-----------------------------------------------------------------01-------------------------------------------------------------------10 CAJA Y BANCOS 50,000.0012 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 30,000.0020 MERCADERAS 182,000.0033 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPO 32,000.0042 CUANTRAS POR PAGAR - TERCEROS 50,000.0050 CAPITAL 244,000.00

por el asiento de apertura al iniciar nuestras operaciones-----------------------------------------------------------------02-------------------------------------------------------------------

60 COMPRAS 58,000.00601 Mercaderas6018 Otras mercaderas

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR 10,440.00401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a Las Ventas 40111 IGV.Cuenta Propia

42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 68,440.00421 Boletas, Facturas y otros comprobantes por pagarpor la compra de mercadera segn F/010 a la empresa INTEGRADOS S.A.C.-----------------------------------------------------------------2.1-------------------------------------------------------------------

20 MERCADERAS 58,000.002018 Mercaderas - Otras

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 58,000.00611MercaderasPor el ingreso de la mercadera a Almacn-----------------------------------------------------------------2.2-------------------------------------------------------------------

42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 68,440.00421 Boletas, Facturas y otros comprobantes por pagar

10 CAJA Y BANCOS 68,440.00101 CajaPor el pago en efectivo de la mercadera f/010

-----------------------------------------------------------------03-------------------------------------------------------------------12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 45,000.00

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.1212 Emitidas en cartera

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR 6,864.41401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a Las Ventas 40111 IGV.Cuenta Propia

70 VENTAS 38,135.59701 Mercaderas7015 Mercaderas - Otras Por la venta de mercaderia segn F/005-----------------------------------------------------------------3.1-------------------------------------------------------------------

10 CAJA Y BANCOS 45,000.00101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 45,000.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.1212 Emitidas en carteraPor el cobro de la F/005 - del cliente SOL DE ORO SAC.

-----------------------------------------------------------------04-------------------------------------------------------------------10 CAJA Y BANCOS 5,000.00

104 Cuentas Corrientes1041 Cuentas Operativas

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,000.00469 Otras cuentas por pagar diversaspor el prstamo que nos hace la socia Patricia Daz

-----------------------------------------------------------------05-------------------------------------------------------------------

12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 70,800.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.1212 Emitidas en cartera

70 VENTAS 60,000.00701 Mercaderas7015 Mercaderas - Otras

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR 10,800.00401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a Las Ventas 40111 IGV.Cuenta PropiaPor la venta a ALIMENCOMPANY SAC segn F/010-----------------------------------------------------------------5.1-------------------------------------------------------------------

10 CAJA Y BANCOS 35,400.00101 Caja

12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS 35,400.00121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar.1212 Emitidas en carteraPor el pago del 50% de la f/010

-----------------------------------------------------------------06-------------------------------------------------------------------10 CAJA Y BANCOS 35,400.00

104 Cuentas Corrientes1041 Cuentas Operativas

10 CAJA Y BANCOS 35,400.00101 Caja Por el envo del efectivo al banco BCP

-----------------------------------------------------------------07-------------------------------------------------------------------46 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 5,000.00

469 Otras cuentas por pagar 10 CAJA Y BANCOS 5,000.00

101 Caja por el pago del prestamo a la socia Patricia Daz

-----------------------------------------------------------------08-------------------------------------------------------------------63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,400.00

636 Servicios Bsicos 6361 Energa Elctrica 1500 6363 Agua 17006364 Telfono 1200

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE PENSIONES POR PAGAR 792.00401 Gobierno Central 4011 Impuesto General a Las Ventas 40111 IGV.Cuenta Propia

46 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 5,192.00469 Otras cuentas por pagar por el pago de los servicios de luz, agua y telfono -----------------------------------------------------------------8.1-------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,200.0095 GASTOS DE VENTAS 2,200.0079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 4,400.00

por el destino de los gastos de servicios bsicos -----------------------------------------------------------------09-------------------------------------------------------------------

69 GASTOS DE VENTAS 60,000.0020 MERCADERAS 60,000.00

Por el costo de la mercadera vendida -----------------------------------------------------------------9.1-------------------------------------------------------------------

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 60,000.0069 COSTO DE VENTAS 60,000.00

Por la cancelacin del costo de ventas -----------------------------------------------------------------10-------------------------------------------------------------------

68 VALUACIN DE DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 533.00681 Depreciacin6814 Depreciacin de inmuebles, maquinaria y equipos 68144 Muebles y enseres

39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 533.00391 Depreciacin acumulada3914 Inmuebles, maquinaria y equipos - revaluacin 39144 Muebles y enserespor la depreciacin de los muebles -----------------------------------------------------------------10.1-------------------------------------------------------------------

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 266.5095 GASTOS DE VENTAS 266.5079 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 533.00

Por el destino de la depreciacin.

861,138.00 861,138.00

LIBRO MAYOR

D 10 H50,000.00 68,440.0045,000.00 35,400.00

5,000.00 5,000.0035,400.0035,400.00

61960

170,800.00 170,800.000.00

D 33 H32,000.00

32000

32,000.00 32,000.000.00

D 42 H

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIN"

EJERCICIO O PERODO: al 01 DE NOVIEMBRE DEL 2013RUC: 20493003452APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: POTMAR S.A.C.

CUENTA SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE al BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN

CDIGO DENOMINACIN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PRDIDAS GANANCIAS

10 CAJA Y BANCOS 50,000 120,800 108,840 61,960 61,960 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES -TERCEROS 30,000 115,800 80,400 65,400 65,400 20 MERCADERAS 182,000 58,000 60,000 180,000 180,000 33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO 32,000 32,000 32,000 39 DEPRECIACION, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 533.00 533 (533)40 TRIBUTOS CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 11,232 17,664.41 6,432 6,432 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 50,000 68,440 68,440 50,000 50,000 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS 5,000 10,192 5,192 5,192 50 CAPITAL 244,000 0 244,000 244,000 60 COMPRAS 58,000 58,000 58,000 61 VARIACIN DE EXISTENCIAS 60,000 58,000 2,000 2,000 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 4,400 4,400 4,400 68 VALUACIN DETERIORO DE ACTIVO Y PROVISIONES 533 533 533 69 COSTO DE VENTAS 60,000 60,000 0 0 70 VENTAS 98,136 98,136 98,136 79 CARGAS YMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS 4,933 4,933.00 94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 2,466.50 2,466.50 95 GASTOS DE VENTAS 2,466.50 2,466.50

0 0 0 0

294,000 294,000 567,138 567,138 409,226 409,226 338,827 305,624 64,933 98,136 33,203 33,203

0 0 0 338,827 338,827 98,136 98,136

0

PASIVO Y PATRIMONIO

EMPRESA PORTMAR S.A.C. RUC: 20493003452

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERRA

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 Caja y Bancos 61,960 40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE P12 Cuentas por cobrar - terceros 65,400 42 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 20 Mercaderas 180,000 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 307,360 TOTAL PASIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

33 Muebles y enseres 32,000 50 CAPITAL39 Depreciacin, amortizacin y agotamiento acumulados (533) 59

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 31,467 TOTAL PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 338,827 TOTAL PASIVO

EMPRESA PORTMAR S.A.C. RUC: 20493003452

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERRA

PASIVO CORRIENTE

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES L SISTEMA DE P 6,432 CUENTAS POR PAGAR - TERCEROS 50,000 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 5,192

TOTAL PASIVO CORRIENTE 61,624

PASIVO NO CORRIENTE

CAPITAL 244,000 33203

TOTAL PASIVO CORRIENTE 277,203

TOTAL PASIVO 338,827

(0)

33203(33,203)

EMPRESA PORTMAR S.A.C.RUC: 20493003452

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS NETAS 98,136

COSTO DE VENTAS -60000

UTILIDAD BRUTA 38,136

GASTOS ADMINISTRATIVOS 2466.5

GASTOS DE VENTAS 2466.5

UTILIDAD OPERATIVA 4933

GASTOS FINANCIEROS

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO: 33,203

UTILIDAD ANTES DE PARTIC. E IMPUESTOS 33,203

IMPUESTOS A LA RENTA : 30% DE 9661 9960.78

UTILIDAD NETA 23,242

EMPRESA PORTMAR S.A.C.RUC: 20493003452

ASIENTO DE APERTURA

10 CAJA Y BANCOS

101 Caja 20 000

104 Cuentas Corrientes 30 000

12 CUENTAS POR COBRAR - TERCEROS

121 Boletas, facturas y otros comprobantes por cobrar

1212 Emitidas en cartera

20 MERCADERAS

208 otras mercaderas

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

335 Muebles y enseres

42 CUANTRAS POR PAGAR - TERCEROS

421 Boletas, facturas y otros comprobantes x pagar

50 CAPITAL

50,000.00

30,000.00

182,000.00

32,000.00

50,000.00

244,000.00

294,000.00 294,000.00

DIARIOMAYORF3.17 Anx1 Bce CompEE. SIT. FINANCIERAEE. DE RESULTADOSASIENTO DE APERTURA