INDICE

SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIN

NOMBRE DEL PROYECTO:PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA

APRESUPUESTO DE INVERSION BCALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULOMEMORIA DE PRODUCCIONMEMORIA DE COSTOSB. II. PROYECCION DE COSTOSCPROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.C.I. COSTOS TOTALESC.II. PROYECCION DE INGRESOSC.III. ESTADO DE RESULTADOSC.IV FLUJO DE EFECTIVODANALISIS DE RENTABILIDADD.I. PUNTO DE EQUILIBRIOD.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRESUPUESTOINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINAPRESUPUESTO DE INVERSION CONCEPTOS
SAUL BAUTISTA: ENLISTARAN TODOS LOS ARTICULOS A ADQUIRIR CON EL RECURSO DEL PROGRAMA.UNIDAD
SAUL BAUTISTA: MEDIDA DE COMPRA DE LOS ARTICULOSCANTIDAD
SAUL BAUTISTA: CANTIDAD DE ARTICULOS ADQUIRIR = A SOLICITADOS EN ANEXO ACOSTO UNITARIO
SAUL BAUTISTA: COSTO DE COMPRA DE LOS ARTICULOS A ADQUIRIRMONTOSPROGRAMASOCIOSTOTALACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOINVERNADEROM21,632.00350.00$571,200.00$571,200.000.0$571,200.00NOPALOTECASOBRA50.006,800.00$340,000.00$340,000.000.0$340,000.00PIE DE CRIA GRANA COCHINILLAKG20.006,500.00$130,000.00$130,000.000.0$130,000.00PLANTA MADRE NOPALPZA100,000.006.00$600,000.000.0$600,000.00$600,000.00GANCHOSPZA430,000.000.20$86,000.00$86,000.00$86,000.00CARROS TRANSPORTADORESPZA6.004,000.00$24,000.00$24,000.00$24,000.000.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

ACTIVO DIFERIDO
SAUL BAUTISTA: SON GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO PERO NECESARIOS PARA LA APERTURA DEL PROYECTOCapacitacion y asistencia tecnicapresupuesto1$50,000.00$50,000.000.0$50,000.00$50,000.000.00.0CAPITAL DE TRABAJO
SAUL BAUTISTA: INSUMOS DE PRONTA UTILIZACION INDISPENSABLES PARA LA OPERACIN DEL PROYECTOCapita del trabajo mensualpresupuesto 1800$120.00$216,000.00$216,000.00$216,000.00

TOTAL$2,017,200.00$1,041,200$976,000.00$2,017,200.00

MEMORIAS CALCULOINDICECosto de produccin de GRANA COCHINILLA FINAConcepto/Labor/ProductoUnidadCantidadP. UnitarioCosto totalcosto por aoMaterias primas y Auxiliaresmandilespza10.0020.00200.00guantes de hulepar300.001.00300.00cubrebocaspza300.000.2575.00cofiaspza300.001300.0012,300.00clorolt530150.00fumigantes y fertilizantesvarios1.001,000.001,000.0012,000.00

Sueldossueldo150.00120.0018,000.00216,000.00

AGUALOTE1100100.001,200.0000.00.00.000.00.00.000.00.00.000.00.00.000.00.00.000.00.00.000.00.00.000.00.00.0Subtotal0.00.0

IMPUESTOSEFECTIVO1500500.00

Subtotal500.006,000.00

MANTENIMIENTOINVERNADEROVARIOS1.00100.00100.00NOPALOTECASVARIOS1.00100.00100.002,400.00

DEPRECIACIONPRESUPUESTO1$13,876.6713,876.67$166,520.00

Subtotal13,876.67166,520.00

TOTAL33,776.67416,420.00Costos de Administracion, servicios y otrosConceptoCantidadCosto UnitarioFrecuenciaCosto totalAdministrador1.00120.0024.002,880.0034,560.00PUBLICIDAD1.00100.001.00100.001,200.00Telefonia1.00400.004.001,600.001,600.00Ventas1.0050.0024.001,200.001,200.00

PROYECCION COSTOSINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PROYECCION DE COSTOSCOSTOS DEL PROYECTOCOSTOSAOAOAOAOAOCONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL12345MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES$1,025.00$12,300.00$12,915.00$13,560.75$14,238.79$14,950.73FUMIGANTES Y FERTILIZANTE$1,000.00$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08SUELDO DE 5 EMPLEADOS$18,000.00$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35AGUA$100.00$1,200.00$1,260.00$1,323.00$1,389.15$1,458.61IMPUESTOS$500.00$6,000.00$6,300.00$6,615.00$6,945.75$7,293.04MANTENIMIENTO$200.00$2,400.00$2,520.00$2,646.00$2,778.30$2,917.22DEPRECIACION$13,876.67$166,520.00$174,846.00$183,588.30$192,767.72$202,406.10

ADMINISTRADOR$3,600.00$34,560.00$36,288.00$38,102.40$40,007.52$42,007.90PUBLICIDAD$100.00$1,200.00$1,260.00$1,323.00$1,389.15$1,458.61Telefonia$1,600.00$1,600.00$1,680.00$1,764.00$1,852.20$1,944.81Ventas$3,100.00$3,100.00$3,255.00$3,417.75$3,588.64$3,768.07

TOTAL$43,101.67$456,880.00$479,724.00$503,710.20$528,895.71$555,340.50

COSTOS TOTALESINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA COSTOS TOTALESCOSTOS FIJOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5ADMINISTRADOR$34,560.00$36,288.00$38,102.40$40,007.52$42,007.90PUBLICIDAD$1,200.00$1,260.00$1,323.00$1,389.15$1,458.61Telefonia$1,600.00$1,680.00$1,764.00$1,852.20$1,944.81Ventas$3,100.00$3,255.00$3,417.75$3,588.64$3,768.07

TOTAL$40,460.00$42,483.00$44,607.15$46,837.51$49,179.38COSTOS VARIABLESAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES$12,300.00$12,915.00$13,560.75$14,238.79$14,950.73FUMIGANTES Y FERTILIZANTE$12,000.00$12,600.00$13,230.00$13,891.50$14,586.08SUELDO DE 5 EMPLEADOS$216,000.00$226,800.00$238,140.00$250,047.00$262,549.35AGUA$1,200.00$1,260.00$1,323.00$1,389.15$1,458.61IMPUESTOS$6,000.00$6,300.00$6,615.00$6,945.75$7,293.04MANTENIMIENTO$2,400.00$2,520.00$2,646.00$2,778.30$2,917.22DEPRECIACION$166,520.00$174,846.00$183,588.30$192,767.72$202,406.1000.00.00.00.00.000.00.00.00.00.000.00.00.00.00.0

TOTAL$416,420.00$437,241.00$459,103.05$482,058.20$506,161.11AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5COSTOS FIJOS $40,460.00$42,483.00$44,607.15$46,837.51$49,179.38COSTOS VARIABLES$416,420.00$437,241.00$459,103.05$482,058.20$506,161.11COSTOS TOTALES$456,880.00$479,724.00$503,710.20$528,895.71$555,340.50

INGRESOSINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINADesarrollo de produccion y proyeccion de ingresos mensuales y anualesRendimiento (kg/m2)2.00Superficie de cultivo (m2)1,500.00Ciclos por ao4.00Produccion total (kg)750.00Precio de venta ($/kg)$420.00Produccion para venta (kg)3,000.00Esquema de cosecha en porcentajesCalidad%Volumen (kg)Mes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12Primera100%750.0025%0%0%25%25%0%0%0%25%Segunda (industrial)0%0.00%0%0%0%0%0%0%0%0%Desarrollo de produccion mensual para venta (kg)Calidad de ProductoMes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12TotalPrimera750.000.00.0750.00750.000.00.00.0750.003,000.00Segunda (industrial)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total750.000.00.0750.00750.000.00.00.0750.003,000.00Ingresos mensualesCalidad de ProductoMes 4Mes 5Mes 6Mes 7Mes 8Mes 9Mes 10Mes 11Mes 12TotalGRANA COCHINILLA FINA315,000.000.00.0315,000.00315,000.000.00.00.0315,000.001,260,000.00Chile habanero segunda calidad (industrial)0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0Total315,000.000.00.0315,000.00315,000.000.00.00.0315,000.001,260,000.00Ingresos anuales por venta de GRANA COCHINILLA FINAPresentacion/AoAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

GRANA COCHINILLA FINA1,260,0001,323,0001,389,1501,458,6081,531,538Chile habanero segunda calidad (industrial)00000

Ingresos totales $1,260,000.0$1,323,000.0$1,389,150.0$1,458,607.5$1,531,537.9

FLUJO EFECTIVOINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA FLUJO DE EFECTIVO
usuario01: DOCUMENTO QUE MUESTRA ENTRADAS Y SALIDAS DE EFECTIVO EN UN PERIODO DETERMINADO.CONCEPTOS / AOAO 0AO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS0.0$1,260,000.00$1,323,000.00$1,389,150.00$1,458,607.50$1,531,537.88( + ) VALOR DE RESCATE0.00.00.00.00.0$832,600.00( = ) INGRESOS TOTALES0.0$1,260,000.00$1,323,000.00$1,389,150.00$1,458,607.50$2,364,137.88COSTOS FIJOS0.0$40,460.00$42,483.00$44,607.15$46,837.51$49,179.38COSTOS VARIABLES0.0$416,420.00$437,241.00$459,103.05$482,058.20$506,161.11( = ) COSTOS TOTALES0.0$456,880.00$479,724.00$503,710.20$528,895.71$555,340.50COMPRA ACTIVO FIJO$1,751,200.000.00.00.00.00.0COMPRA ACTIVO DIFERIDO$50,000.000.00.00.00.00.0COMPRA CAPITAL DE TRABAJO$216,000.000.00.00.00.00.0( = ) SALDO FINAL-$2,017,200.00$803,120.00$843,276.00$885,439.80$929,711.79$1,808,797.38

ESTADO RESULTADOSINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ESTADO DE RESULTADOS
usuario01: DOCUMENTO REFLEJADO A 5 AOS, CONSIDERANDO LA FORMULA ESTABLECIDA.CONCEPTOSAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5( + ) VENTAS$1,260,000.00$1,323,000.00$1,389,150.00$1,458,607.50$1,531,537.88COSTOS FIJOS$40,460.00$42,483.00$44,607.15$46,837.51$49,179.38COSTOS VARIABLES$416,420.00$437,241.00$459,103.05$482,058.20$506,161.11( - ) COSTOS TOTALES$456,880.00$479,724.00$503,710.20$528,895.71$555,340.50( = ) UTILIDAD BRUTA$803,120.00$843,276.00$885,439.80$929,711.79$976,197.38( - ) DEPRECIACION$166,520.00$174,846.00$183,588.30$192,767.72$202,406.10( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS$636,600.00$668,430.00$701,851.50$736,944.08$773,791.28( - ) IMPUESTOS $63,660.00$66,843.00$70,185.15$73,694.41$77,379.13( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO$572,940.00$601,587.00$631,666.35$663,249.67$696,412.15COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO
SAUL BAUTISTA: BIENES DURADEROS PARA EL FUNCIONAMIENTO DEL PROYECTOVALOR ORIGINALTASAAOSDEP ANUALVALOR RESCATEINVERNADERO$571,200.0010%10.00$57,120.00$285,600.00NOPALOTECAS$340,000.0010%10.00$34,000.00$170,000.00PIE DE CRIA GRANA COCHINILLA$130,000.0010%10.00$13,000.00$65,000.00PLANTA MADRE NOPAL$600,000.0010%10.00$60,000.00$300,000.00CARROS TRANSPORTADORES$24,000.0010%10.00$2,400.00$12,000.0000.010%15.000.00.000.010%15.000.00.000.010%10.000.00.0

TOTAL$1,665,200.00$166,520.00$832,600.00

PUNTO EQUILIBRIOINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PUNTO DE EQUILIBRIO
usuario01: CALCULAR EL PUNTO DE EQUILIBRIO EN PORCENTAJE DE VENTAS CON LA FORMULA ESTUDIADA.CONCEPTOS / AOAO 1AO 2AO 3AO 4AO 5VENTAS$1,260,000.00$1,323,000.00$1,389,150.00$1,458,607.50$1,531,537.88COSTOS FIJOS$40,460.00$42,483.00$44,607.15$46,837.51$49,179.38COSTOS VARIABLES$416,420.00$437,241.00$459,103.05$482,058.20$506,161.11COSTOS TOTALES$456,880.00$479,724.00$503,710.20$528,895.71$555,340.50PUNTO DE EQUILIBRIO $ $60,432.44$63,454.06$66,626.77$69,958.11$73,456.01PUNTO DE EQUILIBRIO %5%5%5%5%5%INTERPRETACION El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

VAN, TIR Y BCINDICEPRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION10%AOINGRESOSCOSTOS FLUJO DE TASAINGRESOSEGRESOSEFECTIVO (1+t)-nACTUALIZADOSACTUALIZADOS00.0$2,017,200.00-$2,017,200.001.0000.0$2,017,200.0001$1,260,000.00$456,880.00$803,120.000.909$1,145,454.55$415,345.4552$1,323,000.00$479,724.00$843,276.000.826$1,093,388.43$396,466.1163$1,389,150.00$503,710.20$885,439.800.751$1,043,688.96$378,444.9294$1,458,607.50$528,895.71$929,711.790.683$996,248.55$361,242.8865$2,364,137.88$555,340.50$1,808,797.380.621$1,467,943.62$344,822.755TOTAL$7,794,895.38$4,541,750.41$3,253,144.97$5,746,724.10$3,913,522.14VAN
usuario01: VALOR ACTUAL NETO$1,833,201.96TIR
usuario01: TASA INTERNA DE RETORNO37.03%B/C
usuario01: RELACION BENEFICIO-COSTO$1.47CRITERIO DE DECISIN El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 aos una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 18 pesos.