEA

y ap

licac

ión

de la

en

cues

ta E

nviro

nmen

tal

Audi

t Col

lecti

on 2

013)

2013

(1

er y

2º

trim

estr

e

Pres

iden

cia

-GT

& M

iem

bros

de

la

Task

For

ce (a

nális

is y

disc

usió

n de

pr

oduc

tos)

2013

(3

er tr

imes

tre)


35

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Pr

esid

enci

a (r

edac

ción

de

info

rmes

y

rend

ició

n de

los

mism

os d

uran

te la

V

Reun

ión

del C

R de

l KSC

, re

unió

n de

l Com

ité

Prin

cipa

l de

KSC,

64a

CD

y XX

I IN

COSA

I)

2013

(4

º tr

imes

tre)

Pres

iden

cia

(por

favo

r rem

ítase

a la

es

trat

egia

4.4

)TB

A

Obj

etivo

3

Reda

cció

n de

una

enc

uest

a co

mpl

eta

deriv

ada

de lo

s tem

as y

var

iabl

es a

prob

adas

, y e

jecu

ción

de

las m

edid

as a

prop

iada

s a fi

n de

que

las E

FS e

stén

info

rmad

as a

l res

pect

o y

resp

onda

n a

la e

ncue

sta.

Est

a en

cues

ta h

a de

apl

icar

se e

n fo

rma

elec

trón

ica

y de

man

era

perió

dica

a lo

s mie

mbr

os d

e la

INTO

SAI,

y ha

de

ser l

a fu

ente

de

la b

ase

de d

atos

de

las E

FS.

Estr

ateg

ia 3

.1: C

onve

rtir l

as v

aria

bles

ap

roba

das e

n un

a en

cues

ta, p

ara

cuyo

de

sarr

ollo

tien

e qu

e co

ntem

plar

se

la fa

ctibi

lidad

y u

n pr

oced

imie

nto

para

que

las v

aria

bles

apr

obad

as

se c

onvi

erta

n en

una

enc

uest

a, a

sí co

mo

la v

alid

ez e

stad

ística

par

a, d

e es

ta fo

rma,

obt

ener

la in

form

ació

n re

quer

ida

a tr

avés

del

uso

de

la

herr

amie

nta

elec

trón

ica.

Est

a es

trat

egia

com

pren

de ta

mbi

én la

fo

rmul

ació

n de

la m

etod

olog

ía d

e m

edic

ión

de c

ada

varia

ble

apro

bada

, qu

e ha

de

ser a

plic

able

a to

das l

as E

FS.

Pres

iden

cia

(pro

pues

ta)

XX

X


36

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13M

iem

bros

TF

(com

enta

rios)

XX

Estr

ateg

ia 3

.2: F

acili

tar l

a re

spue

sta

a la

enc

uest

a, p

or p

arte

de

los m

iem

bros

de

la IN

TOSA

I, a

trav

és d

e la

trad

ucci

ón

del c

uesti

onar

io a

los c

inco

idio

mas

ofi

cial

es d

e la

INTO

SAI y

coo

rdin

ar e

l tr

abaj

o en

tre

los m

iem

bros

de

la Ta

sk

Forc

e, p

ara

valid

ar la

trad

ucci

ón y

ap

licab

ilida

d de

l cue

stion

ario

.

Mie

mbr

os T

F20

12(1

er tr

imes

tre)

Estr

ateg

ia 3

.3: E

xplo

rar l

a co

nven

ienc

ia d

e co

ntar

con

la

asist

enci

a de

las P

resid

enci

as d

e la

s M

etas

Est

raté

gica

s y c

on e

l apo

yo d

e la

Sec

reta

ría G

ener

al d

e lo

s Gru

pos

Regi

onal

es d

e Tr

abaj

o, p

ara

prom

over

lo

s esf

uerz

os d

e la

Task

For

ce y

ale

ntar

la

par

ticip

ació

n to

tal d

e la

s EFS

.

Mie

mbr

os T

F

(disc

usió

n)6-

7

Pres

iden

cia

(con

tact

o pa

ra lo

grar

ac

uerd

os)

XX

Pres

iden

cia

– Gr

upos

Re

gion

ales

de

Trab

ajo

(tra

bajo

en

conj

unto

)

2012

TBA


37

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13

Estr

ateg

ia 3

.4: E

stab

lece

r el p

roto

colo

y

crite

rios c

orre

spon

dien

tes p

ara

resp

onde

r a la

enc

uest

a, lo

que

in

cluy

e la

det

erm

inac

ión

de la

s cl

áusu

las r

espe

cto

a la

per

iodi

cida

d de

su im

plem

enta

ción

, pla

zos y

fech

as

límite

, for

mat

o pa

ra su

resp

uest

a,

resp

onsa

bilid

ades

y se

guim

ient

o, a

sí co

mo

la id

entifi

caci

ón d

e in

centi

vos a

fin

de

que

los m

iem

bros

de

la IN

TOSA

I re

spon

dan

siste

máti

cam

ente

a la

en

cues

ta so

bre

las E

FS.

Mie

mbr

os T

F20

12(1

er tr

imes

tre)

Obj

etivo

4

Difu

sión

de

las a

ctivi

dade

s y p

rodu

ctos

de

la T

ask

Forc

e (in

cluy

endo

la h

erra

mie

nta

elec

trón

ica)

, y fo

rtal

ecim

ient

o de

l im

pact

o de

la B

ase

de D

atos

con

Info

rmac

ión

de la

s EF

S, in

crem

enta

ndo

con

ello

el c

onoc

imie

nto

de lo

s mie

mbr

os d

e la

INTO

SAI a

un

nive

l uni

form

e, y

pro

mov

iend

o el

val

or y

ben

efici

o de

las E

FS, a

sí c

omo

de la

INTO

SAI.

Estr

ateg

ia 4

.1: D

ifund

ir lo

s inf

orm

es

de a

vanc

es, t

érm

inos

de

refe

renc

ia,

plan

de

trab

ajo,

e in

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ació

n so

bre

la m

embr

esía

, reu

nion

es y

acti

vida

des

de la

Task

For

ce a

trav

és d

e un

a pá

gina

W

eb v

incu

lada

con

la IN

TOSA

I.

Pres

iden

cia

(con

tact

o co

n el

KSC

)X

XX

Pres

iden

cia

/ KSC

(pub

licac

ión

en e

l siti

o W

eb d

el K

SC)

XX


38

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Es

trat

egia

4.2

: Exp

lora

r la

conv

enie

ncia

de

col

abor

ar c

on lo

s Gru

pos R

egio

nale

s de

Tra

bajo

en

refe

renc

ia a

los

conc

urso

s de

inve

stiga

ción

exi

sten

tes,

pa

ra p

rom

over

la b

ase

de d

atos

con

in

form

ació

n de

las E

FS c

omo

fuen

te

de c

onsu

lta p

ara

la re

dacc

ión

de

ensa

yos,

est

udio

s de

mej

ores

prá

ctica

s y

docu

men

tos d

e in

vesti

gaci

ón q

ue

sean

con

siste

ntes

con

la d

iver

sidad

y

sobe

raní

a. E

stos

est

udio

s han

de

basa

rse

en lo

s dat

os re

copi

lado

s en

la

Base

de

Dato

s con

Info

rmac

ión

de la

s EF

S.

Mie

mbr

os T

F(d

iscus

ión)

6-7

Pres

iden

cia

(con

tact

o pa

ra lo

grar

ac

uerd

os)

XX

Pres

iden

cia

(impl

emen

taci

ón)

TBA

Estr

ateg

ia 4

.3: S

i se

cons

ider

a co

nven

ient

e, fo

men

tar e

l uso

ext

ensiv

o de

la B

ase

de D

atos

con

Info

rmac

ión

de

las E

FS, a

trav

és d

e la

col

abor

ació

n co

n la

Rev

ista

Inte

rnac

iona

l de

Audi

toria

Gu

bern

amen

tal y

tam

bién

con

los

edito

res d

e la

s rev

istas

de

los G

rupo

s Re

gion

ales

de

Trab

ajo.

Esfu

erzo

s con

junt

os p

odría

n se

r ap

ropi

ados

par

a la

pro

moc

ión

de

las a

ctivi

dade

s de

la Ta

sk F

orce

y la

pu

blic

ació

n de

artí

culo

s y d

ocum

ento

s an

alíti

cos d

eriv

ados

de

la in

form

ació

n de

las E

FS.

Mie

mbr

os T

F(d

iscus

ión)

6-7


39

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Pr

esid

enci

a (c

onta

cto

para

logr

ar

acue

rdos

)X

X

Pres

iden

cia

(im

plem

enta

ción

)20

12TB

AEs

trat

egia

4.4

: Des

arro

llar u

n m

arco

de

refe

renc

ia p

ara

asisti

r a o

tros

or

gani

smos

de

la IN

TOSA

I en

el

dise

ño d

e cu

estio

nario

s suj

etos

a u

na

impl

emen

taci

ón si

stem

ática

.

Not

a. E

sta

prop

uest

a se

rela

cion

a es

trec

ham

ente

con

la e

stra

tegi

a 2.

6 (p

ara

may

or in

form

ació

n, p

or fa

vor

refié

rase

a la

secc

ión

indi

cada

)

Mie

mbr

os T

F(d

iscus

ión)

6-7

TBA

Pres

iden

cia

(red

acci

ón d

e un

pr

oced

imie

nto

para

fu

tura

s enc

uest

as a

se

r apl

icad

as a

trav

és

de la

Pla

tafo

rma

de

Info

rmac

ión

de la

IN

TOSA

I)

2012

TBA

Obj

etivo

5

Real

izaci

ón d

e lo

s arr

eglo

s adm

inist

rativ

os p

ara

la c

orre

cta

oper

ació

n de

los p

rodu

ctos

de

la T

ask

Forc

e, y

par

a la

tran

sfer

enci

a de

resp

onsa

bilid

ades

des

pués

de

cum

plir

la

mis

ión

de é

sta.

Estr

ateg

ia 5

.1: D

efini

r el p

erfil

ad

ecua

do d

el a

dmin

istra

dor d

e la

ba

se d

e da

tos (

que

ha d

e in

clui

r re

spon

sabi

lidad

es, d

ispon

ibili

dad

de re

curs

os, r

elev

anci

a de

ntro

de

la IN

TOSA

I, y

otro

s crit

erio

s a

dete

rmin

arse

) a fi

n de

gar

antiz

ar la

su

sten

tabi

lidad

de

la b

ase

de d

atos

.

Pres

iden

cia

(red

acci

ón d

e la

pr

opue

sta)

2012

(1

er tr

imes

tre)

Mie

mbr

os T

F (d

iscus

ión)

TBA

Pres

iden

cia

(im

plem

enta

ción

)TB

A


40

Tare

a u

Obj

etivo

Resp

onsa

ble

Jun.

Jul.

Ago.

Sep.

Oct

.N

ov.

Dic.

2012

/ 20

13Es

trat

egia

5.2

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43

Anexo 3:LISTA DE TEMAS Y VARIABLESVersión actualizada al 28 de septiembre de 2011


45

1. Información General y de Contacto

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseInformación General (Oficina Central)Nombre oficial de la EFS (en uno de los idiomas de la INTOSAI)

Nombre completo Pregunta abierta

Nombre oficial de la EFS(en el idioma del país correspondiente)

Nombre completo Pregunta abierta

Emblema o logotipo oficial de la EFS Documento / Imagen Opción para cargar archivosCreación(de la primera EFS) Año Menú desplegable

(apropiado para listas)Dirección Física(Oficinas centrales) Dirección completa Pregunta abierta

Dirección Postal Dirección completa Pregunta abiertaPagina Web Institucional URL Pregunta abiertaCorreo electrónico institucional E-mail Pregunta abierta

Número telefónico institucional Número incluyendo código de país Pregunta abierta

Número de fax Institucional Número incluyendo código de país Pregunta abierta

Idioma de la INTOSAI

• Alemán• Árabe• Español• Francés • Inglés

Casillas de Verificación (más de una opción puede

ser elegida)

Información de Contacto

Titular de la Unidad de Relaciones Internacionales

Nombre completo Incluyendo título Pregunta abierta

Cargo ocupado en la Oficina de Enlace Internacional

Cargo (en uno de los idiomas de la INTOSAI)

Pregunta abierta

Dirección de correo electrónico del Enlace Internacional E-mail Pregunta abierta

Número telefónico del Enlace Internacional

Número(incluyendo código de país y extensión)

Pregunta abierta

Número de fax del Enlace Internacional

Número(incluyendo código de país y extensión)

Pregunta abierta


46

2. Titular de la EFS

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseTitulares Número Menú desplegable

(apropiado para listas)Titular de la EFS (oficial a cargo en el caso del modelo colegiado)

Nombre completo incluyendo título Pregunta abierta

Puesto ocupado por el Titular de la EFS

• Auditor General• Contralor y Auditor

General• Presidente• Contralor General• Otro

Menú desplegable(apropiado para listas)

Campo abierto para indicar el puesto que sostiene el

titular de la EFS, si éste no se encuentra entre las opciones

disponibles

Campo adicional para señalar el cargo en el idioma del país

de origen

CV(en uno de los idiomas de la INTOSAI) Documento a ser cargado Opción para cargar archivos

Plazo del nombramiento (años a cargo de la EFS) Número Menú desplegable

(apropiado para listas)

Criterios para el nombramiento Criterios Pregunta abierta Por favor sugerir criterios potenciales

Proceso para el nombramiento

• Concurso abierto, regulado por el parlamento o una Comité de Cuentas Públicas

• Nombramiento del Presidente o del Primer Ministro

• Nombramiento de la Corona con base en una propuesta del Primer Ministro

• Otro


ser seleccionada)

Campo abierto para señalar los criterios aplicables para su nombramiento, si éste no se encuentra entre las

opciones disponibles

Por favor sugerir procesos potenciales

Causas para la destitución del cargo • Bases Legales• Otro


ser seleccionada)

Campo abierto si la opción “otro” es elegida

Favor de sugerir posibles causas de

destitución

Perfil Profesional

• Experiencia Profesional en el campo de auditoria

• Abogado• CPC• Economista• Otro


ser seleccionada)


Favor de sugerir caracts. profesionales

potenciales


47

3. Marco Legal y Ámbito de Trabajo

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseMandato

Mandato otorgado a la EFS o al Titular de la EFS

• EFS• Titular de la EFS

Botón de opción(formato para respuestas mutuamente excluyentes)

Mandato de la EFS

• Auditoria de todas las operaciones financieras publicas

• Auditoria de autoridades públicas y otras instituciones en el extranjero

• Auditoría a la recaudación tributaria, y evaluación del sistema y de la eficiencia de la recaudación fiscal así como del cumplimiento de las metas en ingresos

• Auditoría de los fondos utilizados en contratos y obras públicas

• Desarrollo de normas de auditoría • Definición del sistema de

contabilidad nacional• Auditoria a los sistemas de

procesamiento electrónico de datos

• Auditoria a las empresas públicas• Auditoría al uso de subsidios

provenientes de fondos públicos.• Auditoría a organizaciones

internacionales y supranacionales• Otros

Casillas de Verificación (más de una opción puede ser

seleccionada)


Favor de sugerir opciones

adicionales que completen la lista

de mandatos potenciales.

Fundamentos constitucionales del trabajo de la EFS (¿La función y mandato de la EFS están definidos en los artículos de la Constitución?)

• Sí• No


Marco Legal (actos legales que regulan el estado y ámbito de trabajo de la EFS)

• Constitución • Leyes• Códigos• Decretos• Otros


seleccionada)



adicionales para completar la lista.

Existencia de un reglamento interno sobre la operación

• Sí• No


Independencia de la EFS

Independencia reconocida en la Constitución

• Sí• No• Comentarios


Campo abierto para proporcionar algún comentario o incluir información adicional

Independencia financiera / presupuestaria





48

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirse

Independencia administrativa / de gestión




Independencia Técnica• Sí• No• Comentarios



Aunque ciertas partes interesadas pudieran presentar sus sugerencias respecto a las auditorías a llevarse a cabo, ¿la EFS tiene la independencia para decidir sobre su propio programa anual de auditoría, a pesar de las sugerencias de las partes interesadas relevantes?

• Si• No• Comentarios



Ámbito de Trabajo

Alcance fiscalizador de la EFS • Nivel Federal o Nacional • Nivel Regional• Nivel Municipal o Local


seleccionada)

Tipos de auditoría que la EFS está facultada a llevar a cabo

• Auditorias Financieras• Auditorias de Cumplimiento• Auditorias de Regularidad• Auditorias de Desempeño• Otras


seleccionada)



adicionales para completar la lista.

Facultad para proporcionar servicios de consultoría al Congreso / Parlamento

• Si • No


Facultad para proporcionar servicios de consultoría a otras entidades públicas

• Si • No Aplica


Facultad para imponer sanciones




Responsabilidades no fiscalizadoras realizadas por la EFS



seleccionada)



49

4. Organización

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseEstructura organizacional

Modelo Institucional

• Modelo de Consejo de Auditoría • Modelo de Tribunal o Corte de

Cuentas• Modelo de Contraloría y

Auditoría y General (Modelo Westminster o parlamentario)

• Modelo de Auditoría (modelo presidencialista)

• Otro



Existencia de una Junta de Gobierno, Consejo o Comité Ejecutivo dentro de la EFS

• Sí• No

Botón de opción(formato para

respuestas mutuamente excluyentes)

Organigrama(en uno de los idiomas de la INTOSAI)

Documento a ser cargado

Enlace Web en caso de que el organigrama esté disponible en otro idioma

Opción para cargar archivos

Campo abierto para indicar el URL o

dirección de pagina web

Estructura Organizacional • División de la EFS de acuerdo al

tipo de auditorías llevadas a cabo• División sectorial



Existencia de Oficinas Regionales • Sí• No



Número de Oficinas Regionales Número Menú desplegable(apropiado para listas)

¿Convendrá conocer también

la ubicación de las oficinas

regionales?

Existencia de oficinas permanentes al interior de las entidades auditadas

• Sí• No



Número de oficinas permanentes al interior de las entidades auditadas Número Pregunta abierta

Planeación Estratégica

Existencia de un Plan Estratégico • Sí• No



La EFS planea desarrollar o actualizar el Plan Estratégico o el Plan de Acciones para el Desarrollo dentro de los próximos tres años

• Sí• No



Periodo cubierto por el Plan Estratégico Institucional Años Menú desplegable



50


Cobertura del Plan Estratégico (selección de los aspectos institucionales cubiertos por el plan, de acuerdo con el Manual de la IDI para desarrollar Planes Estratégicos)

• Misión• Visión• Valores• Identificación de asuntos

estratégicos• Metas y objetivos• Desarrollo de las medidas de

desempeño• Matriz de Implementación• Documentación del Plan

Estratégico• Publicidad del Plan Estratégico• Plan Operativo• Gestión del Cambio• Monitoreo y evaluación del Plan

Estratégico• Informe sobre el Desempeño de

la EFS• Otro

Casillas de Verificación (más de una opción

puede ser seleccionada)


PersonalPersonal total en la EFS Número Pregunta abierta

Personal auditor total Número Pregunta abierta

Personal de apoyo total Número Pregunta abierta

Promedio de edad del personal Número Pregunta abierta

Personal subcontratado Número Pregunta abiertaPersonal menor a 30 años(% del personal total) Número Pregunta abierta

Mujeres como % del personal total Número Pregunta abierta Porcentaje de mujeres que integran el personal auditor Número Pregunta abierta

Porcentaje de mujeres que integran el personal de apoyo Número Pregunta abierta

Rotación del personal (tasa que compara la cantidad de personal que la EFS debe reemplazar en un año con la cantidad promedio de personal contratado en el mismo periodo)

Número Pregunta abierta

Duración en servicio del personal (años en promedio)


Personal con menos de 3 años de servicio (como % del personal total)


Personal con más de 15 años de servicio (como % del personal total)


Personal con título universitario(como % del personal total)


Personal que posee títulos en Finanzas / Contabilidad / Economía / Auditoría(como % del personal total)


Personal que posee título en Derecho(como % del personal total)


Personal que posee título en un campo vinculado con las Tecnologías de la Información(como % del personal total)


Personal que ostenta títulos de posgrado (maestría, doctorado)(como % del personal total)



51

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirsePresupuestoPresupuesto de la EFS (como % del gasto presupuestario nacional)


Presupuesto asignado a iniciativas de creación de capacidades (como % del presupuesto anual de la EFS)


Presupuesto asignado a comunicación(como % del presupuesto anual de la EFS)


Monto total invertido en servicios subcontratados(como % del costo total de operación)


Salario de los auditores(como % del salario total del personal) Número Pregunta abierta

Salario al personal de apoyo (como % del salario total del personal) Número Pregunta abierta

Salario total del personal (como % del costo total de operación) Número Pregunta abierta

5. Operación

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirsePlaneación de Auditorías

Existencia de planes de auditoría anual

• Sí• No


¿Se toman en cuenta las solicitudes del Parlamento para definir el plan de auditoría?

• Sí• No


¿Se toman en cuenta las solicitudes de la ciudadanía para planear los objetivos de la EFS?

• Sí• No


¿Se toman en cuenta las solicitudes del gobierno para planear los objetivos de la EFS?

• Sí• No


La EFS desarrolla e implementa sus propias normas de auditoría

• Sí• No


¿La EFS adopta ISSAIs e INTOSAI GOVs?

• Sí• No


Práctica de AuditoríasTotal de auditorías llevadas a cabo en el año fiscalizador Número Pregunta abierta

Número de auditorías financieras llevadas a cabo en el año fiscalizador Número Pregunta abierta

Cobertura de las auditorías financieras (como % del total potencial de cobertura de auditoría)

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Número de auditorías de cumplimiento llevadas a cabo en el año fiscalizador



52


Cobertura de las auditorías de cumplimiento (como % del total potencial de cobertura de auditoría)

• 0%• 1-10%• 11-20%• (…)• 81-90%• 91-100%


Número de auditorías de regularidad llevadas a cabo en el año fiscalizador Número Pregunta abierta

Cobertura de las auditorías de regularidad (como % del total potencial de cobertura de auditoría)

• 0%• 1-10%• 11-20%• (…)• 81-90%• 91-100%


Número de auditorías de desempeño llevadas a cabo en el año fiscalizador Número Pregunta abierta

Cobertura de las auditorías de desempeño (como % del total potencial de cobertura de auditoría)

• 0%• 1-10%• 11-20%• (…)• 81-90%• 91-100%


Número de otro tipo de auditorías llevadas a cabo en el año fiscalizador

Número

Comentarios

Pregunta abierta

Podría incluirse un campo abierto para que la EFS

especifique qué otros tipos de auditoría lleva a cabo

Entidades auditadas por año fiscalizador (como % del número total de entidades auditables)


Las entidades auditadas tienen la oportunidad de comentar sobre los hallazgos de auditoría de la EFS dentro de un periodo de tiempo establecido en la Ley, y pueden señalar las medidas implementadas como resultado de los hallazgos de auditoría.



Campo abierto para proporcionar algún comentario o incluir

información adicional

Formas en que la EFS actúa cuando detecta malversaciones / corrupción / fraude Información Pregunta abierta

¿Es conveniente dejar esta como

pregunta abierta? ¿Debería incluirse una

lista de respuestas potenciales a fin de

limitar las respuestas de las EFS?

Provisión de Informes

La EFS reporta al…

• Poder Legislativo• Poder Ejecutivo• Poder Judicial• Otro



Formatos en el que los informes de auditoría son presentados ante las partes interesadas en la rendición de cuentas

• Archivo electrónico publicado en el Sitio Web institucional

• Copia impresa• Medios sociales• Otros


ser seleccionada)


Favor de sugerir opciones adicionales

para completar la lista.


53


Relación con el ente al que la EFS reporta

• Provisión de informes de auditoría

• Servicios de consultoría• Otros


ser seleccionada)




Número de informes de auditoría emitidos por año fiscalizador Número Pregunta abierta

¿Los informes de auditoría se consolidan en un solo informe anual?





El(los) informe(s) es(son) emitido(s) dentro del plazo legal





¿Se hacen públicos los informes de auditoría de la EFS?

• Sí• No


El informe de auditoría se envía a otros recipientes

• Congreso / Parlamento• Poder Ejecutivo• Poder Judicial• Medios Masivos• ONGs• Universidades y Centros de

Investigación• Otro


ser seleccionada)


Existencia de un Comité de Cuentas Públicas o similar al interior del Parlamento, que supervise el trabajo de la EFS




información adicionalSupervisión

¿Existe una entidad responsable de auditar el trabajo de la EFS?






54

6. Cooperación Internacional

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseCooperación con otras entidades de la INTOSAI

Membresía en el Comité Directivo de la INTOSAI

• Sí• No


Membresía en Grupos Regionales de Trabajo de la INTOSAI

• AFROSAI• ARABOSAI• ASOSAI• CAROSAI• EUROSAI• OLACEFS• PASAI


Cooperación Bilateral

Acuerdos de cooperación en los últimos cinco años (ej. Memorando de Entendimiento) con otras EFS




información adicional Cooperación con Organismos Internacionales

Acuerdos de cooperación en los últimos cinco años (ej. Memorando de Entendimiento) con organismos internacionales




información adicional Realización de Auditorías Conjuntas, Paralelas y Multilaterales a nivel Internacional

Experiencia realizando auditorías conjuntas





Tipo o área temática de las auditorías conjuntas llevadas a cabo en los últimos cinco años

• Deuda Pública• IT• Medio ambiente• Lucha contra la corrupción y

el blanqueo de capitales• Crisis financiera• Otro


ser seleccionada)




Número de auditorías conjuntas llevadas a cabo durante los últimos cinco años


Experiencia realizando auditorías paralelas






55

7. Creación de Capacidades


Tipo o área temática de las auditorías paralelas llevadas a cabo en los últimos cinco años




ser seleccionada)




Número de auditorías paralelas llevadas a cabo durante los últimos cinco años


Experiencia realizando auditorías multilaterales





Tipo o área temática de las auditorías multilaterales llevadas a cabo en los últimos cinco años




ser seleccionada)




Número de auditorías multilaterales llevadas a cabo durante los últimos cinco años


Programas de Cooperación para el Desarrollo

La EFS ha participado en programas internacionales de cooperación para el desarrollo





Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseInfraestructura

¿La EFS lleva a cabo actividades de capacitación?





¿La EFS tiene un departamento responsable de la capacitación?




información adicionalDe aplicar: Personal que ejecuta actividades de capacitación (como % del total de personal)



56

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseProgramas de capacitación externos, es decir, proporcionados vía subcontratación (como % del total de programas de capacitación)


Capacitación del Personal

Costos de capacitación anual por persona Número Pregunta abierta

¿Debería solicitarse este dato en términos

porcentuales o mantenerse como un

monto per cápita? Si se mantiene como

tal, ¿qué divisa debería emplearse para expresar

este dato?Personal que asistió a programas de capacitación en los últimos cinco años(como % del personal total)


Existencia de programas internos para el desarrollo en corto plazo de habilidades





Existencia de programas de capacitación profesional a mediano plazo

• Sí• No • Comentarios




Existencia de programas de internado o prácticas profesionales




información adicionalCantidad de internos / reclutas de universidades por año fiscalizador Número Pregunta abierta

Existencia de programas internos de capacitación profesional




información adicionalDesempeño, Control de Calidad y Mejora Continua de la EFS

Existencia de un área interna responsable de monitorear, evaluar e informar sobre el desempeño de la EFS




información adicionalLa EFS emite y hace públicos los informes anuales de desempeño o de actividades

• Sí• No



57

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseLa EFS cuenta con un Sistema de Gestión de la Calidad

• Sí• No


Los procesos de auditoría de la EFS están certificados





Los procesos de la EFS son auditados por una empresa de auditoría externa o privada





La EFS se ha sujetado a la práctica de una revisión internacional entre pares




información adicionalEvaluación de Capacidades

La EFS cuenta con un modelo de evaluación específico o propio





La EFS lleva a cabo sus propias evaluaciones de capacidades usando un modelo de evaluación genérico





Realización de una evaluación externa sobre las capacidades de las EFS





La EFS ha desarrollado una estrategia de creación de capacidades





La EFS cuenta con un departamento o área responsable de gestionar el control y la sustentabilidad






58


Aspectos clave en la creación de capacidades de la EFS relativos al fortalecimiento de la capacidad profesional

• Desarrollo de métodos de auditoría apropiados

• Desarrollo de manuales de auditoría

• Mejoramiento de la planeación y gestión del trabajo profesional

• Desarrollo del aseguramiento de la calidad

• Generación de la estrategia de capacitación

• Otro


seleccionada)


Aspectos clave en la creación de capacidades de la EFS relativos al fortalecimiento de la capacidad organizacional

• Estrategia y planeación corporativa

• Fortalecimiento del liderazgo y de la dirección

• Desarrollo y gestión de recursos

• Desarrollo de una mejor gobernanza y de los arreglos para la rendición de cuentas

• Otro


seleccionada)


Aspectos clave en la creación de capacidades de la EFS relativos al fortalecimiento de la capacidad para sobrellevar el ambiente externo

• Parlamento y legislaturas

• Poder Ejecutivo• Entes auditados• Donantes y

organismos de apoyo• Entes fiscalizadores

y de control interno regionales y locales

• Medios de comunicación y el público

• Asociaciones profesionales y auditores del sector privado

• Otro


seleccionada)



59

8. Intercambio de Información, Capacidades y Conocimiento (Apoyo mutuo enfocado entre EFS) SECCIÓN RESTRINGIDA PARA CONOCIMIENTO EXCLUSIVO DE LA COMUNIDAD DE INTOSAI

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseAnálisis FODA

Fortalezas institucionales identificadas

• Capacidad organizacional• Capacidad para la ejecución de

auditorías financieras• Capacidad para la ejecución de

auditorías de cumplimiento• Capacidad para la ejecución de

auditorías de desempeño• Capacidad para la ejecución de

auditorías a las tecnologías de información

• Capacidad para la ejecución de otras auditorías especializadas

• Capacidad de provisión de servicios administrativos

• Capacidad para relacionarse con partes interesadas externas

• Otro


ser seleccionada)


Debilidades institucionales identificadas

• Capacidad organizacional• Capacidad para la ejecución de

auditorías financieras• Capacidad para la ejecución de

auditorías de cumplimiento• Capacidad para la ejecución de

auditorías de desempeño• Capacidad para la ejecución de

auditorías a las tecnologías de información

• Capacidad para la ejecución de otras auditorías especializadas

• Capacidad de provisión de servicios administrativos

• Capacidad para relacionarse con partes interesadas externas

• Otro


ser seleccionada)


Oportunidades percibidas Respuesta completa Pregunta abiertaAmenazas percibidas Respuesta completa Pregunta abiertaAsistencia en Especie y Apoyo vía Servicios ofrecidos a otras EFS

Oferta de capacitación o de programas educativos disponibles a otros miembros de la INTOSAI





Talleres ofrecidos a otros miembros de la INTOSAI






60


Programas de capacitación en línea ofrecidos a otros miembros de la INTOSAI





Otros proyectos para compartir conocimientos sujetos a su realización en conjunto con otras EFS





Participación en una revisión internacional entre pares respecto a la práctica de auditoría de otra EFS





Experiencia brindando apoyo a otras EFS para el desarrollo de Planes Estratégicos y/o Planes de Acción para el Desarrollo





Factores que impiden que la EFS brinde apoyo respecto a la creación de capacidades

• Capacidades limitadas• Restricciones respecto al mandato

legal• Limitaciones técnicas o de

habilidades• Otra


ser seleccionada)


La EFS planea convertirse en un proveedor de apoyo para el desarrollo de capacidades dentro de los próximos tres años





La EFS considera elevar el volumen de la provisión de apoyo para el desarrollo de capacidades dentro de los próximos tres años




información adicionalAsistencia en Especie y Apoyo vía Servicios solicitados a otras EFS

Necesidad de capacitación o de programas educativos ofrecidos por otros miembros de la INTOSAI






61


Necesidad de talleres ofrecidos por otros miembros de la INTOSAI





Necesidad de programas de capacitación en línea ofrecidos por otros miembros de la INTOSAI





Interés para participar en otros proyectos para compartir conocimientos sujetos a su realización en conjunto con otras EFS





Interés para participar como entidad auditada en un proceso de revisión internacional entre pares respecto a la práctica de auditorías





Experiencia recibiendo apoyo de otras EFS para el desarrollo de Planes Estratégicos y/o Planes de Acción para el Desarrollo





Factores que impiden que la EFS reciba apoyo respecto a la creación de capacidades

• Capacidades limitadas• Restricciones respecto al mandato

legal• Limitaciones técnicas o de

habilidades• Otra


ser seleccionada)


La EFS planea solicitar apoyo para el desarrollo de capacidades dentro de los próximos tres años





La EFS considera reducir la necesidad de apoyo y fondos para el desarrollo de capacidades dentro de los próximos tres años






62

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseApoyo para el Desarrollo de Capacidades

La EFS ha sido beneficiaria de apoyo para el desarrollo de capacidades en los últimos cinco años





Ámbitos en los que la EFS ha recibido apoyo para el desarrollo de capacidades

• Desarrollo de Planes Estratégicos o de Acción

• Actualización del marco legal• Desarrollo de sistemas de control de

la calidad• Capacitación directiva• Desarrollo profesional del personal• Otras capacidades organizacionales • Desarrollo de manuales y directrices

de auditoria • Capacitación del personal auditor• Revisiones entre pares• Otro apoyo técnico o vinculado con

la realización de auditorías• Otro


ser seleccionada)


Modalidad preferida de apoyo para el desarrollo de capacidades

• Autónomo o individual• Como parte de un programa de

socios más amplio (ej. Programa PFM)

• Ambos


Transferencia de Recursos Humanos

Experiencia recibiendo recursos humanos de otra EFS en forma de comisión





Experiencia intercambiando recursos humanos (ej. Altos mandos o personal auditor)





Experiencia recibiendo visitas de estudio o investigación por parte de personal auditor de otra EFS






63

9. Transparencia y Ética

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseTransparencia y Apertura InstitucionalExistencia de una ley o acto legal que regule la transparencia institucional y el grado de divulgación de la información de la EFS




información adicionalLa EFS divulga los informes completos de auditoría




información adicionalLa EFS divulga las síntesis o informes ejecutivos de los informes de auditoría




información adicionalLa EFS hace público el salario de su personal

• Sí• No


La EFS garantiza el acceso público a la información sobre adquisiciones y gastos efectuados




información adicionalLa EFS garantiza el acceso público a la declaración patrimonial de su personal




información adicionalLa EFS publica sus informes anuales de desempeño o de actividades




información adicionalLa EFS permite el acceso público a los hallazgos de auditorías internas sobre su propia operación






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La EFS permite el acceso público a los hallazgos de auditorías externas sobre su propia operación




información adicional¿La EFS cuenta con su propia Website? • Sí

• NoBotón de opción

(formato para respuestas mutuamente excluyentes)

Se permite el acceso público a los documentos, directrices e informes de auditoría a través de la página Web de la EFS

• Sí• No


ÉticaExistencia de un Código de Ética o de Conducta en la EFS

• Sí• No


El Código de Ética o de Conducta está alineado con la ISSAI 30: Código de Ética de la INTOSAI

• Sí• No


¿El código de Ética o de Conducta de la EFS regula sobre la forma en que los auditores deberían conducirse de tal forma que promuevan confianza, seguridad y credibilidad?

• Sí• No


¿El Código de Ética o de Conducta regula sobre la integridad de la EFS?

• Sí• No


¿El Código de Ética o de Conducta regula sobre el comportamiento de los auditores en consideración de la independencia, objetividad e imparcialidad (incluyendo neutralidad política y conflictos de interés)?

• Sí• No


¿El Código de Ética o de Conducta regula sobre la competencia del personal y sobre su desarrollo profesional?

• Sí• No


Existencia de un Comité o ente rector que apoye la implementación de un Código de Ética o de Conducta

• Sí• No


La EFS toma medidas para impedir el conflicto de intereses






65

10. Relaciones Públicas, Comunicación y Alcance

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseRelaciones Públicas y Medios de Comunicación

Existencia de un departamento o área dentro de la EFS que sea responsable de las relaciones públicas





Medios de comunicación empleados para informar sobre el trabajo de la EFS

• TV• Radio• Prensa• Internet • Boletines• Otros


ser seleccionada)


Realización de conferencias de prensa• Sí• No• Comentarios




Uso de redes sociales como medio de comunicación institucional





Existencia de periodistas en el país en cuestión que se especialicen en el trabajo de la EFS y en la rendición de cuentas



Si se elige la opción “Comentarios”, habilitar un campo abierto para

que la EFS aclare o provea información adicional

Enlace con Escuelas e Instituciones Académicas

La EFS promueve su trabajo entre escuelas e instituciones académicas





De aplicar: tipos de actividades llevadas a cabo en escuelas e instituciones académicas para fomentar una cultura de rendición de cuentas

• Cátedras o conferencias por parte del titular de la EFS o de personal de alto mando

• Participación de la EFS en seminarios

• Talleres• Clases regulares• Visitas guiadas a la EFS• Otro


ser seleccionada)





66

11. Contexto Sociopolítico y Gubernamental

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirsePoblaciónPoblación Número Pregunta abierta

Tasa de Crecimiento Poblacional Número Pregunta abierta

Idioma(s) oficial(es) Idioma(s)


Opción para seleccionar idiomas oficiales adicionales

Nivel de alfabetismo (población igual o mayor a 15 años que saben leer y escribir)


Esperanza de vida escolar AñosMenú desplegable


Gasto en educación(como % del PIB) Número Pregunta abierta

Gobierno

Tipo de gobierno Régimen PolíticoMenú desplegable

(apropiado para listas) Lista completa de tipos de gobierno esperados

Sistema legal Sistema legalMenú desplegable

(apropiado para listas) Lista completa de alternativas

Economía

PIB (Paridad del Poder Adquisitivo, PPP) Número Pregunta abierta

Se sugiere aprobar una divisa fija para facilitar

comparaciones

PIB – tasa de crecimiento real Número Pregunta abierta

PIB per cápita (PPP) Número Pregunta abiertaSe sugiere aprobar una divisa fija para facilitar

comparaciones

Tasa de desempleo Número Pregunta abierta

Información a obtenerse Respuesta esperada Formato sugerido Por definirseRelación con los Ciudadanos

La EFS lleva a cabo auditorías especiales por solicitud de los

ciudadanos





Existencia de un mecanismo para emitir quejas o remitir sugerencias a

la EFS






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Presupuesto – Ingresos Número Pregunta abiertaSe sugiere aprobar una divisa fija para facilitar

comparaciones

Presupuesto – Gastos Número Pregunta abiertaSe sugiere aprobar una divisa fija para facilitar

comparaciones

Deuda Pública(como % del PIB) Número Pregunta abierta

Tasa de Inflación Número Pregunta abierta

Formatos de Pregunta

Al diseñar un cuestionario, debe tenerse en cuenta el método de evaluación al escoger el for-mato de respuesta apropiado. En este sentido, existen varios formatos de respuesta que pueden emplease en el cuestionario en línea.

Formato de Pregunta Descripción Aspectos a considerarse para el desarrollo de la encuesta

Botón de Opción(Radio Button)

Sí No

Se requiere que el respondiente de clic en el círculo que corresponda a la respuesta deseada. Aparecerá un punto en el centro del círculo

una vez que se haya elegido la respuesta. Solamente puede

elegirse una respuesta.

• Recomendado cuando las respuestas son mutuamente excluyentes.

• Al emplear este formato, no debería proveerse una respuesta por default. Si esto se hace, puede sesgarse al respondiente, o bien puede causarse una confusión en el caso de que el respondiente se salte la pregunta y posteriormente la considere como contestada.

• Se requiere precisión del respondiente al hacer clic.

Casillas de Verificación(Check Boxes)

A B C

Se requiere que el respondiente de clic en la casilla que esté al lado de

la respuesta deseada. Aparecerá una marca de verificación en la

casilla una vez que se haya elegido la respuesta. Puede elegirse más

de una respuesta.

• Si existen muchas opciones, se recomienda una matriz simple.

• Cuando se empleen casillas de verificación, debe hacerse explícito en las instrucciones al respondiente, si más de una respuesta puede ser elegida.

• Si se requiere agregar una opción de respuesta tal como “ninguna de las anteriores”, ésta debe proveerse bajo el formato “Botón de Opción” para evitar que erróneamente se escoja esta alternativa en caso de que otra(s) respuesta(s) se haya(n) elegido.

Menú desplegable(Drop Down Menu)

Se requiere que el respondiente de clic en la flecha que se

ubica a la derecha de la casilla. Enseguida, deberá desplegarse

una lista de posibles respuestas. Es posible que aparezca una barra

de desplazamiento a la derecha si el menú contiene un gran

número de respuestas posibles. El respondiente podrá hacer clic en

una de las respuestas desplegadas, que se destacarán conforme pase

el cursor por el menú. Una vez elegida la respuesta deseada, el

menú se contraerá y la respuesta elegida permanecerá visible en la casilla. Únicamente una respuesta

puede ser seleccionada en este formato de pregunta.

• Es una buena opción en caso de listados largos, tales como el estado o país de residencia.

• Debe evitarse este formato en caso de respuestas cuya escritura sea rápida (ej. año de nacimiento)

• Al diseñar menús desplegables, la primera opción no debe estar visible al respondiente antes de que se desplieguen las opciones. De lo contrario, puede sesgarse al respondiente.

Esto es un ejemplo


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Formato de Pregunta Descripción Aspectos a considerarse para el desarrollo de la encuesta

Preguntas abiertas(Open ended questions)

Las preguntas abiertas son aquellas que permiten a los respondientes

responder en sus propias palabras. En un cuestionario en línea, se incluyen cuadros de texto para

que los encuestados escriban su respuesta. Las preguntas abiertas

buscan una respuesta libre y pretenden obtener lo primero que tenga en la mente el respondiente. Este formato es adecuado cuando

se pretende preguntar por actitudes o sentimientos, gustos o desagrados, recuerdos, opiniones,

o comentarios adicionales. Se requiere que el respondiente

sólo de clic en el cuadro de texto para que el cursor se habilite para redactar en su interior, y entonces pueda escribirse la respuesta a la

pregunta.

• Conviene hacer que el tamaño del cuadro de texto sea acorde a la extensión de la información deseada por parte del respondiente.

• Se requieren instrucciones concisas y claras.

Escalas(Rating scales)

El respondiente debe seleccionar un valor a partir de una escala con

opciones posibles. Por ejemplo: pobre, regular, bueno, excelente.

Las escalas permiten a los encuestadores medir y comparar

conjuntos de variables.

• Si se emplean escalas, se debe ser consistente a lo largo de la encuesta. Es decir, debe usarse el mismo número de puntos en la escala y debe asegurarse que el significado del máximo valor y el menor sean consistentes en toda la encuesta.

• Se sugiere emplear un número impar en la escala para facilitar el análisis de datos. Si se cambian las escalas, podría confundirse fácilmente a los encuestados o derivarse en respuestas no confiables.

• Es necesario limitar el número de grados en la escala a máximo 10. Después de 10, las preguntas pueden ser leídas con dificultad, o bien pueden causar problemas en ciertos ambientes.

informe anual de la task force - olacefs.com fileinforme de actividades de la task force sobre la...

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