HERRAMIENTAS Y AVANCES

EN LA FORMULACION

Y GESTION PRESUPUESTARIA

1992 Sanción Ley 24156, período de reforma de la AF nacional1994 Reforma de la Constitución Nacional1995 Ordenanza residuos pasivos1996 Primera elección de Jefe de Gobierno y Sanción

de la Constitución de la CABA1998 Sanción Ley 70 – Reglamentada en 1999

2000 Y2K e inicio aplicación Ley 70

2005 SIGAF

1

2

3

CONTEXTO HISTORICO

Período

Decisión Política

Organización Institucional Capacitación

PRINCIPIOS BASICOS

CENTRALIZACION NORMATIVA

DESCENTRALIZACION OPERATIVA

VISION SISTEMICA

INTEGRACION VERTICAL

INTEGRACION HORIZONTAL

REGISTRO UNICO

AVANCES Y DESARROLLOS

APLICADOS

A LA FORMULACION

PRESUPUESTARIA

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA FORMULACION PRESUPUESTARIA

Operaciones

1 La información proveniente de los distintos Organismos se recibía en formato papel.

• La carga se realizaba centralizadamente en el Organo Rector

•Los controles y correcciones a dicha carga se realizaban manualmente.

2 Los sistemas no estaban integrados

1hasta1999

22000/04

La información ya es cargada en línea, por los distintosOrganismos en el módulo de formulación presupuestaria, Y se comienza con los primeros controles centralizadosLos Sistemas comienzan la etapa de integración

Período

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA FORMULACION PRESUPUESTARIA

Período Operaciones

1 El Organo Rector establece Reglas y Parámetros para la carga presupuestaria y controla directamente en el módulo de formulación presupuestaria.

2 La información es cargada en línea por los distintos organismos.

3 Las relaciones entre los clasificadores presupuestarios se encuentran definidas en la base de datos, esto facilita los controles y minimiza los errores al no establecer estas relaciones en forma manual.

4 Los sistemas ya están integrados

3

2005

Programa:25 ORNAMENTACION Y FESTEJOSDescripción: ORNAMENTACION Y FESTEJOSUnidad Ejecutora: DIRECCION GENERAL DE RELACIONES INTERNACIONALES Y PROTOCOLOJurisdiccion: 20 JEFATURA DE GOBIERNOSub Jurisdiccion: 22 SECRETARIA GENERALFinalidad: Administración GubernamentalFunción: Dirección ejecutiva

PRESUPUESTO FINANCIERO

Inciso Principal

IMPORTE

Bienes de consumo 486.409

Productos alimenticios, agropecuarios y forestales 71.074

Textiles y vestuario 198.544

Productos de papel, cartón e impresos 51.964

Productos de cuero y caucho 4.200

Productos químicos, combustibles y lubricantes 57.558

Productos de minerales no metálicos 2.149

Productos metálicos 33.820

Otros bienes de consumo 67.100

Servicios no personales 309.697

Mantenimiento, reparación y limpieza 21.265

Servicios Especializados, Comerciales y Financieros 288.432

Bienes de uso 37.134

Maquinaria y equipo 37.134

TOTAL 833.240

PRESUPUESTO FISICO

VARIABLE DENOMINACION U.MEDIDA CANTIDAD

Meta ACCION ORNAMENTAL TAREA ORNAMENTAL 13.515

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS

A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA EJECUTAR

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA

EJECUTARPeríodo Operaciones

1 Existía un sistema de asignación de cuotas para ejecutar los créditos presupuestarios.

2 La administración integral del mismo se encontraba en el Organo Rector

de Presupuesto, éste administraba el ABM y la distribución programática de las mismas.

3 La ejecución a partir de las etapas del Compromiso y del Devengado se realizaba en la Contaduría, cuando recepcionaba las actuaciones que contenían dichas transacciones.

4 Los sistemas no estaban integrados, por lo tanto la registración de los gastos no estaba condicionada a la existencia de crédito y cuota.

5 Cuando la cuota no resistía la afectación del Compromiso, hecho que se verificaba ex-Post, el bien o servicio ya había sido recepcionado por la Administración, por lo tanto no quedaba mas que honrar la obligación.

1hasta1999

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA

EJECUTARPeríodo Operaciones

22000/04

1 El OR de Presupuesto, da sus primeros pasos en la fijación de reglas y parámetros para la asignación de cuotas.

2 Comienza la integración de la registración de los gastos, controlando la existencia de crédito y cuota, como condición para su efectiva realización.

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA ASIGNACION DE CUOTAS PARA EJECUTAR

Período Operaciones

3 Desde2005

1 El OR de Presupuesto, fija las reglas y los topes financieros para ejecutar

2 Los Organismos distribuyen estos permisos dentro de su estructura Presupuestaria.

3 Se mejoran los aplicativos para el desarrollo de estas funciones.

4 Los Sistemas ya están integrados y por lo tanto la registración de los gastos depende directamente de la existencia de crédito y cuota para su realización.

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS

MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL

CONTROL DE LA FINALIDAD Y FUNCION

Período Operaciones

La mayoría de las modificaciones presupuestarias se aprobaban por Decreto del Poder Ejecutivo o Resolución del Ministerio de Hacienda.

1hasta1999

22000/04

Como parte del proceso de descentralización operativa, se acentúa la delegación de ciertas compensaciones en los máximos responsables de las Jurisdicciones o Entidades.

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL CONTROL DE LA

FINALIDAD Y FUNCION

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LAS MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS Y AL CONTROL DE LA

FINALIDAD Y FUNCION

Período Operaciones

3 Desde2005

Se profundiza en la descentralización de las compensaciones presupuestarias mediante delegación de competencia en las máximasAutoridades de las Jurisdicciones o Entidades.

A partir del ejercicio 2010, se delegó en las Jurisdicciones y Entidades las modificaciones presupuestarias que afectan Finalidad y Función, de acuerdo con parámetros determinados por el OR de Presupuesto

Al Ministerio de Hacienda le corresponden aquellos ajustes que: afectan el financiamiento; adelantos financieros; modifican el Inciso 1 Gastos en Personal; afectan a más de una Jurisdicción o Entidad; disminuyen crédito de Servicios básicos.

.

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA

PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO

TRIMESTRAL DE LA EJECUCION FISICA-

FINANCIERA Y EVALUACIÓN ANUAL

Período Operaciones

No había registro de la producción pública y el análisis de la ejecución presupuestaria se encontraba limitado a los aspectos meramente financieros del presupuesto

1hasta1999

22000/04

Se inicia el proceso, post sanción de la Ley 70, de desarrollo de metodologías para la evaluación integral de la gestión,.

La información no se encuentra integrada y la confección de informes se realiza con un alto contenido manual y artesanal .

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION

FISICA-FINANCIERA Y EVALUACION ANUAL

AVANCES Y DESARROLLOS APLICADOS A LA PRODUCCION PUBLICA, SEGUIMIENTO TRIMESTRAL DE LA EJECUCION

FISICA-FINANCIERA Y EVALUACION ANUAL

Período Operaciones

3 Desde2005

Se profundiza el proceso de evaluación integral de la gestión presupuestaria.

Se comienza a integrar la información, a través de la captura de los datos correspondiente a la producción pública directamente a través de la base de datos.

A partir de 2011 se integra todo el proceso de evaluación de la gestión integral físico-financiera..

Problemas de Gestión, Desvíos Físicos y Acciones paliativas y Correctivas del Programa – Carga de Problemas

Problemas de Gestión, Desvíos Físicos y Acciones paliativas y Correctivas del Programa – Carga de Acciones Paliativas

Análisis a Nivel De Ogese

Análisis a Nivel de Programa por parte de la OGESE

SISTEMA DE INVERSIÓN PÚBLICA

Formulación Plurianual de Proyectos

Período Operaciones

Un Sistema, no integrado ni a al módulo de presupuesto, ni al módulo de contabilidad.Receptaba toda la información referida a la Inversión Pública con base plurianual.Al no estar integrado, al momento de la formulación presupuestaria se requería cargar los proyectos de inversión que se incluían en el proyecto de presupuesto del año correspondiente

1 y 2hasta2004

3 desde

2005

La situación descripta anteriormente estuvo vigente hasta el presupuesto 2008A partir del 2009, se aplicó un sistema de Formulación Plurianual de Proyectos, semintegrado al módulo de presupuesto.En 2010 se profundiza con la integración al ponerse en producción el Módulo de Obra Pública

SISTEMA DE INVERSIÓN PÚBLICAFormulación Plurianual de Proyectos

 

• INGRESADO: estado que se alcanza luego de grabar el registro y de haber completado la totalidad de los campos.

• REVISIÓN: la OGESE solicita la revisión de la información cargada.

• ACEPTADO TÉCNICO: Si la información del formulario es correcta, la OGEPU acepta técnicamente el requerimiento de inversión. En caso contrario, se observa y vuelve a un estado similar al de ingresado.

• ELEGIDA: muestra las prioridades de inversión dentro del universo de las aceptadas técnicamente. Mantienen características en cuanto a las posibilidades de modificar la información.

•FORMULADA: se alcanza cuando el proyecto, con sus actividades y obras asociadas elegidas, es incorporado al proyecto de presupuesto. 

Estados

SISTEMA DE INVERSIÓN PÚBLICA

Modulo de obra Pública

MUCHAS GRACIAS