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INFORME ANUAL COOPTRAISS 2013ISSN 1900-4877
Diseño e impresiónGRAFICOOP CTATeléfono: 434 [email protected]
GerenteCarlos Julio Castañeda Cárdenas
Jefe de comunicacionesGloria López Rincón
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MISIÓN .................................................................................................................................................................................................................... 4
VISIÓN ...................................................................................................................................................................................................................... 4
POLÍTICA DE CALIDAD ...................................................................................................................................................................................... 4
OBJETIVOS .............................................................................................................................................................................................................. 4
ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL .................................................................................................................................. 5
INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉS DE APOYO ..................................................................................................... 6
INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO............................................................................................................................................................... 11
INFORME COMITÉ CARTERA ............................................................................................................................................................................. 14
INFORME COMITÉ NACIONAL DE EDUCACIÓN ......................................................................................................................................... 16
INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD ............................................................................................................................................................. 20
INFORME DEL COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR RECREACIÓN Y DEPORTES ............................................................................... 24
INFORME COMITÉ DE TURISMO ...................................................................................................................................................................... 27
INFORME VIACOOP IAC ...................................................................................................................................................................................... 30
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA ..................................................................................................................................................................... 33
INFORME DE GERENCIA ..................................................................................................................................................................................... 35
FONDO DE PROTECCIÓN MUTUALISTA ........................................................................................................................................................ 62
DICTAMEN REVISORÍA FISCAL.......................................................................................................................................................................... 66
ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................................................................................................................... 71
BALANCE GENERAL ........................................................................................................................................................................................... 72
ESTADO DE EXCEDENTES Y PÉRDIDAS COMPARADO ............................................................................................................................. 74
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO .................................................................................................................................................. 75
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO .................................................................................................................................................................... 76
ESTADO DE CAMBIO EN LA POSICIÓN FINANCIERA ................................................................................................................................ 77
CAPITAL DE TRABAJO ......................................................................................................................................................................................... 78
ESTADO DE RESULTADOS POR ACTIVIDAD ................................................................................................................................................. 79
FONDO DE LIQUIDEZ .......................................................................................................................................................................................... 80
PATRIMONIO TÉCNICO ...................................................................................................................................................................................... 81
PONDERACIÓN DE ACTIVOS ............................................................................................................................................................................ 82
EVALUACIÓN DE RIESGO DE LIQUIDEZ ....................................................................................................................................................... 83
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ........................................................................................................................................................ 84
GRÁFICAS ESTADÍSTICAS ................................................................................................................................................................................ 113
PROYECTO DE APLICACIÓN DE EXCEDENTES ........................................................................................................................................... 122
CONTENIDO
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MisiónSomos una organización solidaria de ámbito nacional, sólida, confiable y competitiva; con énfasis en la rentabi-lidad social y económica, que contribuye a la satisfacción de necesidades y aspiraciones de nuestros Asociados, mediante la eficiente prestación de servicios, en busca del desarrollo integral del asociado y su grupo familiar.
VisiónSeremos, en los próximos tres años, una de las mejores empresas solidarias del país, consolidada financiera-mente, promoviendo la participación de los Asociados en inversiones segura, ampliando la cobertura en ser-vicios y número de Asociados, con eficiencia del talento humano, procesos certificados, tecnología adecuada y alianzas estratégicas, propiciando el mejoramiento continuo, bienestar y progreso en el nivel de vida de nuestros Asociados y su familia.
Política de CalidadEstamos comprometidos en satisfacer las necesidades de los Asociados, mediante la aplicación eficiente de los procesos establecidos por nuestra organización, apoyados en el talento humano calificado; fortaleciendo la infraestructura adecuada para la prestación de los servicios, propendiendo por un constante crecimiento y mejoramiento continuo.
Objetivos
• Garantizar la satisfacción de los Asociados.
• Garantizar el cumplimiento de los procedimientos.
• Garantizar personal idóneo y competente.
• Fortalecer el óptimo estado de la infraestructura.
• Crecer social y económicamente.
• Impulsar el ahorro y crédito para el crecimiento social y económico de nuestros Asociados.
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CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Rebeca Beleño Díaz (Presidente)José Israel Nocua Otálora (Vicepresidente)
Fabio García Villegas (Secretario)Mercedes Cetina de Castro (Consejero)
José Nelson Sandoval Motta (Consejero)Martha Aracely Russy King (Consejero)
César Caballero Balza (Consejero)Rubén Darío Ospina Perdomo (Consejero)
Orinson Valenciano Viloria (Consejero)Carlos José Calao González (Consejero)
Leonardo de Jesús Sénior Cardona (Consejero)
SUPLENTES
Néstor Ayala Perez Maria Piedad Manrique de Oviedo
Carlos Gordillo Olaya
JUNTA DE VIGILANCIA
José Bolaños Mendoza (Presidente)Sócrates Bermúdez Martinez (Vicepresidente)
Absalón Alvarado Mejía (Secretario)
SUPLENTES
Alejandrina Sierra MogollónAmparo Velásquez Gómez
GERENTE
Carlos Julio Castañeda Cárdenas
REVISOR FISCAL DESIGNADO
Jairo Arturo Vargas RuizControl & Valuation Consulting Ltda
ORGANISMOS DE ADMINISTRACIÓN Y CONTROL
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INFORME CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN Y COMITÉS DE APOYO
Apreciados Delegados a la Asamblea ordinaria de COOPTRAISS, marzo 15 de 2014, integrantes del Consejo de Ad-ministración, Junta de Vigilancia, Señor Gerente, Señor Revisor Fiscal, el Consejo de administración les expresa un saludo solidario y fraternal.
En el año 2013 la Cooperativa se consolidó como una Entidad Especializada en la actividad financiera, adoptando moder-nos sistemas de riesgos, de gestión empresarial, mejorando la eficiencia, incentivando el ahorro, fomentando la inversión rentable mediante nuevos productos financieros con respaldo y seguridad, contribuyendo en la construcción de mayores beneficios y mejorando la calidad de vida de los Asociados y sus familias.
En cumplimiento a lo aprobado por la Asamblea del año 2013 se adelantó el proceso de constitución de la nueva empresa denominada VIACOOP, es así como los Asociados contamos con una Entidad propiedad de COOPTRAISS, comprometida y encaminada a promover, promocionar y ofrecer paquetes turísticos a nivel nacional e internacional, brindando progra-mas de recreación esparcimiento y cultura.
En el sector solidario se dió la creación de una Entidad sin ánimo de lucro de carácter científico encargada de promover el estudio e investigación en temas cooperativos y de economía solidaria denominada COLEGIO DE ABOGADOS PARA EL DERECHO COOPERATIVO Y SOLIDARIO liderada por juristas de alto prestigio en el sector: Doctores Belisario Guarin, Alejandro Rodríguez, Carlos Acero entre otros; COOPTRAISS fue distinguida con la designación de su presidente Doctora REBECA BELEÑO DIAZ en la junta directiva de esta nueva Corporación.
COOPTRAISS como modelo de gestión en el Sector Solidario: destacamos como un hecho de relevancia y satisfacción la selección de nuestra COOPERATIVA como modelo exitoso, por parte de la Superintendencia de Economía Solidaria Colombiana, para mostrar a la delegación de alto nivel designada por la SUPERINTENDENCIA DE ECONOMÍA SOLIDARIA del hermano país ECUADOR.
COOPTRAISS CRECIMIENTO FINANCIERO Y SOCIAL
Es muy satisfactorio presentar las cifras de los estados financieros y de balance social con corte al 31-XII-2013, donde podemos observar el crecimiento en el activo año 2013 del 7.70%, lo que representa 4 veces la inflación del año que fue del 1.94%.
La cartera de crédito es el 82% del total de activos con un crecimiento cercano a los $25 mil millones, al pasar de $185 mil millones en el año 2012 a $210 mil millones en el 2013 (en forma neta).
En relación con el pasivo, el crecimiento es de 7.54%; debe tenerse en cuenta que más del 95% de los pasivos de la Entidad están representados en depósitos de ahorros del asociado y en fondos sociales; estos rubros son los que contribuyen al crecimiento de nuestra Entidad; para este periodo este rubro presenta un incremento de $7.754 millones de los cuales $2.973 millones, es decir el 38%corresponden ahorros a la vista, contractual y CDAT de Asociados.
El Fondo de Protección Mutualista, presentan un crecimiento del 4%,lo que equivale a $2.359 millones en relación al año 2012.
El patrimonio refleja un crecimiento del 7.9%, el que está representado en un 74% por los aportes sociales, que presenta-ron un incremento cercano a $5.770 millones lo que equivale a un aumento del 8.40%; otro rubro que tiene un importante crecimiento fue el excedente del ejercicio, que paso de $1.200 millones en el 2012 a $2.032 en el 2013. RESULTADO SOCIAL AÑO 2014
La Cooperativa en cumplimiento a lo establecido en el objeto social, y en la permanente búsqueda del mejoramiento del nivel de vida del asociado y su grupo familiar, invirtió recursos significativos en las actividades desarrolladas en el año 2013, lo que arroja un balance social altamente satisfactorio y confirma el lema NUESTRA SOLIDEZ FINANCIERA ES GARANTIA DE BIENESTAR.
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CONCEPTO VALORES 2013SERVICIO EXEQUIAL 1.421,24AUXILIOS DE SOLIDARIAD 391,33AUXILIO MUTUALISTA 1.190,13AUXILIO FIDELIDAD 346,42EDUCACION COOPERATIVA 733,48AYUDAS EDUCATIVAS 398,66BIENESTAR RECREACION Y DEPORTES 1.791,52TOTALES 6.284,35
COMO SE DESARROLLÓ LA ACTIVIDAD SOCIAL EN COOPTRAISS:
• SOLIDARIDAD:
La Entidad se ha caracterizado por brindar apoyo a sus Asociados en las dificultades que se le presenten y por este concepto se invirtió la suma de $391.33 millones.
• MUTUALISMO:
Por el lamentable fallecimiento de nuestros Asociados, se pagaron a los familiares en el año 2013 99 auxilios por valor de $1.190,13 millones.
• FIDELIDAD:
De conformidad con lo establecido en el ACUERDO 003 de marzo del 2012, mediante el cual el Consejo de Administración reglamentó lo aprobado en la asamblea general de delegados del año 2012 y previo estudio actuarial se beneficiaron 6.000 Asociados en el año 2012 por $18.099 millones y en el 2013 se pagaron $346.4 millones.
• EDUCACIÓN:
De conformidad con la ley cooperativa se realizaron encuentros mediante los cuales se les brindó capacitación a los Asociados y empleados; por este concepto se invirtieron $49.32 millones; así mismo en cumplimento al decreto 2880 de 2004 se suministraron elementos a establecimientos educativos designados por las Secretarias de Educación regionales, lo que beneficio a más de 8000 estudiantes de primaria de los sectores más vulnerables del país por valor de $240.2 millones; lo anterior adicionando en la inversión en cursos de inducción, niveles I a V impartidos a Asociados, lo cual refleja un gran total invertido en educación de $733.4 millones.
• BIENESTAR, RECREACIÓN Y DEPORTE:
La Entidad destino gran parte de los recursos en actividades de bienestar, recreación y deportes para los Asociados y su núcleo familiar; esta inversión en el 2013 fue de $2.370 millones.
• CRÉDITO:
Para esta actividad misional en la cual nos hemos especializado y que ha permitido que nuestros Asociados solucionen aspectos económicos, de carácter familiar, capacitación, social y etc; en el año 2013 se otorgaron 22.723 créditos en diferentes líneas y modalidades por un valor de $139.628,50 millones.
LINEAMIENTOS PLAN ESTRATÉGICO COOPTRAISS (2012-2015):
Los lineamientos se fundamentaron en un ejercicio participativo liderado por el Consejo de Administración, consolidando el plan de desarrollo 2012-2015 y el plan operativo para cada línea que ha servido como referente para el corto, mediano y largo plazo.
$ En millones
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LÍNEAS ESTRATÉGICAS
• MERCADEO SOCIAL:
Producto de los retos que conlleva la especialización, se implementaron estrategias competitivas que abarcaron la dinámica comercial, publicitaria, de investigación y desarrollo de productos y servicios innovadores en función de las necesidades de los Asociados, desarrollo y proyección de nuestra Entidad.
• AMPLIACIÓN BASE SOCIAL
En aplicación de la políticas de estímulo para los Asociados, se realizaron actividades de mercadeo difundiendo los beneficios que otorga la Entidad, cuyo efecto se ve reflejado en el incremento de la base social en 1154 Asociados así:
OFICINAS TIPO VINCULACIÓN AÑO 2013 TOTAL
CUNDINAMARCA
FAMILIARES 505
557PENSIONADOS 15
REINGRESOS 37
BOLIVAR
FAMILIARES 2
9PENSIONADOS 0
REINGRESOS 7
BOYACÁ
FAMILIARES 64
73PENSIONADOS 1
REINGRESOS 8
CALDAS
FAMILIARES 35
54PENSIONADOS 4
REINGRESOS 15
HUILA
FAMILIARES 16
18PENSIONADOS 1
REINGRESOS 1
NARIÑO
FAMILIARES 74
81PENSIONADOS 1
REINGRESOS 6
META
FAMILIARES 18
25PENSIONADOS 4
REINGRESOS 3
NORTE
FAMILIARES 39
50PENSIONADOS 0
REINGRESOS 11
OFICINAS TIPO VINCULACIÓN AÑO 2013 TOTAL
CAUCA
FAMILIARES 16
22PENSIONADOS 4
REINGRESOS 2
FUSAGASUGÁ
FAMILIARES 37
40PENSIONADOS 2
REINGRESOS 1
ATLÁNTICO
FAMILIARES 76
89PENSIONADOS 8
REINGRESOS 5
GUAJIRA
FAMILIARES 16
23PENSIONADOS 6
REINGRESOS 1
GIRARDOT
FAMILIARES 16
16PENSIONADOS 0
REINGRESOS
VALLE
FAMILIARES 66
80PENSIONADOS 6
REINGRESOS 8
SAN ANDRÉS
FAMILIARES 6
7PENSIONADOS 0
REINGRESOS 1
CAQUETÁ
FAMILIARES 7
10PENSIONADOS 0
REINGRESOS 3
TOTAL 1154 1154
REPORTE GENERAL DE ADMISIONES 2013
FAMILIARES 993
PENSIONADOS 52
REINGRESOS 109
TOTAL 1154
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MEJORAMIENTO CONTINUO:
COOPTRAISS como Organización que obedece a principios y políticas de calidad, en el año 2013 logró la certificación de calidad ISO 9001-2008 a nivel nacional de los procesos crédito, ahorros, mutualista, solidaridad y bienestar y complementariamente se está adelantando para el Comité Nacional de Educación, lo que representa la ampliación del alcance de la certificación para el mejoramiento de la calidad de los servicios de COOPTRAISS en todas las oficinas con el direccionamiento de los Consejeros Presidentes de los Comités y la colaboración de los demás integrantes, el aporte de los empleados en cabeza de la gerencia; se realizaron planes de mejoramiento en todos los procesos internos cumpliendo con la misión y los objetivos de calidad de la Organización.
ALIANZAS ESTRATÉGICAS:
En el cumplimento de los principios cooperativos, COOPTRAISS se ha integrado en torno al modelo gremial solidario, prueba de ello es la representación por parte de la Presidenta del Consejo de Administración de COOPTRAISS en el Consejo de Administración de ASCOOP, igualmente la participación en las actividades organizadas por CONFECOOP.
RENTABILIDAD SOCIAL Y ECONÓMICA:
Teniendo en cuenta el excelente resultado económico de la Entidad, COOPTRAISS continúo realizando inversión social en sus Asociados lo que redunda en beneficio de su núcleo familiar.
El Consejo de Administración, en uso de sus facultades (Artículo No. 65, Numeral 5 del Estatuto, expidió la siguiente normatividad en el año del 2013:
No. CONCEPTO ACUERDO No. FECHA
1 Reglamentó cuantía de gastos por Comisión y de movilización Acuerdo No. 001 Enero 19 de 2013
2 Se Fija la fecha, hora, lugar y objeto de la Asamblea General Ordinaria de Delegados de 2013. Acuerdo No. 002 Enero 19 de 2013
3 Se Modifica Reglamento de Crédito Acuerdo No. 003 febrero 01 y 02 de 2013
4 Reglamento presupuesto general de ingresos, costos y gastos de COOPTRAISS, para el ejercicio económico 2013. Acuerdo No. 004 febrero 01 y 02 de 2013
5 Reglamento proceso de selección de ofertas para la Elección de Revisor Fiscal. Acuerdo No. 005 febrero 16 de 2013
6 Reglamento por el cual se adopta el desarrollo de las actividades del Comité de Bienestar, Recrea-ción y Deporte Acuerdo No. 006 Marzo 9 de 2013
7 Se modifica Reglamento de Ahorros Acuerdo No. 007 Marzo 9 de 2013
8 Creación y Reglamentación del Comité Nacional de Turismo para los Asociados de COOPTRAISS Acuerdo No. 008 Abril 27 de 2013
9 Se Modifica Reglamento de Crédito Acuerdo No. 009 Mayo 18 de 2013
10 Reglamento del Comité Nacional de Educación COOPTRAISS Acuerdo No. 010 Mayo 18 de 2013
11 Reglamento por el cual se modifica el Acuerdo No. 004 de 2013 presupuesto general de ingresos, costos y gastos de COOPTRAISS, para el ejercicio económico 2013. Acuerdo No. 011 Mayo 18 de 2013
12 Reglamento Comité Nacional de Solidaridad, Sub Comité de Fraternidad y el fondo de Solidaridad Acuerdo No. 012 Junio 15 de 2013
13 Reglamentó disciplinario para las actividades de los comités Nacionales y los Subcomités Seccio-nales de Educación y Bienestar. Recreación y Deportes. Acuerdo No. 013 Junio 15 de 2013
14 Reglamentó procedimiento y requisitos de vinculación como Asociados a COOPTRAISS conforme al Art. 12 del Estatuto Acuerdo No. 014 Julio 13 de 2013
15 Deroga el Acuerdo No. 009 de 2011 y se establece el nuevo procedimiento de solicitud y aproba-ción de disminución del aporte social y ahorro mensual Acuerdo No. 015 Septiembre 20 y 21 2013
16 Reglamento Estimulo al Buen Estudiante Acuerdo No. 016 Diciembre 12 y 13 2013
17 Presupuestó general de ingresos y egresos de COOPTRAISS para el ejercicio económico del 2014 Acuerdo No. 017 Diciembre 12 y 13 2013
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CONVENIO COLSUBSIDIO:
Se adopta la decisión de arrendar el local donde funcionaba el almacén y vender el inventario a la Caja de Compensación Colsubsidio, para que continuara prestando el servicio sin afectar al asociado que lo utiliza en Cundinamarca; esta medida durante el año 2013 genero ingresos para COOPTRAISS por valor de $95.6 millones, entre comisiones por utilización de la tarjeta de servicios, arrendamiento del inmueble y venta de bienes muebles.
Con el cierre del almacén, no se presentó afectación alguna para los empleados que laboraban en esta área, ya que en su gran mayoría fueron reubicados en el área administrativa; adicionalmente al plan de retiro voluntario se acogieron 4 trabajadores a quienes adicional a sus prestaciones e indemnización, se les pagó bonificación.
ACI – AMÉRICAS
Los representantes de ASCOOP liderados por el Director Ejecutivo y su Presidente, participaron en la pasada conferencia Regional ACI – Américas, la cual se desarrolló en Guaruja - Sao Pulo Brasil del 6 al 11 de octubre 2013 y lograron que Colombia fuera escogida como sede para desarrollar la III Cumbre Cooperativa de las Américas del 2 al 5 de Noviembre de 2014 en Cartagena de Indias.
ORIGINAL FIRMADO
REBECA BELEÑO DIAZPresidente Consejo de Administración
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INFORME DEL COMITÉ DE CRÉDITO
Durante al año 2013 el Comité de Crédito en cabeza de la Doctora Mercedes Cetina, tramitó ante el Consejo de Admi-nistración algunas modificaciones al reglamento de crédito, con el fin de brindar al asociado y su núcleo familiar solucio-nes a sus necesidades económicas: Se creó la línea de crédito dinero-84 con el fin de permitir al asociado cancelar cartera en mora con COOPTRAISS o con otras entidades financieras. Para la línea de Libre Inversión con Garantía Hipotecaria, se modificó que su reliquidación se pudiera hacer cuando el asociado pudiese cancelado el 20% del valor aprobado, se otorga hasta el 70% del avalúo comercial del inmueble sin que supere 200 S.M.M.L.V. y el plazo máximo es de 180 meses. Con esta línea de crédito se puede recoger saldos de otras líneas de crédito internas y externas. Para el crédito dinero-72, el asociado puede solicitar un nuevo crédito por esta línea hasta el 300% de sus aportes más ahorros y cancelar con éste, el saldo del crédito anterior siempre y cuando haya cancelado el 16% de las cuotas pactadas.
OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS CONSUMO
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El resumen de la colocación de créditos en el año 2013 es la siguiente: la línea de crédito dinero-72 fue la de mayor demanda colocándose $47.563 millones, en segundo lugar el crédito dinero-84 colocándose $41.801 millones y en tercer lugar el crédito inmediato colocándose $12.765 millones. Se puede observar que el crédito dinero-72 tuvo una disminución de $15.749 millones con relación a la colocación del año 2012, por cuanto hubo una mayor demanda en las líneas de crédito dinero-84 e inmediato, teniendo en cuenta que ha tenido una gran acogida que entre otras condiciones porque su desembolso se efectúa a las 24 horas después de su radicación y sin necesidad de codeudor.
OTORGAMIENTO DE CRÉDITOS HIPOTECARIOS
En el año 2013 se otorgaron créditos hipotecarios en las siguientes modalidades:
Lo anterior permitió a nuestros Asociados adquirir vivienda a bajos costos y con una amortización cómoda, mejorando su calidad de vida y la de su núcleo familiar.
AÑO 2013
COMPRA DE VIVIENDA $ 16,307,35
LIBERACIÓN TOTAL $ 382,14
CONSTRUCCIÓN EN LOTE VACIO $ 298,08
TERMINACIÓN VIVIENDA $ 128,47
COMPRA DE LOTE $ 54,80
$ En millones
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En el mes de noviembre se llevó a cabo la segunda feria del vehículo, se tramitaron 19 créditos por un valor de $544.67 millones.
Se llevó a cabo los trámites correspondientes para la implementación de un fondo especializado en amparo y garantía de obligaciones crediticias, el cual estaría entre las alternativas con las que cuenta el asociado para garantizar las obligaciones con COOPTRAISS y así eliminar los codeudores, esta es una herramienta financiera y práctica.
Para el año 2014 se implementará el Sistema de Administración de Riesgo Crediticio “SARC”, que se complementará con el sistema EXPERTO; este sistema es una herramienta necesaria para cumplir con la normatividad legal el cual ya fue aprobado por el Consejo de Administración, labor en la que nos acompañará CIFIN.
ORIGINAL FIRMADO
MERCEDES CETINA DE CASTROPresidente Comité de Crédito
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INDICADOR DE CARTERA VENCIDA:
El activo más importante de la entidad es la cartera de créditos. Para analizar el estado de la misma es fundamental el Indicador de Cartera Vencida. Al cierre del 2013 este parámetro se ubicó en 2.68%.
Importante resaltar que este indicador de calidad de cartera es el más bajo en los últimos 5 años y uno de los mejores con respecto a similares Entidades Cooperativas financieras, como lo demuestra el siguiente cuadro:
Este excelente indicador es el resultado del trabajo conjunto del Comité Nacional de Evaluación de Cartera, el Consejo de Administración, la Administración de COOPTRAISS en cabeza de la Gerencia y de la concientización creciente de nuestros Asociados respecto al pago oportuno.
CRECIMIENTO DE CARTERA:
Informamos positivamente el crecimiento de nuestra cartera a $215.490.53 millones, con un aumento cercano al 40% en los últimos 3 años.
Esta cartera de créditos representa el 82% de los activos de nuestra Cooperativa y se encuentra en manos de nuestros Asociados.
RECAUDO DE CARTERA:
En los últimos seis (6) meses del año 2013 el recaudo por los diferentes canales establecidos es el siguiente:
INFORME COMITÉ DE CARTERA
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Se le ha facilitado el pago de las obligaciones a los Asociados, activando convenios con corresponsales bancarios como: Éxito, Surtimax, Pomona y Carulla; de igual manera a través de la pagina Web,con el sistema pago seguro electrónico (PSE).
REESTRUCTURACIONES:
Este mecanismo que se utiliza de manera excepcional, ha servido para que algunos de nuestros Asociados y retirados hayan sentido alivio en el pago de sus obligaciones por medio de una disminución de la cuota mensual, así:
ESTADO ASOCIADO Valor $ En millones
ACTIVO NORMAL 289,55
RETIRADO 277,27
TRÁMITE PENSIÓN 16,01
TOTAL GENERAL 582,85
Se han reestructurado 33 créditos por valor de $582.85 millones; sobre ellos se hace un seguimiento especial de gestión. Esta alternativa de pago se hace como último recurso a fin de evitar exclusión y/o cobro coactivo.
CRUCE DE AHORROS CON OBLIGACIONES:
Durante el año 2013 se cruzaron $956.45 millones, que en su momento aliviaron las deudas de Asociados. La administración es consciente que este mecanismo se debe utilizar una sola vez, por tal razón se realiza una actividad de pedagogía financiera al informar al asociado de los pro y contra de esta medida.
CÓDIGOS DE DESCUENTOS:
Para Tranquilidad de nuestros Asociados que realizan sus pagos de obligaciones a través de descuentos por nómina, informamos que COOPTRAISS ya obtuvo el código que autoriza el descuento por libranzas, otorgado por el Ministerio de Hacienda (RUNEOL); igualmente tenemos códigos de descuentos asignados por FOPEP; esto nos garantiza la continuidad de los descuentos en caso del cierre definitivo del ISS. En síntesis, el comportamiento de nuestra cartera de crédito es uno de los mejores del sector cooperativo de nuestro país y estamos comprometidos en el mejoramiento continuo de este proceso.
ORIGINAL FIRMADO
ORINSON VALENCIANO VILORIAPresidente Comité de Cartera
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INFORME COMITÉ NACIONAL DE EDUCACIÓN
Por la educación, lo que el paradigma cooperativo busca es una verdadera democracia económica, una justicia social, la igualdad de los derechos y de las posibilidades, la solidaridad con los demás y la equidad en
la distribución de la riqueza común.André Martin.
Desde la aparición misma de las cooperativas, la educación ha sido un factor fundamental en su operación, desarrollo, crecimiento y sostenibilidad; fue acertada la inclusión de la educación en los principios Cooperativos, pues a través de ésta se logra concientizar a los Asociados sobre todas las ventajas, beneficios que tiene el modelo y la importancia de consolidar herramientas de gestión e interacción con la sociedad, en beneficio de los Asociados, de la comunidad y del sistema económico en el cual interactúa toda organización solidaria.
Este Comité se ha empeñado en concretar acciones destinadas a fortalecer el conocimiento no solo del modelo coope-rativo sino de la ramas de la humanística en general en sus funcionarios, Asociados y directivos a través de encuentros educativos, como medio para facilitar a estos su inserción en una sociedad competitiva y sobre todo para participar acti-vamente en el desarrollo institucional de COOPTRAISS.
A continuación presentamos a la Honorable Asamblea General de Delegados nuestro balance social vigencia 2013, fruto del trabajo comprometido con la Entidad, resaltando que este trabajo recibió felicitaciones por parte de la Unidad Ad-ministrativa Especial de Organizaciones Solidarias (antiguo DANSOCIAL), en su pasada auditoría al cumplimiento de la certificación No. 298 del 14 de junio del 2011 expedida por ese ente regulador. COMPROMETIDOS CON LA EDUCACIÓN
Con el apoyo del Consejo de Administración y el trabajo de los integrantes de los Subcomités de Educación, el Comité Nacional de Educación logró dos mil seiscientas cinco (2605) participaciones en sesenta (60) encuentros así:
VIGENCIA ENCUENTROS PROGRAMADOS ENCUENTROS REALIZADOS % CONVOCATORIA PARTICIPACIÓN %
2013 65 60 92.31 3.378 2.605 77.45
2012 61 58 95.8 3.223 2.335 72.45
Así mismo relacionando los años 2012-2013, se muestra un aumento en el porcentaje de participación vs la convocatoria, lo que nos indica un mejor trabajo logístico y de invitación de parte de los integrantes de los subcomités, además de su compromiso para llevar a buen término la labor encargada.
En cuanto al comparativo de participación por niveles educativos correspondiente a los años 2012 vs 2013, tenemos:
Nivel Participación 2012 Participación 2013
Inducción 223 257
Encuentro 1 811 593
Encuentro 2 495 459
Encuentro 3 389 286
Encuentro 4 373 373
Encuentro 5 44 332
Actualización 78
Encuentro Delegados 140
Encuentro Trabajadores 87
TOTAL 2335 2605
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Gráficamente:
PARTICIPACIÓN DE ASOCIADOS 2012 VS 2013
257
593
459
286
373332
78140
87
223
811
495
389 373
440 0 0
0100200300400500600700800900
AÑO 2013
AÑO 2012
AÑO2013
AÑO2012
2605
2335
El aumento total de la participación durante al año 2013 fue del 11.56% con relación al año 2012,
Se puede concluir que los esfuerzos se concentraron en los niveles uno y dos, a fin de consolidar el modelo coope-rativo y sus beneficios, aunque se le dio un gran impulso a los niveles superiores.
Por otra parte y teniendo en cuenta las recomendaciones hechas en la pasada Asamblea de Delegados y cumplien-do con el reto de ampliar la propuesta educativa, se brin-dó capacitación a los Delegados en temas tan importantes como Normas NIIF y Régimen Parlamentario, así mismo y con el ánimo de mejorar tanto la atención al asociado como el ambiente laboral, se desarrollaron encuentros educativos con los trabajadores de COOPTRAISS de las Oficinas de Cundinamarca, Boyacá, Huila, Girardot y Meta, llegando a ellos con los temas de Comunicación asertiva y Programación neurolingüística (PNL) .
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
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Del costo socioeconómico educativo por participación:
2012 2013
$218.086.oo $281.560.oo
COMPROMETIDOS CON LA NORMA:
Ante la obligación legal establecida por la Ley 863 del 2003 y su Decreto 2880 del 2004, COOPTRAISS, ha ejecutado el 20% de sus excedentes en Educación Formal, de manera muy responsable, procurando fortalecer el tejido Social y aportando a las necesidades que tienen los alumnos de las Instituciones Educativas de estratos 1 y 2; este Comité diagnosticó las necesidades, evaluó los proyectos y los remitió al Honorable Consejo de Administración para su aprobación, recibiendo posteriormente el aval del Ministerio de Educación para su ejecución. Durante estos últimos diez (10) años, hemos cum-plido la norma con la Responsabilidad Social que caracteriza nuestra Entidad.
En el año 2013, el Ministerio de Educación Nacional tuvo a bien aprobar a COOPTRAISS los siguientes proyectos por valor de doscientos cuarenta millones de pesos ($240.23) M/cte, correspondientes a los excedentes de la vigencia 2012:
AGENCIA INSTITUCIÓN EDUCATIVA LINEA DE INVERSIÓN NUMERO ESTUDIANTES VALOR APROBADO
ATLÁNTICO IED Distrital del CaribeMOBILIARIO ESCOLAR
Pupitres, Estufa, Arreglos eléctricos generales, ventila-dores, tableros Pupitres para profesores
350 $33.66
BOYACÁ IED. Empresarial y Agroin-dustrial Los Andes
INFRAESTRUCTURAAdecuación laboratorio procesamiento de alimentos
DOTACIÓN Elementos para el laboratorio de procesamiento de
alimentos.
396
14.09
18.14
CAUCA IED Juan Bautista Bolaños DOTACIÓN VESTUARIO ESCOLAR Uniforme Deportivo 500 $30.47
CALDAS Colegio Juan Bautista de la Salle
DOTACIÓN VESTUARIOUniforme deportivo 57 $4.16
META IED, Antonio Ricaurte CAS, sede Barrio 20 de julio
INFRAESTRUCTURAAdecuación batería sanitaria y reparaciones varias 120 $39.68
NARIÑO Centro Educativo Municipal Los Angeles
INFRAESTRUCTURARemodelación Aula 230 $30.00
NTE S/DER Centro Educativo rural La Angelita
INFRAESTRUCTURABatería de baños 135 $70.00
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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Algunos de estos proyectos ya han sido entregados a la comunidad (Norte de Santander y Caldas) y los restantes cuentan con la aprobación del Honorable Consejo de Administración para su entrega durante el 2014.
COMPROMETIDOS CON LA EDUCACIÓN SUPERIOR DE LOS Asociados:
Mediante el Acuerdo No. 010 de mayo 18 de 2013 del Consejo de Administración de COOPTRAISS, se aprobó la entrega de auxilios para los Asociados que pretenden iniciar estudios en el exterior, es por ello que durante la pasada vigencia se entregaron cuatro auxilios por un valor de nueve millones de pesos ($9.43) pesos M/cte, así se contribuye a la consecución de los sueños de nuestros Asociados.
COMPROMISOS PARA EL 2014.
Consolidación modelo
cooperativo
Renovación Certi�caciónNo. 298 de
2011
Certi�cación y divulgación
proceso Educación
Ampliación propuesta educativa
• Consolidar el modelo cooperativo entre los Asociados, orientándolos hacia una identidad cooperativa con COOPTRAISS, compromiso que nunca debe faltar en la lista de compromisos del Comité de Educación Nacional, por ser nuestra razón.
• Ampliar la propuesta educativa, presentando a los Asociados nuevas y llamativas temáticas que contribuyan en su formación personal.
• Renovar la acreditación según Resolución No. 298 de 2011, expedida por la Unidad Administrativa Especial de Organizaciones Solidarias( antiguo DANSOCIAL), para impartir Educación Cooperativa a nuestros Asociados, la cual dió su aval por cuatro años.
• Certificar y divulgar el proceso de educación: concluir la etapa de construcción del proceso de educación para certifícarlo ante Bereau Veritas e implementar la normatividad certificada a nivel nacional.
CARLOS JOSE CALAO GONZALEZPresidente Vicepresidente
NELSON SANDOVAL MOTTAORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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INFORME COMITÉ DE SOLIDARIDAD
El principio de solidaridad eje central de nuestro accionar cooperativo se refleja en los resultados presentados por el Comité de solidaridad y el Subcomité de fraternidad durante el año 2013.
El Comité de Solidaridad y el Subcomité de Fraternidad con sus actividades han respondido de manera oportuna a las necesidades del asociado y su grupo familiar en situaciones de calamidad, en salud y/o afectación de sus bienes, al que por desastres naturales o violencia un grupo de Asociados se vió afectado.
Durante el año 2013 el Comité de Solidaridad ejecutó con cargo al ejercicio $671,30 millones más el 10% de los exceden-tes asignados por la Asamblea ($120,10 millones) los cuales se invirtieron en las actividades de solidaridad consignadas en el reglamento. De esta manera el Comité de Solidaridad ofreció protección y ayuda solidaria a un total de 12.684 Asociados a través de su contribución a la póliza funeraria y 1.986 auxilios de solidaridad, salud, lentes, calamidad, que corresponde a un 15.65% de Asociados beneficiados del total de la base social.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL COMITÉ DE SOLIDARIDAD AÑO 2013
2%
49%
49%
EJECUCION PRESUPUESTAL COMITE DE SOLIDARIAD AÑO 2013
CORONAS ENTREGADAS
APORTES COMITÉ DESOLIDARIDAD A LA POLIZASOLIDARIA
AUXILIOS ENTREGADOS
AUXILIOS OTORGADOS AÑO 2013, DISCRIMINADOS POR TIPO DE AUXILIO
TIPO DE AUXILIO N. AUXILIO VALOR
TOTAL AUXILIO DE LENTES 1830 $255,60
TOTAL AUXILIO CALAMIDAD 32 $27,00
TOTAL AUXILIO SALUD 116 $104,01
TOTAL OLA TERRORISTA 8 $4,72
TOTAL GENERAL 1986 $391.33
INFORMACION SUMINISTRADA POR CONTABILIDAD
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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AUXILIOS OTORGADOS POR OFICINAS EN EL AÑO 2013
OFICINAS NO. AUXILIO VALOR
BOGOTA 854 $ 161.98
ATLANTICO 425 $ 78,42
A NORTE-DE-SAN 186 $ 38,928
NARIÑO 126 $ 23,066
CALDAS 84 $ 14,074
VALLE 81 $ 20 ,317
BOYACA 59 $ 10,422
META 54 $ 9,948
CAUCA 41 $ 14,655
HUILA 35 $ 10,313
GUAJIRA 14 $ 2,72
BOLIVAR 11 $ 1,914
GIRARDOT 8 $ 1,075
FUSAGASUGA 3 $ 0,429
SAN-ANDRES 1 $ 0,143
CAQUETA 1 $ 2,5
QUINDIO 1 $ 0,143
CESAR 1 $ 0,143
TOLIMA 1 $ 0,143
TOTAL GENERAL 1986 $ 391.33
INFORMACION SUMINISTRADA POR SISTEMAS Y CONTABILIDAD
92%
2% 6% 0%TOTAL AUXILIO DE LENTES
TOTAL AUXILIOCALAMIDAD
TOTAL AUXILIO SALUD
TOTAL AUXILIO OLATERRORISTA
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
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5% 3%
61%
31%
0%
SALUD
CALAMIDAD
LENTES
OLA INVERNAL
OLA TERRORISTA
AÑO 2011
6% 2%
92%
0%
SALUD
CALAMIDAD
LENTES
OLA INVERNAL
OLA TERRORISTA
AÑO 2012
6% 2%
92%
0%
SALUD
CALAMIDAD
LENTES
OLA INVERNAL
OLA TERRORISTA
AÑO 2013
43%
1%
0%3%
4%2%6%
3%
9%
2%
21%
0%
0%0%
0%1%
0%
0%
4% AGENCIA BOGOTA
AGENCIA BOLIVAR
AGENCIA QUINDIO
AGENCIA BOYACA
AGENCIA CALDAS
AGENCIA HUILA
AGENCIA NARIÐO
AGENCIA META
AGENCIA NORTE-DE-SAN
AGENCIA CAUCA
INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR SISTEMAS Y CONTABILIDAD
INFORMACIÓN SUMINISTRADA POR SISTEMAS y Contabilidad
AUXILIOS OTORGADOS DURANTE EL PERIODO 2011- 2013
AÑO 2011 AÑO 2012 AÑO 2013
No. VALOR No. VALOR No. VALOR
SALUD 111 $ 136,82 130 $ 124,76 116 $104,01
CALAMIDAD 65 $ 113,55 48 $ 52,71 32 $27,00
LENTES 1428 $ 183,64 2145 $ 290,87 1830 $255,60
OLA INVERNAL 730 $ 47,82 12 $ 2,54 0 0
OLA TERRORISTA 0 0 0 0 8 $4,72
2334 $ 481,85 2335 $470.89 1986 $391.33
$ En millones
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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La disminución en el porcentaje de los auxilios otorgados en el 2013 se explica porque durante este año solo se atendió una emergencia por atentados terroristas en la población de Tumaco (Nariño), cuyo total de Asociados damnificados fueron ocho (8), mientras que en los año 2011 y 2012 se atendieron emergencias por ola invernal en las oficinas de Atlántico, Norte de Santander y Caldas con una cobertura mayor.
Dentro del proceso de calidad que está cumpliendo COOPTRAISS, el comité de solidaridad logró las metas de los indicadores propuestos a cabalidad; el indicador de cobertura fue de 15.65% para el 2013.
SUBCOMITE DE FRATERNIDAD:
El Subcomité de Fraternidad ha definido como sus principales actividades las siguientes:
La visita a los Asociados que se encuentren en estado calamitoso y, la realización de conferencias para la prevención de enfermedades y promoción de buenos hábitos de salud para la población adulta mayor.
En julio de 2013 se realizó la primera actividad de prevención y promoción con una charla taller, a la cual asistieron 80 Asociados de Cundinamarca; esta actividad se realizará cada tres meses para el año 2014 en diferentes oficinas de COOPTRAISS.
También el Subcomité de Fraternidad ha trabajado en el manual de procedimientos para continuar con el proceso de certificación ISO 9001 versión 2008 y, una vez finalizado éste proceso pueda ser aplicado en las diferentes oficinas.
El Comité de Solidaridad y el Subcomité de Fraternidad agradecen a todos los Delegados, al Consejo de Administración, la Junta de Vigilancia, los integrantes de los demás Comités y Subcomités y la Administración de la Cooperativa, por su colaboración en el buen resultado obtenido durante la gestión 2013.
MARTHA RUSSY KINGPresidenta
NESTOR AYALA PÉREZSecretario
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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INFORME DEL COMITÉ NACIONAL DE BIENESTAR RECREACIÓN Y DEPORTES
En el cumplimiento de los objetivos trazados, nos es grato informar los resultados obtenidos en la vigencia 2013, optimi-zando las actividades con menores recursos para mayores resultados en nuestro Balance Social, con la colaboración de los Subcomités Regionales, quienes han contribuido en gran proporción a que la gestión haya sido exitosa. Uno de los principales logros obtenidos ha sido el reto asumido por el Comité Nacional de Bienestar Recreación y Depor-tes en la vigencia 2013, en cuanto a la certificación de catorce oficinas en el proceso de Bienestar, proceso desarrollado por la Administración en coordinación con el Comité Nacional y los Subcomités, la que fue ardua en el aprendizaje y en ejecución de la norma ISO 9001-2008.
PROCESO DE RE-CERTIFICACIÓN:
Es importante para el Comité Nacional, informar que en agosto de 2013, una vez cumplidos los procesos de auditoria por parte de Bureau-Veritas, fuimos Re-Certificados en las oficinas de Atlántico y Cundinamarca.
A lo largo del año, se trabajó de la mano de la Administración y con cada uno de los Subcomités en el aprendizaje y eje-cución de la norma, por lo que se logró la ampliación de la certificación a catorce (14) oficinas; quedando así certificado a nivel nacional todo el proceso de Bienestar, dando así cumplimiento y aplicación a la estrategia para el mejoramiento continuo de los procesos de este Comité y por ende de nuestra Cooperativa, cuyo objetivo principal es la satisfacción de los Asociados y sus Beneficiarios con derecho, ofreciéndoles Calidad y Oportunidad.
Con esta ampliación de certificación, se hace necesario que permanentemente se modifique y actualice el Manual de Procedimiento en todos sus Capítulos, y la creación de nuevos formatos para reportes de resultados, así como el mejora-miento a los ya existentes.
BALANCE SOCIAL 2013:
Analizados los resultados de Balance Social de cada una de las oficinas, se consolidó y se obtuvo los resultados porcentua-les de participación, teniendo en cuenta el número de Asociados en cada oficina vs. el número de Asociados participantes, al igual que el Balance Real es decir, donde se tiene en cuenta que el Asociado haya asistido por lo menos a una actividad,balance éste que a pesar de haber sido afectado el presupuesto para la vigencia 2013, con una disminución del 20% con relación el año anterior, se presentó buenos resultados, así:
GRÁFICA PORCENTUAL TOTAL Asociados POR OFICINA Vs. PORCENTAJE REAL DE PARTICIPACIÓN Y CUBRIMIENTO ACUMULADO
OFICINA NUMERO Asociados
ACTIVIDADES REALIZADAS
PARTICIPACION ACUMULADA
PARTICIPACION REAL
% PARTICIPACION
CUNDINAMARCA 6.458 49 11.708 6.235 96.55%
BOLIVAR 105 3 128 65 61.90%
BOYACÁ 655 10 1.428 532 81.22%
CALDAS 439 14 768 242 55.13%
HUILA 300 9 422 266 88.67%
NARIÑO 370 10 1.024 331 89.46%
META 240 8 442 210 87.50%
NORTE DE SANTANDER 509 11 626 309 60.71%
CAUCA 353 19 701 299 84.70%
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
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OFICINA NUMERO Asociados
ACTIVIDADES REALIZADAS
PARTICIPACION ACUMULADA
PARTICIPACION REAL
% PARTICIPACION
ATLÁNTICO 1,504 27 2.188 602 40.03%
CHOCÓ 9 5 45 9 100%
SAN-ANDRÉS 52 11 188 52 100%
CAQUETÁ 26 5 98 25 96.15%
FUSAGASUGÁ 120 4 230 120 100%
GUAJIRA 113 6 395 103 91.15%
GIRARDOT 99 6 176 66 66.67%
VALLE 395 13 1.203 357 90.38%
OTRAS CIUDADES 12 1 12 12 100%
TOTAL GENERAL 11.759* 211 20.854 9,835 82.79%
*COOPTRAISS a 31 de diciembre de 2013 tiene 12.687 Asociados, pero están cumpliendo reglamento por participar, 11.759.
ANÁLISIS DE ACTIVIDADES:
En la gráfica se muestran los porcentajes de participación en cada una de las oficinas, sobre las actividades programadas y desarrolladas por los Subcomités de Bienestar, incluyendo las actividades de bonos navideños y reuniones de integración de fin de año.
Cabe resaltar que el Comité Nacional, con el apoyo del Honorable Consejo de Administración ha trabajado en el tema de la participación repetitiva de algunos Asociados, seguimiento efectuado a través del Sistema Integrity, para lo cual se creó el Acuerdo No. 006 de marzo 9 de 2013, reglamentando así la participación de los Asociados máximo en cuatro activida-des del total de la programación del Subcomité de Bienestar Recreación y Deportes de cada oficina, lo que nos permite darle una mayor cobertura a los Asociados.
Así mismo con el apoyo del Consejo de Administración, se modificó en algunos aspectos el Reglamento Disciplinario No. 013 de junio 15 de 2013, siendo divulgado a través de la página Web de la Cooperativa y socializado por los diferentes Subcomités de Bienestar.
96,55%
61,90%
81,22%
55,13%
88,67%
89,46%
87,50%
60,71%
84,70%
40,03%
100%100%
96,15%
100%91,15%
66,67%
90,38%100%
GRAFICA PORCENTUAL DE PARTICIPACION
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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SUBCOMITES:
Los subcomités cumplieron con la totalidad de las actividades aprobadas de acuerdo al presupuesto asignado para el 2013 en cada una de las oficinas, donde en la mayoría desarrollan programas de capacitación, recreación, deportivos y culturales.
El porcentaje de cobertura para la vigencia 2013, se incrementó con respecto a la vigencia anterior, por la aplicación del Acuerdo No. 006, el manejo y compromiso social de los Subcomités en su gestión.
AYUDAS EDUCATIVAS:
Se otorgaron 2.147 ayudas educativas en todo el país, las cuales se clasificaron en primaria, que incluye jardín y transición, secundaria, técnicas, universitarias y educación especial, para Asociados, hijos y cónyuges con derecho, equivalentes a $396,54 millones.
AYUDAS OTORGADAS POR NIVEL Y PARENTESCO
AYUDAS EDUCATIVAS OTORGADAS EN LOS AÑOS 2011, 2012 Y 2013
NIVEL EDUCATIVOAsociados HIJOS CÓNYUGES
No. VALOR No. VALOR No. VALOR
PRIMARIA 389 $34,71
SECUNDARIA 646 $ 86,14
TÉCNICA 35 $ 8,59 95 $14,86 1 $ 15
UNIVERSIDAD 239 $78,29 706 $157,89 11 $ 2,46
EDU. ESPECIAL 36 $15,68
TOTAL 274 $ 86,89 1872 $309,30 11 $ 2,46
2011 2012 2013
NÚMERO VALOR NÚMERO VALOR NÚMERO VALOR
2.437 $397.24 2.630 $464.50 2.157 $398.66
DE LA ACTIVIDAD CULTURAL Y DE INTEGRACIÓN DE FIN DE AÑO: a esta actividad se acogieron los Asociados de las oficinas de Atlántico, Bolívar, Caldas, Caquetá, Chocó, Girardot, Norte de Santander y San Andrés.
BONO NAVIDEÑO: se acogieron los Asociados de las oficinas de Boyacá, Cauca, Cundinamarca, Guajira, Huila, Meta, Na-riño, Valle y los Asociados de Fusagasugá. ACTIVIDAD GIMNASIO BODYTECH:
El contrato para esta actividad inició en julio del 2012, con vigencia de 1 año y una cobertura nacional de 500 Asociados; dicho contrato por la recuperación de cupos contemplado por inasistencia o retiros de Asociados, se extendió hasta cu-brir los meses acumulados o pendientes por ejecutar, según los consolidados de asistencia, su número ascendió a 150, para un total de cobertura en este servicio de 650.
CESAR ENRIQUE CABALLERO BALZA HUGO HUERTAS BARRETOPresidente Secretario
$ En millones
$ En millones
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
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INFORME COMITÉ DE TURISMO
La especialización de COOPTRAISS en cooperativa de ahorro y crédito, aprobada por la Asamblea de Delegados en el 2010 y ratificada en el 2012, originó la obligación de conformar a VIACOOP, IAC en una Institución Auxiliar del Cooperativis-mo encargada de recibir, manejar y aumentar los sustanciales activos dedicados a la actividad turística que desarrollaba COOPTRAISS. Estos en cumplimiento de las disposiciones legales de la economía solidaria, la cual se llamó VIACOOP, cuyo nombre fue elegido por concurso, en el que participaron Asociados y empleados de todas las oficinas.
Ante esta evidente realidad, el Consejo de Administración, vislumbró la necesidad de crear un órgano encargado de diseñar, implementar, dirigir y consolidar estrategias encaminadas a favorecer el turismo en todas sus dimensiones y en especial, para proporcionar rentabilidad de los activos e inmuebles que se le transferirán para su cuidado, manejo y desa-rrollo a través de una actividad productiva.
De esta manera, mediante el Acuerdo 008 del 27 de abril del 2013, creó el Comité Nacional de Turismo (CNT) al que se le encargó desarrollar las estrategias encaminadas a hacer realidad los principios y lineamientos establecidos para su mi-sión. Fueron nombrados los delegados Carlos Gordillo Olaya, Berenice Zambrano Acuña, Isabel Nava Quintero, Guillermo Goelkel Clavijo, Gloria Useche Rodríguez, María Victoria Tirano Cepeda y Ricardo Antonio Torrado Pérez.
El comité comenzó sus labores con el estudio de los principios, lineamientos y en especial en el espíritu del acuerdo. Se concibió que se tratara de un organismo especializado encargado de desarrollar una actividad de gran impacto económi-co y social, como en la actualidad es el turismo.
Tras analizar las diversas iniciativas y conceptos se concluyó que una tarea de esta dimensión es propia de una organi-zación especializada que pueda garantizar, no solo la función social encomendada, sino de sostener e incrementar los recursos económicos transferidos a VIACOOP y, la mejor forma de lograrlo es mediante la estructuración de una Empresa del tipo de Agencia Operadora de Turismo, que diseña y ejecuta sus propios negocios y cuyos rendimientos irán directa-mente a la IAC y por ende a COOPTRAISS.
La Agencia Operadora de Turismo, cumple con las exigencias de esta clase, pues permite el desarrollo de los objetivos en forma empresarial, sin intermediarios y obliga a conformar toda una serie de procesos corporativos que garantizan la optimización y ampliación de los recursos recibidos. Ello obligó a que los integrantes del comité obtuvieran aprendizaje en diversas áreas del turismo hasta llegar a obtener las herramientas conceptuales para plantear el plan de negocios que produjeran la rentabilidad social y económica de los recursos y activos de VIACOOP
El plan de negocios general de la empresa consiste en el diseño, empaquetamiento y venta de todos los servicios turísti-cos, sin ninguna intermediación, el cual comprende una serie de procesos dedicados a la productividad social y financiera, esto adicional al gestionamiento de las actuales sedes vacacionales.
Dichos procesos son:
1. Identificación del negocio. (Descripción, objetivos, visión y misión) 2. Análisis de proveedores. 3. Registro de proveedores.
4. Diseño de planes turísticos. (Mercadeo, promoción, marco legal) 5. Portafolio de servicios. 6. Directorio de servicios. (Empresa virtual) 7. Promoción.
8. Ventas.
9. Ejecución. 10. Evaluación.
Informe anual 2013
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Es necesario aclarar que en el momento se ha cumplido hasta al punto 5, debido a la necesidad de finiquitar la estruc-turación final de VIACOOP y poder accionar como operadores turísticos debidamente registrados ante el Ministerio de Comercio.
REALIZACIONES
1. Capacitación a integrantes del comité (*): - Marco legal (ley 300 de 1996) - Gestión por procesos - Estándares de calidad - Diseño de principios corporativos (Misión, visión, calidad) - Atención al cliente - Talento humano (*) Esta capacitación se realizó por parte de COOPTRAISS sin ningún costo para la Institución.
2. Diseño y estructuración del plan de negocios
3. Presentación del plan de negocios al Consejo de Administración y a la Junta directiva de VIACOOP
4. Mercadeo y gestión de proveedores del negocio turístico (*):
- Solicitud de servicios y costos - Conformación de mesas de trabajo para organización propuestas - Diseño, elaboración de formatos para las actividades del negocio turístico. - Estudio análisis y clasificación de propuestas de proveedores:
a) Alojamiento (hoteles, apartamentos, centros vacacionales, fincas, casa, hoteles y posadas turísticas) b) Transporte terrestre c) Servicios adicionales (boletería, pasaportes, alimentación, recorridos internos, chiva, lancha, tránsito turístico, etc.) d) Guía turística (*) Se tuvo en cuenta a Asociados
5. Definición, estructuración y conformación de la base de datos y registro de de proveedores.
6. Desarrollo y empaquetamiento de planes turísticos a nivel nacional. - Definición de destinos - Solicitud a proveedor (alojamiento, transporte y alimentación y servicios adicionales) - Definición de itinerarios - Estudio de costos con base en mercadeo - Presentación de los planes turísticos terrestres
7. Portafolio de servicios 8. Directorio de servicios 9. Promoción y mercadeo de ventas 10. Estrategia de Ventas
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11. Pre-convenios: I) Panaca Quindío y Panaca Sabana II) Parque Nacional de Chicamocha III) Parque del Café IV) Compensar V) April asistencia médica en turismo VI) Mary tours (chivas) VII) Casa hotel Villa Berlín
12. Mesas de negocios: I) Centro vacacional “El rincón del descanso”. Villavicencio. II) Sedes recreativas de Colsubsido III) Yates Alcatraz IV) O ver turismo internacional Colombia V) Fuerza Delta VI) PMG Sura
13. Propuesta manejo de sedes recreacionales y apartamentos.
14. Adecuación de la sede del comité.
En la actualidad el Comité está en capacidad de planificar y direccionar proyectos turísticos de diferente índole, como pa-quetes, planes y destinos, en principio para nuestros Asociados, pero hacia el futuro, como lo indica la visión corporativa, se hará extensivo al gremio cooperativo nacional y, como la primera empresa de COOPTRAISS, hacia el público en general para competir dentro del medio turístico nacional en beneficio del asociado y de nuestra institución cooperativa.
CARLOS GORDILLO OLAYAPresidente
ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
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INFORME VIACOOP IAC
El día 20 de septiembre de 2013, se designan por parte del Consejo de Administración de COOPTRAISS (el que se con-forma según norma como la asamblea de VIACOOP), los integrantes de la Junta Directiva de VIACOOP IAC, la cual quedó conformada así:
Presidente FABIO GARCÍA VILLEGASVicepresidente REBECA BELEÑO DÍAZSecretaria MARTHA RUSSY KINGIntegrantes Principales CESAR CABALLERO BALZAIntegrantes Principales CARLOS GORDILLO OLAYAIntegrantes Suplentes JOSÉ ISRAEL NOCUA OTALORAIntegrantes Suplentes RUBEN DARÍO OSPINA PERDOMO.
JUNTA DE VIGILANCIA
Principales JOSÉ BOLAÑO MENDOZA ABSALÓN ALVARADO MEJÍA SÓCRATES BERMÚDEZ
Suplente ALEJANDRINA SIERRA MOGOLLÓN.
Gerente CARLOS JULIO CASTAÑEDA CÁRDENASContador FRANKLIN A. MORENO MORENORevisoría Fiscal JAIRO ARTURO VARGASControl Interno El mismo de COOPTRAISS.
1. CONSOLIDACIÓN Y CONFORMACIÓN PATRIMONIAL:
De conformidad con lo aprobado por el Consejo de Administración de COOPTRAISS, el aporte social inicial que la coo-perativa destinó para la creación de VIACOOP IAC fue la suma de DOS MIL NOVECIENTOS NOVENTA Y UN MILLONES ($2.991.95), el que se realizará de la siguiente manera:
a) Aporte en especie -transferencia propiedad inmuebles-: COOPTRAISS como Entidad constituyente realizará a ma-nera de aporte patrimonial, la transferencia de la propiedad a favor de VIAJEMOS COOPTRAISS –VIACOOP IAC- de los inmuebles de su propiedad que se identifican a continuación:
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$ En millones
Descripción CIUDAD Valor
APTO 10A EDIFICIO VISTA DEL MAR- GARAGE 24- CALLE 19 #1B-10 SANTA MARTA- ESCRITURA 2240- NOTARIA 3- B/QUILLA CARTAGENA 24.036,96
APTO 10D EDIFICIO VISTA DEL MAR - GARAGE 25- CALLE 19 #1B-10 SANTA MARTA- ESCRITURA 2240- NOTARIA 3- B/QUILLA CARTAGENA 21.912,88
LOTE CHACHAGUI-6000 M2- PASTO NARIÑO-ESCRITURA 4291-NOTARIA 2 PASTO CAHACHAGUI 28.128,96
LOTE V/CENCIO KM 10 VIA PTO LOPEZ ESCRITURA 2677 NOTARIA 4 V/CENCIO VILLAVICENCIO 40.000,00
CASA RECREACIONAL V/CENCIO KM 10 VIA PTO LOPEZ ESCRITURA 2677 NOTARIA 4 VCENCIO VILLAVICENCIO 70.195,1
CONSTRUC CHACHAGUI-6000 M2- PASTO NARIÑO-ESCRITURA 4291-NOTARIA 2 PASTO CHAHAGUI 39.775,3
APTO 1304 TA -EDIFICIO EL PE¥ON DEL RODADERO-SANTA MARTA- CRA 1A No 17-69 SANTA MARTA 23.328,85
APTO 1504 TA -EDIFICIO EL PE¥ON DEL RODADERO-SANTA MARTA- CRA 1A No 17-69 SANTA MARTA 23.328,9
APTO 1504 CONDOMINIO STA MARIA DEL MAR- GARAGE 110 Y 114- CRA 2 #8-30 SANTA MARTA SANTA MARTA 23.211,0
EDIFICIO PTO AZUL BOCAGRANDE CRA 1A No 14-26 APTO 504 CARTAGENA 42.639,9
EDIFICIO PORTOFINO BOCAGRANDE AVDA SAN AMRTIN CALLE 10 No 1-61 APTO 1404 CARTAGENA 40.286,87
APTO 501 CARIBE REAL CARTAGENA CARTAGENA 101.383,36
APTO 704 ED MORROS VITRI CARTAGENA CARTAGENA 453.816,58
APTO MORROS EPIC CARTAGENA CARTAGENA 471.701,78
APTO 501 KALAMARY CARTAGENA CARTAGENA 139.555,03
CASA RECREACIONAL V/CENCIO KM 10 VIA PTO LOPEZ ESCRITURA 2677 NOTARIA 4 VCENCIO VILLAVICENCIO 185.698,67
CASA No 8 CONDOMINIO CAPRIATTO RICAURTE-C/MARCA ESCRITURA 3101 29-09-04 NOTARIA 38 BOGOTA RICAURTE 69.310,17
TERRENO CASA No 8 CONDOMINIO CAPRIATTO RICAURTE-C/MARCA ESCRITURA 3101 29-09-04 NOTARIA 38 BOGOTA RICARUTE 49.083,30
TOTALES 1.847,39
De conformidad con el artículo 132 del Código de Comercio, el cual se aplica en razón al reenvío realizado por el Artículo 158 de la Ley 79 de 1988, el aporte de los inmuebles fue avaluado en MIL OCHOCIENTOS CUARENTA Y SIETE MILLONES ($1.847,39); valor que corresponde al valor contable en libros de los inmuebles con corte a 30 de noviembre de 2013, fecha de corte contable para el proyecto.
Teniendo en cuenta que el valor de la operación por cada uno de los inmuebles correspondió al valor contable de los mismos, el cual está conformado por el costo de adquisición menos las depreciaciones más las adiciones y mejoras, el patrimonio de COOPTRAISS no sufrirá ni aumento ni disminución, pues se cambia un activo por otro, siendo neutro el movimiento desde el punto de vista patrimonial.
En la actualidad la Entidad se encuentra en el proceso de realizar la inscripción de la escritura pública mediante la cual se traspasan los bienes a VIACOOP IAC en cada una de las oficinas de registro correspondientes.
b) Aporte en dinero: El Consejo de Administración de COOPTRAISS, en su calidad de Entidad constituyente, aprobó la realización de un aporte en dinero la suma de MIL MILLONES DE PESOS ML ($1.000,00) millones.
Informe anual 2013
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La suma de dinero mencionada tiene la vocación de constituir el capital de trabajo de la nueva Entidad y como tal un so-porte y respaldo financiero a todas las actividades producto del desarrollo del plan de negocios proyectado y aprobado para la misma.
c) Aporte en especie (activos de operación): COOPTRAISS a manera de aporte patrimonial transferirá como aporte en especie la propiedad de los bienes muebles o activos de operación tales como lencería, muebles, enseres, vajillas, televi-sores, aires acondicionados, necesarios para la correcta explotación comercial de los apartamentos.
De conformidad con el Artículo 132 del Código de Comercio, ya anteriormente referido, el aporte es avaluado en CIENTO CUARENTA Y CUATRO MILLONES ($144,55). Así las cosas, el gran total de aporte es 2.991,94 millones.
2) Proceso de formalización:
Mediante Escritura Pública No. 07022 del 30 de diciembre de 2013, protocolizada en la Notaría 48 del Círculo de Bogotá, el doctor Carlos Julio Castañeda Cárdenas, Gerente de COOPTRAISS y actuando en su nombre y representación, suscribió el acto de constitución de VIAJEMOS COOPTRAISS IAC, “VIACOOP” como una institución auxiliar del cooperativismo, en los términos de los artículos 94 y 123 de la Ley 79 de 1988.
Las instituciones auxiliares del cooperativismo son personas jurídicas sin ánimo de lucro que se constituyen con el objeto de incrementar y desarrollar el sector cooperativo, mediante el cumplimiento de actividades orientadas a proporcionar preferentemente a los organismos componentes del sector cooperativo el apoyo y ayuda necesarios para facilitar el mejor logro de sus propósitos económicos y sociales.
Una vez otorgada la escritura pública en mención, se han desarrollado las siguientes labores, tendientes a la formalización de la Entidad:
a) Registro de la propiedad de los inmuebles: en la actualidad la COOPTRAISS se encuentra en el proceso de realizar la inscripción de la escritura pública mediante la cual se traspasan los bienes a VIACOOP IAC en cada una de las oficinas de registro correspondientes, realizando el pago de los derechos de registro.
b) Inscripción ante la Dirección de Impuestos Y Aduanas Nacionales (DIAN): se realizó la inscripción en el Registro Único Tributario (RUT), correspondiendo a VIACOOP el número de NIT 900.692.973-4.
Para la terminación de este trámite es necesario realizar el de apertura de una cuenta corriente o de ahorros en una enti-dad bancaria, con el objeto de presentar dichos documentos ante la DIAN, junto con el respectivo certificado de existen-cia y representación legal expedido por la Cámara de Comercio de Bogotá.
c) Registro ante la Cámara de Comercio de Bogotá: en el acto de constitución de VIACOOP, COOPTRAISS aporta bienes inmuebles para la conformación de su patrimonio; para proceder a la solicitud del registro ante la Cámara de Comercio, junto con la escritura pública de constitución se debe acreditar el pago del Impuesto de Registro de cada inmueble el cual es liquidado y recaudado en la correspondiente oficina de Registro de Instrumentos Públicos del lugar en que se encuen-tran ubicados los inmuebles. En la actualidad se están realizando estos trámites para proceder a radicar los documentos mencionados ante la Cámara de Comercio de Bogotá, acto con el cual terminaríamos el proceso de formalización de la Entidad.
FABIO GARCIA VILLEGAS MARTHA RUSSY KINGPresidente Secretaria
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
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INFORME DE LA JUNTA DE VIGILANCIA
La Junta de Vigilancia en su calidad de Órgano de Control Social de la Cooperativa de los Trabajadores del I.S.S. - COOP-TRAISS, en cumplimiento de sus Funciones dentro del marco de la normatividad legal y del estatuto vigente, nos per-mitimos presentar ante la Honorable Asamblea, el análisis al balance social que recoge y refleja los resultados sociales, además de expresarles nuestra percepción general del funcionamiento de la Cooperativa, el cumplimiento de las normas legales, el estatuto vigente, los reglamentos, acuerdos y la prestación de los servicio y su incidencia en el bienestar social y económico de los Asociados.
ANALISIS AL BALANCE SOCIAL
El Consejo de Administración como máxima instancia Administrativa y ejecutor de las decisiones generales aprobadas por la Honorable Asamblea, ha legislado, administrado y ejecutado éstas, tratando de garantizar con ello el cumplimiento del Objeto Social y la aplicación de los objetivos, plasmado esto en aumento significativo de las unidades de bienestar social, la implementación de variables crediticias teniendo en cuenta las necesidades de los Asociados, sin dejar de lado las demandas y las condiciones del mercado financiero tradicional y del sector solidario, que puedan incidir al interior de la Cooperativa, complementado con actividades de bienestar social, educación cooperativa, capacitación, auxilios de solidaridad, auxilios mutual, entre otros, lo cual en nuestro concepto contribuye a la satisfacción de las necesidades eco-nómicas y de bienestar social de los Asociados.
Con la participación de los Órganos Asesores del Consejo de administración y la participación operativa de los Subcomi-tés dan cumplimiento a las decisiones emanadas del Consejo de Administración, mediante acuerdos, circulares, certifica-ciones, etc., dando unos excelentes resultados Económicos y Sociales, en aras de una mayor oportunidad y participación a los Asociados y su familia.
La Administración por su parte ha aplicado las decisiones adoptadas por el Consejo de Administración, aplicando políti-cas administrativas que permitan el fortalecimiento financiero garantizarán la sostenibilidad y permanencia a largo plazo de la Cooperativa, garantizando unos excelentes servicios, el pleno cumplimiento de los reglamentos, manuales de pro-cedimiento y la adopción de medidas disciplinarias cuando las circunstancias lo han ameritado.
El plan de desarrollo aprobado para ser ejecutado entre 2012 al 2015, está siendo aplicado por parte del Consejo de Ad-ministración de manera dinámica, con la asignación de responsabilidades específicas y en temas puntuales, que están marcando el derrotero hacia el progreso Institucional.
En cumplimiento de nuestras funciones y dando fe de lo arriba señalado, hemos actuado en sujeción a la normatividad legal y el estatuto vigente de COOPTRAISS, haciendo presencia representativa en las reuniones del Consejo de Adminis-tración, Los Comités Nacionales y los Subcomités, especialmente de Cundinamarca, presentando las recomendaciones y sugerencias que consideramos incidirían en resolver las necesidades e inquietudes de los Asociados, las cuales han tenido una buena receptividad, resaltando un muy alto nivel de tolerancia y armonía solidaria.
CONTROL SOCIAL
1° La Cooperativa ha dado cumplimiento a su objeto social y aplicación a sus objetivos, mediante la práctica de los prin-cipios cooperativos y el desarrollo de actividades, de servicios, el estímulo de la solidaridad y la ayuda mutual, buscando con ello el mejoramiento permanente de las condiciones económico-sociales de los asociados y el beneficio de la comu-nidad con actividades de inclusión social.
2° El Consejo de Administración, los órganos asesores y los subcomités han sesionado ordinariamente y extraordinaria-mente cuando las circunstancias lo ameritaron, con la asistencia necesaria y legal para tomar decisiones, levantamiento de las actas y los que se han dado dentro del marco de la normatividad legal, el estatuto vigente, los reglamentos y acuer-dos.
La Junta de Vigilancia en cumplimiento de sus funciones y su plan anual de trabajo, revisó trimestralmente las actas del Consejo de Administración, corroborando con ello lo arriba señalado.
Informe anual 2013
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3° En lo que tiene que ver con el proceso de quejas, reclamos, sugerencias y felicitaciones, se ha logrado cambios signifi-cativos en la resolución de las inquietudes de los Asociados; a 31 de Diciembre de 2013, de 134 solicitudes presentadas se respondieron según el término previsto en el título IV, capítulo IV, numeral 8 de la circular básica jurídica 112 quejas, equivalente a un 84% por parte de los dueños de proceso; cabe anotar que el total de las solicitudes fueron respondidas en un 100%.
4° Respecto de las investigaciones desarrolladas en el 2013 por aspectos económicas o disciplinarias, hemos reiterado dar las plenas garantías constitucionales, legales y estatutarias y de cumplimiento del debido proceso.
5° Se dio aplicación al Artículo 51 y a su parágrafo único, del estatuto vigente realizando la revisión de asociados hábiles e inhábiles con corte al 10 de enero de 2014.
Presentamos nuestros agradecimientos por su oportuna colaboración en el desarrollo de nuestra tarea al Consejo de Administración, los Comités Nacionales, a los Subcomités, a la Revisoría Fiscal y a la Administración, .
Cordialmente,
JUNTA DE VIGILANCIA
JOSÉ BOLAÑO MENDOZA ABSALÓN ALVARADO MEJÍA Presidente Secretario
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
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INFORME DE GERENCIA
Los cooperativistas debemos destacarnos por nuestra capacidad de compromiso, por el grado de previsión, planificación, orden y proyección que somos capaces de aplicar en nuestra gestión.
José María Arizmendiarrieta
Un saludo muy especial a todos los Delegados (as) y me complace desde el punto de vista administrativo, presentar un informe de gestión sobre el desarrollo de todas las actividades de la Cooperativa, las cuales ustedes en su gran mayoría conocen, pues han sido protagonista de las decisiones tomadas.
El año 2013 fue un año de grandes logros, tanto administrativos como económicos, lo cual nos permite seguir ubicados dentro los primeros lugares del Sector Cooperativo; los invito muy respetuosamente a leer este informe, el cual los irá llevando de la mano sobre todo el devenir de la Cooperativa y les acrecentará el orgullo de ser parte del desarrollo de esta Institución que entró a los 65 años de funcionamiento; gracias al apoyo, entusiasmo y liderazgo de todos ustedes.
1. DESEMPEÑO FINANCIERO:
En el siguiente cuadro se presenta la estructura general del balance de la entidad a Diciembre 31 de 2013.
$ en millones
ACTIVOPASIVO
156.079,57
257.289,31PATRIMONIO
101.209,74
ACTIVO.
Con corte a Diciembre 31 de 2013, el activo cierra con un valor total de $257.289.31millones, lo cual representa un aumen-to del 7.70% con relación al saldo del mismo del año anterior (2012), el cual era de $238.889 millones
En la gráfica siguiente se muestra la evolución que ha tenido el activo en los últimos tres (3) años:
243.221,26
232.032,91
235.025,58
244.068,79
257,289.31
215.000,00
220.000,00
225.000,00
230.000,00
235.000,00
240.000,00
245.000,00
250.000,00
255.000,00
260.000,00
En la siguiente gráfica se muestra la composición que presenta el activo, donde se destacan los rubros de disponible car-tera de crédito e inversiones; estos son, justamente, los que corresponden a activos productivos, los cuales representan el 93.66% del total. En el año 2012, con corte a la misma fecha, los activos productivos representaban el 93.23% del total de los activos.
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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DISPONIBLE; 15.593 ; 6%
INVERSIONES; 15.472 ; 6%
INVENTARIO; - ; 0%
CARTERA; 209.924 ; 82%
CTAS X COBRAR; 1,049 ; 0%
PP Y EQUIPO; 4.000 ; 2%
DIFERIDOS; 142 ; 0%
OTROS ACTIVOS; 11.110 ; 4%
Composicion del Activo
Las principales variaciones del activo se presentan en la siguiente tabla:
$ En millones
Cuenta dic-13 dic-12 Variación % dic-11 Variación %
Total Activos 257,289 238,889 18,400 7.70% 243,221 14,068 5.78%
Disponible 15,593 12,603 2,991 23.73% 4,475 11,118 248.43%
Inventario - 327 (327) -100.00% 1,129 (1,129) -100.00%
Inversiones 15,472 24,405 (8,933) -36.60% 62,471 (47,000) -75.23%
Cartera 209,924 185,364 24,559 13.25% 159,160 50,764 31.90%
Ctas x Cobrar 1,049 869 179 20.70% 866 182 20.10%
$ en millones
151.432,43
152.041,85 156.773,25
168.141,88 190.290,76
200.337,49 208.119,16
215,490.53
dic-
10
feb-
11
abr-
11
jun-
11
ago-
11
oct-
11
dic-
11
feb-
12
abr-
12
jun-
12
ago-
12
oct-
12
dic-
12
feb-
13
abr-
13
jun-
13
ago-
13
oct-
13
dic-
13
Saldos Cartera
Cartera de Crédito. Es el rubro más representativo de la entidad, su participación con respecto al total de activos es del 82%; en las gráficas siguientes se representa su comportamiento durante los últimos 4 años:
Saldos de cartera en los últimos cuatro años
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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A continuación se muestra el saldo de cartera por modalidad de crédito:
El cuadro siguiente y su respectiva gráfica muestra cuáles son las modalidades de crédito más utilizadas por los Asociados de la Cooperativa.
$ En millones
CLASIFICACIÓN FORMA DICIEMBRE DE 2013 VENCIDA % DE PAGOVIVIENDA CAJA 29,508.26 840.81 2.85%
NOMINA 19,887.02 48.58 0.24%CONSUMO CAJA 51,062.60 3,186.52 6.24%
NOMINA 115,028.29 1,704.46 1.48%COMERCIAL NOMINA 4.36 - 0.00%
TOTALES 215,490.53 5,780.37 2.68%
$ En millones
MODALIDAD SALDO % Nomina CajaVIVIENDA 49,395.28 22.92% 19,887 29,508CONSUMO 158,953.21 73.76% 115,028 51,063COMERCIAL 4.36 0.00% 0 4.36VEHICULO 7,137.68 3.31% TOTAL 215,490.53 100.00% 134,915 80,575 63% 37%
VIVIENDA; 49.395,28; 23%
CONSUMO, 158,953.21, 74%
COMERCIAL; 4,36; 0%
VEHICULO; 7.137,68; 3%
Cartera por Modalidad
La siguiente tabla muestra el saldo de cartera por las principales líneas de crédito:
LINEA SALDO % PLAZO (meses) TASA PROMEDIO TASA PONDERADADINERO 72 76,880.93 36% 72 16% 5.71%VIVIENDA 49,395.28 23% 180 7% 1.60%LIBRE INVERSION 11,070.74 5% 108 17% 0.87%DINERO 84 39,218.01 18% 84 18% 3.28%DINERO 36 2,801.62 1% 36 16% 0.21%VEHICULO 6,979.74 3% 72 8% 0.26%CREDITO INMEDIATO 13,928.59 6% 60 8% 0.52%ROTATIVO F.C. 1,740.03 1% 36 10% 0.08%ROTATIVO F.M. 4,518.74 2% 36 10% 0.21%COMPRA CARTERA 4,545.57 2% 72 8% 0.17%OTRAS 4,411.28 2% 0.47%TOTAL 215,490.53 100% 13.38%
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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La tasa promedio ponderada de colocación es del 13.38%.
DINERO 72 36%
VIVIENDA 23%
LIBRE INVERSION 5%
DINERO 84 18%
DINERO 36 1%
VEHICULO 3%
CREDITO INMEDIATO
7%
ROTATIVO F.C. 1%
ROTATIVO F.M. 2%
COMPRA CARTERA 2%
OTRAS 2%
Cartera por Linea de Crédito
En La anterior gráfica se observa que las líneas de crédito de mayor utilización son, dinero 72 con el 36%, vivienda 23% y se observa como dinero 84 ya tiene una participación del 18%.
En la siguiente gráfica se muestra el comportamiento que en los últimos cuatro años, ha tenido la colocación de la cartera de crédito.
$ en millones
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
ENERO MARZO MAYO JULIO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE
9.035
21.866
35.089
53.713
68.228 78.345
90.090 99.854
110.991 121.175
131.870 139.628
Colocacion Cartera
2013 2012 2011 2010 2009
9.041
4.639
5.673 5.557
7.073
5.805 5.525
6.075
7.125
7.340 7.387
5.314 5.602
7.624
8.079 7.905
5.780
sep-11 nov-11 ene-12 mar-12 may-12 jul-12 sep-12 nov-12 ene-13 mar-13 may-13 jul-13 sep-13 nov-13
Cartera Vencida Ultimos tres (3) Años
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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$ en millones
-
20.000
40.000
60.000
80.000
100.000
120.000
140.000
ENERO MARZO MAYO JULIO SEPTIEMBRE NOVIEMBRE
9.035
21.866
35.089
53.713
68.228 78.345
90.090 99.854
110.991 121.175
131.870 139.628
Colocacion Cartera
2013 2012 2011 2010 2009
9.041
4.639
5.673 5.557
7.073
5.805 5.525
6.075
7.125
7.340 7.387
5.314 5.602
7.624
8.079 7.905
5.780
sep-11 nov-11 ene-12 mar-12 may-12 jul-12 sep-12 nov-12 ene-13 mar-13 may-13 jul-13 sep-13 nov-13
Cartera Vencida Ultimos tres (3) Años
A Diciembre 31 de 2013 se colocó un total de cartera de $139,628 millones, de los que $63.152,7 millones fueron cruce con obligaciones, representando el 45% de la colocación y el 55% restante es decir $76.475,5 millones, fueron desem-bolso de dinero. En relación con el 2012 representa un aumento cercano a $20.000 millones, es decir un crecimiento del 17%.
Cartera total vencida en los últimos tres años
La anterior grafica muestra el comportamiento de la cartera vencida en los últimos tres años; a Diciembre 31 de 2013 el índice de cartera vencida fue de 2.68% ($5.780 millones) lo que representa una disminución del 0.39% en relación con el año 2012, donde era del 3.07%, un valor ($5.805 millones), disminuyendo en $25 millones. En el mes de junio 2013, se realizó el pagó los intereses sobre los depósitos de ahorro permanente, aplicándose a cartera en mora por capital $252,8 millones e intereses $115,3 millones, para un total de $368,1 millones, operación que incide en la disminución de la cartera vencida para este periodo. En el mes de diciembre 2013, al efectuarse el pago de los intereses sobre los depósitos de ahorro permanente se logró una recuperación a capital de cartera de créditos de $155,36 millones y $69,52 millones a intereses, por lo que es impor-tante resaltar que este impacto es cada vez menor dada la importante gestión realizada para una apropiada colocación y recuperación de cartera, la que viene haciendo la Administración y los diferentes Comités. La siguiente tabla muestra la calificación de la cartera de acuerdo a la edad de vencimiento en días.
CATEGORÍA COMERCIAL CONSUMO VIVIENDA MICROCREDITO
A 0-30 días 0-30 días 0-60 días 0-30 días
B 31-90 días 31-60 días 61-150 días 31-60 días
C 91-180 días 61-90 días 151-360 días 61-90 días
D 181-360 días 91-180 días 361-540 días 91-120 días
E > 360 días > 180 días > 540 días > 120 días
Informe anual 2013
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La provisión realizada sobre la cartera vencida se aplica teniendo en cuenta los siguientes parámetros
CONSUMO VIVIENDADÍAS PROVISIÓN REQUERIDA PROVISIÓN APLICADA DÍAS PROVISIÓN REQUERIDA PROVISIÓN APLICADA
A 0-30 0% 0% 0-60 0% 0%
B 31-60 1% 5% 61-150 1% 5%
C 61-90 10% 15% 151-360 10% 15%
D 91-180 20% 50% 361-540 20% 50%
E 181-360 50% 100% 541-720 30% 100%
>360 100% 100% 721-1080 60% 100%
>1080 100% 100%
Como se observa la Entidad está aplicando una provisión mayor a la mínima requerida por la SUPERSOLIDARIA, en la Circular básica Contable y Financiera.
La siguiente es la cartera vencida por calificación, categoría y modalidad de pago;
Cartera Vencida B C D E TOTAL VENCIDO
Vivienda con Libranza 27.12 - 13.96 7.51 48.58
Vivienda por Caja 442.13 70.28 164.17 164.23 840.81
Consumo con Libranza Gtia Adm. 12.66 1.19 0.36 - 14.22
Consumo con Caja Gtias adm, 86.61 21.28 93.22 14.79 215.89
Consumo con Libranza Otras Gtia 338.95 369.07 437.33 544.88 1,690.23
Consumo con Caja OtrasGtias 703.8 299.01 620.15 1,347.68 2,970.63
Comercial Otras garantias Sin libranza - - - - -
TOTALES 1,611.27 760.83 1,329.18 2,079.08 5,780.37
Participación 27.87% 13.16% 22.99% 35.97% 100%
Participación 41.04% 58.96%
Cobertura de la Provisión:
En el siguiente cuadro se muestra el comportamiento de la cartera vencida a Diciembre 31 de 2013. En él se puede obser-var que el 41% de la cartera en mora está en la categoría B y C y el 59% en D y E. Así mismo se puede apreciar el respaldo en provisión individual que tiene la cartera vencida, el cual está cerca del 49.72%; ahora que teniendo en cuenta la provi-sión general, se tiene una cobertura del 96.30%
$ En millones
ES B C D E % VENCIDA TOTAL Provisión %
Coberturadic-12 1,738.91 797.84 1,120.96 2,147.81 3.07% 5,806 2,063.27 35.54%ene-13 1,394.71 799.52 1,112.99 2,218.23 2.90% 5,525 2,181.67 39.48%feb-13 2,124.66 722.57 1,011.28 2,216.52 3.15% 6,075 2,148.17 35.36%mar-13 3,174.45 855.53 848.72 2,246.15 3.65% 7,125 2,226.93 31.26%abr-13 2,494.83 1,695.14 845.37 2,304.69 0.00% 7,340 2,286.11 31.15%may-13 2,776.75 1,176.85 1,392.45 2,041.32 3.62% 7,387 2,244.67 30.39%jun-13 2,313.55 996.42 995.77 2,170.98 3.16% 6,477 2,193.45 33.87%jul-13 1,103.60 1,016.95 1,006.76 2,187.41 2.55% 5,315 2,149.46 40.44%ago-13 1,327.00 592 1.447 2.236 2.67% 5,602 2,233.41 39.87%sep-13 3,261.33 985.80 1,044.73 2,331.94 0.04 7,624 2,274.06 29.83%oct-13 3,178.62 1,385.84 1,035.79 2,478.93 3.78% 8,079 2,348.34 29.07%nov-13 2,863.24 1,641.89 1,288.68 2,111.93 3.68% 7,906 2,245.22 28.40%dic-13 1,611.27 760.83 1,329.18 2,079.08 2.68% 5,780 2,874.06 49.72%PARTICI-PACIÓN 27.87% 13.16% 22.99% 35.97%
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
41
En millones de $ Provisión General
Saldo de Cartera 215.491
Cartera Vencida $ 5.780
Provisión Individual 2,874
Provisión General 2,692
Total Provisión 5.566
Cobertura 96.30%
Inversiones: Este es el segundo rubro más importante de la entidad, el que alcanzó el 6.0% de participación en el activo total; en la siguiente gráfica se muestra el comportamiento que las inversiones han tenido en los últimos años. En vista que este rubro es uno de los activos productivos de la Entidad, se está buscando una mejor rentabilidad con estos recur-sos, objetivo que persigue el comité de liquidez e inversiones:
60.077,94
43.991,01
29.953,32
18.704,85 15.471,89
oct-11 ene-12 abr-12 jul-12 oct-12 ene-13 abr-13 jul-13 oct-13
Inversiones Ultimos Tres (3) Años
Cuentas por Cobrar: En el mes de junio se logró la devolución del saldo a favor por concepto de renta año 2010; de los $110.16 millones solicitados se logró la devolución de $109.58 millones.
Estamos iniciando el proceso de la devolución de los saldos a favor de los años 2011 y 2012 por valor acumulado de $231,2 millones.
VISITA DIAN:
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales comisionó a la funcionaria Dra. Olga Coralina Sarmiento Toro del Grupo Auditoria IV de la División General de Fiscalización – Dirección Seccional de Impuestos Bogotá, para adelantar la visita de revisión de la declaración de renta correspondiente a la vigencia 2011; como resultado de la misma se evidenció una diferencia entre el valor certificado por el Ministerio de Educación y el valor que debería invertir la Cooperativa de acuerdo al excedente año 2011
Valor a invertir según excedente $524.93 millonesValor certificado Ministerio $524.38 millones Diferencia $0.55 millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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42
El concepto de la Dra. Sarmiento es que se debe pagar el 20% sobre la totalidad del excedente fiscal es decir $4.390.91 millones; la Administración considera que se debe liquidar por el valor no invertido y se realizó la corrección de la decla-ración en ese sentido, es decir $550 mil pesos, estamos a la espera del pronunciamiento oficial de la DIAN.
PASIVOS:
COOPTRAISS tiene como una de sus grandes ventajas competitivas, que más del 95% de sus pasivos corresponde a obli-gaciones con sus Asociados, representadas en los depósitos de ahorros y en los fondos sociales, tal y como se aprecia en la siguiente gráfica:
DEPOSITOS; 87.670,31 ; 56,17%
CTAS X PAGAR; 6.323,59 ; 4,05%
IMPUESTOS; 240,77 ; 0,15%
FONDOS; 61.219,53 ; 39,22%
OTROS PASIVOS; 625,37 ; 0,40%
Composicion del Pasivo
En la tabla que se muestra a continuación, se observa la variación que han tenido los principales rubros del pasivo, con relación a los tres años anteriores:
Depósitos: Estos representan una de las principales fuentes de apalancamiento que tiene la Entidad. Para mejor ilustra-ción, se presenta en el siguiente cuadro su composición y el saldo de los últimos tres años:
Cuenta dic-13 dic-12 Variación % dic-11 Variación %
Depósitos 87,670 79,916 7,754 9.70% 73,565 14,105 19.17%
Cuentas x Pagar
6,324 5,329 995 18.66% 6,173 151 2.44%
Fondos socia-les
61,220 58,860 2,360 4.01% 74,164 -12,945 -17.45%
Total Pasivos 156,080 145,131 10,949 7.54% 155,145 935 0.60%
$ En millones
$ En millones
COMPARATIVO DE CAPTACIÓN POR LINEA 2011 - 2013
OFICINAS 2010 2011 2012 2013 EVOLUCIÓN 2011 - 2012
EVOLUCIÓN 2012 - 2013
PARTICIPACIÓN NAL.
AHORRO PERMA-NENTE 62,240.36 64,351.65 68,748.77 73,530.46 6.83% 6.96% 83.87%
CDAT 6,444.81 8,537.99 9,601.48 10,211.29 12.46% 6.35% 11.65%
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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COMPARATIVO DE CAPTACIÓN POR LINEA 2011 - 2013
OFICINAS 2010 2011 2012 2013 EVOLUCIÓN 2011 - 2012
EVOLUCIÓN 2012 - 2013
PARTICIPACIÓN NAL.
CONTRACTUAL ASOCIADO 0.00 57.77 615.82 2,322.15 966.07% 277.08% 2.65%
A LA VISTA 236.34 410.59 575.27 1,001.67 40.11% 74.12% 1.14%
CONTRACTUAL INFANTIL 73.97 155.45 298.26 478.84 91.87% 60.54% 0.55%
INFANTIL A LA VISTA 32.18 51.78 61.04 94.10 17.89% 54.16% 0.11%
AHORRO PRO-GRAMADO 0.00 0.00 15.42 31.79 100.00% 106.18% 0.04%
TOTAL $ 69,027.66 $ 73,565.22 $ 79,916.06 $ 87,670.31 8.63% 9.70% 100.00%
Del total de los depósitos el 84% corresponde a los ahorros permanentes y el 12% a los CDAT.
Se liquidaron los intereses sobre los depósitos de ahorro a una tasa del 9% anual. La aplicación se realizó de la siguiente manera:
$ en millones
Rubro Junio DiciembreAbono Cartera Capital 252,80 155,36Abono Cartera Interés 115,35 69,52Cuentas por Cobrar 16,473 10,31Abono Ahorros 31,61 27,75Abono Aportes 16,81 15,08Gravamen a los Mvtos Financieros 13,27 13,38Retención en la Fuente 177,45 104,85Fondo mutualista 7,94 6,58Cuentas por Pagar 2,522,2 2.851,92Total Interés Liquidado 3,141,40 3.241,80
Tasa promedio ponderada pasiva:
La tasa promedio ponderada de captación es del 4,58% y se presenta en el siguiente cuadro:
Se aclara que la tasa de apalancamiento de COOPTRAISS está cercana al 5,70%
Cuenta Clase Saldo Tasa Part. Prom. Tas213000 Ahorro permanente 73,530.46 9.00% 0.45353 4.08%211000 Cdat 10,211.29 5.41% 0.06298 0.34%212500 Ahorro Contractual 2,832.78 7.00% 0.01747 0.12%210500 Ahorro a la vista 1,095.77 5.00% 0.00676 0.03%
87,670.31 54.07% 4.58%310505 Aportes Sociales 74,459.34 2.44% 0.45926 0.0112
162,129.65 100% 5.70%
Sub-Total 1
Sub-Total 2
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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Fondos Sociales:
Los fondos sociales representan el 40% del total de los pasivos de la Entidad. Su comportamiento en los últimos tres (3) años se observa en la gráfica siguiente:
61.219,53
-
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
70.000
80.000
sep-11 dic-11 mar-12 jun-12 sep-12 dic-12 mar-13 jun-13 sep-13 dic-13
FONDOS SOCIALES
En la tabla siguiente se presentan los saldos que a diciembre 31 de 2013 tenían cada uno de los fondos sociales.
Fondos Sociales Educación Solidaridad Bienestar Mutual Otros Fines
61,219,53 - - - 61,208.69 10.84
$ En millones
Como se puede observar los Fondos de Educación, Bienestar y Solidaridad presentan saldo cero, la ejecución que se realiza de estos fondos, se registra con cargo al ejercicio.
Fondos pendientes por ejecutar a Diciembre de 2013
Los aportes sociales representan el 73% del total del patrimonio, y en los últimos tres (3) años han tenido el siguiente comportamiento.
Fondo Presupuesto PendienteEducación $ 366.82 -239.40Solidaridad $ 717.95 46.65Bienestar $ 2,292.20 162.20Mutualista $ 3,208.08 398.32Totales 6,585.05 367.76
74.459,34
56.000,00
58.000,00
60.000,00
62.000,00
64.000,00
66.000,00
68.000,00
70.000,00
72.000,00
74.000,00
76.000,00
dic-11 feb-12 abr-12 jun-12 ago-12 oct-12 dic-12 feb-13 abr-13 jun-13 ago-13 oct-13 dic-13
APORTES SOCIALES
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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El excedente del ejercicio, a diciembre 31 de 2013, es de $2.032.4 millones, lo que representa un incremento significativo con respecto al mismo periodo del año anterior, donde el excedente fue de $1.200,9 millones. El resultado por actividad se muestra en el cuadro siguiente:
$ En millones
CONSOLIDADO FINANCIERO ALMACEN RECREACION
RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL (2,032,38) (2,564,14) 356,35 175,40
La actividad financiera presenta un resultado favorable de $2.564.1 El servicio de recreación presenta una pérdida de $175,4 millones y la pérdida del almacén es de $356.36 millones.
ESTADO DE RESULTADO
En el cuadro siguiente se presentan las principales cifras del estado de resultado.
INGRESOS29.270,90
GASTOS19.631,90
COSTOS7.606,61
EXCEDENTE2.032,38
INGRESOS
El comportamiento de los ingresos se presenta en la siguiente tabla
Cuenta dic-13 dic-12 Variación % dic-11 Variación %
Total Ingresos 29,270.90 32,311.06 (3,030.36) (0.09) 33,890.98 (4,610.29) (0.14)
Cartera 26,830.86 23,630.22 3,200.64 0.14 23,486.39 3,344.47 0.14
Construcción - 414 (414.00) - 1,914.54 (1,914.54) -
Apartamentos 288.78 233.26 55.52 0.24 220.5 68.29 0.31
Comercial 416.32 4,560.37 (44.144.05) (0.91) 4,893.18 (4,476.86) (0.91)
Inversiones 1,383.75 2,703.02 (1,319.27) (0.49) 2,748.93 (1,365.18) (0.50)
No Operacionales 279.82 472.27 (192.46) (0.41) 471.4 (191.58) (0.41)
Cuenta dic-13 dic-12 Variación % dic-11 Variación %
Gastos 19.631.90 19,528.82 103.08 (0.03) 17,469.74 2.162,16 0.12
Generales 12,122.04 12,995.60 (873.56) (0.07) 11,619.93 502.10 0.04
Personal 4,421.95 4,200.87 221.08 0.05 3,761.49 660.46 0.18
$ En millones
$ En millones
Los ingresos financieros representan el 92% del total de los ingresos, Las inversiones el 4% y las ventas del almacén el 2%.
COSTOS Y GASTOS:
En la siguiente tabla se presenta el comportamiento de las principales cuentas de los costos y gastos, comparados con los dos años anteriores:
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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Cuenta dic-13 dic-12 Variación % dic-11 Variación %
Gastos Financieros 379.22 448.57 (69.35) (0.15) 389.39 (10.17) (0.03)
Depreciación 447.63 483.17 (35.54) (0.07) 492.04 (44.41) (0.09)
Gastos de Venta 377.81 756.45 (378.64) (0.50) 817.62 (439.81) (0.54)
Provisiones 1.733.01 529.27 1.203,73 2.27 261.94 1.471,06 5.62
Costos 7,606.61 11,581.28 (3,974.66) (0.34) 13,795.99 (6,189.37) (0.45)
Financieros 7,178.72 6,755.14 423.58 0.06 7,548.56 (369.84) (0.05)
Construcción 23.00 424.59 (401.59) - 1,923.10 (1,900.10) -
Ventas 404.90 3,667.60 (3,262.70) (0.89) 4,324.32 (3,919.42) (0.91)
$ En millones
$ En millones
Del total de gastos de la entidad el 61% corresponde a gastos generales, el 23% a gastos de personal, el 2% a gastos de ventas, el 2% a gastos financieros , las depreciaciones con el 2% y las provisiones representan el 9%.
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL:
En el cuadro siguiente se presenta un resumen de la ejecución presupuestal a Diciembre 31 de 2013:
CONCEPTO TOTAL PPTO AÑO 2013 TOTAL EJECUTADO AÑO 2013 %
TOTAL INGRESOS 29,423.66 29,270.90 99.48%
TOTAL GASTOS DE PERSONAL 4,672.80 4,464.24 95.54%
TOTAL COSTOS 8,020.37 7,606.61 94.84%
TOTAL GASTOS GENERALES 13,720.14 12,532.95 91.35%
TOTAL DEPRECIACIONES 395.26 454.82 115.07%
TOTAL PROVISIONES 812.56 1,756.01 216.11%
TOTAL GASTOS FINANCIEROS 435.90 379.22 87.00%
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES 41.498 44.657 107.61%
TOTAL GASTOS 28,098.51 27,238.51 96.94%
EXCEDENTE PRESUPUESTADO 1,325.14 2,032.38 153.37%
2. DESEMPEÑO JURÍDICO:
2.1 ESTADO DE LA PRETENSION DE LOS REPRESENTANTES DEL SPA ESTILO Y FIGURA. ($1.700.000.000, oo)
Para el día 29 de agosto de 2013 fue citado para rendir declaración jurada, el interventor de la obra señor CARLOS BEL-TRÁN, pero no pudo asistir por disturbios públicos en el Centro de Bogotá. El testigo presentó la excusa y está pendiente de programarse la nueva diligencia.
Por otro lado, también está pendiente por rendirse dictamen el perito que determine si las causas del deterioro del inmue-ble donde se ubicaba el SPA, fueron causadas por la construcción del EDIFICIO AMARÚ 122.
El 10 de septiembre de 2013 fueron por parte del Juzgado elaborados los oficios No. 4422 – 4423 y al día siguiente envia-das las comunicaciones. Posteriormente, el 13 de septiembre entró al despacho para fijar nueva fecha de audiencia y se verificó informe – memorial al despacho, sin ninguna otra actuación a los corrientes.
El Juzgado corrió traslado del dictamen rendido por el perito en aras de determinar si las causas del deterioro del inmue-ble donde se ubicaba el SPA fueron causadas por la construcción del EDIFICIO AMARÚ 122, siendo favorable el mismo, porque se señala que en las actas de vecindad no hubo reclamos de los propietarios del SPA y tampoco hubo reclamacio-
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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nes de otros vecinos colindantes. Se anota que la Constructora estuvo pendiente de apoyar cualquier problema que se presentara con los vecinos en el desarrollo de la construcción.
Se fijó para el año 2014 la fecha para la recepción de los testimonios que aún se encuentran pendientes.
2.2 PROCESOS JURIDICOS EN COBRO DE CARTERA:
COOPTRAISS cuenta a diciembre de 2013, con 217 casos que son manejados por 8 abogados externos. La cartera en cobro jurídico ha mejorado gradualmente.
Actualmente COOPTRAISS se encuentra en proceso de evaluación de castigo de Cartera, a cargo del Comité de cartera y del Jefe de Cartera.
CARTERA JURÍDICA POR AGENCIA:
DICIEMBRE 2013
Saldo a Capital: $ 1.653.337.388Saldo Total: $ 2.818.850.770Total Mora: $ 655.534.333
Informe anual 2013
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COMPARATIVO EN PESOS CON MES ANTERIOR DE CARTERA TOTAL
ARIZA Y CHICA 481.650.495 473.637.971 939.978.498 927.699.349 712.855.758 706.051.957
GUTIÉRREZ DE ALCALÁ LUCERO 32.476.661 32.476.661 59.746.659 60.201.303 34.894.876 35.702.178
LÓPEZ RODRÍGUEZ SONIA 22.385.863 22.385.863 52.069.612 52.552.855 50.178.665 50.784.709
R Y T ABOGADOS 417.737.496 417.864.779 763.082.232 768.151.416 583.256.526 592.190.249
RODRÍGUEZ AVENDAÑO CLEMENCIA 237.357.382 232.902.100 297.906.399 300.060.340 115.488.681 120.476.446
SISTEMA JUDICIAL INTEGRAL SAS 441.461.116 441.094.764 640.482.159 645.003.450 333.991.665 344.586.982
SOLUCIONES EFECTIVAS 14.793.069 14.759.249 31.806.830 32.032.048 27.787.495 28.091.755
TOTAL DE DATOS S.A. 23.900.639 18.216.001 45.040.593 33.150.009 40.568.463 29.236.103
TOTAL 1.671.762.721 1.653.337.388 2.830.112.982 2.818.850.770 1.899.022.129 1.907.120.379
MORA DICIEMBRE
ABOGADOCAPITAL
NOVIEMBRECAPITAL
DICIEMBRESALDO
NOVIEMBRESALDO
DICIEMBREMORA
NOVIEMBRE
ENERO 124 13 12,221 FEBRERO 130 27 12,324 MARZO 155 62 12,417 ABRIL 46 74 12,389 MAYO 84 28 12,445 JUNIO 136 57 12,495 JULIO 93 33 12,555 AGOSTO 71 37 12,589 SEPTIEMBRE 81 70 12,600 OCTUBRE 97 45 12,652 NOVIEMBRE 96 109 12,639 DICIEMBRE 70 25 12,684 TOTAL ASOCIADOS 1183 580
Concepto NUEVOS RETIROS TOTAL
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
49
ARIZA Y CHICA 481.650.495 473.637.971 939.978.498 927.699.349 712.855.758 706.051.957
GUTIÉRREZ DE ALCALÁ LUCERO 32.476.661 32.476.661 59.746.659 60.201.303 34.894.876 35.702.178
LÓPEZ RODRÍGUEZ SONIA 22.385.863 22.385.863 52.069.612 52.552.855 50.178.665 50.784.709
R Y T ABOGADOS 417.737.496 417.864.779 763.082.232 768.151.416 583.256.526 592.190.249
RODRÍGUEZ AVENDAÑO CLEMENCIA 237.357.382 232.902.100 297.906.399 300.060.340 115.488.681 120.476.446
SISTEMA JUDICIAL INTEGRAL SAS 441.461.116 441.094.764 640.482.159 645.003.450 333.991.665 344.586.982
SOLUCIONES EFECTIVAS 14.793.069 14.759.249 31.806.830 32.032.048 27.787.495 28.091.755
TOTAL DE DATOS S.A. 23.900.639 18.216.001 45.040.593 33.150.009 40.568.463 29.236.103
TOTAL 1.671.762.721 1.653.337.388 2.830.112.982 2.818.850.770 1.899.022.129 1.907.120.379
MORA DICIEMBRE
ABOGADOCAPITAL
NOVIEMBRECAPITAL
DICIEMBRESALDO
NOVIEMBRESALDO
DICIEMBREMORA
NOVIEMBRE
ENERO 124 13 12,221 FEBRERO 130 27 12,324 MARZO 155 62 12,417 ABRIL 46 74 12,389 MAYO 84 28 12,445 JUNIO 136 57 12,495 JULIO 93 33 12,555 AGOSTO 71 37 12,589 SEPTIEMBRE 81 70 12,600 OCTUBRE 97 45 12,652 NOVIEMBRE 96 109 12,639 DICIEMBRE 70 25 12,684 TOTAL ASOCIADOS 1183 580
Concepto NUEVOS RETIROS TOTAL
3. DESEMPEÑO DE MERCADOS:
3.1. DE LOS Asociados:
El número total de Asociados a diciembre 2013 fue de 12.684. Durante toda la vigencia, ingresaron 1.183 Asociados y se retiraron 580.
3.2. CRÉDITO:
En lo corrido del año 2.013 se han colocado 22.727 créditos por valor de $139.628 millones, con promedio mensual de $ 11.635 millones, de los cuales el 45.23% es retanqueo (novación) y, el 54.77% son desembolsos en efectivo.
Se ha logrado que el 70.19% de las colocaciones este por encima del 16% (celdas amarillas), lo que impacta entre otras variables positivamente los excedentes 2013. Las líneas más representativas son las siguientes:
REPORTE CREDITOS DESEMBOLSADOS AÑO 2013LINEA DESCRIPCION NO. CRED. VALOR CRUCE CARTERA DESEMBOLSO PARTIC. LINEA
1 AVANCE DINERO 4,830 1,857.16 0.00 1,857.16 1.33%2 AVANCE ALMACEN 122 23.14 0.00 23.14 0.02%4 DINERO 72 1,815 47,563.20 29,702.17 17,861.03 34.06%5 SEGURO VEHICULO - SOAT 4 1.48 0.00 1.48 0.00%6 DINERO 36 629 3,801.00 1,320.05 2,480.95 2.72%9 CUOTA DE ADMISION 1,152 33.96 0.00 33.96 0.02%12 EDUCATIVO 206 1,074.20 120.40 953.80 0.77%13 HIPOTECARIOS EMPLEADOS 22 650.98 355.00 295.98 0.47%23 COMPRA DE VEHICULO 88 2,500.35 0.00 2,500.35 1.79%
$ En millones
$ En millonesABOGADO CAPITAL NOVIEMBRE CAPITAL DICIEMBRE SALDO NOVIEMBRE SALDO DICIEMBRE MORA NOVIEMBRE MORA DICIEMBRE
ARIZA Y CHICA 481,65 473,63 939,97 927,69 712,85 706,05GUTIÉRREZ DE ALCALÁ LUCERO 32,47 32,47 59,74 60,20 34,89 35,70 LÓPEZ RODRÍGUEZ SONIA 22,38 22,38 52,06 52,55 50,17 50,78R Y T ABOGADOS 417,73 417,86 763,08 768,15 583,25 592,19RODRÍGUEZ AVENDAÑO CLEMENCIA 237,35 232,90 297,90 300,06 115,48 120,47SISTEMA JUDICIAL INTEGRAL SAS 441,46 441,09 640,48 645,00 333,99 344,58SOLUCIONES EFECTIVAS 14,79 14,75 31,80 32,03 27,78 28,09TOTAL DE DATOS S.A. 23,90 18,21 45,04 33,15 40,56 29,23TOTAL 1.671.763 1.653.29 2.830.07 2.818.83 1.898.97 1.907.09
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
50
REPORTE CREDITOS DESEMBOLSADOS AÑO 2013LINEA DESCRIPCION NO. CRED. VALOR CRUCE CARTERA DESEMBOLSO PARTIC. LINEA
24 COMPRA VEHICULO 1 9.87 0.00 9.87 0.01%25 DESPIGNORACION VEHICULO 2 58.65 0.00 58.65 0.04%28 POLIZA DE SEGUROS 105 106.80 6.62 100.18 0.08%30 COBRO A CODEUDORES 37 125.32 0.00 125.32 0.09%47 SALUD Y ESTETICA - COMUNES 4 22.84 0.00 22.84 0.02%48 COMPRA DE COMPUTADOR 9 18.21 0.00 18.21 0.01%49 COMPRA DE COMPUTADOR 5 9.52 0.00 9.52 0.01%51 COMPRA CARTERA VIVIENDA 2 147.58 0.00 147.58 0.11%53 SALUD Y ESTETICA - MUTUALISTA 1 10.00 0.00 10.00 0.01%54 RECREACION 14 92.30 0.00 92.30 0.07%55 COMPRA CARTERA CONSUMO 16 244.58 0.00 244.58 0.18%58 TARJ.SERV. 1 CUOTA 158 10.04 0.00 10.04 0.01%59 TARJ.SERV. VARIAS CUOTAS 8,253 1,710.15 0.00 1,710.15 1.22%60 LIBRE INVERSION GARANT. HIPOT. 64 2,990.78 1,411.70 1,579.08 2.14%61 COMPRA CARTERA VEHICULO 3 53.95 0.00 53.95 0.04%70 CREDITO INMEDIATO 2,148 12,765.74 3,477.90 9,287.84 9.14%75 ROTATIVO F.MUTUAL 313 620.78 0.00 620.78 0.44%76 ROTATIVO F.COMUNES 280 775.13 0.00 775.13 0.56%77 ROTATIVO F.MUTUAL2 508 1,844.65 0.00 1,844.65 1.32%78 GASTOS JURIDICO 76 6.80 0.00 6.80 0.00%79 ROTATIVO F.COMUNES2 254 1,526.49 0.00 1,526.49 1.09%82 ADQUISICION LOTE F.COMUNES-2 1 44.00 0.00 44.00 0.03%84 CONSTRUCCION F. COMUNES-2 3 61.45 0.00 61.45 0.04%85 DINERO 84 1,318 41,801.74 26,634.12 15,167.62 29.94%86 LIBERACION TOTAL F. COMUNES-2 3 226.85 0.00 226.85 0.16%87 COMPRA-VIVIENDA F.COMUNES-10% 64 4,292.96 25.84 4,267.12 3.07%88 TERMINACION F. COMUNES-2 3 31.75 0.00 31.75 0.02%90 COMPRA-VIVIENDA - F.COMUNES-2 189 12,014.40 98.80 11,915.60 8.60%91 ADQUISICION LOTE F.COMUNES-2 1 10.80 0.00 10.80 0.01%92 CONSTRUCCION F. COMUNES-2 11 236.63 0.00 236.63 0.17%93 LIBERACION TOTAL F. COMUNES-2 3 155.29 0.00 155.29 0.11%94 TERMINACION F. COMUNES-2 10 96.73 0.17 96.56 0.07% TOTAL GENERAL 22,727 139,628.25 63,152.77 76,475.48 100.00%
PARTICIPACION ENTRE NOVACION Y DESEMBOLSO 45.23% 54.77%
PROMEDIOS MES 1,894 11,635.69 5,262.73 6,372.96
3.3. CONVENIO ALMACENES ÉXITO Y COLSUBSIDIO DE COBERTURA NACIONAL:
3.3.1. ALMACENES ÉXITO: A partir del 1 de febrero de 2012, conforme los lineamientos del plan de desarrollo aprobado por el Consejo, se apertura en forma permanente convenio a nivel nacional y viene operando bien.
Del periodo 01/02/2012 (inicio del convenio) al 31 de diciembre de 2013, el valor de ventas ha sido de $2.015 millones, concentradas al 72% en Cundinamarca y Atlántico, así:
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
51
VENTAS ÉXITO
FEBRERO 1 DE 2012 A DICIEMBRE 31 DE 2013
CIUDAD MONTO PORCENTAJE
BOGOTA 1,029.78 51.09
ATLANTICO 418.77 20.78
HUILA 91.62 4.55
BOYACA 87.86 4.36
VALLE 72.48 3.60
GIRARDOT 62.03 3.08
NORTE SDER 61.21 3.04
META 58.60 2.91
CALDAS 43.89 2.18
BOLIVAR 27.80 1.38
NARIÑO 22.45 1.11
GUAJIRA 11.45 0.57
CAUCA 10.81 0.54
FUSAGASUGA 7.59 0.38
TOLIMA 3.69 0.18
SAN ANDRES 2.46 0.12
CAQUETA 2.11 0.10
SANTANDER 0.88 0.04
TOTAL 2,015.49 100.00
3.3.2. ALMACENES COLSUBSIDIO:
Se está en las siguientes tareas:
• Mejora de surtido.• Activación de promociones que apliquen a la tarjeta de servicios.• Instalación de gas natural para venta de almuerzos.• Superar escollos técnicos en aplicación de unos pocos consumos.• Estructuración feria escolar.
Ingresos Generados por convenios, arriendos, bonificaciones
SALDO DIC 31 2013
INGRESOS
417095 COMISIONES OTROS CONVENIOS 7,3
422010 ARRIENDO - EDIFICACIONES 73,02
424524 VENTA DE MUEBLES 15,29
TOTAL INGRESOS 95,6
GASTOS
514020 Interese (tarjeta Corporativa) 1,06
TOTAL GASTOS 1,06
EXCEDENTE 94,56
$ En millones
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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52
3.4. ESTRATEGIAS DE RECUPERACION CARTERA DE CREDITOS Y CARTERA SOCIAL:
3.4.1. CRUCE DE HASTA EL 90% DE LOS AHORROS PERMANENTES CON CARTERA EN MORA:
Se han aplicado a la cartera por esta medida a la fecha $ 1.629.28 millonesINDICADOR DE CALIDAD DE CARTERA:
A 31 de diciembre de 2013, el indicador de Cartera Vencida quedo en 2.68%.
El cuadro comparativo de los 2 (dos) ultimos años es:
Se presenta el indicador de Calidad de cartera consumo comparativo con el sector financiero y solidario a octubre 2013, esto dado que en la página de SUPERFINANCIERA esta es la fecha más reciente que figura:
$ completos
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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Se aprecia que en comparación con el sector cooperativo financiero vigilado por SUPERFINANCIERA, COOPTRAISS está en los primeros lugares en relación con las Entidades Bancarias vigiladas por Superfinanciera y Cooperativas vigiladas por SUPERSOLIDARIA.
3.4.2. DIVERSOS MEDIOS DE PAGOS DE CARTERA:
Se han implementado nuevos mecanismos para que los Asociados cancelen sus obligaciones. A la fecha contamos con:
- EXTRACTO MENSUAL DE CODIGO DE BARRAS:
En la actualidad se están enviando los extractos a todos los Asociados en forma mensual, los cuales contienen los valores pendientes por cancelar, para que sea cancelado a través del Banco de Bogotá o del Banco Pichincha, se persigue seguir familiarizando al asociado con este proceso y suspender los pagos por formato manual (consignaciones).
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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- CORRESPONSAL BANCARIO ÉXITO:
Puede el asociado pagar en los 450 Almacenes ÉXITO de todo el país, más POMONA, CARULLA, SURTIMAX.
- PAGOS MEDIANTE EL SISTEMA PSE:
Se realizan a través de la página WEB de COOPTRAISS. Se está en su estabilización y escalamiento hacia web service.
Se presenta a continuación el detalle del avance en estos nuevos medios de pago y comparativamente con el total de recaudo:
3.4.3. CARTERA VENCIDA POR OFICINA:
DICIEMBRE 2013:$ completos
$ completos
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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Siete (7) Oficinas presentan el indicador por encima del nivel nacional, en las que se hace necesario continuar más fuerte la gestión de recuperación: B/quilla (De 6.92% nov/2013 a 5.02% dic), San Andrés (17.28% nov/2013 a 17.36% en dic/2013), Valle (de 5.89 nov/2013 a 5.10 en dic/2013), Huila (de 4.89 nov 2013 a 3.66% en dic 2013), Bolívar (de 4.25% de noviembre a 2.70% de diciembre 2013). Ingresaron Caldas (de 2.80% nov 2013 a 2.70 dic 2013) y Chocó (de 0% nov 2013 a 9.84% dic 2013)
Se destacan por su bajo nivel de cartera vencida: Nariño (0.01%), Norte de Santander (0.19%), Boyacá (0.85%), Cauca (1.49%) y Guajira (1.72%).
3.5. EVOLUCIÓN DE AHORROS:
Se inició todo la estructuración de un plan de remuneración y POP a las nuevas apertura de productos de ahorro, para lo que se está acordando un convenio con la Empresa Catálogo Virtual basado en la acumulación de puntos por apertura, con los que el asociado puede adquirir el artículo que elija (entre aproximadamente 3.700 posibles referencias), por lo que COOPTRAISS también acumula puntos para compras comerciales.
Se detalla la evolución:
COMPARATIVO DE CAPTACIÓN POR LINEA 2011 - 2013
OFICINAS 2010 2011 2012 2013 EVOLUCIÓN 2011 - 2012
EVOLUCIÓN 2012 - 2013 PARTICIPACIÓN NAL.
AHORRO PERMA-NENTE 62,240.36 64,351.65 68,748.77 73,530.46 6.83% 6.96% 83.87%
CDAT 6,444.81 8,537.99 9,601.48 10,211.29 12.46% 6.35% 11.65%
CONTRACTUAL ASOCIADO 0.00 57.77 615.82 2,322.15 966.07% 277.08% 2.65%
A LA VISTA 236.34 410.59 575.27 1,001.67 40.11% 74.12% 1.14%
CONTRACTUAL INFANTIL 73.97 155.45 298.26 478.84 91.87% 60.54% 0.55%
INFANTIL A LA VISTA 32.18 51.78 61.04 94.10 17.89% 54.16% 0.11%
AHORRO PRO-GRAMADO 0.00 0.00 15.42 31.79 100.00% 106.18% 0.04%
TOTAL $ 69,027.66 $ 73,565.22 $ 79,916.06 $ 87,670.31 8.63% 9.70% 100.00%
EVOLUCIÓN CONSOLIDADA AHORROS 2011 - 2013
AÑO SALDO CRECIMIENTO %
2010 $ 69,027.66
2011 $ 73,565.22 $ 4,537.57 6.57%
2012 $ 79,916.06 $ 6,350.84 8.63%
2013 $ 87,670.31 $ 7,754.25 9.70%
En los últimos tres años se ha presentado un crecimiento promedio del 8,29%, observando los más importantes en aho-rro contractual Asociados y ahorro vista.
COMPARATIVO DE AHORRO PERMANENTE 2011 - 2013
2010 2011 2012 2013
AHORRO PERMANENTE $ 62,240.36 $ 64,351.65 $ 68,748.77 $ 73,530.46
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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56
EVOLUCIÓN 2011 - 2013
AÑO SALDO CRECIMIENTO %
2009 $ 62,240.36
2010 $ 64,351.65 $ 2,111.29 3.39%
2011 $ 68,748.77 $ 4,397.12 6.83%
2012 $ 73,530.46 $ 4,781.69 6.96%
COMPARATIVO DE CAPTACION CDAT 2011 - 2013 POR OFICINA
OFICINAS 2010 2011 2012 2013 EVOLUCIÓN 2011 - 2012
EVOLUCIÓN 2012 - 2013
PARTICIPACIÓN NAL.
BOGOTA 4,563.04 5,526.24 6,224.73 6,485.98 36.42% 4.20% 63.52%
ATLANTICO 634.81 1,240.66 1,223.54 1,297.13 92.74% 6.01% 12.70%
BOYACA 240.68 443.29 723.93 690.02 200.79% -4.68% 6.76%
CALDAS 304.29 331.40 383.70 460.10 26.09% 19.91% 4.51%
NARIÑO 199.18 340.85 287.84 303.32 44.51% 5.38% 2.97%
CAUCA 157.84 129.96 147.50 219.27 -6.55% 48.66% 2.15%
META 88.40 128.59 131.70 170.13 48.97% 29.18% 1.67%
GIRARDOT 89.88 132.40 131.03 149.94 45.78% 14.43% 1.47%
NORTE 28.00 40.00 51.87 126.38 85.23% 143.67% 1.24%
HUILA 53.28 109.87 164.70 124.77 209.09% -24.24% 1.22%
VALLE 49.03 75.02 58.78 112.95 19.89% 92.17% 1.11%
GUAJIRA 34.69 37.69 33.69 36.19 -2.90% 7.42% 0.35%
SAN ANDRES 1.67 1.79 32.31 30.11 1833.35% -6.82% 0.29%
FUSAGASUGA 0.00 0.00 5.00 5.00 0.00% 100.00% 0.05%
BOLIVAR 0.00 0.21 1.18 0.00 100.00% -100.00% 0.00%
TOTAL $ 6,444.81 $ 8,537.99 $ 9,601.48 $10,211.29 48.98% 6.35% 100.00%
EVOLUCIÓN CDAT 2010 - 2013
AÑO SALDO CRECIMIENTO %
2010 $ 6,444.81
2011 $ 8,537.99 $ 2,093.18 32.48%
2012 $ 9,601.48 $ 1,063.49 12.46%
2013 $ 10,211.29 $ 609.81 6.35%
Se destacan en crecimiento la captación en CDAT en el periodo mostrado, las oficinas de Norte de Santander, Valle, Huila y Fusa. (67% de La red)
$ En millones
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
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COMPARATIVO DE CAPTACIÓN CUENTAS DE AHORRO VISTA
OFICINAS 2010 2011 2012 2013 EVOLUCIÓN 2011 - 2012
EVOLUCIÓN 2012 - 2013
PARTICIPACIÓN NAL.
BOGOTA 339.20 624.57 1,302.95 3,167.00 284.12% 143.06% 80.61%
BOYACA 0.95 7.01 59.97 332.54 6228.49% 454.49% 8.46%
ATLANTICO 0.00 20.42 99.47 168.96 100.00% 69.85% 4.30%
CALDAS 0.28 3.83 21.72 57.62 7794.82% 165.31% 1.47%
META 0.00 2.93 25.66 34.58 100.00% 34.77% 0.88%
NORTE 0.00 0.30 14.80 34.90 100.00% 135.74% 0.89%
CAUCA 1.66 9.19 11.02 23.51 562.28% 113.29% 0.60%
FUSAGASUGA 0.00 0.00 0.00 22.86 0.00% 100.00% 0.58%
NARIÑO 0.00 1.88 13.25 24.97 100.00% 88.45% 0.64%
HUILA 0.33 1.91 7.18 16.21 2104.66% 125.75% 0.41%
VALLE 0.00 0.19 2.76 15.31 100.00% 455.43% 0.39%
GUAJIRA 0.06 3.12 5.84 13.90 9599.11% 138.18% 0.35%
GIRARDOT 0.00 0.00 0.00 7.49 0.00% 100.00% 0.19%
BOLIVAR 0.00 0.21 1.18 6.01 100.00% 409.23% 0.15%
SAN ANDRES 0.00 0.00 0.00 2.70 0.00% 100.00% 0.07%
TOTAL $ 342.48 $ 675.58 $ 1,565.80 $ 3,928.56 100.00%
EVOLUCIÓN AHORROS VISTA 2011 - 2013
AÑO SALDO CRECIMIENTO %
2010 $ 342.48
2011 $ 675.58 $ 333.11 97.26%
2012 $ 1,565.80 $ 890.22 131.77%
2013 $ 3,928.56 $ 2,362.76 150.90%
Se destacan en crecimiento la captación en ahorro vista en el periodo mostrado por las oficinas de Cundinamarca, Boyacá, Caldas, Norte de Santander, Cauca, Valle, Huila, Bolívar, Girardot y Guajira. (67% de La red)
Se observa evolución positiva en todos los productos de ahorro y creemos que con los estímulos estructurados, podamos crecer aún más, dado que aún se está en un bajo nivel de apalancamiento de activos vía ahorros.
Línea Captación de Ahorro Recreacional “RECREAHORRO”
En estos momentos se está desarrollando un proyecto, el cual incluye como estímulo que haya reciprocidad en el crédito línea recreación a través de este ahorro, de igual forma que el monto a prestar sea hasta 10 veces el valor ahorrado sin exceder de $40.000.000 para viajes nacionales y $60.000.000 para viajes internacionales y a una tasa del 13% cuando sea a través de VIACOOP y 18% por otras operadoras.
4. OTROS TEMAS:
4.1. TRÁMITE AUXILIO MUTUALISTA DE FIDELIDAD Y/O PERSEVERANCIA:
A corte 31 de diciembre de 2013 se han tramitado 6.998 solicitudes de auxilio por $18.448 millones:
$ En millones
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En relación con el estudio actuarial 2013, se aprecia un nivel de ejecución de un poco más del 96,37%, esto con cifras 2012 y 2013:
4.2. SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD.
En el cumplimiento de las actividades propias de Calidad, en el mes de diciembre de 2013 se destacan entre otras las siguientes:
1. Retroalimentación en temas de auditoría con los auditores internos de Calidad que realizaron las auditorías en agen-cias el mes de noviembre de 2013.
2. El día 06 de noviembre de 2013 se efectuó una inducción en temas relacionados con el Sistema de Gestión de Calidad a los integrantes del comité de Fraternidad.
3. Entrega por parte de Bureau Veritas de la certificación de calidad con el alcance a nivel nacional.
4. Se efectuaron auditorías de Calidad a trece agencias.
5. Seguimiento a los planes de acción y cierre de las acciones correctivas y preventivas abiertas en auditorías internas y externa de Calidad.
El Proceso de Educación está en camino de ser auditado, para que así logremos que todos los procesos misionales finan-cieros y sociales queden certificados con cobertura nacional, logro importantísimo en el propósito de estandarización, eficiencia y buen servicio al usuario interno y externo, objetivo de primer nivel propuesto por el H. Consejo de Adminis-tración.
$ En millones
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REPORTE GENERAL AUXILIOS DE FIDELIDADDESDE ABRIL 1/2012 HASTA DIC. 31/2013
Numero Auxilios 6,998
Valor Total 18.448.69
Rte Fte 645,70
Mora Cartera 708,53
Transferencia 15.743.78
Cartera 182,56
Ahorros Vista 25,30
Ahorro Permanen 2,70
Cdats 77,13
Cheque 1.030.10
Giro Empresarial 33,31
ESTIMADO ESTUDIO ACTUARIAL 2012 y 2013 7,248 19.144.05
EJECUTADO A 31/12/2013 6,969 18.448.69
POR SOLICITAR 279 695,36
EJECUCION REALIZADA 96,15% 96,37%
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4.3. PROYECTO FORTALECIMIENTO DE SISTEMAS:
• CONEXIÓN M.P.L.S. AGENCIAS:
Se conectaron todas las oficinas por el sistema de canal dedicado banda ancha MPLS, tema este que permite mayor agi-lidad y estabilidad del servicio.
• PLAN DE ACCIÓN REQUERIMIENTOS INTEGRITY:
» Se continúa revisando los requerimientos atrasados quedando una cifra de 37, se sigue dando respuesta a los reque-rimientos nuevos y al soporte diario de las necesidades de los usuarios.
» En el proyecto de la Tarjeta JV, se rediseño la forma de importación de la información proveniente de Enpacto, para que genere una obligación por cada uno de los usos realizados, se están rediseñando los reportes y se está analizan-do la mejor manera de trabajar sobre las transacciones debido que esta es la parte más delicada y demorada de este proyecto.
• WEB SERVICES PSE:
Se recibieron las propuestas de los dos proveedores, con los cuales se tuvo reunión para llevar a cabo el proyecto de web services, se está revisando, para definir el proveedor, iniciar el proyecto, crear cronograma y asignar funciones.
• ORGANIZACIÓN DEL ÁREA:
Se está en la contratación de los Programadores Junior.
• CAPACITACIÓN TÉCNICA DE INTEGRITY:
Se continúa con capacitación interna de los programadores, realizada por ellos mismos, compartiendo conocimientos y experiencia con el fin de que los tres conozcan el manejo de todos los portafolios de la Cooperativa.
• TARJETA DE CRÉDITO ALMACENES:
Se hizo reunión con PROCESSA, empresa encargada de manejar los convenios de tarjetas de almacenes como el Éxito y Colsubsidio, se le planteó la idea de crear nuestra propia tarjeta que funcione en cualquier almacén con el que la Coope-rativa realice convenio, ellos están estudiando las posibles soluciones y nos traerán una propuesta.
• POLÍTICAS DE SEGURIDAD:
Se está realizando el mantenimiento preventivo de los computadores de la Cooperativa, actualizando programas, antivi-rus, el sistema operativo Windows, esto para que no haya ningún problema con el manejo de las políticas de seguridad.
4.4. REMODELACIÓN Y REUBICACIÓN DE OFICINAS Y OTROS:
Se concluyó la remodelación de las oficinas de Huila y Boyacá. En cada una quedaron espacios para arrendar; para el caso de Boyacá ya se arrendó este espacio, con un valor mensual de $1.2 millones.
• Se trasladó la de Bolívar al Centro Empresarial y de Negocios Ronda Real, con gran éxito en lo que se refiere al servicio al asociado.
• Dado el resultado de la reunión con Asociados en Cali el 16/11/2013, se suspendió el proyecto en esta ciudad.
• Se concluyó la reubicación y adecuación de San Andrés; se concluyeron las adecuaciones de Guajira, Cúcuta. Para el caso de Atlántico ya se arrendaron dos de los locales y, el ingreso mensual estimado por los cuatro locales sea de $10 millones.
Informe anual 2013
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• Se concluyeron las remodelaciones de Nariño y Meta, pues no fue posible su reubicación y las bases sociales en com-pañía de los Delegados de esas regiones, la consideraron no oportuna.
• Con ello se están concluyendo las adecuaciones ordenadas por el H. Consejo en la red Oficinas, en las que se ha bus-cado seguir una línea de imagen Corporativa uniforme (colores institucionales, diseños, materiales, etc.), y un mínimo de contenidos como son: Salón de reuniones para subcomités (mesa de reuniones, sillas, video bean, portátil, telón, etc.); sala de espera del asociado con sillas de espera, televisor y VHS, módulos en baranda de atención comercial y sillas de atención comercial; módulos para Secretaria o Director de Oficina; baño y cafetería, con nevera, cafetera, dispensador de agua, etc. En los casos que se ha requerido, se ha adecuado aire acondicionado generado por mini split´s.
• En relación con la Sede Central, estamos adelantando su mantenimiento general, con adecuaciones menores; para ello seguiremos la senda de la imagen Corporativa estándar, ya iniciada en las oficinas y expuesta en párrafos prece-dentes.
• Para esta Sede, se está en la contratación del proveedor que adecuará el archivo de gestión, con las reubicaciones requeridas.
• Simultáneamente, estamos evaluando la Empresa que nos acompañará en la digitalización y desdocumentalización del proceso de correspondencia y archivo, actividad que estimamos esté concluido en seis meses o menos, esto según las ofertas recibidas, las que le han sido devueltas para ajustes según nuestros requerimientos técnicos y de precio. Este proceso está acompañado de un contrato de tercerización en una empresa especializada, para la cus-todia del archivo histórico central, esto como desarrollo de parte del plan de contingencia y continuidad del negocio, esbozado en el plan de sistemas y que está en desarrollo.
4.5 BONOS NAVIDEÑOS:
Se busca que los Asociados rediman la mayor cantidad posible, antes de la fecha establecida. Los no utilizados serán cam-biados de denominación por bonos de reconocimiento por el asociado referenciado.
4.6 INSCRIPCIÓN EN EL REGISTRO ÚNICO NACIONAL DE ENTIDADES OPERADORAS DE LIBRANZAS – RUNEOL
En coordinación con la Gerencia, Subgerencia Financiera, Cartera y Jurídica, se logró inscribir a COOPTRAISS en el RUNE-OL, siéndonos asignado el código No. 860014397-BOG370.
Igualmente se logró inscribir ante la Cámara de Comercio de Bogotá la Resolución de autorización emitida por la Superso-lidaria, para que COOPTRAISS desarrolle su objeto social como Cooperativa especializada en ahorro y crédito.
4.7 NIIF: NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACION FINANCIERA
A partir del 31 de diciembre de 2016, toda la contabilidad de las pequeñas y medianas empresas en el país, deberán estar acorde con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF, hasta el 2014 será la etapa de preparación, etapa de transición hasta el primero de enero de 2015, preparación estados financieros para efectos comparativos hasta el 31 de diciembre de 2015.
Para tal efecto la Cooperativa ha estado capacitando a sus directivos y trabajadores, la que se acentuará en el año 2014; en la actualidad se conformó un comité tal como lo ordena la norma, con la participación de integrantes del Consejo de Administración, la Junta de vigilancia, La Gerencia y los Jefes de las diferentes áreas de la Cooperativa.
BONOS DIC-2013 SUPERMERCADO COLSUBSIDIO COOPTRAISS Noviembre 1 2013 a enero 17 - 2014
EMITIDOS REDIMIDOS PENDIENTES6,286 5,718 568
$ 565.74 $514.62 $51.12% 90,96% 9,04%
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Se recibió la visita de Quantum DATASYSTEMS proveedor de PROGRESS, quien nos hizo la presentación de la solución para el manejo de la NIIF sobre el programa INTEGRITY, haciendo énfasis en que los más importante de este proceso es la asesoría de una empresa especializada en el tema porque de ahí parte las necesidades a cubrir por parte del sistema INTEGRITY.
Se está en la obtención una capacitación tipo diplomado en la instalaciones de la Cooperativa, a los integrantes de la administración del proyecto, para iniciar en forma esta implantación.
4.8 SARC: SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO CREDITICIO
Conocedores del proyecto que cursa en la Superintendencia de la Economía Solidaria, de la necesidad de dotar al sistema cooperativa de una herramienta que le permita la toma de decisiones en el manejo del crédito, la Cooperativa ha querido tomar la vanguardia en este proceso y es por ello que desde el mes de octubre de 2013, previo estudio de varios oferentes ,tomó la decisión de contratar los servicios de la entidad CIFIN, quienes tienen una amplia experiencia en el manejo de este tema, en la actualidad se está en desarrollo este contrato y esperamos tener implementado este proceso en el primer semestre de 2014.
4.9 FONDO DE GARANTIAS
Siendo conscientes que cada día es más complicado para nuestros Asociados conseguir codeudores para el trámite de los diferentes créditos, se contactó a varias entidades que prestan el servicio de garantizar los créditos, producto de ello se eligió a dos entidades ,FONDO DE GARANTIAS DE ANTIOQUIA Y FONDO DE GARANTIAS COMUNITARIAS con las cuales se están ajustando algunos aspectos de nivelación costos, de tal forma se firmen los contratos respectivos e iniciar la ade-cuación del sistemas y demás aspectos operativos, lo cual nos permitirá brindar este nuevo servicio a nuestros Asociados dentro del primer semestre de año 2014.
4.10 FOGACOOP: FONDO DE GARANTIAS COOPERATIVAS
Por el hecho de ser una Cooperativa especializada de Ahorro y Crédito, la ley nos obliga a vincularnos al Fogacoop y hacer los aportes respectivos, con el fin de garantizar los ahorros de todos nuestros Asociados, ya sean contractuales o a la vista, gracias al excelente manejo de los recursos de la Cooperativa y a su solidez, nos encontramos dentro de los parámetros exigidos por esta entidad ,lo cual resaltaron en su último informe enviado en el mes de noviembre con saldos del mes de octubre de 2013.A la fecha no tenemos requerimientos pendientes y nos encontramos al día con todos los compromisos adquiridos con esta institución.
4.10 SUPERSOLIDARIA: SUPERINTENDENCIA DE LA ECONOMÍA SOLIDARIA
Es la institución que nos supervisa y vigila, se ha dado cumplimiento estricto a toda la normatividad existente, se ha dado cumplimiento a los requerimientos que en su momento nos hicieron, en la actualidad no se tiene ningún tema pendiente.
Cordial saludo,
ORIGINAL FIRMADO
CARLOS JULIO CASTAÑEDA CÁRDENAS.Gerente.
Informe anual 2013
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COMITÉ DEL FONDO DE PROTECCIÓN MUTUALISTAINFORME ECONÓMICO Y DE GESTIÓN A LA ASAMBLEA
GENERAL DE DELEGADOS 2014
ACTIVIDADES AÑO 2013
Si logramos compartir una misma dirección con sentido de comunidad, apoyados mutuamente, lograremos nuestros objetivos con mayor rapidez y menor esfuerzo.
Cumpliendo con lo establecido en el Reglamento del Fondo, en concordancia con las políticas del Consejo de Administra-ción y la Gerencia, rendimos el presente informe de gestión administrativa, social y financiera desarrollada por el Comité durante la vigencia del 2013, año en el que con recursos del Fondo hemos logrado los objetivos: un buen balance social de actividades, dirigidas a los Asociados y sus familias y mantener una reserva suficiente que permita amparar los com-promisos actuales y futuros.
BALANCE SOCIAL
Presentamos las unidades de bienestar social prestadas a los Asociados y sus familiares durante el año 2013.
Durante el año se tramitaron 99 auxilios mutualistas que corresponden a fallecidos en su mayoría en el 2013, auxilios que fueron dirigidos a 219 beneficiarios, algunos designados en vida por parte del asociado fallecido y otros que por omisión en la designación, han tenido que ser establecidos por un juez, no obstante los esfuerzos realizados por la administración en campañas tendientes a que la totalidad de los Asociados diligencien el formato requerido.
CONCEPTO CANTIDAD VALOR CON CARGO AL FONDO
Auxilios económicos tramitados por fallecimiento de AsociadosAmparo servicio exequial:AsociadosFamiliares de Asociados
99
12.68475.546
$1.190,19
$852,74
TOTAL 88.230
Auxilios de Fidelidad y/o perseverancia $ 346,42
$ En millones
Nota:
• El número de familiares beneficiarios del servicio exequial no corresponde a la cobertura total contratada ya que de una población de 12.684 Asociados sólo 8.901 han diligenciado el formato de familiares amparados, como se puede observar sólo el 70% de los Asociados han declarado los beneficiarios a que tienen derecho, se han realizado campañas a fin de lograr que los Asociados llenen los formularios respectivos.
• Haciendo uso de la póliza de vida deudores, durante el año 2013, la aseguradora cubrió la deuda de 78 Asociados fallecidos por valor de $1.957,87 millones
Para el año 2014 cada valor individual de cuenta de los auxilios a girar es:
Auxilio Mutualista por muerte del asociado $ 12.293.193Auxilio Fidelidad 10 años 2.088.552Auxilio de Fidelidad 25 años 3.132.820
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Adicionalmente a las unidades de bienestar prestadas durante el año y dando cumplimiento a lo establecido en el Regla-mento del Fondo de apoyar la gestión de la Cooperativa hasta en el 94% del total de recursos, se determinaron montos del Fondo para atender créditos y a 31 de diciembre de 2013 los saldos por modalidad de crédito son:
APOYO A LA GESTIÓN DE COOPTRAISS - COLOCACIÓN LINEAS DE CRÉDITO
$ En millones
MODALIDAD DE CREDITO MONTO COLOCADO
COMPRA DE CARTERA 4.545,57
COMPRA DE COMPUTADORES 22,25
COMPRA DE VIVIENDA 39.219,84
COMPRA DE VEHICULO 5.993,66
TARJETA JV 4.518,74
SALUD Y ESTETICA 15,41
TOTAL 54.315,50
TRÁMITE Y PAGO DEL AUXILIO DE FIDELIDAD
Conforme lo establece el Acuerdo 03 de 2012, en el año 2013 se tramitaron 179 auxilios de fidelidad, por valor de $346,42 millones.
Nota: Se descontaron auxilios de fidelidad y/o perseverancia por un valor total de
$459,150 millones, así:Asociados fallecidos 83 $237,00 millonesAsociados retirados $222,15 millonesTOTAL $459,15 millones
INFORME FINANCIERO DE CUENTAS DE BALANCE Y DE RESULTADOS COMPARA-TIVO AÑOS 2012 Y 2013
CUENTAS DE BALANCE GENERAL
Diciembre de 2013 Diciembre de 2012 Variación
ACTIVO
BANCOS 205,36 188,48 16,87
INVERSIONES 5.514,26 16.368,47 -10.854,20
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 55.489,05 47.329,04 8.160,01
TOTAL ACTIVOS 61.208,69 63.886,00 -2.677,31
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR 0 5.037,03 -5.037,03
TOTAL PASIVO 0 5.037,03 -5.037,03
PATRIMONIO
AUXILIO 61.208,69 58.848,96 2.359,72
TOTAL PATRIMONIO 61.208,69 58.848,96 2.359,72
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 61.208,69 63.886,002 -2.677,31
$ En millones
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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Diciembre de 2013 Diciembre de 2012 Variación
INGRESOS
CONTRIBUCION Asociados 1.480,12 18.473,86 (16.993,74)
Auxilio Mutualista 1.480,12 1.364,46 115,66
Traslado Subcuenta Condonación Deuda
0 17.109,40 (17.109,40)
RENDIMIENTO PROMEDIO IN-VERSIONES
2.809,75 3.327,14 (517,38)
Auxilio Mutualista 2.809,75 3.327,14 (517,38)
TOTAL INGRESOS 4.289,88 21.801,00 -17.511,12
GASTOS
TOTAL AUXILIOS PAGADOS 1.077,41 19.140,43 -18.063,02
Auxilio Mutualista 1.190,13 1.089,36 100,76
Auxilios Fidelidad -112,72 18.051,07 (18.163,79)
SERVICIOS EXEQUIAL 852,74 855,70 (2,95)
TOTAL SERVICIO EXEQUIAL 852,74 855,70 (2,95)
TOTAL GASTOS 1.930,15 19.996,14 -18.065,98
EXCEDENTE
2.359,72 1.804,86 554,85
Las cifras a 31 de diciembre de 2012 y 2013 de las cuentas de Estado de Resultados, presentan variaciones originadas en:
Inversiones: La disminución obedece a la cancelación de títulos, para proveer la liquidez requerida hasta el monto esta-blecido por Reglamento vigente.
Otras Cuentas por Cobrar: Su incremento corresponde a la colocación de créditos con recursos del Fondo.
Ingresos por rendimientos a las inversiones: Su disminución se da, debido a las bajas tasas del mercado financiero durante la vigencia de 2013, con base en las políticas macroeconómicas adoptadas por el Banco de la República.
ESTUDIO TECNICO ACTUARIAL
En el momento de la elaboración del presente informe se están contratando los servicios de un profesional de la Actuaría para que realice el estudio técnico actuarial, con saldos de estados financieros a 31 de diciembre de 2013, estudio que determinará la suficiencia del Fondo y por ende su viabilidad técnica y financiera.PRETENSIONES EN CONTRA DE COOPTRAISS
ESTADO DE LA PRETENSION DE LOS REPRESENTANTES DEL SPA ESTILO Y FIGURA. ($1.700,00 millones)
Para el día 29 de agosto de 2013 fue citado para rendir declaración jurada el interventor de la obra, señor CARLOS BEL-TRÁN, pero no pudo asistir por disturbios públicos en el Centro de Bogotá. El testigo presentó la excusa y está pendiente de programarse la nueva diligencia.
Por otro lado, también está pendiente por rendirse dictamen de perito que determine si las causas del deterioro del in-mueble donde se ubicaba el SPA fueron causadas por la construcción del EDIFICIO AMARÚ 122.
CUENTAS DE ESTADO DE RESULTADOS$ En millones
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El 10 de septiembre de 2013 fueron por parte del Juzgado elaborados los oficios No. 4422 – 4423 y al día siguiente envia-das las comunicaciones. Posteriormente, el 13 de septiembre entró al despacho para fijar nueva fecha de audiencia y se verificó informe – memorial al despacho, sin ninguna otra actuación a los corrientes.
Consultado el Dr. Víctor Tamayo, apoderado de la Cooperativa en el presente caso, adujo que se está a la espera de que se profiera el auto que corra traslado del dictamen rendido por el perito (en aras de determinar si las causas del deterioro del inmueble donde se ubicaba el SPA fueron causadas por la construcción del EDIFICIO AMARÚ 122) y de que se fije fecha para la recepción de los testimonios que aún se encuentran pendientes.
El Juzgado corrió traslado del dictamen rendido por el perito en aras de determinar si las causas del deterioro del inmue-ble donde se ubicaba el SPA fueron causadas por la construcción del EDIFICIO AMARÚ 122, siendo favorable el mismo, porque se señala que en las actas de vecindad no hubo reclamos de los propietarios del SPA y tampoco hubo reclamacio-nes de otros vecinos colindantes. Se anota que la Constructora estuvo pendiente de apoyar cualquier problema que se presentara con los vecinos en el desarrollo de la construcción.
Se fijó para el año 2014 la fecha para la recepción de los testimonios que aún se encuentran pendientes.
INFORME SOBRE EL ESTADO DE LA PRETENSION DE LA FIRMA NEICCO LTDA., ($995 millones)
El día 20 de junio de 2013 llegó citación del Centro de Conciliación del Banco Popular, para celebrar audiencia de conci-liación el día 25 de junio de 2013 entre MANUEL EDUARDO NEIRA CONTRERAS y el Representante Legal de COOPTRAISS. A esta audiencia de conciliación asistió el Dr. JORGE ELIÉCER MOSQUERA TREJOS, el cual manifestó que COOPTRAISS no tiene ánimo conciliatorio.
En fecha 18 de julio de 2013, nuevamente la firma NEICCO LTDA presentó demanda civil ordinaria contra COOP-TRAISS, proceso que reposa en el JUZGADO TREINTA Y SIETE (37) CIVIL DEL CIRCUITO DE BOGOTÁ, con el radicado No. 11001310303720130044601.
La citada demanda fue rechazada mediante auto del 24 de julio de 2013, pero el demandante en fecha 31 de julio de 2013 presentó recurso de reposición contra el auto, el cual fue resuelto negativamente por el Despacho mediante auto de fecha 4 de septiembre de 2013, concediéndose el recurso de apelación en el efecto suspensivo, para ser desatado por el supe-rior jerárquico. Para el efecto, se fijó el correspondiente edicto con término de inicio y finalización 6 de septiembre de 2013 y mediante oficio No. 3094 del 02 de octubre del año en curso, se surtió la alzada al Tribunal. Apenas el 1° de noviembre de noviembre de 2013 fue enviado el proceso al Tribunal Superior del Distrito Judicial para desatar y resolver el recurso de apelación interpuesto por el apoderado del señor NEIRA, el cual fue concedido en el efecto suspensivo.
El recurso de apelación correspondió en reparto al Magistrado JORGE EDUARDO FERREIRA VARGAS quien el 8 de noviem-bre de 2013 dictó auto admitiendo el recurso y corriendo traslado al recurrente.
Desde el 22 de noviembre de 2013 el recurso de apelación se encuentra al Despacho para resolver.
ORIGINAL FIRMADOMARIA PIEDAD MANRIQUE DE OVIEDO
Presidente Comité Del Fondo De Protección Mutualista
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Se expide en Bogotá D.C. a los 31 días del mes de enero 2014.
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ORIGINAL FIRMADO
ORIGINAL FIRMADO
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FINANCIEROSESTADOS
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A C T I V O S DICIEMBRE DE 2013 % DICIEMBRE DE 2012 % VARIACIÓN VARIACIÓN
ACTIVO DISPONIBLE (NOTA No. 3) ABSOLUTA RELATIVA
CAJA $ 77.966.163 0,03% $ 40.511.361 0,02% $ 37.454.802 92,46%
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES $ 15.515.438.475 6,03% $ 12.469.361.789 5,22% $ 3.046.076.686 24,43%
REMESAS EN TRANSITO $ 0 0,00% $ 93.001.000 0,04% -$ 93.001.000 -100,00%
TOTAL ACTIVO DISPONIBLE $ 15.593.404.638 6,06% $ 12.602.874.150 5,28% $ 2.990.530.488 23,73%
INVERSIONES (NOTA No. 4)
FONDO DE LIQUIDEZ $ 7.939.348.387 3,09% $ 7.501.636.731 3,14% $ 437.711.656 5,83%
CERT DE DEPÓSITOS DE AHORRO A TERMINO $ 878.432.242 0,34% $ 534.612.085 0,22% $ 343.820.157 64,31%
INVERSIONES PARA MANTENER VCTO $ 6.654.109.811 2,59% $ 16.368.704.624 6,85% -$ 9.714.594.813 -59,35%
TOTAL INVERSIONES $ 15.471.890.440 6,01% $ 24.404.953.439 10,22% -$ 8.933.063.000 -36,60%
INVENTARIOS (NOTA No. 5)
BIENES NO TRANS POR LA ENTIDAD 0 0% $ 329.751.204 0,14% -$ 329.751.204 -100%
PROVISION 0 0% -$ 2.308.258 0,00% $ 2.308.258 -100%
TOTAL INVENTARIOS 0 0% $ 327.442.945 0,14% -$ 327.442.945 -100%
CARTERA CREDITO Asociados (NOTA No. 6)
CRÉDITOS DE VIVIENDA $ 49.395.281.497 19,20% $ 38.774.954.070 16,23% $ 10.620.327.427 27,39%
CRÉDITOS COMERCIALES $ 4.360.888 0,00% $ 10.727.628 0,00% -$ 6.366.740 -59,35%
CRÉDITOS DE CONSUMO $ 166.090.888.404 64,55% $ 150.459.379.541 62,98% $ 15.631.508.863 10,39%
PROVISIÓN CARTERA Asociados -$ 5.566.818.300 -2,16% -$ 3.880.662.596 -1,62% -$ 1.686.155.705 43,45%
TOTAL CARTERA Asociados $ 209.923.712.488 81,59% $ 185.364.398.643 77,59% $ 24.559.313.845 13,25%
CUENTAS POR COBRAR (NOTA No. 7)
ANTICIPOS DE CONTRATOS $ 26.214.142 0,01% $ 1.232.393 0,00% $ 24.981.749 2027,09%
INGRESOS POR COBRAR $ 24.569.011 0,01% $ 17.907.990 0,01% $ 6.661.021 37,20%
DEUDORES POR VENTA DE BIENES $ 3.510.773 0,00% $ 13.891.962 0,01% -$ 10.381.189 -74,73%
DEUDORES POR PRESTAC/SERVICIOS $ 2.473.806 0,00% $ 4.434.000 0,00% -$ 1.960.194 -44,21%
DEUDORES PATRONALES Y EMPRESAS $ 177.143.232 0,07% $ 148.170.649 0,06% $ 28.972.583 19,55%
INTERESES $ 523.855.315 0,20% $ 374.208.919 0,16% $ 149.646.396 39,99%
ANTICIPOS DE IMPUESTOS $ 305.805.732 0,12% $ 347.161.878 0,15% -$ 41.356.146 -11,91%
OTRAS CUENTAS POR COBRAR $ 181.390.012 0,07% $ 151.481.080 0,06% $ 29.908.932 19,74%
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -$ 196.021.475 -0,08% -$ 189.446.107 -0,08% -$ 6.575.369 3,47%
TOTAL CUENTAS POR COBRAR $ 1.048.940.547 0,41% $ 869.042.764 0,36% $ 179.897.783 20,70%
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO (NOTA No. 8)
TERRENOS $ 612.778.603 0,24% $ 612.778.603 0,26% $ 0 0,00%
EDIFICACIONES $ 5.103.158.479 1,98% $ 5.103.158.479 2,14% $ 0 0,00%
MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINAS $ 1.199.066.634 0,47% $ 1.399.998.439 0,59% -$ 200.931.805 -14,35%
EQUIPO DE CÓMPUTO Y COMUNICACIONES $ 948.666.753 0,37% $ 943.929.252 0,40% $ 4.737.501 0,50%
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 38.466.616 0,01% $ 38.466.616 0,02% $ 0 0,00%
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 114.500.001 0,04% $ 114.500.001 0,05% $ 0 0,00%
ARMAMENTO DE VIGILANCIA $ 1.401.900 0,00% $ 1.401.900 0,00% $ 0 0,00%
BIENES DE FONDOS SOCIALES $ 1.941.020.988 0,75% $ 1.975.572.788 0,83% -$ 34.551.800 -1,75%
DEPRECIACIÓN ACUMULADA -$ 5.958.931.385 -2,32% -$ 5.820.203.759 -2,44% -$ 138.727.626 2,38%
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO $ 4.000.128.588 1,55% $ 4.369.602.318 1,83% -$ 369.473.730 -8,46%
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO $ 138.642.076 0,05% $ 132.112.726 0,06% $ 6.529.350 4,94%
CARGOS DIFERIDOS $ 3.064.791 0,00% $ 67.756.699 0,02% -$ 64.691.909 -95,48%
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS $ 141.706.867 0,06% $ 199.869.425 0,08% -$ 58.162.559 -29,10%
OTROS ACTIVOS (Nota No. 10)
RESPONSABILIDADES PENDIENTES $ 559.318 0,00% $ 1.267.500 0,00% -$ 708.181 -55,87%
INVERSIONES PERMANENTES $ 9.233.200 0,00% $ 18.166.664 0,01% -$ 8.933.464 -49,18%
ACTIVOS DE OPERACIÓN $ 89.414.037 0,03% $ 85.893.142 0,00% $ 3.520.895 4,10%
BIENES RECIBIDOS EN PAGO $ 63.921.860 0,02% $ 63.921.860 0,00% $ 0 0,00%
BIENES DE ARTE Y CULTURA $ 5.700.000 0,00% $ 5.700.000 0,00% $ 0 0,00%
VALORIZACIONES $ 10.980.121.284 4,27% $ 10.576.059.091 4,43% $ 404.062.193 3,82%
PROVISION OTROS ACTIVOS -$ 39.418.478 -0,02% $ 0 0,00% -$ 39.418.478 100,00%
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 11.109.531.221 4,32% $ 10.751.008.256 4,50% $ 358.522.965 3,33%
TOTAL ACTIVOS $ 257.289.314.789 100,00% $ 238.889.191.942 100,00% $ 18.400.122.847 7,70%
CUENTAS DE ORDEN $ 355.167.040.234 $ 287.803.856.189 $ 67.363.184.046 23,41%
BALANCE GENERAL COMPARATIVO DIC.2013 - DIC.2012
CARLOS JULIO CASTAÑEDA CARDENASGERENTE
FRANKLIN A. MORENO M.CONTADOR T.P. No. 56.872- T
JAIRO ARTURO VARGAS RUIZREVISOR FISCAL T.P. 22.693-T
DELEGADO CYV Consulting Ltda.Ver Informe y Dictamen Adjunto
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
73
P A S I V O S DICIEMBRE DE 2012 % DICIEMBRE DE 2011 % VARIACION VARIACION
DEPOSITOS AHORROS (NOTA No. 11)
DEPÓSITOS DE AHORRO $ 1.095.772.099 0,70% $ 636.314.251 0,44% $ 459.457.848 72,21%
CERT DE DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO $ 10.211.290.700 6,54% $ 9.601.485.057 6,62% $ 609.805.643 6,35%
DEPÓSITO DE AHORRO CONTRACTUAL $ 2.832.781.722 1,81% $ 929.497.881 0,00% $ 1.903.283.840 204,76%
DEPÓSITOS ALARGO PLAZO $ 73.530.462.705 47,11% $ 68.748.700.777 47,37% $ 4.781.761.928 6,96%
TOTAL DEPÓSITOS AHORROS $ 87.670.307.226 56,17% $ 79.915.997.966 55,06% $ 7.754.309.260 9,70%
CUENTAS POR PAGAR (NOTA No. 12)
DEPÓSITOS AHORROS $ 3.279.901.206 2,10% $ 2.971.455.118 2,05% $ 308.446.088 10,38%
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 1.046.783.880 0,67% $ 377.480.553 0,26% $ 669.303.327 177,31%
PROMETIENTES COMPARADORES $ 432.780 0,00% $ 13.432.780 0,01% -$ 13.000.000 -96,78%
PROVEEDORES $ 0 0,00% $ 188.437.717 0,13% -$ 188.437.717 -100,00%
GRAVAMEN MOVIMIEN. FINANCIEROS $ 13.526.537 0,01% $ 13.462.694 0,01% $ 63.843 100,00%
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA $ 88.447.906 0,06% $ 91.472.556 0,06% -$ 3.024.650 -3,31%
SÉGURO DEPÓSITO LIQ. X PAGAR $ 120.547.000 0,08% $ 109.884.000 0,08% $ 10.663.000 9,70%
REMANENTES EN APORTES X PAGAR $ 220.048.979 0,14% $ 281.484.174 0,19% -$ 61.435.195 -21,83%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR $ 1.553.898.486 1,00% $ 1.281.928.904 0,88% $ 271.969.582 21,22%
TOTAL CUENTAS POR PAGAR $ 6.323.586.773 4,05% $ 5.329.038.496 3,67% $ 994.548.277 18,66%
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS (NOTA No.13)
INDUSTRIA Y COMERCIO $ 82.699.960 0,05% $ 93.236.628 0,04% -$ 10.536.668 -11,30%
OTROS $ 158.072.064 0,10% $ 276.592.000 0,19% -$ 118.519.936 -42,85%
TOTAL IMPTOS GRAVAMENES Y TASAS $ 240.772.024 0,15% $ 369.828.628 0,25% -$ 129.056.604 -34,90%
FONDOS SOCIALES (NOTA No. 14)
FONDO SOCIAL DE EDUCACIÓN $ 0 0,00% $ 0 0,00% $ 0 100,00%
FONDO SOCIAL DE SOLIDARIDAD $ 0 0,00% $ 0 0,00% $ 0 100,00%
FONDO SOCIAL DE RECREACIÓN $ 0 0,00% $ 0 0,00% $ 0 100,00%
FONDO SOCIAL PARA OTROS FINES $ 10.842.946 0,01% $ 10.842.946 0,01% $ 0 0,00%
FDO MUTUAL DE PREVISIÓN ASIS Y $ 61.208.690.086 39,22% $ 58.848.965.028 40,55% $ 2.359.725.059 4,01%
TOTAL FONDOS SOCIALES $ 61.219.533.032 39,22% $ 58.859.807.973 40,56% $ 2.359.725.059 4,01%
OTROS PASIVOS (NOTA No. 15)
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS $ 532.253.842 0,34% $ 578.105.339 0,40% -$ 45.851.497 -7,93%
INGRESOS ANTICIPADOS $ 73.000.482 0,05% $ 58.309.829 0,04% $ 14.690.653 25,19%
INGRESOS RECIBIDOS XA TERCEROS $ 2.357.084 0,00% $ 7.032.106 0,00% -$ 4.675.022 -66,48%
ABONOS DIFERIDOS $ 17.762.869 0,01% $ 12.418.382 0,01% $ 5.344.487 43,04%
TOTAL OTROS PASIVOS $ 625.374.277 0,40% $ 655.865.656 0,45% -$ 30.491.379 -4,65%
PASIVOS ESTIMADOS (NOTA No. 16) $ 0 0,00% $ 0 100,00% $ 0 100,00%
TOTAL PASIVO $ 156.079.573.331 100,00% $ 145.130.538.719 100,00% $ 10.949.034.613 7,54%
PATRIMONIO (Nota No.17)
CAPITAL SOCIAL
APORTES SOCIALES $ 74.459.344.322 73,57% $ 68.689.581.944 67,87% $ 5.769.762.379 8,40%
TOTAL CAPITAL SOCIAL $ 74.459.344.322 73,57% $ 68.689.581.944 67,87% $ 5.769.762.379 8,40%
R E S E R V A S
RESERVA PROTECCION DE APORTES $ 8.569.787.664 8,47% $ 8.329.596.860 8,23% $ 240.190.804 2,88%
RESERVA ESPECIAL $ 60.856.555 0,06% $ 60.856.555 0,06% $ 0 0,00%
TOTAL RESERVAS $ 8.630.644.218 8,53% $ 8.390.453.415 8,29% $ 240.190.804 2,86%
FONDO DE DESTINACION ESPECIFICA
FONDO PARA AMORTIZACIÓN APORTE $ 2.376.379.430 2,35% $ 2.136.188.626 2,11% $ 240.190.804 11,24%
FONDO PARA REVALORIZA APORTES $ 160.366.220 0,16% $ 160.366.220 0,16% $ 0 0,00%
FONDO PARA INFRAESTRUCTURA FIS $ 629.288.121 0,62% $ 629.288.121 0,62% $ 0 0,00%
FONDOS SOCIALES CAPITALIZADOS $ 1.941.020.988 1,92% $ 1.975.572.788 1,95% -$ 34.551.800 -1,75%
TOTAl FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍFICA $ 5.107.054.759 5,05% $ 4.901.415.755 4,84% $ 205.639.004 4,20%
SUPERAVIT DE PATRIMONIO
AUXILIOS Y DONACIONES $ 189.000 0,00% $ 189.000 0,00% $ 0 0,00%
VALORIZACIÓN $ 10.980.121.284 10,85% $ 10.576.059.091 10,45% $ 404.062.193 3,82%
RESULTADO DE EJERCICIO
EXCEDENTE DEL EJERCICIO $ 2.032.387.875 2,01% $ 1.200.954.019 1,19% $ 831.433.856 69,23%
TOTAL RESULTADO EJERCICIO $ 2.032.387.875 2,01% $ 1.200.954.019 1,19% $ 831.433.856 69,23%
TOTAL PATRIMONIO $ 101.209.741.458 100,00% $ 93.758.653.223 100,00% $ 7.451.088.235 7,95%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 257.289.314.789 $ 238.889.191.942 $ 18.400.122.847 7,70%
CUENTAS DE ORDEN (NOTA No. 18) $ 355.167.040.234 $ 287.803.856.189 $ 67.363.184.046 23,41%
BALANCE GENERAL COMPARATIVO DIC.2013- DIC.2012
CARLOS JULIO CASTAÑEDA CARDENASGERENTE
FRANKLIN A. MORENO M.CONTADOR T.P. No. 56.872- T
JAIRO ARTURO VARGAS RUIZREVISOR FISCAL T.P. 22.693-T
DELEGADO CYV Consulting Ltda.Ver Informe y Dictamen Adjunto
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
74
INGRESOS (NOTA No. 19) DICIEMBRE DE 2013 % DICIEMBRE DE 2012 % VARIACIÓN %
OPERACIONALES
VENTAS $ 416.319.583 1,42% $ 4.560.369.152 14,11% -$ 4.144.049.570 -90,87%
DEVOLUCIONES EN VENTA -$ 279.315 0,00% -$ 5.599.512 -0,02% $ 5.320.197 -95,01%
HOTELES Y RESTAURANTES $ 288.784.299 0,99% $ 233.260.033 0,72% $ 55.524.266 23,80%
CONSTRUCCIÓN $ 0 0,00% $ 414.000.000 1,28% -$ 414.000.000 -100,00%
ACTIVIDAD FINANCIERA $ 27.251.103.461 93,10% $ 23.813.465.340 73,70% $ 3.437.638.121 14,44%
UTIL. VAL INV XA MANTENER VCTO $ 963.507.915 3,29% $ 2.519.773.480 7,80% -$ 1.556.265.565 -61,76%
OTRAS ACTIVIDADES $ 38.852.688 0,13% $ 90.197.520 0,28% -$ 51.344.832 -56,92%
RECUPERACIONES $ 0 0,00% $ 162.683.149 0,50% -$ 162.683.149 -100,00%
ADMITIDOS Y SOCIALES $ 32.800.374 0,11% $ 50.634.635 0,16% -$ 17.834.261 -35,22%
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 28.991.089.004 99,04% $ 31.838.783.797 98,54% -$ 2.847.694.792 -8,94%
NO OPERACIONALES
UTILIDAD VTA PROPIEDAD PLANTA $ 25.904.972 0,09% $ 101.514.973 0,31% -$ 75.610.001 -74,48%
RECUPERACIONES $ 65.823.509 0,22% $ 202.406.937 0,63% -$ 136.583.428 -67,48%
OTROS INGRESOS $ 188.087.217 0,64% $ 168.350.670 0,52% $ 19.736.547 11,72%
TOTAL INGRESOS NO OPERACIÓN. $ 279.815.698 0,96% $ 472.272.580 1,46% -$ 192.456.883 -40,75%
TOTAL INGRESOS $ 29.270.904.702 100,00% $ 32.311.056.377 100,00% -$ 3.040.151.675 -9,41%
GASTOS (NOTA No. 20)
GASTOS DE VENTA PERSONAL $ 42.291.613 0,22% $ 481.132.220 2,46% -$ 438.840.607 -91,21%
GASTOS DE VENTA GENERALES $ 328.328.204 1,67% $ 246.365.470 1,26% $ 81.962.734 33,27%
DEPRECIACIONES $ 7.191.590 0,04% $ 28.955.136 0,15% -$ 21.763.546 -75,16%
ADMON GASTOS DE PERSONAL $ 4.421.949.803 22,52% $ 4.200.873.013 21,51% $ 221.076.790 5,26%
ADMON GASTOS GENERALES $ 12.122.035.273 61,75% $ 12.995.596.490 66,55% -$ 873.561.217 -6,72%
AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO $ 105.595.904 0,54% $ 110.646.685 0,57% -$ 5.050.781 -4,56%
DEPRECIACIONES $ 447.626.649 2,28% $ 483.169.641 2,47% -$ 35.542.992 -7,36%
PROVISIONES $ 1.733.007.724 8,83% $ 529.274.412 2,71% $ 1.203.733.313 227,43%
GASTOS FINANCIEROS $ 379.219.250 1,93% $ 448.572.355 2,30% -$ 69.353.105 -15,46%
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES $ 44.656.593 0,23% $ 4.239.180 0,02% $ 40.417.413 953,43%
TOTAL GASTOS $ 19.631.902.604 100,00% $ 19.528.824.602 100,00% $ 103.078.002 0,53%
COSTOS (NOTA No. 21)
COSTO DE VENTA $ 404.895.848 5,32% $ 4.106.467.699 35,46% -$ 3.701.571.851 -90,14%
CONSTRUCCION $ 23.000.000 0,30% $ 424.589.019 3,67% -$ 401.589.019 -94,58%
ACTIVIDAD FINANCIERA $ 7.178.718.376 94,37% $ 7.050.221.038 60,88% $ 128.497.338 1,82%
TOTAL COSTOS $ 7.606.614.224 100,00% $ 11.581.277.756 100,00% -$ 3.974.663.532 -34,32%
RESULTADO EJERCICIO $ 2.032.387.875 $ 1.200.954.019 $ 831.433.856 69,23%
ESTADO DE EXCEDENTES Y/O PÉRDIDA COMPARADO DIC. 2013- DIC 2012
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75
CONCEPTO DIC. 31 DE 2012 AUMENTO DISMINUCIÓN DICIEMBRE DE 2013
CAPITAL SOCIAL $ 68.689.581.944 $ 7.913.192.565 $ 2.143.430.186 $ 74.459.344.322
Aportes Sociales $ 68.689.581.944 $ 7.913.192.565 $ 2.143.430.186 $ 74.459.344.322
RESERVAS $ 8.390.453.415 $ 240.190.804 $ 0 $ 8.630.644.218
Reservas Protección Aportes Sociales $ 8.329.596.860 $ 240.190.804 $ 0 $ 8.569.787.664
Reserva Especial $ 60.856.555 $ 0 $ 0 $ 60.856.554
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECIFICA $ 4.901.415.755 $ 240.190.804 $ 34.551.800 $ 5.107.054.759
Fondo para Revalorización de Aportes $ 160.366.220 $ 0 $ 0 $ 160.366.220
Fondo para Amortización de Aportes $ 2.136.188.626 $ 240.190.804 $ 0 $ 2.376.379.430
Fondos Sociales Capitalizables $ 1.975.572.788 $ 0 $ 34.551.800 $ 1.941.020.988
Fondo para Infraestructura Física $ 629.288.121 $ 0 $ 629.288.121
SUPERÁVIT DE PATRIMONIO $ 10.576.248.091 $ 404.062.193 $ 0 $ 10.980.310.284
Auxilios y Donaciones $ 189.000 $ 0 $ 0 $ 189.000
Valorizaciones $ 10.576.059.091 $ 404.062.193 $ 0 $ 10.980.121.284
Revalorización de patrimonio $ 0 $ 0 $ 0 $ 0
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 1.200.954.019 $ 1.200.954.019 $ 0 $ 0
Excedente de Ejercicios Anteriores $ 1.200.954.019 $ 1.200.954.019 $ 0 $ 0
RESULTADO DEL EJERCICIO $ 0 $ 2.032.387.875 $ 0 $ 2.032.387.875
Excedente del ejercicio $ 0 $ 2.032.387.875 $ 0 $ 2.032.387.875
TOTAL $ 93.758.653.223 $ 12.030.978.259 $ 2.177.981.986 $ 101.209.741.458
ESTADO DE CAMBIO EN EL PATRIMONIOA DICIEMBRE 31 2013
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76
2012 2013
UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.200.954.019 2.032.387.875
PARTIDAS QUE NO AFECTAN EL EFECTIVO
DEPRECIACION Y PROVISION PASIVOS ESTIMADOS 276.328.705 -297.395.891
EFECTIVO GENERADO EN OPERACIONES 1.477.282.724 1.734.991.984
PARTIDAS OPERACIONALES
AUMENTO EN CUENTAS POR COBRAR -2.843.602 -179.897.783
AUMENTO EN INVENTARIOS 801.102.979 327.442.945
DISMINUCION EN ACTIVOS DIFERIDOS 94.103.237 58.162.559
AUMENTO EN OTROS ACTIVOS -740.346.248 -358.522.965
AUMENTO EN CUENTAS POR PAGAR -843.735.442 994.548.277
AUMENTO CARTERA CREDITO Asociados -26.204.805.753 -24.559.313.845
AUMENTO EXIGIBILIDADES Y DEPOSITOS 6.350.761.340 7.754.309.260
DISMINUCION CRÉDITO BCOS Y ENT. FINANCIERAS 0 0
AUMENTO EN FONDOS SOCIALES -15.304.539.380 2.359.725.059
AUMENTO EN IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS -62.690.988 -129.056.604
AUMENTO OTROS PASIVOS 46.049.853 405.632.138
AUMENTO EN CUENTAS DE PATRIMONIO 7.105.812.072 6.619.654.379
EXCEDENTE EJERCICIO ANTERIOR -2.624.673.203 -1.200.954.019
FLUJO EFECTIVO NETO EN ACT. DE OPERACIÓN -31.385.805.135 -7.908.270.599
ACTIVIDADES DE INVERSION
COMPRA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIP. -30.370.579 230.746.104
COMPRA DE INVERSIONES 38.066.476.761 8.933.063.000
FLUJO DE EFECTIVO NETO EN ACT. DE INVER 38.036.106.182 9.163.809.104
EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2010 4.475.290.380
EFECTIVO A DICIEMBRE 31 DE 2011 12.602.874.150 12.602.874.150
EFECTIVO A FECHA DE CORTE 15.593.404.638
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO DIC.2013 - DIC.2012
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77
ORIGEN DE LOS RECURSOS
Resultado del Ejercicio 2.032.387.875
Aumento Pasivos no corrientes
Depositos Asociados 7.507.551.690
Otros Pasivos 0
Fondos Sociales 1.959.725.059
Disminución en las partidas del Activo no corriente
fondo de liquidez 9.714.594.813
Cuentas por Cobrar 41.356.146
Propiedad, planta y equipo 369.473.730
Otros Activos
Aumento de Partidas del patrimonio
Aportes Sociales 5.769.762.379
Reservas 240.190.804
Fondos de Destinación Especifica 205.639.004
Superavit 404.062.193
Resultados de ejercicios anteriores 0
TOTAL ORIGEN DE LOS RECURSOS 28.244.743.692
APLICACIÓN DE LOS RECURSOS
Los recursos se aplicaron a:
Aumento en las partidas del Activo no corriente
fondo de liquidez 781.531.813
Inventarios 0
Inversiones Permanentes
Anticipos de Impuestos 0
Propiedad, planta y equipo 0
Otros Activos 359.231.146
Creditos vigentes a largo plazo 19.738.544.593
Disminución en Partidas del pasivo
Pasivos Estimados y provisiones
Disminución en Partidas del patrimonio
Revalorizacion del patrimonio 0
Resultados de ejercicios anteriores 1.200.954.019
TOTAL APLICACIÓN DE RECURSOS 22.080.261.572
AUMENTO O DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO 6.164.482.120
ESTADO DE CAMBIO EN LA POSICIÓN FINANCIERAA DICIEMBRE 31 2013
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78
ACTIVO CORRIENTE 2013 2012 AUM. O DISM.
CAJA 77.966.163 40.511.361 37.454.802
BANCOS 15.515.438.475 12.469.361.789 3.046.076.686
CONSIGNACIONES EN TRÁNSITO 0 93.001.000 -93.001.000
INVERSIONES TEMPORALES 0 0 0
INVENTARIOS 0 327.442.945 -327.442.945
CARTERA DE CRÉDITOS Asociados 60.722.290.435 55.901.521.183 4.820.769.252
CUENTAS POR COBRAR 743.134.816 521.880.886 221.253.929
ACTIVOS DIFERIDOS 141.706.867 199.869.425 -58.162.559
OTROS ACTIVOS 559.318 1.267.500 -708.181
TOTAL AUMENTO ACTIVOS CORRIENTES 77.201.096.074 69.554.856.090 7.646.239.984
PASIVO CORRIENTE
EXIGIBILIDADES Y DEPÓSITOS 1.938.314.399 1.691.556.829 246.757.570
CRÉDITOS EN BCOS Y ENT. FINANCIERAS 0 0 0
CUENTAS POR PAGAR 6.323.586.773 5.329.038.496 994.548.277
IMPUESTOS GRAVÁMENES Y TASAS 240.772.024 369.828.628 -129.056.604
FONDOS SOCIALES 1.000.000.000 600.000.000 400.000.000
OBLIGACIONES LABORALES CONSOLIDADAS 532.253.842 578.105.339 -45.851.497
INGRESOS ANTICIPADOS 73.000.482 58.309.829 14.690.653
INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS 2.357.084 7.032.106 -4.675.022
ABONOS DIFERIDOS 17.762.869 12.418.382 5.344.487
TOTAL AUMENTO PASIVOS CORRIENTES 10.128.047.473 8.646.289.609 1.481.757.864
DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO 67.073.048.601 60.908.566.481 6.164.482.120
CAPITAL DE TRABAJO A DICIEMBRE 31 2013
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79
DESCRIPCION CUENTA CONSOLIDADO FINANCIERA COMERCIAL RECREACIONAL
INGRESOS (29,270,904,702) (28,488,779,858) (450,870,260) (331,254,584)
OPERACIONALES (28,991,089,004) (28,282,191,868) (418,589,928) (290,307,208)
COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR (416,319,583) - (416,319,583) -
HOTELES Y RESTAURANTES (288,784,299) 200,600 - (288,984,899)
ACTIVIDAD FINANCIERA (27,690,437,048) (27,690,114,788) (310,951) (11,309)
UTILIDAD VALORAC INVERSION NEG (738,332) (738,332) - -
U.VAL.INV. XA MANT.HASTA VECTO (523,435,997) (523,435,997) - -
OTRAS ACT. SERV COMUNI SOCIALE (38,852,688) (35,302,978) (2,238,710) (1,311,000)
DEVOLUCIONES REBAJAS Y DES VTA 279,315 - 279,315 -
ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES (32,800,374) (32,800,374) - -
NO OPERACIONALES (279,815,698) (206,587,990) (32,280,332) (40,947,376)
ARRENDAMIENTOS (113,428,580) (75,358,490) - (38,070,090)
UTILIDAD VENTA PROPIE. PL EQUI (25,904,972) (1,803,000) (24,101,972) -
RECUPERACIONES (65,823,509) (65,823,509) - -
DIVERSOS (74,658,637) (63,602,991) (8,178,360) (2,877,286)
GASTOS 19,631,902,604 18,722,912,809 402,332,084 506,657,711
GASTOS DE ADMINISTRACION 19,209,434,604 18,702,788,503 - 506,646,101
GASTOS DE PERSONAL 4,421,949,803 4,396,350,513 - 25,599,290
GASTOS GENERALES 12,122,035,273 11,842,755,598 - 279,279,675
PROVISIONES 1,733,007,724 1,733,007,724 - -
AMORTIZACIONESY AGOTAMIENTOS 105,595,904 105,595,904 - -
DEPRECIACIONES 447,626,649 246,381,970 - 201,244,679
GASTOS FINANCIEROS 379,219,250 378,696,793 - 522,457
GASTOS DE VENTAS 377,811,407 1 377,811,406 -
GASTOS DE PERSONAL 42,291,613 - 42,291,613 -
HONORARIOS 1,020,000 - 1,020,000 -
IMPUESTOS 5,691,526 - 5,691,526 -
SERVICIOS 2,824,050 - 2,824,050 -
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES 780,000 - 780,000 -
GASTOS DE VIAJE 2,530,200 - 2,530,200 -
DEPRECIACIONES 7,191,590 - 7,191,590 -
AMORTIZACIONES Y AGOTAMIENTO 290,317,420 - 290,317,420 -
DIVERSOS 2,158,200 1 2,158,199 -
PROVISIONES 23,006,808 - 23,006,808 -
NO OPERACIONALES 40,533,257 18,057,932 22,463,715 11,610
PERDIDA VENTA Y RETIRO BIENES 37,976,399 15,512,684 22,463,715 -
GASTOS EXTRAORDINARIOS 631,282 619,672 - 11,610
GASTOS DIVERSOS 1,925,576 1,925,576 - -
GATOS EJERCICIOS ANTERIOS 4,123,336 2,066,373 2,056,963 -
GASTOS EJERCICIOS ANTERIOS 4,123,336 2,066,373 2,056,963 -
COSTOS DE VENTAS 7,606,614,224 7,201,718,376 404,895,848 -
COSTO DE VENTAS PREST/SERVIC 7,606,614,224 7,201,718,376 404,895,848 -
CONSTRUCCION 23,000,000 23,000,000 - -
COMERCIO X MAYOR Y AL X MENOR 404,895,847.93 - 404,895,847.93 -
ACTIVIDAD FINANCIERA 7,178,718,375.65 7,178,718,375.65 - -
RESULTADO DEL EJERCICIO ACTUAL (2,032,387,874.78) (2,564,148,673.23) 356,357,671.45 175,403,127.00
ESTADO DE RESULTADOS POR ACTIVIDADA DICIEMBRE 31 DE 2013
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UNIDAD CAPTURA CÓDIGO CUENTA DESCRIPCIÓN SALDO CONTABLE
01 - CLASE DE DEPÓSITOS
2105 DEPÓSITOS DE AHORRO $ 1.095.772,10
210505 ORDINARIOS ACTIVOS $ 1.095.772,10
210510 ORDINARIOS INACTIVAS
2110 CERTIFICADOS DEPÓSITOS DE AHORRO A TÉRMINO $ 10.211.290,70
211005 EMITIDOS MENOS DE 6 MESES $ 2.220.016,49
211010 EMITIDOS IGUAL A 6 MESES Y MENOR IGUAL DE 12 MESES $ 7.151.278,55
211015 EMITIDOS MAYOR DE 12 MESES Y MENOR DE 18 MESES $ 282.976,32
211020 EMITIDOS IGUAL O SUPERIOR DE 18 MESES $ 557.019,34
2125 DEPÓSITOS DE AHORRO CONTRACTUAL $ 2.832.781,72
212505 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - ACTIVAS $ 2.800.987,81
212510 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO - INACTIVAS
212515 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - ACTIVAS $ 31.793,91
212520 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO - INACTIVAS
2130 DEPÓSITOS DE AHORRO PERMANENTE $ 73.530.462,70
213005 DEPÓSITOS A CORTO PLAZO
213010 DEPÓSITOS A LARGO PLAZO $ 73.530.462,70
TOTAL $ 87.670.307,23
02 - CLASE DE INVERSIÓN
1120 CUENTAS DE AHORRO
1120 PATRIMONIO AUTÓNOMO
1120 FONDO DE VALORES
1203 INFERIOR A 6 MESES $ 8.817.780,63
1210 IGUAL O SUPERIOR A 6 MESES
1210 IGUAL O SUPERIOR A 12 MESES
1210 PATRIMONIO AUTÓNOMO
TOTAL $ 8.817.780,63
03- 005 PORCENTAJE FONDO DE LIQUIDEZ 10,06%
FONDO DE LIQUIDEZ
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cooptraiss
Informe anual 2013
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81
PATRIMONIO BÁSICO DATOS VALOR PATRIMONIO
S/n Balance
APORTES SOCIALES 74.459.344.322,31 74.459.344.322,31
RESERVAS (De aportes y otras ) 8.630.644.218,29 8.630.644.218,29
FONDOS DEST.ESPECIFICA (Todos ) 5.107.054.758,63 5.107.054.758,63
AUXILIOS Y DONACIONES 189.000,00 189.000,00
EXCEDENTES 2.032.387.874,78 406.477.574,96
SUB-TOTAL . 90.229.620.174,01 88.603.709.874,19
DEDUCCIONES.
PERDIDAS (Ejercicios anteriores ) 0,00 0,00
PERDIDAS (Ejercicio actual) 0,00 0,00
INVERSIONES CAPITAL (Directas e indirectas entidades vigiladas 0,00 0,00
por Superbancaria, sin valorización)(Neto ) NO INCLUYA APORTES EN ENTIDADES DE NATURALEZA COOPERATIVA
INVERSIONES DE CAPITAL, Bonos convertibles en acciones o en 0,00 0,00
aportes , con ajuste en cambios, sin valorización, en entidades financieras del exterior cuando la invewrsion = o > del 20%
TOTAL DEDUCCIONES 0,00 0,00
PATRIMONIO BASICO 88.603.709.874,19
PATRIMONIO ADICIONAL
50% VALORIZACIONES de activos no incluye la de daciones recibidas, ni las de inversiones de capital 10.980.121.283,81 5.490.060.641,91
TOTAL PATRIMONIO ADICIONAL. Máximo 100% de Patrim básico. 5.490.060.641,91
PATRIMONIO TECNICO (Básico+adicional) 94.093.770.516,09
PATRIMONIO TÉCNICODICIEMBRE 2013
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ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
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82
CATEGORIAS VALOR VLOR PONDERADO
CATEGORIA I
CAJA 77.966.163 0
BANCOS Y OTRAS ENTIDADES 15.515.438.475 0
FONDO DE LIQUIDEZ 0 0
TITULOS EMITIDOS X BCO DE LA REPUBLICA 0 0
ACREEDORAS CONTINGENTES 184.994.177.786 0
CATEGORÍA II
DIFERIDOS 141.706.867 28.341.373
TÍTULOS EMITIDOS X ESTABLEC FINANCIEROS 6.654.109.811 1.330.821.962
FONDO DE LÍQUIDEZ 8.817.780.629 1.763.556.126
ANTICIPO DE IMPUESTOS 305.805.732 61.161.146
LITIGIOS Y DEMANDAS 1.540.062 308.012
ACREEDORAS CONTINGENTES 0 0CATEGORÍA III
CRÉDITOS DE VIVIENDA CON LIBRANZA 19.887.022.441 9.943.511.221
CRÉDITOS DE VIVIENDA SIN LIBRANZA 29.508.259.056 14.754.129.528
PROVISIÓN CRÉDITO DE VIVIENDA -261.328.069 -130.664.035ADELANTOS AL PERSONAL 0 0
CATEGORÍA IV
REMESAS EN TRANSITO 93.001.000 93.001.000
REMESAS EN TRÁNSITO 0 0INVERSIONES PERMANENTES ENT. VIG. X LA SUPERSOLIDARIA 9.233.200 9.233.200
INVENTARIOS 0 0
OTRA CARTERA DE CRÉDITO 166.095.249.292 166.095.249.292
PROVISIÓN CRÉDITO DE CONSUMO -2.612.733.942 -2.612.733.942
PROVISIÓN GENERAL DE CARTERA -2.692.756.290 -2.692.756.290
CUENTAS POR COBRAR 939.156.291 939.156.291
PROVISIÓN CUENTAS POR COBRAR -196.021.475 -196.021.475
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 4.000.128.588 4.000.128.588
OTROS ACTIVOS 11.100.298.021 11.100.298.021
INTERESES CARTERA DE Crédito 1.034.692.108 1.034.692.108
OTRAS ACREEDORAS CONTINGENTES 46.807.249 46.807.249
TOTAL ACTIVOS PONDERADOS 443.366.531.994 205.475.218.376
LIMITES A LOS CUPOS INDIVIDUALES DE CREDITO Y A LA CONCENTRACION DE ACTIVIDADES
PATRIMONIO TÉCNICO 94.093.770.516
TOTAL ACTIVOS PONDERADOS 205.475.218.376
LÍMITE INDIVIDUAL OPERACIONES ACTIVAS CRÉDITO 10% 9.409.377.052
LÍMITE INDIVIDUAL A LAS CAPTACIONES 25% 23.523.442.629
LÍMITE A LAS INVERSIONES DE CAPITAL 100% 94.093.770.516
RELACIÓN DE SOLVENCIA P.TÉCNICO / T. ACT. PONDERADOS 45,79%
PONDERACIÓN DE ACTIVO A DICIEMBRE 31 2013
FRANKLIN A. MORENO M.CONTADOR T.P. No. 56.872- T
ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
83
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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2013(Cifras expresadas en miles de pesos)
NOTA 1 – Constitución legal y funcionamiento
Con domicilio principal en la ciudad de Bogotá D.C., pero con ámbito de operación en la totalidad del territorio de la República de Colombia, COOPTRAISS cuenta, en la actualidad, con 154 trabajadores y 15 oficinas ubicadas en las princi-pales ciudades del país. La Cooperativa se encuentra bajo la inspección, vigilancia y control de la Superintendencia de la Economía Solidaria (Supersolidaria).
También ha sido reconocida como “Entidad de Derecho Privado sin Ánimo de Lucro” mediante Personería Jurídica No. 820 del 28 de diciembre de 1949, emitida por el entonces Ministerio de Comercio e Industria. Actúa con responsabilidad limitada, número de Asociados y patrimonio variable e ilimitado y su duración es indefinido.
El estatuto de la Cooperativa contempla que, para el logro de sus objetivos, COOPTRAISS ejercerá la actividad financiera con sus Asociados, mediante el desarrollo de las operaciones o inversiones autorizadas a las cooperativas de ahorro y crédito, de acuerdo a lo que establece la Ley 454 de 1998 y la reglamentación que, para el efecto expida, el Consejo de Administración.
COOPTRAISS, en cumplimiento de su objeto social y en complemento al desarrollo de la actividad financiera, directamen-te o mediante convenios con otras entidades, prestará servicios de asistencia técnica, educación, capacitación, previsión y solidaridad a sus Asociados. Esto sin que, en la prestación de tales servicios, se puedan utilizar los fondos provenientes de los depósitos de ahorros y demás recursos captados de los Asociados.
Cabe destacar que la Cooperativa de Trabajadores del I.S.S, está regida por los principios universales del cooperativismo, el derecho colombiano y la legislación cooperativa, al igual que por sus propios Estatutos y Reglamentos.
Esto llevó a que fuera reconocida como Entidad Financiera con Resolución No. 2793 de noviembre 20 de 2002 de la Su-persolidaria, e inscrita en el Fondo de Garantías de Entidades Cooperativas “FOGACOOP” a partir del 22 de octubre del año 2003.
Con resolución No. 20132200000355 de enero 29 de 2013, la Superintendencia de la Economía Solidaria, autoriza a la cooperativa para el ejercicio de la actividad financiera, a través de una sección especializada, conservando su condición de Cooperativa Multiactiva, de acuerdo a la previsto en la Resolución 2793 del 20 de noviembre de 2002.
Desde el año 1996, las cooperativas son contribuyentes del régimen tributario especial. Esto hace que se deban elaborar y presentar las declaraciones anuales de renta y complementarios. Sus excedentes se destinan a la prestación de servicios de carácter social, tales como educación y solidaridad, y al fortalecimiento de sus reservas y fondos, de acuerdo a lo esta-blecido en la Ley 863/03 y el decreto 2880/04.
Para mantener la exención, las entidades del sector deben invertir el 20% del excedente en programas de educación for-mal, aprobados por el Ministerio de Educación Nacional.
NOTA 2 - Políticas y prácticas contables
a. Principios y normas contablesPara sus registros contables y preparación de sus Estados Financieros, la Cooperativa de Trabajadores del I.S.S., sigue el Decreto 2649 de 1993, el cual rige los principios y normas; a la vez reglamenta la contabilidad general, comúnmente acep-tados en Colombia. De igual forma, se tienen en cuenta las normas específicas que dicta la SUPERSOLIDARIA en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008.
Los Estados Financieros adjuntos reflejan la situación financiera de la Cooperativa.
b. Unidad monetaria De acuerdo con disposiciones legales, la unidad monetaria utilizada por la Cooperativa para las cuentas del balance ge-neral y las cuentas del estado de resultados es el peso colombiano.
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c. Período contable La Cooperativa tiene definido, mediante estatutos, efectuar un corte de sus cuentas, al igual que preparar y difundir los estados financieros de propósito general una vez al año, todos los 31 de diciembre.
d. Ingresos y egresosSe reconocen por el sistema de causación.
e. InversionesDe acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de agosto de 2008, las inversiones se clasifican en:
• Negociables• Para mantener hasta el vencimiento• Disponibles para la venta
Bajo este orden, y de acuerdo a lo establecido en la Circular 004, las inversiones que realiza la Cooperativa corresponden a inversiones para mantener hasta el vencimiento.
Inversiones para mantener hasta el vencimientoLas inversiones son registradas por su costo de adquisición. Corresponden a recursos del Fondo de Protección Mutualista, a los Fondos Comunes y al Fondo de Liquidez.
• Inversiones permanentesSon inversiones permanentes las efectuadas por la Cooperativa a título de aportes sociales en otras cooperativas; su saldo a diciembre 31 de 2013 es de $9.233. Según la circular, estas inversiones deben ser clasificadas en el rubro de otros activos.
• Fondo de liquidezEn cumplimiento al Decreto 790 de 2003 del Ministerio de Hacienda Y Crédito Público y la Circular 004 de agosto de 2008 de la Supersolidaria, se constituyó el Fondo de Liquidez, el cual debe corresponder, como mínimo, al 10% del valor de los depósitos y exigibilidades de los Asociados.
El Fondo de Liquidez solo podrá ser disminuido en sus recursos únicamente para atender necesidades de liquidez originados en la atención de retiros o reintegros derivados de los depósitos y exigibilidades de la entidad. La utiliza-ción del Fondo no deberá responder a imprevistos de la administración de la entidad en el manejo del flujo de caja.
f. InventariosCon corte 31 de diciembre del 2013, la entidad no refleja inventario debido al cierre de la actividad comercial en el mes de enero del 2013, los inventarios se registran por el sistema de inventario permanente y se valorizan de acuerdo con el método PEPS. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $0.
En los inventarios físicos realizados en el año 2002, se presentó una diferencia de $6,8 millones. En los realizados en el año 2003 la diferencia fue de $9.0 millones en pérdidas de mercancías. En el año 2004 la diferencia fue de $5,7; mientras que en el año 2005 la diferencia fue de $4,1; para el 2006 la diferencia era de $6,6; durante el año 2007, la diferencia fue de $5,9 y para el 2008 ésta fue de $10,1. En el 2009 la diferencia de inventario fue de $13,6; para el año 2010 fue de $6,7; para el año 2011 fue de $2,7, algo que no es representativo comparado con el nivel de ventas en porcentaje equivale al 0.0005%. En el 2012, y con el fin de disminuir gastos el inventario, se realizó la entrega del supermercado a Colsubsidio en enero de 2013.
g. Cartera de créditoEn el manejo de la cartera para su clasificación, otorgamiento, calificación y provisión, se tienen en cuenta los criterios que establece la Supersolidaria en la Circular Básica Contable y Financiera 0004 de agosto del 2008. De igual manera, se da aplicación a los criterios de evaluación y ley de arrastre, al igual que a lo establecido en el reglamento de crédito de la entidad.
h. Propiedad, planta y equipoLas propiedades y equipos son registrados al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias, a fin de colo-carlas en óptimas condiciones de uso, incluyendo gastos de transporte, instalación y financieros.
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La depreciación de propiedades y equipos es calculada sobre los costos, utilizando el método de línea recta, con base en la vida útil de los mismos usados los siguientes porcentajes anuales:
Equipo de comunicación 10%Equipo de cómputo 20%Edificaciones 5%Muebles y equipos de oficina 10%Vehículos 20%Maquinaria y equipo 10%Armamento de vigilancia 10%
Los desembolsos por concepto de mejoras, cuyo objeto es incrementar la vida útil de los activos, se capitalizan. Las eroga-ciones que se realizan para atender su mantenimiento y reparación, relacionadas con su conservación, se cuentan como gastos del ejercicio en que se producen.
Los activos adquiridos por un valor igual o inferior a 50 UVT, se están depreciando en el mismos años de su adquisición, aplicando lo establecido en el Artículo 6 del Decreto 3019 de 1989.
i. Gastos pagados por anticipado y cargos diferidosLos gastos pagados por anticipado, representan las erogaciones en que incurre la entidad en desarrollo de su actividad. Con el fin de recibir futuros servicios incluyen, principalmente, los seguros, contratos de mantenimiento y bolsa de empa-que. Se amortizan con base a su consumo real.
De acuerdo a la Circular Básica Contable y Financiera de agosto de 2008, no tendrán el tratamiento de cargos diferidos aquellos pagos cuya cuantía, en conjunto o individual, sea igual o inferior a diez (10) S. M. M. L. V. La papelería se amortiza con base en el consumo real, mientras que los programas de cómputo, a tres años.
j. ValorizacionesEsta variable registra las variaciones en las inversiones de renta de propiedad de la entidad. Para ello se debe obtener un avalúo comercial, practicado por personas o firmas de reconocida especialidad e independencia, que contenga las carac-terísticas señaladas en el Artículo 64 del Decreto 2649/93.
k. Depósitos de ahorroLa Cooperativa, como entidad financiera, contempla entre sus servicios la captación de ahorros de sus Asociados en la modalidad de Ahorros Permanentes. Dando cumplimiento a lo ordenado por la Asamblea del 16 de marzo del 2002, los valores descontados a los Asociados se distribuirán en un 50% para aportes y el 50% restante para ahorros.
Con la inscripción en el FOGACOOP, se garantiza un respaldo al ahorro de los Asociados. De acuerdo a lo establecido por el Fondo, mediante Resolución 022 de diciembre 12 del 2007, este seguro de depósito equivale al 75% del máximo de ocho millones de pesos ($8.000) lo que equivale a seis millones de pesos ($6.000) para depósitos superiores.
A partir del mes de septiembre del 2007, se dio inicio a la captación de depósitos en la modalidad de Certificados de De-pósitos a Término (CDT) y Ahorro a la Vista. En febrero de 2009 se inició la captación de ahorro contractual.
l. Fondos SocialesLos fondos sociales corresponden al valor de los recursos apropiados de los excedentes de ejercicios anteriores, debido a la decisión de la Asamblea General y de acuerdo con los Estatutos y al Artículo 54 de la Ley 79 de 1988, los cuales son utilizados para los fines pertinentes.
Estos fondos son de carácter agotable mediante destinación específica y deben estar previamente reglamentados por la entidad. Los rendimientos que se puedan obtener por la inversión temporal de estos recursos, podrán registrarse como mayor valor de los fondos respectivos.
m. Fondo Mutual de PrevisiónLa Cooperativa tiene constituido el Fondo de Protección Mutualista, el cual está conformado por el Auxilio Mutualista. La finalidad de dicho Fondo es la protección a la familia del asociado mediante auxilios en caso de fallecimiento del asociado.
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De acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera No. 004 de Agosto del 2008, la única posibilidad de incrementar los fondos sociales es por contribución directa de los Asociados y por el rendimiento promedio de las inversiones de alta liquidez contabilizados en el estado de resultado de la entidad, cuyo fondeo proviene de los recursos del fondo.
Estos recursos están invertidos de acuerdo al reglamento del Fondo. En el cuadro siguiente se detalla los rubros en los cuales están colocados estos recursos. Estos recursos están invertidos de acuerdo al reglamento del Fondo. En el cuadro siguiente se detalla los rubros en los cuales están colocados estos recursos.
CONCEPTO VALOR
BANCOS $ 205.365
INVERSIONES Y RENDIMIENTOS $ 5.514.269
CUENTAS POR COBRAR (Cooperativa) $ 54.489.056
CUENTAS POR PAGAR ($0)
TOTAL RECURSOS $61.208.690
La cuentas por cobrar, a las cuales se hace referencia, corresponde a retenciones en la fuente practicadas por concepto de rendimiento de inversiones; al recaudo de la contribución del mes y a los recursos utilizados en colocación de cartera de crédito.
Con el Acuerdo 003 de marzo 03 del 2012, el Consejo de Administración, en la sección de la misma fecha y, según consta en el acta No. 1141, reglamentó el auxilio de fidelidad o perseverancia aprobado en la Asamblea General de Delegados.
Los valores sobre el auxilio a reconocer por este concepto es de 16.9895, para Asociados con permanencia de 10 años o más y de 25.4841846 para Asociados de 25 años o más, vinculados de manera continua a la Cooperativa.
Este auxilio, de acuerdo al parágrafo 2 del Artículo 1, será descontado del total del auxilio mutualista.
El Artículo 2 (dos) del Acuerdo, establece que en caso de retiro o exclusión del asociado, dentro de los dos (2) años siguien-tes a la fecha de desembolso, el valor pagado se descontará del monto de sus aportes sociales o ahorros permanentes.
En cumplimiento a lo establecido por este acuerdo durante año 2012 la Cooperativa otorgó 6.710 auxilios por un valor total de $18’051.070.000, en el 2013 se otorgaron auxilios por valor de $346.429, así mismo y teniendo en cuenta lo esta-blecido en el acuerdo, se descontaron auxilios por $459.150, por fallecimiento y retito voluntario, lo que genero un saldo a favor en el año por valor de $112.721.
n. Pasivos LaboralesRepresentan el valor de las obligaciones de la entidad con cada uno de sus empleados por concepto de prestaciones sociales, las cuales se causan mensualmente y se ajustan al final de cada ejercicio, con base en las disposiciones legales vigentes y la liquidación que reporta el programa de nómina.
Del total de empleados que tiene la entidad a diciembre de 2012, el 85% corresponde a Ley 50; el restante 15% pertenece al régimen anterior a la expedición de dicha Ley 50.
o. Aportes SocialesEstán conformados por los derechos de los Asociados. Según el Artículo 35 del Estatuto, el aporte mínimo debe corres-ponder al 5% del salario básico o pensión. Este porcentaje se podrá disminuir al 3% por un término de un año, previa autorización del Consejo de Administración. p. Impuesto de Renta y ComplementariosDe acuerdo con el Artículo 19 del estatuto tributario, las cooperativas son contribuyentes con régimen tributario especial.
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El numeral 4 del Artículo 19 del Estatuto Tributario, establece que las entidades cooperativas estarán exentas del Impuesto sobre la Renta y Complementarios si el 20% del excedente tomado de los Fondos de Educación y Solidaridad, se invierte de manera autónoma, por las propias cooperativas, en financiar cupos y programas de Educación Formal en instituciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.
El Decreto 2880 de septiembre 9 del 2004 establece las siguientes alternativas de inversión de los recursos:
a.Inversión en cupos para la educación superior a través de la cofinanciación del proyecto “Acceso con Calidad a la Educa-ción Superior en Colombia, ACCES” que administra el ICETEX.
b.Creación de fondos individuales por entidad, por montos superiores a cien millones de pesos, para dar subsidio a cupos escolares en educación formal preescolar, básica, media y superior, administrados conjuntamente con la entidad y el ICETEX.
c.Aportes para subsidios o cupos escolares en educación formal preescolar, básica y media, en un fondo común, admi-nistrados conjuntamente por el ICETEX, el Ministerio de Educación y los organismos representantes de las cooperativas y mutuales.
d.Proyectos educativos adelantados por las entidades, conjuntamente con las secretarías de educación de los departa-mentos, distritos o municipios certificados, previo visto bueno del Ministerio de Educación Nacional.
El ICETEX, con los acuerdos 09 y 015 de marzo y junio del 2005 establece los procedimientos para hacer efectiva la inver-sión en educación formal, al cual hace referencia los numerales A, B y C del Decreto 2880.
Por este concepto, la Cooperativa presenta un saldo a favor a la fecha de $287.830 millones, correspondientes a los años 2011 ($63.002); 2012 ($168.200) y 2013 ($56.628). En junio del año 2013 se llevó a cabo, el reintegro por parte de la Direc-ción de Impuestos y Aduanas Nacionales, del saldo a favor de la vigencia 2010 por valor de ($110.431).
q. Distribución de Excedentes Los excedentes se distribuyen de acuerdo con lo dispuesto en la legislación cooperativa (Ley 79/88 Art. 54, 55 y 56) y en los estatutos de la cooperativa. (Art. 48):
• 20% como mínimo para protección de Aportes Sociales• 30% como mínimo para el Fondo de Educación• 10% como mínimo para el Fondo de Solidaridad • 10% para Fondo de Acción Social • 10% para Fondo de Bienestar y Recreación
El 20% restante queda para que la Asamblea General de Delegados determine su aplicación en los siguientes conceptos:
• Revalorización de aportes• Servicios comunes y seguridad social• Retorno a sus Asociados• Fondo para amortización de aportes
Activos
Representa los bienes, derechos y pertenencias, tangibles e intangibles, de propiedad de la entidad, los cuales son utiliza-dos para el desarrollo de su actividad. El saldo a diciembre 31 de 2013 es de $257.289.314 Presenta un incremento con respecto al año 2012 del 7.70%, cuando el saldo era de $238.889.192.
Los rubros más representativos en la composición del activo son; la cartera, por valor de $215.490.531 con el 81.59% del total de activos, seguida por las disponible, que arrojan un saldo de $15.593.405 equivalente al 6.06%.
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NOTA 3 - Activo disponible
A diciembre 31 de 2013 el activo disponible lo comprende:
NOTA 4. - Inversiones
Las inversiones a diciembre 31 de 2013 estaban conformadas de la siguiente manera:
ACTIVO DISPONIBLE 2013 2012
Caja 77.966 40.511
Bancos y otras entidades
- Fondos Comunes 15.310.073 12.280.873
- Fondo Mutualista 205.365 188.489
Remesas en tránsito 0 93.001
Total Activo disponible 15.593.404 12.602.874
Del total de recursos disponibles que posee la Cooperativa a diciembre, el 1.32% corresponden al Fondo de Protección Mutualista.
Se realizaron los arqueos de cajas correspondientes, al igual que los ajustes de faltantes o sobrantes, al igual que las conci-liaciones bancarias en las cuales se reflejan las partidas pendientes en cada uno de los bancos. Éstas no se contabilizaron ya que, al momento del cierre, no se contaba aún con la información requerida para su registro.
FONDO DE LIQUIDEZ 2013 2012
Banco GNB Sudameris 4.350.875 1.677.453
Coopcentral 2.126.889 0
Leasing Bancoldex 1.116.458 353.085
Colpatria 0 5.445.047
Helm Bank 1.060.430 360.455
TOTAL 8.654.652 7.836.040
INVERSIONES NEGOCIABLES 2013 2012
Fondos Comunes (Occirenta) 2.830 232
TOTAL 2.830 232
PARA MANTENER HASTA EL VENCIMIENTO 2013 2012
Coopcentral 1.542.492 0
Leasing Bancoldex 0 6.246.146
Banco Caja Social 0 2.787.426
Bancolombia 3.220.373 0
Helm Bank 1.846.892 1.264.031
TOTAL 6.609.757 16.169.006
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RENDIMIENTO INVERSIONES 2013 2012
Fondos Comunes 174.139 200.209
Fondo Mutualista 30.512 199.466
TOTAL 204.651 399.675
INVENTARIOS 2013 2012
Mercancías 0 329.751
Provisión Inventarios (0) (2.308)
TOTAL 0 327.443
CARTERA DE CRÉDITOS Asociados 2013 2012Crédito Vivienda con libranza 19.887.022 17.934.947Crédito Vivienda sin libranza 29.508.259 20.840.007C. Consumo gtía admis. con libranza 21.231.636 21.008.628C. Consumo gtía admis. Sin libranza 8.153.368 6.780.767C. Consumo otras gtías. con libranza 93.796.657 83.638.868C. Consumo otras gtías. sin libranza 42.909.227 39.031.117C. Comercial otras gtias. sin libranza 4.361 10.727Provisión créditos de vivienda (261.328) (45.992)Provisión créditos de consumo (2.612.734) (2.017.281)Provisión créditos comerciales (0) (0)Provisión General (2.692.756) (1.817.389)TOTAL 209.923.712 185.364.399
Las inversiones para mantener hasta el vencimiento corresponden a recursos del Fondo Mutualista y fondos comunes.
Como políticas de inversión, se tienen en cuenta aspectos tales como:
• Solidezdelasentidadesfinancieras• Calificaciónderiesgo:comomínimodobleA(AA)• Margenderentabilidad
De acuerdo con lo estipulado en el numeral 7.2 del capítulo 1 de la Circular Básica Contable y Financiera 004 de 2008, los rendimientos que generan estas inversiones se registrarán como un mayor valor de la inversión. En consecuencia, el saldo a diciembre 31 de 2013 es:
NOTA 5 - Inventarios
Se registran en esta cuenta los bienes comprados para la venta, los saldos a diciembre 31 son:
Mercancías: representan los bienes comprados por la entidad para la venta a sus Asociados y al público en general en el almacén. En el mes de enero de 2013 se vendió a Colsubsidio el saldo de la mercancía existente, teniendo en cuenta que la entidad estaba adelantando el proceso de especialización.
NOTA 6 - Cartera de crédito Asociados
Los saldos de la cartera a diciembre 31 de 2013 son los siguientes:
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PROVISIÓN INDIVIDUAL VIVIENDA 2013 2012
Categoría B 0 0
Categoría C 527 0
Categoría D 89.063 718
Categoría E 171.738 45.274
TOTAL 261.328 45.992
PROVISIÓN INDIVIDUAL CONSUMO 2013 2012
Categoría B 43.113 45.094
Categoría C 86.764 62.548
Categoría D 575.543 217.557
Categoría E 1.907.314 1.692.081
TOTAL 2.612.734 2.017.280
PROVISIÓN INDIVIDUAL COMERCIAL 2013 2012
Categoría E 0 0
TOTAL 0 0
PROVISIÓN GENERAL 2013 2012
Vivienda 1.031.804 835.925
Consumo 1.660.952 981.464
TOTAL 2.692.756 1.817.389
La Circular Básica Contable y Financiera 004 de agosto de 2008, establece dos clases de provisión para la cartera: una in-dividual, la cual se calcula de acuerdo a la morosidad de los créditos y la general, que corresponde al 0.5% del total de la cartera por nómina y el 1% del total de la cartera por caja.
Con la Circular No. 006 de diciembre de 2012, la SES modificó la provisión general de cartera, estableciéndola en el 1% como mínimo sobre el total de la cartera de crédito bruta.
En la Asamblea de Delegados de marzo 24 de 2007, se autorizó realizar una provisión general por encima de la que es-tablece la norma, dada las circunstancias de incertidumbre por la que atraviesan el Instituto de los Seguros Sociales y las diferentes ESEs.
La Asamblea autorizó que la Provisión General, que corresponde al 0.5% del total de la cartera por nómina, sea de 0.75%; a su vez que el 1% del total de la cartera por caja se realice por 1.5%. El gasto de la Provisión General para el año 2007 fue de $515.718.
Los saldos de las provisiones a diciembre 31 de 2013 son:
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En el cuadro siguiente se presenta el saldo por calificación y clasificación de la cartera vencida.
El otorgamiento de créditos en los dos últimos años fue:
Dado que gran parte de los créditos que otorga la Cooperativa se realizan con descuento por nómina, la morosidad es baja. A diciembre 31 de 2013, la cartera que se encuentra vencida representa el 2.68%, lo que equivale a $5.780.365; de los cuales $1.611.267, es decir el 27.87%, corresponde a cartera vencida menor de 60 días.
Es bueno resaltar que todos los créditos se encuentran garantizados de acuerdo con lo establecido en el reglamento de crédito.
A diciembre de 2013 el porcentaje de provisión de cartera individual se aplicó de la siguiente manera:
NOTA 7 – Cuentas por cobrar
Registra los importes pendientes de cobro. Los rubros más representativos pertenecen a los intereses de cartera de crédi-tos, con un valor de $523.855, representan el 46.44%, mientras que los anticipos de impuestos que representan el 27.11%. Tienen un valor de $305.806
Cartera Vencida B C D E TOTAL Vivienda con Libranza
27,116.10
-
13,956.85
7,511.16
48,584.11
Vivienda por Caja
442,130.03
70,282.73
164,169.32
164,226.97
840,809.04
Consumo con Libranza Gtia Adm.
12,662.86
1,194.48
364.50
- 14,221.84
Consumo con Caja Gtias adm,
86,607.46
21,275.89
93,215.10
14,790.38
215,888.84
Consumo con Libranza, otras Gtia
338,954.21
369,071.46
437,330.73
544,878.47
1,690,234.87
Consumo con Caja Otras Ga-rantías
703,796.10
299,010.13
620,145.69
1,347,675.03
2,970,626.94
TOTALES 1,611,266.76 760,834.69 1,329,182.19 2,079,082.00 5,780,365.63
CALIFICACIÓN CONSUMO VIVIENDA COMERCIAL
B 5 5 5
C 15 15 15
D 50 50 50
E 100 100 100
F 100 100 100
G 100 100 100
Año 2013 Año 2012
Modalidad No. Créditos Valor No. Créditos Valor
Consumo 22.413 121.806.660 27.738 105.116.333
Vivienda 310 17.821.841 418 15.321.677
Total 22.723 139.628.501 27.796 120.438.010
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Las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2013 comprendían:
CUENTAS POR COBRAR 2013 2012
Anticipos de contratos y proveedores 26.214 1.232
Convenios por Cobrar 31.521 0
Deudores por venta de bienes 3.511 13.892
Deudores por venta de servicios 2.474 4.434
Deudores patronales 177.143 148.171
Intereses 523.855 374.209
Ingresos por cobrar 24.569 17.910
Anticipo de impuestos 305.806 347.162
Otras cuentas por cobrar 149.869 151.481
Provisión cuentas por cobrar (196.021) (189.446)
TOTAL 1.048.941 869.043
Anticipo contratos y proveedores
Esta cuenta corresponde al 2% del total de las cuentas por cobrar a diciembre 31 del 2013. Concierne principalmente a los anticipos realizados para las adecuaciones de las oficinas de Barranquilla ($4.400), Cartagena ($8.992) y Nariño ($10.315), y la casa de la primavera en Villavicencio ($3.430).
Bienes :Representa los valores adeudados por entidades con las cuales la Cooperativa ha establecido convenios para el suministro de mercancías del supermercado.
Servicios: Corresponde al alquiler de espacios para exhibición y muestras de productos que se realiza a los proveedores.
Anticipo de impuestos
En este rubro se registran los saldos a cargo de entidades gubernamentales por concepto de impuestos.
El saldo que presenta esta cuenta corresponde en un 99% a retenciones en la fuente que, por concepto de rendimiento de financieros, ventas con tarjetas débitos y créditos, le han practicado a la entidad. El saldo por este concepto es de $305.659, correspondiente a los años 2011, 2012 y 2013.
Durante el año 2013, a la Cooperativa le efectuaron retención en la fuente por concepto de rendimiento financieros por valor de $56.629, lo que genera un nuevo saldo a favor en la declaración de renta. Se debe solicitar la devolución ante la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales. Otras cuentas por cobrar
Las otras cuentas por cobrar se distribuyen de la siguiente manera:
• 39,5% corresponde a las compañías de seguros por la condonación de obligaciones, con un valor de $59.221.
• Los recaudos con pagos con tarjetas con el 3%.
• El 45,74% corresponde a otras cuentas por cobrar. Aquí sobresale la reclamación al Banco Santander por valor de $21.300, Colsubsidio ($22.594), Fiduciaria la previsora ($6.593 pago predial morros Cartagena).
• Los valores recaudados por pagos de alquiler de sedes recreacionales son el 10.2%.
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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2013 2012
Terrenos 612.779 612.779
Edificios 5.103.158 5.103.158
Muebles y equipos 1.199.067 1.399.998
Equipo cómputo y telecomunicación 948.667 943.929
Maquinaria y equipo 38.466 38.467
Vehículos 114.500 114.500
Bienes de fondos sociales 1.941.021 1.975.573
Armamento de vigilancia 1.402 1.402
Depreciación acumulada (5.958.931) (5.820.204)
TOTAL 4.000.129 4.369.602
Bienes de Fondos Sociales 2013 2012
Terrenos 146.283 146.283
Edificios y Oficinas 1.604.789 1.604.789
Muebles y Equipos 129.989 164.540
Equipo cómputo y telecomunicaciones 59.960 59.960
Depreciación Acumulada (657.984) (587.338)
TOTAL 1.283.036 1.388.234
DEPRECIACIÓN ADMINISTRACIÓN COMERCIAL
Edificios 237.766 6.564
Muebles y equipos 63.604 393
Equipo cómputo y telecomunicación 54.614 235
Vehículos 7.050 0
Fondos sociales 84.593 0
TOTAL 447.627 7.192
INVERSIONES 2013 2012
ACTIVOS FIJOS
Muebles y equipo 105.988 44.730
Computo 43.441 43.820
TOTAL 149.429 88.550
NOTA 8 - Propiedad planta y equipo
Los saldos a diciembre 31 de 2013 son los siguientes:
Estos activos están contabilizados por su costo histórico. A las edificaciones se les suma el ajuste por inflación a diciembre de 2000, después de efectuar los avalúos técnicos; esto en cumplimiento a lo establecido en la Resolución 632 y la Circular 011 de junio y diciembre de 2001 de la Superintendencia de la Economía Solidaria.
Los bienes adquiridos con recursos de fondos sociales a diciembre 31 corresponden a:
Las inversiones realizadas en planta y equipo en el año son:
La depreciación con cargo al ejercicio según el tipo de activo fue:
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NOTA 9 - Activos diferidos
Los gastos anticipados corresponden a pagos realizados, con el fin de recibir servicios hacia el futuro, los cuales se deben amortizar durante el periodo en que se causen los costos o gastos.
Los saldos a diciembre 31 de 2013 comprenden:
NOTA 10 - Otros activos
Los otros activos están representados en un 98.83% por valorizaciones de las edificaciones. También hacen parte de este grupo los bienes de arte, las responsabilidades de empleados y los activos de operación.
Los saldos a diciembre 31 de 2013 son:
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2013 2012
Seguros 138.642 124.223
Suscripciones 0 256
Otros (empaques) 0 7.633
TOTAL 138.642 132.112
OTROS ACTIVOS 2013 2012
Bienes de arte y cultura 5.700 5.700
Responsabilidades 559 1.267
Inversiones permanentes 9.233 18.167
Bienes recibidos en pago 63.922 63.922
Provis. Bienes recibidos en pago (39.418) 0Activos de operación 89.414 85.893Valorizaciones 10.980.121 10.576.059TOTAL 11.109.531 10.751.008INVERSIONES PERMANENTES 2013 2012Ascoop 4.729 4.729Incubadora Solidaria 4.504 4504Copidrogas 0 8.933TOTAL 9.233 18.166
CARGOS DIFERIDOS 2013 2012
Programas de computo 0 61.767
Útiles y papelería 3.064 1.971
Página web 0 4.019
TOTAL 3.064 67.757
Las otras inversiones registran los Aportes Sociales que mantiene la entidad en organismos cooperativos, con el fin de obtener servicios de apoyo o complementarios a su gestión principal o para el beneficio social de sus Asociados.
Se registra en este periodo el valor de $63.922 por concepto de bienes recibidos en pago de obligaciones en favor de la Cooperativa.
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DEPÓSITOS DE Asociados 2013 2012
CDAT 10.211.290 9.601.485
Ahorro a la vista 1.095.772 636.314
Ahorro contractual 2.832.782 929.498
Ahorros permanentes 73.530.463 68.748.701
TOTAL 87.670.307 79.915.998
CUENTAS POR PAGAR 2013 2012
Intereses 3.279.901 2.971.455
Costos y gastos por pagar 1.046.784 377.480
Prometientes compradores 433 13.433
Proveedores 0 188.438
Gravamen mvtos. financieros 13.527 13.463
Retención y aportes de nómina 88.448 91.473
Aportes por pagar 220.049 281.485
Seguro depósito por pagar 120.547 109.884
Diversas 1.553.898 1.281.929
TOTAL 6.323.587 5.329.040
Pasivos
Están conformados por las obligaciones contraídas por la entidad en desarrollo del giro ordinario de su actividad. Su saldo, a diciembre 31 de 2013, es de $156.079.573 lo cual presenta un incremento con relación al año 2012 del 7.54%, cuando el saldo era de $145.130.539
En la composición del pasivo para el año 2013 hay que destacar que el 95% de las obligaciones están representadas en los depósitos de ahorro y en los fondos sociales. Se destaca igualmente el grupo de las cuentas por pagar, con el 4.05% que corresponde, en un alto porcentaje (52%), a los intereses sobre los ahorros cuyo saldo es de $3.279.901.
NOTA 11 - Depósitos
Corresponden al valor de los certificados de depósitos de ahorro a término, ahorro a la vista y el contractual; así como al valor que cada asociado debe ahorrar en forma permanente de conformidad con los Estatutos de la Cooperativa y que, por regla general, solo serán devueltos al momento producirse la desvinculación del asociado.
NOTA 12 - Cuentas por pagar
Se registran en este grupo los importes causados y pendientes de pago, tales como intereses de los ahorros, comisiones, honorarios, servicios, impuestos, retenciones y aportes laborales, arrendamientos, contribuciones y afiliaciones, etc.
Los intereses
Están representados en la causación de los intereses sobre las diferentes modalidades de ahorros de la entidad. El interés liquidado durante los últimos años es el siguiente: 2004 = 15%; 2005 = 13%; 2006 = 12%; 2007; 2008 y 2009 = 10%; 2010 = 12%; en el 2011 fue liquidado con el 5% en el primer semestre y el 7% en el segundo semestre, en el 2012, fue 5% primer semestre y 4.5 en el segundo. Para el 2013 se liquidó el 9%. 4.5 por semestre.
Los costos y gastos causados por pagar
Comprenden gastos causados por pagar honorarios, servicios en general y servicios públicos.
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Proveedores
Comprende a las obligaciones que tiene la Cooperativa por concepto de suministro de mercancías para la sección comer-cial.
Retenciones y aportes de nomina
Son descuentos realizados a los empleados y los aportes obligatorios de la entidad de la nómina tales como, Seguro So-cial, Caja de Compensación Familiar y Sena.
Remanentes en aportes por pagar
Representa los valores a favor de los ex Asociados. Después de haberse efectuado el retiro correspondiente y que, de acuerdo con los estatutos, se tiene un plazo de 60 días para su devolución. (Art. 29 estatuto).
Seguro depósito por pagar
Se registra en esta cuenta el valor causado mensualmente que debe ser cancelado a FOGACOOP. Diversas
Representa el 24.57% del total de las cuentas por pagar y corresponden a auxilios por cancelar y, en un gran porcentaje, a los descuentos de nómina diferidos que están pendientes de aplicar, al igual que a los descuentos efectuados por el I.S.S. y las ESEs a personal no asociado.
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 2013 2012
Nóminas 6.095 4.595
Descuentos diferidos 428.837 296.283
Auxilios y créditos, depósitos por pagar 430.441 167.414
Otras 688.525 813.637
TOTAL 1.553.898 1.281.929
OTRAS – DIVERSAS 2011 2012
Otras cuentas por pagar 612.545 617.269
Seguro de deuda 0 10.480
Seguro de incendio y terremoto 28.284 30.902
Cuentas por pagar secc. ahorros 17.806 34.412
CxP bono regalo 800 1.200
Cuentas por pagar bono afiliación 2.500 9.350
Cruce entre cuentas por pagar 26.590 110.024
TOTAL 688.525 813.637
Dentro de este rubro, se encuentran las otras cuentas diversas que corresponden a:
NOTA 13 – Impuestos, gravámenes y tasas
Comprende el valor de los gravámenes de carácter general y obligatorio a favor del Estado y a cargo de la entidad.
Informe anual 2013
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IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS 2013 2012
Industria y comercio 82.700 93.237
Otros
Retención en la fuente 145.740 224.011
Impuesto sobre las ventas 0 52.321
Gravamen a movimientos financieros 12.332 260
TOTAL 240.772 369.829
FONDOS SOCIALES 2011 2012
Fondo de Educación 0 0
Fondo de Solidaridad 0 0
Fondo Mutual de Previsión
- Fondo Mutualista 61.208.690 58.848.965
Social de Recreación 0 0
Social para otros fines 10.843 10.843
TOTAL 61.219.533 58.859.808
NOTA 14 - Fondos sociales y mutualistas
Los fondos sociales y mutuales corresponden a recursos con destinación específica del sector solidario los cuales son la base fundamental del cooperativismo y del mutualismo. Se dividen en dos grupos: Fondos sociales y Fondos mutuales.
Los Fondos Sociales comprenden el valor de los recursos apropiados de los excedentes de un ejercicio económico. Estos fondos son agotables mediante destinación específica previamente reglamentada por el Consejo de Administración.
Están conformados a diciembre 31 de 2013 así:
• FondodeEducación
Representa los recursos destinados a los servicios de educación a los Asociados y empleados de acuerdo a las normas legales y estatutarias.
Entidades solidarias que deben contar con un fondo de educaciónDe conformidad con el Artículo 8º de la Ley 79 de 1988, las cooperativas deben contar con un fondo de educación al igual que un Comité u órgano encargado de desarrollar las labores de educación.
Finalidades y formas de utilizaciónEn concordancia con lo dispuesto en la Directiva Conjunta No. 31 del 7 de julio de 2000 del Ministerio de Educación Na-cional y el Departamento Administrativo de la Economía Solidaria, Dansocial, y de conformidad con los objetivos y acti-vidades previstos en el Artículo 88 de la Ley 79 de 1988, las entidades solidarias deberán dirigir y orientar sus actividades de educación a los sujetos y a las finalidades siguientes:
a. Asociados y trabajadores en general, en torno a los principios, métodos y características del sector solidario.
b. Administradores, representantes legales y trabajadores en la actividad económica que constituya el objeto social y en la capacitación necesaria para la debida administración.
c. Potenciales Asociados y público en general para fines de promoción, en los términos establecidos en el punto 5º de la citada Directiva No. 31.
Informe anual 2013
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Recursos con los cuales se conformará el fondo de educación
El Fondo se conformará, entre otros, con los siguientes recursos:
a. Con el porcentaje de los excedentes que destine para tal fin la Asamblea General, el cual, por disposición legal, no podrá ser inferior al veinte por ciento (20%) de los mismos.
b. Con los aportes o contribuciones de los Asociados que en forma obligatoria o voluntaria se establezcan.
c. Con las donaciones y auxilios que se realicen por personas naturales o jurídicas.
d. Las entidades del sector solidario podrán realizar programas especiales, o ciertas actividades tales como bazares y otros eventos, con el ánimo de recolectar recursos para abastecer a un fondo social o mutual.
Pagos que pueden ser sufragados con cargo al fondo de educación
De conformidad con la Directiva Conjunta No. 31, los ámbitos que comprende la educación solidaria se concretarán en las siguientes actividades:
a. Cursos presenciales o a distancia. Conferencias, mesas redondas, paneles, seminarios, talleres y demás eventos colec-tivos que tengan por objetivo predominante la formación o capacitación teórica y práctica de los asistentes a dichos eventos.
b. Elaboración o compra de folletos, cartillas, libros, boletines y carteleras. Medios audiovisuales tales como cintas mag-néticas de grabación, películas, discos, software, al igual que publicaciones impresas que tengan por objetivo la for-mación y capacitación de sus lectores.
c. Investigaciones efectuadas con medios técnicos y científicos, y con personal idóneo que permitan el desarrollo de los fines educativos.
d. Adquisición de activos fijos que tengan por objeto principal dotar a las entidades de los medios o instalaciones ade-cuadas para adelantar las actividades de educación.
e. Pagos con destino a la “educación formal”, en los términos previstos en la reglamentación que para tal efecto expida el Gobierno Nacional. (Decreto 2880 septiembre/04, acuerdos 09 y 015 de marzo y junio/05 del ICETEX).
f. Elaboración o compra de medios audiovisuales tales como: cintas magnéticas de grabación, películas, discos, soft-ware académicos, cuyos contenidos tengan por objetivo la formación y capacitación de sus usuarios, como también la creación de una página web destinada a la capacitación sobre el tema de educación.
Presupuesto del fondo de educación
El Comité de Educación, deberá elaborar anualmente un plan o programa de las referidas actividades con su correspon-diente presupuesto. En dicho programa se incluirá la utilización del Fondo de Educación.
Tanto el programa como el presupuesto educativo podrá ser modificado por el organismo competente de la entidad solidaria, comunicando las variaciones instauradas a la Supersolidaria dentro de los quince (15) días hábiles siguientes de haberse modificado.
La Superintendencia se abstendrá de aprobar las cuentas del respectivo ejercicio económico y podrá imponer las sancio-nes correspondientes, entre otros, en los siguientes casos:
a. Cuando las erogaciones que se realicen y afecten al Fondo de Educación no se ajustan a los propósitos previstos por la ley.
b. Cuando la realización de cursos o programas de formación, no sean impartidos por organismos de segundo grado o instituciones auxiliares de la economía solidaria especializada en educación u otras autorizadas legalmente.
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c. Cuando se hayan efectuado pagos a personas naturales o jurídicas, que no posean la formación académica o cuenten con los conocimientos necesarios para prestar este tipo de servicios.
d. Cuando se hayan efectuado pagos a personas naturales o jurídicas por la prestación de servicios relativos a activida-des diferentes a las señaladas anteriormente, tales como de asistencia técnica, investigación o promoción, sin tener previstas dichas actividades en su estatuto u objeto social.
Las organizaciones solidarias deben tener en cuenta la Directiva No. 31 de 2000 del Ministerio de Educación Nacional y de DANSOCIAL para el desarrollo de los programas educativos que están obligadas a adelantar, al igual que el uso adecuado de los fondos de educación, en especial las relacionadas con el “Proyecto Educativo Social y Empresarial –PESEM”, en los términos previstos en el punto 4º de ese documento.
El fondo es ejecutado de acuerdo a los siguientes parámetros:
• Promoción. Permite dar a conocer la filosofía principios y fines de la cooperación, la ayuda mutua y las bondades socio-empresariales de las organizaciones solidarias.
• Formación. Aboga por el desarrollo del sentido de pertenencia del asociado hacia su organización y al sector, a tra-vés del conocimiento de sus deberes y derechos.
• Capacitación. Facilita el desarrollo de habilidades técnicas para que los Asociados logren una eficiente y eficaz ad-ministración y manejo empresarial.
• Asistencia técnica. Permite dinamizar el desarrollo productivo y el continuo mejoramiento en la prestación eficiente y eficaz de los servicios que ofrece la entidad. Igualmente, esta partida registra lo correspondiente a la programación, planeación y evaluación de las diferentes actividades que debe realizar el Comité.
• Investigación. Permite ejecutar acciones tendientes a la generación o producción de nuevos conocimientos y tecno-logías para la proyección de las organizaciones solidarias.
El movimiento del fondo durante el año 2013 fue el siguiente:
Saldo enero 01 2013 0
Ingresos Apropiación excedentes 360.286
Cargo ejercicio 606.225
Total ingresos 966.511
Total disponible 966.511
Egresos Educación cooperativa 733.487
Educación formal 233.024
Total egresos 966.511
Saldo diciembre 2013 0
• Fondodesolidaridad
Comprende el valor de los recursos destinados a atender el servicio de ayuda económica a los Asociados y sus familiares por calamidad doméstica y auxilio por fallecimiento de Asociados o familiares.
En esta cuenta, se registra la apropiación de los excedentes del ejercicio anterior, como mínimo el 10%. Igualmente, se podrá incrementar progresivamente con cargo al ejercicio anual (cuenta 511072, gastos Fondo Solidaridad).
El valor total de la inversión realizada en educación formal para el año 2013 incluyendo los impuestos fue de $240.237, es este el valor que debe ser solicitado para efectos de la certificación que emite el Ministerio de Educación Nacional.
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El movimiento del fondo en el año 2013 es el siguiente:
Saldo Enero 01/ 2013 0
Ingresos Apropiación excedentes 120.095
Otros 1032
Cargo ejercicio 671.305
Total ingresos 1.824.148
Total disponible 1.824.148
Egresos Auxilios y ramos 402.901
Seguro exequial 1.421.247
Total egresos 1.824.148
Saldo diciembre 2013 0
Saldo enero 01 de 2013 0 Ingresos Apropiación excedentes 240.190 Cargo ejercicio 2.129.995 Total Ingresos 2.370.185Total disponible 2.370.185 Egresos Bienestar y recreación 2.370.185Total egresos 2.370.185Saldo Diciembre 2013 0Total egresos 1.824.148Saldo diciembre 2013 0
Saldo enero 01 de 2013 58.848.965
Ingresos Aporte Asociados 1.480.125
Rend. p/2 inversiones 2.809.759
Total ingresos 4.289.884
Egresos Auxilios mutual (99) 1.190.131
Auxilio fidelidad (112.721)
Servicio exequias 852.749 Total egresos (1.930.159)Saldo final a dic. 31. 2013 61.208.690
• Socialderecreación Fondo de Acción SocialEste Fondo fue reglamentado por el Concejo de Administración mediante Acuerdo No.007 de junio 21 de 2003. Tiene como finalidad realizar actividades de tipo social, cultural y recreativo que promuevan la integración de los Asociados y sus familiares.
El movimiento del fondo el año 2013 es el siguiente:
• AuxilioMutualista
De acuerdo a lo establecido en la Circular Básica Contable y Financiera, los fondos sociales solo se pueden incrementar por contribución directa de los Asociados y por el rendimiento promedio de las inversiones de alta liquidez, contabiliza-dos en el estado de resultado de la entidad, cuyo fondeo proviene de los recursos del fondo. El movimiento del fondo en el año 2013 fue el siguiente:
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Saldo diciembre 31 de 2011
17.109.405 17.109.405
Traslado al Auxilio mutualista 17.109.405
Saldo final a diciembre 31 0
Al analizar el comportamiento de este año, se debe tener en cuenta la determinación tomada en la Asamblea General de Delegados del año 2011, donde se reduce la contribución de los Asociados del 1% al 0.5%,
• SubcuentaCondonaciónDeuda
Esta subcuenta fue creada con el fin recaudar y pagar la póliza de vida de grupo deudores. Por exigencia de la Supersoli-daria, en la Asamblea Extraordinaria de noviembre del año 2010, se toma la determinación de suspender la aplicación de esta cuenta.
En la Asamblea General Extraordinaria de Delegados del Año 2010, llevada a cabo en noviembre, se suspendió la Sub-cuenta Condonación Deuda.
Durante la Asamblea Ordinaria de Delegados, realizada en el año 2012, se ordenó el traslado de los recursos de la Sub-cuenta Condonación Deuda al Auxilio Mutualista.
El movimiento del fondo en el año 2012 fue el siguiente:
Fondo Social para otros Fines Específicos, está compuesto por:• Revalorización de Aportes $ 10.843
NOTA 15. - Otros pasivos
Obligaciones laboralesEn este rubro se registran las obligaciones de la entidad con cada uno de los empleados por concepto de prestaciones sociales como consecuencia del derecho adquirido, de conformidad con las disposiciones legales vigentes y los acuerdos laborales existentes.
OBLIGACIONES LABORALES 2013 2012
Salario por pagar 3.540 5.396
Cesantías consolidadas 300.867 315.135
Intereses sobre cesantías 33.340 37.562
Prima de servicios 122 44
Vacaciones consolidadas 182.251 209.204
Otras prestaciones 12.134 10.763
TOTAL 532.254 578.104
Ingresos anticipados Se registran los ingresos recibidos por anticipado de los apartamentos, al igual que los abonos diferidos por nóminas de empleados.
Ingresos recibidos para tercerosSe registran las ventas realizadas en la sección comercial de los diferentes convenios que se han establecido con el fin de brindar una mayor variedad de surtido a los Asociados y al público en general.
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INGRESOS ANTICIPADOS 2013 2012
Ing. recibidos por anticipados 73.000 58.310
Ing. recibidos para terceros 2.357 7.032
Abonos diferidos 17.763 12.418
TOTAL 93.120 77.760
Pasivos estimados y provisiones 2013 2012
Contingencias 0 0
TOTAL 0 0
PATRIMONIO 2013 2012
APORTES SOCIALES 74.459.344 68.689.582
RESERVAS
Reserva protección aportes sociales 8.569.788 8.329.597
Reservas especiales 60.856 60.857
TOTAL 8.630.644 8.390.454
FONDOS DE DESTINACIÓN ESPECÍ-FICA
Fondo amortización aportes 2.376.379 2.136.189
Para la revalorización de aportes 160.366 160.366
Fondo sociales capitalizables 1.941.022 1.975.573
Para infraestructura física 629.288 629.288
TOTAL 5.107.055 4.901.416
SUPERÁVIT DE PATRIMONIO
Auxilios y donaciones 189 189
Valorizaciones 10.980.121 10.576.059
TOTAL 10.980.310 10.576.248
Resultado de ejercicio anterior 0
RESULTADO DEL EJERCICIO 2.032.388 1.200.954
TOTAL PATRIMONIO 101.209.741 93.758.653
NOTA 16 – Pasivos estimados y provisiones
Esta cuenta normalmente se registra los valores estimados por concepto de multas sanciones, litigios, demandas e in-demnizaciones que en un futuro puedan afectar a la entidad, a la fecha se considera que los procesos están a favor de la entidad por lo tanto no existe provisión sobre estos valores.
NOTA 17 - Patrimonio
El patrimonio de la Cooperativa está conformado por las cuentas que representan los bienes y derechos de la entidad, una vez deducidas las cuentas que registran las obligaciones de carácter no patrimonial contraídas con los Asociados.
Está comprendida por las cuentas que se detallan a continuación:
La contingencia constituida en el 2011 corresponde al proceso en contra de la Cooperativa a favor de la señora María de los A. Aguirre (Amarú-Spa).
Teniendo en cuenta que el proceso se encuentra demorado se ordenó la cancelación de esta provisión, lo que se ve refle-jado como un ingreso por recuperación de provisión.
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Aportes sociales. Representan los valores pagados por los Asociados de acuerdo a lo establecido en los Estatutos.
Reservas. Hacen parte de este grupo los recursos tomados de los excedentes por disposiciones legales o por disposición de la Asamblea General.
Fondos de destinación específica. Está conformado por valores provenientes de los excedentes destinados a fines espe-cíficos y de la capitalización de fondos sociales.
Superávit. Se registran en esta cuenta el incremento patrimonial como consecuencia de donaciones recibidas, valoriza-ción de activos fijos y revalorización del patrimonio.
Resultado del ejercicio. Esta cuenta refleja el valor de los excedentes o pérdidas determinadas al cierre del ejercicio económico.
La distribución de los excedentes del ejercicio económico de los últimos seis (6) años aprobados por la Asamblea es la siguiente:
Con respecto a los excedentes del año 2013 se debe tener presente que es obligación destinar el 20% del excedente, $406.478 tomados del Fondo de Educación y Solidaridad, para ser invertidos en programas de educación formal.
En el año 2004, para dar cumplimiento a lo establecido en la norma la Cooperativa, se realizó la inversión, por valor de $401.695, de los recursos correspondientes en auxilios educativos para los Asociados y sus hijos, realizando convenio con las diferentes instituciones educativas a las cuales se les realizó el giro. Éstas se comprometían a abonarlo a cada una de las órdenes de matrícula de los estudiantes en el segundo semestre del año 2004 o, en su defecto, abonarlo a los valores para el primer semestre del año 2005.
Entre los años 2005 al 2012, la inversión en educación formal fue de un valor de $431.239; $369.170; $456.438; $315.207; $333.773; $671,576; $499.202 y $524.935 respectivamente. Esto se llevó a cabo conforme lo establece la Ley 863 del 2003, el Decreto 2880 de 2004, así como las cartas circulares de febrero 22 y junio 28 de 2005.
NOTA 18 - Cuentas de orden
Las cuentas de orden representan aquellas partidas que pueden llegar a generar derechos (deudoras) u obligaciones (acreedoras), que en algún momento alcancen afectar la estructura financiera de la entidad. Sirven para controlar el buen manejo de la información y de las futuras situaciones financieras.
Deudoras contingentes
Representan los bienes y derechos de la entidad. Corresponden principalmente a los intereses de la cartera de mayor riesgo.
DISTRIBUCIÓN DE EXCEDENTES
2005 2006 2007 2008 2009 2010
Fdo.Xaprotecc.deaportes 368,170 456,438 315,208 333,773 638,200 473,910 Fondo de Educación 552,254 684,657 472,811 584,103 1,116,849 710,866 Fondo de Solidaridad 552, 254 228,219 315,207 166,887 319,099 236,955 Fondo de Acción Social 184,085 228,219 157,604 166,887 319,099 236,955 FdoBienest. Y Recreación 184,085 228,219 236,406 166,887 319,099 236,955 Subcta Cond. - A. Mutual 0 456,438 - 166,887 319,099 - FdoxaAmortiz.Aportes - - 78,802 83,443 159,550 473,910 TOTAL 1,840,848 2,282,190 1,576,038 1,668,867 3,190,995 2,369,551
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Deudoras de control
Representan el control que se tiene sobre la propiedad planta y equipo totalmente depreciada, el ajuste por inflación y los reintegros pendientes del Fondo de Protección Mutualista.
Acreedoras contingentes
Representan los compromisos o contratos que se relacionan con posibles obligaciones que puedan llegar a afectar la estructura financiera de la Cooperativa, al igual que para realizar un control de los bienes y valores recibidos en garantía.
DEUDORAS CONTINGENTES 2013 2012
Litigios y demandas 1.540 1.540
Intereses cartera de crédito 1.034.692 816.115
TOTAL 1.036.692 817.655
DEUDORAS DE CONTROL
Prop. planta y equipo depreciados 1.863.164 1.863.164
Reintegro mutualista 440.117 440.117
TOTAL 2.303.281 2.303.281
ACREEDORAS CONTINGENTES
Bienes recibidos en garantía 322.276.967 283.190.609
Bienes recibidos de terceros 28.753 28.753
Otras acreedoras contingentes 46.807 46.807
TOTAL 322.352.527 283.266.169
ACREEDORAS DE CONTROL
Capital mínimo irreducible 29.475.000 1.416.750
Comercio por mayor y por menor 2013 2012
Ventas productos en almacenes 416.320 4.560.369
Ventas apartamentos Amarú 0 414.000
Hoteles y restaurantes 2013 2012
Otros tipos hospedaje 288.784 233.260
NOTA 19 - Ingresos
En esta clase se agrupan las cuentas que representan los beneficios que percibe la entidad en el normal desarrollo de su actividad.
Ingresos operacionalesse registran en este grupo los ingresos obtenidos en desarrollo del objeto social de la entidad, entre los que se tienen:
Ventascorresponden a la comercialización de los artículos que posee la Cooperativa en el almacén que se tiene para el servicio de los Asociados y la comunidad en general.
El valor de los apartamentos de Amarú 122 corresponde a 2 apartamentos.
Hoteles y restaurantesCorresponde a los ingresos por el alquiler de los apartamentos de Santa Marta y Cartagena.
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ACTIVIDAD FINANCIERA 2013 2012
Intereses crédito consumo 23.673.975 21.372.546
Intereses crédito comercial 563 1.006
Intereses crédito de vivienda 3.156.321 2.256.666
Intereses fondo de liquidez 439.334 470.889
Otros ingresos financieros 420.244 183.247
TOTAL 27.690.437 24.284.354
Rendimiento Inversiones 2013 2012
Fondos Comunes 21.479 15.592
Fondo Mutualista 501.957 1.911.641
TOTAL 523.436 1.927.233
OTRAS ACT. SERV. COMUN Y SOCIAL 2013 2012
Entretenimiento y esparcimiento 4.105 73.974
Otros servicios
Comisión convenios 25.693 0
Fotocopias 843 1.254
Otros servicios 514 3.846
Publicidad 7.698 11.124
TOTAL 38.853 90.198
RECUPERACIONES 2013 2012
Provisión cartera 0 162.683
Intereses por actividad financieraregistra los intereses ganados en desarrollo de la actividad financiera.
Intereses créditos consumo y viviendarepresenta los ingresos causados de los créditos otorgados.
Otros ingresos financieroscorresponde a los rendimientos ganados en las diferentes cuentas bancarias y los intereses por pronto pago.
Intereses fondo de liquidezcorresponde a los rendimientos de las inversiones que conforman el fondo de liquidez.
Utilidad en valoración de inversionesrepresenta los intereses de las inversiones que la entidad tiene constituidas. De estos rendimientos, el 99% corresponden a inversiones con recursos del Fondo de Protección Mutualista.
Recuperacionescorresponde al reintegro de provisiones de cartera causadas en periodos anteriores. De acuerdo a recomendación de la SES, para este periodo se debe registrar en la cuenta 4180 y no en la 425036 como se registraba en periodos anteriores.
Ingresos por entretenimiento y esparcimiento:Hacen referencia los ingresos percibidos del gimnasio y de los centros recreacionales Acacios y Chachagüi.
Otros servicioscorresponde a punta de góndola, fotocopias, comisiones por convenios.
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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107
DEVOLUCIÓN Y DESCUENTOS EN VENTAS
2013 2012
Devoluciones 279 5.599
INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
2013 2012
Cuotas de admisión o Afiliación 31.378 50.597
Otros Ingresos (comisión cesión aportes 2%)
1.422 38
TOTAL 32.800 50.635
INGRESOS NO OPERACIONALES 2013 2012
Útil. Vta. prop. planta y equipo 25.905 101.515
Recuperaciones 65.824 202.407
Arrendamientos 113.429 81.092
Diversos
Aprovechamiento 53.303 48.400
Ingresos por elementos perdidos 0
Bonificaciones 389 17.801
Sobrantes caja menor 187 532
Reconocimiento EPS 20.779 20.525
TOTAL 279.816 472.273
Ingresos administrativos y socialescorresponde a la cuota de admisión que cobra la Cooperativa por una sola vez a cada una de las personas que ingresan como Asociados. Esta cuota corresponde el 5% del S. M. M. L. V.
Ingresos no operacionalescomprende los ingresos provenientes de transacciones diferentes a los del objeto social de la entidad. Entre estos se tienen:
Utilidad en venta planta y equipo: representa el ingreso por venta de los bienes de uso de la entidad (vehículo y muebles y enseres). Para el año 2011 este ingreso corresponde a la venta del apartamento 601 de El Campín, mientras que en el 2012 a la venta de la oficina de la calle 94.
Recuperaciones: corresponde al reintegro de provisiones causadas en periodos anteriores. El reintegro más represen-tativo es del 86% por provisión de cartera.
Diversos: están representados por los aprovechamientos, elementos perdidos, las bonificaciones y sobrantes de caja menor.
El valor de aprovechamientos corresponde, en un gran porcentaje, a negociaciones realizadas con los proveedores del área comercial.
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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108
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2013 2012Personal 4.421.950 4.200.873Generales 12.122.035 12.995.597Provisiones Provisión general de cartera 875.367 234.709 Créditos comerciales 0 0 Crédito consumo 595.453 225.401 Crédito vivienda 215.336 34.372 Pasivos estimados 0 0 Provisión cuentas por cobrar 7.434 34.792Bienes recibidos en pago 39.418Depreciaciones 447.626 483.170Amortizaciones y agotamientos 105.596 110.647Gastos financieros Chequeras 3.411 8.326 Cuatro por mil 127.210 147.303 Comisiones 247.414 292.667Intereses 1.185 276TOTAL 19.209.435 18.768.133
NOTA 20 - Gastos
Se agrupan las cuentas que representan los gastos en que incurre la entidad durante el ejercicio económico.
Gastos de administración: son los ocasionados en desarrollo del objeto principal de la Cooperativa y que se en-cuentran relacionados directamente con la gestión encaminada a la dirección, planeación, organización y control de la entidad.
Gastos de personal: representa los gastos ocasionados por concepto de la relación laboral existente de conformidad con las disposiciones legales.
Gastos generales: registra los gastos causados por concepto de la realización de funciones administrativas.
En este rubro se incluyen los pagos a directivos que para la vigencia 2013, presenta los conceptos y valores que se detallan en el siguiente cuadro:
Gastos de venta
Corresponden a las erogaciones que debe realizar la Cooperativa para el desarrollo normal de la Sección Comercial. Hay que tener en cuenta que por el proceso de especialización hasta el mes de enero operó normalmente este servicio.
Provisiones: corresponden a los valores provisionados por la entidad para cubrir contingencias de pérdidas probables. Esto para el caso de la Cartera de Asociados y las Cuentas por Cobrar.
Depreciaciones: comprende las sumas calculadas por la Cooperativa sobre la base del costo ajustado como recono-cimiento del deterioro normal de sus activos.
Gastos financieros: registra el valor de los gastos causados en la ejecución de transacciones para dar cumplimiento al objeto social de la Cooperativa. Estos son conceptos tales como, chequeras, comisiones, cuatro por mil.
CONCEPTO VALOR
Viáticos 305.644
Transporte 277.329
Así mismo hace parte de este rubro los gastos de publicidad por valor de $118.055.419, en los que sobresalen: los bonos de asociación, las publicaciones por fallecimiento de asociados, pautas publicitarias y decoración navideña.
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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109
GASTOS DE VENTAS 2013 2012
Personal 42.292 481.132
Honorarios 1.020 11.502
Impuestos 5.691 58.687
Seguros 0 5.135
Servicios 2.824 54.708
Mantenimiento y reparaciones 780 12.745
Gastos de viaje 2.530 18.414
Depreciaciones 7.192 28.955
Amortizaciones y agotamientos 290.317 28.662
Provisiones 23.007 25.321
Diversos 2.158 31.192
TOTAL 377.811 756.453
DIVERSOS 2013 2012
Comisiones 102 602
Aseo y cafetería 227 3.963
Útiles y papelería 161 3.377
Empaques 32 0
Restaurante 1.543 21.739
Bienestar empleados 0 638
Cuota de sostenimiento 0 440
Imprevistos 93 432
TOTAL 2.158 31.191
GASTOS NO OPERACIONALES 2013 2012
Impuestos asumidos 631 268
Multas y sanciones 1.926 3.561
Retiro Propiedad Planta y Equipo 37.976
TOTAL 40.533 3.829
Ajuste ejercicios anteriores 2013 2012
Ejercicios anteriores 4.123 409
Los gastos diversos corresponden a:
Los impuestos asumidos están representados en un gran porcentaje a la retención por ganancia ocasional, producto de las rifas de fin de año. Las multas y sanciones corresponden a juegos de suerte y azar del año 2009 y a los impuestos en la ciudad de Barranquilla.
Gastos no operacionalesCorresponde a los valores pagados o causados por gastos no relacionados directamente con el objeto social o actividad principal de la Cooperativa. Es el caso de la pérdida por baja en activos fijos; los gastos extraordinarios representan im-puestos asumidos, mientras que los diversos corresponden a sanciones e intereses pagados en las declaraciones tributa-rias.
La entidad con el fin de garantizar el empleo del personal que laboraba en esta área realizó un plan de reubicación de este personal, así mismo se procedió a la negociación del personal que no estaba interesado en ser reubicado, lo que generó indemnización por valor de $285.975 correspondiente a cuatro (4) personas. Valor este que está incluido en la partida de amortizaciones y agotamiento por valor de $290.317.
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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110
COSTO DE VENTAS 2013 2012
Costo de ventas 404.896 4.106.468
Construcción 23.000 424.589
Actividad financiera
Intereses ahorros permanente 6.421.614 6.307.429
Ahorro a la vista 42.848 27.011
Ahorro contractual 118.019 32.734
Intereses CDAT 524.171 619.179
Consulta central de riesgo 72.066 63.867
TOTAL COSTO DE VENTAS 7.606.614 11.581.278
NOTA 21 – Costo de ventas
Costo de ventas: agrupa las cuentas que representan la acumulación de los costos directos e indirectos necesarios en la elaboración de productos o la prestación de servicios, de acuerdo con la actividad social desarrollada por la entidad en un periodo determinado.
Comercial al por mayor y al por menor: registra el valor de los costos incurridos por la entidad en la adquisición de los bienes que no sufren transformación.
Actividad financiera: representa el valor de los costos incurridos por la entidad, para la obtención de los ingresos en la intermediación financiera.
Los costos incurridos durante el año para la obtención de los diferentes ingresos son:
NOTA 22 – Transacciones con vinculados económicos
En cumplimento a lo establecido por la Norma, mostramos a continuación los saldos a diciembre 31 de 2013, que poseían miembros del Cuerpo Directivo de la Entidad en cada una de los rubros correspondientes a Aportes, Depósitos y Cartera:
CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN APORTES AHORROS CARTERA CONSUMO CARTERA VIVIENDA
Carlos Gordillo Olaya 6.618.773 1.203.348 24.702.861 0
Carlos José Calao 6.832.185 8.534.450 65.397.007 0
César Caballero Balza 8.565.491 8.748.984 13.465.114 110.876.216
Fabio García Villegas 6.920.953 7.071.978 31.135.055 32.298.954
José Israel Nocua 11.479.761 49.693.065 28.083.374 119.266.445
José Nelson Sandoval Motta 10.506.500 9.702.827 92.527.399 0
Leonardo Sénior Cardona 4.954.801 2.917.345 70.445.584 0
María Piedad Manrique 17.033.583 8.653.466 97.723.554 0
Martha Russy King 12.832.889 13.996.604 41.900.897 0
Mercedes Cetina de Castro 31.564.552 50.493.854 111.916.081 0
Néstor Ayala Pérez 12.169.608 12.771.021 0 0
Orinson Valenciano Viloria 6.174.009 4.261.874 52.896.591 0
Rebeca Beleño Díaz 27.217.245 33.585.454 66.907.208 39.815.282
Rubén Darío Ospina Perdomo 11.587.089 9.531.278 100.001.323 0
Informe anual 2013
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Informe anual 2013
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Junta de Vigilancia APORTES AHORROS CARTERA CONSUMO CARTERA VIVIENDA
Absalon Alvarado Mejía 9.594.938 9.727.748 50.028.949 0
Alejandrina Sierra Mogollón 9.800.058 9.827.443 50.000.000 0
Amparo Velásquez Gómez 18.730.354 19.252.496 84.565.171 0
José Bolaño Mendoza 8.403.277 8.430.261 69.756.010 0
Sócrates Bermúdez Martínez 6.524.220 7.669.191 49.636.434 0
NOTA. 23 – Evaluación de riesgo
La Cooperativa, teniendo como objeto principal el desarrollo de la actividad financiera entre sus Asociados, encuentra que el mayor riesgo está en la cartera de crédito, la cual representa el 87% del total de los activos.
Con el fin de controlar al máximo este riesgo, la Cooperativa conformó el Comité de Evaluación de Riesgo, al igual que un Comité de Cartera, los cuales, de manera mensual, realizan un análisis teniendo en cuenta los criterios contemplados en la Resolución 1507 y a la Circular Básica Contable y Financiera No. 004. Otros riesgos que se encuentran Asociados al objeto social de la Cooperativa son los relacionados con los límites a la concentración de las captaciones y las inversiones, las cuales son monitoreadas periódicamente.
NOTA 24 – Gobierno corporativo
Siguiendo los parámetros indicados en el nuevo Acuerdo de Basilea, relacionados con el concepto del buen Gobierno Cooperativo, las entidades con actividad financiera deberán revelar las gestiones realizadas sobre los siguientes temas:
Los órganos de Consejo de Administración, Junta Directiva y Alta Gerencia, están al tanto de la responsabilidad que im-plica el manejo de los diferentes riesgos. De igual manera, se encuentran debidamente enterados de los procesos y de la estructura de negocios, con el fin de brindarle el debido apoyo, monitoreo y seguimiento.
La política de gestión de riesgos ha sido impartida desde arriba y se encuentra integrada con la gestión de riesgos de las demás actividades de la entidad.
La información acerca de las posiciones en riesgo se reporta debidamente, con la periodicidad adecuada, al Consejo de Administración, la Junta Directiva y la Alta Gerencia.
Las áreas de control y gestión de riesgos cuentan con la infraestructura tecnológica adecuada que logra brindar la in-formación y los resultados necesarios, tanto por el tipo de operaciones que realice, como por el volumen de las mismas.
Existe independencia entre las áreas de negociación, control de riesgos y de contabilización.
Las personas que estén involucradas con el área de riesgos están altamente calificadas y preparadas, tanto académica-mente como a nivel profesional y laboral.
Se tienen mecanismos de seguridad óptimos en la negociación, los cuales permiten constatar que las operaciones fueron realizadas en las condiciones pactadas y a través de los medios de comunicación propios de la entidad. Las auditorías internas y externas de la entidad están al tanto de las operaciones de ésta.
NOTA 25 – Controles de ley
La Cooperativa evalúa periódicamente, a través del Comité de Evaluación de Riesgo, el cumplimiento de los diferentes controles que ha establecido la Superintendencia. Presentando informe al Consejo de Administración, la Junta de Vigilan-cia y a la Gerencia el cumplimiento de cada uno de los siguientes puntos:
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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112
• Fondo de liquidez
• Patrimonio técnico
• Ponderación de activos por nivel de riesgo
• Relación de solvencia
• Límites a los cupos individuales de crédito y la concentración de operaciones
• Límite a las inversiones
• Límite a las captaciones
• Lavado de activos
NOTA 26 – Eventos subsecuentes
La Ley 863 de diciembre 29 de 2003, en el Artículo 8 que modifica el Artículo 19 (contribuyentes del régimen especial) determina que las cooperativas estarán exentas del impuesto sobre la renta y complementarios si el 20% del excedente se destina de manera autónoma, por la propia cooperativa, a financiar cupos y programas de educación formal en institu-ciones autorizadas por el Ministerio de Educación Nacional.
Con el Decreto 2880 de septiembre 7 del 2004 el Gobierno Nacional reglamentó este artículo estableciendo las alterna-tivas de inversión.
En la inversión realizada para la vigencia 2012 por concepto de educación formal se evidenció una diferencia entre el valor certificado por el Ministerio de Educación y el valor que debería invertir la coo-perativa de acuerdo al excedente año 2011.
CARLOS JULIO CASTAÑEDA CARDENASGERENTE
FRANKLIN A. MORENO M.CONTADOR T.P. No. 56.872- T
JAIRO ARTURO VARGAS RUIZREVISOR FISCAL T.P. 22.693-T
DELEGADO CYV Consulting Ltda.Ver Informe y Dictamen Adjunto
ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO ORIGINAL FIRMADO
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
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GRÁFICAS
ESTADÍSTICAS
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
114
1 2 3 4 5
257.289
238.889 243.221 231.588
216.374
156.079 145.130
155.145 148.379
140.715
101.210 93.759
83.209 75.659
69.363
CUENTAS DEL DEL BALANCE ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS ACTIVO PASIVO PATRIMONIO
15.593; 6%
15.472; 6%
0; 0%
209.924; 82%
1.049; 0%
4.000; 2%
142; 0% 11.109; 4%
COMPOSICIÓN DEL ACTIVO A DICIEMBRE 31 DEL 2013
DISPONIBLE INVERSIONES INVENTARIO
CARTERA CUENTAS POR COBRAR PROP PLANTA Y EQUIPO
DIFERIDOS OTROS
2013 2012 2011 2010 2009
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
115
1 2 3 4 5
257.289
238.889 243.221
231.588
216.374
ACTIVOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS) (Cifras en millones de pesos)
1 2 3 4 5
209.924
185.364 159.160 151.432 154.367
CARTERA DE CRÉDITO ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
2013 2012 2011 2010 2009
2013 2012 2011 2010 2009
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
116
consumo vivienda
121.807
17.822
105.116
15.322
CRÉDITOS OTORGADOS 2013 2012
1 2 3 4 5
156.079
145.130
155.145
148.379
140.715
PASIVOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
2013 2012 2011 2010 2009
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
117
87.670; 56%
0; 0% 6.324; 4%
241; 0%
61.219; 39%
625; 1%
COMPOSICIÓN DEL PASIVO A DICIEMBRE 31 DE 2013
DEPÓSITOS SOBREGIROS CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS FONDOS SOCIALES OTROS PASIVOS
1 2 3 4 5
87.670
79.916 73.565
69.027 66.291
DEPÓSITOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
2013 2012 2011 2010 2009
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
118
2013 2012 2011 2010 2009
7.106 6.986
7.520
7.794
6.433
INTERESES DEPÓSITOS ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
2013 2012 2011 2010 2009
61.209 58.849
74.154 71.947 67.822
FONDO PROTECCIÓN MUTUALISTA ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
119
Solidaridad Educación Bienestar y recreación
$ 402.871
$ 966.510
$ 2.370.186
$ 483.121
$ 1.088.209
$ 2.879.983
INVERSIÓN EN FONDOS SOCIALES
Año 2013 Año 2012
2013 2012 2011 2010 2009
93,759 83,209 75,659 69.363 66.019
PATRIMONIO ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
120
74.459; 74%
8.631; 8%
5.107; 5% 10.980; 11%
2.033; 2%
COMPOSICIÓN DEL PATRIMONIO A DICIEMBRE 31 DE 2012
APORTES RESERVAS
FONDOS ESPECÍFICOS SUPERAVIT
EXCEDENTES
2013 2012 2011 2010 2009
74.459 68.690 63.303 59.370
56.570
APORTES ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
121
2013 2012 2011 2010 2009
29.271
32.311 33.890 34.426
32.191
27.238
31.110 31.266 32.057
29.000
2.033 1.201
2.625 2.369 3.191
INGRESOS, COSTOS, GASTOS Y EXCEDENTES ÚLTIMOS CINCO (5) AÑOS
INGRESOS GASTOS EXCEDENTE
Informe anual 2013
cooptraiss
Informe anual 2013
cooptraiss
122
CONCEPTO PARCIAL SALDOS
1 Total resultados del ejercicio $ 2.032.387.875
a. Excedentes de operaciones con Asociados 2.032.387.875
b Excedentes de operaciones con terceros
c Pérdidas del ejercicio
Excedentes o pérdidas del ejercicio $ 2.032.387.875
2 Aplicación en primer término:
a. Fondo especial (Excedentes de operaciones con terceros)
b. Reestablecimiento reserva de protección de aportes
c. Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores.
3 Aplicación según normas legales:
a. Reserva protección de aportes sociales o de Fondo mutual 406.477.575
b. Fondo de Educación 609.716.362
c. Fondo de Solidaridad 203.238.787
d. Reserva de inversion social (Fondos de empleados)
4 Aplicación a disposición de la asamblea:
a. Reservas Estatutarias
c. Reserva de Asamblea
d. Otras Reservas
e. Fondo para amortización de aportes 406.477.575
f. Fondo para revalorización de aportes
g. Otros fondos patrimoniales
h. Otros Fondos Pasivos(Servicios comunes o seguridad social) 406.477.575
i. Retornos cooperativos (pasivo)
j. Reserva de inversión social (patrimonial)
5 Revalorización aprobado por la Asamblea:
a. Fondo para revalorización de aportes
6 Enjugue de pérdidas:
a. Pérdidas Acumuladas
PROYECTO APLICACIÓN DE EXCEDENTES
CARLOS JULIO CASTAÑEDA REPRESENTANTE LEGAL
REBECA BELEÑO DIAZPRESIDENTE CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN
Cifras en miles de $