SECRETARIA DE AGRICULTURA, GANADERÍA, DESARROLLO RURAL, PESCA Y ALIMENTACIÓN

FORMATO: CORRIDA FINANCIERA PROGRAMAS FAPPA Y PROMETE

NOMBRE DEL PROYECTO: PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA

AB CALCULOS TECNICOSB.I. MEMORIAS DE CALCULO

B. II.C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.C.I.C.II.C.III.C.IVD ANALISIS DE RENTABILIDADD.I.D.II.

PRESUPUESTO DE INVERSION

MEMORIA DE PRODUCCIONMEMORIA DE COSTOS PROYECCION DE COSTOS

COSTOS TOTALES PROYECCION DE INGRESOS ESTADO DE RESULTADOS FLUJO DE EFECTIVO

PUNTO DE EQUILIBRIO ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINAPRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTALACTIVO FIJO

INVERNADERO DE 1500 M2obra 1.00 630,900.00

$ 630,900.00 $ 630,900.00 $ 630,900.00

NOPALOTECASOBRA 50.00 10,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

PIE DE CRIA GRANA COCHINILLAKG 20.00 10,000.00

$ 200,000.00 $ 60,000.00 $ 140,000.00 $ 200,000.00

PLANTA MADRE NOPALPZA 75,000.00 5.00

$ 375,000.00 $ - $ 375,000.00 $ 375,000.00

GANCHOSPZA 430,000.00 0.25

$ 107,500.00 $ 107,500.00 $ 107,500.00

CARROS TRANSPORTADORES PZA 6.00 4,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00 ACTIVO DIFERIDOCapacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 50,000.00

$ 50,000.00 $ - $ 50,000.00 $ 50,000.00

$ -

$ - CAPITAL DE TRABAJOCapita del trabajo mensual presupuesto 12 $ 48,888.75

$ 586,665.00 $ 586,665.00 $ 586,665.00

TOTAL $ 2,474,065.00 $ 1,190,900 $ 1,283,165.00 $ 2,474,065.00

Costo de producción de GRANA COCHINILLA FINA

Concepto/Labor/Producto Unidad CantidadMaterias primas y Auxiliaresmandiles pza 10.00 guantes de hule par 300.00 cubrebocas pza 300.00 cofias pza 300.00cloro lt 5fumigantes y fertilizantes varios 1.00

Sueldos sueldo 150.00

AGUA LOTE 1

IMPUESTOS EFECTIVO 1Subtotal

MANTENIMIENTOINVERNADERO VARIOS 1.00 NOPALOTECAS VARIOS 1.00

DEPRECIACION PRESUPUESTO 1SubtotalTOTAL

Costos de Administracion, servicios y otrosConcepto Cantidad Costo UnitariAdministrador 1.00 120.00 PUBLICIDAD 1.00 100.00 Telefonia 1.00 400.00 Ventas 1.00 50.00

INDICE

P. Unitario Costo total costo por año

20.00 200.00 1.00 300.00 0.25 75.00

1 300.00 12,300.00 30 150.00

1,000.00 1,000.00 12,000.00

110.00 16,500.00 198,000.00

100 100.00 1,200.00

500 500.00 500.00 6,000.00

100.00 100.00 100.00 100.00 2,400.00

$ 21,163.75 21,163.75 $ 253,965.00 21,163.75 253,965.00 39,563.75 485,865.00

Frecuencia Costo total 24.00 2,880.00 34,560.00 1.00 100.00 1,200.00 4.00 1,600.00 1,600.00 24.00 1,200.00 1,200.00

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PROYECCION DE COSTOS

COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑOCONCEPTO COSTO PROMED. MENSUAL 1 MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES $ 1,025.00 $ 12,300.00 FUMIGANTES Y FERTILIZANTE $ 1,000.00 $ 12,000.00 SUELDO DE 6 EMPLEADOS $ 16,500.00 $ 198,000.00 AGUA $ 100.00 $ 1,200.00 IMPUESTOS $ 500.00 $ 6,000.00 MANTENIMIENTO $ 200.00 $ 2,400.00 DEPRECIACION $ 21,163.75 $ 253,965.00

ADMINISTRADOR $ 3,600.00 $ 34,560.00 PUBLICIDAD $ 100.00 $ 1,200.00 Telefonia $ 1,600.00 $ 1,600.00 Ventas $ 3,100.00 $ 3,100.00

TOTAL $ 48,888.75 $ 526,325.00

INDICE

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PROYECCION DE COSTOS

AÑO AÑO AÑO AÑO2 3 4 5

$ 12,915.00 $ 13,560.75 $ 14,238.79 $ 14,950.73 $ 12,600.00 $ 13,230.00 $ 13,891.50 $ 14,586.08 $ 207,900.00 $ 218,295.00 $ 229,209.75 $ 240,670.24 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $ 6,300.00 $ 6,615.00 $ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 2,520.00 $ 2,646.00 $ 2,778.30 $ 2,917.22 $ 266,663.25 $ 279,996.41 $ 293,996.23 $ 308,696.04

$ 36,288.00 $ 38,102.40 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,260.00 $ 1,323.00 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $ 1,680.00 $ 1,764.00 $ 1,852.20 $ 1,944.81 $ 3,255.00 $ 3,417.75 $ 3,588.64 $ 3,768.07

$ 552,641.25 $ 580,273.31 $ 609,286.98 $ 639,751.33

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3ADMINISTRADOR $ 34,560.00 $ 36,288.00 $ 38,102.40 PUBLICIDAD $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 Telefonia $ 1,600.00 $ 1,680.00 $ 1,764.00 Ventas $ 3,100.00 $ 3,255.00 $ 3,417.75

TOTAL $ 40,460.00 $ 42,483.00 $ 44,607.15

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES $ 12,300.00 $ 12,915.00 $ 13,560.75 FUMIGANTES Y FERTILIZANTE $ 12,000.00 $ 12,600.00 $ 13,230.00 SUELDO DE 6 EMPLEADOS

$ 198,000.00 $ 207,900.00 $ 218,295.00 AGUA $ 1,200.00 $ 1,260.00 $ 1,323.00 IMPUESTOS $ 6,000.00 $ 6,300.00 $ 6,615.00 MANTENIMIENTO $ 2,400.00 $ 2,520.00 $ 2,646.00 DEPRECIACION $ 253,965.00 $ 266,663.25 $ 279,996.41

TOTAL $ 485,865.00 $ 510,158.25 $ 535,666.16

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3COSTOS FIJOS $ 40,460.00 $ 42,483.00 $ 44,607.15 COSTOS VARIABLES $ 485,865.00 $ 510,158.25 $ 535,666.16 COSTOS TOTALES $ 526,325.00 $ 552,641.25 $ 580,273.31

INDICE

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA COSTOS TOTALES

AÑO 4 AÑO 5 $ 40,007.52 $ 42,007.90 $ 1,389.15 $ 1,458.61 $ 1,852.20 $ 1,944.81 $ 3,588.64 $ 3,768.07

$ 46,837.51 $ 49,179.38

AÑO 4 AÑO 5 $ 14,238.79 $ 14,950.73

$ 13,891.50 $ 14,586.08

$ 229,209.75 $ 240,670.24 $ 1,389.15 $ 1,458.61

$ 6,945.75 $ 7,293.04 $ 2,778.30 $ 2,917.22

$ 293,996.23 $ 308,696.04

$ 562,449.47 $ 590,571.94

AÑO 4 AÑO 5 $ 46,837.51 $ 49,179.38 $ 562,449.47 $ 590,571.94 $ 609,286.98 $ 639,751.33

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA

Desarrollo de produccion y proyeccion de ingresos mensuales y anuales

Rendimiento (kg/m2) 2.00 Superficie de cultivo (m2) 1,500.00 Ciclos por año 1.00 Produccion total (kg) 3,000.00 Precio de venta ($/kg) $ 420.00 Produccion para venta (kg) 3,000.00

Esquema de cosecha en porcentajesCalidad % Volumen (kg)Primera 100% 3,000.00

Desarrollo de produccion mensual para venta (kg)Calidad de Producto Mes 4 Mes 5Primera 750.00 - Segunda (industrial) - - Total 750.00 -

Ingresos mensualesCalidad de Producto Mes 4 Mes 5 GRANA COCHINILLA FINA 315,000.00 - Total 315,000.00 -

Ingresos anuales por venta de GRANA COCHINILLA FINAPresentacion/Año Año 1 Año 2

GRANA COCHINILLA FINA 1,260,000 1,323,000

Ingresos totales $ 1,260,000.0 $ 1,323,000.0

INDICE

Desarrollo de produccion y proyeccion de ingresos mensuales y anuales

Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 1025% 0% 0% 25% 25% 0% 0%

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 - 750.00 750.00 - - - 750.00 - - - - - - - - 750.00 750.00 - - - 750.00

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 - 315,000.00 315,000.00 - - - 315,000.00 - 315,000.00 315,000.00 - - - 315,000.00

Ingresos anuales por venta de GRANA COCHINILLA FINA Año 3 Año 4 Año 5

1,389,150 1,458,608 1,531,538

$ 1,389,150.0 $ 1,458,607.5 $ 1,531,537.9

Mes 11 Mes 120% 25%

Total 3,000.00 - 3,000.00

Total 1,260,000.00 1,260,000.00

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA FLUJO DE EFECTIVO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1( + ) VENTAS $ - $ 1,260,000.00 ( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - ( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,260,000.00 COSTOS FIJOS $ - $ 40,460.00 COSTOS VARIABLES $ - $ 485,865.00 ( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 526,325.00 COMPRA ACTIVO FIJO $ 1,837,400.00 $ - COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 50,000.00 $ - COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 586,665.00 $ - ( = ) SALDO FINAL -$ 2,474,065.00 $ 733,675.00

INDICE

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 1,323,000.00 $ 1,389,150.00 $ 1,458,607.50 $ 1,531,537.88 $ - $ - $ - $ 460,075.00 $ 1,323,000.00 $ 1,389,150.00 $ 1,458,607.50 $ 1,991,612.88 $ 42,483.00 $ 44,607.15 $ 46,837.51 $ 49,179.38 $ 510,158.25 $ 535,666.16 $ 562,449.47 $ 590,571.94 $ 552,641.25 $ 580,273.31 $ 609,286.98 $ 639,751.33 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 770,358.75 $ 808,876.69 $ 849,320.52 $ 1,351,861.55

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2( + ) VENTAS $ 1,260,000.00 $ 1,323,000.00 COSTOS FIJOS $ 40,460.00 $ 42,483.00 COSTOS VARIABLES $ 485,865.00 $ 510,158.25 ( - ) COSTOS TOTALES $ 526,325.00 $ 552,641.25 ( = ) UTILIDAD BRUTA $ 733,675.00 $ 770,358.75 ( - ) DEPRECIACION $ 253,965.00 $ 266,663.25 ( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 479,710.00 $ 503,695.50 ( - ) IMPUESTOS $ 47,971.00 $ 50,369.55 ( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 431,739.00 $ 453,325.95

COSTOS DE DEPRECIACIONESACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASAINVERNADERO DE 1500 M2 $ 630,900.00 5%NOPALOTECAS $ 500,000.00 10%PIE DE CRIA GRANA COCHINILLA $ 200,000.00 10%PLANTA MADRE NOPAL $ 375,000.00 10%CARROS TRANSPORTADORES $ 24,000.00 10%

TOTAL $ 1,729,900.00

INDICE

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 1,389,150.00 $ 1,458,607.50 $ 1,531,537.88 $ 44,607.15 $ 46,837.51 $ 49,179.38 $ 535,666.16 $ 562,449.47 $ 590,571.94 $ 580,273.31 $ 609,286.98 $ 639,751.33 $ 808,876.69 $ 849,320.52 $ 891,786.55 $ 279,996.41 $ 293,996.23 $ 308,696.04 $ 528,880.27 $ 555,324.29 $ 583,090.50 $ 52,888.03 $ 55,532.43 $ 58,309.05 $ 475,992.25 $ 499,791.86 $ 524,781.45

COSTOS DE DEPRECIACIONES AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE

10.00 $ 63,090.00 $ 315,450.00 5.00 $ 100,000.00 $ - 5.00 $ 40,000.00 $ - 8.00 $ 46,875.00 $ 140,625.00 6.00 $ 4,000.00 $ 4,000.00

$ 253,965.00 $ 460,075.00

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PUNTO DE EQUILIBRIO

CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2VENTAS $ 1,260,000.00 $ 1,323,000.00 COSTOS FIJOS $ 40,460.00 $ 42,483.00 COSTOS VARIABLES $ 485,865.00 $ 510,158.25 COSTOS TOTALES $ 526,325.00 $ 552,641.25 PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 65,853.63 $ 69,146.31 PUNTO DE EQUILIBRIO % 5% 5%

INTERPRETACION

INDICE

El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA PUNTO DE EQUILIBRIO

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 $ 1,389,150.00 $ 1,458,607.50 $ 1,531,537.88 $ 44,607.15 $ 46,837.51 $ 49,179.38 $ 535,666.16 $ 562,449.47 $ 590,571.94 $ 580,273.31 $ 609,286.98 $ 639,751.33 $ 72,603.63 $ 76,233.81 $ 80,045.50

5% 5% 5%

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE EFECTIVO

0 $ - $ 2,474,065.00 -$ 2,474,065.00 1 $ 1,260,000.00 $ 526,325.00 $ 733,675.00 2 $ 1,323,000.00 $ 552,641.25 $ 770,358.75 3 $ 1,389,150.00 $ 580,273.31 $ 808,876.69 4 $ 1,458,607.50 $ 609,286.98 $ 849,320.52 5 $ 1,991,612.88 $ 639,751.33 $ 1,351,861.55

TOTAL $ 7,422,370.38 $ 5,382,342.87 $ 2,040,027.51

VANTIRB/C

CRITERIO DE DECISIÓN

INDICE

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente de 18 pesos.

PRODUCCION DE GRANA COCHINILLA FINA ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS1.000 $ - $ 2,474,065.000 0.909 $ 1,145,454.55 $ 478,477.273 0.826 $ 1,093,388.43 $ 456,728.306 0.751 $ 1,043,688.96 $ 435,967.928 0.683 $ 996,248.55 $ 416,151.204 0.621 $ 1,236,634.90 $ 397,235.240

$ 5,515,415.38 $ 4,658,624.95

$ 856,790.43 21.55%

$ 1.18

El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente