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Contenido

- Direccionamiento Estratégico - Consejo Directivo - Informe del Consejo Directivo y la Dirección Administrativa

Balance Social 2008- Población Af iliada a Comfamiliar Risaralda - Subsidio Monetario - Resumen Informe Anual 2009 en Cifras

Servicios Sociales- Área Cultural- Centros Culturales y Bibliotecas- Educación Continuada- Capacitación- Parque Comfamiliar- Granja de Noé- Alojamiento Vacacional- Agencia de Viajes- Recreación- Deportes- Bolera Comfamiliar- Gerontología - Jornadas Escolares Complementarias- Atención Integral a la Niñez- Programa de Atención a la Discapacidad (PAD) - Crédito Social- Vivienda- Cooperación Nacional e Internacional

Salud- IPS Ambulatoria- Promoción y Prevención- IPS Odontológica- Clínica Comfamiliar Risaralda

Informe Financiero - Informe del Revisor Fiscal - Estados Financieros - Notas a los Estados Financieros

Pág.

23

4

91213

1414151617181819202121222324

25262728

29293031

343847

Direccionamiento Estratégico

Misión

Es una entidad de servicios dentro del campo de la protección social que promueve el desarrollo integral de la familia como núcleo básico de la sociedad.

Visión

Permanecer como actores dinámicos en el campo de la protección social y del bienestar de la comunidad, conservando el liderazgo y protección social.

Política de Calidad

Comfamiliar Risaralda, optimiza los recursos y los afianza a través del incremento de la competencia del personal, desarrollando programas sociales que bus-can la satisfacción del cliente, convirtiendo el servicio en una cultura de mejoramiento continuo.

Objetivos de Calidad

- Aumentar la satisfacción de los clientes.- Garantizar la calidad de los procesos y servicios.- Mantener y mejorar el Sistema de Gestión de Cali dad.- Promover el mejoramiento de la competencia del personal.- Asegurar la confiabilidad de la información.- Contribuir al desarrollo de la comunidad.- Asegurar la sostenibilidad económica.

Informe Anual 2009

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Consejo Directivo 2008 - 2010

Relación Consejeros Comfamiliar Risaralda

REVISOR FISCAL (D)Martha Lucía Cifuentes López

Trejos Restrepo Asociados LTDA.

PRINCIPALES

Diego Cataño Céspedes PRESIDENTE

Evelio Varela GarcíaVICEPRESIDENTE

Ciro Medina Echeverri

Diego Maya Salazar

Javier Antonio Mejía Ochoa

María Yolanda Castaño Agudelo

Luis Fernando Acosta Sanz

Lucía Gómez Calderón

Oscar Jiménez Quiceno

Alberto de Jesús Pulgarín Grajales

SUPLENTES

Edgar Mauricio Galvis Lugo

Orlando Ospina Loaiza

Sonia María Rodríguez Bedoya

Nicolás Gallego García

Miguel Alfonso Garzón Valencia

Osvaldo Enrique Valderrama Pinzón

Enrique Millán Mejía

Fredy Antonio Fajardo Grajales

Nelcy de Jesús Hoyos Gómez

Rafael Uribe Rojas

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teriormente, se detalla para cada uno de los servicios sociales, en el contenido del presente informe.

En cuanto al desempeño financiero para la vigencia del año 2009, Comfamiliar Risaralda alcanzó los si-guientes resultados expresados en valores corrientes: Ingresos totales de 117.833.9 millones de pesos, lo que representó en términos porcentuales un incre-mento, con relación al año 2008 del 17%. De igual forma, los gastos y costos totales que representaron el 95% de esos ingresos para la misma vigencia, au-mentaron en un 16%, demostrándose a través de esta variación relativa una mayor racionalidad en el com-portamiento de los egresos, consecuencia directa de las estrategias de racionalización aplicadas.

Al cierre del período contable del año 2009, los Apor-tes ascendieron a 47.749.6 millones de pesos, repre-sentando el 41% de los ingresos totales y el Sistema de Salud el 51% indicando lo anterior, crecimientos positivos respecto al año 2008 del 10% para los Apor-tes y del 24% para la Salud, señalándose de esta for-ma, la dinámica de estos dos rubros en el crecimiento institucional.

Los ingresos por Servicios Sociales alcanzaron la cifra de $7.930.747 aumentando su importancia respecto del año 2008 en un 24%. El remanente total de la En-tidad alcanzó un total de 6.002.9 millones de pesos, lo que indica un crecimiento del 25% que en términos absolutos significa una excelente gestión y un impul-so adicional para mayores retos.

Los positivos logros en la gestión financiera son el fiel reflejo de unas políticas sanas de manejo y se correla-cionan positivamente con el comportamiento de las cifras de cobertura social alcanzadas, lo que reafirma los propósitos misionales de la Institución.

INFORME ADMINISTRATIVO

Es oportuno igualmente destacar que las coberturas

Informe del Consejo Directivo y la Dirección Administrativa

En cumplimiento de las obligaciones legales y estatutarias, es muy importante para Comfamiliar Risaralda, presentar el Informe Anual y Balance de Gestión Social del periodo 2009. Esta especial circunstancia permite hacer algunas consideraciones acerca de nuestros logros en términos de coberturas, resultados financieros y de gestión alcanzados durante el período de análisis, no obstante, la compleja coyuntura económica y social en el orden internacional, nacional y regional, que generaron dinámicas especiales y grandes preocupaciones en la mayoría de empresas, hechos que nos impactaron y demandaron un creciente compromiso, para trabajar por una sociedad bajo los principios de solidaridad, equidad, oportunidad y eficacia.

A lo largo del período 2009 en Comfamiliar Risaralda, capitalizamos el esfuerzo común y constante de nuestros Empresarios, el Consejo Directivo, los Directivos y todos los funcionarios internos, con el propósito de encontrar resultados coherentes con la misión institucional y la responsabilidad social, materializados en el mejoramiento de la calidad de vida de nuestros trabajadores afiliados, las familias y otros sectores vulnerables de la comunidad Risaraldense, lo que suma en la generación de valor público final obtenido.

Comfamiliar Risaralda, como parte del Sistema de Cajas de Compensación Familiar en el país, continúa siendo un importante instrumento generador de po-sitivos indicadores de impacto social. Los ejemplos mas significativos de las metas alcanzadas en el 2009 fueron el cubrimiento logrado en el Sistema de Aten-ción en Salud, las coberturas del Sistema de Educa-ción, Capacitación y Cultura, el gran número de aten-ciones registradas por el Sistema de Recreación, los subsidios entregados para Vivienda de Interés Social (VIS), la intermediación y las ejecutorias en los pro-gramas de Atención Integral a la Niñez y Jornadas Escolares Complementarias, el cubrimiento del pro-grama de Fomento del Empleo y la Cooperación Na-cional e Internacional. El alcance de lo comentado an-

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de servicio alcanzadas por todos los procesos inte-grados a la cadena de valor de la Caja fueron facilita-dos por el desempeño y contribución de los procesos de apoyo como los que a continuación se indican.

Comunicaciones y Administración Documental

Este grupo está conformado por el proceso de Admi-nistración de Documentos y el Call Center de la ins-titución, donde se implementó la segunda fase del proyecto SEVENET, la digitalización de documentos, la racionalización de la contratación y una mayor co-bertura para correspondencia digital.

El Call Center logró el cubrimiento del 100% de los programas a través de nuevos servidores y más agen-tes, adquisición de nueva tecnología de respuesta de voz interactiva (IVR), chat y mensajería de voz. Se incrementaron de la misma forma las llamadas has-ta una cifra de 312,232 lográndose una mejora en el nivel de servicio y el suministro de información para todos los procesos.

Aportes y Subsidio

Se alcanzaron significativos avances en la atención de afiliaciones, certificaciones, consultas interactivas y actualizaciones en línea, digitalización de docu-mentos, notificación de pago de aportes y otros pro-cedimientos por correo electrónico a través de la pá-gina web. Adicionalmente se construyeron alianzas estratégicas a partir de la red de servicios internos y otros programas de la Caja.

En lo relacionado con el proceso de Aportes, se con-cretó una mayor intervención a empresas que pre-sentan diferencias en los pagos, un mayor control a la mora, la evasión y la elusión, lo que se materializó en el mejoramiento del 35% sobre el presupuesto de los recaudos por mora, al igual que un mejor valor real sobre las metas proyectadas por elusión u evasión.

Crédito y Cartera

El proceso obtuvo un crecimiento del 17% en recupe-ración de cartera sobre todo en la I.P.S. Hospitalaria y un cumplimiento asociado a menores días de carte-ra. Lo anterior se maximizó debido a la implementa-ción de comités internos para mejora del recaudo y visitas a Entidades.

En lo relacionado con el programa de Crédito Social se cerró con un incremento del 43,6% en el número de desembolsos y un 41,1% en los recaudos moneta-rios. El incremento de la cartera total osciló alrededor del 15%. Como hecho igualmente positivo para resal-tar está la disminución de los valores de la cartera por edad entre el 24% y 44%.

Cooperación internacional

La actividad de Cooperación Internacional enfocó su actividad hacia el conocimiento y participación masi-va del programa en ferias o eventos, visitas comercia-les y convenios con empresas afiliadas.

Contabilidad

Este importante proceso orientó su gestión hacia una mayor generación de valor para las demás de-pendencias de Comfamiliar Risaralda, lo cual se obtuvo mediante la instalación del módulo de fac-turación MUF en nuevas áreas, la sistematización de conciliaciones bancarias, el mejoramiento del control a través del Workflow para el envío y recepción de documentos, incluidas las capacitaciones a usuarios, el cubrimiento a nuevos procesos y el desarrollo de las acciones de mejoramiento en los mismos. Adicio-nalmente a lo anterior, el proceso contable lideró la parametrización de procedimientos de compras e in-terfaces de costos, adicional a la revisión y afinamien-to de procedimientos de impuestos e incremento de la disponibilidad de información para convenios de Cooperación Internacional y otros entes de control.

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Compras

La importancia relativa de este especial proceso se evidencia en el efecto directo de su impacto en el estado de resultados. En ese orden de ideas se ob-tuvieron importantes descuentos en la gestión de compras, un evidente mejoramiento del control de pedidos reales comparados con los presupuestados, una racionalización de costos y gastos de algunas re-ferencias, un mejoramiento de la negociación y la es-tandarización de pedidos, unido a un mayor control de consumos.

Desarrollo Físico, Mantenimiento y Metrología

Como proceso típico de apoyo logró la atención de 7,586 solicitudes de mantenimiento de infraestruc-tura, equipos biomédicos y calibración. Se efectua-ron igualmente 630 visitas de existencia de viviendas certificadas y la participación activa en 79 proyectos agrupados en adecuaciones, remodelaciones, am-pliaciones o proyectos a todos los servicios y depen-dencias.

Gestión Ambiental y Salud Ocupacional

Transcurrido el año 2009 este proceso cubre las ac-tividades de Gestión Ambiental y Salud Ocupacional con un enfoque sistémico hacia la educación am-biental, el desarrollo de campañas de educación am-biental y la certificación forestal voluntaria.

Como logros significativos se mencionan el recono-cimiento de gestión ambiental a la Clínica COMFA-MILIAR por parte de la CARDER, la formulación del programa de compras verdes, la recuperación o re-ciclaje de materiales y las campañas de disminución de consumo a través de actividades de educación y sensibilización.

Las actividades de Salud Ocupacional alcanzaron un cubrimiento a 739 personas sobre riesgo ergonómi-co, 1188 personas capacitadas en riesgos biológicos,

27 personas educadas en prevención por radiaciones ionizantes, 386 personas capacitadas en medicina preventiva (exámenes, audiometrías y tamizaje), 747 personas a las que se les practicaron exámenes ocu-pacionales y análisis de puestos de trabajo. Adicio-nalmente pueden ser referenciados como logros del programa la capacitación a 1,041 personas sobre uso de elementos, prevención, trabajo en altura, manipu-lación, planes de emergencia, actividades de promo-ción alcoholismo y drogadicción.

Gestión Humana

Este proceso tiene una singular importancia compe-titiva y motivacional en el medio empresarial. Como logros importantes se destaca la capacitación a 2,494 personas alcanzando pleno cumplimiento del plan de formación y adicionalmente el desarrollo de las funciones de selección, capacitación y entrenamien-to.

Se mejoraron los indicadores de rotación de personal y la tramitación de ingresos y retiros.

En materia de Inversión en capital humano la suma ascendió a $ 2,399,628,255.

MEJORAMIENTO CONTINUO

Este proceso tiene bajo su responsabilidad el lideraz-go para el sostenimiento del Sistema de Gestión de la Calidad en Comfamiliar Risaralda. Uno de sus ob-jetivos fundamentales lo constituye el lograr la Inte-gración de la triada formada por la implementación de la metodología de Auditoria COSO, el proyecto de Gerencia por Resultados y el mantenimiento del Sis-tema de Gestión de la Calidad.

Para el logro de lo anterior, se realizaron tres (3) ci-clos de Auditorías Internas de Calidad y una visita del organismo certificador ICONTEC, lo que derivó en la renovación de la certificación de los procesos de COMFAMILIAR RISARALDA según la norma ISO 9001/2008.

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Como objetivos a futuro se proyecta un replantea-miento de las metas y los indicadores del Sistema de Gestión de la Calidad, una mejor atención de solicitu-des, el mejoramiento de los indicadores de oportu-nidad para actualización de documentos, una mayor capacitación y acompañamiento a los procesos, ma-yores horas de Capacitación en la herramienta ISOLU-CION y orientación de nueva documentación hacia procesos integrados de calidad.

Servicios Generales

Este es un típico proceso de apoyo a los procesos de la cadena de valor, el cual determinó sus metas hacia la participación y diseño de estrategias conjuntas con el proyecto de gerencia matricial, la estandarización de procesos, la actuación en comités de servicios ge-nerales y el diseño e implementación de cronogra-mas de visita.

Como grandes realizaciones atribuibles al proceso se menciona la atención de solicitudes para los proce-sos, el análisis de vulnerabilidad y recomendaciones de seguridad para mitigación de riesgos por pérdidas, el diseño del manual de servicios públicos y parquea-dero, la estandarización de actividades y el control en la prestación de servicios.

Tesorería

A pesar de las circunstancias externas este proceso se focalizó hacia la optimización de las colocaciones de los recursos de los fondos de apropiación y exceden-tes de caja, la reducción de gastos financieros, la can-celación de créditos dada la baja tasa, el logro de im-portantes ahorros en el cuatro por mil y la expedición de cheques a través de procedimientos convenien-tes y transferencias de bolsa. Consecuentemente se logró un evidente mejoramiento en las condiciones para el pago de la nómina e importantes acciones de capacitacion al personal.

Unidad de Mercadeo

En este proceso se evidencia la estrecha relación en-tre los mercados objetivos y Comfamiliar Risaralda, lo cual se materializó a través de 4,165 actividades entre entregas de publicidad, tarjetas empresariales, propuestas económicas, charlas de servicios, afilia-ciones y mantenimiento comercial..Sobre este particular es altamente representativo el número de 748 cotizaciones entregadas, las 517 acti-vidades solicitadas a través del formato de requisición de comunicaciones, los 34 eventos empresariales de-sarrollados, las reuniones especiales y la vinculación con eventos externos.

Sistemas

Desde un enfoque sistémico de Comfamiliar Risaralda este es el proceso donde convergen y se integran todos los proyectos y actividades de la Entidad.

Una rápida síntesis permite indicar que, en redes y comunicaciones el proceso de Sistemas Computa-cionales de la Entidad se enfocó a la seguridad ofi-mática a través de la organización de la documen-tación del Plan de Contingencia para la red de datos de la empresa, la implementación del esquema de seguridad a través de firewalls de alta disponibilidad, la habilitación de un sistema de monitoreo de red a través del LCD 42”, la disponibilidad de un sistema de detección y extinción de incendios, la administración de copias de seguridad (solución TSM) y una serie de adquisiciones y mejoras en los programas y los pro-cedimientos.

En lo relacionado con el mantenimiento de Hardware y Software cuyo alcance fue de 1,567 equipos en mantenimiento y 2,987 equipos en mantenimiento preventivo. Se destaca igualmente el desarrollo y avance en el proceso de actualizaciones tecnológicas y licenciamientos de acuerdo a los parámetros legales,

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la compra o desarrollo interno de los módulos de soporte para varias áreas, la gestión, desarrollo y mantenimiento para 48 sistemas de información y otra serie de aplicativos y herramientas.

Finalmente se reconoce la formulación y desarrollo de grandes proyectos de conformidad con las últimas técnicas de administración de proyectos sistematiza-dos y la utilización de normas tipo ISO para garantizar la total satisfacción de los procesos interesados.

Los grandes retos de la Entidad, como son, ampliar los servicios a los afiliados y sus familias, obtener mayores impactos y altos índices de optimización, hacen imperativo para Comfamiliar Risaralda, me-jorar la relación de productividad e innovación, a tra-vés de la obtención de mayores excedentes sociales, vía menores egresos y una mayor penetración en los mercados. En tal sentido la Caja está aplicando una estrategia orientada a avanzar rápidamente en pro-ductividad y generación de mayor valor.

Como se observa con el análisis sintético expresado, la Administración ha logrado significativos avances en cada uno de los programas, hay visible racionali-zación y aplicación eficiente de los recursos existen-tes, se incrementó el valor de empresa, se mejoró la prestación de los servicios, expresado en los altos ín-dices de mejor percepción de los programas de ga-rantía de la calidad, se mantuvo la participación en los mercados y se establecieron importantes puentes de comunicación y nuevas ejecutorias con importan-tes aliados estratégicos públicos y privados, lo que demuestra la asertividad y justificación del Sistema del Subsidio Familiar, como generador de bienestar social.

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo

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BALANCE SOCIAL 2009Población Af iliada a

Comfamiliar Risaralda

La participación empresarial, alcanzó 8.204 empresas en sus diferentes actividades económicas, derivándose un número de 114.272 trabajadores afiliados, los que a su vez permitieron que 46.133 trabajadores beneficia-rios recibieran subsidio familiar por 77.304 personas a cargo.

Población Comfamiliar por Actividad Económica

La participación por actividad económica de las empresas afiliadas, presentó el siguiente comportamiento durante el año 2009, en el cual resaltamos: al Sector del Comercio al por Mayor y al por Menor, con una parti-cipación del 27.71%. Seguidamente encontramos la Actividad de Servicios Sociales y de Salud con un 12.41%, Actividad Inmobiliaria, Empresarial y de Alquiler con un 12.34%, Manufacturera con un 10.54%, frente al gran total de las empresas afiliadas.

Empleadores af iliadosTrabajadores af iliadosTrabajadores af iliados benef iciariosTrabajadores no benef iciariosAf iliados facultativos e independientesAf iliados pensionadosAf iliados por f idelidadConyuges de trabajadores benef iciariosConyuges de trabajadores no benef iciariosBenef iciarios que recibieron subsidio familiarPersonas a cargo de trabajadores benef iciariosPersonas a cargo no benef iciarios

8.204114.272

46.13368.139

29

5425.62611.36177.30479.07615.802

POBLACIÓN AÑO 2009

TOTAL

TIPO DE ACTIVIDAD

Explotación de Minas y Canteras

Pesca

Hogares Privados con Servicio Doméstico

8.204

NO.EMPRESASAFILIADAS

12

2

1

61

280

218

109

97

2.273

1.018

1.012

865

573

563

542

289

289

114.272

NO.TRABAJADORES

AFILIADOS

144

3

2

193

2.198

3.952

3.844

6.475

19.408

18.092

19.102

15.815

8.428

3.467

7.251

2.003

3.895

100%

% PART.

0,15%

0,02%

0,01%

0,74%

3,41%

2,66%

1,33%

1,18%

27,71%

12,41%

12,34%

10,54%

6,98%

6,86%

6,61%

3,52%

3,52%

Otras y las no especi�cadas

Intermediación �nanciera

Educación

Comercio al por Mayor y al por Menor

Servicios Sociales y de Salud

Actividad Inmobiliaria, Empresarial y de Alquiler

Industria Manufacturera

Transportes, Almacenamiento y Comunicaciones

Construcción

Hoteles y Restaurantes

Agricultura, Ganadería, Caza, Silvicultura, Avicultura, Apicultura

Otras Actividades de Servicios Comunitarios Sociales y Personales

Suministro de Electricidad, Gas, Agua, Vapor y Agua Caliente

Administración Pública y Defensa: Seguridad social de a�liación obligatoria

EMPRESAS AFILIADAS SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA2009

Empresas Af iliadasTrabajadores Af iliados

Trabajadores Benef iciarios SubsidioBene�ciarios que recibieron subsidio

8.170110.263

43.75375.779

8.204114.272

46.13377.304

20092008

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Af iliados por Nivel de Ingresos

El 40,37% de los trabajadores afiliados a COMFAMILIAR RISARALDA reciben subsidio familiar mensual por sus personas a cargo, demostrándose de esta forma el efecto de la compensación para los trabajadores de me-nores ingresos. De igual forma el 86% de los trabajadores beneficiarios obtienen un ingreso mensual hasta los dos salarios mínimos legales vigentes, lo que reafirma la continuidad del Sistema del Subsidio Familiar.

Empresas af iliadas por Sector Económico

TIPOS DE NIVEL SALARIAL

1. Hasta 1 salario mínimo2. Mas de 1 hasta 2 salarios mínimos 3. Más de 2 hasta 3 salarios mínimos 4. Más de 3 hasta 4 salarios mínimos 5. Más de 4 salarios mínimosTOTAL

BENEFICIARIOS

14.669 24.999

4.682

-46.133

1.782

%PART.

31,80% 54,19% 10,15%

- 100,00%

3,86%

NOBENEFICIARIOS

27.565 27.650

4.940

5.486 68.139

2.498

TOTAL

42.234 52.649

9.622

5.487 114.272

4.280

% PART.

36,96 %46,07 %

8,42 %

4,80 %100,00%

3,75 %

Intermediación �nanciera

Suministro de electricidad, gas, agua, vapor y agua caliente

Otras actividades de servicios comunitarios sociales y personales

Hoteles y restaurantes

Construcción

Agricultura, ganadería, caza, silvicultura, avicultura, apicultura

Transportes, almacenamiento y comunicaciones

Industria manufacturera

Actividad inmobiliaria, empresarial y de alquiler

Servicios sociales y de salud

Comercio al por mayor y al por menor, reparación de vehículos, motocicletas, efectos personales, enseres domésticos

Explotación de minas y canteras

Pesca

Hogares privados con servicio doméstico

Educación

Administración pública y defensa; seguridad social de a�liación obligatoria

Otras y las no especi�cadas

12%12%

12%12%

11%11%

7%7%

7%7%

7%7%4%4% 4%4% 3%3%

3%3%

3%3%

28%28%

1%1%

1%

1%1%

1%

0%0%0%

0%0%0%

11

Af iliados por Tamaño de Empresa

Distribución de Trabajadores Beneficiarios según Nivel de Ingresos

Empresas y Afiliados por Sector Personas a Cargo por Rangos de Edad

El 78,27% de las empresas afiliadas a COMFAMILIAR RISARALDA tienen hasta 9 trabajadores afiliados, mien-tras que las unidades productivas con un número superior a 20 trabajadores cubre el 74,47 de todos los trabajadores afiliados. Desde esta otra perspectiva, se puede observar el sistema de compensación entre los trabajadores y empresas afiliadas al Sistema.

TAMAÑO DE LAEMPRESA

1. De 1 a 4 trabajadores

2. De 5 a 9 trabajadores

3. De 10 a 19 trabajadores

4. De 20 a 49 trabajadores

5. De 50 a 199 trabajadores

6. Mas de 200 trabajadores

TOTAL

EMPRESASAFILIADAS

5.151

1.270

810

570

313

90

8.204

TRABAJADORESAFILIADOS

9.964

8.267

10.937

17.167

28.469

39.468

114.272

% PART.

8,72%

7,23%

9,57%

15,02%

24,91%

34,54%

100,00%

% PART.

62,79%

15,48%

9,87%

6,95%

3,82%

1,10%

100,00%

Hasta 1 salario mínimo

Más de 1 hasta 2 salarios mínimos

Más de 2 hasta 3 salarios mínimos

Más de 3 hasta 4 salarios mínimos

32%

55% 11%

4%

32%

55% 11%

4%

63%

15%

10% 7%4%

1%

63%

15%

10% 7%4%

1%

1

2

3 45

6

Más de 200 trabajadores

De 50 a 199 trabajadores

De 20 a 49 trabajadores

De 10 a 19 trabajadores

De 5 a 9 trabajadores

De 1 a 4 trabajadores

1. O�cial2. Privado3. MixtoTOTAL

TIPO DE SECTOR NÚMERO DE EMPRESAS AFILIADAS

NÚMERO DE TRABAJADORES AFILIADOS

93 8.090

21 8.204

7.089 106.899

284 114.272

1. Menos de 1 año2. De 1 a 5 años3. De 6 a 10 años4. De 11 a 15 años5. De 16 a 18 años6. De 19 a 23 años7. De 24 a 45 años8. De 46 a 60 años9. Mas de 60 añosTOTAL

2.126 17.578 19.528 18.799

8.545 2.998

84 242

9.176 79.076

345 2.658 3.164 3.765 2.167 2.438

24 21

1.220 15.802

RANGOS DE EDAD Benef iciarios No Benef iciariosTRABAJADORES DEPENDIENTES

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Subsidio Monetario

De conformidad con los parámetros legales contenidos en la Ley 21 de 1982, el Decreto 341 de 1988 y la Ley 789 de 2002, COMFAMILIAR RISARALDA giró un total de 518,078 cuotas a un promedio de 77,304 personas a cargo beneficiarias y que de acuerdo a la ley, corresponden a padres, hijos, o her-manos del trabajador.

El valor total pagado por subsidio monetario alcanzó una cifra de 15,191,5 millones de pesos. Adicio-nalmente se giró un valor por 901,1 millones representados en becas para los hijos de afiliados bene-ficiarios que dieron el derecho legal para su otorgamiento, lo que indica una vez mas la asertividad y conveniencia del sistema subsidiado.

(Miles de Pesos)

$15.191.525.105 $803.342.000 79.076 518.078

VALOR SUBSIDIO MONETARIO PAGADO VALOR BECAS GIRADAS PERSONAS A CARGO BENEFICIARIAS NÚMERO DE CUOTAS PAGADAS

Subsidio en Servicios Ley 21

Servicios SocialesBibliotecaCulturaEducación Formal para el Trabajo y el Desarrollo HumanoRecreación, Deporte y TurismoAdulto MayorTotal

20081.159.676

169.283825.940

5.494.456325.507

7.974.862

20091.058.053

174.842669.408

6.988.877341.628

9.232.808

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Resumen Informe Anual 2008 en Cifras

RESUMEN INFORME ANUAL 2009

APORTES 4%

SUBSIDIO FAMILIAR EN DINERO

BECAS

TRABAJO SOCIAL Y GERONTOLOGÍA

RÉGIMEN SUBSIDIADO

NUTRICIÓN

RECREACIÓN Y CULTURALES

VIVIENDA

EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN

ATENCION INTEGRAL A LA NIÑEZ

JORNADAS ESCOLARES COMPLEMENTARIAS

FONDO PARA EL FOMENTO AL EMPLEO Y PROTECCIÓN AL DESEMPLEADOAPROPIACIONES EN SERVICIOS SOCIALES

TOTAL BALANCE SOCIALINVERSION SOCIAL SOBRE APORTES

CRÉDITO SOCIAL

SALUD

AMBULATORIA

CLÍNICA

TOTAL SALUD

Total Personas a cargo Valor aportes recibidosEmpleadoresTrabajadoresPersonas a cargo que recibieron subsidioTrabajadores Bene�ciarios subsidioCuota SubsidioSubsidio Familiar giradoBene�ciariosValor becas giradas

Usuarios Trabajo SocialActividades Gerontología

Salud Régimen SubsidiadoUsuariosValor inversión social en nutriciónUsuarios RecreaciónUsuarios DeportesUsuarios Centro RecreativoUsuarios Centro VacacionalUsuarios Granja de NoéUsuarios TurismoUsuarios CulturalesInversión social netaSubsidios VIS

Usuarios Inversión social neta en educación y capacitación

Inversión social neta en Atención Integral a la Niñez

Inversión social neta en Jornadas Escolares Complementarias

Inversión social neta en FONEDE

Para Inversión Servicios Sociales

Número de créditosValor créditos otorgados

Usuarios consultasCosto e inversiónes AmbulatoriaLaboratorio (Examen)Urgencias R.X. Y Ecogra�asHospitalizacion Cirugias (Quirófano)Partos y CesáreasUnidad De Ciudados Intensivos Costo e inversiónes Clínica

Usuarios consultasInversión Social Salud

COBERTURAS

94.878 -

8.204 114.272

77.304 46.133

- -

54.434 -

- -

16.653 80.692

- - -

3.487 -

131.592 258.838 547.726

32.047 254.662

52.628 1.356.786

- 430

- 34.785

- 5.333

- 16.000

- 1.561

- - - - - -

991 - -

577.273 -

442.841 66.332 74.333 12.082 14.182

1.959 1.130

- -

1.190.132 -

INVERSIÓN SOCIAL(En Pesos)

- 47.749.685.514

- - - - -

17.369.728.104 -

803.342.000 - -

344.790.652 - -

2.387.484.276 -

78.138.918 - - - - - - -

9.355.494.675 -

4.440.049.950 -

1.509.808.197 -

1.914.882.000 -

1.591.899.000 -

1.163.492.000 -

4.592.638.344 -

43.245.079.993 91%

-

4.507.044.106 -

- 15.206.759.630

- - - - - - -

49.026.561.436 - -

66.543.659.523

META 2009(En Pesos)

- 48.499.370.604

- - - - -

17.652.805.297 -

864.000.000 - -

374.825.000 - -

2.424.968.530 -

117.929.552 - - - - - - -

10.229.308.658 -

4.440.049.950 -

1.783.181.370 -

1.968.188.723 -

1.702.595.521 -

2.568.559.000 -

4.894.538.600 -

46.237.080.173 95%

-

3.548.755.875 -

- 16.781.227.265

- - - - - - -

46.628.774.351 - -

66.202.627.518

%EJECUCIÓN

98%

98%

93%

92%

98%

66%

91%

100%

85%

97%

93%

45%

94%

94%

127%

91%

105%

101%

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo

FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZContador T.P. No.112677 - T

MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZRevisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)Trejos Restrepo Asociados Ltda

Ver opinión Adjunta

14

Area Cultural

COMFAMILIAR RISARALDA preserva su directriz, de contribuir decididamente con la difusión de la cultura en la región. En este orden de ideas continúa impul-sando el Cine Arte como uno de los principales pro-gramas en este campo, con componentes de títulos de distintas nacionalidades, proyecciones infantiles y cineforos, y descentralizando esta actividad a esta-blecimientos educativos, centros de rehabilitación y organizaciones de servicios comunitarios.

Igualmente, es importante destacar el programa de Maletas Viajeras, con títulos juveniles e infantiles, di-reccionado especialmente a casas comunales e ins-tituciones educativas. El Corredor del Arte se sigue constituyendo, en un espacio vital en donde se pre-sentaron exposiciones de artistas regionales en pin-tura, dibujo, fotografía y escultura.

El teatro fue un escenario en donde tuvieron espacios diversas presentaciones culturales en música, danza, teatro, baile y títeres.

Especial mención merece la celebración del Cuento Infantil ilustrado que convocó a más de medio millar de participantes, siendo premiados los ocho prime-ros puestos y publicados en la respectiva cartilla con los trabajos de los ganadores.

A través de las actividades referidas anteriormente, se logró una cobertura de 151.625 usuarios, teniendo especial participación Cine Infantil, Maletas Viajeras y Exposiciones en el Corredor del Arte.

Centros Culturales y Bibliotecas

El Programa de los CCB de COMFAMILIAR RISARAL-DA, cuenta con un gran posicionamiento a nivel na-cional y regional y en virtud de ello nuestra entidad coordina actualmente la red de bibliotecas de Cajas de Compensación Familiar de todo el país. Los CCB tienen presencia geográfica en 13 municipios del Departamento y en sus instalaciones se prestan los servicios de biblioteca, sala de sistemas, café Inter-net, sala de música, salón de conferencias y se ofertan cursos en música y sistemas.

Es importante destacar el fortalecimiento del progra-ma a través de alianzas estratégicas que se realizan con los entes territoriales en los diferentes munici-pios y las Casas de la Cultura de los mismos. Como eventos para resaltar, está el encuentro de poetas y escritores del Departamento, evento que tiende a ha-cer visibles a los jóvenes talentos del Departamento de Risaralda.

164.000

160.000

156.000

152.000

148.000

144.000

162.709

151.625

USUARI

OS

AÑO

Servicios Sociales

Área Cultural

15

Servicios Sociales

Los CCB, durante el 2009 fueron objeto de adecua-ción de infraestructura, dotación con nuevo material bibliográfico e instalación de tecnología, con el pro-pósito de garantizar la adecuada prestación del ser-vicio.

En lo que se refiere a las coberturas, es necesario men-cionar que en el 2009 asistieron más de 1.200.000 usuarios, lo que permitió mantener un apropiado in-dicador de demandantes, destacando en el portafo-lio ofrecido, la aceptación de las salas de consultas, las salas de sistemas y de manera específica la activi-dad de Libronautas.

Educación Continuada

El programa de Educación Continuada de COMFAMI-LIAR RISARALDA, ofrece la educación básica, media y técnica, complementada con cursos específicos de formación empresarial y el programa de preicfes. Du-rante el año 2009 se fortaleció de manera significativa el bachillerato presencial y el programa en conjunto, afianzó su proceso de descentralización, especial-mente en los municipios de Santa Rosa, Belén de Um-bría y Quinchía.

De igual forma, se establecieron convenios con em-presas de la región, para lograr la atención de emplea-dos en programas de preicfes y educación formal. Pa-ralelamente con los Entes Territoriales, se efectuaron alianzas, que permitieron la atención de población desplazada a través de los programas de oferentes.

En materia de coberturas, se superó la cifra de los 2.800 estudiantes, alcanzando un consolidado anual de 22.986, que corresponde a un crecimiento muy significativo del 24% respecto del periodo anterior. Puntualmente, se destaca el incremento en cobertura presentado por el programa de bachillerato presen-cial con un 82%, frente al periodo inmediatamente anterior.

USUARI

OS

1.269.941

1.205.318

1.275.000

1.245.000

1.260.000

1.230.000

1.200.000

1.215.000

1.185.000

1.170.000AÑO

Centros Culturalesy Bibliotecas

Educación Continuada

ESTUDIANTES

3.000

2.000

2.500

1.500

500

1.000

0Ene

0865

Feb1.4461.372

Mar1.5921.995

Abr1.6672.204

May1.9432.166

Jun1.8392.264

Jul1.8492.373

Ago2.0972.447

Sep2.2052.837

Oct2.2052.833

Nov1.6341.630

16

Capacitación

Año tras año los cursos de Capacitación que brinda la Entidad, continúan teniendo gran aceptación por parte de nuestros demandantes, en virtud de la per-manente innovación en el programa y la amplitud y oferta del portafolio en esta materia. Así las cosas, durante el 2009 se ofrecieron cursos en sistemas, arte, bordados, administración y gestión, inglés téc-nico, alimentos, belleza y salud, confecciones y teji-dos, manualidades, cultivos y jardinería entre otros, áreas a través de las cuales se dictan más de 80 cursos diferentes.

De otra parte, el programa, capacitó con recursos de FONEDE a un número importante de personas des-empleadas en diferentes modalidades de proyectos productivos, fomentando la creación de negocios en diversas áreas.

En lo que tiene que ver con las coberturas del progra-ma de Capacitación, debemos advertir, que se man-tuvo la excelente demanda de los cursos ofertados, con 11.799 alumnos capacitados, siendo el último

bimestre del año 2009 el de mejor desempeño con 2.649 alumnos. Las áreas de mayor dinámica y mejor participación corresponden a sistemas, administra-ción y gestión y alimentos, con cerca de un 60% de la demanda total.

18.477

22.98625.000

15.000

20.000

10.000

5.000

0

CONSOLI

DADO

ESTUDIANTES

AÑO

ALUMNOS

2.700

2.500

2.400

2.600

2.300

2.100

2.200

2.000

BIMESTRE

Feb - Mar

2.3922.239

Abr - May

2.2882.291

Jun - Jul

2.3342.364

Ago - Sep

2.3302.256

Oct - Nov

2.5522.649

Servicios Sociales

Educación Continuada

Capacitación

17

Servicios Sociales

Parque Comfamiliar Galicia El Parque Comfamiliar Galicia avanzó significativa-mente en su posicionamiento no sólo a nivel regio-nal sino también a nivel nacional e internacional. Los visitantes ajenos a la región siguen creciendo en su participación, en lo que asistencia se refiere. En este escenario, se ha dado especial atención a las labores de mantenimiento, adecuaciones y mejoras a la infra-estructura. Como acciones significativas, es necesario referir las nuevas atracciones acuáticas de la piscina con olas, los toboganes y el río lento, que permitieron un decidido impulso de la demanda durante todo el año 2009. En esta misma dirección se dió al servicio una nueva zona de juegos infantiles y se adecuaron escenarios deportivos tales como canchas de fútbol, canchas sintéticas, canchas múltiples y se dio inicio a la construcción del Coliseo Cubierto.

Comfamiliar Galicia, fue durante el año en análisis, el escenario ideal seleccionado por las empresas, para desarrollar sus actividades de bienestar social. Igualmente, se realizaron conciertos especiales sin in-crementar los valores de ingreso al Parque, entre los cuales cabe destacar el concierto de jóvenes y el con-cierto decembrino con reconocidos artistas naciona-les que aglutinó cerca de 15.000 asistentes.Especial atención, se brinda al proceso de Gestión Ambiental en el Parque, con la aplicación rigurosa de toda la normatividad y la generación de planes de acción, lo que permitió entre otros reconocimientos

el conferido como certificación por el manejo de la guadua otorgado por BOSQUES FLEGT.

Con relación a las coberturas, el Parque Comfamiliar Galicia se destaca por haber alcanzado al cifra de 547.726 asistentes, superior en un 32% a la obteni-da en el periodo anterior, lo que significa en términos absolutos 132.161 visitantes adicionales.

11.896

11.799

11.920

11.840

11.880

11.800

11.760

11.720

CONSOLI

DADOS

ALUMNOS

AÑO

VISITANTES

415.565

547.726600.000

200.000

300.000

400.000

500.000

100.000

0AÑO

Capacitación

ParqueComfamiliar

18

Granja de Noé

La Granja de Noé constituye un especial atractivo del Parque Comfamiliar Galicia. En efecto, durante su recorrido lúdico y educativo, se observan a través de estaciones especialmente diseñadas para las especies animales y de fauna y flora, bajo un concepto ambien-tal de aprovechamiento integral de los recursos que allí se generan y de autosostenibilidad en muchos de sus componentes. En este orden de ideas, el aprendi-zaje de niños y adultos, a partir de un laboratorio real como lo es la Granja de Noé, genera real construcción de conocimiento.

Como acciones especiales desarrolladas durante el 2009, podemos enfatizar la diversificación de plantas ornamentales en el vivero, la producción de abonos orgánicos sólidos, la producción de forraje verde hi-dropónico y banco proteico para la alimentación de los animales y el nuevo lote de heliconias. Guarda-mos un especial cuidado en la atención de los distin-tos animales de la Granja, implementando las jorna-das de vacunación, desparasitación y vitaminización necesarias, para lograr su óptimo estado. Así mismo, a través de un proyecto técnicamente desarrollado se dio apertura a los lagos de pesca recreativos, servicio este solicitado por nuestros usuarios.

El convenio entre Comfamiliar Risaralda y el SENA-CAISA (Centro de Atención Integral al Sector Agrope-cuario), fue renovado, de tal manera que Comfamiliar brinda a los estudiantes del SENA la infraestructura necesaria para su practica y aprendizaje, en las distin-tas unidades productivas, y por su parte los Apren-dices y sus instructores, trasfieren conocimiento y tecnología, con lo cual se logra la optimización de los procesos.

La Granja de Noé en el año 2009, fue visitada por 254.662 personas, cifra que comparada con el año anterior representa un incremento del 25%, es decir 51.481 visitantes adicionales.

Alojamiento Vacacional

Para el programa de alojamiento y hotelería, la Enti-dad dispone en el Parque de Recreación Comfami-liar Galicia de una infraestructura compuesta por un módulo vacacional con 19 habitaciones dobles y tri-ples, 22 cabañas para cuatro y ocho personas y zona de camping.

VISITANTES

203.181

254.662300.000

100.000

150.000

200.000

250.000

50.000

0AÑO

Servicios Sociales

Granja de Noé

19

Servicios Sociales

Este programa, ha tenido como estrategia fundamen-tal el cumplimiento del Sistema de Gestión de Cali-dad, asociado con el ajuste requerido para la aten-ción de los requisitos de la reciente normatividad de piscinas, ambiental y de hotelería en general, lo que ha permitido evolucionar en la prestación de los ser-vicios en búsqueda de la Calidad Total y la plena satis-facción del cliente.

Como acciones de mejora importantes destacamos actividades sociales en fechas especiales para los huéspedes, servicio de Internet inalámbrico y difu-sión y coordinación de los destinos turísticos para nuestros visitantes.

Sobre las coberturas alcanzadas en este programa, podemos afirmar en primera instancia que nuestro índice de ocupación en la temporada alta fue muy cercana al 100% y de manera consolidada para todo el año, éste indicador tiene un excelente comporta-miento frente a los que registra el sector turístico. En el año 2009 el programa vacacional computó la cifra de 32.047 usuarios/noche, superior en un 6% a la del año anterior.

Agencia de Viajes

La Agencia de Viajes de Comfamiliar Risaralda, ade-más de la atención de reservas en los Centros Vaca-cionales propios y de otras Cajas de Compensación Familiar, oferta los servicios de tiquetería nacional e

internacional, paseos dominicales y excursiones fa-miliares y empresariales.

En el portafolio antes referido, se destacan la organi-zación de excursiones a parques temáticos, parques nacionales, y el de mayor aceptación por parte de los usuarios que es el programa de quinceañeras, el cual se realiza con todo éxito desde hace muchos años.

En el período del 2009, se participó activamente en el proceso de conformación de una red turística, con la vinculación de varios empresarios del sector en re-presentación de diferentes municipios de Risaralda, cuyo propósito fundamental fue diseñar estrategias que permitan afianzar el destino turístico del Depar-tamento, en términos de calidad, eficiencia y compe-titividad.

Sumadas las actividades realizadas por la Agencia de Viajes en el año objeto de este informe, se alcanzan los 53.048 usuarios, que superan en cerca de un 8%, la demanda observada en el año precedente.

USUARI

OS-NOCHE

30.150

32.04733.000

31.000

32.000

30.000

29.000AÑO

AlojamientoVacacional

20

Recreación

El área de Recreación desarrolla como principales programas la atención a procesos internos de la enti-dad, los talleres recreativos en música, danza y artes, los convenios especiales con otras instituciones, las vacaciones recreativas, los programas a empresas y los programas sociales.

En relación con los programas internos, la mayor ac-tividad se concentra en los domingos recreativos del Parque Recreacional y en las actividades recreativas que se realizan en todos los municipios de Risaral-da, en el marco del día de la niñez y en el acompa-ñamiento a las ferias de servicios, que se realizan conjuntamente con otros procesos de Comfamiliar Risaralda. En el tema de convenios, el realizado con Batuta es el de mayor relevancia por el proceso musi-cal metodológico y formativo que el mismo implica. Los programas realizados a las empresas, acumulan una significativa participación sobre el total de las actividades realizadas. En programas sociales la pre-sencia del área de Recreación en la Fundación Sanar tiene especial relevancia, así como la articulación de esfuerzos realizados con los entes territoriales que permiten la ampliación de niños atendidos en los programas recreativos.

En el Parque Comfamiliar Galicia se atendieron eventos como el domingo familiar, día de la masco-ta, día del trabajo, aniversario Comfamiliar y día del

niño. En alianza con Telecafé se realizó el programa “Enfrentados”, con cobertura en todo el eje cafetero, lo que permitió la promoción y difusión de los servi-cios recreativos de Comfamiliar Risaralda.

En términos de cobertura, de todos y cada una de los programas recreativos antes mencionados, se obser-va que para el 2009 se realizaron 131.592 actividades recreativas superando en un 15% la cifra del año in-mediatamente anterior.

TURISTICAS

ACTIVI

DADES

49.311

53.04854.000

50.000

52.000

48.000

46.000AÑO

RECREATIVAS

ACTIVI

DADES

114.151

131.592135.000

115.000

120.000

125.000

130.000

110.000

105.000AÑO

Servicios Sociales

Agenciade Viajes

Recreación

21

Servicios Sociales

Deportes

Durante la vigencia del año 2009, el área de Deportes, continúo apoyando las escuelas en diversas discipli-nas, dentro de las cuales se destacan, fútbol, natación, taekwondo, tenis y baloncesto. Para las actividades mencionadas, además de los talleres informativos, se estimuló a los usuarios a través de encuentros re-gionales, festivales y la participación en diversos tor-neos, donde se destacan los logros alcanzados por la escuela de fútbol en las diversas categorías.

Como actividades complementarias en esta área, se desarrollan los programas del club de la salud y gim-nasia de mantenimiento, dando pleno aprovecha-miento a la infraestructura disponible de la Entidad, especialmente la del Parque Recreacional.

Mención especial, merece la realización de los Juegos Interempresariales que realiza COMFAMILIAR RISA-RALDA cada año. Justamente en el 2009, 54 empre-sas, en más de 10 disciplinas, permitieron que 1.831 deportistas participaran en los juegos, en un espacio deportivo y de sana recreación familiar.

Igualmente, sobresalen los convenios y alianzas que permitieron la realización del Junior Camp con el Mi-lán de Italia, así como proyectos puntuales adelanta-dos en los municipios de Santa Rosa y la Virginia, que permitieron ampliar el radio de acción de la Institu-ción en materia deportiva.

Las actividades deportivas realizadas en las diferen-tes opciones ofrecidas durante el año 2009, alcanzó la cifra de 145.497, manteniendo la dinámica de la demanda registrada en el año inmediatamente an-terior. En términos de participación, se destaca la es-cuela de fútbol con cerca de un 20% sobre el total de consolidado de las actividades.

Bolera Comfamiliar

La Bolera Comfamiliar a través del convenio que para su funcionamiento se tiene con la Federación Nacio-nal de Bolo y la Liga Risaraldense de Bolo, preservó durante el año 2009 su propósito fundamental de generar un espacio de esparcimiento y sana diversión y al mismo tiempo masificar la disciplina del bolo, con el aporte de un adecuado escenario para el efecto.

144.144

145.497

145.500

144.500

145.000

144.000

143.500

143.000

ACTIVI

DADES

DEPORTIVAS

AÑO

Deportes

22

En este orden de ideas debemos señalar que durante el año en mención se llevaron a cabo los selectivos nacionales y departamentales, los torneos regionales y campeonatos nacionales. Igualmente, se adelantaron los torneos interempresariales y otros solicitados específicamente por las empresas afiliadas, alcanzando la cifra de 92 torneos realizados en el año 2009.

A nivel de coberturas y en atención a los servicios que se prestan en la Bolera Comfamiliar, se observa que durante el año en análisis, se registraron 115.124 acti-vidades, medidas fundamentalmente en líneas juga-das, cifra ésta que corresponde a un incremento del 13% sobre el número de actividades contabilizadas el año precedente.

Gerontología

El programa de Gerontología, atiende la población adulta mayor y en su alcance incorpora programas de salud, entretenimiento y capacitación, los cuales son abordados desde el concepto de integralidad. Bajo este criterio, el Club Dorado de COMFAMILIAR RISARALDA desarrollo gimnasia de mantenimiento físico, acuaterapia, terapias para la memoria, bailoterapia, clases de música y grupos de danzas, así como tertulias en diferentes temas, caminatas ecológicas, celebración de fechas especiales, y actividades deportivas y recreativas, integrando las familias de los participantes. Otra actividad de especial importancia es la de los paseos a sitios

turísticos nacionales y excursiones internacionales que en el 2009 correspondió a la Isla de Cuba.

De manera complementaria, el programa adelanta procesos como el de preparación para el retiro labo-ral y el diplomado que se realizó para cuidadores de adultos mayores con un buen nivel de participación.

Con la Alcaldía de Pereira, se realizó el programa Revi-vir, permitiendo que subsidios en especie, en efectivo y capacitación en temas de autocuidado y autoesti-ma, le lleguen a 600 adultos mayores de estratos 1 y 2 del Sisben. Igualmente, se celebró un contrato para atender esta misma población en el programa denominado Gestores Ambientales. Se desarrollaron actividades de integración con adultos mayores y sus familias como las actividades de “Pinta tu abuelo” y “Encuentro de música navideña”, integrando a la fa-milia en torno al adulto mayor y así involucrarlo como actor dinámico de la familia y la sociedad.

La consolidación de las cifras correspondientes al programa de Gerontología, indican un número de ac-tividades equivalente a 35.884 durante el año 2009, manteniendo la cobertura registrada en el período anterior.

101.756

115.124120.000

110.000

100.000

143.000

ACTIVI

DADES

AÑO

Servicios Sociales

BoleraComfamiliar

23

Servicios Sociales

Jornadas Escolares Complementarias

El programa de Jornadas Escolares Complementarias, contribuye a la educación de los estudiantes de estra-tos 1 y 2, brindando espacios de aprendizaje innova-dores, a través del desarrollo de ciclos de aprendizaje en Educación Sexual, Ambiental, Deportes, Artes Plás-ticas, Música, Teatro, Folclor Colombiano, Tecnología, Sistemas, Investigación e Innovación Empresarial; fortaleciendo la autoestima, creatividad, trabajo en equipo, liderazgo y la exploración de talentos y com-petencias innatas. Lo anterior se complementa con salidas pedagógicas a centros culturales, ambientales y recreativos.

En el marco del enfoque artístico y cultural, se desta-ca el estreno de la obra musical y teatral “Los Niños sin Rostro”, que por si misma, constituye una muestra de la realidad social afectiva de la niñez y el especial reconocimiento obtenido por la obra “Herencia Ca-fetera”, la que ocupó el primer lugar en el Concurso Departamental de Danzas.

En términos de cobertura, el Programa atendió en el año 2009 a 14.981 estudiantes de 76 instituciones y 9 municipios del Departamento, desarrollando 573.715 actividades.

ACTIVI

DADES

35.497

35.884

35.900

35.700

35.600

35.400

35.800

35.500

35.300AÑO

580.000

560.000

540.000

520.000

500.000

537.075

573.715

ACTIVI

DADES

AÑO

PereiraDosquebradasApíaBelénLa CeliaMarsellaSantuarioSanta RosaLa VirginiaTOTAL

MUNICIPIO35

932323

127

76

INSTITUCIONES4.2261.001

8701.129

3821.1641.2043.2891.716

14.981

ESTUDIANTES

Gerontología

JornadasEscolares

Complementarias

24

Atención Integral a la Niñez

Durante el año 2009 el Programa de Atención Integral a la Niñez, abordó actividades desde la parte educati-va enmarcadas en una metodología lúdica, educativa y participativa con un enfoque vivencial. Se planteó para la población adulta e infantil trabajar la propues-ta “Aprendiendo Sobre Salud Sexual”, para fortalecer en los beneficiarios del programa los conocimientos básicos en salud sexual. Se logró incentivar un con-cepto amplio sobre sexualidad, entendiéndola como un todo que involucra aspectos como el cuidado per-sonal, amor propio y responsabilidad colectiva.

Se realizaron talleres educativos donde las madres aprendieran adecuados estilos de vida relacionados con el auto-cuidado y la promoción de la salud tanto a nivel personal como familiar en los talleres vigías. El área psicofamiliarsocial abordó la “escuela de pa-dres” desde la construcción de un espacio educativo de diálogo, discusión e intercambio de experiencias para afrontar retos de crianza.

Se desarrollaron jornadas de desparasitación intesti-nal, mejorando el estado de salud y las condiciones nutricionales de los menores, para su adecuado cre-cimiento y desarrollo, por medio del control de peso y talla, brindaron un diagnóstico nutricional de infan-tes y madres gestantes; se brindó recomendaciones sobre los hábitos alimenticios saludables, favorecien-do su estado nutricional, crecimiento y desarrollo. A los niños (as) con alteración nutricional se les asignó un paquete alimentario para asegurar algunos de los requerimientos hacia su recuperación, logrando un 33% de ésta.

El programa de Atención Integral a la Niñez, sirve de manera integral a niños entre 0 y 6 años de muy ba-jos estratos socioeconómicos, con presencia en tres municipios de Risaralda y 18 comunidades, benefi-ciando 3.884 niños, 2.920 madres y 144 madres ges-tantes. Durante el año 2009, se celebró un convenio con Bienestar Familiar-Hogares Infantiles, el cual per-

mitió atender una población adicional de 2.777 niños y 2.975 adultos. El consolidado total de las activida-des realizadas en este programa, ascendió a 198.757, superando en un 27% lo realizado en el período an-terior.

ACTIVI

DADES

118.245

198.757

200.000

180.000

140.000

120.000

80.000

60.000

20.000

100.000

160.000

40.000

0AÑO

Servicios Sociales

Atención Integral

a la Niñez

25

Servicios Sociales

Programa de Atención a la Discapacidad (PAD)

El programa de Atención a la Discapacidad brindó espacios de socialización a niños(as) mediante acti-vidades artísticas, pedagógicas, atención médica, terapéutica, psicológica y de trabajo familiar para el desarrollo en condiciones perceptivo-motoras, avan-ces en el desarrollo cognitivo, mayor capacidad de socialización y adaptación social, control de emocio-nes, inclusión familiar, exploración y fortalecimiento de talentos artísticos y musicales.

En la valoración simultánea de menores, se realizó un diagnóstico integral de las capacidades, estado emo-cional, familiar y físico del niño(a). Hubo análisis ocu-pacional de los niños(as) con discapacidades cogni-tivas, motoras y sensoriales leves y se desarrolló un proceso de terapia ocupacional creando un perfil de acuerdo a las posibilidades de los participantes para proyectarse en el mundo laboral.

A través del acompañamiento pedagógico se logró que los niños(as) mejoraran sus condiciones para la adquisición del conocimiento, habilidades mínimas para el aprendizaje de las actividades básicas cotidia-nas, fortalecimiento cognitivo, desarrollo de la motri-cidad fina y gruesa. Con actividades de educación especial se conformó el grupo de reeducación motora y estimulación ade-cuada en terapia ocupacional. El proceso musical y artístico evidencia avances significativos en partici-pantes frente al desarrollo motríz y cognitivo; la mú-sica favoreció el acercamiento sonoro-musical como terapia, pero también como formación para un gru-po de 35 niños(as) que disponen de las posibilidades y el talento para la interpretación de instrumentos musicales y capacidades vocales.

La musicoterapia para niños(as) con parálisis cerebral y dificultades motrices severas logró estimular la ex-presión de sentimientos y emociones, reforzar habili-dades de comunicación y relación con el entorno en general, proporcionar bienestar bio-psicosocial, reci-bieron apoyo nutricional, auxilio de transporte y de educación los participantes del programa que se en-cuentran matriculados en una Institución Educativa o Centro Especializado.

El programa brindó atención a 243 niños(as) con dis-capacidades Cognitivas, Sensoriales y Físicas, distri-buídas de la siguiente forma:

Discapacidad CognitivaDiscapacidad Sensorio-motríz (Auditivas, visual, parálisis cerebral)Discapacidad física

18.511 184.064

60%

25%15%

DISCAPACIDADES ATENDIDAS

Total de Actividades 2009 Total de Minutos

% DE NIÑOS(AS)

26

Crédito Social

El programa de Crédito Social tramitó 1.350 solicitu-des de las cuales desembolsó 991 créditos, distribui-dos en 397 empresas afiliadas en convenio ubicadas en el Área Metropolitana (95%) y en los demás muni-cipios del departamento (5%).

Los recursos comprometidos ascendieron a $4.503 millones, distribuídos en las categorías de Consumo, Micro-crédito empresarial y Vivienda así:

• Consumo: 826 Créditos para $2.669 millones (59%) con un monto promedio de $3.2 millones por crédito • Vivienda: 151 Créditos representados en $1,643 mi-llones (36%) con un monto promedio de $10.8 mi-llones por crédito, los cuales se distribuyeron inter-namente en 72 Hipotecarios por $1,097 millones y Mejoras a vivienda 79 por $546 millones. • Micro-créditos Empresariales: 14 créditos para $190 millones (1%) con un monto promedio de $13.5 mi-llones por solicitud.

La destinación final de Créditos de Consumo muestra un 73% para libre inversión, un 24% para compras en general y un 3% para Educación y Salud. En vivienda el 67%, fue para adquisición de vivienda nueva, de las cuales el 70% fue para compra con subsidio y 30% sin subsidio; mejoras 33%, para remodelación y/o am-pliación de vivienda con 79 solicitudes de crédito.

La actividad comercial de crédito, estuvo apoyada por un plan de medios que incluyó Radio, Prensa y Televisión; participación en diferentes eventos feria-les programados por gremios como las ferias de vi-vienda, organizadas por Camacol en Ciudad Victoria, Unicentro y Expofuturo; en la segunda feria Expovis, programada por el Departamento de Vivienda de Comfamilia Risaralda y en las distintas ferias de ser-vicios desarrolladas en el Parque Comfamiliar Gali-cia.

CRÉDITOS

NÚMEROS

DE

900

400

600

800

100

200

300

500

700

0

826

151

14

CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

AÑO 2009

Servicios SocialesAtención Integral

a la Niñez

Crédito Social

27

Servicios Sociales

Vivienda

En el 2009 se llevó a cabo todo el proceso de postula-ción, revisión, digitación, precalificación, calificación de los aspirantes al subsidio FOVIS.

Se realizaron cuatro asignaciones de subsidios de vi-vienda a 430 familias por $4.440.050.000 con Recur-sos de COMFAMILIAR RISARALDA. Con relación al Decreto 774 de 2009, modificado por el Decreto 2190 de 2009, se efectúo la adición de subsidios a 63 be-neficiarios, ajustando su asignación en $133.512.700.

El Departamento de Vivienda de COMFAMILIAR RI-SARALDA, dictó talleres informativos, de manera periódica a familias, público en general y empresas afiliadas.

La Institución, a través del proceso de vivienda, par-ticipó en varios comités Interinstitucionales: Agenda ciudadana de vivienda, liderado por la Contraloría Nacional; Restablecimiento Socioeconómico a Des-plazados, liderado por Acción Social; Comité de veri-ficación de Acciones liderado por la UAO; Implemen-tación de acciones en desastres naturales: Comité de emergencias del Departamento de Risaralda, Comité de vivienda, liderado por la ANDI

Trimestralmente se realizaron mini ferias de vivienda, logrando oferta y demanda por parte de las Constructoras y las familias beneficiadas con subsidios. En octubre de 2009, se llevó a cabo por segunda vez

“Expovis Comfamiliar Risaralda”, en la cual se reunió a 18 constructoras; quienes presentaron 25 proyectos de vivienda, logrando asistencia de 2.600 personas.

En cumplimiento de nuestra responsabilidad para el manejo logístico, jurídico y operativo de los subsidios de vivienda, con Recursos del Gobierno, Comfamiliar Risaralda tramitó y asignó 1.685 subsidios por valor de $14.520.295.000.

EN

MILLONES

VALOR

CRÉDITOS

$3.000

$2.000

$500

$1.000

$1.500

$2.500

$0

$2.669

$1.643

$190

CONSUMO VIVIENDA MICROCRÉDITO

AÑO 2009

SUBSI

DI

O

VALOR

$7.143.789.250

$4.440.050.000

$8.000.000.000

$2.000.000.000

$4.000.000.000

$6.000.000.000

$AÑO

No. Subsidios2008: 7582009: 430

Subsidio de ViviendaRecursos Comfamiliar Risaralda

Crédito Social

Vivienda

28

Cooperación Nacional e Internacional

COMFAMA BID: “Mi Casa con remesas” es un progra-ma para permitir que los giros enviados por colom-bianos trabajadores en el exterior a sus familias en Colombia sean base para solicitar crédito destinado a compra de vivienda, mejoramiento de vivienda o de-sarrollar un proyecto productivo en su vivienda.

En el año 2.009, las Cajas de Compensación Familiar, socias del Proyecto “Mi Casa con Remesas” aprobaron 151 créditos por $1.627.174.309 y Bancolombia, alia-do financiero, 994 créditos por $58.918.227.757.

Con este propósito hubo participación en ferias in-mobiliarias locales organizadas por Camacol Risa-ralda, Centro Comercial Ciudad Victoria, Unicentro, Expoconstrucción y en ferias inmobiliarias internacio-nales de Miami, New York y Madrid.

PROGRAMA JUNTOS - ACCIÓN SOCIAL: COMFAMI-LIAR RISARALDA es el operador de Programa JUNTOS DE Acción Social de la Presidencia de la República como estrategia contra la pobreza extrema, a través

del fortalecimiento y la construcción de capacidades para promover su propio desarrollo. JUNTOS atendió cerca de 20.000 familias de población vulnerable de Pereira, Dosquebradas y Santa Rosa con un presu-puesto que para el 2009 ascendió a $1.536 millones.

FUNDACIÓN CORONA: COMFAMILIAR RISARALDA es el socio regional en el “Programa de Inserción La-boral Productiva para Personas con Discapacidad”. Este proyecto se adelanta conjuntamente con el BID, Fundación Saldarriaga Concha, Fundación Corona, Acción Social, SENA y Cajas de Compensación de Bo-gotá, Antioquia y Valle.

El proyecto tiene una duración de cuatro años, y sus componentes son: Movilización del sector empresa-rial para la inclusión laboral de personas con disca-pacidad (PDC), Fortalecimiento de instituciones de rehabilitación, Capacitación técnica para la inclusión laboral, articulación, difusión y diseminación del pro-grama.

CHF INTERNATIONAL: Con esta Agencia Americana, Comfamiliar ejecutó durante el año 2009, tres pro-yectos. El primero, “Violencia basada en género”, en donde se atendieron a 385 mujeres y hombres des-plazados con atención individual de apoyo y jornadas de prevención orientadas a la no violencia. El segun-do, “Vivienda saludable”, atendiendo 130 familias de Pereira, Dosquebradas y Santa Rosa, en los compo-nentes prevención, manejo y disposición de residuos sólidos, manejo de aguas y entrega de enseres para mejorar las condiciones de habitabilidad. El tercero, “Atención Humanitaria”, del cual se beneficiaron 180 familias, con los componentes humanitario, psicoso-cial y comunitario, todo con el propósito de mitigar el impacto del desplazamiento.

SUBSI

DI

O

VALOR $8.429.709.538

$14.520.295.000

$15.000.000.000

$3.000.000.000

$6.000.000.000

$9.000.000.000

$12.000.000.000

$0AÑO

No. Subsidios2008: 1.3532009: 1.685

Subsidios de ViviendaRecursos Gobierno Nacional

Servicios Sociales

Vivienda

29

IPS Ambulatoria

A través de la IPS Ambulatoria, COMFAMILIAR RISA-RALDA cubre todo lo que tiene que ver con el primer nivel de atención en salud. Por tal razón se cuenta con una amplia red para la consulta general y espe-cializada, la consulta al día y la pequeña cirugía; con sedes en Pereira, Dosquebradas, La Virginia y Santa Rosa.

Durante el año 2009, fue necesario incrementar sig-nificativamente las horas médicas de atención en los distintos centros, adecuando y ampliando la infraes-tructura con nuevos consultorios.

Con las estrategias mencionadas anteriormente, se amplió la cobertura en Medicina en Planta y Medici-na Adscrita, logrando para la vigencia 282.186 aten-ciones, que representan un incremento interanual equivalente al 7% y que en valores absolutos significó 19.164 atenciones adicionales.

Promoción y Prevención

Durante el año el 2009 se presentaron cambios es-tructurales en los procesos de atención del servicio de Promoción y Prevención, para lograr actividades más eficientes que permitieran mayores coberturas y mejores resultados en salud, a menores costos.

Medicina PlantaMedicina Adscrita

0

ATENCI

ONES

300.000

150.000

200.000

250.000

50.000

100.000

248.503

14.519

266.861

15.325

AÑO

IPS AMBULATORIA

Salud

IPSAmbulatoria

30

Los cambios más importantes permiten un proceso de transversalización de los programas de detección de alteraciones en adulto, en joven, agudeza visual y seno. Se modificó el modelo de atención del progra-ma de hipertensión arterial con priorización de ries-gos que involucra en la atención médica del paciente hipertenso, al médico de consulta externa.

Los programas de Promoción y Prevención siguen el principio de gestión del riesgo en concordancia con el modelo moderador del riesgo de la EPS asegura-dora, con mejoras en procesos de demanda inducida, sistemas de información y ajuste de los indicadores para evaluar el impacto en salud de los programas y calidad de la atención a partir de procesos de planea-ción de los mismos.

Los positivos y significativos resultados de la gestión en el programa de Promoción y Prevención, se evi-dencian en los indicadores de bajo peso al nacer y muerte perinatal, en virtud del cumplimiento de las metas, con la extensión de las actividades a los mu-nicipios de Dosquebradas, Santa Rosa y La Virginia. De manera global todas las acciones en esta materia, alcanzaron la cifra 84.459 actividades, lo que reporta un crecimiento del 8% interanual.

IPS Odontológica

El objetivo principal de la IPS Odontológica es recupe-rar, mantener y prevenir la salud oral de la población. La renovación de equipos sitúa a la IPS Odontológica a la altura de las mejores de la ciudad, brindando a los usuarios comodidad en los consultorios y seguridad durante la atención.

Se trabajó en conjunto con el área de comercializa-ción, asistiendo a los diferentes municipios de Risaral-da con la unidad móvil, atendiendo una gran parte de la población. En el año 2010 se ampliará la capacidad instalada en el Centro Odontológico de la Circunva-lar con dos unidades odontológicas, aumentando la cobertura para odontología general, ortodoncia y es-tética dental.

A través de jornadas de promoción de todos los servi-cios de COMFAMILIAR RISARALDA, se participó en la visita a los diferentes municipios y con la unidad mó-vil se atendió en estas jornadas un significativo grupo poblacional.

P

Y

P

ACTIVI

DADES

78.181

84.459

86.000

84.000

76.000

78.000

80.000

82.000

74.000AÑO

Salud

Promocióny Prevención

31

Salud

El portafolio básico de la IPS Odontológica, está re-presentado en la Odontología en Planta, Higienistas y Odontología Adscrita, con la cual se cubre la diná-mica de la demanda en las diferentes especialidades. Se continúa trabajando en el propósito de lograr una mayor oportunidad en la asignación de las citas y en las mediciones de percepción de calidad de la aten-ción se obtuvo un excelente resultado.

En relación con la cobertura del servicio, la mayor participación se verifica en Odontología en Planta y el mayor crecimiento se observa en la Odontología Adscrita. En conjunto las atenciones de la IPS Odon-tológica durante el 2009, ascienden a 153.274.

Clínica Comfamiliar Risaralda

Durante el año 2009, la Clínica Comfamiliar continúo siendo un centro de referencia en salud de IV nivel y por tal razón intensificó su revisión y ajustes de pro-cesos, amplió su portafolio de especialidades, mejoró significativamente su infraestructura, adquirió y re-novó los equipos para prestar un servicio de calidad en las diferentes especialidades y subespecialidades y ajustó los modelos de atención y el talento huma-no responsable de prestación los mismos. Sobre este asunto, es preciso destacar la ampliación de urgen-cias, separando la atención pediátrica con la de adul-tos, la ampliación del área de hospitalización de adul-tos con 13 habitaciones adicionales, lo que genera un

crecimiento significativo en el número de camas y la adición de un quirófano dotado con alta tecnología para cirugías de complejidad mayor. En términos de alianzas se resalta la celebrada con un socio estraté-gico, para dar al servicio la unidad de cuidados inten-sivos pediátricos.

Como programas complementarios de la Clínica, es necesario señalar la Hospitalización en Casa, que con un equipo multidisciplinario, ha alcanzado altos nive-les de calidad y satisfacción de sus usuarios. La Con-sulta Externa Especializada amplió sus instalaciones y logró la vinculación de nuevos especialistas en las áreas de oftalmología, cirugía vascular periférica, ci-rugía de columna y Hemato-oncología pediátrica.

A nivel de coberturas y en razón a las epidemias pre-sentadas en salud y la configuración de la red dispo-nible, son muy destacados los incrementos en ur-gencias y hospitalización adultos, con 25% y 33% de crecimiento respectivamente. En los cuadros que se

OdontologíaHigienistasOdontología Adscrita

120.000

80.000

40.000

60.000

100.000

20.000

0

105.437

30.995

4.059

114.013

34.431

4.830

ATENCI

ÓN

IPS

ODONTOLÓGICA

AÑO

IPSOdontológica

32

presentan a continuación, se observan los comporta-mientos en las atenciones de urgencias, cirugía, hos-pitalización y ayudas diagnósticas.

Urgencias AdultoUrgencias PediátricasUrgencias Obstetricias

0

8.259

ATENCI

ONES

40.000

20.000

30.000

10.000

31.603

15.880

5.945

38.194

19.879

AÑO

URGENCIAS

LaboratorioR. X. y Ecografías

500.000

0

442.841

EXÁMENES 200.000

300.000

400.000

100.000

406.469

67.361

74.333

AÑO

AYUDAS DIAGNÓSTICAS

HOSPITALIZACI

ONES

10.550

12.082

13.000

11.000

12.000

10.000

9.000AÑO

HOSPITALIZACIONES

15.000

CIRUGÍAS

12.000

13.000

14.000

11.000

10.000

14.182

11.971

AÑO

CIRUGÍAS

Salud

33

CERTIFICADO

DE ESTADOS FINANCIEROS(Art. 37 Ley 222 de 1995)

Los suscritos MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo y FRANKLIN GRISALES ALVAREZ,

Jefe del Departamento Contable

La Información Financiera con corte al 31 de Diciembrede 2009, revelan af irmaciones y aseveraciones

previamente verif icados, los cuales han sido tomadosf ielmente de los registros contables de la Entidad.

Pereira, 26 de Febrero de 2010

C E R T I F I C A N Q U E:

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo Contador T.P. No. 112677-T

FRANKLIN GRISALES ALVAREZ

34

Pereira, 25 de febrero de 2010

Señores:AFILIADOSCaja de Compensación Familiar de Risaralda COMFAMILIAR RISARALDACiudad

Señores Afiliados:

La actuación de cumplimiento que me fuera enco-mendada por la Asamblea General de Afiliados, en atención a parámetros legales y estatutarios y, en especial, a directrices establecidas para las Cajas de Compensación Familiar por la SUPERINTENDENCIA DEL SUBSIDIO FAMILIAR, comprometen a la Revisoría Fiscal de ésta Corporación en la consideración de los Estados Financieros, las notas explicativas de los mis-mos y el correspondiente Informe de Gestión para la vigencia contable de 2.009-2.008, los cuales se identi-fican para este propósito de la siguiente forma:

1. Balance General Comparativo años 2.009 - 2.0082. Estado de Resultados Comparativo años 2.009 – 2.0083. Estado de Cambios en la Situación Financiera Com parativo años 2.009 – 2.0084. Estado de Cambios en el Capital de Trabajo Comparativo años 2.009 – 2.0085. Estado de Flujos de Efectivo Comparativo años 2.009 – 2.0086. Estado de Cambios en el Patrimonio de los Afilia dos Comparativo años 2.009 – 2.008 y de propósi to especial, Estados Financieros preparados a valo res corrientes (costos históricos):

a. Balance General Comparativo años 2.009 – 2.008

Las normas relativas a la rendición de cuentas en nuestro país, exigen la comparabilidad de los Estados Financieros en relación con el año inmediatamente anterior, razón por la cual se presentan los saldos de cada una de las cuentas del período 2.009 confronta-dos con sus iguales en el período 2.008. La preparación, elaboración, presentación y publi-cación de éstos informes, son responsabilidad de la Administración de la Corporación, ya que reflejan su gestión; por lo que se ha fijado de manera expresa en la Ley y en los reglamentos , la forma y la calidad de los informes a rendir, conservando criterios técni-cos de presentación que reflejen su integridad; tales criterios, se resumen en: reconocimiento de hechos económicos, revelaciones y aseveraciones, verifica-ción de afirmaciones, mediciones de valor en pesos colombianos; garantizando la fidedignidad de los da-tos a partir de la extracción de las cifras de los libros oficiales de la contabilidad y la identificación plena de las obligaciones. Las operaciones económicas que reflejan las cifras tomadas de los libros de con-tabilidad en forma fidedigna corresponden a las tran-sacciones derivadas de los hechos económicos que desarrolló la Caja de Compensación, operaciones que corresponden al giro normal de sus negocios en de-sarrollo de su objeto social.

Prueba de la atención de tal responsabilidad, se con-firma con la atestación de cada uno de los informes citados y la certificación que de los mismos emite el Representante Legal y el Contador en Jefe del Depar-tamento Contable, para el cumplimiento de propósi-tos normativos de carácter puntual .

Referido lo anterior una de mis responsabilidades es la de expresar una opinión fundamentada en mi auditoria sobre los estados financieros preparados por la Administración, en la que se garantiza la fidelidad de la información, la autenticidad de las cifras, la integridad de los contenidos informativos y

1

1

2

Ley 222 de 1.995, artículos 34 a 37, 41 y 46 – artículo 39-4 de los Estatutos de la Cor-poración, Resolución 504 de 2001 SSF. Resolución 271 de 2005 SSF y Resolución 537 de 2009 SSF y Decreto 1536 Mayo 2006 Ministerio de Hacienda

Artículo 37 de la Ley 222 de 1.995

2

Informe del Revisor Fiscal

35

la comparabilidad de las manifiestas expresiones que se realizan en los diversos informes que conforman el Informe de Gestión y Balance Social .

He obtenido las informaciones necesarias para la rea-lización de mi auditoría de acuerdo con las normas de auditoria generalmente aceptadas en Colombia, y las dispuestas por la Superintendencia del Subsidio Familiar , éstas normas requieren que una auditoria se planifique y lleve a cabo para obtener seguridad razonable en cuanto a si los estados financieros pre-sentados están libres de errores de importancia. Al igual que requiere el desarrollo de la función de la revisoría fiscal bajo aspectos como la permanencia, cobertura total, independencia de acción y criterios y función preventiva. Una auditoria incluye el examen, sobre una base selectiva de pruebas, de la evidencia que respalda las cifras y las revelaciones en los esta-dos financieros. Asimismo, incluye una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las es-timaciones de importancia efectuadas por la Admi-nistración, así como la evaluación de la presentación en su conjunto de los estados financieros. Esta audi-toria se hace posible con la ejecución de programas de revisoría fiscal en cumplimiento de las funciones asignadas por la Ley, programas que contemplan la auditoria integral que comprende entre otras audito-ria de cumplimiento, de gestión de control interno y financiera. Considero que mi auditoria proporciona una base razonable para emitir mi opinión, sobre los estados financieros que expreso en el inciso siguien-te. En mi opinión, el Informe de Gestión y Balance Social que incluye los Estados Financieros comparativos, descritos en la parte inicial de este pronunciamien-to y sus respectivas notas, tomados éstos últimos, a partir de los libros oficiales de la contabilidad de la Corporación Caja de Compensación Familiar de Risa-ralda COMFAMILIAR RISARALDA, presentan en forma razonable la situación financiera y el resultado de las operaciones del período 2.009 – 2.008 , de conformi-dad con los principios de contabilidad generalmente

aceptados en Colombia, aplicados uniformemente.

Refiere igualmente esta opinión la pertinencia del mantenimiento adecuado de los libros oficiales de registro contable de acuerdo a las normas legales y la técnica contable, en lo que tiene que ver con los libros mayores, es de anotar que el sistema financiero contable de la Entidad, por no manejar un mes de cierre, al imprimir los libros en el mes de diciembre no registra el valor de la utilidad en la cuenta contable correspondiente al patrimonio. Asimismo los libros de actas, la correspondencia y documentos soporte, se llevan y conservan en debida forma dando cumplimiento a la normativa legal que rige la corporación; y la oportunidad de sus registros que permite el cumplimiento de las disposiciones legales. Las operaciones registradas en los libros y las actuaciones de la Administración se ajustan a los estatutos, a las decisiones de sus órganos de dirección y control, y a las emitidas por los entes de inspección y vigilancia, excepto por el registro contable del valor de los rendimientos financieros de los excedentes del 55% los cuales según concepto de la División Financiera de la Superintendencia del Subsidio Familiar en oficio 1337 deben registrarse como un mayor valor de la cuenta contable donde se registra el respaldo de los excedentes del 55%, la Entidad los registro como un ingreso no operacional, registro que será debidamente reclasificado en la vigencia 2010, y excepto por el registro contable del valor de las adecuaciones de los proyectos 227145 y 227146 ejecutados durante el ultimo bimestre del año 2009, con cargo a la cuenta de excedentes del 55%, (Circular Externa 014 de 2008 SSF), cuyo monto no afectó el valor de la cuenta correspondiente al respaldo de los excedentes, pues afectó el capital de trabajo vigencia 2009, éstos proyectos fueron debidamente aprobados por el Consejo Directivo, y como hecho posterior se informa la modificación de la destinación de estos recursos con respecto a los proyectos mencionados

345

Artículo 38 de la Ley 222 de 1.995 Circular 14 de 1998 SSF Articulo 37 del D.R. 341 de 1988

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36

por parte de éste órgano de administración, así como su reclasificación contable en la vigencia 2010. Así mismo se exceptúa el hecho de que no se lleva el registro de las conciliaciones correspondientes a las declaraciones tributarias en las respectivas cuentas de orden, conforme lo estipulado en el plan único de cuentas emitido por la Superintendencia del Subsidio Familiar. A la par se informa que la Entidad atendiendo conceptos legales entregadas por parte de la Superintendencia del Subsidio Familiar, dió por terminado el contrato de prestación de servicios que tenía con la Cooperativa Familia.Coo, contratando en forma directa el personal con este tercero, orientando de esta forma las actuaciones de la Caja en el aspecto laboral con observación de las normas laborales vigentes.

Para el caso de la actualización, mantenimiento, y conservación de los activos, a más de las reposicio-nes permanentes, se mantienen programas de pre-vención, reparación y sostenimiento que garantizan su cuidado, permanencia y funcionalidad, además de mantener pólizas que aseguran en forma suficiente estos activos. De igual manera, son adecuadas las medidas de conservación y custodia de bienes de terceros.

En cumplimiento de normas especiales, la Entidad actualiza el valor contable de sus activos aplicando procedimientos de carácter legal, como los denomi-nados avalúos técnicos para efectos de reajustar a precios de mercado, el valor de los bienes inmuebles, registrando las valorizaciones de los activos someti-dos a los avalúos en las cuentas contables dispuestas para tal efecto.

La información financiera suministrada por la admi-nistración en los informes arriba mencionados, y la auditoria realizada de sus cifras, permite opinar que la entidad cuenta con la capacidad para continuar como un negocio en marcha , teniendo en cuenta que el sistema del subsidio familiar se encuentra su-jeto a la normativa del Estado, y en especial en lo que

tiene que ver con el recaudo de los aportes del 4%. De la misma manera la administración gestiona en procura de la viabilidad de los programas autocos-teables en cumplimiento de la normativa existente, con mención particular sobre la participación en la Unión Temporal para la administración del Santuario de Fauna y Flora Otún Quimbaya que inició en octu-bre de 2007, y cuyo resultado al cierre contable de la vigencia 2008 era deficitario, de acuerdo a los resulta-dos financieros de ésta Unión Temporal, y de la cual se informa que durante el año 2009 se realizó un contra-to de transacción con el Estado, con el propósito de finalizar esta participación, la cual se encuentra pen-diente a la fecha de la entrega de obras por parte de un integrante de la Unión Temporal, como condición para la aceptación de la transacción del contrato por parte del Estado. De igual manera se prevé en forma especial, con destino a la Superintendencia Nacional de Salud, una expresión evaluativa que comprende la existencia de procedimientos adoptados por la Ad-ministración tendientes a conducir adecuadamente la entidad, al igual que para asegurar su viabilidad fi-nanciera, incluido el aseguramiento de la salvaguar-da de la figura jurídica en el tiempo y su continuidad como empresa, la capacidad para atender oportuna-mente las obligaciones y compromisos adquiridos de cada uno de los programas que gestione en el área de la Salud, dada la limitación legal que le asiste a estas Corporaciones .De la misma forma la entidad cuenta con un proceso de garantía de calidad en salud que permite asegurar el cumplimiento de los requisitos de habilitación en salud, sistema de infor-mación de salud, y el programa de auditoria para el mejoramiento de calidad en salud. La existencia de los procedimientos adoptados por la Administra-ción mencionados anteriormente en este párrafo son igualmente aplicados en todas las áreas de la Entidad y la Administración procura la eficiencia en la gestión de los recursos en especial en los programas subsi-diados de Ley 21 de 1982.

678

Artículo 64 del D.R. 2649 de 1.993 NIA 570 Art. 65 Ley 633 de 2000

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8

37

Así mismo, en cumplimiento de normas de carácter específico , debemos conceptuar el pago de los apor-tes a la seguridad social integral, y la propiedad del software, aspectos en los cuales se puede aseverar que la Caja de Compensación Familiar del Risaralda COMFAMILIAR RISARALDA, realizó el pago regular de los aportes al Sistema General de Seguridad So-cial por los empleados que permanecen en su nómi-na y, respeta las normas de propiedad intelectual y de derechos de autor utilizando programas previa-mente licenciados o desarrollados en forma especial para alguna de sus áreas productivas con el exclusi-vo derecho de utilización, conservando actualizadas y pagadas las respectivas licencias de uso. En cuanto a la gestión administrativa correspondiente a la apli-cación de los recursos del fondo de carácter obliga-torio derivado del recaudo de los aportes patronales del 4%, Fondo de vivienda de Interés Social como del fondo de tipo voluntario como lo es el Fondo Rotato-rio de Vivienda; la entidad sobrepaso el cumplimien-to para este año con una ejecución por asignación superior al 10% de los recursos disponibles para su aplicación , lo que compromete a la administración en la adopción de mecanismos que provean el asegu-ramiento de la ejecución conforme al limite previsto por la ley, exceso que ha sido garantizado conforme lo dispuesto por el artículo 73 del decreto 2190 de 2009. El informe de gestión, preparado por la Admi-nistración de la Corporación por requerimiento legal, sobre la evolución de la entidad, la situación jurídi-ca, económica y administrativa, se presenta por se-parado y no forma parte de los estados financieros dictaminados. He verificado la debida concordancia entre la información contable incluida en el informe de gestión entregado por la Administración, que se presenta en forma separada y la incluida en los esta-dos financieros adjuntos.

En cumplimiento de normativa sobre aspectos am-bientales, la entidad tiene conformada una unidad de gestión ambiental, cuyo propósito es acompañar los procesos de la corporación en la ejecución de pla-nes que conduzcan al aseguramiento de la conside-ración por parte de la Corporación de la legislación expedida sobre este tema.

En cuanto a la evolución previsible del negocio, de la evaluación efectuada de los Estados Financieros y las políticas administrativas y financieras, se puede deducir que el estado de negocios permite a la Enti-dad la permanencia en el tiempo, una evaluación del Estado de Resultados deja prever que de mantener la directriz en cuanto el control de costos y gastos, y una política de mercadeo del portafolio de servicios que permita el incremento de los ingresos, el rema-nente tenderá al crecimiento, considerando que por ser un sistema especial de subsidio familiar depende en forma directa de los cambios que en materia legis-lativa haga el gobierno nacional, cambios estos que pueden afectar el desarrollo de las actividades y sus resultados.

La evaluación del sistema de control interno que compromete a la Administración de la Corporación en la funcionalidad integral del Ente, realizada por esta revisoría fiscal, permite expresar que se atienden encomiendas originadas en la ejecución de nuestros programas de fiscalización y, de la misma manera, las observaciones y recomendaciones que ofrece el departamento de Auditoria Interna con que cuenta ésta Corporación, procurando en forma apropiada el acatamiento de las medidas adecuadas de control interno. Esta Revisoría Fiscal, en cumplimiento de las funciones asignadas por la ley y el encargo hecho por la Asamblea General de Afiliados, realiza las activida-des necesarias, para garantizar el adecuado manteni-miento de los controles objeto de sus pruebas y veri-ficaciones, así como su recomendación permanente derivada de la aplicación de herramientas que posibi-litan una gestión que desarrolla controles de estrate-gia, gestión y resultados.

Atentamente,

MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZRevisor Fiscal (D)T.P. 70847-TTREJOS RESTREPO ASOCIADOS LTDAT.R.394 según Resolución 159 de Octubre 16 de 1997

9

10

678

Artículo 64 del D.R. 2649 de 1.993 NIA 570 Art. 65 Ley 633 de 2000

38

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACIÓN(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

DisponibleCajaBancosCuentas de AhorroTotal disponible

Inversiones temporales

DeudoresClientesOtras cuentas por cobrarProvisión para protección de carteraTotal deudores

InventariosMateriales y empaquesProvisión inventariosTotal inventarios

Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedades, planta y equipoNo depreciableDepreciableDepreciación acumuladaTotal propiedades, planta y equipo

Cargos diferidosFondos y apropiaciones con dest. especí�caFondos y/o convenios de cooperación nacional e internacionalParticipación en consorcios y uniones temporalesInversionesDeudores a largo plazo empleadosDeudores a largo plazo particularesValorizaciones

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(5)(7)(7)(2)(2)(3)(3)(8)

(27)

475.965 720.115

4.109.032 5.305.112

1.303.043

18.960.540 1.759.358 -262.750

20.457.148

1.592.661 -292.447

1.300.214

37.937

28.403.454

7.486.078 78.417.219

-32.562.201 53.341.096

188.576 16.677.202

- 104.566

1.384.835 1.070.869 7.286.314

32.761.088

112.814.546

141.218.000

6.120.654

354.639 1.241.395

507.190 2.103.224

688.256

14.124.519 1.670.999 -186.783

15.608.735

1.129.852 -89.830

1.040.022

156.663

19.596.900

9.145.694 69.303.632

-28.305.297 50.144.029

1.582.361 13.667.905

106.715 87.694

1.388.405 1.159.524 6.069.054

31.027.507

105.233.194

124.830.094

2.432.008

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Estados Financieros

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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACIÓN(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

ACTIVOACTIVO CORRIENTE

DisponibleCajaBancosCuentas de AhorroTotal disponible

Inversiones temporales

DeudoresClientesOtras cuentas por cobrarProvisión para protección de carteraTotal deudores

InventariosMateriales y empaquesProvisión inventariosTotal inventarios

Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedades, planta y equipoNo depreciableDepreciableDepreciación acumuladaTotal propiedades, planta y equipo

Cargos diferidosFondos y apropiaciones con dest. especí�caFondos y/o convenios de cooperación nacional e internacionalParticipación en consorcios y uniones temporalesInversionesDeudores a largo plazo empleadosDeudores a largo plazo particularesValorizaciones

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(5)(7)(7)(2)(2)(3)(3)(8)

(27)

475.965 720.115

4.109.032 5.305.112

1.303.043

18.960.540 1.759.358 -262.750

20.457.148

1.592.661 -292.447

1.300.214

37.937

28.403.454

7.486.078 78.417.219

-32.562.201 53.341.096

188.576 16.677.202

- 104.566

1.384.835 1.070.869 7.286.314

32.761.088

112.814.546

141.218.000

6.120.654

354.639 1.241.395

507.190 2.103.224

688.256

14.124.519 1.670.999 -186.783

15.608.735

1.129.852 -89.830

1.040.022

156.663

19.596.900

9.145.694 69.303.632

-28.305.297 50.144.029

1.582.361 13.667.905

106.715 87.694

1.388.405 1.159.524 6.069.054

31.027.507

105.233.194

124.830.094

2.432.008

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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

BALANCE GENERAL AJUSTADO POR INFLACIÓN(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS

PASIVO CORRIENTESobregiros bancariosObligaciones �nancierasSubsidio familiarProveedoresCuentas por pagarImpuestos, gravamenes y tasasObligaciones laboralesPasivos estimados y provisiones DiferidosIngresos recibidos para tercerosOtros pasivosTotal del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones �nancierasCesantías consolidadasFondos y apropiaciones sobre aportesFondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional

Total del pasivo no corriente

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS

Obras de bene�cio socialReserva legalRevalorización del patrimonioSuperávit por valorizacionesRemanente del ejercicio

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

(9)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(20)

(9)(14)(18)(19)

(21)(22)

(8)

(27)

543.098 1.147.465 4.335.382 2.848.819 6.988.505

65.257 1.206.734

521.174 99.211

424.720 500.012

18.680.377

11.708.401 9.996

13.872.105 28.311

25.618.813

44.299.190

36.299.865 356.870

21.498.005 32.761.088

6.002.982

96.918.810

141.218.000 -

4.609.068

323.498 1.432.510 4.931.023 7.219.256 1.644.063

41.838 849.031

5.269 136.826 495.227 802.149

17.880.690

4.639.474 4.372

12.034.188 26.842

16.704.876

34.585.566

30.906.466 356.870

23.157.588 31.027.507

4.796.097

90.244.528

124.830.094 -

3.560.454

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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

ESTADO DE RESULTADOS(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

INGRESOS OPERACIONALES

Ventas y ServiciosAportes de empresas a�liadasSaludServicios socialesViviendaTotal ingresos corrientes

Ingresos de administraciónTotal otros ingresos operacionales

TOTAL INGRESOS OPERACIONALES

COSTOS Y GASTOSSubsidiosApropiaciones sobre aportesCostos SaludCostos Salud Ley 21Costos Servicios SocialesGastos Operacionales SaludGastos Servicios SocialesGastos de ViviendaGastos de administraciónTOTAL COSTOS Y GASTOS

REMANENTE OPERACIONAL

INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS

GASTOS FINANCIEROS Y OTROS

REMANENTE DEL EJERCICIO

(23)

(24)(25)(24)(24)(24)(25)(25)(25)(25)

(26)

(26)

47.755.176 58.554.669

7.545.354 385.393

114.240.592

4.677 4.677

114.245.269

18.007.664 12.807.883 44.509.721

79.577 2.318.990

14.081.116 13.789.094

1.033.438 3.813.915

110.441.398

3.803.871

3.588.655

1.389.544

6.002.982

43.582.723 47.361.318

6.162.938 205.948

97.312.927

8.134 8.134

97.321.061

16.488.120 11.637.793 35.719.811

114.961 2.144.242

13.139.538 11.453.474

1.005.569 3.468.553

95.172.061

2.149.000

3.749.267

1.102.170

4.796.097

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41

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO DE LOS AFILIADOSAÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008

( Expresado en miles de pesos)

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Saldos al 31/12/07

TrasladosAumento en la Reserva legalAumento en la RevalorizaciónAumento en las ValorizacionesRemanente del Ejercicio

Saldos al 31/12/08

TrasladosAumento en la Reserva legalAumento en la RevalorizaciónAumento en las ValorizacionesRemanente del Ejercicio

Saldos al 31/12/09

26.793.034

4.113.432

30.906.466

5.393.400

36.299.866

Obras deBene�cio Social

356.870

-

356.870

356.870

ReservaLegal

23.222.638

-65.050

23.157.588

-1.659.583

21.498.005

Revalorizacióndel patrimonio

29.938.791

1.088.716

31.027.507

1.733.580

32.761.087

Valorizaciones

4.113.432

-4.113.432

4.796.097

4.796.097

-4.796.097

6.002.982

6.002.982

Remanente del ejercicio

84.424.765

- -

-65.0501.088.7164.796.097

90.244.528

597.303-

-1.659.5831.733.5806.002.982

96.918.810

Total

42

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO(Expresado en miles de pesos)

ANÁLISIS DE LOS CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJODiciembre 2009

VARIACIONES DE LAS CUENTAS ACTIVOS CORRIENTESDisponibleInversionesDeudoresInventariosGastos Pagados por AnticipadoTOTAL VARIACIONES DE LOS ACTIVOS CORRIENTES

VARIACIONES DE LAS CUENTAS PASIVOS CORRIENTESObligaciones Financieras A Corto PlazoProveedoresCuentas por PagarObligaciones LaboralesImpuestos, Garavámenes y TasasPasivos EstimadosPasivos DiferidosOtros PasivosTOTAL VARIACIONES DE LOS PASIVOS CORRIENTES

AUMENTO O (DISMINUCIÓN) EN EL CAPITAL DE TRABAJO

Diciembre 2008

348.530(2.081.632)

2.909.281(108.297)(394.426)673.456

-(2.394.002)(1.834.154)

(120.535)11.827

-(21.982)

(148.993)(4.507.839)

8.658.411

3.201.888537.287

4.924.379462.809

(118.726)9.007.637

-4.370.437

(4.748.802)(357.702)

(23.419)-

37.615372.645

(349.226)

(3.834.383)

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CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA(Expresado en miles de pesos)

RECURSOS PROVISTOSPor la operaciòn:UTILIDAD NETAMás o menos partidas que no proveen fondos:Depreciaciones del añoAmortizaciones del añoProvisiones del añoEfectivo neto provisto por las operacionesAjustes a resultados de partidas no operacionalesUtilidad en venta de propiedad, planta y equipoPérdida en venta de propiedad, planta y equipoUtilidad en venta de inversionesPérdida en venta de inversionesUtilidad método participaciónPérdida método de participaciónCastigo de activosAjustes por in�aciónNeto ajustes a resultados de partidas no operacionalesNETO PROVISTOS POR OPERACIONES Y POR AFECTACIONES CONTABLESOTROS RECURSOS PROVISTOS:Venta de propiedad, planta y equipoVenta de inversionesAcreedores varios a largo plazoDeudores a largo plazoCargos diferidosIntangiblesBienes de arte y culturaFondos de destinación especí�caNuevas obligaciones �nancierasActivos diversosBonos y papeles comercialesCrédito mercantil adicionesDonaciones recibidasObras de bene�cio social recursoActivos �jos adquiridos con fondos de destinación especí�caObligaciones laborales largo plazo

TOTAL RECURSOS PROVISTOSUSOS O APLICACIONES DE RECURSOSAdiciones de propiedad, planta y equipoCompra de inversionesDeudores largo plazoCargos diferidosIntangiblesBienes de arte y culturaActivos diversosAcreedores varios a largo plazoFondos de destinación especí�caPago y/o traslado corto plazo obligaciones �nancierasObligaciones laborales largo plazoBonos y papeles comercialesDonacionesObras de bene�cio social recursoControl de valorizacionesTOTAL USOS O APLICACIONES DE RECURSOSAUMENTO O (DISMINUCIÓN) DE CAPITAL DE TRABAJOCAPITAL DE TRABAJO AL PRINCIPIO DEL PERÍODOCAPITAL DE TRABAJO AL FINAL DEL PERÍODO

Diciembre 2008

4.796.097

2.739.962-

(1.345.106)6.190.953

---

56.795---

(65.050)(8.255)

6.182.698

12.858(208.911)

-684.718861.103

---

592.20214.933

------

1.956.9038.139.601

(9.919.413)--------

(2.054.571)-----

(11.973.984)(3.834.383)10.664.444

6.830.061

Diciembre 2009

6.002.982

3.306.709-

(263.084)9.046.607

---

3.571-

3.57129.324

(1.659.582)(1.623.116)

7.423.491

13.667(76.073)

--

1.393.785---

8.618.271-----

597.303-

10.546.95317.970.444

(6.546.772)(5.000)

(1.128.603)---

(16.869)--

(1.614.787)---

(2)-

(9.312.033)8.658.411

(13.925.336)(5.266.925)

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44

Diciembre 2009

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO(Expresado en miles de pesos)

1 - ACTIVIDAD OPERATIVAEFECTIVO RECIBIDO DE:AportesSaludServicios SocialesMercadeoOtrosTOTAL EFECTIVO RECIBIDOEFECTIVO PAGADO POR:SubsidiosSaludServicios SocialesMercadeoEmpleados personal y honorariosOtrosTOTAL EFECTIVO PAGADOEFECTIVO GENERADO POR LA OPERACIÓNCOSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO:Financieros y comisiones recibidasFinancieros pagadosImpuestos pagadosTOTAL COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTOEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD OPERATIVA2 - ACTIVIDAD DE INVERSIÓNCompra de propiedad, planta y equipoPromesa de Compra VentaAnticiposDepositosRetención sobre contratosVenta de propiedad, planta y equipoCompra de inversiones permanentesRedención o venta de inversiones permanentesCompra de bienes de arte y culturaCuentas por cobrar Empleados (neto)Intangibles adquiridosActivos diversosCuentas por pagar a contratistasEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN3 - EXCEDENTE O (REQUERIDO) DE LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN4- ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓNNuevas obligaciones �nancierasPago de obligaciones �nancierasDonaciones recibidas en efectivoCrédito Mercantil AdicionesCompañías vinculadasCuadre de valorizacionesEFECTIVO NETO GENERADO POR LA ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN5- AUMENTO O (DISMINUCIÓN) DEL EFECTIVO6 - EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERÍODO7 - EFECTIVO AL FINAL DEL PERÍODO

Diciembre 2008

42.046.47646.366.017

6.368.8860

2.244.48697.025.865

-14.998.994-38.096.617-11.332.524

2.403.156-33.956.235

8.549.129-87.432.085

9.593.780

1.859.569-762.532-879.630217.407

9.811.187

-9.936.8774.911

-209.151 00

12.858 0

-152.116 0

198.455 0

0-10.081.920

-270.733

592.202-2.054.571

0000

-1.462.369-1.733.1024.025.2742.292.172

Diciembre 2009

51.158.87453.966.918

4.283.456-14.25660.554

109.455.546

-18.519.206-41.984.604-12.508.581

-4.917.344-39.375.40810.138.045

-107.167.0982.288.448

2.148.624-921.311-899.736327.577

2.616.025

-5.982.0753.756

352.618 00

13.667-5.000

-72.502 0

-173.929 0

-16.869 0

-5.880.334-3.264.309

8.618.271-1.614.787

0000

7.003.4843.739.1752.292.1726.031.347

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZDirector Administrativo Contador T.P. No.112677 - T Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)

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45

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

BALANCE GENERAL A VALORES CORRIENTES(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

DisponibleCajaBancosCuentas de AhorroTotal disponible

Inversiones temporalesDeudoresClientesOtras cuentas por cobrarProvisión para protección de carteraTotal deudores

InventariosMateriales y empaquesProvisión inventariosTotal inventarios

Gastos pagados por anticipado

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedades, planta y equipoNo depreciableDepreciableDepreciación acumuladaTotal propiedades, planta y equipo

Cargos diferidosFondos y apropiaciones con dest. Especí�caFondos y/o convenios de cooperación nacional e internacionalParticipación en consorcios y uniones temporalesInversionesDeudores a largo plazo empleadosDeudores a largo plazo particularesValorizaciones

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL DEL ACTIVO

TOTAL CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(5)(7)(7)(2)(2)(3)(3)(8)

(27)

475.965 720.115

4.109.032 5.305.112

1.303.043

18.960.540 1.759.358 -262.750

20.457.148

1.592.661 -292.447

1.300.214

37.937

28.403.454

6.032.270 55.302.237

-22.654.923 38.679.584

188.576 16.677.202

- 104.566

1.072.726 1.070.869 7.286.314

32.761.088

97.840.925

126.244.379 -

6.120.654

354.639 1.241.395

507.190 2.103.224

688.256

14.124.519 1.670.999 -186.783

15.608.735

1.129.852 -89.830

1.040.022

156.663

19.596.900

7.691.886 45.859.584

-19.728.536 33.822.934

1.582.361 13.667.905

106.715 87.694

1.076.296 1.159.524 6.069.054

31.027.507

88.599.990

108.196.890 -

2.432.008

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZDirector Administrativo Contador T.P. No.112677 - T Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)

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46

CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE RISARALDACOMFAMILIAR RISARALDA

BALANCE GENERAL A VALORES CORRIENTES(Expresado en miles de pesos)

NOTAS 2009 200831 DE DICIEMBRE DE

PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS PASIVO CORRIENTE

Sobregiros bancariosObligaciones �nancierasSubsidio familiarProveedoresCuentas por pagarImpuestos, Gravamenes y TasasObligaciones laboralesPasivos Estimados y Provisiones DiferidosIngresos recibidos para tercerosOtros Pasivos Total del pasivo corriente

PASIVO NO CORRIENTE

Obligaciones �nancierasCesantías consolidadasFondos y apropiaciones sobre aportesFondos y/o convenios de cooperación nacional e internacional

Total del pasivo no corriente

TOTAL DEL PASIVO

PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS

Obras de bene�cio socialReserva legalSuperávit por valorizacionesRemanente del ejercicio

TOTAL DEL PATRIMONIO

TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO DE LOS AFILIADOS

TOTAL CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

(9)(9)

(10)(11)(12)(13)(14)(15)(16)(17)(20)

(9)(14)(18)(19)

(21)(8)

(27)

543.098 1.147.465 4.335.382 2.848.819 6.988.505

65.257 1.206.734

521.174 99.211

424.720 500.012

18.680.377

11.708.401 9.996

13.872.105 28.311

25.618.813

44.299.190

42.824.249 356.870

32.761.088 6.002.982

81.945.189

126.244.379 -

4.609.068

323.498 1.432.510 4.931.023 7.219.256 1.644.063

41.838 849.031

5.269 136.826 495.227 802.149

17.880.690

4.639.474 4.372

12.034.188 26.842

16.704.876

34.585.566

37.430.850 356.870

31.027.507 4.796.097

73.611.324

108.196.890 -

3.560.454

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZ FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZ MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZDirector Administrativo Contador T.P. No.112677 - T Revisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)

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47

A. CARACTERISTICAS JURIDICAS DE LA ENTIDAD

La Caja de Compensación Familiar del Risaralda COMFAMILIAR RISARALDA, presenta las siguientes características jurídicas:

- Es una Corporación Autónoma de derecho privado- Sin ánimo de lucro- Constituida bajo parámetros del Decreto 118 de 1.957- Vinculada al Sistema General de Seguridad Social a través del Sistema del Subsidio Familiar- Con duración indefinida en el tiempo- Con domicilio social en la ciudad de Pereira y jurisdicción en el territorio del Departamento del Risaralda- Con actividades de carácter social y comunitario

Esta Entidad, tiene como objeto principal el de promover el desarrollo de la familia, como núcleo básico de la sociedad a través del otorgamiento integral de subsidios en dinero y en especie a los trabajadores de las empresas afiliadas.

El trabajador afiliado y su familia, tiene acceso a los distintos programas sociales que ofrece la Caja de Compensación Familiar del Risaralda como: Salud, educación, capacitación, vivienda, recreación, cultura, turismo, crédito social y fomento empresarial.

B. POLITICAS GENERALES DE REGISTRO CONTABLE

1. CONTABILIDAD

La preparación, elaboración, presentación y divulgación de los Estados Financieros se rigen bajo normas de carácter general, adoptados en forma particular por la Superintendencia del Subsidio Familiar para su adecuada lectura e interpretación.Los Estados Financieros presentan la información

relativa a las operaciones económicas realizadas entre el 1o de enero y el 31 de Diciembre del año 2009, en forma comparativa con los saldos informados para el mismo período del año 2008.

El sistema contable registra sus operaciones a través del sistema de causación, excepto por el recaudo de aportes patronales que se registran bajo el sistema de caja al momento mismo de la percepción real del ingreso.

En cumplimiento de disposiciones normativas, el sistema de información contable controla a través de centros de costos la identificación plena de cada originador de recursos, costos y gastos, que haga posible la identificación de la gestión administrativa realizada por los responsables institucionales de las unidades estratégicas de negocio que adelanta la Corporación. Conjuntamente, en el mes de julio de 2007, se inició la implementación del programa “Gerencia por Resultados Matricial de Costos y Gastos”, aplicado a todas las cuentas de costos / gastos y áreas de la institución que también ha servido de apoyo para la gestión y el control financiero, contable y administrativo que siempre ha venido desarrollando la Entidad.

A partir del año 2006 entra en vigencia la Resolución Número 0271 de 2005 por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS para el Sistema de Subsidio Familiar en Colombia; atendiendo las actuales disposiciones legales expedidas sobre la materia y que incorporan a las entidades vigiladas como integrantes del Sistema de Protección Social. Adicionalmente, la Superintendencia del Subsidio Familiar emitió la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 donde establece una nueva ampliación al plan único de cuentas para el sistema de subsidio familiar establecido en la anterior resolución, dicha resolución empezó aplicar a partir del primero de enero de 2009. Por último, la resolución No.0537 unifica el Plan Único de Cuentas para el sistema del Subsidio Familiar en Colombia y deroga las resoluciones 0271 y 0246 mencionadas anteriormente.

Notas a los Estados Financieros Diciembre de 2009

48

2. AJUSTES INTEGRALES POR INFLACIÓN

Los ajustes integrales por inflación se aplicaron conforme a las disposiciones legales vigentes, para efectos contables desde el año 1992 hasta el año 2005 según directrices especiales trazadas por la Superintendencia del Subsidio Familiar. Según el artículo 2do. de la Resolución Número 0536 del 6 de octubre de 2009, por la cual se actualiza y amplia el PLAN UNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar; en consideración a los bajos índices de precios al consumidor traducidos al manejo del PAAG por la disminución de la inflación, así como el desmonte gradual y la eliminación dada a los mismos en otros sectores. De igual forma, la Resolución No.0246 del 22 de mayo de 2008 en su artículo séptimo en concordancia con la Circular Externa No.019 del 30 de Julio de 2007 estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero de 2009.

C. NOTAS EXPLICATIVAS DE LOS PRINCIPALES RUBROS CONTENIDOS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS

1. DISPONIBLE

Las cuentas de caja contienen el efectivo necesario para el desarrollo normal de las actividades propias de la Institución, en ellas se encuentran los dineros recibidos por las operaciones de venta efectuadas después del cierre bancario, los cuales son consignados el día hábil siguiente a su recaudo. La variación de un año a otro obedece a la asignación de recursos que sirven como respaldo para las

inversiones adelantadas por la Entidad en el año 2009.

Los saldos al 31 de Diciembre de 2009 son los siguientes: (Miles de pesos)

2. INVERSIONES CORTO Y LARGO PLAZO

Las inversiones son contabilizadas por el valor de su constitución y sus rendimientos se registran por el sistema de causación. Las inversiones temporales corresponden a certificados de depósito a término con vencimiento inferior a un año, representadas en los siguientes títulos.

En las inversiones de largo plazo la más representativa corresponde a las acciones en la E.P.S. SERVICIO OCCIDENTAL DE SALUD S.O.S. reportadas por su valor intrínseco. La entidad en el año 2007 se vinculó al proyectó para la conservación del Parque Natural “Otún Quimbaya” a través de la Unión Temporal denominada bajo el mismo nombre; la cifra que muestra este rubro corresponde al porcentaje de participación (23.33%) que la Caja posee en los activos de esta Unión Temporal; es importante aclarar que la Unión Temporal Otún Quimbaya se encuentra en proceso de liquidación.

Dic 2009Caja General

Cajas menores

Fondos y Bases de tesorería

Cuentas Corrientes

Cuentas de Ahorros

TOTAL DISPONIBLE

449.252

6.070

20.643

720.115

4.109.032

5.305.112

327.800

6.070

20.769

1.241.395

507.190

2.103.224

Dic 2008

INVERSIÓN

Costo Histórico Ajustes por In�ación Valorizaciones

NO.DE ACCIONES

1.384.835

703.104

2.410

1.456

1

dic - 09

1.388.406

1.046.179

24.100

2.427

20

1.072.726

dic - 08

1.046.179

27.671

2.427

20

1.076.297

dic - 09

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 08

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 09

980.667

30.029

-

2.198

1.012.894

dic - 08

980.667

7.215

-

2.198

990.080

Acciones E.P.S Servicio Occidental de salud

Fondo Regional de Garantías del Café

Industrias Pomar

Acciones Clubes Sociales

Total Inversiones Largo Plazo

Total Inversiones con Ajustes por In�ación

Costo Históricodic - 09 dic - 08

23,33% 104.563 87.694Participación en Consorcios y/o Uniones Empresariales

INVERSIÓN % PARTICIPACIÓN

INVERSIÓN

Costo Histórico Ajustes por In�ación Valorizaciones

NO.DE ACCIONES

1.384.835

703.104

2.410

1.456

1

dic - 09

1.388.406

1.046.179

24.100

2.427

20

1.072.726

dic - 08

1.046.179

27.671

2.427

20

1.076.297

dic - 09

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 08

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 09

980.667

30.029

-

2.198

1.012.894

dic - 08

980.667

7.215

-

2.198

990.080

Acciones E.P.S Servicio Occidental de salud

Fondo Regional de Garantías del Café

Industrias Pomar

Acciones Clubes Sociales

Total Inversiones Largo Plazo

Total Inversiones con Ajustes por In�ación

Costo Históricodic - 09 dic - 08

23,33% 104.563 87.694Participación en Consorcios y/o Uniones Empresariales

INVERSIÓN % PARTICIPACIÓN

49

INVERSIÓN

Costo Histórico Ajustes por In�ación Valorizaciones

NO.DE ACCIONES

1.384.835

703.104

2.410

1.456

1

dic - 09

1.388.406

1.046.179

24.100

2.427

20

1.072.726

dic - 08

1.046.179

27.671

2.427

20

1.076.297

dic - 09

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 08

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 09

980.667

30.029

-

2.198

1.012.894

dic - 08

980.667

7.215

-

2.198

990.080

Acciones E.P.S Servicio Occidental de salud

Fondo Regional de Garantías del Café

Industrias Pomar

Acciones Clubes Sociales

Total Inversiones Largo Plazo

Total Inversiones con Ajustes por In�ación

Costo Históricodic - 09 dic - 08

23,33% 104.563 87.694Participación en Consorcios y/o Uniones Empresariales

INVERSIÓN % PARTICIPACIÓN

INVERSIÓN

Costo Histórico Ajustes por In�ación Valorizaciones

NO.DE ACCIONES

1.384.835

703.104

2.410

1.456

1

dic - 09

1.388.406

1.046.179

24.100

2.427

20

1.072.726

dic - 08

1.046.179

27.671

2.427

20

1.076.297

dic - 09

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 08

299.918

11.201

982

8

312.109

dic - 09

980.667

30.029

-

2.198

1.012.894

dic - 08

980.667

7.215

-

2.198

990.080

Acciones E.P.S Servicio Occidental de salud

Fondo Regional de Garantías del Café

Industrias Pomar

Acciones Clubes Sociales

Total Inversiones Largo Plazo

Total Inversiones con Ajustes por In�ación

Costo Históricodic - 09 dic - 08

23,33% 104.563 87.694Participación en Consorcios y/o Uniones Empresariales

INVERSIÓN % PARTICIPACIÓN

MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZRevisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)Trejos Restrepo Asociados Ltda

Ver opinión Adjunta

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo

FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZContador T.P. No.112677 - T

CONCEPTO Y CLASE

ACCIONESASOPAGOS SASTOTAL ACCIONES

CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINOBANCO GNB SUDAMERIS S.ATOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS

DERECHOS FIDUCIARIOSALIANZA FIDUCIARIATOTAL DERECHOS FIDUCIARIOS

INVERSIONES OBLIGATORIAS BANCO GNB SUDAMERIS S.ATOTAL INVERSIONES OBLIGATORIAS

OTRAS INVERSIONES INVERSION ALIANZA VALORESTOTAL OTRAS INVERSIONES

GRAN TOTAL INVERSIONES

Saldo anterior

- -

107.370 107.370

81.578 81.578

356.870 356.870

142.438 142.438

688.256

Saldo actual

5.000 5.000

- 726.235

726.235 726.235

356.870 356.870

214.938 214.938

1.303.043

50

3. DEUDORES

Se agrupan dentro de ésta cuenta las empresas afiliadas en convenio, por prestación de servicios sociales, de salud, administrativos y los préstamos que se otorgan en las diferentes líneas del programa de Crédito Social a los afiliados a la Caja; siendo los más representativos los créditos del área de la salud, dentro de los cuales se encuentran, entre otros, Servicio Occidental de Salud S.A. con un saldo de $5.814 millones, Nueva Empresa Promotora de Salud con $2.020 millones, Saludcoop con un saldo de $748 millones, Sanidad de la Policía Nacional con un saldo de $667 millones, Coomeva E.P.S con un saldo $663 millones, Asociación Mutual La Esperanza Asmetsalud con un saldo de $369 millones, Cafesalud con un saldo de $349 millones, Consorcio Fidufosyga con un saldo de $323 millones y Salud Total con un saldo de $309 millones.

Las cuentas por cobrar utilizan para su aprovisionamiento la metodología fiscal autorizada por el D.R. 187 de 1975 (artículo 75), denominada provisión general de cartera.

El siguiente es el detalle de las cuentas por cobrar (Miles de pesos):

4. INVENTARIOS

Los inventarios corresponden fundamentalmente a insumos y materiales para consumos conformados

de la siguiente manera (Miles de pesos):

5. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Y CARGOS DIFERIDOS

Los gastos pagados por anticipado corresponden a las pólizas de seguros de los activos de la empresa las cuales se amortizan en forma mensual de acuerdo a lo que indica el Decreto 2649 de 1993, pago de predial en forma anticipada; entre otros.

La amortización de los diferidos se reconoce durante el período en el cual se espera tener beneficios. Los cargos diferidos corresponden a la adquisición de software, remodelaciones ejecutadas en las instalaciones de la Entidad, la dotación institucional entre otros.

La siguiente es su composición (Miles de pesos):Dic 2009Programas Sector SaludClientes de Servicios (Eduacion,Capacitacion y Recreacion)Créditos Sociales (Componente Corto Plazo)AnticiposPromesas de compraventaIngresos por cobrarAnticipo de impuestos - saldos a favorReclamacionesEmpleados (Componente Corto Plazo)Documentos por cobrar (Cheques devueltos)Ex-empleadosOtros deudoresProvisión para protección de carteraTOTAL DEUDORES CORTO PLAZO

Empleados (Componente de Largo Plazo)Créditos Largo Plazo (Componente de Largo Plazo)TOTAL DEUDORES LARGO PLAZO

TOTAL CUENTAS POR COBRAR

14.908.151

405.098 3.647.291

7.477 3.183

466.440 13

56.744 442.332

5.081 44.873

733.215 -262.750

20.457.148

1.070.869 7.286.315 8.357.184

28.814.332

10.320.400

310.744 3.493.375

360.095 6.939

626.234 -

13.469 268.402

3.761 48.608

343.490 -186.783

15.608.734

1.159.524 6.069.054 7.228.578

22.837.312

Dic 2008

Dic 2009Materiales y suministrosMaterial médico quirúrgicoMaterial de EmpaqueProvisión Inventarios

TOTAL INVENTARIOS DE SUMINISTROS

521.464 1.066.552

4.646 -292.447

1.300.215

404.971 722.648

2.233 -89.830

1.040.022

Dic 2008

Dic 2009Pólizas de segurosContratos de mantenimientoImpuesto Predial y OtrosTOTAL GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

RemodelacionesProgramas para computadorDotaciónProyecto Tarjeta ComfamiliarOtros cargos diferidosTOTAL CARGOS DIFERIDOS

37.936 - -

37.936

- 136.984

21.446 -

30.146 188.576

7.631 -

149.032

156.663

1.275.000 238.516

17.681 51.164

- 1.582.361

Dic 2008

51

6. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Se registran al costo de adquisición, incluyendo las erogaciones necesarias para colocarlos en condiciones de uso. Hasta el 31/12/2005 se aplicaron los ajustes integrales por inflación afectando éstos activos no monetarios bajo la metodología de aplicación del PAAG mensual, reconociendo en ellos una actualización del valor del activo por el fenómeno inflacionario de nuestra moneda. A partir del año 2006 no se aplican los ajustes por inflación según lo enunciado en el numeral B.2. de éstas notas. No obstante, a la fecha se puede observar variaciones en las cuentas ajustadas por inflación por efecto de las bajas de los activos fijos de la entidad, así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, lo anterior acorde con lo dispuesto en la Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009 en su artículo séptimo la cual estableció la habilitación de las cuentas de ajustes por inflación de los activos fijos para trasladar allí los saldos acumulados al 31 de diciembre de 2005 y continuar depreciando por el resto de la vida útil de cada bien el saldo del ajuste por inflación, dicho procedimiento fue aplicado a partir del primero de enero de 2009.

La propiedad, planta y equipo cuenta con una adecuada protección, manteniendo vigentes los contratos de mantenimiento correctivo además de pólizas de seguros que los protegen contra incendio, terremoto y robo, entre otros.

La depreciación se calcula utilizando el método de línea recta, de acuerdo con el número de años estimados para su vida útil (artículo 2do D.R. 3019 de 1.989)

Las propiedades, planta y equipo están conformados de la siguiente manera (Miles de pesos):

Dic 2009VALOR CORRIENTE

TerrenosConstrucciones en cursoEdi�ciosMaquinaria y EquipoEquipo de o�cinaEquipo de ComputaciónVehículosTOTAL VALOR CORRIENTE

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NETO

AJUSTES POR INFLACIÓN

TerrenosEdi�ciosMaquinaria y EquipoEquipo de o�cinaEquipo de ComputaciónVehículosTOTAL AJUSTES POR INFLACIÓN

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO AJUSTADOS

PROPIEDADES P. Y EQ. NETO AJUSTADO

COSTO

910.374 5.121.897

32.562.914 13.966.572

2.865.513 5.740.965

166.277 61.334.512

38.679.589

COSTO

1.453.807 17.769.221

3.465.359 921.568 925.088

33.747 24.568.790

85.903.302

53.341.102

DEPREC.

9.888.562 6.837.410 1.963.884 3.845.023

120.044 22.654.923

DEPREC.

4.612.701 3.343.154

868.611 1.043.683

39.128 9.907.277

32.562.200

COSTO

910.374 6.781.513

25.779.125 11.886.830

2.697.977 5.326.872

168.779 53.551.470

33.822.934

COSTO

1.453.807 17.769.221

3.650.390 945.306

1.042.766 36.367

24.897.857

78.449.327

50.144.029

DEPREC.

8.387.614 5.999.183 1.727.125 3.521.074

93.540 19.728.536

DEPREC.

3.724.242 2.950.245

788.745 1.073.237

40.293 8.576.762

28.305.298

Dic 2008

Dic 2009 Dic 2008

52

7. FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA

Corresponden a depósitos en el sistema financiero que garantizan los Fondos y Apropiaciones de origen legal enunciados en la nota 18-19; de igual forma en este rubro se encuentra consignado el respaldo de los excedentes resultantes del ajuste al 55% correspondiente a la vigencia 2008.

Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:

8. VALORIZACIONES

Se encuentra en éste rubro registrada la diferencia entre el costo en libros de la propiedad planta y equipo de la Entidad y su avalúo de reconocido valor técnico.

Las valorizaciones de las inversiones se conforman por la diferencia entre el valor intrínseco reportado por la entidad emisora de las acciones y el valor neto en libros ajustado.

La siguiente es la composición de las valorizaciones en miles de pesos:

9. OBLIGACIONES FINANCIERAS

El pasivo a corto plazo con entidades bancarias asciende a $1.147 millones, las obligaciones largo plazo ascienden a $11.708 millones, y el valor de $543 millones corresponde a la reclasificación contable de los cheques girados y no reclamados al cierre del período contable.

Las obligaciones financieras a largo plazo corresponden a créditos con entidades bancarias, cuyo vencimiento es superior a un año y se encuentran respaldados con pagarés. La disminución en el crédito con el Banco de Bogotá obedece al pago total de esta obligación; igualmente; es importante anotar que la Entidad adquirió crédito con el Banco de Crédito a un plazo de 10 años a una tasa del DTF + 4.5 T.A con un período de gracia de un año con el fin de ejecutar el plan de inversiones de la Entidad para la vigencia 2009; el crédito con FINDETER corresponde a recursos que respaldan los créditos que se otorgan para la compra de vivienda de nuestros afiliados a través de la línea de crédito REDESCUENTO FINDETER; y el crédito con el BANCO DE COMERCIO EXTERIOR DE COLOMBIA BANCOLDEX corresponde a recursos para el otorgamiento de créditos a nuestros afiliados por la línea de Micro crédito Empresarial.

Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes: (Miles de pesos)

10. SUBSIDIO POR PAGAR

El Subsidio por Pagar está conformado por el valor de los cheques y bonos de subsidio girados no reclamados (en caja) y, en segundo lugar, los subsidios entregados a los afiliados que aún no han sido cobrados. También está conformado por el monto de los excedentes que resultaron del giro ordinario del subsidio que no alcanzó el 55% durante el año 2009 exigido por las normas correspondientes.

Dic 2009Fovis - Vivenda de Interés SocialFovis - Atenc. Integral Niñez y J.E.C.Fosyga - Régimen Subsidiado (programa de salud)Fondo de Educación Ley 115Fonede - Fondo de Apoyo al DesempleoSuperintendencia del Subsidio FamiliarOtros - Excedentes 55% no transferidosTOTAL FONDOS Y APROPIACIONESFONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN NACIONAL E INTERNACIONAL

9.603.795 361.860

95.365

1.554.201 1.504.844

473.000 3.084.136

16.677.201

-

9.724.144 735.411

67.415

1.372.762 1.332.385

435.787 -

13.667.904

106.715

Dic 2008

Dic 2009Propiedad Planta y EquipoInversionesTOTAL VALORIZACIONES

31.748.193 1.012.895

32.761.088

30.037.427 990.080

31.027.507

Dic 2008

Banco de Crédito No. 601-23765Banco Bogotá Crd. No. 11-310-4618500BancoldexRedescuento FindeterTotal pasivo con entidades bancarias

Menos componente de Largo plazo

Saldo Obligaciones Financieras Corto plazoMas Sobregiro Contable (cheques por entregar)

Total Obligaciones Bancarias Corto Plazo

DTF+4,5 T.A. DTF 6,46% + 3,71% T.V. DTF - 1 Punto UVR + 2 puntos

Tasa Interés

27-jun-19

29-nov-0913-dic-09

Fecha de Vencimiento

7.600.000

-

36.137 5.219.729

12.855.866

11.708.401

1.147.465

543.098

1.690.563

Dic 2009

-

1.000.000

190.899 4.881.085

6.071.984

4.639.474

1.432.510

323.498

1.756.008

Dic 2008

53

Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes: (Miles de pesos)

11. PROVEEDORES

Corresponden a las adquisiciones de bienes y servicios de los programas de servicios sociales y de la administración prestados por la Institución. La variación con respecto al año anterior corresponde al traslado del rubro de proveedores del área de la salud al grupo de cuentas por pagar según como lo dispuso la Resolución No.0537 que amplió el P.U.C para la Caja (Ver nota No.12).

Su valor al 31 de Diciembre es:(Miles de pesos)

12. CUENTAS POR PAGAR

Las cuentas por pagar registran los gravámenes a cargo de la entidad, la apropiación del 1% sobre los aportes para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar, los descuentos y aportes de nómina y la causación de gastos correspondientes a la vigencia fiscal 2009. A partir del 1 de enero del año 2009, la Superintendencia a través de la Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009, amplió el plan único de cuentas e incorporó a dicho plan, dentro del grupo de cuentas por pagar, todas aquellas relacionadas con la actividad de salud que desarrollan las Cajas de Compensación, dichas cuentas fueron registradas en el año 2008 en la cuenta de proveedores, así:

(Miles de Pesos)

13. IMPUESTOS POR PAGAR

Corresponden a los gravámenes a cargo de la Entidad al corte de período, cancelados en el mes siguiente así:

(Miles de Pesos)

14. OBLIGACIONES LABORALES

Los saldos de este grupo corresponden a la consolidación de las prestaciones sociales de cada uno de los trabajadores de la Entidad:

(Miles de pesos)

Dic 2009Subsidio emitido no entregadoSubsidio entregado no cobradoSubsidio de Ajuste al 55%SUBSIDIO POR PAGAR

1.285.163 872.016

2.178.203 4.335.382

1.087.895 913.432

2.929.696 4.931.023

Dic 2008

Dic 2009Víveres y abarrotesMedicamentos SuministrosCheques girados no entregadosHonorarios y Servicios por pagarOtros menoresTOTAL PROVEEDORES

605.050 -

2.055.215 157.197

- 31.357

2.848.819

444.934 493

1.214.188 1.642.766 3.308.678

608.199 7.219.258

Dic 2008

Dic 2009Programas Sector SaludCuota Anual de Sostenimiento SupersubsidioRetención en La FuenteI.V.A. RetenidoRetenciones Impuesto de Industria y ComercioRetenciones y aportes de la nóminaAcreedores variosTotal cuentas por pagar

4.992.178

477.497 329.000 195.858

17.824

406.772 569.374

6.988.503

-

435.815 219.689 144.957

17.362

242.806 583.432

1.644.061

Dic 2008

Dic 2009Impuesto a las Ventas por PagarImpuesto de Industria y ComercioImpuesto de TurismoCuota Fomento Cinematográ�coTOTAL IMPUESTOS POR PAGAR

51.464 13.016

739 37

65.256

29.326 11.812

649 51

41.838

Dic 2008

Dic 2009Nómina por pagarCesantías consolidadas corto plazoIntereses a las cesantíasVacaciones consolidadasPrestaciones ExtralegalesPrima de ServiciosTOTAL OBLIGACIONES LABORALES

Cesantías consolidadas largo plazo

59.513

617.984 67.145

274.547 187.545

-

1.206.734

9.996

-

440.173 52.571

180.631 175.465

192

849.032

4.370

Dic 2008

54

15. PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

Los rubros corresponden a la constitución de la reserva por cuenta del contrato No.047 que surgió a raíz de la participación de la Caja en la Unión Temporal de Cajas de Compensación Familiar para Subsidio de Vivienda de Interés Social “Cavis U.T”; así mismo, forman parte de este grupo, la provisión efectuada para la atención de los Juegos Confraternidad 2010 teniendo en cuenta que a la Caja le fue adjudicado este año dicho evento.

16. DIFERIDOS

Los saldos corresponden a los dineros recibidos como abonos por parte de los usuarios del programa de Gerontología, Turismo, Capacitación y Educación Continuada para la ejecución de actividades propias de estos procesos:

(Miles de Pesos)

17. INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

Se registran en ésta cuenta los dineros recaudados por concepto de aportes parafiscales, con destino al SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos Técnicos; los cuales presentaron una disminución ya que con la entrada en línea del pago unificado de aportes, la Caja gradualmente ha dejado de recaudar de las empresas afiliadas los aportes por estos conceptos.

Además, por convenios con terceros, se recaudan recursos a su favor que luego son trasladados a ellos mismos.

(Miles de Pesos)

18. APROPIACIONES SOBRE APORTES

Del recaudo de los aportes patronales del cuatro por ciento (4%), se derivan las fuentes de recursos para los fondos y apropiaciones con destinación específica: 1% para el sostenimiento de la Superintendencia del Subsidio Familiar; 5% para el programa de Régimen Subsidiado de Salud girado directamente al FOSYGA; 12% para los programas componentes del FOVIS obligatorio (4% para vivienda, 3% para Atención Integral a la niñez, 3% para Jornada Escolar Complementaria y, 2% para el Fondo de Promoción al Empleo y Protección al Desempleo), FOVIS voluntario 4.4% aplicado desde el mes de marzo hasta el mes diciembre de 2009 según Oficio 2202 emitido por la Superintendencia del Subsidio Familiar el 3 de Abril del presente año, y el 8% para gastos de administración y funcionamiento; del excedente de este aporte patronal, se apropia el 55% para subsidio monetario, de éste 55% se apropia un 3.09% para FONEDE correspondiente al subsidio dejado de cancelar a las edades entre 19 y 23 años, se gira el subsidio y el excedente de 2009 es el que se ve reflejado en la cuenta relacionada en la nota No.10. Lo que quedare, se destina 10% para programas de Educación y para el subsidio de los demás programas sociales.

Su detalle es el siguiente (en miles de pesos).

Dic 2009Reserva Cavis UTJuegos Confraternidad 2010

TOTAL PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES

21.174 500.000

521.174

5.269 -

5.269

Dic 2008

Dic 2009Bonos y Otros Ingresos recibidos por anticipado

TOTAL DIFERIDOS

99.211

99.211

136.826

136.826

Dic 2008

Dic 2009SENAICBFESAPOtros recaudos y ConcesionariosTOTAL INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS

10.462 13.579

-

400.679

424.720

15.261 7.979

827

471.161

495.228

Dic 2008

55

Teniendo en cuenta lo mencionado en el artículo 73 del Decreto 2190 de Junio de 2009, la Entidad adjudicó en el año 2009 subsidios que originaron la sobreasignación que aparece en el rubro de Fovis, dicha sobreasignación se encuentra respaldada con los recursos Fovis detallados en la nota No.7.

Tal como se ha mencionado, a partir del 1 de enero del año 2009, la Superintendencia a través de la Resolución No.0537 del 6 de octubre de 2009, amplió el P.U.C e incorporó a dicho plan dentro del grupo de las cuentas de fondos con destinación específica y otros pasivos los siguientes ítems relacionados con las apropiaciones sobre aportes pendientes por asignar:

En el mes de febrero de 2010, según acta de consejo No.1025 es revocada la decisión de ejecutar con recursos del 55% el M.A.M.I del edificio de Educación Continuada; dicho ajuste, por valor de $597.303 millones quedará incorporada en la vigencia 2010.

19. FONDOS Y/O CONVENIOS DE COOPERACIÓN

Los convenios de atención a la población en situación de desplazamiento firmado entre CHF (Fundación para la vivienda cooperativa) y la Entidad, así como el convenio suscrito con el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo para el fortalecimiento a la generación de ingresos para la estabilización económica de las personas en situación de desplazamiento asentados en el Departamento de Risaralda “FOMIPYME”, ya fueron liquidados. A la fecha solo se está ejecutando el convenio con la Agencia Presidencial para la Acción Social y la Cooperación Internacional – FIP (Acción Social – Red Juntos) con el objeto de realizar un acompañamiento familiar y comunitario en el marco de una serie de actividades encaminadas a la superación de la Pobreza Extrema. Los saldos al 31 de Diciembre son los siguientes:

(Miles de Pesos)

20. OTROS PASIVOS

En este rubro se encuentran los montos que hacen parte de la ejecución del programa de atención a niños y niñas discapacitados afiliados a la Caja “PAID”, a través de dicho programa participan de actividades artísticas y musicales, reciben mensualmente un kit nutricional, auxilio educativo y de transporte y en aras de brindar integralidad en la atención se realiza seguimiento psicológico, pedagógico y familiar. El saldo del año 2008 correspondía al porcentaje de participación que la Caja posee en los pasivos de la Unión Temporal Otún Quimbaya (23.33%), concordante con lo mencionado en la nota No.2; los saldos al 31 de Diciembre son:

(Miles de Pesos)

Dic 2009Fondo para vivienda de interés social (FOVIS)Atención Integral a la Niñéz y Jornada Escolar Comp.(FONIÑEZ)Fondo de solidaridad y garantías en salud (FOSYGA)Fondo para educación (Ley 115/94)Fondo de Fomento al Empleo (FONEDE)TOTAL APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECIFICA

-281.158

147.532

-

-

921.048

787.422

8.999.730

760.822

60.542

1.024.236

1.188.858

12.034.188

Dic 2008APROPIACIONES SOBRE APORTES

Dic 2009Excedentes del 55% no transferidosFondo para vivienda de interés social (FOVIS)Atención Integral a la Niñéz y Jornada Escolar Comp.(FONIÑEZ)Fondo de solidaridad y garantías en salud (FOSYGA)Fondo para educación (Ley 115/94)Fondo de Fomento al Empleo (FONEDE)TOTAL APROPIACIONES CON DESTINACIÓN ESPECIFICA

2.423.033

9.032.729

2.039

66.395 1.133.520

426.966

13.084.682

-

-

-

- -

-

-

Dic 2008FONDOS CON DESTINACIÓN ESPECIFICA NO TRANSFERIDOS

Dic 2009Convenio CHF - Fomipyme - JuntosTotal Convenios de Cooperación Nacional-Internacional

28.311

28.311

26.842

26.842

Dic 2008

Dic 2009Participación en Consorcios y/o Uniones TemporalesPrograma DiscapacitadosTotal Convenios de Cooperación Nacional - Internacional

-

500.012

500.012

5.750

796.399

802.149

Dic 2008

56

21. RESERVA LEGAL

La reserva legal se constituye de conformidad con lo previsto en los artículos 58 y 59 de la Ley 21 de 1.982; su valor acumulado asciende a $356.8 millones, con respaldo en C.D.T.

22. REVALORIZACIÓN DEL PATRIMONIO

Hasta el año 2005 en ésta cuenta se acumulaban los ajustes integrales por inflación al patrimonio afectada por la reclasificación de la cuenta corrección monetaria de conformidad con procedimientos establecidos por la Superintendencia del Subsidio Familiar. A partir del año 2006 no se aplican ajustes por inflación según lo expuesto en la Nota No. B - 2. Sin embargo, a la fecha en esta cuenta se presenta una variación por efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad que han tenido que darse de baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos; así como por la depreciación del ajuste por inflación aplicado a los activos fijos, acorde con lo mencionado en la nota No.6.

23. INGRESOS OPERACIONALES

Los ingresos se registran por el sistema de causación, excepto el recaudo de aportes que se contabiliza por el sistema de caja, los cuales están siendo recibidos desde el año 2007 a través del sistema de pago en línea por planilla unificada “PUA”.

La mayor participación en los ingresos la tienen los servicios de Salud con un 49% (IPS), seguido del recaudo de los aportes de las empresas en un 45%, y en menores porcentajes los servicios sociales como vivienda, recreación, educación, formación, capacitación y el área administrativa. Los ingresos recibidos por concepto de administración del recaudo de los aportes al SENA, I.C.B.F., ESAP e Institutos Técnicos, presentan un decremento ya que la Caja a partir de la entrada del PUA, deja de recaudar en gran

parte los aportes de las empresas afiliadas por estos conceptos.

24. COSTOS

Los costos se registran contablemente por el sistema de causación, siendo los costos más representativos los del área de Salud, seguido del costo del subsidio que corresponde a los cheques y bonos entregados a los beneficiarios del subsidio familiar (Ley 21/82) y por último los costos del área de servicios sociales.

25. GASTOS OPERACIONALES

Los gastos se registran por el sistema de causación, y corresponden a erogaciones relacionadas con las actividades que adelanta la Corporación en los programas de Salud, Servicios Sociales y su Administración central detallados así:

26. INGRESOS Y GASTOS NO OPERACIONALES

Los ingresos no operacionales más representativos corresponden a las comisiones percibidas por las concesiones ubicadas en el edificio de la Clínica Comfamiliar por $1.567 millones; seguido de los

Dic 2009Obras y Programas de Bene�cio SocialReserva LegalSuperavitCorrección MonetariaTotal Reval. Patrimonio

31.373.065

481.872 1.092

-10.358.023 21.498.006

31.373.065 481.872

1.092 -8.698.441

23.157.588

Dic 2008

Dic 2009Aportes SaludServicios sociales y ViviendaAdministración de AportesTOTAL INGRESOS OPERACIONALES

47.755.175 58.554.669

7.930.747 4.677

114.245.268

43.582.723 47.361.318

6.368.886 8.134

97.321.061

Dic 2008

Dic 2009Subsidios monetarios y en especieCostos SaludServicios socialesTOTAL COSTOS

18.007.664

44.509.722 2.398.567

64.915.953

16.488.120

35.719.811 2.259.203

54.467.134

Dic 2008

Dic 2009Gastos SaludServicios socialesTotal Transferencias y ApropiacionesGastos de Administración y FuncionamientoTOTAL GASTOS OPERACIONALES

14.081.113 14.822.533

12.807.882

3.813.915

45.525.443

13.139.538 12.459.043

11.637.793

3.468.553

40.704.927

Dic 2008

57

arrendamientos de locales propios de la Caja y puntos de atención médicos por $857 millones; los intereses generados por las inversiones, rendimientos financieros de las cuentas bancarias de la Caja, los intereses generados por los préstamos a los empleados y ex empleados de la Entidad por valor de $376 millones; ingresos generados por el desarrollo de actividades complementarias al servicio de salud en nuestra I.P.S por $357 millones y otros menores por $431 millones como el reajuste monetario por UVR, comisiones, dividendos, ingresos de ejercicios anteriores, recuperaciones, arrendamientos y descuentos comerciales; para un total de Ingresos Financieros de $3.588 millones de pesos.

Los gastos no operacionales y demás extraordinarios corresponden a los intereses pagados por las obligaciones financieras por valor de $537 millones, el pago de comisiones por compensaciones de los empleados vinculados a través de C.T.A $216 millones; las comisiones bancarias y las comisiones pagadas al operador del pago unificado de aportes por $268 millones; el gravamen a los movimientos financieros (4x1000) por valor de $114 millones; y otros gastos por valor de $253 millones, para un total de GASTOS NO OPERACIONALES de $1.389 millones de pesos.

Dentro del rubro de ingresos no operacionales, específicamente en el de intereses corrientes, se encuentran consignados los rendimientos financieros que generó el respaldo del fondo con destinación específica “Excedentes del 55% no transferidos” por valor de $63 millones; dichos rendimientos serán trasladados en el mes de febrero del año 2010 como un mayor valor de este fondo teniendo en cuenta la respuesta emitida por la división financiera de la Superintendencia del Subsidio Familiar el día 22 de febrero de 2010 según oficio No.1337.

27. CUENTAS DE ORDEN

Las cuentas de orden deudoras están comprendidas por partidas que representan derechos o contingencias para la Entidad, así: Los convenios de pago de las empresas aportantes a la Caja respaldados

en pagarés, letras y cheques postfechados; los convenios de pago de cartera, los recobros al FOSYGA por la prestación de servicios de salud no capitados, los aportes en mora de las empresas afiliadas a la caja, el registro de la cartera castigada y el cupo aprobado por el Banco de Crédito para la ejecución de las inversiones de la Entidad en el presente año. De igual forma, en estas cuentas se encuentra registrada la participación de la Entidad como socio regional del Convenio de Cooperación del Programa de Inserción Laboral Productiva de Personas con Discapacidad suscrito con la Fundación Corona y en donde la Caja realiza un aporte en especie representado en infraestructura, equipos, recursos logísticos, entre otros.

En las cuentas de orden acreedoras se encuentran registrados los bienes recibidos en comodato en el área de la salud y los recibidos en razón a la suscripción de los contratos de cooperación nacional e internacional mencionados en la nota No.19; también están consignados los procesos laborales, civiles y administrativos que se encuentran en trámite al 31 de Diciembre de 2009.

28. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

I. Declaración Tributaria

La ley 488 de 1998, clasificó a las Cajas de Compensación Familiar como otros contribuyentes en el impuesto sobre la renta y complementarios por la realización de actividades gravadas. La Caja de Compensación Familiar de Risaralda, desarrolló hasta el 31 de diciembre de 2003 la actividad de mercadeo, considerada para éste efecto, como actividad gravada.

A partir de la vigencia fiscal del 2004 la Entidad se clasifica como un no Contribuyente en el impuesto sobre la renta y complementarios, estando obligada a presentar declaración de ingresos y patrimonio, de conformidad con las normas que rigen la materia: numeral 6, Art. 10 del Decreto No.4929 de diciembre 17 de 2009 expedido por el Ministerio de Hacienda.

58

II. Ajustes por Inflación

Para efectos fiscales, la Caja de Compensación Familiar de Risaralda, debió dar inicio a la realización de ajustes integrales por inflación a partir del 1 de enero de 1999, de conformidad con el artículo 329 del Estatuto Tributario.

La finalización de la actividad de mercadeo, hace que la entidad se clasifique como No Contribuyente del impuesto de renta y complementarios, con lo que desaparece igualmente la obligatoriedad de la realización de los ajustes por inflación para efectos fiscales, declarándose en el 2004 y subsiguientes sus activos y demás cuentas objeto de ajuste, con el costo fiscal ajustado que acumularon al 31 de diciembre de 2003; así mismo, y atendiendo el artículo 2do. de la Resolución Número 0271 del 2005, por la cual se actualiza y amplia el PLAN ÚNICO DE CUENTAS; se suspende la aplicación de los ajustes integrales por inflación para efectos contables a partir del primero de enero de 2006 para las Cajas de Compensación Familiar y demás entidades sujetas a la vigilancia y control de la Superintendencia del Subsidio Familiar

29. ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

El patrimonio se afecta con las utilidades del presente ejercicio, las valorizaciones de las inversiones y de la propiedad, planta y equipo de la institución; además, el efecto de las bajas de los ajustes por inflación de los activos fijos de la entidad que han tenido que darse de baja por obsolescencia, ventas, entre otros motivos; así como la depreciación efectuada a los ajustes por inflación de los activos fijos de la Entidad. Con el fin de atender la exigencia de la Superintendencia del Subsidio Familiar en el sentido de igualar las obras de beneficio social desarrolladas con los costos históricos de los activos, se efectuó la apropiación de los remanentes de acuerdo a lo convenido en el acta del consejo directivo No.1013.

30. ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

En el período contable año 2009, el capital de trabajo

aumentó $8.658 millones, afectado principalmente por el aumento en el rubro de disponible representado por los recursos del crédito adquirido por la Entidad para la ejecución de las inversiones en el presente año (Nota No.9; igualmente, se presenta un incremento considerable en las cuentas por cobrar, especialmente en los clientes del área de la salud en razón a la ampliación de la oferta de servicios de la clínica Comfamiliar; finalmente se presentó una disminución general en las cuentas por pagar y los proveedores, así como un aumento en el rubro de otros pasivos teniendo en cuenta el cambio introducido por la Superintendencia a partir del 1 de enero de 2009 de acuerdo a lo mencionado en la nota No 12 y No.18 respectivamente.

31. ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

En este estado se refleja una gran participación de las actividades operacionales en la generación de los recursos de la Entidad para un total de $8.021 millones. Se destacan dentro de los otros recursos provistos, el crédito adquirido con el Banco de Crédito según lo mencionado en la Nota No.9; la disminución en los cargos diferidos por $1.393 millones.

Los recursos más representativos aplicados en el activo corresponde a la compra de activos fijos por $6.547 millones; una disminución en las obligaciones financieras por $1.615 millones debido a los compromisos crediticios a cargo de la entidad durante el año 2009 y en su mayoría a los pagos realizados por las obligaciones que respaldan la línea de crédito Findeter.

32. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Es un estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación, el cual inicia el año con un efectivo de $2.292 millones y termina al 31 de Diciembre de 2009 con un saldo de $6.031 millones.

En cuanto a las entradas la mayor participación la

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y financiera de la institución. En ese orden de ideas, a continuación se aclara la diferencia que se presenta en la variación del capital de trabajo presentada en el Balance Social del año 2008 con respecto a la que se presenta en este informe; así como la diferencia en el saldo final del efectivo del año 2008:

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo

FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZContador T.P. No.112677 - T

MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZRevisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)Trejos Restrepo Asociados LtdaVer opinión Adjunta

tienen los ingresos recibidos por el programa de salud con $53.967 millones; seguido por los recaudos de aportes a la Caja $51.159 millones; los ingresos del área de servicios con un saldo de $4.283 millones presentan una disminución con respecto al año anterior que se encuentra afectada sustancialmente por la variación negativa (3.647 millones) de las cuentas de créditos sociales relacionadas con el cambio introducido en el P.U.C según Resolución No.0537 ya mencionado anteriormente, no obstante, los ingresos del área de servicio participaron dentro del efectivo generado por la actividad operativa con $7.937 millones.

Las salidas de efectivo más significativas corresponden, igualmente, a los efectuados en los programas de Salud $41.984 millones; a las efectuadas por el giro ordinario del subsidio familiar a nuestros trabajadores por $18.519 millones; el efectivo pagado por concepto de gastos de personal y honorarios por $39.375 millones; así como el girado en los programas de servicios $12.508 millones. La variación con respecto al año anterior en el grupo de mercadeo obedece al cambio de la estructura del plan único de cuentas mencionado en la nota No.12. Las actividades de inversión más representativas están reflejadas en la adquisición de propiedad planta y equipo de la Entidad por $6.579 millones. La principal fuente de recursos en las actividades de financiación fue el crédito con el Banco de Crédito mencionado en la nota No.9.

33. ACLARACIÓN ESTADOS FINANCIEROS A DICIEMBRE 31 DE 2009

Es importante mencionar que las cifras del mes de diciembre del año 2008, para efectos del diligenciamiento en los nuevos formatos de la Superintendencia del Subsidio Familiar, se tuvieron que homologar con las cifras presentadas a Diciembre de 2009 con el fin de que las mismas fueran comparables de un período a otro y que el resultado de la información presentada en los diferentes Estados Financieros pudiera ser analizada y presentada en forma objetiva y coherente con la realidad económica

MARTHA LUCIA CIFUENTES LÓPEZRevisor Fiscal T.P.No.70847-T (D)Trejos Restrepo Asociados Ltda

Ver opinión Adjunta

MAURIER VALENCIA HERNÁNDEZDirector Administrativo

FRANKLIN GRISALES ÁLVAREZContador T.P. No.112677 - T

ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO Y CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA

Aumento (Disminución) Capital de Trabajo año 2008Auemtno (Disminución) Capital de Trabajo año 2008 Balance Social 2009Diferencia

Variaciones no tenidas en cuenta en nuevos formatos Supersubsidio de los Estados Financieros, Cambios en el Capital de Trabajo y Cambios en al Situación Financiera año 2009Variación Obligaciones Financieras Corto Plazo años 2008 - 2007Variación Provisión Inventarios años 2008 - 2007Variación en Títulos años 2008 - 2007Variación en Inversiones ObligatoriasTotal Variaciones

- 3.458.112- 3.834.383$ 376.271

- 354.015 22.678 33.072- 78.006 - 376.271

ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

Saldo Final de Efectivo presentado en Balance Social 2008Saldo Final Efectivo Balance Social 2008 presentado en Balance Social 2009Diferencia

Saldos no tenidos en cuenta como parte del efectivo en nuevos formatos Supersubsidio año 2009

TítulosInversiones ObligatoriasTotal

2.791.4802.292.172

499.308

142.438356.870

499.308