PRESENTACIÓN

METODOLOGÍA

1 | FENACREP Seminario Contable y Workshop

Monitoreo de cartera crediticia y gestión de liquidezcon enfoque de riesgos

Como es de conocimiento general, a partir de enero de 2019, las Cooperativas de Ahorro y Crédito No Autorizadas a Captar Recursos del Público (COOPAC) deben aplicar el Nuevo Manual de Contabilidad aprobado por la Resolución SBS N° 577-2019, el cual reemplaza al aprobado por la Resolución SBS N° 1100-2002.

Este nuevo manual contempla en muchos aspectos una armonización a las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), en cuanto a la medición de ciertos activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, y respecto a la presentación de Estados Financieros (EEFF) y notas explicativas.

Las COOPAC constituidas hasta el 31 de diciembre de 2018 deben ajustar los saldos iniciales del ejercicio 2019 a las políticas contables establecidas en el nuevo manual, contabilizando dicho efecto en las cuentas de resultados acumulados.

Conocedores de esta situación, la FENACREP les invita a participar del Seminario: Implementación del Nuevo Manual Contable y su impacto en tu COOPAC, y el Workshop: Elaboración del Estado de Flujos de Efectivo, los cuales serán llevados a cabo del 11 al 12 de diciembre. Estos eventos de capacitación contarán con la participación de especialistas en la materia, los cuales aportarán su experiencia y casuística para absolver las dudas de los asistentes.

OBJETIVOS

Conocer las principales modificaciones del Nuevo Manual de Contabilidad y conocer su correcta aplicación.

Conocer los principales impactos de la adopción del Nuevo Manual de Contabilidad en la elaboración y presentación de los Estados Financieros y las políticas contables de tu COOPAC.

Abordar los principales impactos identificados, de tal manera que sean incorporados a los EEFF del presente año en adelante, y así dar cumplimiento a lo exigido por la norma mencionada.

Contar con la información necesaria para la actualización o elaboración del Manual de Políticas Contables.

Dominar los lineamientos para la elaboración de un Estado de Flujos de Efectivo.

El Seminario contará con una metodología dinámica, la cual se resume en la presentación de ponencias de expertos de la prestigiosa consultora financiera KPMG, quienes abordarán el tema con teoría precisa y diferentes aplicaciones prácticas, basadas en su experiencia en el sector financiero y microfinanciero.

El Workshop complementará lo expuesto en el seminario, presentando su contenido de una manera práctica, respaldado en la elaboración de uno de los EEFF.

DIRIGIDO ADirectivos, gerentes, contadores, auditores, administradores y asistentes contables de las COOPAC.

Es importante mencionar que se espera contar con la participación de los asistentes, quienes con sus comentarios y consultas enriquecerán las ponencias y aportarán buenas prácticas efectuadas en otras cooperativas de ahorro y crédito peruanas.

IMPLEMENTACIÓN DELNUEVO MANUAL CONTABLEY SU IMPACTO EN TU COOPAC

SEMINARIO CONTABLE

ELABORACIÓN DEL ESTADO DE FLUJOS DE

EFECTIVO

WORKSHOP

LIMA11y12DICIEMBRE

2 | FENACREP Seminario Contable y Workshop

SEMINARIO CONTABLE(9 horas lectivas)

A. Bases de Preparación de la Información Financiera

1. Armonización del manual contable con las NIIF2. Normativa emitida por la SBS

B. Marco contable conceptual

1. Características cualitativas de la información financiera2. Elementos de los Estados Financieros3. Hipótesis fundamentales4. Criterios de reconocimiento5. Bases de medición

C. Presentación de Estados Financieros (información financiera intermedia y anual)

1. Estado de situación financiera2. Estado de resultados y otros resultados integrales3. Estado de cambios en el patrimonio4. Estado de flujos de efectivo

D. Medición de principales elementos de los Estados Financieros

1. Instrumentos financieros

1.1 Activos financieros:

a) Inversiones a valor razonable con cambios en resultadosb) Inversiones disponibles para la ventac) Inversiones a vencimiento

1.2 Deterioro de activos financieros

1.3 Pasivos financieros al costo amortizado

1.4 Instrumentos financieros derivados

2. Inversiones en subsidiarias y asociadas

3. Inmueble, maquinaria y equipo (Medición inicial y posterior, adquisición mediante arrendamento financiero)

4. Impuesto a la renta corriente y diferido

5. Reconocimiento de ingresos y gastos

E. Información a revelar en notas a los Estados Financieros

1. Bases de presentación2. Principales políticas contables3. Desglose de elementos de los Estados Financieros4. Instrumentos y gestión de riesgos financieros5. Hechos posteriores

F. Otros requerimientos

1. Manual de Políticas Contables

1.1 Contenido mínimo1.2 Aprobación y actualización

G. Diagnóstico, impacto e implementación del Nuevo Manual de Contabilidad

1. Diagnóstico

1.1 Identificación de las principales diferencias (manual anterior versus manual vigente)1.2 Diseño y selección de nuevas políticas contables

2 Implementación

2.1 Determinación de los impactos por implementación2.2 Preparación de notas explicativas de los efectos de la implementación

WORKSHOP(3 horas lectivas)

Estado de Flujos de Efectivo

Formulación y presentación del efectivo por actividades (operación, inversión y financiación).Exposición de caso práctico.

EXPOSITORES SEMINARIO

FECHA Y LUGAR

3 | FENACREP Seminario Contable y Workshop

Fecha: 11 y 12 de diciembre de 2019Horario de registro: 8:30 amHorario de sesiones: 9:00 am – 6:00 pmLugar: Sala de Usos Múltiples (SUM) - COOPAC Abaco, Av. Andrés Reyes 420, San Isidro INFORMES E INSCRIPCIONES Paso 1.- Ingresar al siguiente enlace y completar individualmente su registro https://bit.ly/34Wlh3C

Paso 2.- Antes de realizar el pago, comunicarse con la Srta. Ana Camacho al teléfono (01) 424-6769 anexo 110 para conocer la disponibilidad de cupos. Luego de conocer el monto a pagar (indicado en la carta de invitación enviada a la COOPAC), se realizará el pago en la cuenta recaudadora de la FENACREP N° 193-2161414-0-63, del Banco de Crédito del Perú. Los montos mayores a S/ 700.00 estarán afectos al pago del 12% de la detracción en la cuenta N° 00-021-012890 del Banco de la Nación.

Paso 3.- Enviar el comprobante de pago escaneado, indicando los nombres, apellidos de los participantes y la razón social de la cooperativa al correo acamacho@fenacrep.org. Atención con la Srta. Ana Camacho al número telefónico mencionado en el Paso 2.

Paso 4.- Recibirás nuestro correo con la confirmación de pago. ¡Ya estás inscrito!

CIERRE DE INSCRIPCIONES: 6 de diciembre

La inscripción incluye recibir:

Presentaciones de los expositores del seminario contable en formato PDF.Material didáctico utilizado durante el workshop.Certificado digital de participaciónCoffee break

ALEX CUZCANOGerente Senior de Accounting Advisory Services - KPMG Perú Más de 10 años de experiencia brindando servicios de auditoría y consultoría externa, y 2 años en áreas de contabilidad. Su experiencia profesional abarca auditorías, revisiones de control interno y trabajos especiales, principalmente en entidades financieras líderes del medio, bajo Normas Internacionales de Auditoría, y marco de información financiera preparada de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF / IFRS), Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Perú.

Titulado en Contabilidad por la Universidad Nacional Jorge Basadre Grohmann. Contador Público Colegiado del Colegio de Contadores Públicos de Lima, Perú. Magister en Dirección de Finanzas Corporativas y Riesgo Financiero por la Pontificia Universidad Católica del Perú. Máster en Finanzas en EADA Business School (Barcelona, España). Maestría en Auditoría por la Universidad del Pacífico.

ROCÍO CUBAGerente de Advisory - KPMG PerúMás de 13 años de experiencia profesional en servicios de auditoría externa, control interno, proyectos de adopción a NIIF y consultoría contable. Tiene experiencia en conversión de estados financieros locales a Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Vasta experiencia en consultas técnicos contables.

Contadora de la Pontificia Universidad Católica del Perú y cuenta con un Diplomado de Normas Internacionales de Información Financiera por la Universidad del Pacífico.

SERGIO ELÍASGerente de Advisory - KPMG PerúMás de 11 años de experiencia profesional. Se ha desempeñado como auditor externo perteneciendo a prestigiosas sociedades auditoras a nivel nacional.

Contador Público por la Universidad Nacional Mayor de San Marcos. Es certificado como “International Financial Reporting” por la Association of Chartered Certified Accountants. Tiene un diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera por la Pontificia Universidad Católica del Perú, Diplomado en Normas Internacionales de Información Financiera y especialización en Finanzas Corporativas por la Universidad del Pacífico.

JOSÉ LUIS GARCÍA QUISPEAuditor General en Grupo Pacífico - ARESContador Público por la Universidad Nacional Federico Villarreal con más de 27 años de experiencia profesional en contabilidades de empresas del rubro comercial, industrial, servicios y cooperativas. Coautor de múltiples libros en materia contable y tributaria. Miembro del Comité Técnico de Tributación de la Junta de Decanos de los Colegios de Contadores Públicos del Perú (Periodo 2014 – 2017) y expositor en Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), Plan Contable General Empresarial (PCGE) y Tributos, en los Colegios de Contadores Públicos de Lima, interior del país y docente del curso de Contabilidad General de la Universidad Inca Garcilaso de la Vega.

EXPOSITOR WORKSHOP