Procedimiento de Importaciones

MODULO: Compras

Desarrollado por: Mauricio Lara G.

Empresa : xxxxxxxxxxx

Fecha : Febrero de 2013

Para explicar el procedimiento de ingreso de documentos de importación, daremos un ejemplo con un juego de dichos documentos, relativos a una importación.

Factura de Importación

Nro. 200200 a nombre de Encres International. Valor USD$ 3000. Tipo de Cambio 500.

Factura de Transporte

Nro. 144434 a nombre de Dangerous y Dry Cargo S.A por 38250 + IVA.

Factura de Almacenamiento

Nro. 83069 a nombre de Almacenes Portuarios por 101.772 + IVA.

Factura Servicios Portuarios

Nro. 11584 a nombre de Altamar por un valor de 57.780 + IVA.

Factura Agente de Aduanas

Por servicios Nro. 81171 a nombre de Patricio Larrañaga por un valor de 36969 + IVA.

Declaración de Importación

(DI) Nro. 12345678 Compuesta de IVA por un valor de $365.750.

Valor CIF 3500

Tipo de cambio DI 550

IVA (3500*0,19=USD 665. En pesos 665*550=$365.750).

Ingreso de Factura de Importación (Invoice) al sistema

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada.

Haga click en incluir para ingresar la factura de importación (Invoice)

Al ingresar los datos Cambie a la moneda extranjera de uso, en serie use INV y un TES que no genere IVA.

Al confirmar la invoice el sistema generará el asiento contable online por la compra.

Ingreso de Gastos asociados a la Importación

a.-Transporte

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada. Luego en tipo de factura escoja gastos de importación.

---------------------------------------------x-------------------------------------------------------- Existencias 1.500.000 Proveedores Extranjeros 1.500.000 Compra producto importado USD 3000 , TC=500, Encres international, fact. 200200

Ingrese los datos como normalmente lo realiza para una factura, la única diferencia radica en que debe llamar a la factura de importación. Para llamarla debe ir a acciones relacionadas>facturas.

Luego se encontrará con una pantalla de parámetros donde:

Valor gasto: Valor neto de factura de gasto.

Proveedor Original: Proveedor de la invoice.

Tienda: Sucursal proveedor extranjero.

TES: Tipo de entrada y salida. Para el caso de la importación se ha definido la 013.

Fecha de digitación inicial: Rango cuando se digitó la factura (fecha inicio).

Fecha de digitación final: Rango cuando se digitó la factura (fecha final).

Luego de ingresar los parámetros se encontrará con la siguiente pantalla, donde deberá seleccionar la factura de importación en cuestión.

Acepte la factura. Luego la factura de gasto se llenará con algunos datos de la factura de importación.

Posteriormente el sistema arrojará el asiento online del gasto asociado a la invoice.

---------------------------------------------------x------------------------------------------- Existencias 38.250 IVA CF 7.268 Proveedores Nacionales 45.518 Transporte de existencias, Dangerous y Dry cargo, fact. 144434

b.- Almacenamiento

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada. Luego en tipo de factura escoja gastos de importación.

Ingrese los datos como normalmente lo realiza para una factura, la única diferencia radica en que debe llamar a la factura de importación. Para llamarla debe ir a acciones relacionadas>facturas.

Luego se encontrará con una pantalla de parámetros donde:

Valor gasto: Valor neto de factura de gasto.

Proveedor Original: Proveedor de la invoice.

Tienda: Sucursal proveedor extranjero.

TES: Tipo de entrada y salida. Para el caso de la importación se ha definido la 013.

Fecha de digitación inicial: Rango cuando se digitó la factura (fecha inicio).

Fecha de digitación final: Rango cuando se digitó la factura (fecha final).

Posteriormente de ingresar los parámetros deberá seleccionar la factura de importación en cuestión.

Por último el sistema generará el asiento contable online de la operación.

c.- Servicios Portuarios

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada. Luego en tipo de factura escoja gastos de importación.

---------------------------------------------------x------------------------------------------- Existencias 101.772 IVA CF 19.337 Proveedores Nacionales 121.109 Almacenamiento de existencias, Almacenes extraportuarios, fact. 83069

Ingrese los datos como normalmente lo realiza para una factura, la única diferencia radica en que debe llamar a la factura de importación. Para llamarla debe ir a acciones relacionadas>facturas.

Llame la factura de importación como en el procedimiento de la factura anterior.

Después de aceptar la factura el sistema arrojará el asiento online de la operación.

d.- Agente de aduana

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada. Luego en tipo de factura escoja gastos de importación.

---------------------------------------------------x------------------------------------------- Existencias 57.780 IVA CF 10.978 Proveedores Nacionales 68.758 Servicios Portuarios, Altamar, fact. 11584

Ingrese los datos como normalmente lo realiza para una factura, la única diferencia radica en que debe llamar a la factura de importación. Para llamarla debe ir a acciones relacionadas>facturas.

Llame la invoice como el procedimiento de la factura de gastos anterior. Acepte la factura. El sistema le mostrará el asiento online de la operación.

---------------------------------------------------x------------------------------------------- Existencias 36.696 IVA CF 6.972 Proveedores Nacionales 43.668 Servicios agente de aduana Patricio Larrañaga, fact. 81171

Ingreso Declaración de Importación (DI)

Diríjase al módulo de compras. Actualizaciones>Movimientos>Facturas de Entrada. Luego en tipo de factura escoja gastos de importación.

Ingrese los datos como normalmente lo realiza para una factura, la única diferencia radica en que debe llamar a la factura de importación. Para llamarla debe ir a acciones relacionadas>facturas.

Como el DI está compuesto del Pago de Iva y Arancel, el ingreso deberá ser así. En serie deberá escoger DI. El arancel forma parte del costo de las existencias, por lo tanto ingrese como valor bruto 100.000, lo cual corresponde al arancel.

Posteriormente acepte los parámetros. Luego debe cambiar el valor del IVA. Diríjase a la pestaña impuesto y cambie el valor del IVA como en el ejemplo. En este caso 505.000.

Posteriormente acepte el DI.

Por último se habrá generado el asiento online siguiente.

En proceso de desarrollo……………………………….

Supongamos que se generó un PA de 1.000.000 al agente de aduana y éste me realizó todos los pagos de las facturas y di asociados.

Transporte 45518

Almacenamiento 121109

Ss portuarios 68758

Agente de aduana 43668

DI 655000

---------------------------------------------------x------------------------------------------- Existencias 150.000 IVA CF 505.000 Proveedores Nacionales 655.000 DI, Impuesto IVA CF y arancel de la importación, DI nro. 12345678

Total 934053

Por lo tanto habría que compensar todos los doc. Anteriores y el PA.

Debería quedar algo como:………………….

-------------x--------------------------------

Proveedores 934.053

Anticipo de proveedores 934.053

Como La suma de las facturas es 934053=anticipo de proveedores queda neteada la cuenta proveedores, pero el anticipo de proveedores quedaría con saldo (1.000.000-934053)=65947

Me debería esa cantidad el agente de aduana…….lo devuelve??????????